B2En Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 29, 2019

감사보고서 3.7 골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사 00501572 100000000000 20190326 1101116869965 010 9737 898 0 4 N N N Y N U N 1 ▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 일반-정정*.LCommon

골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr

2018년 09월 12일2018년 12월 31일

제1(당)기
부터
까지

&cr

재정회계법인

&cr

목 차

&cr

	Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -			1
	Ⅱ. 재무제표
		재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		5
		포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		6
		자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		7
		현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		8
		재무제표에 대한 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		9
	내부회계관리제도 검토의견 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - --			28
	외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -			32

&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr&cr우리는 별첨된 골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

서울시 강남구 강남대로 320, 4층(역삼동, 황화빌딩)
재정회계법인 &cr대표이사 나철호

2019년 3월 15일&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사

&cr&cr

2018년 09월 12일2018년 12월 31일

제1(당)기
부터
까지

&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사 대표이사 이지연

&cr

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울시 서대문구 충정로 50, 4층&cr(충정로3가, 골든브릿지빌딩)
(전 화)	02-3779-3000

&cr&cr&cr

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_PEF#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF-1#*.dsl

재무상태표

제1(당)기 2018년 12월 31일 현재
골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제1(당)기
자산
유동자산			9,737,214,395
현금및현금성자산	4,16,18	17,567,415
단기금융상품	5,7,16,18	9,700,000,000
매출채권및기타채권	6,16,18	19,637,260
선급법인세		9,720
비유동자산			-
자산총계			9,737,214,395
부채
유동부채			-
비유동부채			898,008,235
전환사채	8,16,17,18	884,996,575
이연법인세부채	14	13,011,660
부채총계			898,008,235
자본
자본금	9		475,000,000
자본잉여금	10,17		8,367,192,979
결손금	11		(2,986,819)
자본총계			8,839,206,160
부채와자본총계			9,737,214,395

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서
제1(당)기 2018년 09월 12일부터 2018년 12월 31일까지
골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제1(당)기
영업수익		-
영업비용	12	16,417,440
영업손실		(16,417,440)
금융수익	13	19,701,835
금융비용	13	6,640,372
법인세비용차감전순손실		(3,355,977)
법인세수익	14	(369,158)
당기순손실		(2,986,819)
기타포괄손익		-
총포괄손익		(2,986,819)
주당손익
기본주당손실	15	(1.9)
희석주당손실	15	(1.9)

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표
제1(당)기 2018년 09월 12일부터 2018년 12월 31일까지
골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사	(단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	이익잉여금	총 계
2018.09.12(설립일)	-	-	-	-
총포괄손익:
당기순손실	-	-	(2,986,819)	(2,986,819)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등:
자본금의 최초 납입	50,000,000	448,190,000	-	498,190,000
전환사채발행(전환권대가)	-	121,643,797	-	121,643,797
전환사채법인세효과	-	(13,380,818)	-	(13,380,818)
유상증자	425,000,000	7,810,740,000	-	8,235,740,000
2018.12.31(당기말)	475,000,000	8,367,192,979	(2,986,819)	8,839,206,160

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표
제1(당)기 2018년 09월 12일부터 2018년 12월 31일까지
골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사	(단위: 원)

과 목	제1(당)기
영업활동현금흐름		(16,362,585)
영업에서 창출된 현금	(16,417,440)
당기순손실	(2,986,819)
가감:
이자비용	6,640,372
이자수익	(19,701,835)
법인세수익	(369,158)
가감 합계	(13,430,621)
이자의 수취	64,575
법인세의 납부	(9,720)
투자활동현금흐름		(9,700,000,000)
투자활동으로 인한 현금유입액	-
투자활동으로 인한 현금유출액	(9,700,000,000)
단기금융상품의 순증가	(9,700,000,000)
재무활동현금흐름		9,733,930,000
재무활동으로 인한 현금유입액	9,733,930,000
신주의 발행	8,733,930,000
전환사채의 발행	1,000,000,000
재무활동으로 인한 현금유출액	-
현금및현금성자산의 증가		17,567,415
기초 현금및현금성자산		-
기말 현금및현금성자산		17,567,415

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

&cr

주석

제1(당)기 2018년 12월 31일 현재
골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사

1. 당사의 개요&cr&cr골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사(이하 "당사")는 한국거래소의 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 사업목적으로 하여 2018년 9월 12일자로 설립되었습니다. 당사의 존속기한은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 3년까지로 하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 서대문구 충정로 50, 4층(충정로3가,골든브릿지빌딩)입니다. 한편 당사는 2018년 11월 29일 공모방식으로 유상증자를 실시하였으며, 2018년 12월 12일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율
(주)이안허브	480,000	10.11%
이베스트투자증권	350,000	7.37%
더블유자산	292,900	6.17%
(주)상상인저축은행	230,000	4.84%
(주)골든브릿지투자증권	20,000	0.42%
기타	3,377,100	71.09%
합계	4,750,000	100.00%

&cr&cr

2. 재무제표 작성기준&cr&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준&cr 재무제표는 금융상품 등 주석 3에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr

(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr

3. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래와 같습니다.&cr

(1) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 금융상품&cr

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.&cr

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.&cr

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr(3) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여계상합니다.

