Quarterly Report • Jun 14, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) |
1-3 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 7-38 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Referansları | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 384.516.559 | 254.494.650 |
| Ticari Alacaklar | 929.182.269 | 936.663.640 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
10 | 12.391 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
5 | 929.169.878 | 936.663.640 |
| Diğer Alacaklar | 2.650 | 5.856 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
2.650 | 5.856 | |
| Stoklar | 6 | 616.494.427 | 615.393.977 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 30.760.627 | 43.180.238 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara |
|||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 30.760.627 | 43.180.238 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 16 | - | 581.320 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 89.185.483 | 74.857.980 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan |
|||
| Diğer Dönen Varlıklar | 8 | 89.185.483 | 74.857.980 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 2.050.142.015 | 1.925.177.661 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Finansal Yatırımlar | 280.522 | 323.094 | |
| Diğer Alacaklar | 180.000 | 207.115 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
180.000 | 207.115 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 2.165.897.553 | 2.148.742.112 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 16.027.388 | 17.687.531 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9 | 52.601.803 | 54.622.683 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7.936.790 | 5.166.628 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara |
|||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 7.936.790 | 5.166.628 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 2.242.924.056 | 2.226.749.163 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.293.066.071 | 4.151.926.824 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
|||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2024 | Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 74.608.912 | 78.977.113 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 74.608.912 | 78.977.113 | |
| Banka Kredileri | 4 | 74.608.912 | 78.977.113 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 334.474.112 | 348.579.514 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 334.474.112 | 348.579.514 | |
| Banka Kredileri | 4 | 330.962.642 | 344.539.090 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4 | 3.511.470 | 4.040.424 |
| Ticari Borçlar | 909.958.142 | 768.345.049 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 10 | 428.774.824 | 292.568.272 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 481.183.318 | 475.776.777 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 11 | 51.070.241 | 39.424.267 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 708.369 | - | |
| Ertelenmiş Gelirler | 6.154.801 | 5.433.736 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 12 | 6.154.801 | 5.433.736 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 11.937.181 | 9.718.812 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 13 | 11.555.116 | 9.279.194 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 13 | 382.065 | 439.618 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 6.724.390 | 11.770.399 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara | |||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 15 | 6.724.390 | 11.770.399 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.395.636.148 | 1.262.248.890 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 513.079.072 | 554.360.560 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 513.079.072 | 554.360.560 | |
| Banka Kredileri | 4 | 503.331.245 | 542.067.973 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 4 | 9.747.827 | 12.292.587 |
| Ertelenmiş Gelirler | 161.244 | 209.204 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 161.244 | 209.204 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 57.216.501 | 60.906.085 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 57.216.501 | 60.906.085 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 179.701.674 | 148.631.347 | |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 750.158.491 | 764.107.196 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.145.794.639 | 2.026.356.086 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
|||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2024 |
Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 17 | 72.000.000 | 36.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 458.705.208 | 457.566.647 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 17 | 77.165.724 | 77.165.724 |
| Geri Alınan Paylar |
(8.352.968) | (8.352.968) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/ (Giderler) |
480.890.659 | 485.580.594 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden |
|||
| Değerleme Artışları | 562.824.965 | 562.824.965 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden |
|||
| Ölçüm Kayıpları | 14 | (81.934.306) | (77.244.371) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler | 4.640.417 | 4.070.319 | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları |
4.640.417 | 4.070.319 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.036.401.861 | 1.030.054.726 | |
| Net Dönem Karı | 25.820.531 | 43.485.696 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 2.147.271.432 | 2.125.570.738 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.293.066.071 | 4.151.926.824 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
945.910.931 -885.906.232 |
1.047.899.149 -974.378.101 |
|
| BRÜT KAR | 60.004.699 | 73.521.048 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
19 19 |
(49.349.138) (32.808.801) (8.818.306) 92.652.882 (49.385.831) |
(50.737.876) (31.530.508) (6.225.417) 54.589.632 (31.135.203) |
| ESAS FAALİYET KARI | 12.295.505 | 8.481.676 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 22.430 | 4.553.985 | |
| FİNANSMAN (GİDERİ)/GELİRİ ÖNCESİ FAALİYET KARI |
12.317.935 | 13.035.661 | |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) Parasal Kazanç /(Kayıp) |
20 20 |
19.667.775 (90.975.493) 118.775.583 |
19.934.592 (84.026.644) 66.542.726 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR |
59.785.800 | 15.486.335 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Geliri)/ Gideri - Dönem Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi Geliri |
16 16 |
(1.331.629) (32.633.640) |
