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B-GAMING SA Interim / Quarterly Report 2013
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Estados financieros condensados
al 31 de julio de 2013
BOLDT GAMING S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS al 31 de julio de 2013 correspondientes al período de nueve meses iniciado el 1° de noviembre de 2012 y finalizado el 31 de julio de 2013, presentados en forma comparativa
Indice
Página
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONDENSADO 3
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL CONDENSADO 3
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONDENSADO 3
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONDENSADO 3
NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL SOBRE LA SOCIEDAD Y SUS OPERACIONES 3
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN 3
2.1 Declaración de cumplimiento 3
2.3 Moneda funcional y de presentación 3
2.4 Uso de estimaciones y criterio profesional 3
2.5 Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera 3
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS 3
3.1 Transacciones y saldos en otras monedas 3
3.2 Instrumentos financieros 3
3.3 Propiedad, planta y equipos 3
3.7 Contratos de construcción en curso 3
3.11 Reconocimiento de ingresos 3
3.13 Ingresos y costos financieros 3
3.14 Impuesto a las ganancias 3
3.16 Estado de flujos de efectivo 3
3.17 Nuevas normas e interpretaciones aún no adoptadas 3
NOTA 4 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 3
NOTA 5 - ACTIVOS INTANGIBLES 3
NOTA 8 - CREDITOS POR VENTAS 3
NOTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3
NOTA 13 - DEUDAS COMERCIALES 3
NOTA 14 - INGRESOS POR VENTAS 3
NOTA 15 - COSTOS DE SERVICIOS VENDIDOS 3
NOTA 16 - GASTOS POR SU NATURALEZA 3
NOTA 17 - INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS 3
NOTA 20 - GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL 3
NOTA 21 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS 3
NOTA 22 - GANANCIA POR ACCION 3
NOTA 23 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS 3
NOTA 24 - SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 3
NOTA 25 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO 3
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS DE PERIODO INTERMEDIO 3
RESEÑA INFORMATIVA
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA REQUERIDA POR EL ART. N° 68 DE LA BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS DE PERIODO INTERMEDIO
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
BOLDT GAMING S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 7 de febrero de 2013
Presidente: Antonio Angel Tabanelli
Vicepresidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Directores titulares: Rosana Beatriz M. Tabanelli
Guillermo Enrique Gabella
Mario F. Rodríguez Traverso
Alfredo Adrián Gusman
Aníbal Batista Pires Bernardo
Juan Carlos Salaberry
Directores suplentes: Enrique Jorge Cánepa
Roberto Alvarez
Guillermo Rafael Patroni
Ariel Aníbal Pires
Eduardo Julio Pons
Guillermo José Eumann
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria del 7 de febrero de 2013
Síndicos titulares: Osvaldo Norberto Siciliano
Jorge Luis Silvestri
Enrique Ernesto Aldazabal
Síndicos suplentes: Héctor Miguel Sidiropulos
Gabriel Ocampo
Guillermo Miguel Ruberto
BOLDT GAMING S.A.
Información Jurídica
Estados financieros condensados al 31 de julio de 2013 correspondientes al período de nueve meses iniciado el 1° de noviembre de 2012 y finalizado el 31 de julio de 2013 presentados en forma comparativa
Expresados en pesos
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Realización de actividades vinculadas con la informática, actividades lúdicas, comunicaciones, procesamiento de datos y sistematización de apuestas y desarrollo e instalación de sistemas informáticos.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del estatuto: 16 de enero de 2007
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 16 de enero de 2106
Composición del capital (Nota 3.10)
Acciones:
| Autorizado a realizar oferta pública, suscripto e integrado | ||||||||
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | 31/07/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 | ||||
| $ | $ | $ | ||||||
| 45.000.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de 1 voto cada una y valor nominal $ 1 | 42.823.629 | 45.000.000 | 45.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
19 de septiembre de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
