Quarterly Report • Jun 21, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARİYLER HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) |
1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-55 |
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir. )
| Cari | Önceki | ||
|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | ||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
| Not | TL | TL | |
| VARLIKLAR | 8.894.475.344 | 10.428.419.854 | |
| Dönen Varlıklar | 2.198.911.058 | 3.223.823.166 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 52 | 662.665.187 | 1.241.339.500 |
| Finansal Yatırımlar | 46 | 7.749.491 | 8.619.804 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 1.882.116 | 452.926 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
6 | 338.496 | 364.434 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
7 | 1.543.620 | 88.492 |
| Diğer Alacaklar | 9 | 80.366.882 | 79.067.951 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
9 | 80.366.882 | 79.067.951 |
| Stoklar | 10 | 997.489.425 | 1.452.512.236 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 365.535.773 | 349.622.218 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
12 | 365.535.773 | 349.622.218 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 39 | 1.057.672 | 1.057.130 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 29 | 82.164.512 | 91.151.401 |
| Ara Toplam | 2.198.911.058 | 3.223.823.166 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.198.911.058 | 3.223.823.166 | |
| Duran Varlıklar | 6.695.564.286 | 7.204.596.687 | |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 9.267.034 | 7.241.338 |
| Diğer Alacaklar | 9 | 60.897 | 70.070 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
9 | 60.897 | 70.070 |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 5.889.768.997 | 5.965.791.167 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 20 | 284.871.075 | 287.236.705 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 17 | 2.026.791 | 2.110.903 |
| -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 17 | 2.026.791 | 2.110.903 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 39 | 509.569.492 | 942.146.504 |
| Toplam Duran Varlıklar | 6.695.564.286 | 7.204.596.687 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 8.894.475.344 | 10.428.419.854 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir. )
| Cari | Önceki | |
|---|---|---|
| Dönem | Dönem | |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Not | TL | TL |
| KAYNAKLAR 8.894.475.344 |
10.428.419.854 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.896.200.965 |
2.544.082.385 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar 46 1.785.992.300 |
1.632.854.326 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 46 1.785.992.300 |
1.632.854.326 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 46 |
793.556.451 | 442.306.081 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 46 |
793.556.451 | 442.306.081 |
| Ticari Borçlar 7 |
245.774.847 | 261.631.900 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 |
14.817.334 | 10.874.779 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 |
230.957.513 | 250.757.121 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 27 |
10.721.690 | 13.151.946 |
| Diğer Borçlar 9 |
28.546.109 | 26.864.590 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9 |
28.546.109 | 26.864.590 |
| Ertelenmiş Gelirler 12 |
25.629.470 | 161.793.019 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 12 |
25.629.470 | 161.793.019 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar 25 |
5.980.098 | 5.480.523 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 25 |
2.714.593 | 1.723.115 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 25 |
3.265.505 | 3.757.408 |
| Ara Toplam 2.896.200.965 |
2.544.082.385 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.896.200.965 |
2.544.082.385 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.527.137.588 |
2.476.179.469 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar 46 1.517.234.933 |
1.512.723.426 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 46 1.517.234.933 |
1.512.723.426 | |
| Diğer Borçlar 9 |
243.096 | 279.715 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9 |
243.096 | 279.715 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar 25 |
9.659.559 | 963.176.329 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 25 |
9.659.559 | 7.214.923 |
| - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 25 |
-- | 955.961.406 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.527.137.588 |
2.476.179.469 | |
| ÖZKAYNAKLAR 4.471.136.791 |
5.408.157.999 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 4.471.136.791 |
5.408.157.999 | |
| Ödenmiş Sermaye 30 |
135.000.000 | 135.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları 30 1.696.793.557 |
1.696.793.557 | |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar 30 |
27.273.707 | 27.423.966 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 30 |
(7.170.630) | (7.170.630) |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 30 |
(7.170.630) | (7.170.630) |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 30 |
(7.170.630) | (7.170.630) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 30 |
652.603 | 1.522.915 |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 30 |
652.603 | 1.522.915 |
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) 30 |
652.603 | 1.522.915 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 30 |
241.721.978 | 241.571.720 |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları 30 3.312.866.212 |
5.056.154.102 | |
| Dönem Net Kârı/Zararı (936.000.636) |
(1.743.137.631) | |
| Toplam Özkaynaklar 4.471.136.791 |
5.408.157.999 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR 8.894.475.344 |
10.428.419.854 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir. )
| Cari Dönem 01.01.2024 31.03.2024 |
Önceki Dönem 01.01.2023 31.03.2023 |
||
|---|---|---|---|
| Not | TL | TL | |
| Hasılat | 31 | 660.346.358 | 1.514.642.750 |
| Satışların Maliyeti (-) | 31 | (566.530.122) | (1.695.346.500) |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) | 93.816.236 | (180.703.751) | |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 93.816.236 | (180.703.751) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 33 | (22.998.037) | (22.369.468) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 33 | (5.943.214) | (40.260.089) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 34 | 60.220.565 | 52.796.428 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 34 | (387.140.015) | (67.869.963) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | (262.044.465) | (258.406.843) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar | 35 | 2.345.047 | -- |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) | (259.699.418) | (258.406.843) | |
| Finansal Gelirler | 36 | 28.559.949 | 115.551.298 |
| Finansal Giderler (-) | 36 | (337.866.807) | (217.454.095) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | -- | (57.759.026) | (288.716.419) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | (626.765.302) | (649.026.059) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (309.235.334) | (117.633.860) | |
| -Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 39 | (309.235.334) | (117.633.860) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | (936.000.636) | (766.659.919) | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | (936.000.636) | (766.659.919) | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | (936.000.636) | (766.659.919) | |
| -Ana Ortaklık Payları | 40 | (936.000.636) | (766.659.919) |
| Pay Başına Kazanç (Zarar) | (6,93) | (5,68) | |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) | 40 | (6,93) | (5,68) |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | (936.000.636) | (766.659.919) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | (870.312) | (8.116.348) | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (870.312) | (8.116.348) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | 37 | (870.312) | (8.116.348) |
| -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) | 37 | (870.312) | (8.116.348) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | (870.312) | (8.116.348) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (936.870.948) | (774.776.267) | |
| -Ana Ortaklık Payları | (936.870.948) | (774.776.267) |
1 OCAK – 31 MART 2024 DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir. )
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Not Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış |
Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Karları/Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Özkaynak Toplamı |
|
| CARİ DÖNEM | Kazançları/Kayıpları | Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) |
Yedekler | |||||||
| 01.01.2024 tarihi itibarıyla bakiyeler (dönem başı) | 135.000.000 | 1.696.793.557 | 27.423.966 | (7.170.630) | 1.522.915 | 241.571.720 | 5.056.154.102 | (1.743.137.631) | 5.408.157.999 | 5.408.157.999 |
| Düzeltmelerden Sonraki Tutar | 135.000.000 | 1.696.793.557 | 27.423.966 | (7.170.630) | 1.522.915 | 241.571.720 | 5.056.154.102 | (1.743.137.631) | 5.408.157.999 | 5.408.157.999 |
| Transferler | -- -- |
-- | -- | -- | 150.259 | (1.743.287.890) | 1.743.137.631 | -- | -- | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | -- -- |
-- | -- | (870.312) | -- | -- | (936.000.636) | (936.870.948) | (936.870.948) | |
| -Dönem Karı (Zararı) | -- -- |
-- | -- | -- | -- | -- | (936.000.636) | (936.000.636) | (936.000.636) | |
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | -- -- |
-- | -- | (870.312) | -- | -- | -- | (870.312) | (870.312) | |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) | -- -- |
(150.259) | -- | -- | -- | -- | -- | (150.259) | (150.259) | |
| 31.03.2024 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) | 135.000.000 | 1.696.793.557 | 27.273.707 | (7.170.630) | 652.603 | 241.721.978 | 3.312.866.212 | (936.000.636) | 4.471.136.791 | 4.471.136.791 |
| 01.01.2023 tarihi itibarıyla bakiyeler (dönem başı) | 135.000.000 | 1.696.793.557 | 28.167.400 | (15.576.697) | 17.310.499 | 202.074.122 | 3.242.220.227 | 1.912.036.750 | 7.218.025.858 | 7.218.025.858 |
| Düzeltmelerden Sonraki Tutar | 135.000.000 | 1.696.793.557 | 28.167.400 | (15.576.697) | 17.310.499 | 202.074.122 | 3.242.220.227 | 1.912.036.750 | 7.218.025.858 | 7.218.025.858 |
| Transferler | -- -- |
-- | -- | -- | (714.028) | 1.912.750.777 | (1.912.036.750) | -- | -- | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | -- -- |
-- | -- | (8.116.348) | -- | -- | (766.659.919) | (774.776.267) | (774.776.267) | |
| -Dönem Karı (Zararı) | -- -- |
-- | -- | -- | -- | -- | (766.659.919) | (766.659.919) | (766.659.919) | |
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | -- -- |
-- | -- | (8.116.348) | -- | -- | -- | (8.116.348) | (8.116.348) | |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) | ||||||||||
| 31.03.2023 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) | 135.000.000 | -- -- 1.696.793.557 |
(210.454) 27.956.947 |
-- (15.576.697) |
-- 9.194.151 |
-- 201.360.094 |
-- 5.154.971.005 |
-- (766.659.919) |
(210.454) 6.443.039.136 |
(210.454) 6.443.039.136 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari | Önceki | ||
|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | ||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | ||
| Not | TL | TL | |
| A. ESAS FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | (1.288.504.697) | 222.696.542 | |
| Dönem kârı/zararı (+/-) | (936.000.636) | (766.659.919) | |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 30 | (936.000.636) | (766.659.919) |
| Dönem kârı/zararı mutabakatıyla ilgili düzeltmeler | (439.855.775) | 332.971.776 | |
