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Bafang Annual Report 2020

Aug 4, 2021

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Annual Report

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附件一

八方雲集國際股份有限公司 一Ο九年度營業報告書

本公司 109 年度合併營收新台幣 5,184,034 仟元,較 108 年度成長 7.27% , 合併稅後淨利為新台幣 633,678 仟元,較 108 年度成長 30.57% ,純益率為 12.22% ,每股盈餘 10.55 元,總資產報酬率 17.56% 以及股東權益報酬率 。 34.66%

109 年底集團海內外八方雲集門店數總計 1,092 家,而台灣區新品牌 - 梁社 漢排骨則積極展店,年底門店數來到 77 家,香港區新品牌 - 「百芳池上便當」 及「八方台式麵屋」合計增加至 8 家, 109 年由於新冠疫情肆虐全球,許多餐 飲業者之營運狀況大受影響,本集團香港地區之營收亦呈現衰退,因台灣地 區疫情相對穩定,八方雲集業績維穩,而在梁社漢排骨快速展店的推升下, 本集團 109 年度合併營收因而成長 7.27% ;在獲利方面,香港地區受疫情影 響,該區毛利率較 108 年度明顯下降,致 109 年度集團合併毛利率 39.49% 較 108 年度 39.71% 微幅下滑,惟營業毛利在合併營收成長下增加 6.66% ,來到 2,047,035 仟元; 109 年度集團合併營業費用率 24.77% 較 108 年度 25.68% 下 降,進一步推升營業淨利 762,824 仟元較 108 年度成長 12.49% ;而業外部分, 香港政府因疫情提供企業高額補助款以及大陸啟動停損機制, 108 年大陸地區 因閉店產生之損失於 109 年已不復見,致營業外淨收入較 108 年度大幅增加 103,558 仟元,因而 109 年度集團合併稅後淨利達 633,678 仟元,較 108 年度 。 大幅成長 30.57%

展望 110 年度,本公司將加速擴展事業版圖,台灣區除了梁社漢排骨持 續擴展店數規模外,八方雲集將加速門店改裝及導入智能煎台與自動煮麵機 設備以提升產品品質,剛併購之丹堤咖啡也將重新定位獲利模式,以新店型 進行拓展,另外蔬食新品牌也規劃在今年推出;海外市場部分,香港區新品 牌持續展店中,而美國市場也已選定工廠廠址正著手廠房建設,期望於 111 年第一季開設第一家門店。最後,本公司預計今年完成股票申請上市,期能 吸引更多優秀人才及資金,以利集團持續發展。

本公司全體同仁一向秉持高效團隊精神及行動力,以因應市場環境變化 及挑戰,戮力創造公司價值,期能不負各位股東所託。謝謝大家 !

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

董事長:林欣怡 經理人:張瑞蓮 會計主管:黃莉淇

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附件二

八方雲集國際股份有限公司 審計委員會審查報告書

本公司民國一Ο九年度營業報告書、財務報表暨合併財務報表及盈餘分 配議案經本審計委員會查核,認為尚無不符,爰依照證交法第十四條之四及 公司法第二百一十九條之規定報告如上,敬請 鑒察。

八方雲集國際股份有限公司

==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==

審計委員會召集人:邱士芳

中 華 民 國 一 一 ○ 年 四 月 八 日

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附件三

八方雲集國際股份有限公司 誠信經營守則

  • 第 一 條 訂定目的及適用範圍
為建立誠信經營之企業文化及健全發展,提供其建立良好商業運作之參考架
構,特訂定本守則以資遵循,適用範圍為及於子公司、直接或間接捐助基金
累計超過百分之五十之財團法人及其他具有實質控制力之機構或法人等集
團企業與組織。

第 二 條 禁止不誠信行為

本公司之董事、經理人、受僱人、受任人或具有實質控制能力者(以下簡稱
實質控制者),於從事商業行為之過程中,不得直接或間接提供、承諾、要
求或收受任何不正當利益,或做出其他違反誠信、不法或違背受託義務等不
誠信行為,以求獲得或維持利益(以下簡稱不誠信行為)。
前項行為之對象,包括公職人員、參政候選人、政黨或黨職人員,以及任何
公、民營企業或機構及其董事(理事)、監察人(監事)、經理人、受僱人、
實質控制者或其他利害關係人。

第 三 條 利益之態樣

本守則所稱利益,其利益係指任何有價值之事物,包括任何形式或名義之金
錢、餽贈、佣金、職位、服務、優待、回扣等。但屬正常社交禮俗,且係偶
發而無影響特定權利義務之虞時,不在此限。

第 四 條 法令遵循

本公司應遵守公司法、證券交易法、商業會計法、政治獻金法、貪污治罪條
例、政府採購法、公職人員利益衝突迴避法、上市上櫃相關規章或其他商業
行為有關法令,以作為落實誠信經營之基本前提。
  • 第 五 條 政策
本公司應本於廉潔、透明及負責之經營理念,制定以誠信為基礎之政策,經
董事會通過,並建立良好之公司治理與風險控管機制,以創造永續發展之經
營環境。
  • 第 六 條 防範方案
,
本公司制訂之誠信經營政策應清楚且詳盡地訂定具體誠信經營之作法及防
範不誠信行為方案(以下簡稱防範方案),包含作業程序、行為指南及教育
訓練等。
本公司訂定防範方案,應符合公司及其集團企業與組織營運所在地之相關法
令。
本公司訂定防範方案過程中,宜與員工或其代表、重要商業往來交易對象或
其他利害關係人溝通。

第 七 條 防範方案之範圍

本公司應建立不誠信行為風險之評估機制,定期分析及評估營業範圍內具較
高不誠信行為風險之營業活動,據以訂定防範方案並定期檢討防範方案之妥

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適性與有效性。

本公司宜參酌國內外通用之標準或指引訂定防範方案,至少應涵蓋下列行為
之防範措施:
  • (1) 行賄及收賄。

  • (2) 提供非法政治獻金。

  • (3) 不當慈善捐贈或贊助。

  • (4) 提供或接受不合理禮物、款待或其他不正當利益。

  • (5) 侵害營業秘密、商標權、專利權、著作權及其他智慧財產權。

  • (6) 從事不公平競爭之行為。

  • (7) 產品及服務於研發、採購、製造、提供或銷售時直接或間接損害消費者 或其他利害關係人之權益、健康與安全。

第  八  條承諾與執行
公司應要求董事與高階管理階層出具遵循誠信經營政策之聲明,並於僱用條
件要求受僱人遵守誠信經營政策。
本公司及集團企業與組織於其規章、及對外文件及公司網站中明示誠信經營
之政策,以及董事會與高階管理階層積極落實誠信經營政策之承諾,並於內
部管理及外部商業活動中確實執行。
本公司針對第一、二項誠信經營政策、聲明、承諾及執行,應製作文件化資
訊並妥善保存。

第 九 條 誠信經營商業活動

本公司應本於誠信經營原則,以公平與透明之方式進行商業活動。本公司於
商業往來之前,應考量其代理商、供應商、客戶或其他商業往來交易對象之
合法性及是否涉有不誠信行為,避免與涉有不誠信行為者進行交易。
本公司與其代理商、供應商、客戶或其他商業往來交易對象簽訂之契約,其
內容應包含遵守誠信經營政策及交易相對人如涉有不誠信行為時,得隨時終
止或解除契約之條款。
第十條禁止行賄及收賄
本公司及董事、經理人、受僱人、受任人與實質控制者,於執行業務時,不
得直接或間接向客戶、代理商、承包商、供應商、公職人員或其他利害關係
人提供、承諾、要求或收受任何形式之不正當利益。
第十一條禁止提供非法政治獻金
本公司及董事、經理人、受僱人、受任人與實質控制者,對政黨或參與政治
活動之組織或個人直接或間接提供捐獻,應符合政治獻金法及公司內部相關
作業程序,不得藉以謀取商業利益或交易優勢。

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  • 第 十二 條 禁止不當慈善捐贈或贊助

  • 本公司及董事、經理人、受僱人、受任人與實質控制者,對於慈善捐贈或贊 助,應符合相關法令及內部作業程序,不得為變相行賄。

  • 第 十三 條 禁止不合理禮物、款待或其他不正當利益

  • 公司及董事、經理人、受僱人、受任人與實質控制者,不得直接或間接提供 或接受任何不合理禮物、款待或其他不正當利益,藉以建立商業關係或影響 商業交易行為。

  • 第 十四 條 禁止侵害智慧財產權

  • 本公司及董事、經理人、受僱人、受任人與實質控制者,應遵守智慧財產相 關法規、公司內部作業程序及契約規定;未經智慧財產權所有人同意,不得 使用、洩漏、處分、燬損或有其他侵害智慧財產權之行為。

  • 第 十五 條 禁止從事不公平競爭之行為 本公司應依相關競爭法規從事營業活動,不得固定價格、操縱投標、限制產 量與配額,或以分配顧客、供應商、營運區域或商業種類等方式,分享或分 割市場。

  • 第 十六 條 防範產品或服務損害利害關係人

  • 本公司及董事、經理人、受僱人、受任人與實質控制者,於產品與服務之研 發、採購、製造、提供或銷售過程,應遵循相關法規與國際準則,確保產品 及服務之資訊透明性及安全性,制定且公開其消費者或其他利害關係人權益 保護政策,並落實於營運活動,以防止產品或服務直接或間接損害消費者或 其他利害關係人之權益、健康與安全。有事實足認其商品、服務有危害消費 者或其他利害關係人安全與健康之虞時,原則上應即回收該批產品或停止其 服務。

  • 第 十七 條 組織與責任

本公司之董事、經理人、受僱人、受任人及實質控制者應盡善良管理人之注
意義務,督促公司防止不誠信行為,並隨時檢討其實施成效及持續改進,確
保誠信經營政策之落實。

本公司為健全誠信經營之管理,應設置隸屬於董事會之專責單位,配置充足 之資源及適任之人員,負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行,主 要掌理下列事項,並定期 ( 至少一年一次 ) 向董事會報告:

  • (1) 協助將誠信與道德價值融入公司經營策略,並配合法令制度訂定確保誠 信經營之相關防弊措施。

  • (2) 定期分析及評估營業範圍內不誠信行為風險,並據以訂定防範不誠信行 為方案,及於各方案內訂定工作業務相關標準作業程序及行為指南。

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  • (3) 規劃內部組織、編制與職掌,對營業範圍內較高不誠信行為風險之營業 活動,安置相互監督制衡機制。