(4) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

4. 현금및현금성자산&cr&cr당기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	예치기관	금 액
---	---	---
보통예금	우리은행	17,567,415

&cr

5. 단기금융상품&cr&cr당기말 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	예치기관	당 기
---	---	---
정기예금	우리은행	1,200,000,000
국민은행	8,500,000,000
합 계		9,700,000,000

&cr

6. 매출채권및기타채권&cr&cr당기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기
---	---
미수수익	19,637,260

&cr

7. 사용이 제한된 예금&cr&cr당기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	예치기관	당 기
---	---	---
단기금융상품	국민은행	8,500,000,000

&cr당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 시행령 제6조 제4항 제14호에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 90%이상을 증권금융회사 등에 예치하여야 하며, 2018년 12월 3일자주식 공모로 납입된 주식발행대금 100%를 국민은행에 예치하고 있습니다.&cr&cr한편, 상기 단기금융상품은 주식매수청구권의 행사로 당사의 주식을 매수하기 위한 경우 등을 제외하고는 다른 법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.&cr&cr

8. 전환사채&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
종 류	발행일	만기일	구 분	당 기
---	---	---	---	---
무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채	2018. 9. 17	2023. 9. 17	액면금액	1,000,000,000
전환권조정	(115,003,425)
장부금액	884,996,575

&cr(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
표시이자율	0%
보장수익률	0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함&cr(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간	2018년 10월 17일부터 2023년 9월 16일까지

&cr주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익이나 이자의 배당에 관하여는 그 청구권을 행사한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 주식으로 전환된 것으로 간주합니다.

&cr

9. 자본금&cr&cr당기말 현재 당사의 보통주자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금 액
---	---
발행할 주식의 총수	500,000,000주
발행한 주식의 총수	4,750,000주
주당액면가액	100
자본금	475,000,000

10. 자본잉여금&cr&cr당기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금 액
---	---
주식발행초과금	8,258,930,000
전환권대가	108,262,979
합계	8,367,192,979

&cr

11. 결손금&cr&cr(1) 당기 중 당사의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기
---	---
기초금액	-
당기순손실	(2,986,819)
기말금액	(2,986,819)

(2) 당기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기
---	---
(처리예정일: 2019년 3월 26일)
---	---
I. 미처리결손금	(2,986,819)
전기이월결손금	-
당기순손실	(2,986,819)
II. 결손금처리액	-
III. 차기이월미처리결손금	(2,986,819)

12. 영업비용&cr&cr당기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기
---	---
여비교통비	87,000
접대비	1,775,800
도서인쇄비	49,500
지급수수료	14,505,140
합 계	16,417,440

&cr

13. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 당기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기
---	---
금융수익:
이자수익	19,701,835
금융비용:
이자비용	6,640,372

(2) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기
---	---
금융수익:
현금및현금성자산	64,575
단기금융상품	19,637,260
소 계	19,701,835
금융비용:
상각후원가로 측정하는 금융부채	6,640,372

&cr

14. 법인세수익&cr&cr(1) 당기 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기
---	---
당기법인세부담액	-
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(14,810,475)
이월결손금에 의한 이연법인세비용	1,798,815
자본에 직접 반영된 이연법인세비용	13,380,818
법인세수익	369,158

(2) 당기의 법인세비용차감전순손실과 법인세수익 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역	당 기
---	---
법인세비용차감전순손실	(3,355,977)
적용세율에 따른 세부담액	369,158
조정사항	-
법인세수익	369,158

&cr

(3) 당기 중 당사의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역	당 기
---	---
전환권대가	13,380,818

&cr(4) 당기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	기초금액	당기손익반영	자본잉여금반영	당기말금액
---	---	---	---	---
전환권조정	-	(12,650,377)	-	(12,650,377)
미수수익	-	(2,160,098)	-	(2,160,098)
이월결손금	-	1,798,815	-	1,798,815
합계	-	(13,011,660)	-	(13,011,660)