| Amortisman ve itfa gideriyle ilgili düzeltmeler | 14,17,20 | 139.849.318 | 137.358.977 |
| Değer düşüklüğü/değer düşüklüğü iptali ile ilgili düzeltmeler (+/-) | 7 | 120.060 | -- |
| -Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 120.060 | -- |
| Karşılıklarla ilgili düzeltmeler (+/-) | 25 | (823.926.094) | 8.279.793 |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 25 | 6.885.050 | (1.236.762) |
| -Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 25 | (830.811.144) | 9.516.555 |
| Faiz gelirleri ve giderleriyle ilgili düzeltmeler (+/-) | 34,37 | 47.756.638 | 21.887.773 |
| -Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 36 | (770.589) | (1.586.573) |
| -Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler -Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri |
36 34 |
45.661.914 5.375.549 |
23.430.258 4.226.965 |
| -Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 34 | (2.510.236) | (4.182.876) |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları/kazançları ile ilgili düzeltmeler (+/-) | 30 | (670.939) | (3.673.695) |
| -Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Diğer Düzeltmeler | 30 | (670.939) | (3.673.695) |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 39 | 271.631.568 | 117.633.860 |
| Parasal (kazanç) /kayıpla ilgilili düzeltmeler | -- | (74.616.326) | 51.485.068 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 90.708.205 | 499.015.123 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 46 | (1.155.383) | 12.752.523 |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 6,7 | (273.473.400) | (4.903.090) |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | (21.772) | (127.235) |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 7 | (273.451.628) | (4.775.855) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (73.058.684) | 4.944.762 |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | -- | (1.048.450) | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 8 | (73.058.684) | 5.993.212 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 10 | 264.866.299 | 589.525.802 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 12 | (61.684.558) | (63.894.097) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6,7 | 20.904.880 | (45.133.028) |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Borçlardaki Azalış (Artış) |
6 7 |
5.366.233 15.538.647 |
2.684.707 (47.817.735) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 27 | (708.461) | 6.633.636 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 66.607.038 | (10.972.676) |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 8 | 66.607.038 | (10.972.676) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) | 12 | 151.506.988 | 41.541.807 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 29 | (3.096.514) | (31.480.517) |
| -Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 29 | (3.096.514) | (31.065.179) |
| -Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 29 | -- | (415.338) |
| Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışı (+/-) | (1.285.148.206) | 65.326.980 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 25 | (3.217.554) | (12.319.585) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 40 | (138.937) | 169.689.147 |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (61.377.403) | 10.492.401 | |
| İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları | -- | (2.594.357) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 14 | (61.377.403) | 13.086.758 |
| -Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 14 | (61.377.403) | 13.086.758 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 933.718.493 | (41.064.850) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 46 | 1.962.028.509 | 730.586.959 |
| -Kredilerden Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
46 46 |
1.962.028.509 (983.418.691) |
730.586.959 (749.808.124) |
| -Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 46 | (983.418.691) | (749.808.124) |
| Ödenen Faiz | 36 | (45.661.914) | (23.430.258) |
| Alınan Faiz | 36 | 770.589 | 1.586.573 |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (416.163.607) | 192.124.093 | |
| D. Nakit ve Nakit Benzerleri üzerindeki parasal kayıp kazanç etkisi | (162.510.706) | (3.117.952) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) | (578.674.313) | 189.006.141 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 1.241.339.500 | 1.210.567.482 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 662.665.187 | 1.399.573.623 |
BAGFAŞ Bandırma Gübre Fabrikaları A.Ş. ("Ana Ortaklık" veya "Şirket"), Mart 1970 tarihinde Bandırma, Balıkesir'de kurulmuş, 1975 yılı temmuz ayında üretime başlamıştır. Grup'un ana faaliyet konusu; kimyevi gübre ve asit imalatı, ithalatı dahili ve harici satışıdır.
| Merkez Adresi |
: Kılıçali Paşa Mah. Susam Sokak No:22 Beyoğlu-İstanbul/ Türkiye |
|---|---|
| Kuruluş | : |
| Yılı | 1970 |
| Ticaret Sicil | : |
| Numarası | 156662-104069 |
| Vergi Dairesi |
: İSTANBUL - Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı |
| Vergi | : |
| Numarası | 1400030568 |
| Telefon – Faks |
: 0212 293 08 85 – 0212 249 97 44 |
| İnternet | : |
| Adresi | http://www.bagfas.com.tr/ |
Grup'un 31.03.2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki ortalama personel sayısı 152'dır. (31.12.2023: 166) Şirket'in sermaye yapısına Not 31'de yer verilmiştir.
Ana Ortaklık nezdinde aşağıda belirtilen bağlı ortaklık konsolide edilmektedir:
| Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet Konusu | Ülke |
|---|---|---|
| T Gübre Dış Ticaret Anonim Şirketi (Bağlı ortaklık) | İthalat-ihracat | Türkiye |
Grup'ta yer alan şirketlerin faaliyetleri aşağıda özetlenmiştir:
Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A.Ş. ("Şirket"), Mart 1970 tarihinde Bandırma, Balıkesir'de kurulmuş, 1975 yılı Temmuz ayında üretime başlamıştır. Şirket'in kayıtlı olduğu adres; Kılıçali Paşa Mahallesi, Susam Sokak No:22 Cihangir Beyoğlu/İstanbul'dur. Şirket'in hisseleri 1986 yılından itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir. Şirket, kimyevi gübre ve asit imalatı, ithalatı, dahili ve harici satışı konularında faaliyet göstermektedir. Şirket üretim faaliyetlerini Bandırma, Balıkesir'deki tesislerinde sürdürmektedir.
Şirket, 29 Temmuz 2019 tarihinde sermayesi, değeri 1,00 Türk Lirası değerinde 50.000 paya ayrılmış toplam 50.000 Türk Lirası değerinde olan T Gübre Dış Ticaret A.Ş.'yi ("T Gübre") % 100 ortaklık oranıyla kurmuştur. T Gübre'nin merkezi İstanbul ili Beyoğlu ilçesidir. Adresi; Kılıçali Paşa Mahallesi Susam Sk. No: 22/3 Beyoğlu/İstanbul'dur. Şirketin amacı; her türlü gübre ve gübre hammaddelerinin, kimyevi maddelerin, petrokimya ürünleri ile plastik hammaddelerin, zirai mücadele ilaçlarının, minerallerinin, tohumların ve zirai ürün makine ve ekipmanların ithalatını, ihracatını ve toptan dahili ticaretini yapmak, sınai, ticari, kimyevi ve zirai tesisler, alım satım teşkilatı toptan ve perakende satış mağazaları, bayilikler, irtibat büroları kurmak ve işletmek, her nevi ithalat, ihracat ve mümessillik işleri yapmak vesaire ticari faaliyetlerde bulunmak ve fason imalat yaptırabilmek, nakliyat ve acentelik işleri yapmak, depolama tesisleri kurmak ve işletmek, yerli ve yabancı bayraklı gemilere kumanyacılık, liman işletmeciliği, antrepoculuk, depoculuk, her türlü akaryakıt, petrol türevleri ve madeni yağ ticareti ve bayiliği yapmaktır. T Gübre 31 Aralık 2019 tarihi itibariyle konsolidasyona dahil olmuştur.
İlişikteki finansal tablolar Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlarına uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve dipnotlar KGK tarafından 04 Ekim 2022 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Grup'un finansal tablolarındaki her bir kalem, Grup'un faaliyetini sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi ("fonksiyonel para birimi") kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Finansal tablolar, Grup'un fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL kullanılarak sunulmuştur.
Şirket'in konsolidasyona dahil edilen şirketlerin sermayelerindeki pay oranları aşağıda verilmiştir.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| T Gübre Dış Tic. A. Ş. (1) |
100,00% | 100,00% |
1) Şirket'in konsolidasyona dahil edilen T Gübre Dış Ticaret. A.Ş.'nin sermayesindeki pay oranını göstermektedir.
Konsolide finansal tablolar, konsolidasyon kapsamındaki ana ortaklık ve bağlı ortaklıklara ait finansal tablolarda yer alan varlık, borç, özkaynaklar, gelir ve giderlerin bir bütün olarak birleştirilmesi ve konsolidasyon ilke ve esasları çerçevesinde gerekli düzeltmelerin yapılarak konsolide finansal tabloların hazırlanmasını içeren konsolidasyon yöntemine göre hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıklar, Ana Ortaklık'ın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü, Ana Ortaklık (yatırımcı işletme) tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve işletme politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır. Yatırımcı bir işletme, yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda yatırım yaptığı işletmeyi kontrol etmektedir.
Ana Ortaklık bünyesinde konsolide edilen yukarıdaki bağlı ortaklıklar kontrol gücünün Grup'a ait olması nedeniyle konsolide edilmiştir. Buna göre konsolide bilanço ve gelir tablosu aşağıda açıklanan ana esaslara göre düzenlenmiştir:
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Mart 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2024, 31 Aralık 2023 ve 31 Mart 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Üç yıllık kümülatif enflasyon | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | oranları |
| 31.03.2024 | 2.139,47 | 1.000 | 211% |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1.151 | 268% |
| 31.03.2023 | 1.269,75 | 1.684 | 152% |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK")'nun II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" kapsamında ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS")'na uygun olarak sunum esasları 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname'nin 9'uncu maddesinin (b) bendine dayanılarak KGK tarafından geliştirilen ve KGK'nın 04 Ekim 2022 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Grup, yasal muhasebe kayıtlarını Vergi Mevzuatı'na ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği)'na uygun olarak tutmakta ve Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerlerinden kullanım amaçlı arsa ve binalar, yer altı ve yer üstü düzenlemeleri ile yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlamaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|||
|---|---|---|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) |
Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
|||
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
|||
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) |
Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
|||
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
|||
| TSRS 2 |
İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
Gelirler, mal ve hizmet satışlarından alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, teslim edilmiş malların ve gerçekleşmiş hizmetlerin fatura bedelinin, satış indirimleri ve iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre finansal gelir olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
31 MART 2024 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un mal satışları her türlü sebze ve meyve kurutma işlemleri, kurutulmuş veya konserve sebze ve meyvelerin satımını kapsamaktadır. Bu malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dâhil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dâhil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır Stoklar, ilk madde ve malzeme, yarı mamüller, işletme malzemesi, ticari mallar ve diğer stokları kapsamaktadır.