(6.615.603) (37.766.485) |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | 25.820.531 | (28.895.753) | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (TL) | 18 | 0,007172 | (0,00803) |
| Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
25.820.531 | - (28.895.753) |
|
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER/(GİDERLER) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları, |
14 | (4.689.935) (6.253.249) |
(4.426.516) (5.533.148) |
| Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkları |
16 | 1.563.314 570.098 570.098 |
1.106.632 (3.832.548) (3.832.548) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR, VERGİ SONRASI | (4.119.837) | (8.259.064) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 21.700.694 | (37.154.817) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Kapsamlı Gelirler Gelirler veya Giderler |
veya | Birikmiş Karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geri Alınmış Paylar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 | 36.000.000 | 457.566.647 | 77.162.340 | (8.352.968) | (67.694.856) | 276.007.876 | 2.316.451 | 891.743.068 | 138.315.036 | 1.803.063.594 |
| Transferler Geri Alınan Paylar |
- | - | - | - | - | - | - | 138.315.036 | (138.315.036) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (4.426.516) | (3.832.548) | - | (28.895.753) | (37.154.817) | |
| - Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | - | (28.895.753) | (28.895.753) |
| - Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (4.426.516) | (3.832.548) | - | - | (8.259.064) | |
| 31 Mart 2023 | 36.000.000 | 457.566.647 | 77.162.340 | (8.352.968) | (72.121.372) | 276.007.876 | (1.516.097) | 1.030.058.104 | (28.895.753) | 1.765.908.777 |
| 1 Ocak 2024 | 36.000.000 | 457.566.647 | 77.165.724 | (8.352.968) | (77.244.371) | 562.824.965 | 4.070.319 | 1.030.054.726 | 43.485.696 | 2.125.570.738 |
| Transferler | 36.000.000 | 1.138.561 | - | - | - | - | - | 6.347.135 | (43.485.696) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (4.689.935) | - | 570.098 | - | 25.820.531 | 21.700.694 |
| - Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | - | 25.820.531 | 25.820.531 |
| - Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (4.689.935) | - | 570.098 | - | - | (4.119.837) |
| 31 Mart 2024 | 72.000.000 | 458.705.208 | 77.165.724 | (8.352.968) | (81.934.306) | 562.824.965 | 4.640.417 | 1.036.401.861 | 25.820.531 | 2.147.271.432 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI: | 192.333.536 | 82.042.688 | |
| Dönem Karı (I) | 25.820.531 | (28.895.753) | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler (II) | 11.909.948 | 16.690.849 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 45.290.830 | 44.308.932 | |
| Değer Düşüklüğü/ (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 5 | 37.027 | (238.592) |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 13,14 | 8.577.403 | 17.805.688 |
| Faiz Gelirleri ve (Giderleri) İle İlgili Düzeltmeler | 24.759.079 | 24.798.103 | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kayıplar/ (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | (22.430) | (4.553.985) | |
| Vergi Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 16 | 33.965.269 | 44.382.088 |
| Parasal kayıp/kazanç | (100.697.230) | (109.811.385) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (III) | 161.697.651 | 135.599.277 | |
| Ticari Alacaklar ile İlgili Değişim | 7.547.361 | 32.889.309 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklar ile İlgili Değişim | 1.690.464 | 4.680.633 | |
| Stoklar ile İlgili Değişim | 44.627 | 125.544.738 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler ile İlgili Değişim | 17.346.491 | (5.259.840) | |
| Ticari Borçlar ile İlgili Değişim | 146.042.490 | (33.795.880) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar ile İlgili Değişim | 11.645.974 | 44.770.671 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlar ile İlgili Değişim | (3.919.352) | (2.363.917) | |
| İşletme Sermayesi ile İlgili Değişim | (19.373.510) | (24.150.452) | |
| Ertelenmiş Gelirler ile İlgili Değişim | 673.106 | (6.715.985) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (I+II+III) | 199.428.130 | 123.394.373 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| Kapsamında Yapılan Ödemeler | 14 | (7.052.654) | (43.815.741) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 16 | (41.940) | 2.464.056 |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI: | (65.028.044) | (27.056.110) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | |||
| Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 22.430 | 4.553.985 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | |||
| Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (59.910.311) | (29.145.287) | |
| Alınan Faiz | 2.556.879 | 1.073.017 | |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (7.697.042) | (3.537.825) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI: | 45.190.032 | 37.248.120 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 4 | 55.368.344 | 50.710.988 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 4 | (13.112.813) | (13.049.524) |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar – Net | 3.073.715 | - | |
| Ödenen Faiz | (139.214) | (413.344) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
570.098 | (3.832.548) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (43.043.713) | (45.580.228) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLERDEKİ NET ARTIŞ | 129.451.811 | 46.654.470 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 254.494.650 | 340.978.749 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 384.516.559 | 383.800.671 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bak Ambalaj Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Bak Ambalaj" veya "Şirket"), 2 Şubat 1973 tarihinde İzmir'de kurulmuş, tescilli bir sermaye şirketidir. Şirket'in genel merkezinin adresi Atatürk Organize Sanayi Bölgesi 10002 Sokak No:45 Çiğli/İzmir'dir.
Şirket'in ana ortağı ve nihai ana ortağı çoğunluk hisseleri elinde bulunduran Bakioğlu Holding A.Ş.'dir. Halka açıklık oranı %17,51 olan (31 Aralık 2023: %17,5) Şirket'in hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
Grup'un ana faaliyet konusu tifdruk baskı, flekso baskı ve baskısız ambalaj malzemesi üretimidir.
Şirket'in bağlı ortaklığı Bak Ambalaj Dış Ticaret A.Ş., 13 Şubat 2015 tarihinde kuruluş işlemleri tamamlanarak Ticaret Siciline tescil edilmiştir. Şirket'in bağlı ortaklığı Bak Flexibles B.V. ise 8 Mayıs 2015 tarihinde kuruluş işlemleri tamamlanarak Hollanda Ticaret Siciline tescil edilmiştir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak adlandırılmıştır) yıl içerisinde çalışan ortalama personel sayısı 705`tür (31 Aralık 2023: Ortalama personel sayısı 722'dir).