  • (4) 誠信政策宣導訓練之推動及協調。

  • (5) 規劃檢舉制度,確保執行之有效性。

  • (6) 協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否 有效運作,並定期就相關業務流程進行評估遵循情形,作成報告。

第十八條業務執行之法令遵循
本公司之董事、經理人、受僱人、受任人與實質控制者於執行業務時,應遵
守法令規定及防範方案。

第 十九 條

  • 利益迴避
本公司應制定防止利益衝突之政策,據以鑑別、監督並管理利益衝突所可能
導致不誠信行為之風險,並提供適當管道供董事、經理人及其他出席或列席
董事會之利害關係人主動說明其與公司有無潛在之利益衝突。
本公司董事、經理人及其他出席或列席董事會之利害關係人對董事會所列議
案,與其自身或其代表之法人有利害關係者,應於當次董事會說明其利害關
係之重要內容,如有害於公司利益之虞時,不得加入討論及表決,且討論及
表決時應予迴避,並不得代理其他董事行使其表決權。董事間亦應自律,不
得不當相互支援。
本公司董事、經理人、受僱人、受任人與實質控制者不得藉其在公司擔任之
職位或影響力,使其自身、配偶、父母、子女或任何他人獲得不正當利益。
第二十條
會計與內部控制
本公司應就具較高不誠信行為風險之營業活動,建立有效之會計制度及內部
控制制度,不得有外帳或保留秘密帳戶,並應隨時檢討,俾確保該制度之設
計及執行持續有效。
本公司內部稽核單位應依不誠信行為風險之評估結果,擬訂相關稽核計畫,
內容包括稽核對象、範圍、項目、頻率等,並據以查核防範方案遵循情形,
且得委任會計師執行查核,必要時,得委請專業人士協助。
前項查核結果應通報高階管理階層及誠信經營專責單位,並作成稽核報告提
報董事會。

第二十一條 作業程序及行為指南

本公司應依第六條規定訂定作業程序及行為指南,具體規範董事、經理人、 受僱人及實質控制者執行業務應注意事項,其內容至少應涵蓋下列事項: (1) 提供或接受不正當利益之認定標準。

(2) 提供合法政治獻金之處理程序。

  • (3) 提供正當慈善捐贈或贊助之處理程序及金額標準。

  • (4) 避免與職務相關利益衝突之規定,及其申報與處理程序。

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  • (5) 對業務上獲得之機密及商業敏感資料之保密規定。

  • (6) 對涉有不誠信行為之供應商、客戶及業務往來交易對象之規範及處理程 序。

  • (7) 發現違反企業誠信經營守則之處理程序。

  • (8) 對違反者採取之紀律處分。

第二十二條 教育訓練及考核

本公司之董事長、總經理或高階管理階層應定期向董事、受僱人及受任人傳
達誠信之重要性。
本公司應定期對董事、經理人、受僱人、受任人及實質控制者舉辦教育訓練
與宣導,並邀請與公司從事商業行為之相對人參與,使其充分瞭解公司誠信
經營之決心、政策、防範方案及違反不誠信行為之後果。
本公司應將誠信經營政策與員工績效考核及人力資源政策結合,設立明確有
效之獎懲制度。

第二十三條 檢舉制度

本公司應訂定具體檢舉制度,並應確實執行,其內容至少應涵蓋下列事項:
  • (1) 建立並公告內部獨立檢舉信箱、專線或委託其他外部獨立機構提供檢舉 信箱、專線,供公司內部及外部人員使用。

  • (2) 指派本公司法務主管為檢舉受理專責單位,檢舉情事涉及董事或高階管 理階層,應呈報至獨立董事,並訂定檢舉事項之類別及其所屬之調查標 準作業程序。

  • (3) 訂定檢舉案件調查完成後,依照情節輕重所應採取之後續措施,必要時 應向主管機關報告或移送司法機關偵辦。

  • (4) 檢舉案件受理、調查過程、調查結果及相關文件製作之紀錄與保存。

  • (5) 檢舉人身分及檢舉內容之保密,並允許匿名檢舉。

  • (6) 保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置之措施。

  • (7) 檢舉人獎勵措施。

本公司受理檢舉專責單位,如經調查發現重大違規情事或公司有受重大損害
之虞時,應立即作成報告,以書面通知獨立董事。

第二十四條 懲戒與申訴制度

本公司應明訂及公佈違反誠信經營規定之懲戒與申訴制度,並即時於公司內
部網站揭露違反人員之職稱、姓名、違反日期、違反內容及處理情形等資訊。

第二十五條 資訊揭露

本公司應建立推動誠信經營之量化數據,持續分析評估誠信政策推動成效,
於公司網站、年報及公開說明書揭露其誠信經營採行措施、履行情形及前揭
量化數據與推動成效,並於公開資訊觀測站揭露誠信經營守則之內容。

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第二十六條誠信經營政策與措施之檢討修正
本公司應隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展,並鼓勵董事、經理人及
受僱人提出建議,據以檢討改進公司訂定之誠信經營政策及推動之措施,以
提昇公司誠信經營之落實成效。

第二十七條 本守則經董事會通過後實施及提報股東會,修正時亦同。 本公司依前項規定將誠信經營守則提報董事會討論時,應充分考量各獨立董 事之意見,並將其反對或保留之意見,載明於董事會議事錄;如獨立董事不 能親自出席董事會表達反對或保留意見者,除有正當理由外,應事先出具書 面意見,並載明於董事會議事錄。 本守則訂於中華民國 110 1 29 日。

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附件四

八方雲集國際股份有限公司 誠信經營作業程序及行為指南

第 一 條 訂定目的及適用範圍

本公司基於公平、誠實、守信、透明原則從事商業活動,為落實誠信經營政
策,並積極防範不誠信行為,依「上市上櫃公司誠信經營守則」及本公司及
集團企業與組織之營運所在地相關法令,訂定本作業程序及行為指南,具體
規範本公司人員於執行業務時應注意之事項。本作業程序及行為指南適用範
圍及於本公司之子公司、直接或間接捐助基金累計超過百分之五十之財團法
人及其他具有實質控制能力之機構或法人等集團企業與組織。
第  二  條適用對象
本作業程序及行為指南所稱本公司人員,係指本公司及集團企業與組織董
事、經理人、受僱人、受任人及具有實質控制能力之人。本公司人員藉由第
三人提供、承諾、要求或收受任何不正當利益,推定為本公司人員所為。
第  三  條不誠信行為
本作業程序及行為指南所稱不誠信行為,係指本公司人員於執行業務過程,
為獲得或維持利益,直接或間接提供、收受、承諾或要求任何不正當利益,
或從事其他違反誠信、不法或違背受託義務之行為。
前項行為之對象,包括公職人員、參政候選人、政黨或黨職人員,以及任何
公、民營企業或機構及其董事(理事)、監察人(監事)、經理人、受僱人、
具有實質控制能力者或其他利害關係人。
  • 第 四 條 利益態樣
本作業程序及行為指南所稱利益,係指任何形式或名義之金錢、餽贈、禮物、
佣金、職位、服務、優待、回扣、疏通費、款待、應酬及其他有價值之事物。
第  五  條專責單位
本公司指定法務主管為誠信經營與防範之專責單位(以下簡稱本公司專責單
位),隸屬於董事會,並配置充足之資源及適任之人員,辦理本作業程序及
行為指南之修訂、執行、解釋、諮詢服務暨通報內容登錄建檔等相關作業,
由稽核室負責監督執行,主要職掌下列事項,並應定期(至少一年一次)向
董事會報告:
  • (1) 協助將誠信與道德價值融入公司經營策略,並配合法令制度訂定確保誠 信經營之相關防弊措施。

  • (2) 定期分析及評估營業範圍內不誠信行為風險,並據以訂定防範不誠信行 為方案,及於各方案內訂定工作業務相關標準作業程序及行為指南。

  • (3) 規劃內部組織、編制與職掌,對營業範圍內較高不誠信行為風險之營業 活動,安置相互監督制衡機制。

  • (4) 誠信政策宣導訓練之推動及協調。

  • (5) 規劃檢舉制度,確保執行之有效性。

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  • (6) 協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否 有效運作,並定期就相關業務流程進行評估遵循情形,作成報告。

  • (7) 製作及妥善保存誠信經營政策及其遵循聲明、落實承諾暨執行情形等相 關文件化資訊。

  • 第 六 條 禁止提供或收受不正當利益

本公司人員直接或間接提供、收受、承諾或要求第四條所規定之利益時,除
有下列各款情形外,應符合「上市上櫃公司誠信經營守則」及本作業程序及
行為指南之規定,並依相關程序辦理後,始得為之:
  • (1) 基於商務需要,於國內(外)訪問、接待外賓、推動業務及溝通協調時, 依當地禮貌、慣例或習俗所為者。

  • (2) 基於正常社交禮俗、商業目的或促進關係參加或邀請他人舉辦之正常社 交活動。

  • (3) 因業務需要而邀請客戶或受邀參加特定之商務活動、工廠參觀等,且已 明訂前開活動之費用負擔方式、參加人數、住宿等級及期間等。

  • (4) 參與公開舉辦且邀請一般民眾參加之民俗節慶活動。

  • (5) 主管之獎勵、救助、慰問或慰勞等。

  • (6) 其他符合公司規定者。

  • 第 七 條 收受不正當利益之處理程序 本公司人員遇有他人直接或間接提供或承諾給予第四條所規定之利益時,除 有前條各款所訂情形外,應依下列程序辦理:

  • (1) 提供或承諾之人與其無職務上利害關係者,應於收受之日起三日內,陳 報其直屬主管,必要時並知會本公司專責單位。

  • (2) 提供或承諾之人與其職務有利害關係者,應予退還或拒絕,並陳報其直 屬主管及知會本公司專責單位;無法退還時,應於收受之日起三日內, 交本公司專責單位處理。

前項所稱與其職務有利害關係,係指具有下列情形之一者:
  • (1) 具有商業往來、指揮監督或費用補(獎)助等關係者。

  • (2) 正在尋求、進行或已訂立承攬、買賣或其他契約關係者。

  • (3) 其他因本公司業務之決定、執行或不執行,將遭受有利或不利影響者。 本公司專責單位應視第一項利益之性質及價值,提出退還、付費收受、歸公、 轉贈慈善機構或其他適當建議,陳報總經理核准後執行。