&cr

15. 주당손익&cr&cr(1) 당기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기
---	---
보통주당기순손실	(2,986,819)
가중평균유통보통주식수	1,572,072
기본주당손실	(1.90)

&cr(2) 당기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구분	주식수	일수	적수
설립일(2018.09.12)	500,000	111	55,500,000
유상증자(2018.12.04)	4,250,000	28	119,000,000
합 계			174,500,000
가중평균유통보통주식수			1,572,072

&cr

(3) 희석주당손익&cr당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며, 당기 중 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

&cr&cr16. 금융상품&cr

(1) 당기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금 액
---	---	---
장부금액	공정가치
---	---	---
금융자산:
공정가치로 평가된 금융자산	-	-
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산(*)	17,567,415	-
단기금융상품(*)	9,700,000,000	-
매출채권및기타채권(*)	19,637,260	-
금융자산 합계	9,737,204,675	-
금융부채:
공정가치로 평가된 금융부채	-	-
상각후원가로 인식된 금융부채
전환사채 - 부채요소	884,996,575	893,953,684
금융부채 합계	884,996,575	893,953,684

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.&cr&cr(2) 공정가치 서열체계&cr당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로, 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다.&cr

17. 특수관계자&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)이안허브
기타특수관계자	(주)골든브릿지투자증권

(2) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 명칭	전환사채
---	---
당 기
---	---
(주)이안허브	520,000,000
(주)골든브릿지투자증권	480,000,000
합 계	1,000,000,000

(3) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 구분	특수관계자 명칭	지급수수료(*)
---	---	---
기타특수관계자	(주)골든브릿지투자증권	150,000,000

(*) 신주발행시 대표 주간사인 (주)골든브릿지투자증권에 지급한 수수료금액으로서 주식발행초과금에서 차감 표시되었습니다.&cr

&cr18. 위험관리&cr

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 자본위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생 형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

&cr(1) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 주로 투자자산에서 발생합니다.

&cr① 투자자산&cr당사는 제1금융권의 금융상품에 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있으므로 해당 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

&cr② 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기
---	---
현금및현금성자산	17,567,415
단기금융상품	9,700,000,000
매출채권및기타채권	19,637,260
합 계	9,737,204,675

&cr(2) 유동성위험&cr당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	1년 미만	2년 미만	2년 초과
---	---	---	---	---	---	---
전환사채	884,996,575	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

(3) 자본위험&cr당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 회사의 설립목적에 맞게 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.&cr

당기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기
---	---
차입금 총계(A)	884,996,575
현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	9,717,567,415
순 차입금(C=A-B)	(8,832,570,840)
자본 총계(D)	8,839,206,160
순차입금비율(E=C/D)(*)	-

(*) 순 차입금비율은 음(-)의 값을 가지므로 생략하였습니다.&cr&cr(4) 시장위험: 이자율위험&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

19. 약정사항&cr&cr(1) 당사는 자본시장법 시행령 등 관계법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 당사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우, 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 3년 이내에 합병대상법인과 합병등기를 완료하지 못한 경우, 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 당사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다. 또한, 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공채무증권의 발행, 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다.&cr&cr(2) 당사는 최초 주권모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전은 당사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.&cr&cr(3) 당사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 기업가치(자본시장법 시행령에 따라 산출된 합병가액 또는 합병당시 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액)는 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고 당사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.&cr&cr(4) 당사는 (주)골든브릿지투자증권과 주식총액인수계약서를 체결하여 주식의 총액인수 및 일반공모를 위탁하였습니다. 이 계약과 관련하여 당기 중 대표주관회사인 (주)골든브릿지투자증권에 150,000천원을 수수료로 지급하였습니다. 또한, 당사와 다른 법인과의 합병이 성공한 경우 합병등기일 익일에 150,000천원을 추가로 지급할의무가 있습니다.&cr

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견

&cr

골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사&cr&cr내부회계관리제도 검토보고서는 골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
\=======================================

&cr

골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사
대표이사 귀하	2019년 3월 15일

&cr

우리는 첨부된 골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다.

&cr또한 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr

재 정 회 계 법 인
대 표 이 사 나 철 호

&cr

회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
\=======================================
골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사

gb이안5호_내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg gb이안5호_내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사2018년 09월 12일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1-1-1-------3---------------4-24-16-------44-4-24-16-------44-

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.09.131회사에 대한 이해 및 감사계획 수립2018.09.1911-계정과목에 대한 입증감사2019.03.1412-계정과목에 대한 입증감사-------------O---22018.09.19, 2019.03.14---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 03월 14일임직원서면 결과 보고감사 결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl