AI assistant
B3 Consulting Group Earnings Release 2024
3139_ir_2024-07-16_5d9c0ad7-0e12-432f-a616-740358503e29.pdf
Earnings Release
Open in viewerOpens in your device viewer
Svagt resultat - förbättrad debiteringsgrad i Q2
- Omsättningen uppgick till 266,4 (299,3) MSEK, vilket motsvarar en förändring om -11,0 procent.
- Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 8,6 (22,0) MSEK med en rörelsemarginal (EBIT) om 3,2 procent (7,4). Rörelsemarginalen justerad för engångsposter med nettoeffekt om 0 MSEK uppgick till 3,2 procent.
- Resultat efter skatt uppgick till 5,5 (16,7) MSEK.
- Periodens kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 21,2 (25,3) MSEK.
- Resultat per aktie efter utspädning uppgick till 0,62 (1,68) SEK.
April – juni 2024 Januari – juni 2024
- Omsättningen uppgick till 547,7 (623,9) MSEK, vilket motsvarar en förändring om -12,2 procent.
- Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 16,5 (62,9) MSEK med en rörelsemarginal (EBIT) om 3,0 procent (10,1). Rörelsemarginalen justerad för engångsposter om 4 MSEK uppgick till 3,7 procent.
- Resultat efter skatt uppgick till 11,7 (50,3) MSEK.
- Periodens kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 5,4 (62,2) MSEK.
- Resultat per aktie efter utspädning uppgick till 1,25 (5,08) SEK.
| Q2 | jan-dec | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Utdrag av B3s nyckeltal | 2024 | 2023 | Δ% | 2024 | 2023 | Δ% | 2023 |
| Nettoomsättning, MSEK | 266,4 | 299,3 | -11,0% | 547,7 | 623,9 | -12,2% | 1 140,8 |
| EBITDA, MSEK | 15,0 | 27,2 | -44,9% | 29,1 | 73,2 | -60,2% | 107,3 |
| EBITDA-marginal, % | 5,6% | 9,1% | 5,3% | 11,7% | 9,4% | ||
| Rörelseresultat (EBIT), MSEK | 8,6 | 22,0 | -60,9% | 16,5 | 62,9 | -73,8% | 86,1 |
| Rörelsemarginal (EBIT), % | 3,2% | 7,4% | 3,0% | 10,1% | 7,5% | ||
| Resultat efter skatt, MSEK | 5,5 | 16,7 | -67,1% | 11,7 | 50,3 | -76,7% | 68,4 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten, MSEK | 21,2 | 25,3 | -16,2% | 5,4 | 62,2 | -91,3% | 67,8 |
| Resultat per aktie före utspädning, SEK | 0,62 | 1,68 | -63,1% | 1,25 | 5,09 | -75,4% | 7,12 |
| Resultat per aktie efter utspädning, SEK | 0,62 | 1,68 | -63,1% | 1,25 | 5,08 | -75,4% | 7,12 |
| Antal medarbetare vid periodens utgång | 737 | 804 | -8,3% | 737 | 804 | -8,3% | 809 |
| Genomsnittligt antal medarbetare | 750 | 803 | -6,6% | 770 | 797 | -3,4% | 799 |
| Q2 | jan-jun | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alternativa nyckeltal med B3 Polen fullt konsoliderat¹ | 2024 | 2023 | Δ% | 2024 | 2023 | Δ% | 2023 |
| Nettoomsättning inkl. B3 Polen, MSEK | 309,3 | 336,2 | -8,0% | 631,1 | 699,4 | -9,8% | 1 297,3 |
| EBITDA inkl. B3 Polen, MSEK | 21,4 | 32,0 | -33,1% | 41,4 | 84,3 | -50,9% | 132,6 |
| EBITDA-marginal inkl. B3 Polen, % | 6,9% | 9,5% | 6,6% | 12,1% | 10,2% | ||
| Rörelseresultat (EBIT) inkl. B3 Polen, MSEK | 14,4 | 26,6 | -45,9% | 27,8 | 73,7 | -62,3% | 110,1 |
| Rörelsemarginal (EBIT) inkl. B3 Polen, % | 4,7% | 7,9% | 4,4% | 10,5% | 8,5% |
1 Se not 3 för en fullständig nyckeltalstabell och definitioner av samtliga nyckeltal
| Q2 | jan-jun | jan-dec | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rörelseförvärv¹ | 2024 | 2023 | Δ% | 2024 | 2023 | Δ% | 2023 |
| Nettoomsättning Webstep AB, MSEK | 29,3 | 36,9 | -20,6% | 61,7 | 76,9 | -19,8% | 142,2 |
| EBITDA Webstep AB, MSEK | 0,6 | 1,6 | -62,5% | 2,0 | 5,1 | -60,8% | 3,6 |
| EBITDA-marginal Webstep AB, % | 1,9% | 4,5% | 3,2% | 6,6% | 2,6% | ||
| Rörelseresultat (EBIT) Webstep AB, MSEK | -0,2 | 1,0 | 0,5 | 3,8 | -86,8% | 0,9 | |
| Rörelsemarginal (EBIT) Webstep AB, % | -0,6% | 2,8% | 0,8% | 5,0% | 0,7% |
¹Konsolidering av Webstep AB sker från och med juli 2024
Svagt resultat – förbättrad debiteringsgrad i Q2
Omsättning och resultat
Omsättningen under det andra kvartalet uppgick till 266,4 (299,3) MSEK, en minskning med 11% procent jämfört med samma period förra året. EBIT uppgick till 8,6 MSEK med en rörelsemarginal om 3,2 (7,4) procent. Ett svagt resultat drivet av låg efterfrågan. Vi bedömer att marknaden kommer att fortsätta vara svag även under Q3 men har indikationer på att efterfrågan ökar under Q4. På den positiva sidan stärks vår debiteringsgrad som blir bättre för varje månad under Q2 samt att de åtgärder vi vidtagit för att sänka kostnaderna ger effekt.
Fokus på att stärka vår konkurrenskraft
Vi har i tidigare kvartalsrapporter informerat om kostnadsbesparingsprogammet Hedgehog som fortlöper enligt plan. I förra kvartalsrapporten berättade vi att vi genomfört besparingsåtgärder för att minska även dotterbolagens OH-kostnader för att anpassa overheaden till färre konsulter. Vi fokuserar än mer tydligt på att öka våra intäkter och stärka B3s konkurrenskraft genom förbättrad försäljning via utbildning och rekrytering. Vår målsättning är att hela tiden vara nära våra kunder för att identifiera behov och stödja dem som en digital partner. Genom samarbete inom hela koncernen kan vi bättre fånga behov och skapa möjligheter tillsammans. Vi har även nyligen lanserat vår nya externa webbplats, vilket utgör en god plattform för ett mer aktivt arbete med digital marknadsföring och leadsgenerering framöver.
Förvärv av Webstep AB och B3 Polen
I maj informerade vi om att B3 förvärvar Webstep AB, ett ITkonsultbolag med ca 80 medarbetare inom framför allt systemutveckling, som finns på fyra orter i Sverige. Bolagen kompletterar varandra väl och har liknande kulturer. Websteps omsättning och resultat kommer att från och med Q3 inkluderas i koncernens resultat och kommer öka koncernens omsättning. Genom förvärvet får B3 en ännu starkare position på marknaden samtidigt som vi etablerar oss i Uppsala och Umeå.
Nyligen fattade B3 Consulting Group beslut om att förvärva majoriteten av aktierna i B3 Consulting Poland som från och med den 1 september blir ett dotterbolag inom koncernen. Med detta förvärv överstiger vi nu 1000 medarbetare inom koncernen, en viktig milstolpe för B3. Transaktionen innebär att B3 Consulting Groups omsättning och EBIT kommer öka kraftigt från och med den 1 september. B3 Polen har haft en fantastisk utveckling sedan start 2018. Nu kommer vi kunna arbeta ännu tajtare tillsammans framåt samt etablera nya satsningar på den polska marknaden. Förvärvet skapar även möjligheter för fortsatt internationell expansion.
Stort intresse för B3s obligation
I juni emitterade B3 seniora säkerställda obligationer om 200 miljoner kronor inom ett ramverk på 300 miljoner kronor och med en löptid på tre år. Obligationsemissionen möttes av stark efterfrågan från en bred bas av nordiska och internationella institutionella investerare och blev kraftigt övertecknad. Obligationen indikerar ett starkt investeringsintresse i B3 och stärker vår finansiella ställning.
Martin Stenström, VD och koncernchef
Nya affärer i kvartalet
Vi gläder oss åt att flera kunder väljer B3 som sin digitalisteringspartner och även förstärker samarbetet inom olika områden. I det andra kvartalet har B3 bland annat tecknat ett nytt ramavtal med Myndigheten för Samhällsskydd och Beredskap, MSB, tilldelats en ny och omfattande teamleverans åt Arbetsförmedlingen och vunnit en upphandling med Sundsvall kommun.
Ledande aktör inom generativ AI
Vi fortsätter att bygga vår position som en ledande aktör inom generativ AI genom en rad aktiviteter för att både utveckla oss själva och stärka våra kundleveranser. Generativ AI erbjuder stora möjligheter men innebär också betydande risker, vilket ger oss möjligheter att hjälpa kunder att hitta säkra lösningar. Vi hjälper bland annat kunder genom att bygga chatbots och AI-assistenter, effektivisera medlemsrådgivning, implementera Microsoft Copilot och utbilda medarbetare, för att nämna några exempel.
Pris för attraktiv arbetsgivare
Medarbetarna är vår absolut viktigaste tillgång och vi strävar ständigt efter att skapa en arbetsmiljö där våra medarbetare trivs och utvecklas och där lärande, wellness och inkludering är prioriterade områden. Därför är det extra glädjande att B3 tilldelades andraplatsen bland studenters topp 10 arbetsgivare inom IT, 3-4 år, i Karriärföretagens senaste mätning. Vi är också nominerade till ett av årets Karriärföretag 2024 och hoppas på att vinna nya utmärkelser under hösten.
Ny VD för B3
Jag tog över som VD för B3 i slutet av april, efter ett flertal år som affärsområdeschef. Även om marknaden har varit fortsatt utmanande i Q2 är det min fulla övertygelse att B3 står starkt när marknaden vänder. Genom våra nya förvärv, de strategiska åtgärder vi genomför och våra fantastiska medarbetare som skapar möjligheter tillsammans med kunderna varje dag, är B3 en stark aktör på den svenska konsultmarknaden. Jag vill tacka våra medarbetare, kunder och ägare för detta första halvår och önska en riktigt skön sommar.
Juli 2024 Martin Stenström, VD och Koncernchef
Händelser
Under andra kvartalet
- B3 förvärvar 100% av aktierna i IT-konsultbolaget Webstep AB. Köpeskillingen uppgår till 38 MSEK på skuld- och kassafri basis och betalas kontant. Tillträde sker i juli 2024.
- B3 föreslår att tidigarelägga inlösen av B3 Consulting Poland till augusti 2024 med beslut om förvärvet vid en extra bolagsstämma den 14 augusti. Genom utnyttjande av köpoption föreslås att 40% av de utestående aktierna förvärvas, vilket skulle innebära att bolaget konsolideras som dotterbolag. Köpeskillingen om cirka 72 MSEK föreslås betalas 28,8 MSEK kontant och 43,2 MSEK genom apportemission av egna aktier och nya aktier.
- B3 förvärvade alla utestående aktier i B3 Indes AB och B3 Networks AB genom utnyttjande av köpoptioner. Köpeskillingen om 18,8 MSEK respektive 10,5 MSEK betalades delvis med egna aktier. Efter förvärven uppgår B3:s innehav av egna aktier cirka 2,8% av det totala antalet aktier i moderbolaget.
- B3 emitterade obligationer på 200 MSEK med tre års löptid och ränta på Stibor plus 5% per år. Likviden ska användas för att refinansiera befintlig skuld, förvärv av Webstep AB och B3 Consulting Poland samt för allmänna verksamhetsändamål.
- Under kvartalet bildades det nya specialistbolaget B3 Elevate AB genom sammanslagning av B3 Dynamics och B3 Core. B3 Elevate levererar tjänster inom strategi och utveckling av AI-baserade molnapplikationer och leds av Daniel Cato.
- Martin Stenström tillträdde som VD för B3 Consulting Group den 25 april 2024. Martin Stenström har lång erfarenhet från B3 efter 6 år som affärsområdeschef inom koncernen.
- B3 tog hem andraplatsen bland studenternas topp 10 arbetsgivare inom IT 3-4 år i Karriärföretagens mätning.
Efter periodens utgång
- Den 9 juli slutfördes förvärvet av Webstep AB efter att myndigheten Inspektionen för strategiska produkter lämnat sitt godkännande.
- Den 16 juli skickades kallelsen ut till en extra bolagsstämma den 14:e augusti angående inlösen av B3 Consulting Poland.
Under första kvartalet
- En extra bolagsstämma den 7 februari beslutade att emittera högst 530 000 teckningsoptioner till koncernens medarbetare.
- Efter teckningsperiodens slut visade sammanställningen ett starkt intresse för att investera i B3. Ledningsgruppen och ytterligare 50 personer valde att delta i programmet, med totalt 270 000 optioner tecknade.
- B3 breddar erbjudandet inom upphandling och inköp. B3 Upphandling AB blir därigenom en heltäckande leverantör inom hela upphandlings- och inköpsprocessen.
- B3 får förlängt och utökat ramavtal med en av Sveriges storbanker.
- B3 lanserar ny satsning på AI med intensifierad inlärning och tillämpning av generativ AI inom hela koncernen. Totalt investeras 100 000 timmar i medarbetarutbildning för att ligga i framkant och hjälpa kunder att skapa nya möjligheter.
- B3 stärker positionerna i Linköping/Norrköping med B3 Connect AB, ett nytt bolag inom systemutveckling. Bolaget har ambitionen att bli en självklar partner inom systemutvecklingstjänster för organisationer inom regionen.
- B3 rankades som den näst mest attraktiva arbetsplatsen för kvinnor av Karriärföretagen under oktober 2023 – mars 2024, enligt omröstning bland kvinnornas nätverk för Student och Young Professionals.
- Kostnadsbesparingsprogrammet "Hedgehog" som lanserades under Q3 2023 följer planen med ca 30 MSEK helårseffekt från utgången av första kvartalet.
Koncernen
April-juni 2024
Intäkter och resultat
Omsättningen under andra kvartalet uppgick till 266,4 (299,3) MSEK, vilket motsvarar en förändring om -11,0 (7,4) procent i jämförelse med samma period föregående år. Den lägre omsättningen i jämförelse med samma period föregående är främst hänförlig till minskning av antal konsulter (ca -32 MSEK), lägre debiteringsgrad (ca -10 MSEK) samt minskad försäljning av produkter och licenser (ca -3 MSEK). Omsättningen påverkas positivt av ökade underkonsultintäkter (ca +8 MSEK) samt en extra arbetsdag (ca +4 MSEK). En mindre andel av omsättningen utgörs av underkonsulter, vilken under kvartalet uppgick till 9,1 (5,8) procent. Genomsnittligt antal medarbetare under kvartalet uppgick till 750 (803), vilket motsvarar en förändring om -53 jämfört med samma period föregående år. Övriga rörelseintäkter under kvartalet uppgick till 0,0 (0,5) MSEK. Rörelsens totala kostnader under andra kvartalet uppgick till 257,8 (277,8) MSEK. Personalkostnaderna uppgick till 204,1 (219,7) MSEK, vilket motsvarar 76,6 (73,4) procent av omsättningen. Rörelseresultatet (EBIT) under kvartalet uppgick till 8,6 (22,0) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om 3,2 (7,4) procent.
Transaktioner av engångskaraktär
Under andra kvartalet har en förvärvskostnad justerats från första kvartalet. Denna justering, på 1,3 MSEK, har förbättrat resultatet för andra kvartalet, men kommer att belasta tredje kvartalet när tillträdet sker. Dessutom har vi haft en engångskostnad avseende avgångsersättning för personal på cirka 1,3 MSEK som belastar kvartalet. Justeringarna innebär en nettoeffekt om 0 MSEK och har därmed ingen påverkan på rörelsemarginalen (EBIT).
Debiteringsgrad
Andra kvartalet visade på en fortsatt utmanande marknad med en redovisad debiteringsgrad på 82,7 (86,7) procent. Under första kvartalet gjordes aktiviteter för att stärka debiteringsgraden, där bland annat anställning hos konsulter med längre obeläggning avslutades. Detta gav effekt och resulterade i en ökad debiteringsgrad under andra kvartalet.
Rörelsemarginal (EBIT) per kvartal (%)
Januari-juni 2024
Intäkter och resultat
Omsättningen under perioden januari-juni uppgick till 547,7 (623,9) MSEK, vilket motsvarar en förändring om -12,2 (7,6) procent i jämförelse med samma period föregående år. Omsättningsminskningen i jämförelse med samma period föregående är främst hänförlig till färre konsulter och lägre debiteringsgrad. En mindre andel av omsättningen utgörs av underkonsulter, vilken under perioden uppgick till 8,2 (5,8) procent. Genomsnittligt antal medarbetare under perioden uppgick till 770 (797), vilket motsvarar en förändring om -27 jämfört med samma period föregående år. Rörelsens totala kostnader under perioden januari-juni uppgick till 531,8 (562,1) MSEK. Kostnadstakten har minskat givet färre anställda och lägre overheadkostnad. Personalkostnaderna uppgick till 421,3 (444,2) MSEK, vilket motsvarar 76,9 (71,2) procent av omsättningen. Rörelseresultatet (EBIT) under perioden uppgick till 16,5 (62,9) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om 3,0 (10,1) procent. Den minskade rörelsemarginalen hänförs främst till en lägre debiteringsgrad i jämförelse med samma period föregående år.
Transaktioner av engångskaraktär
Under perioden januari-juni har transaktioner av engångskaraktär kopplat till personal belastat resultatet med 4,0 MSEK. Justerad rörelsemarginal (EBIT) med hänsyn till engångsposter uppgick till 3,7 procent.
Debiteringsgrad
Den fortsatt utmanande marknaden har fortsatt under perioden januari-juni, en svag ökning av debiteringsgrad har skett, där aktiviteter kring avslutade konsulter med lägre debiteringsgrad har givit god effekt under det andra kvartalet. Debiteringsgraden under perioden januari-juni uppgår till 80,5 (87,2) procent
Omsättning per kvartal och R12 (MSEK)
Rörelseresultat (EBIT) per kvartal och R12 (MSEK)
Finansiell ställning och kassaflöde
Koncernens kassaflöde under andra kvartalet 2024 uppgick till 149,1 (-69,9) MSEK. Kassaflöde från den löpande verksamheten under andra kvartalet 2024 uppgick till 21,2 (25,3) MSEK, där rörelsen hade ett negativt kassaflöde om -1,0 (8,9) MSEK och rörelsekapitalet förändrades med 22,2 (16,4) MSEK. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till 2,0 (3,9) MSEK och hänförs främst till förvärv av anläggningstillgångar och erhållna utdelningar från intresseföretag. Finansieringsverksamheten påverkade kassaflödet med 125,9 (-99,1) MSEK, vilket främst hänförs till effekt av nytt obligationslån med 197,8 MSEK samt amortering av banklån med - 57,8 MSEK. Obligationen nettoredovisas tillsammans med hänförliga förutbetalda transaktionskostnader som periodiseras över obligationens löptid fram till juni 2027.
Koncernens kassaflöde under perioden januari-juni 2024 uppgick till 105,3 (-47,8) MSEK. Kassaflöde från den löpande verksamheten under perioden januari-juni 2024 uppgick till 5,4 (62,2) MSEK, där rörelsen hade ett positivt kassaflöde om 0,7 (51,5) MSEK och rörelsekapitalet förändrades med 4,7 (10,7) MSEK. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till -2,3 (2,3) MSEK och hänförs främst till förvärv av anläggningstillgångar och erhållna utdelningar från intresseföretag samt lämnade aktieägartillskott till intresseföretag. Finansieringsverksamheten påverkade kassaflödet med 102,2 (-112,3) MSEK, vilket främst hänförs till effekt av nytt obligationslån med 197,8 MSEK samt amortering av banklån med 66,0 MSEK.
Koncernens likvida medel uppgick per den 30 juni 2024 till 154,2 (35,6) MSEK. Koncernen har en checkkredit på 50,0 MSEK. Per den 30 juni 2024 utnyttjades 0,0 MSEK av denna kredit.
Eget kapital uppgick per den 30 juni 2024 till 139,7 (182,1) MSEK. Koncernen har per den 30 juni 2024 en räntebärande nettoskuld (+)/nettokassa (-), exklusive påverkan av IFRS 16-redovisning av leasingavtal, om 43,5 (- 11,6) MSEK. Räntebärande nettoskuld, inklusive IFRS 16 uppgår till 140,4 (51,8) MSEK. Ökning av skulder beror på upptaget obligationslån, 197,8 MSEK och amortering banklån, 66 MSEK. Soliditeten uppgår till 18,8 (32,1) procent. Skuldsättningsgraden uppgår till 100,5 (28,4) procent.
Intresseföretag
B3s tillväxtstrategi baseras delvis på att växa genom förvärv samt genom etablering av entreprenörsdrivna bolag (så kallade start-ups). För dessa träffas normalt avtal om köpoptioner av kvarstående ägarandelar mellan B3 och berörda entreprenörer. Köpeskillingen avseende dessa andelar baseras på det aktuella bolagets resultatutveckling under en tre- till femårsperiod och kan erläggas i antingen kontanta medel och/eller i form av aktier i B3.