BOLDT GAMING S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONDENSADO
al 31 de julio de 2013 (en pesos)
| Notas | 31/07/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 |
| ACTIVO | ||||
| Propiedad, planta y equipos | 3.3 y 4 | 45.455.268 | 47.317.488 | 40.093.630 |
| Activos intangibles | 3.4 y 5 | 1.418.620 | 307.999 | 177.382 |
| Otros créditos | 3.2 y 7 | 577.971 | 306.656 | 218.647 |
| Total del activo no corriente | 47.451.859 | 47.932.143 | 40.489.659 | |
| Inventarios | 3.6 y 9 | 24.707.728 | 21.021.674 | 21.057.300 |
| Otros créditos | 3.2 y 7 | 25.869.873 | 6.555.373 | 8.866.632 |
| Créditos por ventas | 3.2 y 8 | 87.866.932 | 260.636.329 | 100.525.977 |
| Inversiones | 3.2 y 6 | 195.092.998 | 45.362.772 | 52.085.772 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 3.2 y 10 | 48.610.867 | 2.469.394 | 15.620.246 |
| Total del activo corriente | 382.148.398 | 336.045.542 | 198.155.927 | |
| Total del activo | 429.600.257 | 383.977.685 | 238.645.586 | |
| PATRIMONIO | ||||
| Capital en acciones | 3.10 | 42.823.629 | 45.000.000 | 45.000.000 |
| Ajuste del capital | 3.10 | 2.699.387 | 3.032.120 | 3.032.120 |
| Reservas | 3.10 | 121.098.739 | 10.091.115 | 9.507.611 |
| Resultados no asignados | 3.10 | 122.497.260 | 196.786.247 | 87.618.413 |
| Total del Patrimonio | 289.119.015 | 254.909.482 | 145.158.144 | |
| PASIVO | ||||
| Préstamos | 3.2 y 11 | 8.736.024 | 14.305.534 | 4.868.979 |
| Pasivo por impuesto diferido | 3.14 y 21 | 2.528.000 | 1.272.365 | 450.063 |
| Total del pasivo no corriente | 11.264.024 | 15.577.899 | 5.319.042 | |
| Préstamos | 3.2 y 11 | 10.379.397 | 8.896.603 | 12.131.292 |
| Otras deudas | 3.2 y 12 | 58.953.506 | 60.704.440 | 43.401.660 |
| Deudas comerciales | 3.2 y 13 | 59.884.315 | 43.889.261 | 32.635.448 |
| Total del pasivo corriente | 129.217.218 | 113.490.304 | 88.168.400 | |
| Total del pasivo | 140.481.242 | 129.068.203 | 93.487.442 | |
| Total del patrimonio y del pasivo | 429.600.257 | 383.977.685 | 238.645.586 | |
Véase nuestro informe de fecha:
19 de septiembre de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
BOLDT GAMING S.A.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL CONDENSADO
por el período de nueve y tres meses finalizado el 31 de julio de 2013 (en pesos)
| Notas | Por el período de nueve meses finalizados el 31/07 | Por el período de tres meses finalizados el 31/07 | |||
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Ingresos netos por ventas | 3.11 y 14 | 482.778.222 | 476.320.337 | 169.402.010 | 170.108.380 |
| Costo de servicios vendidos | 15 | (222.958.494) | (208.453.910) | ( 80.848.461) | ( 73.455.058) |
| Ganancia bruta | 259.819.728 | 267.866.427 | 88.553.549 | 96.653.322 | |
| Otros ingresos | 18 | 738.854 | 642.024 | 5.418.254 | 267.778 |
| Gastos de comercialización | 16 | ( 35.641.874) | ( 31.841.546) | ( 11.121.968) | ( 9.584.408) |
| Gastos de administración | 16 | ( 33.527.196) | ( 26.936.424) | ( 12.628.672) | ( 8.251.074) |
| Otros egresos | 19 | ( 134.635) | ( 117.489) | ( 5.315.595) | ( 12.214) |
| Resultado de actividades operativas | 191.254.877 | 209.612.992 | 64.905.568 | 79.073.404 | |
| Ingresos financieros | 3.13 y 17 | 21.921.899 | 4.459.710 | 8.872.398 | 974.927 |
| Costos financieros | 3.13 y 17 | ( 23.316.465) | ( 2.808.895) | ( 21860.302) | ( 1.307.251) |
| Resultado financiero, neto | ( 1.394.566) | 1.650.815 | ( 12.987.904) | ( 332.324) | |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 189.860.311 | 211.263.807 | 51.917.664 | 78.741.080 | |
| Impuesto a las ganancias | 3.14 y 21 | ( 66.961.396) | ( 73.627.873) | ( 17.960.988) | ( 31.212.395) |
| Resultado del período | 122.898.915 | 137.635.934 | 33.956.676 | 47.528.685 | |
| Otros resultados integrales | |||||
| Cambio neto en el valor razonable de activos financieros disponibles para la venta | 1.522.169 | 2.362.946 | ( 4.176.254) | 1.019.518 | |
| Cambio neto en el valor razonable de activos financieros disponibles para la venta reclasificados a resultados | ( 697.873) | ( 2.189.815) | 1.747.551 | ( 995.225) | |
| Impuesto a las ganancias sobre otros resultados integrales | ( 344.582) | ( 113.803) | 793.968 | ( 40.860) | |
| Otros resultados integrales, neto de impuestos | 479.714 | 59.328 | ( 1.634.735) | ( 16.567) | |
| Resultado integral total del período | 123.378.629 | 137.695.262 | 32.321.941 | 47.512.118 | |
Véase nuestro informe de fecha:
19 de septiembre de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
BOLDT GAMING S.A.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL CONDENSADO