Bağlı ortaklıklara ait detaylar aşağıda verilmektedir:
| Esas Faaliyet Konuları | Ülke |
|---|---|
| Ambalaj malzemesi dış ticareti Ambalaj malzemesi ticareti |
Türkiye Hollanda |
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 14 Haziran 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
Konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu 'Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği' hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS'ler") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup ve bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ('TTK'), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanır ve önceki dönem finansal tablolar karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 ve 31 Mart 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,000 | %211 |
| 31 Aralık 2023 31 Mart 2023 |
1.859,38 1.269,75 |
1,151 1,685 |
%268 %152 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmış olup Grup yönetimi bu kapsamda gerekli değerlendirmeleri yapmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla konsolide bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2024 dönemine ait konsolide gelir tablosunu, konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2023 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup'un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Konsolide finansal tablolar, Bak Ambalaj'ın fonksiyonel ve Grup'un raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, konsolidasyon kapsamında yer alan Bak Flexibles B.V.'nin işlevsel para birimi Avro'dur. Bak Flexibles B.V., finansal tablo kalemlerinin değerlemesinde Avro para birimi kullanmakla birlikte, konsolide finansal tabloların ve dipnotların sunumu amacıyla raporlamada kullanılan para birimi olarak Türk Lirası belirlenmiştir. Buna göre yabancı para işlemlerinin çevrimindeki ana hatlar aşağıda belirtilmiştir:
Her bilanço tarihinde:
| Dönem sonu varlık alış: | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Avro/TL Kuru | 34,8023 | 32,5739 |
| Dönem sonu yükümlülük satış: | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Avro/TL Kuru | 34,8650 | 32,6326 |
| Ortalama: | 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
| Avro/TL Kuru | 33,5307 | 20,2150 |
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Bu bağlı ortaklığın kapsamlı gelir kalemleri üçer aylık dönemler itibarıyla ortalama döviz kurları kullanılarak (ortalama döviz kurlarının kur dalgalanmalarını makul bir şekilde yansıtmadığı durumlarda, işlemler işlem tarihindeki döviz kurları kullanılarak) TL'ye çevrilmiş ve daha sonra TÜİK tarafından yayınlanan Türkiye Tüketici Fiyatları Endeksi ("TÜFE")'nden elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak TMS 29'a uygun olarak yeniden düzenlenmiştir.
Ortalama ve bilanço tarihindeki kurların kullanılmasından kaynaklanan kur farkları özkaynaklar altında "yabancı para çevrim farkları" hesabına dahil edilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, Bak Ambalaj'ın yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olmasından ötürü kontrol yetkisine sahip olduğu işletmeleri ifade etmektedir. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a transferinden itibaren konsolidasyona dahil edilmekte ve kontrolün ortadan kalktığı tarihten itibaren de konsolidasyon kapsamından çıkarılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş, dolayısıyla kayıtlı bağlı ortaklık değerleri, ilgili özkaynakları karşılığında netleştirilmiştir. Bak Ambalaj ve bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler ile bu işlemlerle ilgili olarak oluşan kar marjları (eğer var ise) elimine edilmiştir. Konsolide finansal tablolar benzer işlemler için aynı muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır.
Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olan bağlı ortaklıkları ve Grup'un etkin pay oranlarını göstermektedir
| Bağlı ortaklıklar | |
|---|---|
| ------------------- | -- |
Bağlı ortaklıklar Etkin pay oranı (%) Bak Ambalaj Dış Ticaret A.Ş. 100 Bak Flexibles B.V. 100
Grup`un finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
a. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
Geçici istisna, Aralık 2023 yıl sonu için geçerli olup açıklama gereksinimleri 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilir. Bu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Bununla birlikte, değişikle getirilen belirli açıklama hükümlerinin 31 Aralık 2023 tarihi öncesinde sona eren ara hesap dönemlerinde uygulanması zorunlu değildir.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde etkisi değerlendirilmektedir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide bilançosunu, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile;
1 Ocak - 31 Mart 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve konsolide diğer kapsamlı gelir, konsolide nakit akım ve konsolide özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2023 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Grup yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit | 206.230 | 233.394 |
| - Türk Lirası |
10.016 | 14.426 |
| - Yabancı para |
196.214 | 218.968 |
| Bankalar | 384.310.329 | 254.261.256 |
| - Türk Lirası vadeli mevduatlar |
24.593.731 | 3.521.537 |
| - Türk Lirası vadesiz mevduatlar |
3.453.963 | 3.070.463 |
| - Yabancı para vadesiz mevduatlar |
356.262.635 | 247.669.256 |
| Toplam | 384.516.559 | 254.494.650 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla TL vadeli mevduatlarının ortalama vadeleri 1 aydan az olup, etkin faiz oranı %46,67'dir. (31 Aralık 2023 itibarı ile TL vadeli mevduatların ortalama vadeleri 1 aydan az olup, etkin faiz oranı %42'dir).
Yabancı para mevduatın döviz detayı Dipnot 22'de açıklanmıştır. Grup'un mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup herhangi bir risk öngörülmemektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır. Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bloke mevduatı bulunmamaktadır (2023: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | 74.608.912 | 78.977.113 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeye düşen kısmı | 330.962.642 | 344.539.090 |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden yükümlülükler | 3.511.470 | 4.040.424 |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 409.083.024 | 427.556.627 |
| Uzun vadeli krediler | 503.331.245 | 542.067.973 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden yükümlülükler | 9.747.827 | 12.292.587 |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 513.079.072 | 554.360.560 |
| Toplam finansal borçlar | 922.162.096 | 981.917.187 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık etkin faiz oranı aralığı(%) |
Tutar | Yıllık etkin faiz oranı aralığı(%) |
Tutar | ||
| Kısa vadeli borçlanmalar: | |||||
| Avro cinsinden banka kredileri | 7,25 | 74.608.912 | 7,25 | 78.977.113 | |
| 74.608.912 | 78.977.113 | ||||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeye düşen kısmı: |
|||||
| TL cinsinden banka kredileri Avro cinsinden banka kredileri |
18,50-19,00 2,10 - 13,10 |
8.362.486 322.600.156 |
18,50-19,00 2,10 - 13,10 |
9.257.226 335.281.864 |
|
| 330.962.642 | 344.539.090 | ||||
| Uzun vadeli krediler: | |||||
| Avro cinsinden banka kredileri | 2,10 - 13,10 | 503.331.245 | 542.067.973 | ||
| 503.331.245 | 542.067.973 | ||||
| Toplam krediler | 908.902.799 | 965.584.176 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 - 2 yıl arası |
260.366.197 | 280.404.164 |
| 2 - 3 yıl arası |
242.965.047 | 261.663.809 |
| Toplam | 503.331.245 | 542.067.972 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un değişken ve sabit faiz oranlı finansal borçlarının faiz oranı yenileme tarihlerine göre hazırlanmış vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 3 aya kadar |
3 ay ile 1 yıl arası |
1 yıl ile 5 yıl arası |
Toplam | |
| Değişken faiz oranlı finansal borçlar Sabit faiz oranlı |
778.195.292 | 778.195.292 | ||
| finansal borçlar | 130.707.507 | |||
| 778.195.292 | 908.902.799 | |||
| 31 Aralık 2023 | ||||
| 3 aya kadar |
3 ay ile 1 yıl arası |
1 yıl ile 5 yıl arası |
Toplam | |
| Değişken faiz oranlı finansal borçlar |
813.745.052 | - | - | 813.745.052 |
| Sabit faiz oranlı finansal borçlar |
151.839.124 | |||
| 813.745.052 | - | - | 965.584.176 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Avro cinsinden değişken faiz oranlı kredilerin faiz oranı sırasıyla Euribor+%8,25 'tir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
a) Kısa vadeli ticari alacaklar
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | ||
| Müşteri cari hesapları | 930.167.111 | 937.726.864 |
| 930.167.111 | 937.726.864 | |
| Eksi: Şüpheli alacak karşılığı | (997.233) | (1.063.224) |
| 929.169.878 | 936.663.640 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama vadeleri 3 - 4 ay aralığındadır (31 Aralık 2023: 3 - 4 ay aralığında).
