AI assistant
B3 Consulting Group Interim / Quarterly Report 2023
3139_rns_2023-10-26_fbfbb906-1afa-48a5-9976-fb46ce18d219.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Delårsrapport januari - september 2023 | B3 Consulting Group
Tillväxt -5,3% och rörelsemarginal (EBIT) 4,5% i tredje kvartalet
Tredje kvartalet, juli – september 2023 Januari – september 2023
- Omsättningen uppgick till 223,3 (235,8) MSEK, vilket motsvarar en minskning om -5,3 procent.
- Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 10,0 (24,4) MSEK med en rörelsemarginal (EBIT) om 4,5 procent (10,3). Rörelsemarginalen justerad för engångsposter uppgick till 5,6 procent.
- Resultat efter skatt uppgick till 9,7 (20,8) MSEK.
- Periodens kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till -41,2 (-11) MSEK.
-
Resultat per aktie efter utspädning uppgick till 1,05 (2,14) SEK.
-
Omsättningen uppgick till 847,2 (815,8) MSEK, vilket motsvarar en ökning om 3,8 procent.
- Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 72,9 (98,0) MSEK med en rörelsemarginal (EBIT) om 8,6 procent (12,0). Rörelsemarginalen justerad för engångsposter uppgick till 9,3 procent.
- Resultat efter skatt uppgick till 60 (80,9) MSEK
- Periodens kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 21,0 (77,3) MSEK
- Resultat per aktie efter utspädning uppgick till 6,13 (8,38) SEK.
Övriga händelser
• De långsiktiga finansiella målen, till och med 2025, justeras till en årlig omsättning om 1,5 (1,7) MDSEK samt 10 procent (12 procent) i rörelsemarginal (EBIT).
| Q3 | jan-sep | jan-dec | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Utdrag av B3's nyckeltal | 2023 | 2022 | Δ% | 2023 | 2022 | Δ% | 2022 |
| Nettoomsättning, MSEK | 223,3 | 235,8 | -5,3% | 847,2 | 815,8 | 3,8% | 1 148,1 |
| EBITDA, MSEK | 15,5 | 29,4 | -47,3% | 88,7 | 113,6 | -21,9% | 158,3 |
| EBITDA-marginal, % | 6,9% | 12,5% | 10,5% | 13,9% | 13,8% | ||
| Rörelseresultat (EBIT), MSEK | 10,0 | 24,4 | -59,0% | 72,9 | 98,0 | -25,6% | 137,7 |
| Rörelsemarginal (EBIT), % | 4,5% | 10,3% | 8,6% | 12,0% | 12,0% | ||
| Resultat efter skatt, MSEK | 9,7 | 20,8 | -53,4% | 60,0 | 80,9 | -25,8% | 114,7 |
| Resultat per aktie före utspädning, SEK | 1,05 | 2,17 | -51,6% | 6,15 | 8,53 | -27,9% | 11,83 |
| Resultat per aktie efter utspädning, SEK | 1,05 | 2,14 | -50,9% | 6,13 | 8,38 | -26,8% | 11,79 |
| Antal medarbetare vid periodens utgång¹ | 793 | 791 | 0,3% | 793 | 791 | 0,3% | 786 |
| Genomsnittligt antal medarbetare¹ | 799 | 762 | 4,9% | 796 | 730 | 9,0% | 741 |
| Q3 | jan-sep | jan-dec | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alternativa nyckeltal med B3 Polen fullt konsoliderade² | 2023 | 2022 | Δ% | 2023 | 2022 | Δ% | 2022 | |
| Nettoomsättning inkl. B3 Polen, MSEK | 264,0 | 269,0 | -1,9% | 963,4 | 900,8 | 6,9% | 1 269,5 | |
| EBITDA inkl. B3 Polen, MSEK | 22,4 | 36,3 | -38,3% | 106,7 | 128,0 | -16,6% | 180,4 | |
| EBITDA-marginal inkl. B3 Polen, % | 8,5% | 13,5% | 11,1% | 14,2% | 14,2% | |||
| Rörelseresultat (EBIT) inkl. B3 Polen, MSEK | 16,5 | 31,2 | -47,1% | 90,2 | 111,9 | -19,4% | 159,0 | |
| Rörelsemarginal (EBIT) inkl. B3 Polen, % | 6,3% | 11,6% | 9,4% | 12,4% | 12,5% |
1 Justering har gjorts avseende perioden januari-december 2022. I bokslutskommunikén för 2022 rapporterades felaktigt utgående antal medarbetare om 807, vilket justerades till 786 i samband med delårsrapporten avseende första kvartalet 2023.
2 Tabellen illustrerar alternativa nyckeltal som om det 50-procentägda intresseföretaget B3 Consulting Poland (B3 Polen) hade konsoliderats in som dotterbolag i B3 koncernen. Koncernens andel av B3 Polens resultat efter skatt redovisas idag som resultat från andelar i intresseföretag under finansiella intäkter och kostnader. Nyckeltalen bygger på en tänkt ägarandel om 100 procent och att inga ytterligare avskrivningar av tillkommande tillgångar uppkommit kopplat till det tänkta rörelseförvärvet, vilket är fallet om endast goodwill tillkommer vid ett sådant förvärv. Under tredje kvartalet uppgick nettoomsättningen i B3 Polen till 40,7 (33,2) MSEK, EBITDA 6,9 (6,9) MSEK, EBIT 6,5 (6,8) MSEK, vilket i lokal valuta motsvarar en nettoomsättning om 15,6 (14,9) MPLN, EBITDA om 2,5 (3,6) MPLN och EBIT om 2,4 (3,6) MPLN. Under januari-september uppgick nettoomsättningen i B3 Polen till 116,2 (85) MSEK, EBITDA 18,0 (14,4) MSEK, EBIT 17,3 (13,9) MSEK, vilket i lokal valuta motsvarar en nettoomsättning om 46,4 (37,8) MPLN, EBITDA om 7,1 (6,8) MPLN och EBIT om 6,8 (6,7) MPLN. Under jan-dec 2022 uppgick nettoomsättningen i B3 Polen till 121,4 MSEK, EBITDA 22,1 MSEK och EBIT 21,2 MSEK.
Se not 3 för en fullständig nyckeltalstabell och definitioner av samtliga nyckeltal.
Skapar möjligheter tillsammans
En utmanande marknad ger negativ tillväxt
Tillväxt och resultat
Omsättningen i det tredje kvartalet uppgick till 223,3 MSEK (-5,3%). Den negativa tillväxten kan främst hänföras till en sänkt debiteringsgrad där vi ser att det i snitt tar längre tid att få ut konsulterna i uppdrag. Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 10,0 MSEK, (-59,0%) och rörelsemarginalen uppgick till 4,5%.
Svag svensk marknad, effektivisering och kostnadsbesparingar
Det svaga marknadsläget från slutet av Q2 har fortsatt in i Q3. Vi har därför under Q3 jobbat ytterligare med att optimera organisationen för att kunna tillföra mesta möjliga värde, men till en lägre kostnad. Vi har identifierat och påbörjat införandet av ett kostnadsbesparingsprogram som vi kallar HedgeHog, och som syftar till att ge en besparing om 1,6% under 2024. Full effekt väntas vid ingången till Q3 2024 och ytterligare effekter väntas under 2025. Förbättringen kommer att mätas mot EBITmarginalen 2023. Figurillustrationen som finns på sidan 9 är baserad på 0 tillväxt 2024, 10% organisk tillväxt 2025 och full konsolidering av intresseföretaget B3 Consulting Poland i 2025. Den är endast avsedd som en illustration och representerar inte en guidning för volym eller EBIT i 2024 och 2025, men vi tror att informationen är användbar för dig som investerare.
Justerade mål för 2025 och införandet av ett nytt aktieåterköpsprogram
Med utgångspunkt i att marknaden har blivit tuffare och att resultatet speglar den situationen har vi reducerat våra långsiktiga finansiella mål för perioden fram till 2025. Vi strävar nu mot en volym om 1,5 miljarder SEK i 2025 (tidigare 1,7) och en EBIT-marginal under denna treårsperiod på 10% (tidigare 12%). Tillsammans med dessa mål har också en ny övergripande kapitalallokeringspolicy beslutats. Den beskrivs lite längre fram i rapporten och informerar både om start-ups, tillväxtambitioner skuldnivåer, utdelningar, återköp och vår inställning till M&Amöjligheter på marknaden. Styrelsen har också beslutat att genomföra ett återköpsprogram på upp till 25 MSEK för att köpa aktier som senare ska användas i samband med våra earnoutförpliktelser (som i huvudsak inträffar i 2025) .
Vi gasar där efterfrågan finns
Samtidigt som marknaden är svag, finns det områden med fortsatt mycket stark efterfrågan. 10 av våra 23 fakturerande dotterbolag har ett starkare resultat per Q3 2023 jämfört med samma period förra året. Två av de bolag som växer och gör det mycket bra är B3 Skilled och B3 Kodify, båda baserade i Malmö. De kommer att delta och presentera sig i vår Q3-presentation till marknaden. Under kvartalet har vi också haft glädjen att ta ombord ett nytt start-up-bolag med fokus på att maximera verksamhetsnyttan utifrån molnbaserade standardplattformar. Bolaget kommer att "go live" den 1 januari 2024. Dialoger förs också med flera driftiga entreprenörer och vi ser fram emot att kunna presentera fler start-ups framöver, i linje med vår strategi. Vi vet inte när marknaden vänder, men vi jobbar hårt för att anpassa oss till den marknad vi har nu och möjligheterna är många.
Sverre Bjerkeli, tf VD och Koncernchef
Nya affärer och uppdrag
Under kvartalet har vi fortsatt att förstärka positionerna hos flera av Sveriges största banker med konsulter från flera av våra specialistbolag där teamets mix av kompetenser och bakgrunder har varit en efterfrågad tillgång. Vi fortsätter också att växa inom Sveriges regioner och privata vårdgivare med uppdrag inom bland annat utveckling och projektledning. Vi har också vunnit nya ramavtal nyligen. B3 har en bred kundportfölj med många starka kundrelationer och vi arbetar hela tiden för att ligga nära kunderna för att snabbt kunna fånga upp deras behov och navigera till de områden där efterfrågan finns.
B3 är Årets IT-konsultbolag
I september utsågs B3 till Årets IT-konsultbolag när utvecklareventet Developers Day arrangerades för första gången. I kvartalet tog vi oss också till final bland Årets Karriärföretag som ett av 16 bolag bland de över 200 som var nominerade, samt att B3s Head of People & Culture Pernilla Brolin utsågs till årets HR-chef. Vi är väldigt stolta över att B3 som arbetsplats uppmärksammas och vinner priser, samtidigt lutar vi oss inte tillbaka utan fortsätter arbetet för att leva vår vision; att vara Sveriges bästa konsultbolag för våra medarbetare, uppdragsgivare och ägare.