por el período de nueve y tres meses finalizado el 31 de julio de 2013 (cont.) (en pesos)
| Por el período de nueve meses finalizados el 31/07 | Por el período de tres meses finalizados el 31/07 | ||||
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Ganancias por acción: | |||||
| Básico: | |||||
| Ordinario | 2,75 | 3,06 | 0,75 | 1,06 | |
| Total (Nota 22) | 2,75 | 3,06 | 0,75 | 1,06 | |
| Diluido: | |||||
| Ordinario | 2,75 | 3,06 | 0,75 | 1,06 | |
| Total (Nota 22) | 2,75 | 3,06 | 0,75 | 1,06 | |
Véase nuestro informe de fecha:
19 de septiembre de 2013
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
BOLDT GAMING S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONDENSADO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2013, (en pesos)
| Patrimonio atribuible a los propietarios | |||||||||||||||
| Notas | Capital | ||||||||||||||
| autorizado | en cartera | Ajuste del capital | Reserva rescate de acciones por OPA | Otras reservas | Reserva de valor razonable | Reserva legal | Resultados no asignados | Total patrimonio | |||||||
| Saldos al 1 de noviembre de 2011 | 45.000.000 | - | 3.032.120 | - | - | ( 98.813) | 9.606.424 | 87.618.413 | 145.158.144 | ||||||
| Resultado integral | |||||||||||||||
| Resultado del período | - | - | - | - | - | - | - | 137.635.934 | 137.635.934 | ||||||
| Otros resultados integrales | - | - | - | - | - | 59.328 | - | - | 59.328 | ||||||
| Total del resultado integral | - | - | - | - | - | 59.328 | - | 137.635.934 | 137.695.262 | ||||||
| Destinado por resolución de Asamblea Ordinaria del 9 de febrero de 2012 | |||||||||||||||
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | - | - | - | ( 89.550.000) | ( 89.550.000) | ||||||
| Reserva facultativa | - | - | - | - | 324.885 | - | - | ( 324.885) | - | ||||||
| Total distribución de resultados acumulados | - | - | - | - | 324.885 | - | - | ( 89.874.885) | ( 89.550.000) | ||||||
| Saldos al 31 de julio de 2012 | 3.10 | 45.000.000 | - | 3.032.120 | - | 324.885 | ( 39.485) | 9.606.424 | 135.379.462 | 193.303.406 | |||||
| Saldos al 1 de noviembre de 2012 | 45.000.000 | - | 3.032.120 | - | 324.885 | 159.806 | 9.606.424 | 196.786.247 | 254.909.482 | ||||||
| Asignación definitiva del pasivo por impuesto diferido conforme RG N° 592 de la Comisión Nacional de Valores y aprobación de la Asamblea Extraordinaria del 7 de febrero de 2013 | 3.10 | - | - | ( 332.733) | - | - | - | - | 332.733 | - | |||||
| Resultado integral | |||||||||||||||
| Resultado del período | - | - | - | - | - | - | - | 122.898.915 | 122.898.915 | ||||||
| Otros resultados integrales | - | - | - | - | - | 479.714 | - | - | 479.714 | ||||||
| Total del resultado integral | - | - | ( 332.733) | - | - | 479.714 | - | 123.231.648 | 123.378.629 | ||||||
| Compra de acciones por OPA | 1 y 3.10 | - | ( 2.176.371) | - | (64.492.725) | - | - | - | - | ( 66.669.096) | |||||
| Destinado por resolución de Asamblea Ordinaria del 7 de febrero de 2013 | |||||||||||||||
| Dividendos en efectivo | 22 | - | - | - | - | - | - | - | ( 22.500.000) | ( 22.500.000) | |||||
| Reserva facultativa | - | - | - | - | 175.020.635 | - | - | (175.020.635) | - | ||||||
| Total distribución de resultados acumulados | - | ( 2.176.371) | - | (64.492.725) | 175.020.635 | - | - | (197.520.635) | ( 89.169.096) | ||||||
| Saldos al 31 de julio de 2013 | 3.10 | 45.000.000 | ( 2.176.371) | 2.699.387 | (64.492.725) | 175.345.520 | 639.520 | 9.606.424 | 122.497.260 | 289.119.015 |
Véase nuestro informe de fecha:
19 de septiembre de 2013
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONDENSADO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2013 (en pesos)
| Notas | 31/07/2013 | 31/07/2012 | |
| (nueve meses) | (nueve meses) |
| Flujos de efectivo por las operaciones: | |||
| Resultado del período | 122.898.915 | 137.635.934 | |
| Ajustes para conciliar el resultado del período con el efectivo generado por las operaciones | |||
| Depreciación de propiedad, planta y equipos | 4 | 13.612.391 | 17.839.870 |
| Amortización de activos intangibles | 5 | - | 119.761 |
| Cargo por impuesto a las ganancias | 21 | 66.961.396 | 73.627.873 |
| Valor residual de bajas de propiedad, planta y equipos | 19 | - | 90.109 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | |||
| Disminución/ (aumento) de créditos por ventas | 172.769.397 | ( 87.846.841) | |
| Aumento de inventarios | ( 3.686.054) | ( 1.873.884) | |
| (Aumento)/ diminución de otros créditos | ( 19.585.815) | 3.802.579 | |
| Aumento/(disminución) de deudas comerciales | 15.995.054 | ( 10.461.654) | |