De entreprenörsdrivna bolagen startas som intresseföretag. Som intresseföretag redovisas resultatet av dessa investeringar i B3-koncernens finansnetto med B3s ägarandel enligt kapitalandelsmetoden. Intresseföretag som påvisar särskilt god tillväxt- och lönsamhetspotential konsolideras på sikt in i koncernen efter att B3 successivt ökat sin ägarandel. Se sid 1 samt not 3 för alternativa nyckeltal kopplat till intresseföretag.
Dotterbolag
Årsstämman beslutade den 8 maj 2024 om nyttjande av resterande köpoptioner avseende dotterbolagen B3 Indes AB och B3 Networks AB. Köpeskillingen för 200 aktier i B3 Indes AB uppgick till 18,8 MSEK varav 18,8 MSEK i aktier i B3 och 0,0 MSEK i kontanta medel. Köpeskillingen för 100 aktier i B3 Networks AB uppgick till 10,5 MSEK varav 4,2 MSEK i aktier i B3 och 6,3 MSEK i kontanta medel.
Medarbetare
Antalet medarbetare har fortsatt minska under andra kvartalet, detta är främst kopplat till de åtgärder som gjordes under första kvartalet där anställning hos konsulter med längre obeläggning avslutades. Per 30 juni 2024 uppgick antalet medarbetare till 737 (804), varav 29,4 (28,4) procent är kvinnor.
Antal medarbetare per 30 juni 2020-2024
Kunder
B3 hade vid utgången av andra kvartalet 2024 ingen enskild kund som representerar mer än sex procent av koncernens totala omsättning. B3s tio största kunder står tillsammans för cirka 30 procent av koncernens omsättning och efterföljande 40 största kunder representerar cirka 38 procent av omsättningen. Cirka 50 procent av B3s omsättning är relaterad till branscher med lågt eller måttligt konjunkturberoende. Därutöver utgör intäkter från egna ramavtal cirka 28 procent av koncernens omsättning.
Under det andra kvartalet har B3 tilldelats ett nytt ramavtal med Myndigheten för Samhällsskydd och beredskap, MSB, och även ett teamåtagande till Arbetsförmedlingen och vunnit en upphandling med Sundsvalls Kommun där vi stärker vårt samarbete med ett nytt uppdrag inom Business Intelligence. Bolaget har också tilldelats såväl nya affärer som förlängningar på befintliga uppdrag. Bank, finans och försäkring fortsätter vara B3s största bransch där både nya affärer och många förlängningar gjorts i kvartalet.
Andelen av intäkter per bransch, jan-jun 2024 (jan-jun 2023)
- Bank, finans, försäkring 19% (20%)
- Industri 16% (14%)
- Myndighet, kommun 15% (13%)
- Vård 13% (13%)
- IT, media, underhållning 7% (8%)
- Medlemsorganisationer, föreningar 6% (5%)
- Handel 6% (7%)
- Transport/Logistik 6% (6%)
- Telekom 4% (4%)
- Övrigt 8% (10%)
Segmentsredovisning
Segmentsredovisningen har justerats för att bättre överensstämma med den interna rapporteringen. Intäkter från 2023 är omräknade enligt den nya principen. Från och med januari 2024 har ett dotterbolag flyttats från affärsområde Cloud & Technology Platforms till Digital Management för att bättre renodla tjänsteerbjudandet. Förändringen bedöms inte ha väsentlig påverkan på de finansiella rapporterna. För detaljerad uppställning över segmentens intäkter och resultat med omräknade jämförelsetal, se not 2.
Affärsområde Digital Experience & Solutions
Affärsområdet fokuserar på utveckling av applikationer, digitala kundupplevelser, produkter och tjänster. Digital Experience & Solutions utgör 35,5 (38,8) procent av koncernens omsättning under en rullande 12 månaders period, juli 2023 – juni 2024.
Under andra kvartalet 2024 uppgick omsättningen till 92,9 (114,4) MSEK, vilket motsvarar en förändring om -18,8 (-2,2) procent. Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till -2,3 (7,1) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om -2,5 (6,2) procent.
Lägre omsättning och lägre rörelsemarginal under årets andra kvartal förklaras av färre konsulter och en lägre debiteringsgrad samt kostnad av engångskaraktär avseende avgångsersättningar till anställda motsvarande ca 1,0 MSEK.
Affärsområde Digital Management
Affärsområdet fokuserar på tjänster inom digitalisering och verksamhetsutveckling, agil transformation, förändringsledning, säkerhet, beslutsstöd och e-hälsa. Digital Management utgör 36,8 (31,8) procent av koncernens omsättning under en rullande 12 månaders period, juli 2023 – juni 2024.
Under andra kvartalet 2024 uppgick omsättningen till 101,5 (99,3) MSEK, vilket motsvarar en förändring om 2,2 (-1,8) procent. Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 5,8 (4,6) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om 5,7 (4,6) procent.
Omsättning och rörelsemarginal för andra kvartalet är i linje med föregående år. Affärsområdet har belastats med engångskostnader om 0,3 MSEK avseende avgångsersättning till anställda.
Affärsområde Cloud & Technology Platforms
Affärsområdet fokuserar på tjänster kring effektiv, säker, skalbar och tillgänglig infrastruktur. Marknaden drivs till stor del av att nya och befintliga lösningar flyttas till molnet där IT-säkerhetsfrågor är i fokus. Cloud & Technology Platforms utgör 27,7 (29,4) procent av koncernens omsättning under en rullande 12 månaders period, juli 2023 – juni 2024.
Under andra kvartalet 2024 uppgick omsättningen till 71,6 (85,0) MSEK, vilket motsvarar en förändring om -15,8 (9,1) procent. Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 6,6 (9,2) MSEK, vilket medför en rörelsemarginal (EBIT) om 9,2 (10,8) procent.
Lägre omsättning och lägre rörelsemarginal under årets andra kvartal förklaras av färre konsulter, lägre debiteringsgrad samt högre verksamhetsgemensamma kostnader.
Omsättning, andel per affärsområde, R12. Q3 23-Q2 24 (Q3 22-Q2 23)
EBIT, andel per affärsområde, R12. Q3 23-Q2 24 (Q3 22-Q2 23)
Digital Experience & Solutions -14,0% (37,8%)
- Digital Management 65,9% (26,0%)
- Cloud & Technology Platforms 48,1% (36,2%)
Moderbolaget
B3 Consulting Group AB (publ), org.nr. 556606-3300, utgör moderbolaget för verksamheterna i alla dotterbolag. Moderbolaget har ansvar för koncerngemensamma tjänster som IT, ekonomi, administration, people & culture, affärsutveckling och marknadsföring. Moderbolaget ansvarar också för det samlade erbjudandet mot större ramavtalskunder.
April-juni 2024
Intäkter och resultat
Moderbolagets nettoomsättning under andra kvartalet uppgick till 67,6 (77,8) MSEK, vilket hänförs till ramavtal med kunder som är gemensamma för koncernen och faktureras via B3 Consulting Group AB. Moderbolagets totala rörelseintäkter uppgick till 101,5 (106,2) MSEK. Skillnaden mellan moderbolagets omsättning och totala rörelseintäkter utgörs av vidarefakturering till dotterbolagen av koncerngemensamma tjänster. Rörelseresultatet (EBIT) under andra kvartalet uppgick till -1,2 (0,3) MSEK.
Januari-juni 2024
Intäkter och resultat
Moderbolagets nettoomsättning under perioden januari-juni uppgick till 138,1 (153,2) MSEK, vilket hänförs till ramavtal med kunder som är gemensamma för koncernen och faktureras via B3 Consulting Group AB. Moderbolagets totala rörelseintäkter uppgick till 208,9 (212,0) MSEK. Skillnaden mellan moderbolagets omsättning och totala rörelseintäkter utgörs av vidarefakturering till dotterbolagen av koncerngemensamma tjänster. Rörelseresultatet (EBIT) under perioden januari-juni uppgick till -1,8 (-0,2) MSEK.
Finansiell ställning
Likvida medel per den 30 juni 2024 uppgick till 153,2 (35,5) MSEK. Bolaget har under kvartalet placerat seniora säkerställda obligationer om 200 MSEK under ett ramverk om 300 MSEK med en löptid om tre år. Obligationslikviden ska användas för att refinansiera befintlig skuld, finansiera de planerade förvärven av Webstep AB och ytterligare 40% av aktierna i det delägda polska bolaget B3 Consulting Poland Sp. Z.o.o. samt för generella företagsändamål. Moderbolaget har en checkkredit med limit 50,0 (35,0) MSEK, varav 0,0 (0,0) MSEK utnyttjats. Bolagets krediter i bank har amorterats under kvartalet med 66,0 (8,0) MSEK. Bolagets krediter i bank uppgår till 197,8 (24,0) MSEK. Obligationen nettoredovisas tillsammans med hänförliga förutbetalda transaktionskostnader som periodiseras över obligationens löptid fram till juni 2027. Räntekostnaden baseras på STIBOR + marginal. Moderbolagets eget kapital per den 30 juni 2024 uppgår till 206,9 (200,7) MSEK.
Framtidsutsikter och finansiella mål
B3-koncernen kommer att utvecklas i takt med ökad leveransförmåga till följd av rekrytering, start-ups och företagsförvärv, baserat på kundernas efterfrågan och det allmänna investeringsklimatet. Koncernen lämnar inga prognoser.
Styrelsen har kommunicerat följande finansiella mål:
- Uppnå 1,5 miljarder SEK i årsomsättning vid utgången av 2025.
- Över tid redovisa 10 procent i rörelsemarginal (EBIT).
- Skuldsättningen ska normalt understiga 2,0 gånger EBITDA.
- Bolagets mål är att årligen dela ut upp till 50 procent av bolagets resultat efter skatt hänförligt till aktieägarna i B3 Consulting Group AB. Dock med beaktande av koncernens behov av kapital för att hantera förändringar i rörelsekapital samt för investeringar, främst förvärv. I tillägg kan bolaget, via bolagsstämmans bemyndigande, distribuera värde till aktieägarna via återköp av egna aktier. Syftet är att ge styrelsen ökat handlingsutrymme i arbetet med bolagets kapitalstruktur samt möjlighet att hantera tilläggsköpeskillingar.
Risker och osäkerhetsfaktorer
B3-koncernen kan i sin verksamhet utsättas för olika risker, vissa av dessa kan bolaget kontrollera medan andra är utanför bolagets kontroll. Koncernens väsentliga affärsrisker består av minskad efterfrågan på konsulttjänster i kundmarknaden, prispress samt förmågan att rekrytera och behålla kompetenta medarbetare. B3 koncernen utsätts också för finansiella risker som valutarisk, ränterisk, kreditrisk, likviditetsrisk samt risk för kostnadsökning kopplat till hög inflation. B3-koncernen gör kontinuerligt bedömningar av de risker man utsätts för och arbetar för att minimera dem. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer finns beskrivna i årsredovisningen för 2023 under avsnittet "Risker och riskhantering" i förvaltningsberättelsen, samt under not 3.