Tillförsikt och höga ambitioner framåt
Vi vet ännu inte när marknaden kommer att vända, men vi anpassar vår verksamhet till den rådande situationen med fortsatt fokus på att gasa och bromsa samtidigt. B3 har en mycket stark position på marknaden med våra entreprenörsdrivna dotterbolag där vi nu tillsammans rustar oss för att ta oss igenom tuffare tider och vara i framkant när det vänder. Det är också så att de första 9 månaderna 2023 är det näst bästa nio-månadersresultatet i B3s 20 åriga historia. Att vi har höga ambitioner framåt borde därför inte komma som en överraskning för någon och jag ser med tillförsikt på framtiden.
Stockholm oktober 2023,
Sverre Bjerkeli
Händelser
Under tredje kvartalet
- B3 utsågs till Årets IT-konsultbolag när utvecklargalan Developers Day arrangerades för första gången den 13 september. Priset syftar till att hylla ett bolag som under flera års tid bevisat att man är attraktiv och värdeskapande hos såväl medarbetare, kunder som samarbetspartners.
- B3 ingick nytt samarbete med Nordic Leisure Travel Group AB (NLTG) med varumärkena Ving, Spies och Tjäreborg. Ett nytt ramavtal tecknades och inkluderar tjänster levererade av hela B3-koncernen.
- B3 startade ett nytt bolag inom cybersäkerhet och förstärkte sitt erbjudande inom säkerhetsområdet. Emil Gullers har rekryterats för att leda det nya bolaget.
- B3 arrangerade lopp för studenter tillsammans med Nackademin och Marathongruppen och lanserade den interaktiva appen B3 Runtime.
- Johanna Eriksson lämnade på egen begäran rollen som CFO för B3 Consulting Group AB.
Under andra kvartalet
- Styrelsen meddelar att Anette Billing på egen begäran lämnar rollen som VD och koncernchef för B3 Consulting Group AB. Styrelsen utsåg Sverre Bjerkeli till tf VD. Daniel Juhlin tog över rollen som styrelsens ordförande.
- Christian Bratt utsågs till ny VD för B3 Consulting Groups specialistbolag B3 CodeRight AB. Christian Bratt är en erfaren ledare med över 30 års bakgrund av arbete inom IT samt konsultbranschen.
- Anders Nilsson rekryterades som ny affärsområdeschef för Digital Experiences & Solutions och är medlem i koncernledningen. Anders Nilsson har en gedigen erfarenhet inom IT-konsultbranschen.
- Årsstämman beslutade den 10 maj 2023 om nyttjande av resterande köpoptioner avseende dotterbolaget B3 Digital Worklife AB. Köpeskilling för 19 998 aktier i B3 Digital Worklife AB uppgick till 31,5 MSEK varav 15,7 MSEK i aktier i B3 och 15,8 MSEK i kontanta medel. Tillträde skedde den 11 maj 2023. I samband med tillträdet beslutade styrelsen om apportemission, vilket ökade aktiekapitalet med ca 11 KSEK och antal aktier med 106 696. Totalt antal aktier och röster i B3 uppgick efter apportemissionen till 8 869 794.
Under första kvartalet
- B3 inledde ett nytt partnerskap med Women In Tech och deltog i Nordens största teknikkonferens för kvinnor, som Co Creating partner.
- B3 förstärkte samarbetet med AWS, Amazon Web Services och intog främsta position inom AWS partnernätverk. Tommy Liikamaa rekryterades för att leda satsningen på AWS och för att medverka till att bredda B3s Cloudaffär. B3 har ett antal pågående affärer inom AWS med bland andra SGDS-gruppen.
- B3 tecknade ett nytt ramavtal med Verisure och förstärkte det tidigare samarbetet. Det nya ramavtalet innefattar konsulttjänster inom systemutveckling, projektledning, Business Intelligence och Cloud och gäller i tre år.
- B3 förlängde och utökade teamleveranser på ett flertal kunder inom offentlig sektor och e-hälsa i linje med den nya affärsstrategin.
- Fredrik Dolléus, VD för dotterbolaget B3 Business Transformation, tillträdde som ny affärsområdeschef för B3s affärsområde Digital Management och även som medlem i koncernledningen. Fredrik Dolléus har över 20 års erfarenhet av digital utveckling i ledande roller samt även en lång bakgrund inom IT-konsultbranschen.
Efter periodens utgång
- Daniel Cato utsågs till ny VD för B3s specialistbolag B3 Dynamics. Daniel Cato är en erfaren ledare med gedigen bakgrund inom försäljning och affärsutveckling och har över 15 års erfarenhet av Microsoft Dynamics 365.
- B3 tog sig till finalisterna bland Årets Karriärföretag och Pernilla Brolin vann pris som årets HR-chef på Stora Karriärdagen.
- B3 gick ut med en kallelse till extra bolagsstämma avseende införandet av ett incitamentsprogram. Enligt pressmeddelande, publicerat den 25 oktober, har inbjudan till extrastämman återkallats. Stämman planerades att hållas den 8 november.
- Styrelsen har den 25 oktober 2023 beslutat om nya finansiella mål fram till utgången av 2025, se sidan 9.
- Styrelsen beslutade den 25 oktober 2023 om att anta en ny kapitalallokeringspolicy, se sidan 9.
- Styrelsen beslutade den 25 oktober 2023, i enlighet med årsstämmans bemyndigande i maj 2023, att initiera återköp av egna aktier om totalt 25 MSEK under fjärde kvartalet.
- André Karlsson utses till ny permanent CFO på B3. André Karlsson har arbetat som Head of Business Control på B3 sedan augusti 2022, som tf CFO sedan juli 2023 och har dessförinnan arbetat som Business Controller på bland annat Knowit och Cybercom.
Koncernen
Juli-september 2023
Intäkter och resultat
Omsättningen under tredje kvartalet uppgick till 223,3 (235,8) MSEK, vilket motsvarar en minskning om -5,3 (24,8) procent i jämförelse med samma period föregående år. Den lägre omsättningen i jämförelse med samma period föregående är hänförlig till ökning av antalet medarbetare (ca +14 MSEK) och höjda timpriser (ca +7 MSEK). Omvänt påverkades omsättningen negativt på grund av minskad omsättning från produkter & licenser (ca -1 MSEK), minskad beläggning (ca -22 MSEK), minskad omsättning relaterat till underkonsulter (ca –8 MSEK) samt en arbetsdag mindre jämfört med samma period föregående år (ca -3 MSEK). En mindre andel av omsättningen utgörs av underkonsulter, vilken under kvartalet uppgick till 7,8 (8,3) procent. Genomsnittligt antal medarbetare under kvartalet uppgick till 799 (762), vilket motsvarar en ökning om 37 jämfört med samma period föregående år. Övriga rörelseintäkter under kvartalet uppgick till 0,4 (0,1) MSEK. Rörelsens totala kostnader under tredje kvartalet uppgick till 213,7 (211,5) MSEK. Personalkostnaderna uppgick till 167,5 (160,7) MSEK, vilket motsvarar 75,0 (68,2) procent av omsättningen. Rörelseresultatet (EBIT) under kvartalet uppgick till 10,0 (24,4) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om 4,5 (10,3) procent. Den minskade rörelsemarginalen hänförs främst till en lägre beläggning i jämförelse med tredje kvartalet föregående år samt kostnad av engångskaraktär avseende engångsersättning till anställda motsvarande ca 2,5 MSEK. Beläggningen har haft en negativ trend sedan ingången av året som fortsatt även under tredje kvartalet. Justerad rörelsemarginal (EBIT) med hänsyn till engångsposter uppgick till 5,6 procent.
Januari-september 2023
Intäkter och resultat
Omsättningen under perioden januari-september uppgick till 847,2 (815,8) MSEK, vilket motsvarar en ökning om 3,8 (25,4) procent i jämförelse med samma period föregående år. Omsättningstillväxten i jämförelse med samma period föregående är främst hänförlig till ökning av antalet medarbetare och höjda timpriser, medan minskad beläggning hade en negativ påverkan på omsättningstillväxten. En mindre andel av omsättningen utgörs av underkonsulter, vilken under kvartalet uppgick till 7,8 (8,3) procent. Genomsnittligt antal medarbetare under perioden uppgick till 796 (730), vilket motsvarar en ökning om 66 jämfört med samma period föregående år. Övriga rörelseintäkter under perioden uppgick till 1,5 (2,2) MSEK. Rörelsens totala kostnader under perioden januari-september uppgick till 775,8 (720,0) MSEK. Kostnadstakten har ökat givet investeringar som genomförts. Personalkostnaderna uppgick till 611,7 (560,7) MSEK, vilket motsvarar 72,2 (68,7) procent av omsättningen. Rörelseresultatet (EBIT) under perioden uppgick till 72,9 (98,0) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om 8,6 (12,0) procent. Den minskade rörelsemarginalen hänförs främst till en lägre beläggning i jämförelse med samma period föregående år samt kostnader av engångskaraktär avseende B3s jubileumsfest motsvarande ca 3,5
MSEK samt engångsersättning till anställda motsvarande ca 2,5 MSEK. Justerad rörelsemarginal (EBIT) med hänsyn till engångsposter uppgick till 9,3 procent.
Omsättning per kvartal och R12 (MSEK)
Rörelseresultat (EBIT) per kvartal och R12 (MSEK)
Rörelsemarginal (EBIT) per kvartal (%)
Finansiell ställning och kassaflöde
Koncernens kassaflöde under tredje kvartalet 2023 uppgick till -35,6 (-20,2) MSEK. Kassaflöde från den löpande verksamheten under tredje kvartalet 2023 uppgick till -41,2 (-11) MSEK, där rörelsen hade ett positivt kassaflöde om 1,5 (24,4) MSEK och rörelsekapitalet förändrades med -42,7 (-35,4) MSEK. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till -0,8 (-1) MSEK och hänförs främst till förvärv av anläggningstillgångar. Finansieringsverksamheten påverkade kassaflödet med 6,4 (-8,2) MSEK, vilket främst hänförs till amortering av lån samt utnyttjande av koncernens checkräkningskredit.
Koncernens kassaflöde under perioden januari-september 2023 uppgick till -83,4 (19,5) MSEK. Av detta utgör utdelning till aktieägarna 67,7 MSEK. Kassaflöde från den löpande verksamheten under perioden januari-september 2023 uppgick till 21,0 (77,3) MSEK, där rörelsen hade ett positivt kassaflöde om 53,0 (102) MSEK och rörelsekapitalet förändrades med -32 (-24,7) MSEK. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till 1,5 (-1,1) MSEK och hänförs främst till erhållna utdelningar från intresseföretag samt lämnade aktieägartillskott till intresseföretag. Finansieringsverksamheten påverkade kassaflödet med -105,9 (- 56,7) MSEK, vilket främst hänförs till utdelning samt förvärv av andelar i dotterföretag.
Koncernens likvida medel uppgick per den 30 september 2023 till 0 (73,7) MSEK. Koncernen har under kvartalet utökat sin checkkredit från 35 MSEK till 50 MSEK. Per den 30 september 2023 utnyttjades 15,5 MSEK av denna kredit.
Eget kapital uppgick per den 30 september 2023 till 191,1 (244,2) MSEK. Koncernen har per den 30 september 2023 en nettoskuld (+)/nettokassa (-), exklusive påverkan av IFRS 16-redovisning av leasingavtal, om 35,4 (-37,7) MSEK. Nettoskuld (exklusive IFRS 16)/EBITDA på rullande 12 månaders basis uppgår till 0,3. Soliditeten uppgår till 35,2 (41,3) procent.
Intresseföretag
B3s tillväxtstrategi baseras delvis på att växa genom förvärv samt genom etablering av entreprenörsdrivna bolag (så kallade start-ups). För dessa träffas normalt avtal om köpoptioner av kvarstående ägarandelar mellan B3 och berörda entreprenörer. Köpeskillingen avseende dessa andelar baseras på det aktuella bolagets resultatutveckling under en tre- till femårsperiod och kan erläggas i antingen kontanta medel och/eller i form av aktier i B3.
De entreprenörsdrivna bolagen startas som intresseföretag. Som intresseföretag redovisas resultatet av dessa investeringar i B3-koncernens finansnetto med B3s ägarandel enligt kapitalandelsmetoden. Intresseföretag som påvisar särskilt god tillväxt- och lönsamhetspotential konsolideras på sikt in i koncernen efter att B3 successivt ökat sin ägarandel. Se sid 1 samt not 3 för alternativa nyckeltal kopplat till intresseföretag.
Dotterbolag
Årsstämman beslutade den 10 maj 2023 om nyttjande av resterande köpoptioner avseende dotterbolaget B3 Digital Worklife AB. Köpeskilling för 19 998 aktier i B3 Digital Worklife AB uppgick till 31,5 MSEK varav 15,7 MSEK i aktier i B3 och 15,8 MSEK i kontanta medel. Tillträde skedde den 11 maj 2023. I samband med tillträdet beslutade styrelsen om apportemission, vilket ökade aktiekapitalet med ca 11 KSEK och antal aktier med 106 696. Totalt antal aktier och röster i B3 uppgick efter apportemissionen till 8 869 794.
Medarbetare
Sedan årsskiftet har B3 haft en fortsatt medarbetartillväxt, vilket främst utgörs av ökning i antal anställda konsulter. Per 30 september 2023 uppgick antalet medarbetare till 793 (791).
Antal medarbetare per 30 sept 2019-2023
Kunder
B3 hade vid utgången av tredje kvartalet 2023 ingen enskild kund som representerar mer än fem procent av koncernens totala omsättning. B3s tio största kunder står tillsammans för cirka 29 procent av koncernens omsättning och efterföljande 40 största kunder representerar cirka 39 procent av omsättningen. Cirka 50 procent av B3s omsättning är relaterad till branscher med lågt eller måttligt konjunkturberoende. Därutöver utgör intäkter från egna ramavtal cirka 27 procent av koncernens omsättning.
Under kvartalet har B3 fortsatt att förstärka positionerna hos flera av Sveriges största banker med konsulter från flera av våra specialistbolag där teamets mix av kompetenser och bakgrunder har varit en efterfrågad tillgång. Flera nya uppdrag har också påbörjats inom Sveriges regioner och även privata vårdgivare inom bland annat utveckling och projektledning. B3 har tecknat nya avtal och påbörjat uppdrag hos flera medlemsorganisationer. Under kvartalet har B3 också vunnit nya uppdrag hos kunder som bland annat Preem, Almi, Parks&Resorts och Filmstaden. B3 har även tilldelats nytt ramavtal inom området App-utvecklare i SVTs upphandling av ITkonsulter och fick nyligen tilldelning i SVTs upphandling av IT-konsulter Drift.
Andelen av intäkter per bransch, jan-sep 2023 (jan-sep 2022)
Segmentsredovisning
Från och med januari 2023 har B3 ändrat benämning på sina affärsområden samt omstrukturerat tre dotterbolag mellan affärsområden för att bättre renodla tjänsteerbjudandet. Förändringen bedöms inte ha väsentlig påverkan på de finansiella rapporterna. För detaljerad uppställning över segmentens intäkter och resultat med omräknade jämförelsetal, se not 2.
Affärsområde Digital Experience & Solutions (tidigare Digital Innovation)
Affärsområdet fokuserar på utveckling av applikationer, digitala kundupplevelser, produkter och tjänster. Digital Experience & Solutions utgör 38,5 (41,3) procent av koncernens omsättning under en rullande tolvmånadersperiod, oktober 2022 – september 2023.
Under tredje kvartalet 2023 uppgick omsättningen till 85,9 (102,7) MSEK, vilket motsvarar en minskning om -16,4 (17,1) procent. Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 3,3 (11,8) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om 3,8 (11,5) procent.
Den minskade omsättningen och rörelsemarginalen under årets tredje kvartal hänförs främst till lägre beläggning.
Under perioden januari-september uppgick omsättningen till 337,9 (352,8) MSEK, vilket motsvarar en minskning om -4,2 (18,7) procent. Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 25,7 (42,4) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om 7,6 (12,0) procent.
Affärsområde Digital Management
Affärsområdet fokuserar på tjänster inom digitalisering och verksamhetsutveckling, agil transformation, förändringsledning, säkerhet, beslutsstöd och e-hälsa. Digital Management utgör 30,2 (30,1) procent av koncernens omsättning under en rullande tolvmånadersperiod, oktober 2022 – september 2023.
Under tredje kvartalet 2023 uppgick omsättningen till 69,9 (64,5) MSEK, vilket motsvarar en ökning om 8,4 (29,1) procent. Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 2,7 (7,3) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om 3,9 (11,3) procent.
Den ökade omsättningen under årets tredje kvartal hänförs främst till ökning av antalet medarbetare samt högre timpris. Den minskade rörelsemarginalen hänförs främst till lägre beläggning.
Under perioden januari-september uppgick omsättningen till 261,7 (249,2) MSEK, vilket motsvarar en ökning med 5,0 (29,1) procent. Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 18,1 (28,6) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om 6,9 (11,5) procent.
Affärsområde Cloud & Technology Platforms (tidigare Cloud & Tech)
Affärsområdet fokuserar på tjänster kring effektiv, säker, skalbar och tillgänglig infrastruktur. Marknaden drivs till stor del av att nya och befintliga lösningar flyttas till molnet där IT-säkerhetsfrågor är i fokus. Cloud & Technology Platforms utgör 31,3 (28,6) procent av koncernens omsättning under en rullande tolvmånadersperiod, oktober 2022 – september 2023.
Under tredje kvartalet 2023 uppgick omsättningen till 75,7 (77,5) MSEK, vilket motsvarar en minskning om -2,3 (36,9) procent. Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 3,7 (8,9) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om 4,9 (11,5) procent.
Den minskade omsättningen och rörelsemarginalen under årets tredje kvartal hänförs främst till lägre beläggning.
Under perioden januari-september uppgick omsättningen till 275,9 (253,3) MSEK, vilket motsvarar en ökning med 8,9 (39,6) procent. Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 27,3 (33,9) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om 9,9 (13,4) procent.
B3 Consulting Group AB (publ) — Delårsrapport, januari - september 2023 7 (25)
Omsättning, andel per affärsområde, R12. Q4 22-Q3 23 (Q4 21-Q3 22)
- Digital Experience & Solutions 38,5% (41,3%)
- Digital Management 30,2% (30,1%)
- Cloud & Technology Platforms 31,3% (28,6%)
EBIT, andel per affärsområde, R12. Q4 22-Q3 23 (Q4 21-Q3 22)
Digital Experience & Solutions 36,4% (39,6%)
Digital Management 26,2% (27,8%)
Cloud & Technology Platforms 37,5% (32,7%)
Moderbolaget
B3 Consulting Group AB (publ), org.nr. 556606-3300, utgör moderbolaget för verksamheterna i alla dotterbolag. Moderbolaget har ansvar för koncerngemensamma tjänster som IT, ekonomi, administration, Employer Branding, HR, affärsutveckling och marknadsföring. Moderbolaget ansvarar också för det samlade erbjudandet mot större ramavtalskunder.
Juli-september 2023
Intäkter och resultat
Moderbolagets nettoomsättning under tredje kvartalet uppgick till 56,2 (58,1) MSEK, vilket hänförs till ramavtal med kunder som är gemensamma för koncernen och faktureras via B3 Consulting Group AB. Moderbolagets totala rörelseintäkter uppgick till 90,1 (79,6) MSEK. Skillnaden mellan moderbolagets omsättning och totala rörelseintäkter utgörs av vidarefakturering till dotterbolagen av koncerngemensamma tjänster. Rörelseresultatet (EBIT) under tredje kvartalet uppgick till -0,6 (-3,4) MSEK.
Januari-september 2023
Intäkter och resultat
Moderbolagets nettoomsättning under perioden januariseptember uppgick till 209,4 (197,0) MSEK, vilket hänförs till ramavtal med kunder som är gemensamma för koncernen och faktureras via B3 Consulting Group AB. Moderbolagets totala rörelseintäkter uppgick till 302,1 (266,4) MSEK. Skillnaden mellan moderbolagets omsättning och totala rörelseintäkter utgörs av vidarefakturering till dotterbolagen av koncerngemensamma tjänster. Rörelseresultatet (EBIT) under perioden januari-september uppgick till -0,8 (-7,2) MSEK.
Finansiell ställning
Likvida medel per den 30 september 2023 uppgick till 0 (73,7) MSEK. Moderbolaget har en checkkredit med limit 50,0 (35,0) MSEK, varav 15,5 (0,0) MSEK utnyttjats. Bolaget har ett lån tecknat 2021 till 48 MSEK. Lånet amorteras över en treårsperiod. Per den 30 september 2023 uppgår kvarstående skuld till 20 MSEK. Räntekostnaden baseras på STIBOR med ett tillägg om 2,25 procent. Moderbolagets eget kapital per den 30 september 2023 uppgår till 200,2 (223,1) MSEK.
Övrig information
Framtidsutsikter och finansiella mål
B3-koncernen kommer att utvecklas i takt med ökad leveransförmåga till följd av rekrytering, start-ups och företagsförvärv, baserat på kundernas efterfrågan och det allmänna investeringsklimatet. Koncernen lämnar inga prognoser.
Marknaden var mycket bra 2022 och marknadsutsikterna har försvagats mer än vad som kunnat förutses. Mot bakgrund av detta har styrelsen beslutat om att justera de finansiella målen för perioden 2023-2025. Tidigare mål inom parentes.
Styrelsen har kommunicerat följande finansiella mål:
- Uppnå 1,5 (1,7) miljarder SEK i årsomsättning vid utgången av 2025.
- Över tid redovisa 10 (12) procent i rörelsemarginal (EBIT).
- Skuldsättningen ska normalt understiga 2,0 (1,5) gånger EBITDA.
- Bolagets mål är att årligen dela ut upp till 50 procent (2/3) av bolagets resultat efter skatt hänförligt till aktieägarna i B3 Consulting Group AB. Dock med beaktande av koncernens behov av kapital för att hantera förändringar i rörelsekapital samt för investeringar, främst förvärv.
- I tillägg kan bolaget, via bolagsstämmans bemyndigande, distribuera värde till aktieägarna via återköp av egna aktier. Syftet är att ge styrelsen ökat handlingsutrymme i arbetet med bolagets kapitalstruktur samt möjlighet att hantera tilläggsköpeskillingar.
Till följd av rådande marknadsläge med minskad omsättning och lägre marginaler har koncernen infört ett kostnadsbesparingsprogram kallat HedgeHog. Programmet syftar till att ge en årlig kostnadsbesparing om ca 33 MSEK fram till 2025. Målet med programmet är att kostnader avseende koncernövergripande funktioner inte ska överstiga 6 procent av årets omsättning. För att nå målet har
koncernen vidtagit besparingsåtgärder i form av resursoptimering och minskning av personal i bland annat funktionerna sälj, people & culture, ekonomi och IT. Figuren nedan illustrerar förväntat utfall baserat på 0 tillväxt 2024, 10% organisk tillväxt 2025 och full konsolidering av B3 Consulting Poland i 2025.
Samtidigt satsar koncernen inom marknadsförings- och start-upfunktionerna genom att rekrytera in en ansvarig för digitala marknadsföringskanaler samt investera i nya startups. Utöver ovanstående åtgärder görs en översyn och konsolidering av rollerna inom koncernledningen.
Tillsammans med dessa mål har också en ny övergripande kapitalallokeringspolicy beslutats. Den nya policyn består av följande delar i modellen nedan.
Risker och osäkerhetsfaktorer
B3-koncernen kan i sin verksamhet utsättas för olika risker, vissa av dessa kan bolaget kontrollera medan andra är utanför bolagets kontroll. Koncernens väsentliga affärsrisker består av minskad efterfrågan på konsulttjänster i kundmarknaden, prispress samt förmågan att rekrytera och behålla kompetenta medarbetare. B3-koncernen utsätts också för finansiella risker som valutarisk, ränterisk, kreditrisk, likviditetsrisk samt risk för kostnadsökning kopplat till hög inflation. B3-koncernen gör kontinuerligt bedömningar av de risker man utsätts för och arbetar för att minimera dem. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer finns beskrivna i årsredovisningen för 2022 under avsnittet "Risker och riskhantering" i förvaltningsberättelsen, samt under not 3.
Kriget i Ukraina med efterföljande energikris, ökad inflation och höjda räntor samt andra oroligheter i världen, som kan komma att påverka den finansiella stabiliteten, utlöser en stor osäkerhet i flera branscher. B3s bedömning är att marknadsläget som en följd av detta försämrats sedan årsskiftet. Styrelse och koncernledning följer noga utvecklingen och vidtar åtgärder vid behov.
Aktien
B3s aktie är sedan december 2016 noterad på Nasdaq Stockholm. Den 30 september 2023 fanns totalt 8 869 794 aktier, varav 300 229 aktier i eget förvar. I maj 2023 beslutade årsstämman om, att för tiden intill nästa årsstämma, bemyndiga styrelsen att besluta om förvärv och överlåtelse av bolagets egna aktier. Antalet aktier i eget förvar får inte överstiga 10 procent av bolagets totala antal utfärdade aktier. Varje aktie berättigar till en röst. Aktierna är fördelade på 5 903 ägare per 30 september 2023. Aktiekapitalet uppgick till 886 979,4 SEK.
Årsstämma
Årsstämma för 2023 äger rum den 8 maj 2024 klockan 14:00 i B3s lokaler i Stockholm. Kallelse offentliggörs senast fyra veckor före detta datum på bolagets hemsida och i Post & Inrikes Tidningar samt annonseras i Dagens Industri. Inför kommande årsstämma har en valberedning utsetts i enlighet med beslut om tillvägagångssätt fattat av B3s årsstämma den 10 maj 2023. Valberedningen består av Dag Mauris Nereng, representant för Protector Forsikring ASA, David Bjerkeli, representant för Hvaler invest AS, Claes Wiberg, representant för Claes Wiberg AB och Daniel Juhlin, ordförande i styrelsen för B3 Consulting Group AB. Valberedningen motsvarar därmed cirka 38 procent av totala antalet utestående aktier och röster. Aktieägare som önskar lämna förslag till B3s valberedning kan göra det senast 31 januari 2024, med e-post till [email protected] eller med brev till B3 Consulting Group AB, Att: Valberedningen, Box 8, 101 20 Stockholm.
Rapportens undertecknande
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten över perioden januari-september 2023 ger en rättvisande översikt av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.
Stockholm den 25 oktober 2023
Styrelsen för B3 Consulting Group AB (publ)
Daniel Juhlin Mikael Cato Leif Frykman Styrelseordförande Styrelseledamot Styrelseledamot
Kristin Lindmark Marika Skärvik Sverre Bjerkeli
Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot & Verkställande Direktör
Granskningsrapport
Till styrelsen i B3 Consulting Group AB (publ.)
Org. nr 556606-3300
Inledning
Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapporten) för B3 Consulting Group AB per den 30 september 2023 och den niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning.
Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning
Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har.
Slutsats
Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbolagets del i enlighet med årsredovisningslagen.
Stockholm den 25 oktober 2023
KPMG AB
Fredrik Westin Auktoriserad revisor
Koncernens finansiella rapporter
Koncernens resultaträkning
| Q3 | jan-sep | jan-dec | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| MSEK | Not | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 |
| Nettoomsättning | 2 | 223,3 | 235,8 | 847,2 | 815,8 | 1 148,1 |
| Övriga rörelseintäkter | 0,4 | 0,1 | 1,5 | 2,2 | 3,1 | |
| Rörelsens intäkter | 223,7 | 235,9 | 848,7 | 818,0 | 1 151,2 | |
| Uppdragsspecifika externa kostnader | -25,7 | -31,4 | -94,9 | -100,5 | -139,1 | |
| Övriga externa kostnader | -15,0 | -14,4 | -53,4 | -43,2 | -63,9 | |
| Personalkostnader | -167,5 | -160,7 | -611,7 | -560,7 | -789,9 | |
| Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar | -5,5 | -5,0 | -15,8 | -15,6 | -20,6 | |
| Rörelseresultat | 10,0 | 24,4 | 72,9 | 98,0 | 137,7 | |
| Finansiella poster | ||||||
| Finansiella intäkter | 0,0 | 0,2 | 0,1 | 1,9 | 2,1 | |
| Resultat från andelar i intresseföretag | 4 | 3,1 | 2,4 | 6,6 | 4,3 | 7,0 |
| Finansiella kostnader | -1,0 | -0,7 | -2,8 | -2,1 | -2,9 | |
| Resultat efter finansiella poster | 12,1 | 26,3 | 76,8 | 102,1 | 143,9 | |
| Skatt | -2,4 | -5,5 | -16,8 | -21,2 | -29,2 | |
| PERIODENS RESULTAT | 9,7 | 20,8 | 60,0 | 80,9 | 114,7 | |
| Periodens resultat hänförligt till: | ||||||
| Moderbolagets aktieägare | 9,2 | 18,7 | 52,5 | 73,2 | 103,3 | |
| Innehav utan bestämmande inflytande | 0,5 | 2,1 | 7,5 | 7,7 | 11,4 | |
| PERIODENS RESULTAT | 9,7 | 20,8 | 60,0 | 80,9 | 114,7 | |
| Resultat per aktie före utspädning, SEK | 1,05 | 2,17 | 6,15 | 8,53 | 11,83 | |
| Resultat per aktie efter utspädning, SEK | 1,05 | 2,14 | 6,13 | 8,38 | 11,79 |
Koncernens rapport över totalresultat
| Q3 | jan-sep | jan-dec | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| MSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 | |
| Periodens resultat | 9,7 | 20,8 | 60,0 | 80,9 | 114,7 | |
| Periodens övrigt totalresultat | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Periodens totalresultat | 9,7 | 20,8 | 60,0 | 80,9 | 114,7 | |
| Periodens totalresultat hänförligt till: | ||||||
| Moderbolagets aktieägare | 9,2 | 18,7 | 52,5 | 73,2 | 103,3 | |
| Innehav utan bestämmande inflytande | 0,5 | 2,1 | 7,5 | 7,7 | 11,4 | |
| Periodens totalresultat | 9,7 | 20,8 | 60,0 | 80,9 | 114,7 |
Koncernens balansräkning
| 30 sep | 31 dec | ||
|---|---|---|---|
| MSEK | 2023 | 2022 | 2022 |
| TILLGÅNGAR | |||
| Anläggningstillgångar | |||
| Immateriella anläggningstillgångar | 214,3 | 215,9 | 215,5 |
| Nyttjanderättstillgångar | 57,9 | 58,3 | 62,3 |
| Materiella anläggningstillgångar | 2,4 | 2,8 | 2,5 |
| Andelar i intresseföretag | 20,6 | 10,2 | 16,5 |
| Uppskjutna skattefordringar | 2,9 | 3,9 | 2,8 |
| Andra långfristiga fordringar | 2,9 | 3,5 | 3,6 |
| Summa anläggningstillgångar | 301,0 | 294,6 | 303,2 |
| Omsättningstillgångar | |||
| Kundfordringar | 164,0 | 156,8 | 199,8 |
| Fordringar hos intresseföretag | 6,1 | 1,9 | 1,4 |
| Aktuella skattefordringar | 19,3 | 15,3 | 6,8 |
| Övriga fordringar | 0,4 | 1,1 | 0,3 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 51,6 | 47,5 | 28,1 |
| Likvida medel | - | 73,7 | 83,4 |
| Summa omsättningstillgångar | 241,4 | 296,3 | 319,8 |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 542,4 | 590,9 | 623,0 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| Eget kapital | |||
| Aktiekapital | 0,9 | 0,9 | 0,9 |
| Övrigt tillskjutet kapital | 98,5 | 98,5 | 98,5 |