| Aumento otras deudas | 3.865.108 | 3.259.485 | |
| Impuesto a las ganancias pagado | (104.257.148) | ( 70.507.497) | |
| Intereses pagados | ( 500.074) | ( 762.496) | |
| Flujos netos de efectivo generado por las actividades operativas | 268.073.170 | 64.923.239 | |
| Flujos de efectivo por actividades de inversión: | |||
| Compra de propiedad, planta y equipos | 4 | ( 11.750.171) | ( 8.955.211) |
| Compra de activos intangibles | 5 | ( 1.110.621) | ( 307.999) |
| Flujos netos de efectivo aplicado a las actividades de inversión | ( 12.860.792) | ( 9.263.210) | |
| Flujos de efectivo por actividades de financiación: | |||
| Pago por la compra de acciones por oferta pública de adquisición | 1 | ( 33.733.751) | - |
| (Disminución)/ aumento de préstamos | ( 3.586.642) | 7.765.911 | |
| Pago de dividendos | 22 | ( 22.500.000) | ( 89.550.000) |
| Flujos netos de efectivo aplicado a las actividades de financiación | ( 59.820.393) | ( 81.784.089) | |
| Aumento neto / (disminución neta) de efectivo y equivalentes de efectivo | 195.391.985 | ( 26.124.060) | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al 1 de noviembre | 47.832.166 | 67.706.018 | |
| Variación de efectivo con efecto en otros resultados integrales | 479.714 | 59.328 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de julio | 3.16 | 243.703.865 | 41.641.286 |
Transacciones que no implican erogación de fondos:
Al 31 de julio de 2013, se registran potenciales rescates de acciones OPA por $ 32.935.345.
Véase nuestro informe de fecha:
19 de septiembre de 2013
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Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL SOBRE LA SOCIEDAD Y SUS OPERACIONES
Boldt Gaming S.A. (la “Sociedad”) está domiciliada en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. La Sociedad fue constituida a partir de la escisión de Boldt S.A., inscripta el 16 de enero de 2007 en la Inspección General de Justicia, siendo su propósito la realización de actividades informáticas, actividades lúdicas, comunicaciones, procesamiento de datos y sistematización de apuestas y desarrollo e instalación de sistemas informáticos.
La Sociedad cuenta con cinco contratos celebrados con diferentes institutos provinciales de loterías y casinos, destinados a la prestación de servicios de apuestas on line/ off line, el mantenimiento de las respectivas terminales y el abastecimiento de los insumos correspondientes. Dichos contratos tienen vencimientos que operan desde junio de 2016 hasta agosto de 2018.
Con respecto al contrato oportunamente celebrado con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (IPLyC), cuyo vencimiento operó el 29 de noviembre de 2012, el gobierno provincial decidió diseñar una estrategia hacia un cambio de modelo en las prestaciones que eran objeto del mencionado contrato.
Con ese propósito, el 29 de noviembre de 2012, se ha celebrado un acuerdo con Bapro Medios de Pago S.A. para la provisión y/u operación del servicio de captura y procesamiento de apuestas a través de terminales en línea en tiempo real y fuera de línea, hasta lograr la transferencia del sistema a favor de Bapro Medios de Pago S.A. cuando éste se encuentre en condiciones de asumir el mismo, por un plazo de 10 meses a partir del 30 de noviembre de 2012 con opción a una prórroga de hasta 6 meses adicionales. Al 31 de octubre de 2012, la incidencia de este contrato por el ejercicio cerrado en esa fecha, representaba el 54% de los ingresos de la Sociedad.
Con fecha 27 de junio de 2013, se ha celebrado un acuerdo con la Caja de Asistencia Social – Lotería de la Provincia de Santa Fe, para la provisión , instalación, operación y mantenimiento del servicio de captura y procesamiento de apuestas y otros complementarios para los juegos comercializados por la Caja de Asistencia Social de la Provincia de Santa Fe desde el 28 de junio del 2013 hasta la fecha en que el adjudicatario de la Licitación Pública N° 49/12 hubiere finalizado con la instalación conforme al objeto de la licitación adjudicada y se encontrare en condiciones de cumplir con la prestación del servicio. Con fecha 20 de agosto de 2013, se adjudicó a la Sociedad la licitación Pública N° 49/12, para la provisión del servicio integral de captura de apuestas, mediante terminales fijas en línea y en tiempo real, y servicios complementarios para juegos comercializados y aquellos que decida comercializar en el futuro la Caja de Asistencia Social, por un plazo, según pliego, de 5 años con opción de prórroga por 3 años más.
Con fecha 8 de noviembre de 2012 el Directorio de la Sociedad ha resuelto proceder al retiro voluntario de las acciones de la Sociedad del régimen de oferta pública y cotización en el ámbito de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, lo cual fue ratificado por la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad celebrada el 20 de diciembre de 2012; todo ello sujeto a las aprobaciones pertinentes de esa institución y de la Comisión Nacional de Valores (“CNV”). El compromiso potencial total para la Sociedad representado por las acciones en poder de los accionistas que a su vez no revisten el carácter de directores titulares de la misma, asciende a $ 66.669.096, correspondiente a 4.301.232 acciones de valor nominar $1 cada una. Con fecha 4 de julio 2013 la Sociedad solicitó a HSBC Bank Argentina S.A. la constitución de una fianza de garantía del precio de la oferta en favor de los accionistas potencialmente aceptantes de la Oferta Pública de Adquisición (OPA) por el mencionado monto.
NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL SOBRE LA SOCIEDAD Y SUS OPERACIONES (cont.)
Con fecha 12 de agosto de 2013 finalizó el plazo adicional de la OPA, registrándose a dicha fecha la aceptación de la oferta por un total de V/N 2.827.981 acciones de la Sociedad, emitidas y en circulación, que representan el 6,2844% del capital social de la Sociedad, generando un desembolso total de $ 43.833.705,50. La Sociedad canceló todas las obligaciones emergentes y liquidó la totalidad de las operaciones de la OPA. La fianza constituida fue recepcionada el día 19 de agosto por HSBC Bank Argentina S.A.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Declaración de cumplimiento
Estos son los primeros estados financieros condensados que la Sociedad emite (“los estados financieros”) como parte del período cubierto por los primeros estados financieros anuales preparados sobre las bases de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) por lo que se ha aplicado la NIIF 1, Adopción por primera vez de las NIIF. Los efectos de los cambios que origina la aplicación de tales normas se presentan en la nota 2.5.
La aplicación de las NIIF resulta obligatoria para la Sociedad, por aplicación de la Resolución Técnica N° 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) y de las Normas de la CNV, en el ejercicio que se inicia el 1° de noviembre de 2012.
Las informaciones adjuntas están expresadas en pesos argentinos, moneda de curso legal en la República Argentina, fueron preparadas a partir de los registros contables de Boldt Gaming S.A. y se presentan de acuerdo con las NIIF tal como han sido emitidas por el International Accounting Standards Board (“IASB”), el Cuerpo Emisor de Normas Internacionales de Contabilidad.
Los presentes estados financieros condensados han sido preparados de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad N° 34, por lo que no incluyen todos los requisitos de presentación de estados financieros anuales.
La emisión de los presentes estados financieros condensados de Boldt Gaming S.A. correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2013 ha sido aprobada por el Directorio de la Sociedad en su reunión del 19 de septiembre de 2013.
2.2 Bases de medición
Los presentes estados financieros condensados han sido preparados sobre la base del costo histórico en pesos (ver nota 2.3), excepto por los activos financieros valuados a su valor razonable.
2.3 Moneda funcional y de presentación
Los estados financieros condensados se presentan en pesos, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN (cont.)
2.4 Uso de estimaciones y criterio profesional
La preparación de estados financieros requiere que la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan la determinación del monto de los activos y pasivos registrados, los activos y pasivos contingentes revelados en los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
En los presentes estados financieros se han realizado estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las provisiones, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros.
Las estimaciones y las premisas utilizadas se revisan trimestralmente. El efecto de los cambios efectuados en las estimaciones contables se reconocen en el período en el cual se deciden y en los sucesivos períodos que son afectados.
Las premisas claves utilizadas en la determinación de las provisiones se exponen en la nota 3.9, las usadas para el cálculo de las depreciaciones en la nota 3.3 y 3.4, las correspondientes al cálculo del valor recuperable de los activos financieros y no financieros se mencionan en la nota 3.8 y lo relativo al impuesto a las ganancias se describen en la nota 3.14.
2.5 Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera
De acuerdo con la NIIF 1, “Adopción por Primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera”, los presentes estados financieros han sido preparados en base a las NIIF que se estima estarán vigentes al cierre de este ejercicio que es aquel en el que la Sociedad aplica las NIIF por primera vez. El patrimonio al 1 de noviembre de 2011, al 31 de octubre de 2012 y al 31 de julio de 2012 y 2013, y el resultado neto y el resultado integral por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2012 y por los períodos de nueve meses terminados el 31 de julio de 2013 y 2012, calculados de acuerdo con NIIF pueden variar si al 31 de octubre de 2013 las normas vigentes cambiaran respecto de las aplicadas al 31 de julio de 2013. La fecha de transición a las NIIF es el 1 de noviembre de 2011 (“la fecha de transición”).
La NIIF 1 permite a las entidades que adoptan por primera vez NIIF considerar determinadas exenciones de única vez al principio de aplicación retroactiva de ciertas NIIF para los cierres de los estados financieros al 31 de octubre de 2011. Adicionalmente, la NIIF 1 requiere la aplicación de ciertas excepciones obligatorias. Dichas exenciones y excepciones han sido previstas por el IASB para simplificar la primera aplicación de dichas normas.
La Sociedad no ha hecho uso de las exenciones optativas disponibles en la NIIF 1, y las excepciones obligatorias de la NIIF 1 no han sido aplicadas por no ser relevantes para la sociedad.
a) Conciliaciones requeridas
De acuerdo con lo requerido por las RT Nº 26 y N° 29 de la FACPCE, a continuación se expone la mejor estimación disponible a la fecha de la conciliación entre el patrimonio neto determinado en base a las normas anteriores con el resultante de la aplicación de las NIIF.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN (cont.)
2.5 Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (cont.)
a) Conciliaciones requeridas (cont.)
La conciliación se expone a la fecha de transición, al cierre del ejercicio anterior y al 31 de julio de 2012.
| 31/10/12 | 31/07/12 | 01/11/11 | Referencia | |
| Patrimonio neto bajo normas anteriores | 255.484.064 | 194.146.536 | 147.171.678 | |
| Activos intangibles | ( 143.504) | ( 834.927) | ( 3.079.608) | (1) |
| Bienes de cambio | ( 608.085) | ( 368.971) | ( 99.994) | (2) |
| Resultados no asignados | ( 245.856) | ( 173.131) | 152.020 | (3) |
| Otros resultados integrales | 245.856 | 173.131 | ( 152.020) | (3) |
| Efecto impositivo de los ajustes a NIIF | 177.007 | 360.768 | 1.166.068 | (4) |
| Patrimonio neto según NIIF | 254.909.482 | 193.303.406 | 145.158.144 | |
A continuación se expone la mejor estimación disponible a la fecha de la conciliación entre el resultado y el resultado integral total del ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2012 y por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2012 determinados de acuerdo con las NIIF y los importes equivalentes correspondientes a las normas anteriores.
| Estado del resultados integral según NIIF | |||||
| 31/10/12 | 31/07/12 | Referencia | |||
| Utilidad neta bajo normas contables anteriores | 197.862.386 | 136.524.858 | |||
| Activos intangibles | 2.936.104 | 2.244.681 | (1) | ||
| Bienes de cambio | ( 508.091) | ( 268.977) | (2) | ||
| Activos financieros disponibles para la venta | ( 245.856) | ( 173.131) | (3) | ||
| Efecto impositivo de los ajustes a NIIF | ( 849.804) | ( 691.497) | (4) | ||
| Resultado del ejercicio/período según NIIF | 199.194.739 | 137.635.934 | |||
| Otros resultados integrales | |||||
| Activos financieros disponibles para la venta | 245.856 | 173.131 | (3) | ||
| Efecto impositivo de los ajustes a NIIF | ( 139.257) | ( 113.803) | (4) | ||
| Resultado integral total según NIIF | 199.301.338 | 137.695.262 | |||
- Bajo NIIF, los cargos preoperativos no califican para ser reconocidos como activos intangibles. El ajuste corresponde a la reversión de los cargos preoperativos activados según las normas contables anteriores.
- Bajo NIIF, los inventarios se valúan al costo o valor neto de realización, el que sea menor. Bajo normas contables anteriores, los inventarios (bienes de cambio) se valuaban en general a costo de reposición o reproducción. El ajuste corresponde al cambio de criterio de valuación.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN (cont.)
2.5 Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (cont.)
a) Conciliaciones requeridas (cont.)
- Bajo NIIF, las inversiones correspondientes a activos clasificados como disponibles para la venta se valúan a valor razonable y los cambios de valor se reconoce directamente en el patrimonio neto formando parte de los Otros resultados integrales acumulados, mientras que según normas contables anteriores esos cambios de valor se reconocían en resultados.
- Representa el efecto en el impuesto a las ganancias a la tasa correspondiente sobre los ajustes a NIIF descriptos anteriormente que resulte aplicables.
De acuerdo a nuestras estimaciones, la transición desde las normas contables anteriores a las NIIF, no ha generado impactos significativos en el Estado de Flujos de Efectivo.
Las partidas y cifras contenidas en las conciliaciones incluidas en la presente nota están sujetas a cambios y sólo podrán considerarse definitivas cuando se preparen los estados financieros anuales correspondientes al presente ejercicio.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS
Las políticas contables detalladas a continuación han sido aplicadas consistentemente para todos los períodos/ejercicios presentados en estos estados financieros condensados, y en la preparación del estado de situación financiera al 1 de noviembre de 2011 para propósitos de la transición a NIIF.
3.1 Transacciones y saldos en otras monedas
Las transacciones efectuadas en una moneda diferente de la moneda funcional (pesos) son convertidas a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas en que se efectúan las operaciones. Al cierre de cada período, los saldos de activos y pasivos monetarios en otras monedas son convertidos a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de cada cierre. Las diferencias de cambio surgidas de la conversión son reconocidas en el resultado del período formando parte de los resultados financieros, excepto por las diferencias relacionadas con la conversión de activos financieros disponibles para la venta, las cuales se reconocen directamente en el patrimonio
3.2 Instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros se presentan por el neto en el estado de situación patrimonial sólo cuando, la Sociedad tiene derecho legal a la compensación de los montos y la intención de cancelar el activo y el pasivo simultáneamente.