Kriget i Ukraina med efterföljande energikris, ökad inflation och höjda räntor samt andra oroligheter i världen, som kan komma att påverka den finansiella stabiliteten, utlöser en stor osäkerhet i flera branscher. B3s bedömning är att marknadsläget som en följd av detta försämrats sedan årsskiftet. Styrelse och koncernledning följer noga utvecklingen och vidtar åtgärder vid behov.
Aktien
B3s aktie är sedan december 2016 noterad på Nasdaq Stockholm. Den 28 juni 2024 fanns totalt 8 869 794 aktier, varav 249 205 aktier i eget förvar. Genomsnittligt antal aktier för perioden januari-juni är 8 400 695. I maj 2024 beslutade årsstämman om, att för tiden intill nästa årsstämma, bemyndiga styrelsen att besluta om förvärv och överlåtelse av bolagets egna aktier. Antalet aktier i eget förvar får inte överstiga 10 procent av bolagets totala antal utfärdade aktier. Varje aktie berättigar till en röst. Aktierna är fördelade på 4 755 ägare per 28 juni 2024. Aktiekapitalet uppgick till 886 979,4 SEK.
Årsstämman har beslutat om en utdelning om 3,50 (8,00) SEK per aktie. Motsvarande ett totalt belopp om 30,2 (67,7) MSEK med dagens utestående aktier. Föreslagen avstämningsdag för vinstutdelningen är den 14 november 2024. B3s utdelningspolicy är att årligen dela ut upp till 50 (67) procent av resultatet efter skatt hänförligt till bolagets aktieägare. Föreslagen utdelning motsvarar 44,1 (59,0) procent av 2023 års resultat.
Rapportens undertecknande
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten över perioden januari-juni 2024 ger en rättvisande översikt av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.
Stockholm den 16 juli 2024
Rapporten har inte varit föremål för översiktlig granskning av bolagets revisor.
Styrelsen för B3 Consulting Group AB (publ)
Sverre Bjerkeli Mikael Cato Leif Frykman Styrelseordförande Styrelseledamot Styrelseledamot
Kristin Lindmark Marika Skärvik Daniel Juhlin Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot
Martin Stenström Verkställande Direktör
Koncernens finansiella rapporter
Koncernens resultaträkning
| Q2 | jan-jun | jan-dec | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MSEK | Not | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | ||
| Nettoomsättning | 2 | 266,4 | 299,3 | 547,7 | 623,9 | 1 140,8 | ||
| Övriga rörelseintäkter | 0,0 | 0,5 | 0,6 | 1,1 | 1,5 | |||
| Rörelsens intäkter | 266,4 | 299,8 | 548,3 | 625,0 | 1 142,3 | |||
| Uppdragsspecifika externa kostnader | -34,7 | -32,9 | -66,8 | -69,2 | -123,5 | |||
| Övriga externa kostnader | -12,4 | -20,0 | -30,9 | -38,4 | -74,8 | |||
| Personalkostnader | -204,1 | -219,7 | -421,3 | -444,2 | -836,7 | |||
| Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar | -6,4 | -5,2 | -12,6 | -10,3 | -21,2 | |||
| Övriga rörelsekostnader | -0,2 | 0,0 | -0,2 | 0,0 | 0,0 | |||
| Rörelseresultat | 8,6 | 22,0 | 16,5 | 62,9 | 86,1 | |||
| Finansiella poster | ||||||||
| Finansiella intäkter | 0,5 | 0,1 | 0,5 | 0,1 | 1,4 | |||
| Resultat från andelar i intresseföretag | 4 | 1,9 | 1,4 | 4,0 | 3,5 | 4,7 | ||
| Finansiella kostnader | -3,6 | -1,0 | -5,8 | -1,8 | -3,9 | |||
| Resultat efter finansiella poster | 7,4 | 22,5 | 15,2 | 64,7 | 88,3 | |||
| Skatt | -1,9 | -5,8 | -3,5 | -14,4 | -19,9 | |||
| PERIODENS RESULTAT | 5,5 | 16,7 | 11,7 | 50,3 | 68,4 | |||
| Periodens resultat hänförligt till: | ||||||||
| Moderbolagets aktieägare | 5,2 | 14,4 | 10,5 | 43,3 | 60,5 | |||
| Innehav utan bestämmande inflytande | 0,3 | 2,3 | 1,2 | 7,0 | 7,9 | |||
| PERIODENS RESULTAT | 5,5 | 16,7 | 11,7 | 50,3 | 68,4 | |||
| Resultat per aktie före utspädning, SEK | 0,62 | 1,68 | 1,25 | 5,09 | 7,12 | |||
| Resultat per aktie efter utspädning, SEK | 0,62 | 1,68 | 1,25 | 5,08 | 7,12 |
Koncernens rapport av totalresultat
| Q2 | jan-jun | jan-dec | |||
|---|---|---|---|---|---|
| MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Periodens resultat | 5,5 | 16,7 | 11,7 | 50,3 | 68,4 |
| Periodens övriga totalresultat | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Periodens totalresultat | 5,5 | 16,7 | 11,7 | 50,3 | 68,4 |
| Periodens totalresultat hänförligt till: | |||||
| Moderbolagets aktieägare | 5,2 | 14,4 | 10,5 | 43,3 | 60,5 |
| Innehav utan bestämmande inflytande | 0,3 | 2,3 | 1,2 | 7,0 | 7,9 |
| Periodens totalresultat | 5,5 | 16,7 | 11,7 | 50,3 | 68,4 |
Koncernens balansräkning
| 30 jun | 31 dec | ||
|---|---|---|---|
| MSEK | 2024 | 2023 | 2023 |
| TILLGÅNGAR | |||
| Anläggningstillgångar | |||
| Immateriella anläggningstillgångar | 213,4 | 214,7 | 214,0 |
| Nyttjanderättstillgångar | 96,3 | 58,2 | 105,7 |
| Materiella anläggningstillgångar | 9,4 | 2,0 | 6,1 |
| Andelar i intresseföretag | 18,6 | 17,5 | 18,0 |
| Uppskjutna skattefordringar | 4,6 | 2,8 | 4,5 |
| Andra långfristiga fordringar | 0,8 | 2,9 | 2,9 |
| Summa anläggningstillgångar | 343,1 | 298,1 | 351,2 |
| Omsättningstillgångar | |||
| Kundfordringar | 163,8 | 173,5 | 183,4 |
| Fordringar hos intresseföretag | 2,3 | 5,9 | 2,2 |
| Aktuella skattefordringar | 28,0 | 8,9 | 10,9 |
| Övriga fordringar | 2,3 | 0,4 | 0,4 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 50,0 | 45,4 | 35,6 |
| Likvida medel | 154,2 | 35,6 | 48,9 |
| Summa omsättningstillgångar | 400,6 | 269,7 | 281,4 |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 743,7 | 567,8 | 632,6 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| Eget kapital | |||
| Aktiekapital | 0,9 | 0,9 | 0,9 |
| Övrigt tillskjutet kapital | 114,1 | 98,5 | 114,1 |
| Balanserat resultat inklusive periodens resultat | 12,5 | 58,0 | 41,7 |
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare | 127,5 | 157,4 | 156,7 |
| Innehav utan bestämmande inflytande | 12,2 | 24,7 | 23,5 |
| Summa eget kapital | 139,7 | 182,1 | 180,2 |
| Långfristiga skulder | |||
| Övriga avsättningar | 1,1 | 0,9 | 3,5 |
| Långfristiga räntebärande skulder | 264,6 | 43,5 | 106,3 |
| Övriga långfristiga skulder | - | 0,1 | - |
| Summa långfristiga skulder | 265,7 | 44,5 | 109,8 |
| Kortfristiga skulder | |||
| Kortfristiga räntebärande skulder | 30,0 | 43,9 | 64,7 |
| Leverantörsskulder | 45,1 | 32,0 | 42,2 |
| Skulder till intresseföretag | 1,4 | 2,5 | 0,4 |
| Aktuella skatteskulder | - | - | - |
| Övriga kortfristiga skulder | 143,2 | 170,8 | 157,5 |
| Kortfristig skuld aktieägare | 30,2 | - | - |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 88,4 | 92,0 | 77,8 |
| Summa kortfristiga skulder | 338,3 | 341,2 | 342,6 |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 743,7 | 567,8 | 632,6 |
Förändring av eget kapital
| MSEK | AKTIE KAPITAL |
ÖVRIGT TILLSKJUTET KAPITAL |
BALANSERAT RESULTAT INKLUSIVE PERIODENS RESULTAT |
SUMMA EGET KAPITAL HÄNFÖRLIGT TILL MODERBOLAGETS AKTIEÄGARE |
INNEHAV UTAN BESTÄMMANDE INFLYTANDE |
SUMMA EGET KAPITAL |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingående eget kapital per | ||||||
| 1 jan 2024 | 0,9 | 114,1 | 41,7 | 156,7 | 23,5 | 180,2 |
| Periodens resultat | 10,5 | 10,5 | 1,2 | 11,7 | ||
| Periodens övriga totalresultat | - | - | - | - | ||
| Periodens totalresultat | 10,5 | 10,5 | 1,2 | 11,7 | ||
| Transaktioner med aktieägare: | ||||||
| Utdelning | -30,2 | -30,2 | -4,7 | -34,9 | ||
| Inbetalning av premier för teckningsoptioner |
2,3 | 2,3 | 2,3 | |||
| Återköp egna aktier | -6,6 | -6,6 | -6,6 | |||
| Försäljning egna aktier¹ | 23,0 | 23,0 | 23,0 | |||
| Förändring ägarandel i dotterbolag | -28,2 | -28,2 | -7,8 | -36,0 | ||
| Summa transaktioner med aktieägare |
-39,7 | -39,7 | -12,5 | -52,2 | ||
| Utgående eget kapital per 30 jun 2024 |
0,9 | 114,1 | 12,5 | 127,5 | 12,2 | 139,7 |
¹ Avser överlåtelse av 58 883 aktier i samband med förvärvet av B3 Networks AB och 263 506 aktier i samband med förvärvet av B3 Indes AB.