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçen alacaklar | 134.489.395 | 148.457.901 |
| 0 - 30 gün vadeli |
290.248.698 | 286.402.339 |
| 31 - 60 gün vadeli |
241.260.510 | 237.581.057 |
| 61 - 90 gün vadeli |
151.690.758 | 159.011.753 |
| 91 - 180 gün vadeli |
109.349.342 | 101.636.425 |
| 181 gün ve üzeri | 2.131.175 | 3.574.165 |
| 929.169.878 | 936.663.640 |
Grup ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak gerekli karşılığı ayırmıştır. Grup yönetimi karşılığı ayrılmış olan 997.233 TL tutarındaki şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin bulunmadığını düşünmektedir.
31 Mart 2024 itibarıyla ticari alacakların 689.967.116 TL'lik kısmı alacak sigortaları ile teminat altına alınmıştır (31 Aralık 2023: 766.575.126TL) (Dipnot 21).
Şüpheli alacak karşılığının cari dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.063.224 | 2.872.816 |
| Parasal kayıp/ kazanç | (103.018) | (1.205.632) |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık değişimi, net |
37.027 | (238.592) |
| 31 Mart | 997.233 | 1.428.592 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | ||
| Satıcılar | 481.183.318 | 475.776.777 |
| 481.183.318 | 475.776.777 | |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari borçların ortalama vadesi 2 - 3 ay aralığındadır (31 Aralık 2023: 2 - 3 ay aralığındadır).
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Hammaddeler ve yardımcı malzemeler | 262.476.896 | 241.066.971 |
| Yarı mamul | 76.892.439 | 59.673.318 |
| Mamul stokları | 277.125.092 | 314.653.688 |
| 616.494.427 | 615.393.977 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla stoklar üzerinde herhangi bir rehin/ipotek bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen sigorta, abonelik ve diğer giderler | 30.189.613 | 37.955.027 |
| Verilen avanslar | 571.014 | 5.225.211 |
| 30.760.627 | 43.180.238 | |
| b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler |
||
| Peşin ödenen sigorta, abonelik ve diğer giderler | 7.936.790 | 5.166.628 |
| 7.936.790 | 5.166.628 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İade alınacak KDV | 69.175.632 | 74.774.884 |
| Devreden KDV | 301.885 | 26.063 |
| Diğer | 19.707.966 | 57.033 |
| 89.185.483 | 74.857.980 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı sırayla 58.118.264 TL ve 1.792.048 TL'dir (31 Mart 2023 – sırayla 24.035.876 TL ve 5.109.411,79 TL). Maddi duran varlık alımlarının önemli bir kısmı makine alımlarından kaynaklanmaktadır.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık hesap dönemi için maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile kullanım hakkı varlıklarına ilişkin cari dönem amortisman ve itfa payları sırayla 40.962.837 TL, 3.812.928 TL ve 1.660.143 TL'dir (31 Mart 2023 – sırayla 42.066.132 TL, 3.517.956 TL ve 1.055.011 TL).