Activos financieros
Los activos financieros se reconocen inicialmente al valor razonable de la consideración recibida o a recibir, cuando la Sociedad deviene en parte contractual del instrumento.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.2 Instrumentos financieros (cont.)
Activos financieros (cont.)
Los activos financieros se dan de baja cuando se transfieren efectivamente a terceros en una transacción en la cual se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios de su propiedad o cuando se extinguen los derechos contractuales sobre sus flujos de efectivo.
Activos financieros al valor razonable con cambios en los resultados
Los activos financieros al valor razonable con cambios en los resultados comprenden instrumentos mantenidos para su comercialización (inversiones) y se registran al valor razonable, reconociendo cualquier ganancia o pérdida surgida de la remedición en el resultado del período.
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Si la Sociedad tiene intención y posibilidad de mantener instrumentos hasta su vencimiento, los mismos se clasifican como “inversiones mantenidas hasta su vencimiento”. Los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento se reconocen inicialmente a su valor razonable más los costos de transacción directos. La medición posterior se realiza a su costo amortizado, es decir aplicando el método de la tasa de interés efectiva, menos cualquier pérdida por deterioro.
Préstamos a terceros y cuentas por cobrar
Los préstamos y cuentas a cobrar comprenden los créditos por ventas y algunos conceptos incluidos en otros créditos.
Los préstamos y cuentas por cobrar que son créditos con pagos fijos o determinables y que no se negocian en un mercado activo se clasifican dentro de este rubro. Se miden al costo amortizado usando el método de la tasa de interés efectiva, menos cualquier deterioro. Los ingresos por intereses se reconocen aplicando la tasa de interés efectiva, excepto para las cuentas por cobrar a corto plazo en caso de que sean inmateriales.
Efectivo y equivalentes de efectivo
Incluye el dinero en efectivo y los depósitos e inversiones con vencimiento hasta tres meses desde la fecha de su adquisición.
Activos financieros disponibles para la venta
Los activos financieros disponibles para la venta son activos financieros no derivados que han sido designados como disponibles para la venta y no están clasificados en ninguna de las categorías anteriores.
Las inversiones de la Sociedad en instrumentos de patrimonio y ciertos instrumentos de deuda son clasificadas como activos financieros disponibles para la venta.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.2 Instrumentos financieros (cont.)
Activos financieros (cont.)
Activos financieros disponibles para la venta (cont.)
Posterior al reconocimiento inicial, son reconocidos al valor razonable y los cambios, que no sean pérdidas por deterioro, ni ganancias y pérdidas por conversión de activos monetarios disponibles para la venta son reconocidas en otro resultado integral y presentadas dentro del patrimonio en la reserva de valor razonable. Cuando una inversión es dada de baja de los registros contables, la ganancia o pérdida acumulada en otros resultados integrales es transferida a resultados.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se reconocen inicialmente, cuando la Sociedad deviene en parte contractual del instrumento, al valor razonable de la consideración recibida o a recibir. Se dan de baja cuando las obligaciones son canceladas o expiran.
Pasivos financieros al valor razonable con cambios en los resultados
Los pasivos financieros al valor razonable con cambios en los resultados comprenden a los instrumentos financieros derivados. De existir, se registran al valor razonable reconociendo cualquier ganancia o pérdida surgida de la remedición en el resultado del período.
Préstamos y cuentas por pagar
Los préstamos y cuentas por pagar comprenden los préstamos bancarios y financieros, deudas por arrendamientos financieros, deudas comerciales y algunos conceptos incluidos en otras deudas.
Los préstamos y cuentas por pagar que son deudas con pagos fijos o determinables y que no se negocian en un mercado activo se clasifican dentro de este rubro. Se miden al costo amortizado usando el método de la tasa de interés efectiva.
La diferencia entre el importe recibido como financiación (neto de los costos de transacción, si los hubiera) y el valor de repago, se reconoce en resultados a lo largo de la vida de la deuda en base a la tasa de interés efectiva determinada.
Capital en acciones
Las acciones ordinarias emitidas son presentadas como parte del patrimonio. De existir prima de emisión, se registra neta de los gastos de emisión y del correspondiente efecto impositivo.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
Pasivos financieros (cont.)
3.3 Propiedad, planta y equipos
Las propiedades, planta y equipos son registrados al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro.
El costo incluye todas las erogaciones que son directamente atribuibles a la adquisición de los activos. El costo de activos construidos incluye los costos de materiales, mano de obra directa, cualquier costo directamente atribuible para llevar al activo a las condiciones para su uso previsto y los costos de préstamos atribuibles.