| MSEK | AKTIE KAPITAL |
ÖVRIGT TILLSKJUTET KAPITAL |
BALANSERAT RESULTAT INKLUSIVE PERIODENS RESULTAT |
SUMMA EGET KAPITAL HÄNFÖRLIGT TILL MODERBOLAGETS AKTIEÄGARE |
INNEHAV UTAN BESTÄMMANDE INFLYTANDE |
SUMMA EGET KAPITAL |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingående eget kapital per | ||||||
| 1 jan 2023 | 0,9 | 98,5 | 95,6 | 195,0 | 33,0 | 228,0 |
| Periodens resultat | 43,3 | 43,3 | 7,0 | 50,3 | ||
| Periodens övriga totalresultat | - | - | - | - | ||
| Periodens totalresultat | 43,3 | 43,3 | 7,0 | 50,3 | ||
| Transaktioner med aktieägare: | ||||||
| Utdelning | -67,7 | -67,7 | -9,3 | -77,0 | ||
| Förändring ägarandel i dotterbolag | -28,9 | -28,9 | -6,0 | -34,9 | ||
| Summa transaktioner med aktieägare |
-80,9 | -80,9 | -15,3 | -96,2 | ||
| Utgående eget kapital per 30 jun 2023 |
0,9 | 98,5 | 58,0 | 157,4 | 24,7 | 182,1 |
Koncernens kassaflödesanalys
| Q2 | jan-jun | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| MSEK Not |
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Löpande verksamheten | |||||
| Rörelseresultat | 8,6 | 22,0 | 16,5 | 62,9 | 86,1 |
| Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 5 |
3,4 | 4,3 | 10,2 | 10,3 | 22,8 |
| Erhållen ränta | 0,5 | 0,2 | 0,5 | 0,2 | 1,5 |
| Erlagd ränta | -3,6 | -1,1 | -5,8 | -1,9 | -3,9 |
| Betald inkomstskatt | -9,9 | -16,5 | -20,7 | -20,0 | -27,3 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | |||||
| före förändring av rörelsekapital | -1,0 | 8,9 | 0,7 | 51,5 | 79,2 |
| Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar | 12,4 | 9,5 | 5,7 | 4,5 | 13,2 |
| Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder | 9,8 | 6,9 | -1,0 | 6,2 | -24,6 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 21,2 | 25,3 | 5,4 | 62,2 | 67,8 |
| Investeringsverksamhet | |||||
| Förvärv av materiella anläggningstillgångar | -1,1 | 0,4 | -4,3 | -0,1 | -4,6 |
| Förvärv av immateriella anläggningstillgångar | -0,4 | 0,0 | -0,4 | -0,1 | -0,3 |
| Utdelning intresseföretag | 4,2 | 3,7 | 4,2 | 3,7 | 7,4 |
| Lämnade aktieägartillskott till intresseföretag | -1,3 | -0,2 | -2,9 | -1,2 | -5,4 |
| Förvärv av koncernföretag | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,8 |
| Försäljning av intresseföretag | 0,6 | 0,0 | 1,1 | 0,0 | 0,0 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | 2,0 | 3,9 | -2,3 | 2,3 | -2,1 |
| Finansieringsverksamhet | |||||
| Amortering lån | -57,8 | -4,0 | -66,0 | -8,0 | -16,0 |
| Amortering av leasingskuld | -4,9 | -4,5 | -9,6 | -8,8 | -18,9 |
| Upptagna lån | 197,8 | 0,0 | 197,8 | 0,0 | 50,0 |
| Utbetald utdelning till moderbolagets aktieägare | 0,0 | -67,7 | 0,0 | -67,7 | -67,7 |
| Depositioner | 2,1 | 0,0 | 2,1 | 0,7 | 0,7 |
| Återköp egna aktier | 0,0 | 0,0 | -6,6 | 0,0 | -18,3 |
| Utbetald utdelning till innehavare utan bestämmande inflytande | -4,7 | -7,1 | -4,7 | -9,3 | -9,3 |
| Inbetalning av premier för teckningsoptioner | 0,2 | 0,0 | 2,3 | 0,0 | 0,0 |
| Återbetalning av premier för teckningsoptioner | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -1,0 |
| Transaktioner med innehavare utan bestämmande inflytande | -6,8 | -15,8 | -13,1 | -19,2 | -19,7 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 125,9 | -99,1 | 102,2 | -112,3 | -100,2 |
| Periodens kassaflöde | 149,1 | -69,9 | 105,3 | -47,8 | -34,5 |
| Avstämning av förändring likvida medel | |||||
| Ingående balans likvida medel | 5,1 | 105,5 | 48,9 | 83,4 | 83,4 |
| Utgående balans likvida medel | 154,2 | 35,6 | 154,2 | 35,6 | 48,9 |
| Förändring av likvida medel | 149,1 | -69,9 | 105,3 | -47,8 | -34,5 |
Moderbolagets finansiella rapporter
Moderbolagets resultaträkning
| Q2 | jan-jun | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Nettoomsättning | 67,6 | 77,8 | 138,1 | 153,2 | 285,8 | |
| Övriga rörelseintäkter | 33,9 | 28,4 | 70,8 | 58,8 | 132,2 | |
| Rörelsens intäkter | 101,5 | 106,2 | 208,9 | 212,0 | 418,0 | |
| Rörelsens kostnader | ||||||
| Uppdragsspecifika externa kostnader | -79,6 | -75,4 | -160,9 | -154,3 | -309,8 | |
| Övriga externa kostnader | -8,6 | -10,4 | -19,9 | -21,1 | -38,5 | |
| Personalkostnader | -13,8 | -19,6 | -28,4 | -35,8 | -67,9 | |
| Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar | -0,7 | -0,5 | -1,5 | -1,0 | -2,1 | |
| Övriga rörelsekostnader | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Rörelseresultat | -1,2 | 0,3 | -1,8 | -0,2 | -0,3 | |
| Resultat från finansiella investeringar | ||||||
| Resultat från andelar i koncernföretag | 1,6 | 4,3 | -2,6 | 4,3 | 45,0 | |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 4,7 | 3,4 | 6,4 | 3,9 | 9,2 | |
| Nedskrivning aktier intresseföretag | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -7,2 | |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | -1,9 | -0,8 | -3,0 | -0,8 | -1,8 | |
| Resultat efter finansiella poster | 3,2 | 7,2 | -1,0 | 7,2 | 44,9 | |
| Skatt | 0,4 | -0,9 | 0,7 | -0,7 | -1,0 | |
| PERIODENS RESULTAT | 3,6 | 6,3 | -0,3 | 6,5 | 43,9 |
Moderbolagets balansräkning
| 30 jun | ||||
|---|---|---|---|---|
| MSEK | 2024 | 2023 | 2023 | |
| TILLGÅNGAR | ||||
| Anläggningstillgångar | ||||
| Immateriella anläggningstillgångar | 1,7 | 3,0 | 2,3 | |
| Materiella anläggningstillgångar | 6,5 | 0,4 | 3,4 | |
| 8,2 | 3,4 | 5,7 | ||
| Finansiella anläggningstillgångar | ||||
| Andelar i koncernföretag | 390,6 | 358,8 | 361,4 | |
| Fordringar hos koncernföretag | - | 6,0 | - | |
| Andelar i intresseföretag | 5,9 | 7,7 | 3,6 | |
| Uppskjuten skattefordran | 1,5 | 1,8 | 1,6 | |
| Andra långfristiga fordringar | - | 2,1 | 2,1 | |
| 398,0 | 376,4 | 368,7 | ||
| Summa anläggningstillgångar | 406,2 | 379,8 | 374,4 | |
| Omsättningstillgångar | ||||
| Kortfristiga fordringar | 38,7 | 41,4 | 45,4 | |
| Kundfordringar | ||||
| Fordringar hos koncernföretag | 44,5 | 49,9 | 87,5 | |
| Fordringar hos Intresseföretag | 0,8 | - | - | |
| Skattefordringar | 2,6 | 1,2 | 1,9 | |
| Övriga fordringar | 1,2 | 0,1 | 0,2 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 19,8 | 13,7 | 12,3 | |
| 107,6 | 106,3 | 147,3 | ||
| Kassa och bank | 153,2 | 35,5 | 47,8 | |
| Summa omsättningstillgångar | 260,8 | 141,8 | 195,1 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 667,0 | 521,6 | 569,5 | |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | ||||
| Eget kapital | ||||
| Bundet eget kapital | ||||
| Aktiekapital | 0,9 | 0,9 | 0,9 | |
| 0,9 | 0,9 | 0,9 | ||
| Fritt eget kapital | ||||
| Balanserat resultat | 206,3 | 193,3 | 173,9 | |
| Periodens resultat | -0,3 | 6,5 | 43,9 | |
| 206,0 | 199,8 | 217,8 | ||
| Summa eget kapital | 206,9 | 200,7 | 218,7 | |
| Långfristiga skulder | ||||
| Skulder till kreditinstitut | 197,8 | 8,0 | 33,3 | |
| Summa långfristiga skulder | 197,8 | 8,0 | 33,3 | |
| Kortfristiga skulder | ||||
| Skulder till kreditinstitut | - | 16,0 | 32,7 | |
| Leverantörsskulder | 14,8 | 11,8 | 11,4 | |
| Skulder till koncernföretag | 199,4 | 260,0 | 251,0 | |
| Skulder till intresseföretag | 0,8 | 1,6 | 0,4 | |
| Övriga kortfristiga skulder | 5,7 | 12,4 | 9,9 | |
| Kortfristig skuld aktieägare | 30,2 | - | - | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 11,4 | 11,1 | 12,1 | |
| Summa kortfristiga skulder | 262,3 | 312,9 | 317,5 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 667,0 | 521,6 | 569,5 |
Noter
Not 1. Redovisnings- och värderingsprinciper
B3 tillämpar IFRS Redovisningsstandarder som de antagits av EU. Delårsrapporten är utformad enligt de av EU antagna IFRS standards utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) samt de av EU antagna tolkningarna av gällande standarder, IFRIC. Vidare har rekommendation från Rådet för finansiell rapportering, RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner, tillämpats. Upplysningar enligt IAS 34.16A framkommer förutom i de finansiella rapporterna och dess tillhörande noter även i övriga delar av delårsrapporten. Denna rapport för Koncernen har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering samt tillämpliga bestämmelser i årsredovisningslagen. Komplett beskrivning av redovisnings- och värderingsprinciper går att finna i årsredovisningen för 2023 under not 2.
Moderbolaget upprättar sin redovisning enligt årsredovisningslagen och RFR 2, Redovisning för juridiska personer och tillämpar samma redovisnings- och värderingsprinciper som i årsredovisningen för 2023.
Not 2. Rörelsesegment och uppdelning av intäkter
Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksamhet från vilken den kan generera intäkter och ådrar sig kostnader och för vilka det finns fristående finansiell information tillgänglig. För ytterligare beskrivning av rörelsesegmenten se sid 7.
Segmentsredovisning
| Digital | Cloud & | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Experience & | Digital | Technology | |||||||||
| Solutions | Management | Platforms | Övrigt¹ | Totalt | |||||||
| Q2 | Q2 | Q2 | Q2 | Q2 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Intäkter | 92,9 | 114,4 | 101,5 | 99,3 | 71,6 | 85,0 | 0,4 | 0,6 | 266,4 | 299,3 | |
| Rörelseresultat | -2,3 | 7,1 | 5,8 | 4,6 | 6,6 | 9,2 | -1,5 | 1,1 | 8,6 | 22,0 | |
| Rörelsemarginal | -2,5% | 6,2% | 5,7% | 4,6% | 9,2% | 10,8% | n/a | n/a | 3,2% | 7,4% | |
| jan-jun | jan-jun | jan-jun | jan-jun | jan-jun | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Intäkter | 192,9 | 240,2 | 204,7 | 203,9 | 148,3 | 175,1 | 1,8 | 4,7 | 547,7 | 623,9 | |
| Rörelseresultat | -4,1 | 22,4 | 12,2 | 15,4 | 9,9 | 23,6 | -1,5 | 1,5 | 16,5 | 62,9 | |
| Rörelsemarginal | -2,1% | 9,3% | 6,0% | 7,6% | 6,7% | 13,5% | n/a | n/a | 3,0% | 10,1% |
1 Övrigt innehåller koncernelimineringar, koncernjusteringar samt moderbolaget.
Segmentsredovisningen har justerats för att bättre överensstämma med den interna rapporteringen. Intäkter från 2023 är omräknade enligt den nya principen. Från och med januari 2024 har ett bolag bytt segment från Cloud & Technology Platforms till Digital Management. Nyckeltalen är omräknade för 2023 för att överensstämma med strukturen från januari 2024 och framåt.
Intäkter uppdelade på segment
| Digital | Cloud & | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Experience & Solutions Q2 |
Digital | Technology | |||||||||
| Management Q2 |
Platforms Q2 |
Övrigt¹ Q2 |
Totalt Q2 |
||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Intäkter | 92,9 | 114,4 | 101,5 | 99,3 | 71,6 | 85,0 | 0,4 | 0,6 | 266,4 | 299,3 | |
| Bransch | |||||||||||
| Bank, finans, försäkring | 7,1 | 11,2 | 27,0 | 35,5 | 13,7 | 18,0 | 3,7 | -2,3 | 51,5 | 62,4 | |
| Industri | 29,6 | 29,0 | 6,3 | 4,6 | 8,7 | 8,1 | -3,0 | 1,3 | 41,6 | 43,0 | |
| Myndighet, kommun | 10,6 | 20,2 | 17,8 | 6,1 | 14,3 | 12,6 | 0,4 | 1,1 | 43,1 | 40,0 | |
| Vård | 5,3 | 6,4 | 27,8 | 32,8 | 2,9 | 2,8 | 2,4 | -4,2 | 38,4 | 37,8 | |
| IT, media, underhållning | 15,9 | 15,0 | 1,5 | 1,9 | 3,8 | 5,8 | -1,8 | 0,7 | 19,4 | 23,4 | |
| Handel | 10,7 | 12,1 | 3,4 | 2,8 | 4,1 | 4,9 | -1,5 | 0,4 | 16,7 | 20,2 | |
| Medelemsorganisationer, | 0,9 | 1,4 | 6,1 | 3,8 | 1,4 | 10,8 | 0,8 | 1,1 | 9,2 | 17,1 | |
| föreningar | |||||||||||
| Transport/Logistik | 5,8 | 7,2 | 4,4 | 5,8 | 4,3 | 3,4 | - | -0,1 | 14,5 | 16,3 | |
| Telekom | 0,5 | 1,3 | 0,5 | 0,7 | 10,2 | 8,8 | - | 1,4 | 11,2 | 12,2 | |
| Övrigt | 6,5 | 10,6 | 6,7 | 5,3 | 8,2 | 9,8 | -0,6 | 1,2 | 20,8 | 26,9 | |
| Summa intäkter | 92,9 | 114,4 | 101,5 | 99,3 | 71,6 | 85,0 | 0,4 | 0,6 | 266,4 | 299,3 | |
| jan-jun | jan-jun | jan-jun | jan-jun | jan-jun | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Intäkter | 192,9 | 240,2 | 204,7 | 203,9 | 148,3 | 175,1 | 1,8 | 4,7 | 547,7 | 623,9 | |
| Bransch | |||||||||||
| Bank, finans, försäkring | 13,5 | 22,4 | 56,9 | 71,3 | 29,1 | 33,0 | 4,4 | -3,5 | 103,9 | 123,2 | |
| Industri | 59,3 | 59,6 | 12,5 | 9,5 | 17,6 | 16,4 | -1,5 | 3,3 | 87,9 | 88,8 | |
| Myndighet, kommun | 18,8 | 41,3 | 36,5 | 13,7 | 29,4 | 26,6 | 0,1 | 2,5 | 84,8 | 84,1 | |
| Vård | 8,2 | 14,8 | 54,0 | 65,0 | 5,7 | 6,4 | 2,9 | -7,2 | 70,8 | 79,0 | |
| IT, media, underhållning | 30,1 | 32,4 | 2,5 | 4,3 | 9,6 | 13,2 | -2,2 | 1,8 | 40,0 | 51,7 | |
| Handel | 20,5 | 25,8 | 6,6 | 6,0 | 8,3 | 10,8 | -1,6 | 1,1 | 33,8 | 43,7 | |
| Medelemsorganisationer, | |||||||||||
| föreningar | 19,3 | 2,7 | 11,5 | 6,5 | 2,5 | 21,0 | -0,9 | 2,2 | 32,4 | 32,4 | |
| Transport/Logistik | 10,9 | 15,6 | 9,2 | 12,0 | 9,9 | 7,1 | 0,5 | 0,1 | 30,5 | 34,8 | |
| Telekom | 0,9 | 2,6 | 1,4 | 1,7 | 19,4 | 19,3 | -0,3 | 2,6 | 21,4 | 26,2 | |
| Övrigt | 11,4 | 23,0 | 13,6 | 13,9 | 16,8 | 21,3 | 0,4 | 1,8 | 42,2 | 60,0 |
Summa intäkter 192,9 240,2 204,7 203,9 148,3 175,1 1,8 4,7 547,7 623,9
1 Övrigt innehåller koncernelimineringar, koncernjusteringar samt moderbolaget
Not 3. Nyckeltal - Koncernen
| Q2 | jan-jun | jan-dec | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Nettoomsättning, MSEK | 266,4 | 299,3 | 547,7 | 623,9 | 1 140,8 |
| Omsättningstillväxt % | -11,0% | 3,4% | -12,2% | 7,6% | -0,6% |
| Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA), MSEK | 15,0 | 27,2 | 29,1 | 73,2 | 107,3 |
| Rörelsemarginal före av- och nedskrivningar (EBITDA) % | 5,6% | 9,1% | 5,3% | 11,7% | 9,4% |
| Rörelseresultat (EBIT), MSEK | 8,6 | 22,0 | 16,5 | 62,9 | 86,1 |
| Rörelsemarginal % | 3,2% | 7,4% | 3,0% | 10,1% | 7,5% |
| Soliditet % | 18,8% | 32,1% | 18,8% | 32,1% | 28,5% |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten, MSEK | 21,2 | 25,3 | 5,4 | 62,2 | 67,8 |
| Genomsnittligt antal anställda | 728 | 786 | 747 | 779 | 780 |
| Genomsnittligt antal medarbetare | 750 | 803 | 770 | 797 | 799 |
| Antal anställda vid periodens utgång | 715 | 786 | 715 | 786 | 789 |
| Antal medarbetare vid periodens utgång | 737 | 804 | 737 | 804 | 809 |
| Andel kvinnliga medarbetare vid periodens utgång | 29,4% | 28,4% | 29,4% | 28,4% | 28,6% |
| Debiteringsgrad | 82,7% | 86,7% | 80,5% | 87,2% | 84,3% |
| Balansomslutning, MSEK | 743,7 | 567,8 | 743,7 | 567,8 | 632,6 |
| Avkastning på eget kapital % | 3,5% | 7,6% | 7,3% | 24,5% | 33,5% |
| Genomsnittligt antal aktier | 8 482 422 | 8 522 686 | 8 400 695 | 8 492 953 | 8 500 880 |
| Resultat per aktie före utspädning, SEK | 0,62 | 1,68 | 1,25 | 5,09 | 7,12 |
| Resultat per aktie efter utspädning, SEK | 0,62 | 1,68 | 1,25 | 5,08 | 7,12 |
| Alternativa nyckeltal med B3 Polen fullt konsoliderat¹ | |||||
| Nettoomsättning inkl. B3 Polen, MSEK | 309,3 | 336,2 | 631,1 | 699,4 | 1 297,3 |
| Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) inkl. B3 Polen, MSEK | 21,4 | 32,0 | 41,4 | 84,3 | 132,6 |
| Rörelsemarginal före av- och nedskrivningar (EBITDA) inkl. B3 Polen, % | 6,9% | 9,5% | 6,6% | 12,1% | 10,2% |
| Rörelseresultat (EBIT) inkl. B3 Polen, MSEK | 14,4 | 26,6 | 27,8 | 73,7 | 110,1 |
| Rörelsemarginal (EBIT) inkl. B3 Polen, % | 4,7% | 7,9% | 4,4% | 10,5% | 8,5% |
1Tabellen illustrerar alternativa nyckeltal som om det 50-procentägda intresseföretaget B3 Consulting Poland (B3 Polen) hade konsoliderats in som dotterbolag i B3-koncernen. Koncernens andel av B3 Polens resultat efter skatt redovisas idag som resultat från andelar i intresseföretag under finansiella intäkter och kostnader. Nyckeltalen bygger på en tänkt ägarandel om 100 procent och att inga ytterligare avskrivningar av tillkommande tillgångar uppkommit kopplat till det tänkta rörelseförvärvet, vilket är fallet om endast goodwill tillkommer vid ett sådant förvärv. Under andra kvartalet uppgick nettoomsättningen i B3 Polen till 42,9 (36,9) MSEK, EBITDA 6,4 (4,8) MSEK, EBIT 5,8 (4,6) MSEK, vilket i lokal valuta motsvarar en nettoomsättning om 16,2 (14,6) MPLN, EBITDA om 2,4 (1,9) MPLN och EBIT om 2,2 (1,8) MPLN. Under januari-juni uppgick nettoomsättningen i B3 Polen till 83,4 (75,5) MSEK, EBITDA 12,3 (11,1) MSEK, EBIT 11,3 (10,8) MSEK, vilket i lokal valuta motsvarar en nettoomsättning om 31,8 (30,8) MPLN, EBITDA om 4,7 (4,6) MPLN och EBIT om 4,3 (4,4) MPLN. För helår 2023 uppgick nettoomsättningen i B3 Polen till 156,5 (121,4) MSEK, EBITDA 25,3 (22,1) MSEK, EBIT 24,0 (21,2) MSEK, vilket i lokal valuta motsvarar en nettoomsättning om 61,9 (53,5) MPLN, EBITDA om 10,0 (9,7) MPLN och EBIT om 9,5 (9,3) MPLN.
Härledning av vissa nyckeltal
| Q2 | jan-jun | jan-dec | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | ||
| Nettoomsättning | 266,4 | 299,3 | 547,7 | 623,9 | 1 140,8 | |
| Ökning omsättning jmf föregående år | -32,9 | 9,8 | -76,2 | 43,9 | -7,3 | |
| Omsättningstillväxt | -11,0% | 3,4% | -12,2% | 7,6% | -0,6% | |
| Rörelseresultat (EBIT) | 8,6 | 22,0 | 16,5 | 62,9 | 86,1 | |
| Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar | 6,4 | 5,2 | 12,6 | 10,3 | 21,2 | |
| Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) | 15,0 | 27,2 | 29,1 | 73,2 | 107,3 | |
| Rörelseresultat före av och nedskrivningar (EBITDA) | 15,0 | 27,2 | 29,1 | 73,2 | 107,3 | |
| Nettoomsättning | 266,4 | 299,3 | 547,7 | 623,9 | 1 140,8 | |
| Rörelsemarginal före av- och nedskrivningar (EBITDA), % | 5,6% | 9,1% | 5,3% | 11,7% | 9,4% | |
| Rörelseresultat (EBIT) | 8,6 | 22,0 | 16,5 | 62,9 | 86,1 | |
| Nettoomsättning | 266,4 | 299,3 | 547,7 | 623,9 | 1 140,8 | |
| Rörelsemarginal, % | 3,2% | 7,4% | 3,0% | 10,1% | 7,5% | |
| Rörelseresultat (EBIT) | 8,6 | 22,0 | 16,5 | 62,9 | 86,1 | |
| Av- och nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar¹ | 0,5 | 0,4 | 0,9 | 0,9 | 1,8 | |
| Rörelseresultat före nedskrivningar (EBITA) | 9,1 | 22,4 | 17,4 | 63,8 | 87,9 | |
| Eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande | 139,7 | 182,1 | 139,7 | 182,1 | 180,2 | |
| Balansomslutning | 743,7 | 567,8 | 743,7 | 567,8 | 632,6 | |
| Soliditet | 18,8% | 32,1% | 18,8% | 32,1% | 28,5% | |
| Resultat efter skatt | 5,5 | 16,7 | 11,7 | 50,3 | 68,4 | |
| Eget kapital inkl. innehav utan bestämmande inflytande ingående balans | 175,6 | 256,0 | 180,2 | 228,0 | 228,0 | |
| Eget kapital inkl. innehav utan bestämmande inflytande utgående balans | 139,7 | 182,1 | 139,7 | 182,1 | 180,2 | |
| Genomsnittligt eget kapital | 157,7 | 219,1 | 160,0 | 205,1 | 204,1 | |
| Avkastning på eget kapital, % | 3,5% | 7,6% | 7,3% | 24,5% | 33,5% | |
| Långfristiga räntebärande skulder | 264,6 | 43,5 | 264,6 | 43,5 | 106,3 | |
| Kortfristiga räntebärande skulder | 30,0 | 43,9 | 30,0 | 43,9 | 64,7 | |
| Likvida medel | -154,2 | -35,6 | -154,2 | -35,6 | -48,9 | |
| Nettoskuld(+)/Nettokassa(-) inkl. IFRS 16² | 140,4 | 51,8 | 140,4 | 51,8 | 122,1 | |
| Långfristiga räntebärande skulder² | 197,7 | 8,0 | 197,7 | 8,0 | 33,3 | |
| Kortfristiga räntebärande skulder² | - | 16,0 | - | 16,0 | 32,7 | |
| Likvida medel | -154,2 | -35,6 | -154,2 | -35,6 | -48,9 | |
| Nettoskuld(+)/Nettokassa(-) exkl. IFRS 16² | 43,5 | -11,6 | 43,5 | -11,6 | 17,1 | |
| Härledning alternativa nyckeltal med B3 Polen fullt konsoliderat | ||||||
| Nettoomsättning | 266,4 | 299,3 | 547,7 | 623,9 | 1 140,8 | |
| Nettoomsättning B3 Polen | 42,9 | 36,9 | 83,4 | 75,5 | 156,5 | |
| Nettoomsättning inkl. B3 Polen | 309,3 | 336,2 | 631,1 | 699,4 | 1 297,3 | |
| Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) | 15,0 | 27,2 | 29,1 | 73,2 | 107,3 | |
| Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) B3 Polen | 6,4 | 4,8 | 12,3 | 11,1 | 25,3 | |
| Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) inkl. B3 Polen | 21,4 | 32,0 | 41,4 | 84,3 | 132,6 | |
| Rörelsemarginal före av -och nedskrivningar (EBITDA) inkl. B3 Polen, % | 6,9% | 9,5% | 6,6% | 12,1% | 10,2% | |
| Rörelseresultat (EBIT) | 8,6 | 22,0 | 16,5 | 62,9 | 86,1 | |
| Rörelseresultat (EBIT) B3 Polen | 5,8 | 4,6 | 11,3 | 10,8 | 24,0 | |
| Rörelseresultat (EBIT) inkl. B3 Polen | 14,4 | 26,6 | 27,8 | 73,7 | 110,1 | |
| Rörelsemarginal (EBIT) inkl. B3 Polen | 4,7% | 7,9% | 4,4% | 10,5% | 8,5% |
1 Från Q4 2023 har B3's definitionen av EBITA ändrats och inkluderar numera också avskrivning av immateriella anläggningstillgångar.
2 2023 års jämförelsetal avseende Räntebärande skulder och Nettoskuld/Nettokassa exklusive IFRS 16 är justerade. Tidigare redovisades skulderna inklusive leasingskulder avseende bilar. Dessa är nu exkluderade så att samtliga IFRS 16 skulder exkluderas.
Not 4. Resultat från andelar i intresseföretag
| Q2 | jan-jun | jan-dec | |||
|---|---|---|---|---|---|
| MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Resultatandel från andelar i intresseföretag | 1,9 | 1,4 | 3,6 | 3,5 | 8,3 |
| Resultat försäljning av intresseföretag | - | - | 0,4 | - | - |
| Nedskrivning andelar i intresseföretag | - | - | - | - | -3,6 |
| Resultat från andelar i intresseföretag | 1,9 | 1,4 | 4,0 | 3,5 | 4,7 |
Not 5. Justering av poster som inte ingår i kassaflödet
| Q2 | jan-jun | jan-dec | |||
|---|---|---|---|---|---|
| MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar | 6,3 | 5,2 | 12,6 | 10,3 | 21,2 |
| Realisationsresultat anläggningstillgångar | 0,0 | -0,3 | -0,4 | -0,7 | 0,4 |
| Övrigt | -2,9 | -0,6 | -2,0 | 0,7 | 1,2 |
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet | 3,4 | 4,3 | 10,2 | 10,3 | 22,8 |
Not 6. Förvärv av rörelser
Under första kvartalet förvärvades ytterligare aktier i Rebel and Bird AB och B3 Reach Consulting AB för beloppen 6,1 MSEK respektive 0,2 Mkr. Ägarandelen i Rebel and Bird AB ökade från 75 procent till 83 procent. Ägarandelen i B3 Reach Consulting AB ökade från 65 procent till 100 procent
Under andra kvartalet utnyttjades resterande köpoptioner och utestående aktier i B3 Indes AB och B3 Networks AB förvärvades av moderbolaget efter beslut av årsstämman. Efter förvärvet innehar moderbolaget 100% ägande i respektive bolag. Förvärvspriset för resterande aktier var 18,8 MSEK för B3 Indes AB samt 10,5 MSEK för B3 Networks AB vilka betalades kontant och genom överlåtelse av egna aktier.
Efter periodens utgång tillträddes Webstep AB. Av den totala köpeskillingen om 38 MSEK på kassa- och skuldfri basis betalades hälften på tillträdesdagen den 9 juli och resterande del betalas den 1 april 2025. Webstep AB:s omsättning för räkenskapsåret 2023 uppgick till cirka 140 MSEK och antalet medarbetare till cirka 80 st. Se tabell Rörelseförvärv på sidan 1 för ytterligare historisk finansiell information.
Not 7. Kompletterande upplysningar avseende finansiella tillgångar och skulder
Det verkliga värdet på koncernens övriga finansiella tillgångar och skulder, vilka inte värderats till verkligt värde i balansräkningen, bedöms i allt väsentligt motsvara de redovisade värdena.
Nivå 1: Verkligt värde bestäms enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: Verkligt värde bestäms utifrån antingen direkt (som pris) eller indirekt (härlett från priser) observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1
Nivå 3: Verkligt värde bestäms utifrån indata som inte är observerbar på marknaden
Not 8. Transaktioner med närstående
Moderbolaget har en närståenderelation med sina dotter- och intressebolag. Alla transaktioner med dotterbolag har eliminerats i koncernen. Övriga transaktioner med närstående utgörs av företag som ägs av aktieägare med inflytande över bolagens verksamhet samt nyckelpersoner i ledande ställning.
Samtliga nedan beskrivna transaktioner har genomförts till marknadsmässiga villkor.
Styrelseordförande Sverre Bjerkeli har fakturerat sin ersättning om totalt 0,8 MSEK för sin tid som tf Koncernchef från Hvaler Invest AS. Martin Stenström har, innan tillträdet som verkställande direktör, fakturerat konsulttjänster om totalt 0,8 MSEK från Råda Exordio.
Utestående aktierna i B3 Indes AB och B3 Networks AB förvärvades kontant och genom riktad apportemission till närståendeparter, vilket inkluderat Jens Rutgersson, verkställande direktör för B3 Networks AB, Kasper Aase, fd. verkställande direktör för B3 Indes AB och Christian Lauritzen, verkställande direktör i B3 Indes AB. Se mer information om förvärven i not 6.
Säljaren av Webstep AB, Webstep ASA, har en närståendekoppling till styrelsens ordförande Sverre Bjerkeli, ägare i Hvaler Invest AS, som i sin tur har en ägarpost i Webstep ASA. David Bjerkeli, närstående till Sverre Bjerkeli, innehar en styrelsepost i Webstep
ASA. Mot bakgrund av ovanstående har B3 genomfört en analys av villkoren kopplade till affären för att säkerställa att den genomförs enligt marknadsmässiga principer. Analysen identifierade en risk för jävsituation för David Bjerkeli, vilket ledde till att David inte deltog i beslutsfattandet kring förvärvet. Däremot identifierades ingen jävsituation för Sverre Bjerkeli.
Bolag närstående till styrelseledamot Marika Skärvik, konsultmäklaren Nikita AB, har under perioden köpt konsulttjänster av koncernen om totalt 8,8 MSEK.
Utöver ovanstående har ingen av aktieägarna, styrelseledamöterna, ledande befattningshavare eller närstående i B3 Consulting Group AB haft någon direkt eller indirekt delaktighet i några affärstransaktioner med bolaget som är eller var ovanlig till sin karaktär eller med avseende på villkoren. Bolaget har inte heller lämnat lån, ställt garantier eller ingått borgensförbindelser till eller till förmån för någon av aktieägarna, styrelseledamöterna, ledande befattningshavare eller närstående till bolaget. Överenskommelse om tjänster med närstående inklusive intresseföretag sker på marknadsmässiga villkor. Inga andra transaktioner som väsentligen påverkat koncernens ställning och resultat har ägt rum mellan B3 Consulting Group AB och närstående.