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Polibak Plastik Film San. A.Ş. (**) | 307.791.762 | 140.179.823 |
| Bareks Plastik Film Ekstruzyon San. ve Tic. A.Ş. (**) | 80.374.078 | 100.122.906 |
| Bak Gravür Tekn. San. ve Tic. A.Ş. (**) | 22.709.276 | 19.876.445 |
| Baksaş Sigortacılık A.Ş. (**) | 6.396.055 | 21.881.494 |
| Bakioğlu Holding A.Ş. (*) | 5.456.409 | 5.587.465 |
| Baknet Bilgi İşlem ve Taşımacılık Ticaret A.Ş. (**) | 3.870.929 | 3.565.681 |
| Bakiş Yapı İnşaat San. Tic. A.Ş. (**) | 2.731 | 123.833 |
| Diğer | 2.173.584 | 1.230.625 |
| 428.774.824 | 292.568.272 |
(*) Ana ortak
(**) Ana ortak/Ana sermayedarın bağlı ortak ve iştirakleri
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Freshbak Organik Doğal Gıda A.Ş. (**) | 12.391 | - |
| 12.391 | - |
(**) Ana ortak/ Ana sermayedarın bağlı ortak ve iştirakleri
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mal, varlık | 31 Mart 2024 Vade ve |
Mal, varlık | 31 Mart 2023 Vade ve |
||
| ve hizmet | kur farkları | ve hizmet | kur farkları | ||
| Polibak Plastik Film San. A.Ş. (**) | 335.050.062 | 12.915.584 | 206.160.315 | 16.507.524 | |
| Bareks Plastik Film Ekstruzyon San. | |||||
| ve Tic. A.Ş. (**) | 86.642.986 | 2.814.838 | 79.599.906 | 1.153.504 | |
| Bak Gravür Tekn. San. ve | |||||
| Tic. A.Ş. (**) | 34.690.660 | - | 23.443.777 | 20.500 | |
| Bakioğlu Holding A.Ş. (*) | 24.372.857 | 3.839 | 15.590.618 | 4.696 | |
| Baknet Bilgi İşlem ve Taşımacılık | |||||
| Ticaret A.Ş. (**) | 18.366.862 | 64.256 | 13.224.720 | 27.102 | |
| Baksaş Sigortacılık A.Ş. (**) | 1.996.109 | 10.298 | 528.212 | 114 | |
| Bakiş Yapı İnşaat San. Tic. A.Ş. (**) | 59.994 | 3.466 | 1.248.844 | 8.335 | |
| Onsa Özel Güvenlik | |||||
| Hizmetleri Ltd.Şti. (**) | 6.703.213 | 68.084 | 5.656.101 | 9.509 | |
| Ege Orman Vakfı Ağaçlandırma | |||||
| Ağaç Ürün. İkt. İşl. (**) | 211.143 | - | 71.734 | 77 | |
| Ege Orman Vakfı (**) | 20.323 | - | 15.414 | - | |
| 508.114.209 | 15.880.365 | 345.539.641 | 17.731.361 |
(*) Ana ortak
(**) Ana ortak/ Ana sermayedarın bağlı ortak ve iştirakleri
Grup, Polibak Plastik Film San A.Ş.'den ve Bareks Plastik Film Ekstruzyon San.ve Tic.A.Ş.'den baskı ve laminasyon filmleri, Bak Gravür Tek. San. ve Tic. A.Ş.'den çelik silindir ve silindir işleme hizmeti Bakioğlu Holding A.Ş.'den kefalet, muhtelif danışmanlık, koordinasyon ve benzeri hizmet alımları, Baknet Bilgi İşlem ve Taşımacılık Ticaret A.Ş.'den donanım, yazılım, bilgi güvenliği ve benzeri hizmetler ile sabit kıymet alımları yalmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Mal, varlık ve hizmet |
Vade ve kur farkları |
Mal, varlık ve hizmet |
Vade ve kur farkları |
|
| Polibak Plastik Film San. A.Ş. (**) | 9.651.932 | 12.602.948 | 1.615.830 | 166.979 |
| Bareks Plastik Film Ekstruzyon San. | ||||
| ve Tic. A.Ş. (**) | 303.287 | 10.100.176 | 1.043.706 | 1.093 |
| Bak Gravür Tekn. San. ve | ||||
| Tic. A.Ş. (**) | 975.010 | 72.707 | 546.320 | - |
| Freshbak Organik Doğal | ||||
| Gıda A.Ş. (**) | 1.457.210 | 236.875 | - | - |
| Baksaş Sigortacılık A.Ş. (**) | 72.493 | 31.967 | 26.478 | 8.163 |
| Baknet Bilgi İşlem ve Taşımacılık | ||||
| Ticaret A.Ş. (**) | 163.831 | - | 65.330 | - |
| Bakiş Yapı İnşaat San. Tic.A.Ş.(**) | - | - | 8.482 | - |
| Bakioğlu Holding A.Ş. (*) | 233.632 | 29.795 | - | - |
| 12.857.395 | 23.074.468 | 3.306.146 | 176.235 |
(*) Ana ortak
(**) Ana ortak/Ana sermayedarın bağlı ortak ve iştirakleri
Üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu üyeleri, Genel Müdür ve departman müdürlerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydaların tutarı maaş ve benzeri faydalar ile kıdem ve izin karşılığı rakamlarından oluşmaktadır.
Grup'un 1 Ocak - 31 Mart 2024 ve 2023 dönemleri için üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Ücret ve ücret benzeri diğer faydalar | 10.489.391 | 8.951.728 |
| Diğer faydalar | - | 605.076 |
| 10.489.391 | 9.556.803 |
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek personel ücretleri | 24.927.149 | 17.017.669 |
| Personel SGK borçları | 21.653.416 | 16.684.822 |
| Çalışanlara ilişkin vergiler | 4.489.676 | 5.721.776 |
| 51.070.241 | 39.424.267 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 6.154.801 | 5.433.736 |
| 6.154.801 | 5.433.736 |
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 11.555.116 | 9.279.194 |
| Dava karşılıkları | 382.065 | 439.618 |
| 11.937.181 | 9.718.812 |
Grup'un devam etmekte olan itibari hizmet davaları kapsamında, geçmişte çalışmış ve halen Grup'ta çalışmakta olan bir kısım personellerin Grup ve SGK aleyhine açmış olduğu itibari hizmet süresinin tespiti davaları bulunmaktadır. Söz konusu davalara ilişkin 382.065 TL tutarında bir karşılık hesaplanmış ve cari dönemde konsolide mali tablolar yansıtılmıştır.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 57.216.501 | 60.906.085 |
| 57.216.501 | 60.906.085 |
Türk İş Kanunu'na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup'la ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 35.059 TL (31 Aralık 2023: 35.059 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bilanço tarihindeki değerinin aktüeryal öngörüler doğrultusunda tahminiyle hesaplanır. 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli kıdem tazminatı tavanı 35.059 TL dir
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 2,72% | 2,72% |
| Emeklilik olasılığı (%) | 93,84% | 93,00% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan net iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 60.906.085 | 124.745.222 |
| Faiz maliyeti | 3.853.488 | 3.031.725 |
| Aktüeryal kayıp | 6.253.249 | 5.533.148 |
| Hizmet maliyeti | 1.151.121 | 11.694.051 |
| Dönem içerisinde ödenen | (7.052.654) | (43.815.741) |
| Parasal (kayıp)/kazanç | (7.894.788) | (13.881.866) |
| 31 Mart | 57.216.501 | 87.306.539 |
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 6.538.834 | 11.628.519 |
| Diğer ödenecek borçlar | 185.556 | 141.880 |
| 6.724.390 | 11.770.399 |
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 1.331.629 | 9.777.443 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (623.260) | (10.358.763) |
| Dönem karı vergi (varlığı)/ yükümlülüğü |
708.369 | (581.320) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 59.785.800 | 15.486.335 |
| Vergi öncesi kar üzerinden | ||
| hesaplanan vergi gideri | (14.946.450) | (3.561.857) |
| Vuk hükümlerine göre enflasyon etkisi | (29.062.749) | |
| Kanunen kabul edilmeyen | ||
| giderlerin vergi etkisi | (1.795.248) | (1.272.233) |
| Diğer | 11.839.178 | (39.547.998) |
| Toplam vergi gideri | (33.965.269) | (44.382.088) |
15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7456 sayılı "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" kapsamında 1 Ekim 2023 tarihinden sonra verilecek geçici beyannamelerde kurumlar vergisi oranı %25'e çıkarılmıştır. 2024 yılından itibaren %25 olarak uygulanacaktır.
Aynı zamanda 15 Temmuz 2023 tarihinden sonra edinilen, kurumlar vergisi mükelleflerinin aktifinde en az 2 yıl süreyle elde bulundurulan taşınmazların satışından elde edilen kazançlar için kurumlar vergisi istisnası tamamen kaldırılırken, bu tarihten önce elde edilmiş taşınmazların satış kazancındaki kurumlar vergisi istisnası %50'den %25'e indirilmiştir. Düzenleme 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiştir.
| Vergilendirilebilir geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Maddi ve maddi olmayan | ||||
| duran varlıkların kayıtlı değerleri | ||||
| ile vergi matrahları arasındaki fark | 1.024.893.590 | 838.823.712 | (206.345.581) | (171.331.679) |
| Teslimatı yapılmamış satışlar | ||||
| ve maliyetleri, net | (5.966.382) | (13.922.420) | 1.491.596 | 3.480.604 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (57.216.501) | (60.906.085) | 14.304.125 | 15.226.521 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara | ||||
| ilişkin kısa vadeli karşılıklar | (11.555.115) | (9.279.193) | 2.888.779 | 2.319.799 |
| Diğer | 31.837.623 | (6.693.631) | 7.959.406 | 1.673.407 |
| (179.701.675) | (148.631.348) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı (%) |
Pay tutarı (TL) |
Pay oranı (%) |
Pay tutarı (TL) |
|
| Bakioğlu Holding A.Ş.(*) | 62,66 | 45.114.290 | 62,66 | 22.557.145 |
| Cem Bakioğlu | 16,01 | 11.525.465 | 16,01 | 5.762.733 |
| Diğer | 21,33 | 15.360.245 | 21,33 | 7.680.122 |
| 100 | 72.000.000 | 100 | 36.000.000 |
(*) Bakioğlu Holding A.Ş'ye ait 17.592.000 TL nominal değerli paylar halka kapalı ve Borsa'da işlem görmeyen nitelikte olup, 4.965.145 TL nominal değerli paylar halka açık ve Borsa'da işlem görmektedir.
Grup'un sermayesi 72.000.000 TL olup işbu sermaye her biri 0,01 TL nominal değerde 7.200.000.000 adet paya bölünmüştür. Sermayeyi temsil eden pay senetleri (A), (B) ve (C) olmak üzere üç gruba ayrılmaktadır. Grup paylarından 20.000.000 adedi (A) Grubu nama yazılı, 58.000.000 adedi (B) Grubu hamiline yazılı ve 7.122.000.000 adedi (C) Grubu hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır. (C) Grubu hamiline yazılı pay senetleri Borsa'da işlem görmektedir.
(A) Grubu pay sahiplerine; yönetim kurulunun çoğunluğunu seçme imtiyazı tanınmış olup, (B) Grubu pay sahiplerine ise, (A) Grubu pay sahiplerinin seçmiş olduğu yönetim kurulu üyeleri dışında kalan yönetim kurulu üyelerini seçme imtiyazı verilmiştir. Kar dağıtım açısından 3 pay grubu arasında bir imtiyaz bulunmamaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen tutarların TFRS uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 77.165.724 TL'dir (31 Aralık 2023 77.165.724 TL).
Halka açık Şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
| 31 Mart 2024 |
31 Mart 2023 |
||
|---|---|---|---|
| Net dönem karı | A | 25.820.531 | (28.895.753) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | B | 7.200.000.000 | 3.600.000.000 |
| Pay başına kazanç (TL) | A/B | 0,0072 | (0,008) |
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 31 Mart 2024 |
31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Alıcı ve satıcı hesapları kur farkı geliri | 86.329.262 | 53.786.727 |
| Diğer | 6.323.620 | 802.905 |
| 92.652.882 | 54.589.632 | |
| ii. Esas faaliyetlerden diğer giderler: |
||
| Alıcı ve satıcı hesapları kur farkı gideri | 48.360.819 | 31.135.203 |
| Diğer | 1.025.011 | - |
| 49.385.831 | 31.135.203 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansman gelirleri: |
||
| Finansmandan kaynaklanan kambiyo karları | 17.110.896 | 18.861.574 |
| Faiz gelirleri | 2.556.879 | 1.073.018 |
| 19.667.775 | 19.934.592 | |
| Finansman giderleri: |
||
| Finansmandan kaynaklanan kambiyo zararları | 56.305.295 | 52.369.385 |
| Kredi faiz gideri | 31.745.355 | 26.245.190 |
| Kefalet giderleri (*) |
2.211.281 | 2.870.109 |
| Banka komisyonları ve masraflar | 713.562 | 2.541.960 |
| 90.975.493 | 84.026.644 |
(*) Kefalet giderleri Bakioğlu Holding'e ödenmektedir.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kefalet (***) |
878.784.504 | 974.362.625 |
| Ticari alacakların korunması (**) | 689.967.116 | 766.575.126 |
| Alınan teminat mektup ve senetleri (*) | 7.580.686 | 7.935.934 |
| 1.576.332.306 | 1.748.873.685 |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un almış olduğu teminat mektup ve senetleri ticari faaliyetlerde bulunduğu tedarikçilerinden alınan teminat mektup ve senetlerinden oluşmaktadır.