Arsalar ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir. Maddi duran varlıklar satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, gelir tablosuna dahil edilmektedir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider kaydedilmektedir. Yapılan harcamalar ilgili maddi varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu durumda aktifleştirilmekte ve amortismana tabi tutulmaktadır. Amortismana tabi varlıklar, tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre kıst usulü amortismana tabi tutulmaktadır.
Arsa ve binalar yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilirler. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyeceği şekilde düzenli aralıklarla yapılır.
Söz konusu arsa ve binaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaklarda yeniden değerleme ölçüm kazançları hesabına dahil edilirler. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıklarla ilgili daha önceden kar veya zarar tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Bahse konu arsa ve binaların yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme hesabında bulunan bakiyesini aşması durumunda kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Mevcut sabit kıymetler için uygulanan amortisman süreleri (ekonomik ömür) ve uygulanan amortisman oranları aşağıdadır.
| Ekonomik | |
|---|---|
| Ömrü | |
| Yeraltı Yerüstü Düzenleri | 5-50 yıl |
| Binalar | 5-50 yıl |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 4-40 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Demirbaşlar | 5-20 yıl |
| Özel Maliyetler | 3-15 yıl |
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır.
Yazılım haklarından oluşan maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyetleri üzerinden kayda alınırlar. Yazılım hakları düzeltilmiş maliyet bedelleri üzerinden 3 ila 5 yıl arasında, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst usulü itfa edilmektedir.
Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerler, koşullardaki değişikliklerin ve olayların taşınan değerin düşebileceğine dair belirti oluşturmaları durumunda gözden geçirilir ve gerekli karşılık ayrılır.
Maden sahaları hazırlığı ile ilgili harcamalar (jeofiziksel, topoğrafik, jeolojik ve benzer türdeki harcamalar dahil) gelecekte ekonomik olarak sürdürülebilir bir sermaye oluşumuna katkı sağlayacakları konusunda bir kanı oluşması durumu haricinde, oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir. Sözü edilen durumda, bir madenin ticari nitelikli üretim kapasitesine ulaşması ile birlikte söz konusu harcamalar aktifleştirilir ve madenin faydalı ömrü (toplam rezerv miktarı) süresince itfaya tabi tutulur. Bir madenin geliştirme ve yapım aşaması öncesinde gider yazılan araştırma ve hazırlık harcamaları, bu aşamalar sonucunda ticari nitelik taşıyan bir maden rezervinin saptanması durumu da dahil olmak üzere, sonradan aktifleştirilmez. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Maden hazırlık giderleri; maden hazırlık geliştirme giderleri, maden arama giderleri, araştırma geliştirme giderleri ve diğer özel tükenmeye tabi varlıklardan oluşmaktadır.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, ancak ve ancak, aşağıda belirtilen koşulların sağlanmış olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir:
Kiralanan ve yatırım amaçlı olarak sınıflandırılan bir gayrimenkul hakkının başlangıç maliyeti gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri ile asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanıdır. Müteakip dönemlerde yatırım amaçlı olarak sınıflandırılan gayrimenkuller ilgili TMS'ler kapsamında gerçeğe uygun değer ya da maliyet yöntemleri ile muhasebeleştirilir.
Bu çerçevede, Grup yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıfladığı yatırımını ilgili TMS çerçevesinde belirtilen koşullara uygun olarak gerçeğe uygun yöntemi ile ölçmektedir ve yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirmektedir (Not 13).
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası göstergeleri açısından gözden geçirilir.
Gerçeğe uygun değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dâhil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların Grup tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin Grup tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda veya teşviğin Grup tarafından elde edilmesi ile finansal tablolara alınır. Devlet teşvikleri, bu teşviklerle karşılanması amaçlanan aktifleştirilecek nitelikteki maddi olmayan duran varlıkların maliyetlerinden netleşerek muhasebeleştirilir.
Öngörülen kullanımına veya satışına hazır hale gelmesi önemli bir zamanı gerektiren varlıkların satın alımı, inşası veya üretimi ile direkt ilişkili olan borçlanma maliyetleri ilgili varlıkların maliyetinin parçası olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri gerçekleştikleri dönemlerde gider yazılır. Borçlanma maliyetleri faiz ve borçlanmaya bağlı olarak katlanılan diğer maliyetleri içerir.
Karşılıklar ancak ve ancak Grup'un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır.
Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. Karşılıklar her bilanço tarihinde gözden geçirilmekte ve yönetimin en iyi tahminlerini yansıtacak şekilde gerekli düzenlemeler yapılmaktadır (Dipnot 25).
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır (Dipnot 25).
İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir.
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir.
Şerefiyenin tahsis edildiği nakit üreten birimi, her yıl değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Birimin değer düşüklüğüne uğradığını gösteren belirtilerin olması durumunda ise değer düşüklüğü testi daha sık yapılır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarı defter değerinden düşük ise, değer düşüklüğü karşılığı ilk olarak birime tahsis edilen şerefiyeden ayrılır, ardından birim içindeki varlıkların defter değeri düşürülür. Şerefiye için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı, doğrudan konsolide gelir tablosundaki kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Şerefiye değer düşüklüğü karşılığı sonraki dönemlerde iptal edilmez. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilmiştir. İlgili nakit üreten birimin satışı sırasında, şerefiye için belirlenen tutar, satış işleminde kar/zararın hesaplamasına dahil edilir.
Grup, 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan, "TFRS 16 Kiralamalar" standardının ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişikliklerini, ilgili standardın geçiş hükümlerine uygun olarak uygulamıştır. Söz konusu standart kaynaklı muhasebe politikası değişiklikleri ve ilgili standartların ilk kez uygulanmasının etkileri aşağıdaki gibidir:
Eğer bir sözleşme, sözleşmede tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını, belirli bir süre için ve belirli bir bedel karşılığında devretmesi halini düzenliyorsa, bu sözleşmenin kiralama niteliği taşıdığı ya da bir kiralama işlemini içerdiği kabul edilir. Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
Sözleşmenin bu şartları sağlaması halinde Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
31 MART 2024 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
-
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Ancak eğer söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları, sözleşmeye göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse, kiralama süresi bu husus göz önünde bulundurularak belirlenir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Grup tarafından gözden geçirilmektedir.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Grup tarafından düşük değerli olarak belirlenen kiralamalara ilişkin sözleşmeler, TFRS 16 Kiralamalar Standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan cari ve ertelenmiş verginin toplamıdır. Cari ve ertelenmiş vergi hesaplanmasında, Grup'un faaliyet gösterdiği ülkede yürürlükte olan vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi matrahları arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde; tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar için kayda alınır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri azaltılmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen işlemlerle ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Grup indirilebilir geçici farklar için yalnız ve yalnız aşağıdaki durumlarla sınırlı olarak ve her iki durumun da muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirir:
Sınıflandırma ve ölçüm
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıklar
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilen finansal varlıklar
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme ve/veya satış yapma iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Grup özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için ilk muhasebeleştirme sırasında yatırımın gerçeğe uygun değer farkının diğer kapsamlı gelire veya kâr veya zarar tablosuna yansıtılan özkaynak yatırımı olarak değişmez bir seçim yapar.
Nakit ve nakit benzerleri, kasada tutulan nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi üç aydan daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 53). Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihinde Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası'na çevrilmiş değerleriyle gösterilmektedir. Vadeli mevduat hesapları, bilanço tarihi itibarıyla, tahakkuk etmiş faizlerini de içermektedir. Grup, nakit ve nakit benzerleri belirli sebeple değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda beklenen kredi zararı modelini kullanarak değer düşüklüğü hesaplaması yapmaktadır. Beklenen kredi zararı hesaplamasında geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Not 7).
Finansal varlık ve yükümlülüklerin kayda alınması ve çıkarılması
Bütün finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Grup'un varlığı almayı veya satmayı taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım satımlardır.
Bir finansal varlık (ya da finansal varlığın veya benzer finansal varlıklardan oluşan grubun bir kısmı);
• Varlıktan nakit akımı elde etme hakkına ilişkin sürenin bitmiş olması durumunda,
• Grup'un varlıktan nakit akımı elde etme hakkı olmakla birlikte, üçüncü kişilere direkt devretme zorunluluğu olan bir anlaşma kapsamında çok fazla zaman geçirmeden tamamını ödeme yükümlülüğü olması durumunda,
• Grup'un finansal varlıktan nakit akımlarını elde etme hakkını devretmesi ve (a) varlık ile ilgili tüm risk veya ödüllerin devredilmiş veya (b) tüm hak ya da ödüllerin transfer edilmemiş olmasına rağmen, varlık üzerindeki tüm kontrolleri transfer etmiş olması durumunda kayıtlardan çıkarılır.
Grup'un varlıktan nakit akımı elde etmesi hakkını devretmesi bununla birlikte tüm risk ya da menfaatlerin transfer edilmemesi veya üzerindeki kontrolü devretmemesi durumunda, varlık, Grup'un varlık ile devam eden ilişkisine bağlı olarak finansal tablolarda taşınır.
Finansal yükümlülükler, bu yükümlülüklerden doğan borçların ortadan kalkması, iptal edilmesi ve süresinin dolması durumlarında kayıtlardan çıkartılır.
Finansal tablolarda yer alan finansal varlık ve yükümlülükleri netleştirmeye yönelik yasal bir hak ve yaptırım gücüne sahip olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma maliyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak yeniden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yeniden değerleme işleminden doğan kur farkları gelir tablosu içinde finansman gelir ve giderleri içerisinde gösterilmektedir.
Bilanço tarihlerinde geçerli olan döviz alış kurlara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| ABD Doları / TL | 32,2854 | 29,4382 |
| Avro / TL | 34,8023 | 32,5739 |
| GBP / TL | 40,6665 | 37,4417 |
31 MART 2024 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişkili taraf, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle ('raporlayan işletme') ilişkili olan kişi veya işletmedir (Dipnot 6).
Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
Grup, Türkiye'deki iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Grup, finansal tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığını "Projeksiyon Metodu"nu kullanarak ve Grup'un personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar konsolide diğer kapsamlı gelir/gider tablosuna yansıtılmıştır.
Grup'un bilanço tarihindeki durumu hakkında ilave bilgi veren bilanço tarihinden sonraki olaylar (düzeltme gerektiren olaylar) ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arz ettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
Kapsamlı gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net kârın, raporlama dönemi boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Türkiye'de Gruplar sermayelerini hali hazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup'un kurutulmuş domates ve diğer gıda satışı faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (maddi ve maddi olmayan yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Hazır değerler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile meydana gelmesi muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen değerlendirmeler, varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Grup'un uzun vadeli finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı | Pay Tutarı | Pay oranı | Pay Tutarı | |
| Badetaş Bandırma Deniz Taş. A.Ş. | 47% | 55.212.341 | 47% | 54.595.007 |
| Bagasan Bagfaş Ambalaj San. A.Ş. | 3% | 12.513.551 | 3% | 12.513.551 |
| Bagfaş Servis Pazarlama Ltd. Şti. | 55% | 4.556.887 | 55% | 4.556.887 |
| Bagfaş Teknik Müt. Ltd. Şti. | 40% | 245.083 | 40% | 245.083 |
| Defter değeri | 72.527.861 | 71.910.527 | ||
| Badetaş Bandırma Deniz Taş. A.Ş. | (50.747.277) | (52.155.639) | ||
| Bagasan Bagfaş Ambalaj San. A.Ş. | (12.513.551) | (12.513.551) | ||
| Değer düşüklüğü | (63.260.827) | (64.669.189) | ||
| Toplam | 9.267.034 | 7.241.338 |
Şirket 8 Aralık 2023 tarihli yönetim kurulu kararı ile yurt dışı iş geliştirme hedefleri doğrultusunda Gübre, Asit ticareti ve her türlü ithalat-ihracat işlemleri için Dubai Silicon Oasis Serbest Bölgesinde kurulacak BFertilizer Internatonal Trading FZCO ünvanlı şirkete %100 (yüzde yüz) kurucu tüzel pay sahibi olarak katılmasına oy birliği ile karar vermiştir.
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Grup'un ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ege Gübre Sanayi A.Ş. | 338.800 | 368.040 |
| Alacak reeskontu (-) | (304) | (3.606) |
| Toplam | 338.496 | 364.434 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar • |
Grup'un ilişkili taraflara ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bagfaş Teknik Müt. Ltd. Şti. | 7.455.588 | 6.288.868 |
| Bagfaş Servis Pazarlama Ltd. Şti. | 6.644.300 | 5.437.452 |
| Badetaş Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. | 717.446 | 255.576 |
| Borç Reeskontu (-) | -- | (1.107.117) |
| Toplam | 14.817.334 | 10.874.779 |
Grup'un ilişkili taraflardan alışlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Mal ve Hizmet Toplam |
|||
|---|---|---|---|
| 1.073.989 | |||
| 8.096.203 | |||
| 9.033.566 | 9.033.566 | ||
| 18.203.759 | 18.203.759 | ||
| Mal ve Hizmet | Toplam | ||
| 7.569.369 | |||
| 6.518.440 | |||
| 986.131 | 986.131 | ||
| 15.073.940 | |||
| 1.073.989 8.096.203 7.569.369 6.518.440 15.073.940 |
Grup'un ilişkili taraflara satışlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | Mal ve Hizmet Toplam |
|||
|---|---|---|---|---|
| Bagfaş Servis Pazarlama Ltd. Şti. | 7.068 | 7.068 | ||
| Bagfaş Teknik Müt. Ltd. Şti. | 7.068 | 7.068 | ||
| Toplam | 14.137 | 14.137 | ||
| 31.03.2023 | Mal ve Hizmet | Toplam | ||
| Bagfaş Servis Pazarlama Ltd. Şti. | 11.751 | 11.751 | ||
| Bagfaş Teknik Müt. Ltd. Şti. | 11.751 | 11.751 | ||
| Toplam | 23.502 | 23.502 |
Grup'un üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar | 2.519.945 | 1.681.864 |
| Toplam | 2.519.945 | 1.681.864 |
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 1.819.673 | 89.383 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 6) | 338.496 | 364.434 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 831.809 | 818.964 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (831.809) | (818.964) |
| Alacak reeskontu (-) | (276.053) | (891) |
| Toplam | 1.882.116 | 452.926 |
Grup'un ticari alacaklarının vadesi 3 aydan kısadır kısadır (31 Aralık 2023: 3 aydan kısadır). Grup'un ticari alacaklarına karşılık müşterilerinden almış olduğu teminat tutarlarına Not 25'de yer verilmiştir.
Şüpheli ticari alacak karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı Dönem içindeki artış Enflasyon etkisi |
(818.964) (120.060) 107.215 |
(2.184.629) (14.316) 1.379.981 |
| Dönem Sonu | (831.809) | (818.964) |
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 233.160.455 | 255.168.232 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 6) | 14.817.334 | 10.874.779 |
| Borç senetleri | 303.386 | 349.087 |
| Borç reeskontu (-) | (2.506.328) | (4.760.198) |
| Toplam | 245.774.847 | 261.631.900 |
Grup'un ticari borçlarının vadesi 3 aydan kısadır. (31 Aralık 2023: 3 aydan kısadır.)
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Grup'un kısa vadeli diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 67.571.540 | 77.928.546 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 400.972 | 392.335 |
| Personelden alacaklar | 534.914 | 747.070 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 11.859.456 | -- |
| Toplam | 80.366.882 | 79.067.951 |
31 MART 2024 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un uzun vadeli diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 60.897 | 70.070 |
| Toplam | 60.897 | 70.070 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar • |
||
| Grup'un kısa vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: | ||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Diğer boçlar | 15.023.239 | 10.497.969 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 2.204.976 | 445.587 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 11.317.894 | 15.921.034 |
| Toplam | 28.546.109 | 26.864.590 |
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar • |
||
| Grup'un uzun vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: |
||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Alınan depozito ve teminatlar | 243.096 | 279.715 |
| Toplam | 243.096 | 279.715 |
| NOT 10 – STOKLAR |
||
| Grup'un stoklarının detayı aşağıdaki gibidir: | ||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| İlk madde ve malzeme | 555.652.169 | 554.796.935 |
| Yarı mamuller | 97.053.053 | 151.366.882 |
| Mamul | 251.601.904 | 544.658.312 |
| Diğer stoklar | 93.182.299 | 201.690.106 |
| Toplam | 997.489.425 | 1.452.512.236 |
Grup'un stok değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır.
Stokların üzerinde 15.000.000 USD sigorta teminatı bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: Stokların üzerinde 15.000.000 USD sigorta teminatı bulunmaktadır.)
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
31 MART 2024 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 337.069.761 | 303.775.766 |
| Gelecek aylara ait giderler | 21.724.588 | 38.107.698 |
| Verilen iş avansları | 6.741.424 | 7.738.754 |
| Toplam | 365.535.773 | 349.622.218 |
Grup'un kısa vadeli ertelenmiş gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 25.629.470 | 161.793.019 |
| Toplam | 25.629.470 | 161.793.019 |
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
.
31 MART 2024 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un maddi duran varlıklar ve birikmiş amortismanlar hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31.12.2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31.03.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 141.739.490 | 236.806 | -- | 141.976.295 | -- | -- | 141.976.295 |
| Binalar | 1.272.352.212 | -- | -- | 1.272.352.212 | -- | -- | 1.272.352.212 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 11.299.653.508 | 187.618.906 | -- | 11.487.272.415 | 61.138.396 | -- | 11.548.410.810 |
| Taşıtlar | 173.662.174 | 6.185.994 | (10.054.923) | 169.793.246 | -- | -- | 169.793.246 |
| Demirbaşlar | 121.432.356 | 13.185.391 | -- | 134.617.747 | 219.556 | -- | 134.808.624 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 384.608.280 | 2.531.400 | -- | 387.139.680 | -- | -- | 387.139.680 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 626.051.296 | 110.183 | -- | 626.161.479 | 19.451 | -- | 626.180.931 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 37.432.253 | -- | -- | 37.432.253 | -- | -- | 37.432.253 |
| 14.056.931.570 | 209.868.680 | (10.054.923) | 14.256.745.327 | 61.377.403 | -- | 14.318.094.051 | |
| Binalar | (663.958.846) | (32.567.167) | -- | (696.526.013) | (7.080.608) | -- | (703.606.621) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (6.505.801.158) | (489.115.050) | -- | (6.994.916.209) | (124.987.496) | -- | (7.119.903.704) |
| Taşıtlar | (144.017.522) | (8.744.550) | 10.054.923 | (142.707.150) | (2.384.009) | -- | (145.091.159) |
| Demirbaşlar | (113.776.019) | (2.425.023) | -- | (116.201.044) | (1.171.412) | -- | (117.343.777) |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (297.105.665) | (7.411.766) | -- | (304.517.432) | (1.717.620) | -- | (306.235.051) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (35.689.989) | (396.324) | -- | (36.086.313) | (58.430) | -- | (36.144.742) |
| Birikmiş amortisman | (7.760.349.199) | (540.659.880) | 10.054.923 | (8.290.954.161) | (137.399.575) | -- | (8.428.325.054) |
| Net kayıtlı değeri | 6.296.582.371 | 5.965.791.167 | 5.889.768.997 |
31.03.2024 tarihi itibariyle maddi duran varlıkların toplam sigorta teminat tutarı 268.537.000 ABD Doları 'dır. (31.12.2023: 268.537.000 ABD Doları)
Grup'un amortisman giderlerinin dağılımı Not 29'da belirtilmiştir.
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Grup'un maddi olmayan varlıklar ve birikmiş itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31.12.2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10.161.792 | -- | -- | 10.161.792 | -- | -- | 10.161.792 |
| 10.161.792 | -- | -- | 10.161.792 | -- | -- | 10.161.792 |
| (7.439.702) | (611.189) | -- | (8.050.889) | (84.113) | -- | (8.135.001) |
| (7.439.702) | (611.189) | -- | (8.050.889) | (84.113) | -- | (8.135.001) |
| 2.026.791 | ||||||
| 2.722.090 | 2.110.903 |
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Grup'un kullanım hakkı varlıklarının dönemler içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31.12.2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31.03.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 327.911.826 | -- | -- | 327.911.826 | -- | -- | 327.911.826 |
| Toplam | 327.911.826 | -- | -- | 327.911.826 | -- | -- | 327.911.826 |
| Arsalar | (31.212.602) | (9.462.521) | -- | (40.675.122) | (2.365.631) | -- | (43.040.752) |
| Birikmiş amortisman | (31.212.602) | (9.462.521) | -- | (40.675.122) | (2.365.631) | -- | (43.040.752) |
| Net kayıtlı değer | 296.699.225 | 287.236.705 | 284.871.075 |
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Şüpheli ticari alacak karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli şüpheli ticari alacaklar değer düşüklüğü (Not 7) | (831.809) | (818.964) |
| Toplam | (831.809) | (818.964) |
Grup 5510 sayılı Kanun uyarınca aylık prim ve hizmet belgelerini yasal süre içinde vermesi, SGK'ya prim, idari para cezası, gecikme cezası ve gecikme zammı borcu bulunmaması sebebiyle malullük, yaşlılık ve ölüm sigortaları primlerinden, işveren hissesinin %5 puanlık kısmına isabet eden kısmı Hazinece karşılanmaktadır.
SSK teşvikleri ile ilgili olarak 6661 sayılı asgari ücret teşvikinden ve 7252 sayılı kanundan doğan (Kısa çalışma ödeneğinde bulunan çalışanların tekrar çalıştırılmaya başlatılması ile ilgili teşvik) teşvikten faydalanılmaktadır.
| 31.03.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yatırımın Niteliği | Toplam Tutarı | Toplam Tutarı (Döviz) |
Döviz Cinsi | Teşvik Belgesi Tarihi |
Teşvik Belgesi No |
| S.Asit-F.Asit Modernizasyonu | 303.737.000 | 31.876.017 | USD | 08.06.2018 | C 137818 |
| DAP/NPK/AS Gübre Modernizasyonu |
121.640.580 | 16.912.377 | USD | 26.02.2021 | 520688 |
| Nitrik Asit/CAN Gübre Modernizasyonu |
57.760.000 | 12.502.165 | USD | 04.07.2018 | A 138276 |
| Başlangıç Tarihi | Bitiş Tarihi | Cari Dönemde Yapılan Harcama |
Yararlanılan Teşvikler | İhracat Taahhütü (USD) |
Tam. Derecesi (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 30.05.2018 28.01.2021 07.06.2018 |
31.11.2024 28.01.2024 07.06.2021 |
136.103.434 15.953.903 - |
%100 Gümrük Muafiyeti KDV İstisnası Faiz Desteği %100 Gümrük Muafiyeti KDV İstisnası Faiz Desteği %100 Gümrük Muafiyeti KDV İstisnası Faiz Desteği |
- - - |
92,50% 72,00% 86,23% |
| 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yatırımın Niteliği | Toplam Tutarı | Toplam Tutarı (Döviz) |
Döviz Cinsi | Teşvik Belgesi Tarihi |
Teşvik Belgesi No |
| S.Asit-F.Asit Modernizasyonu | 303.737.000 | 31.876.017 | USD | 08.06.2018 | C 137818 |
| DAP/NPK/AS Gübre | |||||
| Modernizasyonu | 121.640.580 | 16.912.377 | USD | 26.02.2021 | 520688 |
| Nitrik Asit/CAN Gübre | USD | 04.07.2018 | A 138276 | ||
| Modernizasyonu | 57.760.000 | 12.502.165 | |||
| Başlangıç Tarihi | Bitiş Tarihi | Cari Dönemde Yapılan Harcama |
Yararlanılan Teşvikler | İhracat Taahhütü (USD) |
Tam. Derecesi (%) |
| 30.05.2018 | 31.11.2024 | %100 Gümrük Muafiyeti KDV İstisnası | 92,50% | ||
| 136.103.434 | Faiz Desteği %100 Gümrük Muafiyeti KDV İstisnası |
- | |||
| 28.01.2021 | 28.01.2024 | 15.953.903 | Faiz Desteği | - | 72,00% |
| %100 Gümrük Muafiyeti KDV İstisnası | |||||
| 07.06.2018 | 07.06.2021 | 86,23% |
31.03.2024 tarihinde sona eren hesap döneminde varlıklar ile doğrudan ilgili varlık maliyetine ilave edilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır. (31.12.2023 – Yoktur) Borçlanma maliyetleri kar veya zarar tablosuna dahil edilmiştir.
Faiz Desteği
-
-
Grup'un diğer kısa vadeli karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin karşılığı | 2.714.593 | 1.723.115 |
| Toplam çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 2.714.593 | 1.723.115 |
| Dava karşılıkları | 3.265.505 | 3.757.408 |
| Toplam diğer kısa vadeli karşılıklar | 3.265.505 | 3.757.408 |
| Toplam kısa vadeli karşılıklar | 5.980.098 | 5.480.523 |
Kullanılmamış izin yükümlülüğü tutarı kalan izin gününün günlük ücret ile çarpılması sonucu hesaplanır. Cari dönem karşılık giderleri finansal tablolarda esas faaliyetlerden diğer giderler ve konusu kalmayan karşılık giderleri ise esas faaliyetlerden diğer gelirler hesaplarında gösterilmiştir.
Yurt içinde Topluluk aleyhine açılmış 56 adet dava olup bunlarla ilgili 3.265.505 TL karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 56 adet dava, 3.757.408 TL).
Grup'un uzun vadeli karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem karşılığı | 9.659.559 | 7.214.923 |
| Toplam çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 9.659.559 | 7.214.923 |
| Dava karşılıkları | -- | 955.961.406 |
| Toplam diğer uzun vadeli karşılıklar | -- | 955.961.406 |
| Toplam uzun vadeli karşılıklar | 9.659.559 | 963.176.329 |
Uzun vadeli dava karşılıklarının dönem içerisindeki hareket detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 955.961.406 | 1.246.492.568 |
| Dönem içindeki azalış | (469.868.879) | -- |
| Dönem içindeki artış | -- | 199.470.243 |
| Enflasyon etkisi | (486.092.527) | (490.001.405) |
| Dönem Sonu | -- | 955.961.406 |
ThyssenKrupp Industrial Solutions AG Firması Tahkim Süreci: 17 Mayıs 2016 tarihinde ThyssenKrupp Industrial Solution AG firması tarafından Şirket aleyhine Uluslararası Tahkim Mahkemesi'nde dava açılmıştır. Dava konusu, yüklenici firma tarafından 2015 yılının 3. çeyreğinden itibaren deneme üretimine başlayan CAN/AN kimyevi gübre üretim tesisinin garanti testlerinin mukavele şartları çerçevesinde yerine getirilememesi sebebiyle Şirket tarafından tesellüm edilmemesidir. 2015 yılının 3. çeyreğinden itibaren devreye alınmaya başlanarak üretime geçen CAN/AN kimyevi gübre üretim tesisimizin, kurucu ThyssenKrupp Industrial Solutions AG firması tarafından garanti testleri mukavele şartları çerçevesinde yerine getirilmediğinden tesellüm edilemediği ve ThyssenKrupp Industrial Solutions AG firmasının bu sebeple Uluslararası Tahkim Mahkemesi'ne yaptığı başvuru aleyhimize sonuçlanmıştır. Uluslararası Tahkim Mahkemesi, 27 Ağustos 2018 tarihinde ICC 21942/FS no'lu kararı doğrultusunda Şirket'in ThyssenKrupp Industrial Solutions AG firmasına 24.500.000 Avro ödenmesi kararını verdiğini bildirmiştir. Bu karar sonrası, tahkim kararının tenfizine ilişkin ThyssenKrupp Industrial Solutions AG tarafından, İstanbul 16. Asliye Ticaret Mahkemesi 2018/1157 E. sayılı dosya ile Şirket'e karşı dava açılmıştır. Ayrıca, ICC 21942/FS nolu tahkim kararının tenfiz şartlarını taşıyıp taşımadığının tespitine ilişkin Şirket tarafından ThyssenKrupp Industrial Solutions AG Şirketi'ne karşı Bandırma 2. Asliye Hukuk Mahkemesi 2018/438 E. sayılı dosya ile dava açılmıştır. ThyssenKrupp Industrial Solutions AG'nin, İstanbul 16. Asliye Ticaret Mahkemesinde 3 Aralık 2018 tarihinde açmış olduğu tenfiz davası üzerine, Şirket tarafından 2.Asliye Hukuk Mahkemesinde açılan dava, bu dava ile birleştirilmiştir.
Asliye Ticaret Mahkemesi, ThyssenKrupp Industrial Solutions AG'nin davasının kabulüne ve Uluslararası Tahkim Mahkemesi kararının tenfizine karar vermiş olup duruşmaya ilişkin zapt 31 Aralık 2021 tarihinde avukatlarımızca Şirket'e tevdi edilmiştir. Söz konusu mahkeme kararına karşı, istinaf kanun yolu açıktır ve Şirket tarafından kanuni süresi içerisinde istinaf kanun yoluna başvurulmuştur.
İstinaf incelemesini gerçekleştiren İstanbul Bölge Adliye Mahkemesi 15. Hukuk Dairesi'nin tebliğ edilen kararı ile istinaf başvurusunun reddine karar verilmiş olup işbu karara karşı yasal süresi içerisinde temyiz kanun yoluna başvurulmuştu. Yapılan temyiz incelemesi sonucunda, Yargıtay 6. Hukuk Dairesi'nin E. 2023/3007K. 2023/4212 sayılı ve 12 Aralık 2023 tarihli kararı ile temyiz başvurumuzun reddine karar verilmiş ve tenfiz kararı kesinleşmiştir.