第 八 條 禁止疏通費及處理程序 本公司不得提供或承諾任何疏通費。

本公司人員如因受威脅或恐嚇而提供或承諾疏通費者,應紀錄過程陳報直屬
主管,並通知本公司專責單位。
本公司專責單位接獲前項通知後應立即處理,並檢討相關情事,以降低再次

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發生之風險。如發現涉有不法情事,並應立即通報司法單位。
  • 第 九 條 政治獻金之處理程序 本公司秉持政治中立立場,不提供政治獻金。

  • 第 十 條 慈善捐贈或贊助之處理程序 本公司提供慈善捐贈或贊助,應依下列事項及本公司核決權限、「董事會議 事規範」辦理,始得為之:

  • (1) 應符合營運所在地法令之規定。

  • (2) 決策應做成書面紀錄。

  • (3) 慈善捐贈之對象應為慈善機構,不得為變相行賄。

  • (4) 因贊助所能獲得的回饋明確與合理,不得為本公司商業往來之對象或與 本公司人員有利益相關之人。

  • (5) 慈善捐贈或贊助後,應確認金錢流向之用途與捐助目的相符。

  • 第 十一 條 利益迴避

本公司董事、經理人及其他出席或列席董事會之利害關係人對董事會會議事
項,與其自身或其代表之法人有利害關係者,應於當次董事會說明其利害關
係之重要內容,如有害於公司利益之虞時,不得加入討論及表決,且討論及
表決時應予迴避,並不得代理其他董事行使其表決權。董事間亦應自律,不
得不當相互支援。
董事之配偶、二親等內血親,或與董事具有控制從屬關係之公司,就前項會
議之事項有利害關係者,視為董事就該事項有自身利害關係。
本公司人員於執行公司業務時,發現與其自身或其所代表之法人有利害衝突
之情形,或可能使其自身、配偶、父母、子女或與其有利害關係人獲得不正
當利益之情形,應將相關情事同時陳報直屬主管及本公司專責單位,直屬主
管應提供適當指導。
本公司人員不得將公司資源使用於公司以外之商業活動,且不得因參與公司
以外之商業活動而影響其工作表現。

第 十二 條 保密機制之組織與責任

本公司設置法務單位,負責制定與執行公司之營業秘密、商標、專利、著作
等智慧財產之管理、保存及保密作業程序,並應定期檢討實施結果,俾確保
其作業程序之持續有效。
本公司人員應確實遵守前項智慧財產之相關作業規定,不得洩露所知悉之公
司營業秘密、商標、專利、著作等智慧財產予他人,且不得探詢或蒐集非職
務相關之公司營業秘密、商標、專利、著作等智慧財產。
  • 第 十三 條 禁止從事不公平競爭行為 本公司從事營業活動,應依公平交易法及相關競爭法規,不得固定價格、操

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縱投標、限制產量與配額,或以分配顧客、供應商、營運區域或商業種類等
方式,分享或分割市場。
  • 第 十四 條 防範產品或服務損害利害關係人
本公司對於所提供之產品與服務所應遵循之相關法規與國際準則,應進行蒐
集與瞭解,並彙總應注意之事項予以公告,促使本公司人員於產品與服務之
研發、採購、製造、提供或銷售過程,確保產品及服務之資訊透明性及安全
性。
本公司制定並於公司網站公開對消費者或其他利害關係人權益保護政策,以
防止產品或服務直接或間接損害消費者或其他利害關係人之權益、健康與安
全。
經媒體報導或有事實足認本公司商品、服務有危害消費者或其他利害關係人
安全與健康之虞時,本公司應立即回收該批產品或停止其服務,並調查事實
是否屬實,及提出檢討改善計畫。
本公司專責單位應將前項情事、其處理方式及後續檢討改善措施,向董事會
報告。
  • 第 十五 條 禁止內線交易及保密協定
本公司人員應遵守證券交易法之規定,不得利用所知悉之未公開資訊從事內
線交易,亦不得洩露予他人,以防止他人利用該未公開資訊從事內線交易。
參與本公司合併、分割、收購及股份受讓、重要備忘錄、策略聯盟、其他業
務合作計畫或重要契約之其他機構或人員,應與本公司簽署保密協定,承諾
不洩露其所知悉之本公司商業機密或其他重大資訊予他人,且非經本公司同
意不得使用該資訊。
  • 第 十六 條 遵循及宣示誠信經營政策 本公司應要求董事與高階管理階層出具遵循誠信經營政策之聲明,並於僱用 條件要求受僱人遵守誠信經營政策。
本公司應於內部規章、年報、公司網站或其他文宣上揭露其誠信經營政策,
並適時於產品發表會、法人說明會等對外活動上宣示,使其供應商、客戶或
其他業務相關機構與人員均能清楚瞭解其誠信經營理念與規範。
  • 第 十七 條 建立商業關係前之誠信經營評估 本公司與他人建立商業關係前,應先行評估代理商、供應商、客戶或其他商 業往來對象之合法性、誠信經營政策,以及是否曾涉有不誠信行為之紀錄, 以確保其商業經營方式公平、透明且不會要求、提供或收受賄賂。
本公司進行前項評估時,可採行適當查核程序,就下列事項檢視其商業往來
對象,以瞭解其誠信經營之狀況:
  • (1) 該企業之國別、營運所在地、組織結構、經營政策及付款地點。

  • (2) 該企業是否有訂定誠信經營政策及其執行情形。

-17-

  • (3) 該企業營運所在地是否屬於貪腐高風險之國家。

  • (4) 該企業所營業務是否屬賄賂高風險之行業。

  • (5) 該企業長期經營狀況及商譽。

  • (6) 諮詢其企業夥伴對該企業之意見。

  • (7) 該企業是否曾涉有賄賂或非法政治獻金等不誠信行為之紀錄。

第 十八 條 與商業對象說明誠信經營政策
本公司人員於從事商業行為過程中,應向交易對象說明公司之誠信經營政策
與相關規定,並明確拒絕直接或間接提供、承諾、要求或收受任何形式或名
義之不正當利益。
第十九條

避免與不誠信經營者交易

本公司人員應避免與涉有不誠信行為之代理商、供應商、客戶或其他商業往
來對象從事商業交易,經發現業務往來或合作對象有不誠信行為者,應立即
停止與其商業往來,並將其列為拒絕往來對象,以落實公司之誠信經營政策。
第二十條契約明訂誠信經營
本公司與他人簽訂契約時,應充分瞭解對方之誠信經營狀況,並將遵守本公
司誠信經營政策納入契約條款,於契約中至少應明訂下列事項:
  • (1) 任何一方知悉有人員違反禁止收受佣金、回扣或其他不正當利益之契約 條款時,應立即據實將此等人員之身分、提供、承諾、要求或收受之方 式、金額或其他不正當利益告知他方,並提供相關證據且配合他方調查。 一方如因此而受有損害時,得向他方請求損害賠償,並得自應給付之契 約價款中如數扣除。

  • (2) 任何一方於商業活動如涉有不誠信行為之情事,他方得隨時無條件終止 或解除契約。

  • (3) 訂定明確且合理之付款內容,包括付款地點、方式、需符合之相關稅務 法規等。

第二十一條

公司人員涉不誠信行為之處理
本公司鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為,內部人員如有虛報
或惡意指控之情事,應予以紀律處分,情節重大者應予以革職。
本公司於公司網站及內部網站建立並公告內部獨立檢舉信箱、專線或委託其
他外部獨立機構提供檢舉信箱、專線,供本公司內部及外部人員使用。
檢舉人應至少提供下列資訊:
  • (1) 檢舉人之姓名、身分證號碼,亦得匿名檢舉,及可聯絡到檢舉人之地址、 電話、電子信箱。

  • (2) 被檢舉人之姓名或其他足資識別被檢舉人身分特徵之資料。

  • (3) 可供調查之具體事證。

本公司處理檢舉情事之相關人員應以書面聲明對於檢舉人身分及檢舉內容

-18-

予以保密,本公司並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置。並由本公
司應依下列程序處理檢舉情事:
  • (1) 檢舉情事涉及一般員工者應呈報至部門主管,檢舉情事涉及董事或高階 主管,應呈報至獨立董事。

  • (2) 本公司專責單位及前款受呈報之主管或人員應即刻查明相關事實,必要 時由法規遵循或其他相關部門提供協助。

  • (3) 如經證實被檢舉人確有違反相關法令或本公司誠信經營政策與規定者, 應立即要求被檢舉人停止相關行為,並為適當之處置,且必要時向主管 機關報告、移送司法機關偵辦,或透過法律程序請求損害賠償,以維護 公司之名譽及權益。

  • (4) 檢舉受理、調查過程、調查結果均應留存書面文件,並保存五年,其保 存得以電子方式為之。保存期限未屆滿前,發生與檢舉內容相關之訴訟 時,相關資料應續予保存至訴訟終結止。

  • (5) 對於檢舉情事經查證屬實,應責成本公司相關單位檢討相關內部控制制 度及作業程序,並提出改善措施,以杜絕相同行為再次發生。

  • (6) 本公司專責單位應將檢舉情事、其處理方式及後續檢討改善措施,向董 事會報告。

第二十二條 他人對公司從事不誠信行為之處理

本公司人員遇有他人對公司從事不誠信行為,其行為如涉有不法情事,公司
應將相關事實通知司法、檢察機關;如涉有公務機關或公務人員者,並應通
知政府廉政機關。

第二十三條 內部宣導、建立獎懲、申訴制度及紀律處分

本公司專責單位應每年舉辦一次內部宣導,安排董事長、總經理或高階管理
階層向董事、受僱人及受任人傳達誠信之重要性。
本公司應將誠信經營納入員工績效考核與人力資源政策中,設立明確有效之
獎懲及申訴制度。
本公司對於本公司人員違反誠信行為情節重大者,應依相關法令或依公司人
事辦法予以解任或解雇。
本公司應於內部網站揭露違反誠信行為之人員職稱、姓名、違反日期、違反
內容及處理情形等資訊。

第二十四條

施行

本作業程序及行為指南經董事會決議通過實施,並提報股東會報;修正時亦
同。
本作業程序及行為指南提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,
並將其反對或保留之意見,於董事會議事錄載明;如獨立董事不能親自出席
董事會表達反對或保留意見者,除有正當理由外,應事先出具書面意見,並