(**) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un ticari alacaklarının tahsilât riskine karşı almış olduğu sigortalardan oluşmaktadır.
(***) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un Bakioğlu Holding'in finansal kuruluşlardan alınan nakdi ve gayrinakdi kredilere ilişkin garantör olmasından kaynaklanan kefaletlerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un almış olduğu teminatların orijinal para detayı 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Orijinal | |||
| para birimi | TL karşılığı | para birimi | TL karşılığı | |
| Ticari alacakların korunması | ||||
| Avro | 18.754.043 | 652.683.844 | 19.435.184 | 728.444.477 |
| İngiliz Sterlini | 21.119 | 858.843 | - | - |
| ABD Doları | 1.128.201 | 36.424.429 | 1.125.706 | 38.130.649 |
| Kefalet | ||||
| Avro | 24.993.879 | 869.844.475 | 25.368.879 | 950.843.587 |
| TL | 8.940.029 | 8.940.029 | 23.519.038 | 23.519.038 |
| Alınan teminat çek ve senetleri | ||||
| TL | 4.675.000 | 4.675.000 | 3.814.360 | 3.814.360 |
| Avro | - | - | 28.629 | 1.073.035 |
| ABD Doları | 90.000 | 2.905.686 | 90.000 | 3.048.539 |
| 1.576.332.306 | 1.748.873.685 |
Grup'un vermiş olduğu teminatların orijinal para detayı 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal para birimi |
TL karşılığı | Orijinal para birimi |
TL karşılığı | |
| Teminat mektupları (*) | ||||
| Avro | 550.000 | 19.141.265 | 550.000 | 20.614.390 |
| TL | 940.029 | 940.029 | 14.313.948 | 14.313.948 |
| Teminat senetleri (**) | ||||
| TL | 15.469.000 | 15.469.000 | 17.799.192 | 17.799.192 |
| 35.550.294 | 52.727.530 |
(*) Teminat mektuplarının önemli bir bölümü Eximbank'a ve İzmir Gümrük Müsteşarlığı'na verilen teminatlardan oluşmaktadır.
(**) Teminat senetlerinin önemli bir bölümü Organize Sanayi Müdürlüğü'ne verilen teminat senetlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un verdiği teminat, rehin veya ipotekler TL cinsinden olup detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu |
||
| TRİ'lerin toplam tutarı | 35.550.294 | 52.727.530 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen |
||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla |
||
| diğer 3. Kişiler'in borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri kapsamına girmeyen | ||
| diğer şirketler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C Maddesi kapsamına girmeyen | ||
| 3. Kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| 35.550.294 | 52.727.530 | |
| Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin | ||
| Grup'un özkaynaklarına oranı | %0 | %0 |
Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup'un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel riskleri yakından takip etmektedir.
Grup'un finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski bankalardaki mevduat, ilişkili taraflardan alacaklar ve diğer ticari alacaklardan kaynaklanmakta olup finansal varlıkları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup, direkt müşterilerinden doğabilecek bu riski, belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak ve teminat tutarlarını güncelleyerek yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
31 Mart 2024 ve 31Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riski analizi aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar (1) |
Diğer alacaklar | |||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | ||
| taraflar | taraflar | taraflar | taraflar | mevduat | Toplam | |
| Raporlama günü itibarı ile belirlenen maksimum |
||||||
| kredi riski (A+B+C+D+E) (2) | 12.391 | 929.169.878 | - | 182.650 | 384.310.329 | 1.313.675.248 |
| - Maksimum kredi riskinin teminatlar ile güvence altına |
||||||
| alınan bölümü | - | 689.967.116 | - | - | - | 689.967.116 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal |
||||||
| varlıkların net defter değeri (3) | 12.391 | 794.680.483 | 384.310.329 | 1.179.003.203 | ||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi |
||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | ||||||
| finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların |
||||||
| net defter değeri | - | 134.489.395 | 182.650 | 134.672.045 | ||
| - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım |
134.489.395 | 134.489.395 | ||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | ||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 997.233 | 997.233 | |||
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (997.233) | (997.233) | |||
| - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım- |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım- |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(1) Grup'un ticari alacakları tifdruk baskı, flekso baskı ve baskısız ambalaj malzemesi satışlarından doğmaktadır.