31 Aralık 2023: 955.961.406 TL karşılık ayrılmıştır. Kararda hükmedilen ödemeler ayrılan karşılıktan karşılanmak üzere ThyssenKrupp Industrial Solutions AG'ye yapılmıştır.
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 35.058 TL (31 Aralık 2023: 23.490 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Faiz oranı Enflasyon oranı Reel iskonto oranı |
22,00% 19,00% 2,52% |
22,00% 19,00% 2,52% |
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
Yıl içindeki kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 7.214.923 | 46.433.954 |
| Hizmet maliyeti | 6.567.325 | 5.039.969 |
| Faiz maliyeti | 39.411 | 872.850 |
| Ödenen kıdem tazminatı | (3.217.554) | (15.670.380) |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp | -- | (11.208.089) |
| Enflasyon farkı | (944.546) | (18.253.380) |
| Dönem Sonu | 9.659.559 | 7.214.923 |
Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİK' lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş |
38.125.682 | 1.236.623.797 |
| olan TRİK' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin |
-- | -- |
| borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİK' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| D. Diğer verilen TRİK' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| Toplam | 38.125.682 | 1.236.623.797 |
| Diğer TRİK'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı | 0,00% | 0,00% |
Grup tarafından verilen teminat, rehin, ipotek ve kefaletlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tutar | Döviz Kuru | TL Karşılığı | Tutar | Döviz Kuru | TL Karşılığı | |
| Banka teminat mektupları TL | 38.125.682 | 1,0000 | 38.125.682 | 28.945.100 | 1,0000 | 28.945.100 |
| Verilen teminat mektupları EURO | -- | -- | -- | 33.954.062 | 32,5739 | 1.106.016.236 |
| Verilen teminat mektupları USD | -- | -- | -- | 1.403.337 | 29,4382 | 41.311.705 |
| Verilen teminat mektupları CHF | -- | -- | -- | 1.725.954 | 34,9666 | 60.350.755 |
| Toplam | 38.125.682 | 1.236.623.797 |
Grup tarafından alınan teminat, rehin, ipotek ve kefaletlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tutar | Döviz Kuru | TL Karşılığı | Tutar | Döviz Kuru | TL Karşılığı | |
| Banka teminat mektupları TL | 36.765.332 | 1,0000 | 36.765.332 | 46.168.472 | 1,0000 | 46.168.472 |
| Banka teminat mektupları USD | 1.960.528 | 32,2854 | 63.296.434 | 1.390.981 | 29,4382 | 40.947.981 |
| Banka teminat mektupları EURO | 46.917.835 | 34,8023 | 1.632.848.580 | 32.205.789 | 32,5739 | 1.049.068.158 |
| Teminat çek ve senetleri TL | 1.538.446 | 1,0000 | 1.538.446 | 1.770.192 | 1,0000 | 1.770.192 |
| Teminat çek ve senetleri USD | 30.176 | 32,2854 | 974.253 | 34.722 | 29,4382 | 1.022.141 |
| Teminat çek ve senetleri EURO | 461.683 | 34,8023 | 16.067.616 | 531.229 | 32,5739 | 17.304.206 |
| Toplam | 1.751.490.660 | 1.156.281.151 |
Grup'un çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintileri | 4.729.841 | 8.865.399 |
| Personele borçlar | 5.991.849 | 4.286.547 |
| Toplam | 10.721.690 | 13.151.946 |
31 MART 2024 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un amortisman ve itfa giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024- 31.03.2024 |
01.01.2023- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti (-) Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) |
(138.535.362) (1.229.842) (84.113) |
(136.538.245) (651.232) (169.500) |
| Toplam | (139.849.318) | (137.358.977) |
Grup'un diğer dönen varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV Diğer KDV Diğer |
75.696.723 6.467.789 -- |
85.198.302 5.895.476 57.624 |
| Toplam | 82.164.512 | 91.151.401 |
31 Mart 2024 itibariyle ödenmiş sermaye tutarı 135.000.000 TL (31 Aralık 2023: 135.000.000 TL) olup her biri 0,01 TL tutarında 600 adet (31 Aralık 2023: 600 adet) A Grubu ve 13.499.999.400 adet (31 Aralık 2023: 13.499.999.400 adet) B Grubu hisseden oluşmaktadır. A grubu hisseler oya iştirak bakımından imtiyazlıdır; A grubu hisse sahipleri Genel Kurul toplantılarında her A grubu hisse için ayrıca 10 oy hakkına sahiptirler. Böylelikle her imtiyazlı A grubu payın 11 oyu vardır.
Grup'un sermaye yapısının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Hisse oranı (%) |
Toplam | Hisse oranı (%) |
Toplam |
| Recep Gençer | 38,22% | 51.592.338 | 38,22% | 51.592.338 |
| Gençer Holding A.Ş. | 5,67% | 7.655.453 | 5,67% | 7.655.453 |
| Diğer gerçek veya tüzel kişiler | 56,11% | 75.752.209 | 56,11% | 75.752.209 |
| Ödenmiş sermaye | 100% | 135.000.000 | 100% | 135.000.000 |
Grup'un finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin, vergi usul kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 (TFRS uyarınca) | Nominal değer | Enflasyon düzeltme etkisi |
Endekslenmiş değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 135.000.000 | 1.696.793.557 | 1.831.793.557 |
| Paylara ilişkin primler/iskontolar | 6.944.115 | 20.329.592 | 27.273.707 |
| Yasal yedekler | 41.956.844 | 199.765.134 | 241.721.978 |
| 31 Mart 2024 (VUK uyarınca) | Nominal değer | Enflasyon düzeltme etkisi |
Endekslenmiş değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 135.000.000 | 2.784.910.191 | 2.919.910.191 |
| Paylara ilişkin primler/iskontolar | 6.944.115 | 23.116.819 | 30.060.934 |
| Yasal yedekler | 41.956.844 | 330.269.447 | 372.226.291 |
Grup'un sermaye düzeltme farkları hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Sermaye düzeltme farkları | 1.696.793.557 | 1.696.793.557 |
| Toplam | 1.696.793.557 | 1.696.793.557 |
Grup'un paylara ilişkin primler/(iskontolar) hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| B Tipi hisse senedi ihraç primleri | 27.273.707 | 27.423.966 |
| Toplam | 27.273.707 | 27.423.966 |
Grup'un kâr zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/(gider) hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) | (7.170.630) | (7.170.630) |
| Toplam | (7.170.630) | (7.170.630) |
Grup'un kâr zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/(gider) hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar/kayıplar |
652.603 | 1.522.915 |
| Toplam | 652.603 | 1.522.915 |
Grup'un kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 241.721.978 | 241.571.720 |
| Toplam | 241.721.978 | 241.571.720 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Grup'un geçmiş yıllar karları/zararları hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Geçmiş yıllar karları | 3.312.866.212 | 5.056.154.102 |
| Toplam | 3.312.866.212 | 5.056.154.102 |
Halka açık şirketler, kâr payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2015 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz.
Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
31 MART 2024 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un satışlar ve satışların maliyeti hesaplarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024- 31.03.2024 |
01.01.2023- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar |
416.444.363 243.901.995 |
1.515.463.238 -- |
| Brüt Satışlar | 660.346.358 | 1.515.463.238 |
| Satış iadeleri (-) | -- | (820.488) |
| Net Satışlar | -- | (820.488) |
| Satışların maliyeti (-) | (566.530.122) | (1.695.346.500) |
| Satışların Maliyeti (-) | (566.530.122) | (1.695.346.500) |
| BRÜT KAR/ZARAR | 93.816.236 | (180.703.751) |
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Grup'un genel yönetim giderleri, pazarlama giderleri, araştırma ve geliştirme giderleri hesapları aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024- 31.03.2024 |
01.01.2023- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) |
(22.998.037) (5.943.214) |
(22.369.468) (40.260.089) |
| Toplam | (28.941.251) | (62.629.557) |
31 MART 2024 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un esas faaliyetlerden diğer gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Esas faaliyetlerden kur farkı gelirleri | 45.190.419 | 23.830.009 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 10.429.983 | 22.197.787 |
| Reeskont faiz gelirleri | 2.510.236 | 4.182.876 |
| Vergi, resim ve harç gelirleri | 781.651 | 1.164.668 |
| Fiyat farkı ve hizmet gelirleri | 674.910 | 66.015 |
| Diğer | 633.366 | 1.355.074 |
| Toplam | 60.220.565 | 52.796.428 |
Grup'un esas faaliyetlerden diğer giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024- 31.03.2024 |
01.01.2023- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Karşılık giderleri | (250.682.083) | (7.345) |
| Çalışmayan kısım gider ve zararları | (118.385.271) | (39.812.898) |
| Reeskont faiz giderleri | (5.375.549) | (4.226.965) |
| Esas faaliyetlerden kur farkı giderleri Diğer |
(4.990.156) (7.706.956) |
(22.726.304) (1.096.452) |
| Toplam | (387.140.015) | (67.869.963) |
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından/(zararlarından) paylar | 2.345.047 | -- |
| Toplam | 2.345.047 | -- |
| NOT 36 – FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ) |
||
| Finansman Gelirleri • |
||
| Grup'un finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: | ||
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Faiz gelirleri | 770.589 | 1.586.573 |
| Finansman faaliyetinden kur farkı gelirleri | 27.789.360 | 113.964.725 |
| Toplam | 28.559.949 | 115.551.298 |
Grup'un finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024- 31.03.2024 |
01.01.2023- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz giderleri Finansman faaliyetlerinden kur farkı giderleri (-) Diğer (1) |
(45.661.914) (284.203.112) (8.001.781) |
(23.430.258) (187.576.276) (6.447.561) |
| Toplam | (337.866.807) | (217.454.095) |
(1) İlgili tutar banka ve teminat mektubu komisyon masraflarından oluşmaktadır.