-19-

載明於董事會議事錄。

本作業程序及行為指南訂於中華民國 110 1 29 日。

-20-

附件五

八方雲集國際股份有限公司 企業社會責任實務守則

第一章 總則

  • 第 一 條 為實踐企業社會責任,並促成經濟、環境及社會之進步,以達永續發展之目 標,爰參照上市上櫃公司企業社會責任守則,訂定本守則,以資遵循。

  • 第 二 條 本守則範圍包括本公司及其集團企業之整體營運活動。 本公司於從事企業經營之同時,積極實踐企業社會責任,以符合國際發展趨 勢,並透過企業公民擔當,提升國家經濟貢獻,改善員工、社區、社會之生 活品質,促進以企業責任為本之競爭優勢。

  • 第 三 條 本公司履行企業社會責任,應注意利害關係人之權益,在追求永續經營與獲 利之同時,重視環境、社會與公司治理之因素,並將其納入公司管理方針與 營運活動。

  • 本公司應依重大性原則,進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題 之風險評估,並訂定相關風險管理政策或策略。

  • 第 四 條 本公司對於企業社會責任之實踐,宜依下列原則為之:

  • (1) 落實公司治理。

  • (2) 發展永續環境。

  • (3) 維護社會公益。

  • (4) 加強企業社會責任資訊揭露。

  • 第 五 條 本公司應考量國內外企業社會責任之發展趨勢與企業核心業務之關聯性、公 司本身及其集團企業整體營運活動對利害關係人之影響等,訂定企業社會責 任政策、制度或相關管理方針及具體推動計畫,經董事會通過後,並提股東 會報告。

  • 股東提出涉及企業社會責任之相關議案時,公司董事會宜審酌列為股東會議 案。

第二章 落實公司治理

  • 第 六 條 本公司宜遵循上市上櫃公司治理實務守則、上市上櫃公司誠信經營守則及上 市上櫃公司訂定道德行為準則參考範例,建置有效之治理架構及相關道德標 準,以健全公司治理。

  • 第 七 條 本公司之董事應盡善良管理人之注意義務,督促企業實踐社會責任,並隨時 檢討其實施成效及持續改進,以確保企業社會責任政策之落實。 本公司之董事會於公司履行企業社會責任時,宜充分考量利害關係人之利益 並包括下列事項:

  • (1) 提出企業社會責任使命或願景,制定企業社會責任政策、制度或相關管 理方針。

  • (2) 將企業社會責任納入公司之營運活動與發展方向,並核定企業社會責任 之具體推動計畫。

  • (3) 確保企業社會責任相關資訊揭露之即時性與正確性。 本公司針對營運活動所產生之經濟、環境及社會議題,應由董事會授權高階

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  • 管理階層處理,並向董事會報告處理情形,其作業處理流程及各相關負責之 人員應具體明確。

  • 第 八 條 本公司宜定期舉辦履行企業社會責任之教育訓練,包括宣導前條第二項等事 項。

  • 第 九 條 本公司為健全企業社會責任之管理,指定總管理處為推動企業社會責任之兼 職單位,負責企業社會責任政策、制度或相關管理方針及具體推動計畫之提 出及執行,並定期向董事會報告。

  • 本公司宜訂定合理之薪資報酬政策,以確保薪酬規劃能符合組織策略目標及 利害關係人利益。

  • 員工績效考核制度宜與企業社會責任政策結合,並設立明確有效之獎勵及懲 戒制度。

  • 第 十 條 本公司應本於尊重利害關係人權益,辨識公司之利害關係人,並於公司網站 設置利害關係人專區;透過適當溝通方式,瞭解利害關係人之合理期望及需 求,並妥適回應其所關切之重要企業社會責任議題。

第三章 發展永續環境

  • 第 十一 條 本公司應遵循環境相關法規及相關之國際準則,適切地保護自然環境,且於 執行營運活動及內部管理時,應致力於達成環境永續之目標。

  • 第 十二 條 本公司宜致力於提升各項資源之利用效率,並使用對環境負荷衝擊低之再生 物料,使地球資源能永續利用。

  • 第 十三 條 本公司宜依其產業特性建立合適之環境管理制度,該制度應包括下列項目: (1) 收集與評估營運活動對自然環境所造成影響之充分且及時之資訊。

  • (2) 建立可衡量之環境永續目標,並定期檢討其發展之持續性及相關性。

  • (3) 訂定具體計畫或行動方案等執行措施,定期檢討其運行之成效。

  • 第 十四 條 本公司環工部為環境管理專責單位,以擬訂、推動及維護相關環境管理制度 及具體行動方案,並定期舉辦對管理階層及員工之環境教育課程。

  • 第 十五 條 本公司宜考慮營運對生態效益之影響,促進及宣導永續消費之概念,並依下 列原則從事研發、採購、生產、作業及服務等營運活動,以降低公司營運對 自然環境及人類之衝擊:

  • (1) 減少產品與服務之資源及能源消耗。

  • (2) 減少污染物、有毒物及廢棄物之排放,並應妥善處理廢棄物。

  • (3) 增進原料或產品之可回收性與再利用。

  • (4) 使可再生資源達到最大限度之永續使用。

  • (5) 延長產品之耐久性。

  • (6) 增加產品與服務之效能。

  • 第 十六 條 為提升水資源之使用效率,本公司應妥善與永續利用水資源,並訂定相關管 理措施。

  • 本公司已興建與強化相關環境保護處理設施,避免污染水與土地;並盡最大 努力減少對人類健康與環境之不利影響,採行最佳可行的污染防治和控制技 術之措施。

  • 第 十七 條 本公司宜評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會,並採取氣候相

-22-

關議題之因應措施。
  • 本公司宜採用國內外通用之標準或指引,執行企業溫室氣體盤查並予以揭 露,其範疇宜包括:

  • (1) 直接溫室氣體排放:溫室氣體排放源為公司所擁有或控制。

  • (2) 間接溫室氣體排放:外購電力、熱或蒸汽等能源利用所產生者。 本公司宜統計溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量,並制定公司節能減 碳及溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策,及將碳權之取得納 入公司減碳策略規劃中,且據以推動,以降低公司營運活動對氣候變遷之衝 擊。

第四章 維護社會公益

  • 第 十八 條 本公司應遵守相關法規,及遵循國際人權公約,如性別平等、工作權及禁止 歧視等權利。

  • 本公司為履行其保障人權之責任,應制定相關之管理政策與程序,其包括: (1) 提出企業之人權政策或聲明。

  • (2) 評估公司營運活動及內部管理對人權之影響,並訂定相應之處理程序。

  • (3) 定期檢討企業人權政策或聲明之實效。

  • (4) 涉及人權侵害時,應揭露對所涉利害關係人之處理程序。

本公司應遵循國際公認之勞動人權,如結社自由、集體協商權、關懷弱勢族
群、禁用童工、消除各種形式之強迫勞動、消除僱傭與就業歧視等,並確認
其人力資源運用政策無性別、種族、社經階級、年齡、婚姻與家庭狀況等差
別待遇,以落實就業、雇用條件、薪酬、福利、訓練、考評與升遷機會之平
等及公允。
對於危害勞工權益之情事,本公司應提供有效及適當之申訴機制,確保申訴
過程之平等、透明。申訴管道應簡明、便捷與暢通,且對員工之申訴應予以
妥適之回應。
  • 第 十九 條 本公司應提供員工資訊,使其了解依營運所在地國家之勞動法律及其所享有 之權利。

  • 第 二十 條 本公司宜提供員工安全與健康之工作環境,包括提供必要之健康與急救設 施,並致力於降低對員工安全與健康之危害因子,以預防職業上災害。 本公司宜對員工定期實施安全與健康教育訓練。

第二十一條 本公司宜為員工之職涯發展創造良好環境,並建立有效之職涯能力發展培訓
計畫。
本公司應訂定及實施合理員工福利措施(包括薪酬、休假及其他福利等),
並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬,以確保人力資源之招募、留任和
鼓勵,達成永續經營之目標。
第二十二條
本公司宜應建立員工定期溝通對話之管道,讓員工對於公司之經營管理活動
和決策,有獲得資訊及表達意見之權利。
本公司應尊重員工代表針對工作條件行使協商之權力,並提供員工必要之資
訊與硬體設施,以促進雇主與員工及員工代表間之協商與合作。本公司應以
合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動。

-23-

  • 第二十二條之 本公司對其產品或服務所面對之客戶或消費者,宜以公平合理之方式對待, 一 其方式包括訂約公平誠信、注意與忠實義務、廣告招攬真實、商品或服務適 合度、告知與揭露、酬金與業績衡平、申訴保障、業務人員專業性等原則, 並訂定相關執行策略及具體措施。

  • 第二十三條 本公司應對產品與服務負責並重視行銷倫理。其研發、採購、生產、作業及 服務流程,應確保產品及服務資訊之透明性及安全性,制定且公開其消費者 權益政策,並落實於營運活動,以防止產品或服務損害消費者權益、健康與 安全。

  • 第二十四條 本公司應依政府法規與產業之相關規範,確保產品與服務品質。 本公司對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示,應遵循相 關法規與國際準則,不得有欺騙、誤導、詐欺或任何其他破壞消費者信任、 損害消費者權益之行為。

  • 第二十五條 本公司宜評估並管理可能造成營運中斷之各種風險,降低其對於消費者與社 會造成之衝擊。 本公司宜對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序,公平、即時處 理消費者之申訴,並應遵守個人資料保護法等相關法規,確實尊重消費者之 隱私權,保護消費者提供之個人資料。

  • 第二十六條 本公司宜評估採購行為對供應來源社區之環境與社會之影響,並與其供應商 合作,共同致力落實企業社會責任。 本公司宜訂定供應商管理政策,要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人 權等議題遵循相關規範,於商業往來之前,宜評估其供應商是否有影響環境 與社會之紀錄,避免與企業之社會責任政策牴觸者進行交易。 本公司與主要供應商簽訂契約時,其內容宜包含遵守雙方之企業社會責任政 策,及供應商如涉及違反政策,且對供應來源社區之環境與社會造成顯著影 響時,得隨時終止或解除契約之條款。

  • 第二十七條 本公司應評估公司經營對社區之影響,並適當聘用公司營運所在地之人力, 以增進社區認同。 本公司宜經由股權投資、商業活動、捐贈、企業志工服務或其他公益專業服 務等,將資源投入透過商業模式解決社會或環境問題之組織,或參與社區發 展及社區教育之公民組織、慈善公益團體及政府機構之相關活動,以促進社 區發展。

第五章 加強企業社會責任資訊揭露

  • 第二十八條 本公司應依相關法規及上市上櫃公司治理實務守則辦理資訊公開,並應充分 揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊,以提升資訊透明度。 本公司揭露企業社會責任之相關資訊如下 :

  • (1) 經董事會決議通過之企業社會責任之政策、制度或相關管理方針及具體 推動計畫。

  • (2) 落實公司治理、發展永續環境及維護社會公益等因素對公司營運與財務 狀況所產生之風險與影響。

  • (3) 公司為企業社會責任所擬定之履行目標、措施及實施績效。

  • (4) 主要利害關係人及其關注之議題。

  • (5) 主要供應商對環境與社會重大議題之管理與績效資訊之揭露。

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  • (6) 其他企業社會責任相關資訊。

  • 第二十九條 本公司編製企業社會責任報告書應採用國際上廣泛認可之準則或指引,以揭 露推動企業社會責任情形,並宜取得第三方確信或保證,以提高資訊可靠 性。其內容宜包括:

  • (1) 實施企業社會責任政策、制度或相關管理方針及具體推動計畫。

  • (2) 主要利害關係人及其關注之議題。

  • (3) 公司於落實公司治理、發展永續環境、維護社會公益及促進經濟發展之 執行績效與檢討。

  • (4) 未來之改進方向與目標。

第六章 附則

  • 第 三十 條 本公司應隨時注意國內外企業社會責任相關準則之發展及企業環境之變 遷,據以檢討並改進公司所建置之企業社會責任制度,以提升履行企業社會 責任成效。

第三十一條 本守則經董事會決議通過實施,修正時亦同。 本守則訂於中華民國 110 1 29 日。

-25-

附件六

八方雲集國際股份有限公司 道德行為準則

  • 第 一 條 訂定目的及依據 為導引本公司之董事及經理人 (包括總經理及相當等級者、副總經理及 相當等級者、協理及相當等級者、財務部門主管、會計部門主管、以及 其他有為公司管理事務及簽名權利之人) 之行為符合道德標準,並使公 司之利害關係人更加瞭解公司道德標準,爰訂定本準則,以資遵循。

  • 第 二 條 防止利益衝突 本公司董事及經理人以客觀及有效率地方式處理公務時,應避免其在公 司擔任之職位而使得其自身、配偶、父母、子女或二親等以內之親屬獲 致不當利益。

前述人員所屬之關係企業若有資金貸與或為其提供保證、重大資產交 易、進(銷)貨往來之情事,公司應提供適當管道供其主動說明其與公 司有無潛在之利益衝突。

  • 第 三 條 避免圖私利之機會 公司應避免董事及經理人為下列事項:

  • (1) 透過使用公司財產、資訊或藉由職務之便而有圖私利之機會。

  • (2) 透過使用公司財產、資訊或藉由職務之便以獲取私利。

  • (3) 與公司競爭。

當公司有獲利機會時,董事及經理人有責任增加公司所能獲取之正當合 法利益。

  • 第 四 條 保密責任 董事及經理人對於公司本身或其進(銷)貨客戶之資訊,除經授權或法律規 定公開外,應負有保密義務。應保密的資訊包括所有可能被競爭對手利用或 洩漏之後對公司或客戶有損害之未公開資訊。

  • 第 五 條 公平交易 董事及經理人應公平對待公司進(銷)貨客戶、競爭對手及員工,不得透過 操縱、隱匿、濫用其基於職務所獲悉之資訊、對重要事項做不實陳述或其他 不公平之交易方式而獲取不當利益。

  • 第 六 條 保護並適當使用公司資產 董事及經理人均有責任保護公司資產,並確保其能有效合法地使用於公務 上,若被偷竊、疏忽或浪費均會直接影響到公司之獲利能力。

  • 第 七 條 遵循法令規章 本公司應加強證券交易法及其他法令規章之遵循。

  • 第 八 條 鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則之行為 本公司內部應加強宣導道德觀念,並鼓勵員工於懷疑或發現有違反法令規章 或道德行為準則之行為時,向經理人、內部稽核主管或其他適當人員呈報。 為了鼓勵員工呈報違法情事,公司應訂定具體檢舉制度,並讓員工知悉公司 將盡全力保護呈報者的安全,使其免於遭受報復。

  • 第 九 條 懲戒措施

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董事及經理人有違反道德行為準則之情形時,公司應依據其於道德行為準則 訂定之懲戒措施處理之,且即時於公開資訊觀測站揭露違反道德行為準則人 員之違反日期、違反事由、違反準則及處理情形等資訊。公司並應制定相關 申訴制度,提供違反道德行為準則者救濟之途徑。

第 十 條 豁免適用之程序 若有豁免董事及經理人遵循公司之道德行為準則之必要時,須經由董事會決 議通過,且即時於公開資訊觀測站揭露董事會通過豁免之日期、獨立董事之 反對或保留意見、豁免適用之期間、豁免適用之原因及豁免適用之準則等資 訊,俾利股東評估董事會所為之決議是否適當,以抑制任意或可疑的豁免遵 循準則之情形發生,並確保任何豁免遵循準則之情形均有適當的控管機制, 以保護公司。

第 十一 條 揭露方式 本公司應於公司網站、年報、公開說明書及公開資訊觀測站揭露其所訂定之 道德行為準則,修正時亦同。

第 十二 條 施行 本準則經董事會通過後施行,並提股東會報告,修正時亦同。 本準則訂於中華民國 110 年 1 月 29 日。

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附件七

董事會議事規範修訂條文對照表

條文 修訂前內容 修訂後內容 修正說明
第七條 本公司董事會~~應由~~董事長召集~~並擔~~任
主席。但每屆第一次董事會,由股東
會所得選票代表選舉權最多之董事召
集,會議主席由該召集權人擔任之,
召集權人有二人以上時,應互推一人
擔任之。
董事長請假或因故不能行使職權時,
由副董事長代理之。無副董事長或副
董事長亦請假或因故不能行使職權
時,由董事長指定常務董事一人代理
之;其未設常務董事者,指定董事一
人代理之,董事長未指定代理人者,
由常務董事或董事互推一人代理之。
本公司董事會由董事長召集者,由董
事長擔任主席。但每屆第一次董事
會,由股東會所得選票代表選舉權最
多之董事召集,會議主席由該召集權
人擔任之,召集權人有二人以上時,
應互推一人擔任之。
依公司法第二百零三條第四項或第二
百零三條之一第三項規定董事會由過
半數之董事自行召集者,由董事互推
一人擔任主席。
董事長請假或因故不能行使職權時,
由副董事長代理之。無副董事長或副
董事長亦請假或因故不能行使職權
時,由董事長指定常務董事一人代理
之;其未設常務董事者,指定董事一
人代理之,董事長未指定代理人者,
由常務董事或董事互推一人代理之。
者,由董 配合法令修正
修訂相關內容
第十二條 下列事項應提本公司董事會討論:
一、本公司之營運計畫。
二、年度財務報告及半年度財務報
告。但半年度財務報告依法令規定無
須經會計師查核簽證者,不在此限。
以下略。
下列事項應提本公司董事會討論:
一、本公司之營運計畫。
二、年度財務報告及須經會計師查核
簽證之第二季財務報告。
以下略。
配合法令修正
修訂相關內容
第十四條 第一項(略)
董事之配偶或二親等內血親,或於董
事具有控制從屬關係之公司,就~~前項~~
會議之事項有利害關係者,視為董事
就該事項有自身利害關係。
本公司董事會之決議,對依~~前項規~~定
不得行使表決權之董事,依公司法第
二百零六條第三項準用第一百八十條
第二項規定辦理。
第一項(略)
董事之配偶或二親等內血親,或與董
事具有控制從屬關係之公司,就會議
之事項有利害關係者,視為董事就該
事項有自身利害關係。
本公司董事會之決議,對依規定不得
行使表決權之董事,依公司法第二百
零六條第四項準用第一百八十條第二
項規定辦理。
配合法令修正
修訂相關內容
第十七條 本議事規範之訂定經本公司董事會同
意,並提股東會報告,修正時授權董
事會決議之。
本規訂定於中華民國一○六年五月十
五日。
第一次修訂於民國一○九年四月十三
日。
本議事規範之訂定經本公司董事會同
意,並提股東會報告,修正時授權董
事會決議之。
本規訂定於中華民國一○六年五月十
五日。
第一次修訂於民國一○九年四月十三
日。
第二次修訂於民國一一○年四月八
新增修正日期
日。

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附件八

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-32-

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3400
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-
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27,261)
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-
1,570,880
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-
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1)
(
1)
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-
48
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-
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-
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(
345)
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-
-
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10
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10

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(
18,669 )
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8,218 )
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(
13,766 )
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125 )
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(
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- (
345 )
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(
7,830 )
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12,344 )
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(
72,865 )
-
-
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12,958 )
-
-
-
-
(
480,357 )
-
-
-
-
-
-
22,735
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-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
(
388 )
-
-
-
-
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-
-
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-
(
24,747 )
-
-
-
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(
14,303 )
-
-
-
-
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-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
(
1,422 )
-
-
-
-
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-
(
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(
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(
11,076 )
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475)

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$ 627,406
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-
-
-
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-
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1,887 )
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-37-

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(
16,719 )
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(
1,128 )
(
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(
121,710)

(
45,004 )
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3,163 )
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-
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$ 1,027,460
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$ -
-
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7
135,218
6
1801
������������
4,228
-
4,117
-
1840
���������������
40,173
1
44,707
2
1915
�����������
45,462
2
26,794
1
1990
�������������
37,096
1
26,712
1
15XX
�������
2,139,585
76
1,824,845
75
1XXX
����
$ 2,810,961
100
$ 2,426,007
100







����
2100
����������������
$ 70,000
2
$ 70,000
3
2150
�������������
-
-
1,514
-
2170
������������������
140,278
5
110,898
5
2180
��������������������
3,602
-
8,469
-
2200
�������������������
195,448
7
349,731
14
2220
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10,759
-
9,029
-
2280
���������������������
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2
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2230
���������������
80,868
3
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3
2322
����������������������
59,996
2
9,996
-
2399
������������
2,101
-
2,022
-
21XX
������
606,418
21
656,963
27
�����
2540
����������������
35,819
2
95,815
4
2580
����������������������
146,121
5
97,779
4
2570
���������������
500
-
374
-
2640
�������������������
5,498
-
4,196
-
2645
�����
260
-
-
-
25XX
�������
188,198
7
198,164
8
2XXX
����
794,616
28
855,127
35
��������������
3110
���
600,448
21
600,448
25
3200
����
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1
28,895
1
����
3310
������
257,154
9
232,407
10
3320
������
27,261
1
12,958
-
3350
�����
1,136,438
41
723,433
30
3300
������
1,420,853
51
968,798
40
3400
����
(
39,605)
(
1)
(
27,261)
(
1)
3XXX
����
2,016,345
72
1,570,880
65
�������
$ 2,810,961
100
$ 2,426,007
100
������������������
�������
�������
��������
108�12�31� 108�12�31�
14
-
3
-
-
-
6
2
-
25
25
40
6
-
2
1
1
75
100
3
-
5
-
14
-
2
3
-
-
27
4
4
-
-
-
8
35
25
1
10
-
30
40
(
1)
65
100

-43-

������������

�������

�� 109 �� 108 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

���������� ������

109��




4000
������������
���
$ 3,554,319
5000
�������������(
2,331,871)
5900
����
1,222,448
������������
����
6100
����
(
319,081 )
6200
����
(
203,681 )
6300
������
(
10,121)
6000
������
(
532,883)
6900
����
689,565
������������
�����
7100
����
361
7010
����
12,518
7020
�������
(
1,887 )
7050
����
(
3,832 )
7070
����������
���������
���������
88,317
7000
��������
��
95,477
7900
����
785,042
7950
�������������(
151,431)
8200
�����
633,611
109��

������

-44-

������

109��




������
8310
����������
8311
��������
�������
����
( $ 1,777 )
8349
��������
������
������
��
355
8360
����������
���
8361
��������
�������
��������(
15,431 )
8399
��������
�������
�������
����
3,087
8300
��������
����
(
13,766)
8500
���������
$ 619,845
����������
9710
��
$ 10.55
9810
��
$ 10.53
109��

-
-
(
1 )
-
(
1)

17
108��


( $ 485 )
97
(
9,788 )
1,958
(
8,218)
$ 477,450
$ 8.09
$ 8.04
-
-
-
-
-
15

������������������

������� ������� ��������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

-45-

���������� �������


������ ������







( $ 19,431 )
$ 1,549,803
-
-
-
-
-
(
480,357 )
-
1,249
-
22,735
-
485,668
(
7,830 )
(
8,218 )
(
7,830 )
(
8,218 )
(
7,830 )
477,450
(
7,830 )
477,450
(
27,261 )
1,570,880
-
-
-
-
-
(
180,134 )
-
5,754
-
633,611
(
12,344 )
(
13,766 )
(
12,344 )
(
13,766 )
(
12,344 )
619,845
(
12,344 )
619,845
( $ 39,605 )
$2,016,345
( $ 39,605 )
$2,016,345
������������ ������� ��109 ��108 �1 �1 ��12 �31 �







������
������



$ 600,448
$ 4,911
$ 159,542
$ -
$ 804,333
-
-
72,865
-
(
72,865 )
-
-
-
12,958
(
12,958 )
-
-
-
-
(
480,357 )
-
1,249
-
-
-
-
22,735
-
-
-
-
-
-
-
485,668
-
-
-
-
(
388 )
-
-
-
-
485,280
600,448
28,895
232,407
12,958
723,433
-
-
24,747
-
(
24,747 )
-
-
-
14,303
(
14,303 )
-
-
-
-
(
180,134 )
-
5,754
-
-
-
-
-
-
-
633,611
-
-
-
-
(
1,422 )
-
-
-
-
632,189
$ 600,448
$ 34,649
$ 257,154
$ 27,261
$1,136,438
������������������ �������
��������
������ 60,045 - - - - - - - - 60,045 - - - - - - - 60,045
�� A1
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D1
109����
D3
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D5
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Z1
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�������

-46-

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��������



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A20010
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A20100
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�����������
A20900
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A21200
����
A21900
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A22500
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A23700
���������
A29900
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A30000
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A31150
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A31180
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A31190
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A31200
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A31230
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A32130
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A32150
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A32180
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A32190
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A32230
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A32240
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A33000
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A33100
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A33300
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A33500
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AAAA
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109��
$ 785,042
128,059
1,711
(
88,317 )
3,832
(
361 )
5,754
283
5,295
55
(
1,613 )
(
26,874 )
2,253
(
2,746 )
(
15,799 )
(
4,934 )
(
22 )
(
1,514 )
(
4,867 )
29,380
26,736
1,730
79
(
475)
842,687
361
(
1,870 )
(123,037)
718,141
108��
$ 609,691
115,118
596
(
4,731 )
4,052
(
713 )
22,735
4,956
-
8
3,369
-
11,518
-
(
82,398 )
52,938
19
(
53,443 )
-
30,024
13,898
-
534
(
444)
727,727
713
(
2,603 )
(151,699)
574,138

������

-47-

������



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B00040
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B00050
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B01800
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B02700
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B02800
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B03800
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B04300
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B04500
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B07100
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B07600
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B09900
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BBBB
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C00200
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C01700
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C04020
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C04500
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CCCC
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E00100�����������
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( $ 2 )
-
( 169,818 )
(
57,152 )
4,498
(
10,384 )
(
30,000 )
(
1,822 )
(
79,098 )
12,555
38,095
(293,128)
-
(
9,996 )
260
(
59,237 )
(360,268)
(429,241)
(
4,228 )
347,149
$ 342,921
108��
$ -
18,041
(
23,135 )
( 146,983 )
6,280
(
1,120 )
-
(
763 )
(
49,020 )
7,160
-
(189,540)
(
12,000 )
(
29,496 )
-
(
40,996 )
(300,223)
(382,715)
1,883
345,266
$ 347,149

������������������

������� �������

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

��������

==> picture [37 x 37] intentionally omitted <==

-48-

附件九

資金貸與他人作業程序修訂條文對照表

條文 修訂前內容 修訂後內容 修正說明
第四條 資金貸與總額及個別對象之限額
(一、~四、項略)
前項所稱淨值,係以貸與公司最近期經
資金貸與總額及個別對象之限額
(一、~四、項略)
因應法令規
定,刪除部
分文字。
會計師查核簽證或核閱之財務報表所載
為准。
第五條 資金貸與期限及計息方式
一、 貸與期限:
每筆資金貸與期限自貸與日起最
長不得超過一年;若為本公司直接
及間接持有表決權股份百分之百
之國外公司間進行資金貸與,則以
董事會通過之期限為限。
二、 計息方式:
資金貸放利率不得低於本公司向
一般金融機構短期借款之最高利
率,並按月計息。惟資金貸與百分
之百之轉投資公司不計利息。
資金貸與期限及計息方式
一、 貸與期限:
每筆資金貸與期限自貸與日起最
長不得超過一年;若為本公司直接
及間接持有表決權股份百分之百
之國外公司間,進行資金貸與期限
不得超過二年。
二、 計息方式:
資金貸放利率不得低於本公司向
一般金融機構短期借款之最高利
率,並按月計息。惟資金貸與百分
之百之轉投資公司不計利息。
因應金管證
審字第
1090362917
號函,修訂
部分文字。
第六條 資金貸與審查及辦理程序
一、 借款人向本公司申請貸款,應出具
申請書或函,詳述借款金額、期限、
用途及提供擔保情形,並應提供基
本資料及財務資料予本公司以便辦
理徵信工作。
二、 財會單位應針對前項取得之資
料,就資金貸與之必要性及合理
性、貸與對象之徵信及風險評估、
對本公司之營運風險、財務狀況及
股東權益之影響及應否取得擔保品
及擔保品之評估價值等詳細審查。
三、 借款人依前項規定申請貸款時,除
本公司直接或間接持有表決權股份
超過百分之五十之子公司外,應擇
一取得下列債權擔保:
1.同額之本票、
2.或得由財務狀況良好之保證人
足額擔保,唯保證人為公司或行
號者,需檢視其章程及董事會議
事錄是否得為保證。
3.必要時應取得等值之擔保品,並
依擔保品性質辦理動產或不動
產抵押設定。
四、 上述評估結果於呈報權責主管


資金貸與審查及辦理程序
一、 借款人向本公司申請貸款,應出具
申請書或函,詳述借款金額、期限、
用途及提供擔保情形,並應提供基
本資料及財務資料予本公司以便辦
理徵信工作。
二、 財會單位應針對前項取得之資
料,就資金貸與之必要性及合理
性、貸與對象之徵信及風險評估、
對本公司之營運風險、財務狀況及
股東權益之影響及應否取得擔保品
及擔保品之評估價值等詳細審查。
三、 借款人依前項規定申請貸款時,除
本公司直接或間接持有表決權股份
超過百分之五十之子公司外,應擇
一取得下列債權擔保:
1.同額之本票、
2.或得由財務狀況良好之保證人
足額擔保,唯保證人為公司或行
號者,需檢視其章程及董事會議
事錄是否得為保證。
3.必要時應取得等值之擔保品,並
依擔保品性質辦理動產或不動
產抵押設定。
四、 上述評估結果於呈報權責主管






因應金管證
審字第
1090362917
號函,修訂
部分文字。

-49-

條文 修訂前內容 修訂後內容 修正說明
後,再提報董事會決議通過後辦
理,本公司如設置獨立董事時,應
充分考量各獨立董事之意見,並將
其同意或反對之明確意見及反對之
理由列入董事會紀錄。
五、 本公司與子公司間、或子公司間從
事資金貸與時,應依前項規定提董
事會決議,並得授權董事長對同一
貸與對象於董事會決議之一定額度
及申請期間內分次撥貸或循環動
撥。
六、 前項所稱一定額度,除本公司直接
及間接持有表決權股分百分之百之
國外公司間外,本公司或子公司對
單一企業資金貸與之授權額度不得
超過該公司淨值百分之十。
~~七、 ~~本公司辦理資金貸與事項,應建立
備查簿,就資金貸與之對象、金額、
董事會通過日期、資金貸放日期及
依本程序規定應審慎評估之事項詳
予登載備查。
後,再提報董事會決議通過後辦
理,本公司如設置獨立董事時,應
充分考量各獨立董事之意見,並將
其同意或反對之明確意見及反對之
理由列入董事會紀錄。
五、 本公司與子公司間、或子公司間從
事資金貸與時,應依前項規定提董
事會決議,並得授權董事長對同一
貸與對象於董事會決議之一定額度
及不超過一年之期間內分次撥貸或
循環動撥。
六、 前項所稱一定額度,本公司或子公
司對單一企業資金貸與之授權額度
不得超過該公司淨值百分之十。
七、 本公司辦理資金貸與事項,應建立
備查簿,就資金貸與之對象、金額、
董事會通過日期、資金貸放日期及
依本程序規定應審慎評估之事項詳
予登載備查。
第七條 辦理資金貸與之後續控管措施
一、 貸款撥放後,應經常注意借款人及
保證人之財務、業務以及信用狀況
等,如有提供擔保品,並應注意其
擔保品價值有無變動情形。
二、 借款人於貸款到期償還借款時,應
先計算應付之利息,連同本金一併
清償後,始得將本票、借據等債權
憑證註銷發還借款人或辦理抵押權
塗銷。
三、 借款人於貸款到期時,應即還清本
息,違者本公司應就其所提供之擔
保品或保證人,依法逕行處分或追
償。
四、 本公司內部稽核人員應至少每季
稽核資金貸與他人作業程序及其執
行情形,並作成書面紀錄,如發現
重大違規情事,應即以書面通知審
計委員會。
五、 本公司因情事變更,致貸與對象不
符本作業程序規定或餘額超限時,
應訂定改善計畫,將相關改善計畫
送審計委員會,並依計畫時程完成
辦理資金貸與之後續控管措施
一、 貸款撥放後,財會單位應經常注意
借款人及保證人之財務、業務以及
信用狀況等,如有提供擔保品,並
應注意其擔保品價值有無變動情
形。
二、 借款人於貸款到期償還借款時,應
先計算應付之利息,連同本金一併
清償後,始得將本票、借據等債權
憑證註銷發還借款人或辦理抵押權
塗銷。
三、 借款人於貸款到期時,應即還清本
息,違者本公司應就其所提供之擔
保品或保證人,依法逕行處分或追
償。
四、 本公司內部稽核人員應至少每季
稽核資金貸與他人作業程序及其執
行情形,並作成書面紀錄,如發現
重大違規情事,應即以書面通知審
計委員會。
五、 本公司因情事變更,致貸與對象不
符本作業程序規定或餘額超限時,
財會單位應訂定改善計畫,將相關
因應公司實
際營運需
要,修訂部
分文字。

-50-

條文 修訂前內容 修訂後內容 修正說明
改善。
六、 本公司應評估資金貸與情形並提
列適足之備抵壞帳,且於財務報告
中適當揭露有關資訊,並提供相關
資料予簽證會計師執行必要之查核
程序。
改善計畫送審計委員會,並依計畫
時程完成改善。
六、 本公司應評估資金貸與情形並提
列適足之備抵壞帳,且於財務報告
中適當揭露有關資訊,並提供相關
資料予簽證會計師執行必要之查核
程序。
第九條 子公司辦理資金貸與之規範
一、 本公司之子公司擬將資金貸與他
人者,本公司應命其訂定資金貸與
他人作業程序,經各子公司董事會
通過後實施,並應命子公司依所訂
作業程序辦理。
二、 本公司之子公司若將資金貸與他
人,應每月提供相關資料予本公司
備查。
子公司辦理資金貸與之規範
一、 本公司之子公司擬將資金貸與他
人者,應訂定資金貸與他人作業程
序,經各子公司董事會通過後實
施,並應依所訂作業程序辦理。
二、 本公司之子公司若將資金貸與他
人,應每月提供相關資料予本公司
備查。
因應法令規
定及公司實
際營運需
要,修訂部
分文字。
第十一條 附則
一、 本作業程序所稱子公司及母公
司,應依證券發行人財務報告編製
準則之規定認定之。
二、 本作業程序所稱之淨值,係證券發
行人財務報告編製準則規定之資產
負債表歸屬於母公司業主之權益項
目。
附則
一、 本作業程序所稱子公司及母公
司,應依證券發行人財務報告編製
準則之規定認定之。
二、 本公司財務報告係以國際財務報
導準則編製者,本作業程序所稱之
淨值,係證券發行人財務報告編製
準則規定之資產負債表歸屬於母公
司業主之權益。
因應法令規
定,修訂部
分文字。
第十二條 實施與修訂
本程序經審計委員會通過再報經董事會
實施與修訂
一、 本作業程序經審計委員會全體成
員二分之一以上同意,並送董事會
決議後,提報股東會同意,修正時
亦同。如未經審計委員會全體成員
二分之一以上同意者,得由全體董
事三分之二以上同意行之。如有審
計委員或董事表示異議且有紀錄或
書面聲明者,公司應將其反對意見
或保留意見列入董事會紀錄並提報
股東會討論,修正時亦同。
二、 前項所稱審計委員會全體成員及
全體董事,以實際在任者計算之。
因應法令規
定,修訂部
分文字。
通過後實施。如有審計委員或董事表示
異議且有紀錄或書面聲明者,公司應將
其同意或反對之明確意見及反對之理由
列入董事會紀錄並提報股東會討論,修
正時亦同。
第十三條 本作業程序訂立於中華民國106年月6
月29日
第1次修正於中華民國108年6月3日。
第2次修正於中華民國109年6月24日。


本作業程序訂立於中華民國106年月6
月29 日
第1 次修正於中華民國108 年6 月3 日。
第2次修正於中華民國109 年6 月24 日。
第3次修正於中華民國110 年7月20日。
新增修正日

-51-

附件十

背書保證作業程序修訂條文對照表

條文 修訂前內容 修訂後內容 修正說明
第四條 背書保證額度
一、 本公司背書保證總額,以不超過本
公司最近期財務報表淨值百分之
四十為限,對單一企業背書保證金
額以不超過本公司最近期財務報
表淨值百分之二十為限。
二、 本公司及子公司整體得為背書保
證之總額,以不超過本公司最近期
財務報表淨值百分之四十為限;對
單一企業背書保證金額以不超過
本公司最近期財務報表淨值百分
之二十為限。
三、 因業務往來關係而辦理背書保證
者,個別背書保證金額以不超過雙
方間業務往來金額為限,所稱業務
往來金額係指最近一年度雙方間
進貨或銷貨金額孰高者。
四、 本公司直接及間接持有表決權股
份達百分之九十以上之公司間為
背書保證者,其金額不得超過本公
司淨值之百分之十。
前項所稱淨值,係以最近期經會計師查
背書保證額度
一、 本公司背書保證總額,以不超過本
公司最近期財務報表淨值百分之
四十為限,對單一企業背書保證金
額以不超過本公司最近期財務報
表淨值百分之二十為限。
二、 本公司及子公司整體得為背書保
證之總額,以不超過本公司最近期
財務報表淨值百分之四十為限;對
單一企業背書保證金額以不超過
本公司最近期財務報表淨值百分
之二十為限。
三、 因業務往來關係而辦理背書保證
者,個別背書保證金額以不超過雙
方間業務往來金額為限,所稱業務
往來金額係指最近一年度雙方間
進貨或銷貨金額孰高者。
四、 本公司直接及間接持有表決權股
份達百分之九十以上之公司間為
背書保證者,其得背書保證之總額
及單一對象之金額皆不得超過本
公司淨值之百分之十。
因應法令規
定修訂部分
文字。
核簽證或核閱之財務報表所載為准。
第五條 背書保證審查及辦理程序
一、 公司辦理背書保證事項前,應審慎
評估是否符合本程序之規定,財會
單位並應針對背書保證之必要性
及合理性、背書保證對象之徵信及
風險評估、對本公司之營運風險、
財務狀況及股東權益之影響,以及
是否應取得擔保品及擔保品之價
值評估等詳細審查。
二、 上述評估結果於呈報權責主管
後,經提報董事會決議通過後辦
理,但得先由董事會授權董事長在
一定額度內決行,事後再報經最近
期董事會追認之。
三、 財會單位應建立背書保證備查
簿,就背書保證對象、金額、董事
會通過或董事長決行日期、背書保
證日期及依本程序規定應審慎評
估之事項詳予登載備查。
背書保證審查及辦理程序
一、 公司辦理背書保證事項前,應審慎
評估是否符合本程序之規定,財會
單位並應針對背書保證之必要性
及合理性、背書保證對象之徵信及
風險評估、對本公司之營運風險、
財務狀況及股東權益之影響,以及
是否應取得擔保品及擔保品之價
值評估等詳細審查。
二、 上述評估結果於呈報權責主管
後,經提報董事會決議通過後辦
理,但得先由董事會授權董事長在
本公司淨值之百分之十額度內決
行,事後再報經最近期董事會追認
之。
三、 財會單位應建立背書保證備查
簿,就背書保證對象、金額、董事
會通過或董事長決行日期、背書保
證日期及依本程序規定應審慎評
因應金管證
審字第
1090362917
號函,修訂
部分文字。