| Balanserat resultat inklusive periodens resultat | 68,6 | 116,9 | 95,6 |
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare | 168,0 | 216,3 | 195,0 |
| Innehav utan bestämmande inflytande | 23,1 | 27,9 | 33,0 |
| Summa eget kapital | 191,1 | 244,2 | 228,0 |
| Långfristiga skulder | |||
| Övriga avsättningar | 1,2 | 0,4 | 0,4 |
| Långfristiga räntebärande skulder | 38,9 | 58,5 | 55,9 |
| Övriga långfristiga skulder | 0,1 | - | 0,1 |
| Summa långfristiga skulder | 40,2 | 58,9 | 56,4 |
| Kortfristiga skulder | |||
| Kortfristiga räntebärande skulder | 59,5 | 41,7 | 44,1 |
| Leverantörsskulder | 34,6 | 31,3 | 37,0 |
| Skulder till intresseföretag | 3,0 | - | 0,2 |
| Aktuella skatteskulder | - | - | 3,4 |
| Övriga kortfristiga skulder | 151,0 | 147,6 | 178,9 |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 63,0 | 67,2 | 75,0 |
| Summa kortfristiga skulder | 311,1 | 287,8 | 338,6 |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 542,4 | 590,9 | 623,0 |
Förändring av eget kapital
| MSEK | AKTIE KAPITAL |
ÖVRIGT TILLSKJUTET KAPITAL |
BALANSERAT RESULTAT INKLUSIVE ÅRETS RESULTAT |
SUMMA EGET KAPITAL HÄNFÖRLIGT TILL MODERBOLAGETS AKTIEÄGARE |
INNEHAV UTAN BESTÄMMANDE INFLYTANDE |
SUMMA EGET KAPITAL |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingående eget kapital per | ||||||
| 0,9 | 98,5 | 95,6 | 195,0 | 33,0 | 228,0 | |
| 1 jan 2023 Periodens resultat |
52,5 | 52,5 | 7,5 | 60,0 | ||
| Periodens övrigt totalresultat | - | - | - | - | ||
| Periodens totalresultat | 52,5 | 52,5 | 7,5 | 60,0 | ||
| Transaktioner med aktieägare: | ||||||
| Apportemission | 0,0 | 15,7 | 15,7 | - | 15,7 | |
| Transaktionskostnader | -0,1 | -0,1 | - | -0,1 | ||
| Utdelning | -67,7 | -67,7 | -9,3 | -77,0 | ||
| Förändring ägarandel i dotterbolag | -27,4 | -27,4 | -8,1 | -35,5 | ||
| Summa transaktioner med | ||||||
| aktieägare | 0,0 | 15,6 | -95,1 | -79,5 | -17,4 | -96,9 |
| Utgående eget kapital per | ||||||
| 30 sep 2023 | 0,9 | 114,1 | 53,0 | 168,0 | 23,1 | 191,1 |
| ÖVRIGT | BALANSERAT RESULTAT INKLUSIVE |
SUMMA EGET KAPITAL HÄNFÖRLIGT TILL |
INNEHAV UTAN |
SUMMA | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTIE | TILLSKJUTET | ÅRETS | MODERBOLAGETS | BESTÄMMANDE | EGET | |
| MSEK | KAPITAL | KAPITAL | RESULTAT | AKTIEÄGARE | INFLYTANDE | KAPITAL |
| Ingående eget kapital per | ||||||
| 1 jan 2022 | 0,9 | 98,5 | 75,0 | 174,3 | 20,3 | 194,6 |
| Periodens resultat | 73,2 | 73,2 | 7,7 | 80,9 | ||
| Periodens övrigt totalresultat | - | - | - | - | ||
| Periodens totalresultat | 73,2 | 73,2 | 7,7 | 80,9 | ||
| Transaktioner med aktieägare: | ||||||
| Utdelning | -30,0 | -30,0 | -3,2 | -33,2 | ||
| Förändring ägarandel i dotterbolag | -1,2 | -1,2 | 3,1 | 1,9 | ||
| Summa transaktioner med | ||||||
| aktieägare | -31,2 | -31,2 | -0,1 | -31,3 | ||
| Utgående eget kapital per | ||||||
| 30 sep 2022 | 0,9 | 98,5 | 116,9 | 216,3 | 27,9 | 244,2 |
Koncernens kassaflödesanalys
| Q3 | jan-sep | jan-dec | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| MSEK | Not | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 |
| Löpande verksamheten | ||||||
| Rörelseresultat | 10,0 | 24,4 | 72,9 | 98,0 | 137,7 | |
| Justering för poster som inte ingår i kassaflödet | 5 | 5,5 | 7,7 | 15,8 | 25,4 | 32,5 |
| Erhållen ränta | 0,3 | 0,4 | 0,5 | 2,4 | 2,8 | |
| Erlagd ränta | -1,3 | -0,9 | -3,2 | -2,6 | -3,6 | |
| Betald inkomstskatt | -13,0 | -7,2 | -33,0 | -21,2 | -16,2 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | ||||||
| före förändring av rörelsekapital | 1,5 | 24,4 | 53,0 | 102,0 | 153,2 | |
| Ökning(-)Minskning(+) av rörelsefordringar | 3,0 | 0,7 | 7,5 | -10,1 | -32,4 | |
| Ökning(+)Minskning(-) av rörelseskulder | -45,7 | -36,1 | -39,5 | -14,6 | 30,9 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | -41,2 | -11,0 | 21,0 | 77,3 | 151,7 | |
| Investeringsverksamhet | ||||||
| Förvärv av materiella anläggningstillgångar | -0,7 | -0,8 | -0,8 | -0,9 | -0,5 | |
| Förvärv av immateriella anläggningstillgångar | -0,1 | -0,2 | -0,2 | -0,2 | -0,3 | |
| Utdelning intresseföretag | 0,4 | 0,0 | 4,1 | 0,0 | 0,0 | |
| Lämnade aktieägartillskott till intresseföretag | -0,4 | 0,0 | -1,6 | 0,0 | -3,7 | |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | -0,8 | -1,0 | 1,5 | -1,1 | -4,5 | |
| Finansieringsverksamhet | ||||||
| Amortering lån | -4,0 | -4,0 | -12,0 | -16,0 | -16,0 | |
| Amortering lån IFRS16 | -4,6 | -4,2 | -13,4 | -7,5 | -18,8 | |
| Utnyttjad checkkredit | 15,5 | 0,0 | 15,5 | 0,0 | 0,0 | |
| Utbetald utdelning till moderbolagets aktieägare | 0,0 | 0,0 | -67,7 | -30,0 | -30,0 | |
| Depositioner | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,0 | 0,0 | |
| Återköp egna aktier | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -50,0 | |
| Utbetald utdelning till innehavare utan bestämmande inflytande | 0,0 | 0,0 | -9,3 | -3,2 | -3,2 | |
| Transaktioner med innehavare utan bestämmande inflytande | -0,5 | 0,0 | -19,7 | 0,0 | 0,0 | |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 6,4 | -8,2 | -105,9 | -56,7 | -118,0 | |
| Periodens kassaflöde | -35,6 | -20,2 | -83,4 | 19,5 | 29,2 | |
| Avstämning av förändring likvida medel | ||||||
| Ingående balans likvida medel | 35,6 | 93,9 | 83,4 | 54,2 | 54,2 | |
| Utgående balans likvida medel | 0,0 | 73,7 | 0,0 | 73,7 | 83,4 | |
| Förändring av likvida medel | -35,6 | -20,2 | -83,4 | 19,5 | 29,2 |
Moderbolagets finansiella rapporter
Moderbolagets resultaträkning
| Q3 | jan-sep | jan-dec | |||
|---|---|---|---|---|---|
| MSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 |
| Nettoomsättning | 56,2 | 58,1 | 209,4 | 197,0 | 275,9 |
| Övriga rörelseintäkter | 33,9 | 21,5 | 92,7 | 69,4 | 101,4 |
| Rörelsens intäkter | 90,1 | 79,6 | 302,1 | 266,4 | 377,3 |
| Rörelsens kostnader | |||||
| Uppdragsspecifika externa kostnader | -67,3 | -60,1 | -221,6 | -202,5 | -284,5 |
| Övriga externa kostnader | -7,1 | -7,5 | -28,2 | -22,9 | -32,7 |
| Personalkostnader | -15,7 | -14,9 | -51,5 | -46,5 | -62,9 |
| Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar | -0,6 | -0,5 | -1,6 | -1,7 | -2,2 |
| Övriga rörelsekostnader | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Rörelseresultat | -0,6 | -3,4 | -0,8 | -7,2 | -5,0 |
| Resultat från finansiella investeringar | |||||
| Resultat från andelar i koncernföretag | 0,0 | 0,0 | 4,3 | 1,4 | 72,9 |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 0,6 | 1,9 | 4,5 | 2,2 | 2,5 |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | -0,5 | -0,3 | -1,3 | -0,8 | -1,2 |
| Resultat efter finansiella poster | -0,5 | -1,8 | 6,7 | -4,4 | 69,2 |
| Skatt | 0,1 | 0,7 | -0,6 | 1,4 | 0,8 |
| PERIODENS RESULTAT | -0,4 | -1,1 | 6,1 | -3,0 | 70,0 |
Moderbolagets balansräkning
| 30 sep | ||||
|---|---|---|---|---|
| MSEK | 2023 | 2022 | 2022 | |
| TILLGÅNGAR | ||||
| Anläggningstillgångar | ||||
| Immateriella anläggningstillgångar | 2,6 | 4,2 | 3,8 | |
| Materiella anläggningstillgångar | 0,9 | 0,5 | 0,4 | |
| 3,5 | 4,7 | 4,2 | ||
| Finansiella anläggningstillgångar | ||||
| Andelar i koncernföretag | 359,4 | 328,5 | 328,5 | |
| Fordringar hos koncernföretag | 0,0 | 0,9 | 0,0 | |
| Andelar i intresseföretag | 8,3 | 2,9 | 6,6 | |
| Uppskjuten skattefordran | 1,8 | 2,2 | 1,8 | |
| Andra långfristiga fordringar | 2,1 | 2,8 | 2,8 | |
| 371,6 | 337,3 | 339,7 | ||
| Summa anläggningstillgångar | 375,1 | 342,0 | 343,9 | |
| Omsättningstillgångar | ||||
| Kortfristiga fordringar | ||||
| Kundfordringar | 39,0 | 35,4 | 49,5 | |
| Fordringar hos koncernföretag | 43,8 | 53,4 | 130,8 | |
| Fordringar hos Intresseföretag | 0,2 | 1,1 | 0,1 | |
| Skattefordringar | 1,8 | 0,3 | 0,4 | |
| Övriga fordringar | - | 0,3 | 0,0 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 14,7 | 13,1 | 8,2 | |
| 99,5 | 103,6 | 189,0 | ||
| Kassa och bank | - | 73,7 | 83,4 | |
| Summa omsättningstillgångar | 99,5 | 177,3 | 272,4 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 474,6 | 519,3 | 616,3 | |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | ||||
| Eget kapital | ||||
| Bundet eget kapital | ||||
| Aktiekapital | 0,9 | 0,9 | 0,9 | |
| 0,9 | 0,9 | 0,9 | ||
| Fritt eget kapital | ||||
| Balanserat resultat | 193,2 | 225,2 | 175,2 | |
| Årets resultat | 6,1 | -3,0 | 70,0 | |
| 199,3 | 222,2 | 245,2 | ||
| 200,2 | 223,1 | 246,2 | ||
| Summa eget kapital | ||||
| Långfristiga skulder | ||||
| Skulder till kreditinstitut | 4,0 | 20,0 | 16,0 | |
| Summa långfristiga skulder | 4,0 | 20,0 | 16,0 | |
| Kortfristiga skulder | ||||
| Skulder till kreditinstitut | 31,5 | 16,0 | 16,0 | |
| Leverantörsskulder | 8,6 | 10,7 | 10,3 | |
| Skulder till koncernföretag | 207,9 | 227,6 | 288,9 | |
| Skulder till intresseföretag | 2,1 | 0,0 | 4,0 | |
| Övriga kortfristiga skulder | 8,3 | 7,0 | 20,9 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 12,0 | 14,9 | 14,0 | |
| Summa kortfristiga skulder | 270,4 | 276,2 | 354,1 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 474,6 | 519,3 | 616,3 |
Noter
Not 1. Redovisnings- och värderingsprinciper
B3 tillämpar International Financial Reporting Standards (IFRS) som de antagits av EU. Denna delårsrapport har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och IAS 34 Delårsrapportering. Koncernens redovisningsprinciper är oförändrade jämfört med senast avgivna årsredovisning. Komplett beskrivning av redovisnings- och värderingsprinciper går att finna i årsredovisningen för 2022 under not 2.
Moderbolaget upprättar sin redovisning enligt årsredovisningslagen och RFR 2 och tillämpar samma redovisningsprinciper och värderingsprinciper som i årsredovisningen för 2022.
Not 2. Rörelsesegment och uppdelning av intäkter
Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksamhet från vilken den kan generera intäkter och ådrar sig kostnader och för vilka det finns fristående finansiell information tillgänglig. För ytterligare beskrivning av rörelsesegmenten se sid 7.
Från och med januari 2023 har B3 ändrat benämning på sina segment samt omstrukturerat tre dotterbolag mellan segmenten för att bättre renodla tjänsteerbjudandet. Förändringen bedöms inte ha någon väsentlig påverkan på de finansiella rapporterna.
Segmentsredovisning 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Intäkter från externa kunder 81,0 97,9 68,0 62,0 68,1 70,5 6,1 5,4 223,2 235,8 intäkter från andra segment 4,9 4,8 1,9 2,5 7,6 7,0 -14,4 -14,3 - - Summa intäkter 85,9 102,7 69,9 64,5 75,7 77,5 -8,3 -8,9 223,2 235,8 Rörelseresultat 3,3 11,8 2,7 7,3 3,7 8,9 0,4 -2,4 10,1 25,6 Rörelsemarginal 3,8% 11,5% 3,9% 11,3% 4,9% 11,5% n/a n/a 4,5% 10,9% 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Intäkter från externa kunder 319,7 335,7 251,2 238,0 244,0 225,8 32,3 16,2 847,2 815,7 intäkter från andra segment 18,2 17,1 10,5 11,2 31,9 27,5 -60,6 -55,8 - - Summa intäkter 337,9 352,8 261,7 249,2 275,9 253,3 -28,3 -39,6 847,2 815,7 Rörelseresultat 25,7 42,4 18,1 28,6 27,3 33,9 1,5 -5,1 72,6 99,8 Rörelsemarginal 7,6% 12,0% 6,9% 11,5% 9,9% 13,4% n/a n/a 8,6% 12,2% jan-sep jan-sep jan-sep jan-sep jan-sep Digital Experience & Solutions Digital Management Cloud & Technology Platforms Övrigt¹ Totalt Q3 Q3 Q3 Q3 Q3
1 Övrigt innehåller koncernelimineringar, koncernjusteringar samt moderbolaget.
Från och med januari 2023 har 2 bolag bytt segment från Digital Management till Digital Experience & Solutions samt ett bolag från Digital Experience & Solutions till Cloud & Technology Platforms. Nyckeltalen är omräknade för 2022 för att överensstämma med strukturen från januari 2023. För januari-september 2022 innebär detta en ökning av intäkter för Digital Experience & Solutions med 33,1 MSEK, för Cloud & Technology Platforms innebär detta en ökning av intäkter med 30,7 MSEK.
Intäkter uppdelade på segment
| Digital | Cloud & | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Experience & Solutions Q3 |
Digital Technology Platforms Management Q3 Q3 |
|||||||||
| Övrigt¹ Q3 |
Totalt Q3 |
|||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Intäkter från externa kunder | 81,0 | 97,9 | 68,0 | 62,0 | 68,1 | 70,5 | 6,1 | 5,4 | 223,2 | 235,8 |
| intäkter från andra segment | 4,9 | 4,8 | 1,9 | 2,5 | 7,6 | 7,0 | -14,4 | -14,3 | - | - |
| Summa intäkter | 85,9 | 102,7 | 69,9 | 64,5 | 75,7 | 77,5 | -8,3 | -8,9 | 223,2 | 235,8 |
| Bransch | ||||||||||
| Myndighet, kommun | 14,2 | 5,8 | 4,2 | 12,4 | 10,5 | 12,9 | 1,2 | 0,3 | 30,1 | 33,6 |
| Bank, finans, försäkring | 7,3 | 11,7 | 24,5 | 17,1 | 12,8 | 12,9 | 0,4 | 0,5 | 45,1 | 45,4 |
| Vård | 3,5 | 5,4 | 20,7 | 12,6 | 2,7 | 1,4 | -0,5 | - | 26,4 | 23,3 |
| IT, media, underhållning | 12,2 | 14,8 | 1,0 | 2,3 | 5,6 | 6,6 | 0,8 | 0,7 | 19,6 | 22,1 |
| Industri | 22,9 | 20,2 | 3,0 | 3,8 | 6,8 | 6,3 | 1,7 | 1,6 | 34,4 | 29,5 |
| Transport/Logistik | 4,8 | 6,3 | 3,3 | 3,9 | 2,7 | 3,9 | 0,5 | 0,5 | 11,3 | 14,6 |
| Telecom | 0,7 | 0,6 | 0,4 | 0,6 | 6,9 | 8,1 | 0,5 | 0,5 | 8,5 | 8,8 |
| Handel | 9,0 | 12,5 | 2,3 | 1,8 | 3,3 | 4,5 | 0,5 | 0,4 | 15,1 | 17,4 |
| Medlemsorganisationer o | ||||||||||
| föreningar | 1,2 | 7,6 | 3,3 | 1,6 | 9,0 | 2,0 | 0,6 | 0,2 | 14,0 | 10,5 |
| Övrigt | 5,2 | 13,1 | 5,3 | 6,0 | 7,9 | 12,0 | 0,5 | 0,7 | 18,9 | 30,6 |
| Summa intäkter | 81,0 | 97,9 | 68,0 | 62,0 | 68,1 | 70,5 | 6,1 | 5,4 | 223,2 | 235,8 |
| jan-sep | jan-sep jan-sep |
jan-sep | jan-sep | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| Intäkter från externa kunder | 319,7 | 335,7 | 251,2 | 238,0 | 244,0 | 225,8 | 32,3 | 16,2 | 847,2 | 815,7 | |
| intäkter från andra segment | 18,2 | 17,1 | 10,5 | 11,2 | 31,9 | 27,5 | -60,6 | -55,8 | - | - | |
| Summa intäkter | 337,9 | 352,8 | 261,7 | 249,2 | 275,9 | 253,3 | -28,3 | -39,6 | 847,2 | 815,7 | |
| Bransch | |||||||||||
| Myndighet, kommun | 55,0 | 22,0 | 16,4 | 48,8 | 37,2 | 41,9 | 5,5 | 1,6 | 114,2 | 119,5 | |
| Bank, finans, försäkring | 29,9 | 42,4 | 88,5 | 65,5 | 45,9 | 44,0 | 4,0 | 0,9 | 168,3 | 160,1 | |
| Vård | 19,6 | 18,3 | 79,1 | 49,9 | 9,2 | 5,6 | -2,5 | -1,3 | 105,4 | 83,3 | |
| IT, media, underhållning | 43,1 | 48,6 | 4,8 | 6,7 | 18,9 | 18,4 | 4,4 | 2,6 | 71,3 | 70,8 | |
| Industri | 79,3 | 69,4 | 11,6 | 17,2 | 23,3 | 20,5 | 9,0 | 4,5 | 123,2 | 106,6 | |
| Transport/Logistik | 20,7 | 20,0 | 14,1 | 14,5 | 9,8 | 11,0 | 1,3 | 1,3 | 46,0 | 47,2 | |
| Telecom | 3,5 | 2,1 | 1,9 | 2,1 | 26,3 | 25,2 | 3,0 | 2,6 | 34,7 | 29,0 | |
| Handel | 34,3 | 44,0 | 7,7 | 7,6 | 14,1 | 15,0 | 2,7 | 1,0 | 58,8 | 63,4 | |
| Medlemsorganisationer o | |||||||||||
| föreningar | 3,5 | 27,7 | 9,2 | 7,1 | 30,0 | 5,9 | 3,7 | 0,6 | 46,4 | 39,7 | |
| Övrigt | 30,7 | 41,2 | 17,8 | 18,5 | 29,2 | 38,3 | 1,3 | 2,4 | 78,9 | 96,1 | |
| Summa intäkter | 319,7 | 335,7 | 251,2 | 238,0 | 244,0 | 225,8 | 32,3 | 16,2 | 847,2 | 815,7 |
1 Övrigt innehåller koncernelimineringar, koncernjusteringar samt moderbolaget
Not 3. Nyckeltal - Koncernen
| Q3 | jan-sep | jan-dec | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 | ||
| Nettoomsättning, MSEK | 223,3 | 235,8 | 847,2 | 815,8 | 1 148,1 | |
| Omsättningstillväxt % | -5,3% | 24,8% | 3,8% | 25,7% | 25,7% | |
| Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA), MSEK | 15,5 | 29,4 | 88,7 | 113,6 | 158,3 | |
| Rörelsemarginal före av- och nedskrivningar (EBITDA) % | 6,9% | 12,5% | 10,5% | 13,9% | 13,8% | |
| Rörelseresultat (EBIT), MSEK | 10,0 | 24,4 | 72,9 | 98,0 | 137,7 | |
| Rörelsemarginal % | 4,5% | 10,3% | 8,6% | 12,0% | 12,0% | |
| Soliditet % | 35,2% | 41,3% | 35,2% | 41,3% | 36,6% | |
| Genomsnittligt antal anställda¹ | 780 | 744 | 778 | 713 | 724 | |
| Genomsnittligt antal medarbetare¹ | 799 | 762 | 796 | 730 | 741 | |
| Antal anställda vid periodens utgång¹ | 774 | 773 | 774 | 773 | 768 | |
| Antal medarbetare vid periodens utgång¹ | 793 | 791 | 793 | 791 | 786 | |
| Balansomslutning, MSEK | 542,4 | 590,9 | 542,4 | 590,9 | 623,0 | |
| Avkastning på eget kapital % | 5,2% | 8,9% | 28,6% | 36,9% | 54,3% | |
| Resultat per aktie före utspädning, SEK | 1,05 | 2,17 | 6,15 | 8,53 | 11,83 | |
| Resultat per aktie efter utspädning, SEK | 1,05 | 2,14 | 6,13 | 8,38 | 11,79 | |
| Alternativa nyckeltal med B3 Polen fullt konsoliderat | ||||||
| Nettoomsättning inkl. B3 Polen, MSEK | 264,0 | 269,0 | 963,4 | 900,8 | 1 269,5 | |
| Rörelseresultat före av och nedskrivningar (EBITDA) inkl. B3 Polen, MSEK | 22,4 | 36,3 | 106,7 | 128,0 | 180,4 | |
| Rörelsemarginal före av och nedskrivningar (EBITDA) inkl. B3 Polen, % | 8,5% | 13,5% | 11,1% | 14,2% | 14,2% | |
| Rörelseresultat (EBIT) inkl. B3 Polen, MSEK | 16,5 | 31,2 | 90,2 | 111,9 | 159,0 | |
| Rörelsemarginal (EBIT) inkl B3 Polen, % | 6,3% | 11,6% | 9,4% | 12,4% | 12,5% |
1 Justering har gjorts avseende perioden januari-december 2022
Härledning av vissa nyckeltal
| Q3 | jan-sep | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 | |
| Nettoomsättning | 223,3 | 235,8 | 847,2 | 815,8 | 1 148,1 |
| Ökning omsättning jmf föregående år | -12,5 | 46,8 | 31,4 | 165,5 | 226,2 |
| Omsättningstillväxt | -5,3% | 24,8% | 3,8% | 25,4% | 24,5% |
| Rörelseresultat (EBIT) | 10,0 | 24,4 | 72,9 | 98,0 | 137,7 |
| Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar | 5,5 | 5,0 | 15,8 | 15,6 | 20,6 |
| Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) | 15,5 | 29,4 | 88,7 | 113,6 | 158,3 |
| Rörelseresultat före av och nedskrivningar (EBITDA) | 15,5 | 29,4 | 88,7 | 98,0 | 158,3 |
| Nettoomsättning | 223,3 | 235,8 | 847,2 | 815,8 | 1 148,1 |
| Rörelsemarginal före av -och nedskrivningar (EBITDA), % | 6,9% | 12,5% | 10,5% | 12,0% | 13,8% |
| Rörelseresultat (EBIT) | 10,0 | 24,4 | 72,9 | 98,0 | 137,7 |
| Nettoomsättning | 223,3 | 235,8 | 847,2 | 815,8 | 1 148,1 |
| Rörelsemarginal, % | 4,5% | 10,3% | 8,6% | 12,0% | 12,0% |
| Rörelseresultat (EBIT) | 10,0 | 24,4 | 72,9 | 98,0 | 137,7 |
| Nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar | - | - | - | - | - |
| Rörelseresultat före nedskrivningar (EBITA) | 10,0 | 24,4 | 72,9 | 98,0 | 137,7 |
| Eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande | 191,1 | 244,2 | 191,1 | 244,2 | 228,0 |
| Balansomslutning | 542,4 | 590,9 | 542,4 | 590,9 | 623,0 |
| Soliditet | 35,2% | 41,3% | 35,2% | 41,3% | 36,6% |
| Resultat efter skatt | 9,7 | 20,8 | 60,0 | 80,9 | 114,7 |
| Eget kapital inkl innehav utan bestämmande inflytande ingående balans | 182,1 | 223,4 | 228,0 | 194,6 | 194,6 |
| Eget kapital inkl innehav utan bestämmande inflytande utgående balans | 191,1 | 244,2 | 191,1 | 244,2 | 228,0 |
| Genomsnittligt eget kapital | 186,6 | 233,8 | 209,6 | 219,4 | 211,3 |
| Avkastning på eget kapital, % | 5,2% | 8,9% | 28,6% | 36,9% | 54,3% |
| Långfristiga räntebärande skulder | 38,9 | 58,4 | 38,9 | 58,4 | 55,9 |
| Kortfristiga räntebärande skulder | 59,5 | 41,7 | 59,5 | 41,7 | 44,1 |
| Likvida medel | - | -73,7 | - | -73,7 | -83,4 |
| Nettoskuld(+)/Nettokassa(-) inkl IFRS 16 | 98,4 | 26,4 | 98,4 | 26,4 | 16,6 |
| Långfristiga räntebärande skulder¹ | 4,0 | 20,0 | 4,0 | 20,0 | 16,0 |
| Kortfristiga räntebärande skulder¹ | 31,4 | 16,0 | 31,4 | 16,0 | 16,0 |
| Likvida medel | - | -73,7 | - | -73,7 | -83,4 |
| Nettoskuld(+)/Nettokassa(-) exkl IFRS 16¹ | 35,4 | -37,7 | 35,4 | -37,7 | -51,4 |
| Härledning alternativa nyckeltal med B3 Polen fullt konsoliderat | |||||
| Nettoomsättning | 223,3 | 235,8 | 847,2 | 815,8 | 1 148,1 |
| Nettoomsättning B3 Polen | 40,7 | 33,2 | 116,2 | 85,0 | 121,4 |
| Nettoomsättning inkl. B3 Polen | 264,0 | 269,0 | 963,4 | 900,8 | 1 269,5 |
| Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) | 15,5 | 29,4 | 88,7 | 113,6 | 158,3 |
| Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) B3 Polen | 6,9 | 6,9 | 18,0 | 14,4 | 22,1 |
| Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) inkl. B3 Polen | 22,4 | 36,3 | 106,7 | 128,0 | 180,4 |
| Rörelsemarginal före av -och nedskrivningar (EBITDA) inkl. B3 Polen, % | 8,5% | 13,5% | 11,1% | 14,2% | 14,2% |
| Rörelseresultat (EBIT) | 10,0 | 24,4 | 72,9 | 98,0 | 137,7 |
| Rörelseresultat (EBIT) B3 Polen | 6,5 | 6,8 | 17,3 | 13,9 | 21,3 |
| Rörelseresultat (EBIT) inkl. B3 Polen | 16,5 | 31,2 | 90,2 | 111,9 | 159,0 |
| Rörelsemarginal (EBIT) inkl. B3 Polen | 6,3% | 11,6% | 9,4% | 12,4% | 12,5% |
1 2022 års jämförelsetal avseende Räntebärande skulder och Nettoskuld/Nettokassa exkl IFRS 16 är justerade. Tidigare redovisades skulderna inklusive leasingskulder avseende bilar. Dessa är nu exkluderade så att samtliga IFRS 16 skulder exkluderas.
| Q3 | jan-sep | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| MSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 |
| Resultatandel från andelar i intresseföretag | 3,1 | 2,4 | 6,6 | 5,7 | 8,4 |
| Resultat försäljning av intresseföretag | - | - | - | -1,4 | -1,4 |
| Resultat från andelar i intresseföretag | 3,1 | 2,4 | 6,6 | 4,3 | 7,0 |
Not 5. Justering av poster som inte ingår i kassaflödet
| Q3 | jan-sep | jan-dec | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| MSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 | |
| Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar | 5,3 | 4,7 | 15,6 | 15,3 | 20,3 | |
| Realisationsresultat anläggningstillgångar | -0,1 | 1,1 | -0,8 | 2,5 | 1,6 | |
| Övrigt | 0,3 | 1,9 | 1,0 | 7,6 | 10,6 | |
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet | 5,5 | 7,7 | 15,8 | 25,4 | 32,5 |
Not 6. Förvärv av rörelser
Årsstämman beslutade den 10 maj 2023 om förvärv av utestående dotterbolagsaktier av minoritetsägarna i B3 Digital Worklife AB och därmed ökat ägande till 100 procent. Förvärvet fullbordades den 11 maj till köpeskillingen 31,5 MSEK fördelat på 15,7 MSEK i aktier i B3 samt 15,8 MSEK i kontanta medel. För mer information se kallelse till årsstämma samt bilagor på koncernens hemsida https://ir.b3.se/.
Not 7. Kompletterande upplysningar avseende finansiella tillgångar och skulder
Det verkliga värdet på koncernens övriga finansiella tillgångar och skulder, vilka inte värderats till verkligt värde i balansräkningen, bedöms i allt väsentligt motsvara de redovisade värdena.
Nivå 1: Verkligt värde bestäms enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: Verkligt värde bestäms utifrån antingen direkt (som pris) eller indirekt (härlett från priser) observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1
Nivå 3: Verkligt värde bestäms utifrån indata som inte är observerbar på marknaden
Not 8. Transaktioner med närstående
Årsstämman beslutade den 10 maj 2023 om förvärv av resterande andelar i dotterbolaget B3 Digital Worklife AB. Den 11 maj fullbordades förvärvet och säljarna Martin Stenström och Per-Ola Löwing erhöll köpeskilling, 31,5 MSEK, fördelat på 15,7 MSEK i aktier i B3 samt 15,8 MSEK i kontanta medel. Transaktionen har skett till marknadsmässiga villkor.
Kvartalets resultat belastas med en reservation avseende kostnad för VD-arvode till styrelseledamoten och den verkställande direktören Sverre Bjerkelis egna bolag, Hvaler Invest AS. Ersättningen är ännu inte utbetald. Ersättningen sker till marknadsmässiga villkor.
Utöver ovanstående har ingen av aktieägarna, styrelseledamöterna, ledande befattningshavare eller närstående i B3 Consulting Group AB haft någon direkt eller indirekt delaktighet i några affärstransaktioner med bolaget som är eller var ovanlig till sin karaktär eller med avseende på villkoren. Bolaget har inte heller lämnat lån, ställt garantier eller ingått borgensförbindelser till eller till förmån för någon av aktieägarna, styrelseledamöterna, ledande befattningshavare eller närstående till bolaget. Överenskommelse om tjänster med närstående inklusive intresseföretag sker på marknadsmässiga villkor. Inga andra transaktioner som väsentligen påverkat koncernens ställning och resultat har ägt rum mellan B3 Consulting Group AB och närstående.
Not 9. Säsongsvariationer
Generellt har det första och andra kvartalet relativt jämn arbetsintensitet. Tredje kvartalet inkluderar större delen av semesterperioden och fjärde kvartalet är det mest arbetsintensiva. Intäkts- och resultatutfallet är nära kopplat till arbetsintensiteten. Antalet arbetsdagar under tredje kvartalet 2023 uppgick till 65 i jämförelse med 66 samma period föregående år och perioden januari-september 2023 uppgick till 188 i jämförelse med 189 samma period föregående år. Helåret 2023 har två färre arbetsdagar i jämförelse med helåret 2022.
Definitioner av nyckeltal
B3 presenterar vissa finansiella mått som inte definieras enligt IFRS, så kallade alternativa nyckeltal. B3 anser att dessa mått ger värdefull kompletterande information till investerare och bolagets ledning, då de möjliggör utvärdering av trender och bolagets prestation. Eftersom inte alla företag beräknar finansiella mått på samma sätt, är dessa inte alltid jämförbara med mått som används av andra företag. Dessa finansiella mått ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS.
Antal anställda vid periodens utgång
Definition: Antalet anställda vid periodens utgång.
Användning: Då bolagets kostnader och intäkter till stor del är beroende av bolagets anställda anser bolaget att nyckeltalet bidrar till förståelsen av bolagets utveckling.
Antal medarbetare vid periodens utgång
Definition: Antalet anställda och antalet associerade konsulter (som endast arbetar åt B3) vid periodens utgång.
Användning: Då bolagets kostnader och intäkter till stor del är beroende av bolagets medarbetare anser bolaget att nyckeltalet bidrar till förståelsen av bolagets utveckling.
Avkastning på eget kapital
Definition: Resultat efter skatt i procent av genomsnittligt eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande. Om nyckeltalet beräknas för en period kortare än ett år används resultatet för den perioden. Genomsnittligt eget kapital är beräknat som ingående plus utgående eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande dividerat med två.
Användning: Bolaget anser att detta nyckeltal ger en bra bild av bolagets historiska lönsamhet.
Balansomslutning
Definition: Summan av bolagets tillgångar i balansräkningen.
Användning: Balansomslutningen ger en bild av bolagets tillgångar vid en viss tidpunkt. Balansomslutningen används som en del vid framräkning av andra nyckeltal, så som soliditet.
EBITA
Definition: Rörelseresultat före eventuell nedskrivning av immateriella tillgångar.
Användning: Nyckeltalet redovisas då det är ett mått på ett företags finansiella resultat. Bolaget anser att nyckeltalet bidrar till investerares förståelse för bolagets resultatutveckling om nedskrivning av immateriella tillgångar skett under perioden och över tid.
Genomsnittligt antal anställda
Definition: Summan av antalet anställda vid periodens ingång och antalet anställda vid periodens utgång (UB) dividerat med två. För helår summeras respektive kvartals UB och divideras med antalet kvartal.
Användning: Då bolagets kostnader och intäkter till stor del är beroende av bolagets anställda anser bolaget att nyckeltalet bidrar till förståelsen av bolagets utveckling.
Genomsnittligt antal medarbetare
Definition: Summan av antalet medarbetare vid periodens ingång och antalet medarbetare vid periodens utgång (UB) dividerat med två. För helår summeras respektive kvartals UB och divideras med antalet kvartal.
Användning: Då bolagets kostnader och intäkter till stor del är beroende av bolagets medarbetare anser bolaget att nyckeltalet bidrar till förståelsen av bolagets utveckling.
Nettoomsättning
Definition: Bolagets intäkter under perioden.
Användning: Nyckeltalet används för att ge en bild av bolagets under perioden sammanlagda intäkter för sålda tjänster och varor.
Nettoomsättning inkl. B3 Polen
Definition: Koncernens nettoomsättning under perioden med tillägg för nettoomsättningen, exklusive försäljning till B3 koncernen, i intresseföretaget B3 Consulting Poland.
Användning: Måttet avses ge en bild av omfattningen av och tillväxten i B3 verksamhet inklusive större intresseföretag för vilka det finns en avsikt att i framtiden ta kontroll och konsolidera som dotterbolag. Det enda sådana intresseföretaget är i dagsläget B3 Consulting Poland.
Nettoskuld(+)/Nettokassa(-), exkl. IFRS 16
Definition: Räntebärande kortfristiga och långfristiga skulder exklusive IFRS 16 leasingskulder, med avdrag för likvida medel samt andra räntebärande tillgångar (spärrade medel, depositioner).
Användning: Måttet ger en bild över hur snabbt bolaget kan återbetala sina skulder.
Omsättningstillväxt
Definition: Den procentuella förändringen av nettoomsättning den gångna perioden jämfört med samma period föregående år.
Användning: Nyckeltalet bedöms av bolaget bidra till förståelse för bolagets historiska utveckling.
Resultat per aktie
Definition: Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare netto efter skatt delat på genomsnittligt antal utestående aktier i bolaget.
Användning: Bolaget anser att detta mått ger en bra bild av bolagets resultatutveckling.
Rörelsemarginal före av- och nedskrivningar (EBITDA)
Definition: EBITDA i förhållande till nettoomsättning för samma period.
Användning: Nyckeltalet redovisas då det är ett vanligen använt mått på företags finansiella resultat. Bolaget anser att nyckeltalet bidrar till investerares förståelse för bolagets resultatutveckling under perioden och över tid.
Rörelsemarginal före av- och nedskrivningar (EBITDA) inkl. B3 Polen
Definition: EBITDA inkl. intresseföretaget B3 Consulting Poland i förhållande till nettoomsättningen inkl. B3 Consulting Poland för samma period.
Användning: Se Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) inkl. B3 Consulting Poland.
Rörelsemarginal (EBIT)
Definition: Rörelseresultat i förhållande till nettoomsättning för samma period.
Användning: Nyckeltalet presenteras för att ge en bild av bolagets resultatutveckling som genereras i den löpande verksamheten under perioden och över tid. Måttet återspeglar verksamhetens lönsamhet. Det är användbart för att följa upp effektiviteten i verksamheten före beaktande av kapitalbindning. Nyckeltalet används såväl internt i styrning och uppföljning av verksamheten som för jämförelse med andra företag i branschen.
Rörelsemarginal (EBIT) inkl. B3 Polen
Definition: Rörelseresultat inklusive intresseföretaget B3 Consulting Poland i förhållande till nettoomsättning inklusive intresseföretaget B3 Consulting Poland för samma period.
Användning: Se Rörelseresultat (EBIT) inkl. B3 Consulting Poland.
Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA)
Definition: Periodens rörelseresultat före av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar.
Användning: Nyckeltalet redovisas då det är ett vanligen använt mått på företags finansiella resultat. Bolaget anser att nyckeltalet bidrar till investerares förståelse för bolagets resultatutveckling under perioden och över tid. Förenklat visar måttet det resultatgenererade kassaflödet i verksamheten.
Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) inkl. B3 Polen
Definition: Periodens rörelseresultat före av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar inklusive intresseföretaget B3 Consulting Poland för samma period.
Användning: Måttet avses ge en bild av lönsamheten i B3 verksamhet inklusive större intresseföretag för vilka det finns en avsikt att i framtiden ta kontroll och konsolidera som dotterbolag. Det enda sådana intresseföretaget är i dagsläget B3 Consulting Poland.
Rörelseresultat (EBIT)
Definition: Periodens resultat före skatt, räntekostnader, ränteintäkter samt resultat från andelar i intresseföretag.
Användning: Nyckeltalet presenteras för att ge en bild av bolagets resultatutveckling som genereras i den löpande verksamheten under perioden och över tid.
Rörelseresultat (EBIT) inkl. B3 Polen
Definition: Koncernens rörelseresultat med tillägg för hela rörelseresultatet för intresseföretaget B3 Consulting Poland.
Användning: Måttet avses ge en bild av lönsamheten i B3 verksamhet inklusive större intresseföretag för vilka det finns en avsikt att i framtiden ta kontroll och konsolidera som dotterbolag. Det enda sådana intresseföretaget är i dagsläget B3 Consulting Poland.
Nettoskuld (exklusive IFRS 16)/EBITDA rullande 12 månader
Definition: Nettoskulden, exkl. påverkan av IFRS 16 "Leasingavtal", som andel av rullande 12 månaders EBITDA.
Användning: Måttet ger en bild över hur snabbt bolaget kan återbetala sina skulder.
Soliditet
Definition: Utgående eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande i procent av balansomslutningen.
Användning: Bolaget anser att nyckeltalet bidrar till investerares förståelse för bolagets finansiella ställning vid utgången av perioden. God soliditet ger en beredskap att kunna hantera perioder med svag konjunktur och finansiell beredskap för tillväxt.
Presentation av rapporten
En presentation sänds via webb för investerare, analytiker och media den 26 oktober 09.00. Sändningen nås via www.b3.se/ir. Välj "Se alla" under "Rapporter och presentationer". Det finns möjlighet att via mejl ställa frågor via webbsändningen, såväl som i förväg via [email protected]
Shortly after publishing this quarterly report, it will also be available in English. Please click on "En" in the top menu on our website www.b3.se
Om B3
B3 Consulting Group är ett expansivt konsultbolag med cirka 800 medarbetare. Med djup teknisk expertis och passion för innovation hjälper vi Sveriges främsta företag och organisationer att skapa morgondagens möjligheter genom digital transformation och verksamhetsutveckling. B3 har en prisbelönad företagskultur som värdesätter våra olikheter, erfarenheter och gemensamma energi. Vi strävar också efter att vara ett etiskt och transparent bolag med en positiv påverkan på samhälle, människor och miljö. B3 finns på nio orter i Sverige samt i Polen, med huvudkontor i Stockholm. Bolaget grundades 2003 och är sedan 2016 noterat på Nasdaq Stockholm på Small Cap-listan (B3). Omsättningen 2022 uppgick till 1 148 MSEK, med ett rörelseresultat (EBIT) om 138 MSEK. Mer information finns på www.b3.se.
Kalender
Bokslutskommuniké januari-december 2023 14 februari 2024 (efter börsens stängning) Årsredovisning 2023 4 april 2024 Delårsrapport januari-mars 2024 25 april 2024 Årsstämma 2023 8 maj 2024 Delårsrapport januari-juni 2024 17 juli 2024 Delårsrapport januari-september 2024 24 oktober 2024
Kontaktuppgifter
Sverre Bjerkeli, tf. VD och Koncernchef, +47 928 38 072, [email protected] Katarina Lundqvist, Investor Relations, 072-216 11 00, [email protected]
Denna information är sådan information som B3 Consulting Group AB (publ) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s Marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 25 oktober kl. 22.00 CET.