Grup'un diğer kapsamlı gelir unsurlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024- 31.03.2024 |
01.01.2023- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) |
(870.313) (870.313) |
(8.116.348) (8.116.348) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | (870.313) | (8.116.348) |
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 31.03.2024 tarihinde sona eren hesap döneminde uygulanan efektif vergi oranı %25'tir. (31.12.2023: %25).
Grup'un Kurumlar Vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen kurumlar vergisi (-) | 1.057.672 | 1.057.130 |
| Ödenecek/iade edilecek kurumlar vergisi | 1.057.672 | 1.057.130 |
| • | Kurumlar Vergisi (Devamı) | ||
|---|---|---|---|
| --- | --------------------------- | -- | -- |
| 01.01.2024- 31.03.2024 |
01.01.2023- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri), net | (309.235.334) | (117.633.860) |
| Toplam vergi geliri / (gideri), net | (309.235.334) | (117.633.860) |
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. 22 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun İle Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" kapsamında 2023 ve 2024 yılları için kurumlar vergisi oranı %25 olarak uygulanacaktır. Söz konusu kanun kapsamında, 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, geçici farkların 2023 ve 2024 yıllarında vergi etkisi oluşturacak kısmı için %25 vergi oranı ile hesaplanmıştır.
Grup'un ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenen vergi | Ertelenen vergi | |||
| Toplam | varlığı/ | Toplam | varlığı/ | |
| geçici farklar | (yükümlülüğü) | geçici farklar | (yükümlülüğü) | |
| Ertelenen vergi varlıkları: | ||||
| Yatırım indirimi | 1.227.755.285 | 1.227.755.285 | 1.412.699.717 | 1.412.699.717 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 9.659.559 | 2.414.890 | 7.214.923 | 1.803.731 |
| Dava karşılıkları | 3.265.505 | 816.376 | 544.405.566 | 136.101.392 |
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 2.714.593 | 678.648 | 1.723.115 | 430.779 |
| Finansal yatırımlar | 281.976 | 70.494 | 324.452 | 81.113 |
| Alacaklar reeskontu | 276.357 | 69.089 | 4.497 | 1.125 |
| Şüpheli alacak karşılıkları | 132.502 | 33.126 | 5.823.990 | 1.455.998 |
| Kur değerlemesi | -- | -- | 13.615.942 | 3.403.986 |
| Ertelenen vergi varlıkları | 1.244.085.777 | 1.231.837.908 | 1.985.812.201 | 1.555.977.839 |
| Ertelenen vergi yükümlülüğü: | ||||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (2.552.196.855) | (638.049.214) | (1.929.881.680) | (482.470.420) |
| Stoklar enflasyon muhasebesi | (34.924.973) | (8.731.243) | (267.332.248) | (66.833.062) |
| Kullanım hakkı varlıkları | (225.864.917) | (56.466.229) | (219.946.990) | (54.986.748) |
| Kredi IRR | (62.871.287) | (15.717.822) | (21.386.076) | (5.346.519) |
| Hisse senedi değerlemesi | (7.728.460) | (1.932.115) | (8.595.604) | (2.148.901) |
| Borçlar reeskontu | (2.506.328) | (626.582) | (5.867.315) | (1.466.829) |
| Peşin ödenmiş giderler | (2.980.845) | (745.211) | (2.315.423) | (578.856) |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | (2.889.073.665) | (722.268.416) | (2.455.325.337) | (613.831.335) |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net | 509.569.492 | 942.146.504 |
Pay başına kazanç miktarı, dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirket'in pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir.
| 01.01.2024- 31.03.2024 |
01.01.2023- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Hissedarlara Ait Net Kar/Zarar Çıkarılmış Pay Adedi |
(936.000.636) 135.000.000 |
(766.659.919) 135.000.000 |
| Pay başına kazanç (TL) | (6,93) | (5,68) |
| Sulandırılmış pay başına kazanç (TL) | (6,93) | (5,68) |
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibariyle döviz kuru riski Not: 48'deki tabloda gösterilmiş olup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi itibariyle oluşan kur farkı geliri ile kur farkı gideri ilişikteki finansal tablolarda esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler ve finansman gelirleri/giderleri hesaplarında gösterilmiştir.
TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlar. TMS 29'da, bir ekonominin yüksek enflasyonlu bir ekonomi olduğuna işaret edebilecek özellikler tanımlanmakta ve işletmelerin Standardı uygulamaya aynı anda başlamaları önerilmektedir.
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 23 Kasım 2023 tarihli yayımlanan duyuru ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir. 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Yoktur (31.12.2023: Yoktur).
Grup'un kısa finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senetleri (1) | 7.749.491 | 8.619.804 |
| Toplam | 7.749.491 | 8.619.804 |
1) Grup'un hisse senetleri; GUBRF hisse senetlerinden oluşmaktadır. (31.12.2023: GUBRF)
Grup'un, hisse senetleri yatırımlarının rayiç değeri, borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. Hisse senetlerinin gerçeğe uygun değeri 31.03.2024 tarihindeki kapanış seansında oluşan fiyatlar baz alınarak ölçülmüştür.
Grup'un uzun vadeli finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 4) | 9.267.034 | 7.241.338 |
| Toplam | 9.267.034 | 7.241.338 |
| Finansal Borçlanmalar • |
||
| Grup'un finansal borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir: |
||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Banka kredileri Kredi kartları |
1.785.982.345 9.955 |
1.632.838.220 16.105 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 1.785.992.300 | 1.632.854.326 |
| Banka kredileri Kullanım hakkı yükümlülükleri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar |
789.242.898 3.351.856 961.697 |
438.547.912 2.704.492 1.053.677 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 793.556.451 | 442.306.081 |
| Banka Kredileri Kullanım hakkı yükümlülükleri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar |
1.460.826.278 55.654.303 754.352 |
1.446.973.171 64.585.222 1.165.033 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 1.517.234.933 | 1.512.723.426 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 4.096.783.684 | 3.587.883.833 |
Grup'un döviz cinsinden banka kredilerinin faiz oranları %7,42-%11,84, TL cinsinden banka kredilerinin faiz oranı ise %44,44'tür. (31.12.2023: Grup'un döviz cinsinden banka kredilerinin faiz oranları %6-%11,84, TL cinsinden banka kredilerinin faiz oranı ise %8,50'dir)
Kısa ve uzun vadeli finansal borçların anapara ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek 1 - 5 yıl içerisinde ödenecek |
2.579.548.751 1.517.234.933 |
2.075.160.407 1.512.723.426 |
| Toplam | 4.096.783.684 | 3.587.883.833 |
Şirketin temel finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Şirketin işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Şirketin doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
Sermayeyi yönetirken Şirketin hedefleri, ortaklarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirketin faaliyetlerinin devamlılığını sağlayabilmektir.
Şirketin nakit ve nakit benzeri değerlerin ve kısa vadeli finansal yatırımların finansal borçlardan düşülmesiyle hesaplanan net borcun, toplam sermayeye bölünmesi ile bulunan borç sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 4.096.783.684 | 3.587.883.833 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler | (662.665.187) | (1.241.339.500) |
| Net Borç | 3.434.118.497 | 2.346.544.333 |
| Toplam Özkaynak | 4.471.136.791 | 5.408.157.999 |
| Borç/ Özsermaye Oranı | 0,77 | 0,43 |
Grup'un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları Not 2 (Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar)'de açıklanmıştır.
Şirketin finansal araçlarının getirdiği ana riskler faiz riski, likidite riski, yabancı para riski ve kredi riskidir. Şirket yönetimi ve yönetim kurulu, aşağıda belirtilen risklerin yönetilmesi hususundaki politikaları incelemekte ve kabul etmektedir. Şirket, ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.
31 MART 2024 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| 31.03.2024 | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | Mevduat | Toplam |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 338.496 | 1.543.620 | -- | 80.427.779 | 662.665.187 | 744.975.082 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına altınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A- Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
338.496 | 1.543.620 | -- | 80.427.779 | 662.665.187 | 744.975.082 |
| B- Koşulları Yeniden Görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C- Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D- Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -vadesi geçmiş | -- | 831.809 | -- | -- | -- | 831.809 |
| - değer düşüklüğü |
-- | (831.809) | -- | -- | -- | (831.809) |
| E- Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| 31.12.2023 | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | Mevduat | Toplam |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 364.434 | 88.492 | -- | 79.138.022 | 1.241.339.500 | 1.320.930.448 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına altınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A- Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
364.434 | 88.492 | -- | 79.138.022 | 1.241.339.500 | 1.320.930.448 |
| B- Koşulları Yeniden Görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C- Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D- Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -vadesi geçmiş | -- | 818.964 | -- | -- | -- | 818.964 |
| - değer düşüklüğü |
-- | (818.964) | -- | -- | -- | (818.964) |
| E- Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirketin önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Şirketin maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.
Şirketin çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Şirket, söz konusu riski ilişkide bulunduğu finansal kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir. Ticari alacaklardan kaynaklanabilecek kredi riski yüksek müşteri hacmi ve Şirket yönetiminin müşterilere uygulanan kredi tutarını sınırlı tutması sebebiyle sınırlıdır. Finansal varlıklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla, vadesi geçmiş ticari alacaklardan karşılık ayrılmış olanlara ilişkin alınan teminat bulunmamaktadır.