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條文 修訂前內容 修訂後內容 修正說明
四、 被背書保證企業還款時,應將還款
之資料照會本公司,以便解除本公
司保證之責任,並登載於背書保證
備查簿上。
五、 財會單位應定期評估或認列背書
保證之或有損失且於財務報告中
適當揭露背書保證資訊,並提供簽
證會計師相關資料,以供會計師採
行必要查核程序。
估之事項詳予登載備查。
四、 被背書保證企業還款時,應將還款
之資料照會本公司,以便解除本公
司保證之責任,並登載於背書保證
備查簿上。
五、 財會單位應定期評估或認列背書
保證之或有損失且於財務報告中
適當揭露背書保證資訊,並提供簽
證會計師相關資料,以供會計師採
行必要查核程序。
第七條 辦理背書保證之後續控管措施
一、 本公司內部稽核人員應至少每季
稽核背書保證作業程序及其執行
情形,並作成書面紀錄,如發現重
大違規情事,應即以書面通知審計
委員會。
二、 本公司因情事變更,致背書保證對
象不符本程序規定或金額超限
時,應訂定改善計畫,將相關改善
計畫送審計委員會,並依計畫時程
完成改善。
三、 背書保證對象若為淨值低於實收
資本額二分之一之子公司,本公司
應每季審閱其報表,並責其提出財
務改善計畫。若子公司股票無面額
或每股面額非屬新臺幣十元者,其
實收資本額,係以股本加計資本公
積-發行溢價之合計數為之。
辦理背書保證之後續控管措施
一、 本公司內部稽核人員應至少每季
稽核背書保證作業程序及其執行
情形,並作成書面紀錄,如發現重
大違規情事,應即以書面通知審計
委員會。
二、 本公司因情事變更,致背書保證對
象不符本程序規定或金額超限
時,應訂定改善計畫,將相關改善
計畫送審計委員會,並依計畫時程
完成改善。
三、 背書保證對象若為淨值低於實收
資本額二分之一之子公司,本公司
財會單位應每季審閱其報表,並責
其提出財務改善計畫,若遇有重大
變化時應立即通報董事長。若子公
司股票無面額或每股面額非屬新
臺幣十元者,其實收資本額,係以
股本加計資本公積-發行溢價之合
計數為之。
因應法令規
定及公司實
際營運需
要,修訂部
分文字。
第九條 子公司辦理背書保證之規範
一、 本公司之子公司擬為他人背書或
提供保證者,本公司應命其訂定背
書保證作業程序,經各子公司董事
會通過後實施,並應命子公司依所
訂作業程序辦理。
二、 本公司直接及間接持有表決權股
份達百分之九十以上之公司間依
第三條第一項第四款規定為背書
保證前,應提報本公司董事會決議
後始得辦理,但本公司直接及間接
持有表決權股份百分之百之公司
間背書保證,不在此限。
三、 本公司之子公司若為他人提供背
子公司辦理背書保證之規範
一、 本公司之子公司擬為他人背書或
提供保證者,應訂定背書保證作業
程序,經各子公司董事會通過後實
施,並應依所訂作業程序辦理。
二、 本公司直接及間接持有表決權股
份達百分之九十以上之公司間依
第三條第一項第四款規定為背書
保證前,應提報本公司董事會決議
後始得辦理,但本公司直接及間接
持有表決權股份百分之百之公司
間背書保證,不在此限。
三、 本公司之子公司若為他人提供背
書保證,應每月提供相關資料予本
因應法令規
定及公司實
際營運需
要,修訂部
分文字。

-53-

條文 修訂前內容
修訂後內容 修正說明
書保證,應每月提供相關資料予本
公司備查。
公司備查。
第十二條 附則
一、 本作業程序所稱子公司及母公
司,應依證券發行人財務報告編製
準則之規定認定之。
二、 本作業程序所稱之淨值,係證券發
行人財務報告編製準則規定之資
產負債表歸屬於母公司業主之權
益項目。
附則
一、 本作業程序所稱子公司及母公
司,應依證券發行人財務報告編製
準則之規定認定之。
二、 本公司財務報告係以國際財務報
導準則編製者,本作業程序所稱之
淨值,係證券發行人財務報告編製
準則規定之資產負債表歸屬於母
公司業主之權益項目。
因應法令規
定,修訂部
分文字。
第十四條 本作業程序訂立於中華民國106年6月
29日,
第1次修正於中華民國108年6月3日,
第2 次修正於中華民國109 年6 月24
日。

本作業程序訂立於中華民國106 年6 月
29 日,
第1次修正於中華民國108 年6 月3 日,
第2 次修正於中華民國109 年6 月24
日,
第3 次修正於中華民國110 年7月20
新增修正日
日。

-54-

附件十一

董事選任程序修訂條文對照表

條文 修訂前內容 修訂後內容 修正說明
第五條 本公司董事之選舉依照公司法第一百
九十二條之一所規定之候選人提名制
度程序為~~之,為決議董事候選人之資~~
~~格條件、學經歷背景及有無公司法第~~
~~三十條所列各款情事等事項,不得任~~
~~意增列其他資格條件之證明文件,並~~
~~應將決議結果提供股東參考,俾選出~~
~~適任之董事。~~
董事因故解任,致不足五人者,公司
應於最近一次股東會補選之。但董事
缺額達章程所定席次三分之一者,公
司應自事實發生之日起六十日內,召
開股東臨時會補選之。
獨立董事之人數不足證券交易法第十
四條之二第一項但~~書、臺灣證券交易~~
~~所上市審查準則相關規定或中華民國~~
~~證券櫃檯買賣中心「證券商營業處所~~
~~買賣有價證券審查準則第10 條第 1 項~~
本公司董事之選舉依照公司法第一百
九十二條之一所規定之候選人提名制
度程序為之。
董事因故解任,致不足五人者,公司
應於最近一次股東會補選之。但董事
缺額達章程所定席次三分之一者,公
司應自事實發生之日起六十日內,召
開股東臨時會補選之。
獨立董事之人數不足證券交易法第十
四條之二第一項但書規定者,應於最
近一次股東會補選之;獨立董事均解
任時,應自事實發生之日起六十日
內,召開股東臨時會補選之。
配合法令修正
修訂相關內容

~~各款不宜上櫃規定之具體認定標準」~~
~~第 8 款規~~定者,應於最近一次股東會
補選之;獨立董事均解任時,應自事
實發生之日起六十日內,召開股東臨
時會補選之。
第十條 ~~被選舉人如為股東身分者,選舉人須~~ 條文刪除 配合法令修正
刪除相關內容
~~在選舉票被選舉人欄填明被選舉人戶~~
~~名及股東戶號;如非股東身分者,應~~
~~填明被選舉人姓名及身分證明文件編~~
~~號。惟政府或法人股東為被選舉人~~
~~時,選舉票之被選舉人戶名欄應填列~~
~~該政府或法人名稱,亦得填列該政府~~
~~或法人名稱及其代表人姓名;代表人~~
~~有數人時,應分別加填代表人姓名。~~
第十一條 選舉票有左列情事之一者無效:
一、不用~~董事會製~~備之選票者。
二、以空白之選票投入投票箱者。
三、字跡模糊無法辨認或經塗改者。
四、所填被選舉人~~如為股東身分者,~~
~~其戶名、股東戶號與股東名簿不符~~
~~者;所填被選舉人如非股東身分者,~~
~~其姓名、身分證明文件編號經~~核對不
符者。
五、除填~~被選舉人之戶名(姓名)或~~
選舉票有左列情事之一者無效:
一、不用有召集權人製備之選票者。
二、以空白之選票投入投票箱者。
三、字跡模糊無法辨認或經塗改者。
四、所填被選舉人與董事候選人名單
經核對不符者。
五、除填分配選舉權數外,夾寫其他
文字者。
配合法令修正
修訂相關內容

-55-

條文 修訂前內容 修訂後內容 修正說明
~~股東戶號(身分證明文件編號)及分~~
配選舉權數外,夾寫其他文字者。
~~六、所填被選舉人之姓名與其他股東~~
~~相同而未填股東戶號或身分證明文件~~
~~編號可資識別者。~~

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附件十二

股東會議事規則修訂條文對照表

條文 修訂前內容 修訂後內容 修正說明
第三條 第一~二項(略)
選任或解任董事、變更章程、減資、
申請停止公開發行、董事競業許可、
盈餘轉增資、公積轉增資、公司解散、
合併、分割或公司法第一百八十五條
第一項各款之事項應在召集事由中列
舉並說明其主要內容,不得以臨時動
議提出;其主要內容得置於證券主管
機關或公司指定之網站,並應將其網
第一~二項(略)
選任或解任董事、變更章程、減資、
申請停止公開發行、董事競業許可、
盈餘轉增資、公積轉增資、公司解散、
合併、分割或公司法第一百八十五條
第一項各款之事項、證券交易法第二
十六條之一、第四十三條之六、發行
配合法令修正
修訂相關內容
人募集與發行有價證券處理準則第五
十六條之一及第六十條之二之事項,
址載明於通知。
股東會召集事由已載明全面改選董
事,並載明就任日期,該次股東會改
選完成後,同次會議不得再以臨時動
議或其他方式變更其就任日期。
持有已發行股份總數百分之一以上股
份之股東,得向本公司提出股東常會
議案。~~但以~~一項為限,提案超過一項
者,均不列入議案。但股東提案係為
敦促公司增進公共利益或善盡社會責
任之建議,董事會仍得列入議案。另
股東所提議案有公司法第一百七十二
條之一第四項各款情形之一,董事會
得不列為議案。
(以下略)
應在召集事由中列舉並說明其主要內
容,不得以臨時動議提出。
股東會召集事由已載明全面改選董
事,並載明就任日期,該次股東會改
選完成後,同次會議不得再以臨時動
議或其他方式變更其就任日期。
持有已發行股份總數百分之一以上股
份之股東,得向本公司提出股東常會
議案。以一項為限,提案超過一項者,
均不列入議案。另股東所提議案有公
司法第一百七十二條之一第四項各款
情形之一,董事會得不列為議案。股
東得提出為敦促公司增進公共利益或
善盡社會責任之建議性提案,程序上
應依公司法第一百七十二條之一之相
關規定以一項為限,提案超過一項
者,均不列入議案。
(以下略)
第九條 第一項(略)
已屆開會時間,主席應即宣布開會,
惟未有代表已發行股份總數過半數之
股東出席時,主席得宣布延後開會,
其延後次數以二次為限,延後時間合
計不得超過一小時。延後二次仍不足
有代表已發行股份總數三分之一以上
股東出席時,由主席宣布流會。
以下略。
第一項(略)
已屆開會時間,主席應即宣布開會,
並同時公布無表決權數及出席股份數
等相關資訊。惟未有代表已發行股份
總數過半數之股東出席時,主席得宣
布延後開會,其延後次數以二次為
限,延後時間合計不得超過一小時。
延後二次仍不足有代表已發行股份總
數三分之一以上股東出席時,由主席宣
布流會。
以下略。
配合法令修正
修訂相關內容
第十四條 股東會有選舉董事時,應依本公司所
訂相關選任規範辦理,並應當場宣布
選舉結果,包含當選董事之名單與其
股東會有選舉董事時,應依本公司所
訂相關選任規範辦理,並應當場宣布
選舉結果,包含當選董事之名單與其
配合法令修正
修訂相關內容

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條文 修訂前內容 修訂後內容 修正說明
當選權數。
以下略。
當選權數及落選董事名單及其獲得之
選舉權數。
以下略。
第十九條 本規則經股東會通過後施行,修正時
亦同。
本規則訂定於中華民國一○二年三月
十五日。
第一次修訂於民國一○六年六月二十
九日。
第二次修訂於民國一○九年六月二十
四日。
本規則經股東會通過後施行,修正時
亦同。
本規則訂定於中華民國一○二年三月
十五日。
第一次修訂於民國一○六年六月二十
九日。
第二次修訂於民國一○九年六月二十
四日。
第三次修訂於民國一一○年七月二十
新增修正日期
日。

-58-