Not 9. Säsongsvariationer
Generellt har det första och andra kvartalet relativt jämn arbetsintensitet. Tredje kvartalet inkluderar större delen av semesterperioden och fjärde kvartalet är det mest arbetsintensiva. Intäkts- och resultatutfallet är nära kopplat till arbetsintensiteten. Antalet arbetsdagar under första kvartalet 2024 uppgick till 63 i jämförelse med 64 samma period föregående år. Antal arbetsdagar för andra kvartalet 2024 uppgår till 60 (59), för tredje kvartalet 2024 är antalet arbetsdagar 66 (65) och för fjärde kvartalet 2024 är antalet arbetsdagar 62 (63). Belopp inom parentes avser 2023.
Definitioner av nyckeltal
B3 presenterar vissa finansiella mått som inte definieras enligt IFRS, så kallade alternativa nyckeltal. B3 anser att dessa mått ger värdefull kompletterande information till investerare och bolagets ledning, då de möjliggör utvärdering av trender och bolagets prestation. Eftersom inte alla företag beräknar finansiella mått på samma sätt, är dessa inte alltid jämförbara med mått som används av andra företag. Dessa finansiella mått ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS.
Antal anställda vid periodens utgång
Definition: Antalet anställda vid periodens utgång.
Användning: Då bolagets kostnader och intäkter till stor del är beroende av bolagets anställda anser bolaget att nyckeltalet bidrar till förståelsen av bolagets utveckling.
Antal medarbetare vid periodens utgång
Definition: Antalet anställda och antalet associerade konsulter (som endast arbetar åt B3) vid periodens utgång.
Användning: Då bolagets kostnader och intäkter till stor del är beroende av bolagets medarbetare anser bolaget att nyckeltalet bidrar till förståelsen av bolagets utveckling.
Avkastning på eget kapital
Definition: Resultat efter skatt i procent av genomsnittligt eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande. Om nyckeltalet beräknas för en period kortare än ett år används resultatet för den perioden. Genomsnittligt eget kapital är beräknat som ingående plus utgående eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande dividerat med två.
Användning: Bolaget anser att detta nyckeltal ger en bra bild av bolagets historiska lönsamhet.
Balansomslutning
Definition: Summan av bolagets tillgångar i balansräkningen.
Användning: Balansomslutningen ger en bild av bolagets tillgångar vid en viss tidpunkt. Balansomslutningen används som en del vid framräkning av andra nyckeltal, så som soliditet.
EBITA
Definition: Rörelseresultat före nedskrivning av goodwill samt av- och nedskrivningar av andra immateriella tillgångar.
Användning: Nyckeltalet redovisas då det är ett mått på ett företags finansiella resultat. Bolaget anser att nyckeltalet bidrar till investerares förståelse för bolagets resultatutveckling om av- och nedskrivning av immateriella tillgångar skett under perioden och över tid.
Genomsnittligt antal aktier
Definition: Vägt genomsnitt av antalet utestående aktier under perioden.
Genomsnittligt antal anställda
Definition: Summan av antalet anställda för periodens månader dividerat med antalet månader.
Användning: Då bolagets kostnader och intäkter till stor del är beroende av bolagets anställda anser bolaget att nyckeltalet bidrar till förståelsen av bolagets utveckling.
Genomsnittligt antal medarbetare
Definition: Summan av antalet medarbetare för periodens månader dividerat med antalet månader.
Användning: Då bolagets kostnader och intäkter till stor del är beroende av bolagets medarbetare anser bolaget att nyckeltalet bidrar till förståelsen av bolagets utveckling.
Nettoomsättning
Definition: Bolagets intäkter under perioden.
Användning: Nyckeltalet används för att ge en bild av bolagets under perioden sammanlagda intäkter för sålda tjänster och varor.
Nettoomsättning inklusive B3 Polen
Definition: Koncernens nettoomsättning under perioden med tillägg för nettoomsättningen, exklusive försäljning till B3 koncernen, i intresseföretaget B3 Consulting Poland.
Användning: Måttet avses ge en bild av omfattningen av och tillväxten i B3 verksamhet inklusive större intresseföretag för vilka det finns en avsikt att i framtiden ta kontroll och konsolidera som dotterbolag. Det enda sådana intresseföretaget är i dagsläget B3 Consulting Poland.
Nettoskuld(+)/Nettokassa(-), exklusive IFRS 16
Definition: Räntebärande kortfristiga och långfristiga skulder exklusive IFRS 16 leasingskulder, med avdrag för likvida medel samt andra räntebärande tillgångar (spärrade medel, depositioner).
Användning: Måttet ger en bild över hur snabbt bolaget kan återbetala sina skulder.
Omsättningstillväxt
Definition: Den procentuella förändringen av nettoomsättning den gångna perioden jämfört med samma period föregående år.
Användning: Nyckeltalet bedöms av bolaget bidra till förståelse för bolagets historiska utveckling.
Resultat per aktie
Definition: Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare netto efter skatt delat på genomsnittligt antal utestående aktier i bolaget.
Användning: Bolaget anser att detta mått ger en bra bild av bolagets resultatutveckling.
Rörelsemarginal före av- och nedskrivningar (EBITDA)
Definition: EBITDA i förhållande till nettoomsättning för samma period.
Användning: Nyckeltalet redovisas då det är ett vanligen använt mått på företags finansiella resultat. Bolaget anser att nyckeltalet bidrar till investerares förståelse för bolagets resultatutveckling under perioden och över tid.
Rörelsemarginal före av- och nedskrivningar (EBITDA) inklusive. B3 Polen
Definition: EBITDA inklusive intresseföretaget B3 Consulting Poland i förhållande till nettoomsättningen inklusive B3 Consulting Poland för samma period.
Användning: Se Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) inklusive. B3 Consulting Poland.
Rörelsemarginal (EBIT)
Definition: Rörelseresultat i förhållande till nettoomsättning för samma period.
Användning: Nyckeltalet presenteras för att ge en bild av bolagets resultatutveckling som genereras i den löpande verksamheten under perioden och över tid. Måttet återspeglar verksamhetens lönsamhet. Det är användbart för att följa upp effektiviteten i verksamheten före beaktande av kapitalbindning. Nyckeltalet används såväl internt i styrning och uppföljning av verksamheten som för jämförelse med andra företag i branschen.
Rörelsemarginal (EBIT) inklusive B3 Polen
Definition: Rörelseresultat inklusive intresseföretaget B3 Consulting Poland i förhållande till nettoomsättning inklusive intresseföretaget B3 Consulting Poland för samma period.
Användning: Se Rörelseresultat (EBIT) inklusive B3 Consulting Poland.
Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA)
Definition: Periodens rörelseresultat före av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar.
Användning: Nyckeltalet redovisas då det är ett vanligen använt mått på företags finansiella resultat. Bolaget anser att nyckeltalet bidrar till investerares förståelse för bolagets resultatutveckling under perioden och över tid. Förenklat visar måttet det resultatgenererade kassaflödet i verksamheten.
Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) inklusive B3 Polen
Definition: Periodens rörelseresultat före av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar inklusive intresseföretaget B3 Consulting Poland för samma period.
Användning: Måttet avses ge en bild av lönsamheten i B3 verksamhet inklusive större intresseföretag för vilka det finns en avsikt att i framtiden ta kontroll och konsolidera som dotterbolag. Det enda sådana intresseföretaget är i dagsläget B3 Consulting Poland.
Rörelseresultat (EBIT)
Definition: Periodens resultat före skatt, räntekostnader, ränteintäkter samt resultat från andelar i intresseföretag.
Användning: Nyckeltalet presenteras för att ge en bild av bolagets resultatutveckling som genereras i den löpande verksamheten under perioden och över tid.
Rörelseresultat (EBIT) inklusive B3 Polen
Definition: Koncernens rörelseresultat med tillägg för hela rörelseresultatet för intresseföretaget B3 Consulting Poland.
Användning: Måttet avses ge en bild av lönsamheten i B3 verksamhet inklusive större intresseföretag för vilka det finns en avsikt att i framtiden ta kontroll och konsolidera som dotterbolag. Det enda sådana intresseföretaget är i dagsläget B3 Consulting Poland.
Soliditet
Definition: Utgående eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande i procent av balansomslutningen.
Användning: Bolaget anser att nyckeltalet bidrar till investerares förståelse för bolagets finansiella ställning vid utgången av perioden. God soliditet ger en beredskap att kunna hantera perioder med svag konjunktur och finansiell beredskap för tillväxt.
Skuldsättningsgrad
Definition: Räntebärande nettoskuldsättning i relation till eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande
Användning: Bolaget anser att nyckeltalet bidrar till att bedöma den finansiella risken i ett bolag. Nyckeltalet speglar möjligheten till utdelning och genomförande av investeringar samt bedöma koncernens möjlighet att leva upp till finansiella åtaganden.
Debiteringsgrad
Definition: Förhållandet mellan fakturerade timmar och tillgänglig arbetstid (kalendertid minus semester) för konsulter.
Användning: Bolaget använder detta nyckeltal för att övervaka och optimera resursutnyttjandet samt för att identifiera möjligheter till förbättringar i personalplanering och projektallokering.
Presentation av rapporten
En presentation sänds via webb för investerare, analytiker och media den 17 juli 09.00. Sändningen nås via www.b3.se/ir. Välj "Se alla" under "Rapporter och presentationer". Det finns möjlighet att via mejl ställa frågor via webbsändningen, såväl som i förväg via [email protected]
Shortly after publishing this quarterly report, it will also be available in English. Please click on "En" in the top menu on our website www.b3.se
Om B3
B3 Consulting Group är ett expansivt konsultbolag med cirka 800 medarbetare. Med djup teknisk expertis och passion för innovation hjälper vi Sveriges främsta företag och organisationer att skapa morgondagens möjligheter genom digital transformation och verksamhetsutveckling. B3 har en prisbelönad företagskultur som värdesätter våra olikheter, erfarenheter och gemensamma energi. Vi strävar också efter att vara ett etiskt och transparent bolag med en positiv påverkan på samhälle, människor och miljö. B3 finns på nio orter i Sverige samt i Polen, med huvudkontor i Stockholm. Bolaget grundades 2003 och är sedan 2016 noterat på Nasdaq Stockholm på Small Cap-listan (B3). Omsättningen 2023 uppgick till 1 141 MSEK, med ett rörelseresultat (EBIT) om 86 MSEK. Mer information finns på www.b3.se.
Kalender
Delårsrapport januari-september 2024 23 oktober 2024 Bokslutskommuniké januari-december 2024 19 februari 2024 Årsredovisning 2024 3 april 2025 Delårsrapport januari-mars 2025 23 april 2025
Kontaktuppgifter
Martin Stenström, VD och Koncernchef, 0707-98 96 80, [email protected] André Karlsson, CFO, 0738-35 14 20, [email protected] Katarina Lundqvist, Investor Relations, 0722-16 11 00, [email protected]
Denna information är sådan information som B3 Consulting Group AB (publ) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s Marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 16 juli kl. 21.00 CET.