31 MART 2024 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
• Likidite riski
Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Aşağıdaki tablo, Şirketin türev niteliğinde olmayan ve olan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
Türev finansal yükümlülükler ise iskonto edilmemiş net nakit giriş ve çıkışlarına göre düzenlenmiştir. Vadeli işlem araçları brüt ödenmesi gereken vadeli işlemler için net olarak ödenir ve iskonto edilmemiş, brüt nakit giriş ve çıkışları üzerinden realize edilir. Alacaklar veya borçlar sabit olmadığı zaman açıklanan tutar, rapor tarihindeki getiri eğrilerinden elde edilen faiz oranı kullanılarak belirlenir.
| 31.03.2024 | Defter değeri | Sözleşmeden kaynaklı nakit çıkışı |
0-1 Yıl | 1-5 yıl |
|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler: | 4.382.069.426 | 4.382.069.426 | (2.864.591.397) | (1.517.478.029) |
| Finansal Borçlar | 4.096.783.684 | 4.096.783.684 | (2.579.548.751) | (1.517.234.933) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 10.721.690 | 10.721.690 | (10.721.690) | -- |
| Ticari ve Diğer Borçlar | 274.564.052 | 274.564.052 | (274.320.956) | (243.096) |
| Türev finansal yükümlülükler: | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 4.382.069.426 | 4.382.069.426 | (2.864.591.397) | (1.517.478.029) |
| 31.12.2023 | Defter değeri | Sözleşmeden kaynaklı nakit çıkışı |
0-1 Yıl | 1-5 yıl |
|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler: | 3.889.811.984 | 3.889.811.984 | (2.376.808.843) | (1.513.003.141) |
| Finansal Borçlar | 3.587.883.833 | 3.587.883.833 | (2.075.160.407) | (1.512.723.426) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 13.151.946 | 13.151.946 | (13.151.946) | -- |
| Ticari ve Diğer Borçlar | 288.776.205 | 288.776.205 | (288.496.490) | (279.715) |
| Türev finansal yükümlülükler: | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 3.889.811.984 | 3.889.811.984 | (2.376.808.843) | (1.513.003.141) |
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Döviz kuru ve faiz oranıyla ilişkilendirilen riskleri kontrol altında tutabilmek için Şirket, türev niteliğinde olmayan çeşitli finansal araçlar kullanmaktadır. Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ile de değerlendirilmektedir.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirketin yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | CHF | TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | CHF | |
| 1. Ticari Alacaklar | 843.606 | 26.130 | -- | -- | 8.043 | 273 | -- | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 637.978.638 | 19.025.078 | 682.287 | 35 | 1.216.684.864 | 21.012.993 | 18.361.288 | 41 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 240.964.040 | 1.940.606 | 5.123.535 | -- | 289.033.651 | 1.480.688 | 7.535.016 | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 879.786.284 | 20.991.813 | 5.805.822 | 35 | 1.505.726.558 | 22.493.955 | 25.896.304 | 41 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 879.786.284 | 20.991.813 | 5.805.822 | 35 | 1.505.726.558 | 22.493.955 | 25.896.304 | 41 |
| 10. Ticari Borçlar | 30.809.780 | 247.514 | 655.666 | -- | 54.206.071 | 1.076.043 | 686.156 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 2.533.191.595 | 50.479.275 | 25.959.434 | -- | 2.033.304.090 | 45.903.051 | 20.731.439 | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 5.659 | 175 | -- | -- | 6.478.559 | 217.751 | 1.444 | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 2.564.007.034 | 50.726.965 | 26.615.100 | -- | 2.093.988.720 | 47.196.846 | 21.419.038 | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 1.419.975.428 | 15.741.359 | 26.198.250 | -- | 1.399.964.040 | 4.849.733 | 38.453.705 | -- |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | 955.961.405 | 1.173.894 | 26.328.672 | 1.725.954 |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 1.419.975.428 | 15.741.359 | 26.198.250 | -- | 2.355.925.445 | 6.023.627 | 64.782.377 | 1.725.954 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 3.983.982.462 | 66.468.324 | 52.813.350 | -- | 4.449.914.165 | 53.220.473 | 86.201.415 | 1.725.954 |
| 19. Finansal durum tablosu Dışı Türev Araçların | ||||||||
| Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (3.104.196.178) | (45.476.510) | (47.007.528) | 35 | (2.944.187.608) | (30.726.518) | (60.305.111) | (1.725.914) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||||
| (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (3.104.196.178) | (45.476.510) | (47.007.528) | 35 | (2.944.187.608) | (30.726.518) | (60.305.111) | (1.725.914) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|
| 31.03.2024 | ||||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (146.822.733) | 146.822.733 | (146.822.733) | 146.822.733 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (146.822.733) | 146.822.733 | (146.822.733) | 146.822.733 |
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (163.597.009) | 163.597.009 | (163.597.009) | 163.597.009 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (163.597.009) | 163.597.009 | (163.597.009) | 163.597.009 |
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 124 | (124) | 124 | (124) |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | 124 | (124) | 124 | (124) |
| TOPLAM (3+6+9) | (310.419.618) | 310.419.618 | (310.419.618) | 310.419.618 |
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|
| 31.12.2023 | ||||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (90.453.338) | 90.453.338 | (90.453.338) | 90.453.338 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (90.453.338) | 90.453.338 | (90.453.338) | 90.453.338 |
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (196.437.266) | 196.437.266 | (196.437.266) | 196.437.266 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (196.437.266) | 196.437.266 | (196.437.266) | 196.437.266 |
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | (6.034.933) | 6.034.933 | (2.986.778) | 2.986.778 |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | (6.034.933) | 6.034.933 | (2.986.778) | 2.986.778 |
| TOPLAM (3+6+9) | (292.925.538) | 292.925.538 | (289.877.382) | 289.877.382 |
31.03.2024 tarihi itibariyle olan finansal durum tablosu yabancı para pozisyonuna göre, Türk Lirası yabancı paralar karşısında % 10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, aynı tarihte sona eren hesap döneminde, yabancı para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluşan kur farkı karı / zararı sonucu net zarar, ABD Doları için 146.882.733 TL, Avro için 163.597.003TL, CHF için 124 TL daha yüksek / düşük olacaktı. (31.12.2023: ABD Doları için 90.453.338 TL, Avro için 196.437.266 TL ve CHF için 6.034.993 TL).
Şirketin sabit faiz oranları üzerinden borçlanması, Şirket'i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Söz konusu riskler faiz oranına bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin netleştirilmesinin sonucunda ortaya çıkan doğal yöntemler kullanılarak yönetilmektedir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin faiz oranları ilgili notlarda belirtilmiştir. Şirketin faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Defter Değeri | ||
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Sabit faizli araçlar | ||
| Finansal varlıklar | (7.749.491) | (8.619.804) |
| Finansal yükümlülükler | (4.096.783.684) | (3.587.883.833) |
| Değişken faizli araçlar | ||
| Finansal varlıklar | -- | -- |
| Finansal yükümlülükler | -- | -- |
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri.
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri. Aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri kullanılabilecek en üst seviyede piyasa verilerindeki gözlemler kullanılarak ve şirket özelinde en düşük seviyede varsayımlar içerecek şekilde hesaplanmaktadır.
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri.
Gerçeğe uygun değer ölçümlerinin hiyerarşi tablosu 31 Mart 2024 tarihi itibariyle aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | |||
|---|---|---|---|
| Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Satılmaya hazır finansal varlıklar | 7.749.491 | -- | 9.267.034 |
| Toplam | 7.749.491 | -- | 9.267.034 |
| 31.12.2023 | |||
| Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Satılmaya hazır finansal varlıklar | 8.619.804 | -- | 7.241.338 |
| Toplam | 8.619.804 | -- | 7.241.338 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren dönemi içerisinde Grup, ikinci seviye ile birinci seviye arasında ve üçüncü seviyeye ya da üçüncü seviyeden herhangi bir transfer yapmamıştır.
Şirket 135.000.000 TL olan sermayesinin esas sermaye sisteminde 810.000.000 TL nakden sermaye artırımı yapılarak 945.000.000 TL'ye yükseltilmesine ve artırımı temsilen çıkarılacak payların imtiyazsız B Grubu Pay olarak ihraç edilmesi;
810.000.000 TL tutarındaki bedelli sermaye artışının ortaklara rüçhan hakları kısıtlanmaksızın hisse senetlerinin nominal değeri üzerinden (0,01 TL kaydileştirme sistemi esasları çerçevesinde kullandırılması için;Şirket Esas Sözleşmesinin Sermaye Başlıklı 7. maddesinin ekte yer alan tadil metni doğrultusunda değiştirilmesini teminen Sermaye Piyasası Kurulu'na bugün itibariyle başvuru yapılmıştır.Takiben Türkiye Cumhuriyeti Ticaret Bakanlığı'na onay için başvuru yapılacaktır. Gerekli izinlerin alınmasına müteakip Esas Sözleşme Değişikliği Genel Kurul'un onayına sunulacaktır.
Şirket sermayesinin Esas Sermaye sisteminde artırılması ile ilgili olarak, Şirket Esas Sözleşmesi'nin Sermaye başlıklı 7. maddesinin tadili için Sermaye Piyasası Kurulu'na yaptığımız başvurunun Kurul'ca 17/04/2024 tarih ve E-29833736- 110.03.03.52608 sayılı yazısı ile uygun bulunduğu 24.04.2024 tarihinde şirkete tebliğ edilmiştir.
Şirket 29.04.2024 tarihinde Türkiye Cumhuriyeti Ticaret Bakanlığı'na onay için başvuruda bulunmuştur.
Şirket, 05.01.2024 tarihinde Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığından Çevre İzin ve Lisans Belgesini almıştır.
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
Grup'un nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bankalardaki nakit | 662.665.187 | 1.241.339.500 |
| -Vadesiz mevduat | 613.260.724 | 1.164.806.962 |
| -Vadeli mevduat | 49.404.463 | 76.532.538 |
Grup'un banka mevduatları üzerinde açılan davalar nedeniyle 5.300.000 Avro bloke bulunmaktadır. Nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Not 47'da açıklanmıştır. Nakit ve nakit benzerlerinin vade kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1-90 gün | 49.404.463 | 76.532.538 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 49.404.463 | 76.532.538 |
Not 2'de açıklanan muhasebe politikalarındaki değişikliklerin etkisi ile birikmiş kar/zararlar hesabı ile diğer kapsamlı gelirde gösterilen kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/giderlerin etkileri özkaynak değişim tablosunda gösterilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.