(2) İlgili tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(3) Grup yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşmayacağını öngörmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar (1) Diğer alacaklar |
||||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | ||
| taraflar | taraflar | taraflar | taraflar | mevduat | Toplam | |
| Raporlama günü itibarı ile belirlenen maksimum | ||||||
| kredi riski (A+B+C+D+E) (2) | - | 936.663.640 | - | 212.971 | 254.261.256 | 1.191.137.867 |
| - Maksimum kredi riskinin teminatlar ile güvence altına |
||||||
| alınan bölümü | - | 766.575.126 | - | 766.575.126 | ||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal |
||||||
| varlıkların net defter değeri (3) | - | 788.205.788 | - | - | 254.261.256 | 1.042.467.044 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi |
||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | ||||||
| finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların |
||||||
| net defter değeri | - | 148.457.852 | - | 212.971 | 148.670.824 | |
| - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım |
- | 148.457.852 | - | - | 148.457.852 | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | ||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 1.063.224 | - | 1.063.224 | ||
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (1.063.224) | - | (1.063.224) | ||
| - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım- |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım- |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(1) Grup'un ticari alacakları tifdruk baskı, flekso baskı ve baskısız ambalaj malzemesi satışlarından doğmaktadır.
(2) İlgili tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(3) Grup yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşmayacağını öngörmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerinin tutarları ile TL karşılık tutarları aşağıdaki gibidir:
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| TL | ABD | İngiliz | TL | ABD | İngiliz | |||
| Karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | Karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | |
| 1. Ticari Alacaklar | 788.017.625 | 4.135.899 | 18.388.681 | 357.052 | 766.236.640 | 4.404.195 | 16.102.723 | 313.667 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa," | ||||||||
| Banka hesapları dahil) | 356.458.849 | 1.010.923 | 8.732.739 | 489.381 | 247.888.224 | 988.659 | 4.821.737 | 781.713 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 321.032 | 469 | 8.790 | - | 4.777.302 | 740 | 126.792 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.144.797.506 | 5.147.291 | 27.130.210 | 846.433 | 1.018.902.166 | 5.393.594 | 21.051.252 | 1.095.381 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 2.123.617 | 105 | 41.052 | 17.005 | 2.274.809 | 105 | 41.052 | 17.005 |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 2.123.617 | 105 | 41.052 | 17.005 | 2.274.809 | 105 | 41.052 | 17.005 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.146.921.123 | 5.147.396 | 27.171.262 | 863.438 | 1.021.176.975 | 5.393.699 | 21.092.304 | 1.112.386 |
| 10. Ticari Borçlar | 727.646.576 | 4.653.128 | 16.508.748 | 38.410 | 588.138.099 | 4.227.168 | 11.803.270 | 34.688 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 397.209.040 | - | 11.392.773 | - | 414.258.928 | - | 11.032.709 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 4.644.803 | 134.978 | 7.175 | 709 | 2.272.360 | 62.406 | 4.120 | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 1.129.500.419 | 4.788.106 | 27.908.696 | 39.119 | 1.004.669.386 | 4.289.574 | 22.840.099 | 34.688 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 503.331.245 | - | 14.436.577 | - | 542.067.973 | - | 14.436.570 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 503.331.245 | - | 14.436.577 | - | 542.067.973 | - | 14.436.570 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.632.831.664 | 4.788.106 | 42.345.273 | 39.119 | 1.546.737.359 | 4.289.574 | 37.276.669 | 34.688 |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ | ||||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük4 Pozisyonu (9-18+19) |
(485.910.541) | 359.290 | (15.174.011) | 824.319 | (525.560.385) | 1.104.125 | (16.184.365) | 1.077.697 |
| 21. Parasal Kalemler net Yabancı Para | ||||||||
| Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) | ||||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (483.710.387) | 493.694 | (15.216.678) | 808.023 | (530.340.136) | 1.165.686 | (16.348.089) | 1.060.693 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. İhracat | 723.950.959 | 1.508.822 | 19.025.866 | 1.008.437 | 1.654.852.627 | 3.955.900 | 52.689.390 | 3.080.201 |
| 24. İthalat | 119.146.215 | 1.294.727 | 2.170.160 | 44.727 | 534.312.938 | 3.621.924 | 10.972.809 | 8.358 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
||||||
| 1- ABD Doları net varlığı/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
1.132.116 - |
(1.132.116) - |
1.132.116 - |
(1.132.116) - |
||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
1.132.116 | (1.132.116) | 1.132.116 | (1.132.116) | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlığı/yükümlülüğü |
(53.074.554) | 53.074.554 | (53.074.554) | 53.074.554 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (53.074.554) |
- 53.074.554 |
- (53.074.554) |
- 53.074.554 |
||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: |
||||||
| 7- İngiliz Sterlini net varlığı/yükümlülüğü 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) |
3.351.384 - |
(3.351.384) - |
3.351.384 - |
(3.351.384) - |
||
| 9- İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) |
3.351.384 | (3.351.384) | 3.351.384 | (3.351.384) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (48.591.054) | 48.591.054 | (48.591.054) | 48.591.054 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
||||||
| 1- ABD Doları net varlığı/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
3.713.754 - |
(3.713.754) - |
3.713.754 - |
(3.713.754) - |
||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
3.713.754 | (3.713.754) | 3.713.754 | (3.713.754) | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlığı/yükümlülüğü |
(60.911.924) | 60.911.924 | (60.911.924) | 60.911.924 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (60.911.924) |
- 60.911.924 |
- (60.911.924) |
- 60.911.924 |
||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: |
||||||
| 7- İniliz Sterlini net varlığı/yükümlülüğü 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) |
4.642.132 - |
(4.642.132) - |
4.642.132 - |
(4.642.132) - |
||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
4.642.132 | (4.642.132) | 4.642.132 | (4.642.132) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (52.556.038) | 52.556.038 | (52.556.038) | 52.556.038 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri makul değerleri ile gösterilmektedir. Ticari alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle makul değerlerinin defter değerlerine yaklaştıkları varsayılmaktadır.
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmektedir. Uzun vadeli değişken faizli banka kredilerinin faiz oranları yıl içinde güncellendiğinden rayiç değerinin taşınan değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu
Grup, finansal tablolarında gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan finansal araçlarını her finansal araç sınıfının değerleme girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri s
Yoktur.
...................................
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.