Las erogaciones posteriores se incorporan como un componente del mismo sólo si constituyen una mejora y/o extienden la vida útil y/o incrementan la capacidad productiva de los bienes y/o es probable que el activo genere un incremento en los flujos netos de efectivo. El mantenimiento y las reparaciones de los bienes de uso se imputan a resultados a medida que se realizan.
Las ganancias o pérdidas por la disposición de un ítem de propiedad, planta y equipos se determina comparando los ingresos provenientes de la venta con su valor residual contable, y se reconoce en el resultado del período.
Las depreciaciones de los valores mencionados precedentemente se calculan por el método de línea recta, aplicando tasas anuales suficientes teniendo en cuenta la vida útil estimada de los bienes y, donde fuere aplicable, la extensión de los contratos celebrados por la Sociedad con los cuales estuvieren vinculados directamente. Los activos arrendados son depreciados en el período más corto entre el arrendamiento y sus vidas útiles, a menos que sea razonablemente seguro que se obtendrá la propiedad al final del período de arrendamiento. Los terrenos no se deprecian.
Las vidas útiles estimadas para los períodos actuales y comparativos son las siguientes:
- Edificios: 50 años
- Maquinarias y equipos: 3 a 5 años o en base a la duración del contrato
- Muebles y útiles: 5 años
- Rodados: 5 años
La vida útil estimada, valor residual y método de depreciación son revisados al final de cada ejercicio, dando efecto a cualquier cambio en la estimación en forma prospectiva.
3.4 Activos intangibles
Los activos intangibles son registrados al costo de adquisición menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro. Incluyen básicamente software adquirido a terceros o desarrollado internamente.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
Pasivos financieros (cont.)
3.4 Activos intangibles (cont.)
La vida útil estimada, valor residual y método de depreciación son revisados al final de cada ejercicio, dando efecto a cualquier cambio en la estimación en forma prospectiva.
La depreciación se calcula por el método de la línea recta en base a la vida útil asignada que se estima entre 3 y 5 años.
La Sociedad no posee activos intangibles con vida útil indefinida.
3.5 Activos arrendados
Los arrendamientos en términos en los cuales la Sociedad asume sustancialmente todos los riesgos y beneficios de propiedad se clasifican como arrendamientos financieros.
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos ítems de propiedad, planta y equipos. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes.
Los activos mantenidos bajo arrendamientos financieros se reconocen como activos de la Sociedad a su valor razonable, al inicio del arrendamiento, o al valor actual de los pagos mínimos del arrendamiento, el menor. Después del reconocimiento inicial, el activo es contabilizado de acuerdo con la política contable aplicable a éste.
Los activos mantenidos bajo arrendamientos financieros son depreciados en función de la vida útil del activo o el período del arrendamiento, el menor.
Otros arrendamientos son arrendamientos operativos y no son reconocidos en el estado de situación financiera de la Sociedad.
3.6 Inventarios
Se valúan al costo o al valor neto de realización, el menor.
El costo de los repuestos, materiales y materias primas de consumo habitual se determina aplicando el método de precio promedio ponderado.
El costo incluye los desembolsos realizados en la adquisición de los inventarios y otros costos incurridos en su traslado a su ubicación y condiciones actuales.
El valor de realización se determina detrayendo del precio de venta, los gastos estimados de terminación y venta.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
Pasivos financieros (cont.)
3.7 Contratos de construcción en curso
Los contratos de construcción en curso representan el monto bruto que se espera cobrar a los clientes por contrato de trabajo llevado a cabo a la fecha.
Se valorizan al costo incurrido más las ganancias reconocidas a la fecha, menos las facturaciones parciales y las pérdidas reconocidas. El costo incluye todos los gastos relacionados directamente con proyectos específicos, una asignación de gastos generales fijos y variables en que se incurren durante la actividad contractual.
Los contratos de construcción en curso son presentados como parte de otros créditos en el estado de situación financiera para todos los contratos en los que los costos incurridos más las utilidades reconocidas exceden las facturas de avance y las pérdidas reconocidas. Si las facturas de avance y las pérdidas reconocidas sobrepasan el ingreso reconocido más la utilidad reconocida, la diferencia se presenta como ingreso diferido en el estado de situación financiera.
3.8 Deterioro
Deterioro de activos financieros
Los activos financieros que no son clasificados como valuados a valor razonable con cambios en resultados, son analizados a cada fecha de cierre para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro, es decir que ha existido una pérdida de valor desde su reconocimiento inicial.
Un activo financiero tiene evidencias de deterioro si existe evidencia objetiva que ha ocurrido un evento generador de pérdida después del reconocimiento inicial del activo, y que ese evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo que puede estimarse de manera confiable. La evidencia confiable que los activos financieros están deteriorados puede incluir mora o incumplimiento por parte del deudor, reestructuración de un monto adeudado en términos que la Sociedad no consideraría en otras circunstancias, indicios que un deudor pedirá su convocatoria de acreedores o se declarará en quiebra.
Las pérdidas por deterioro son reconocidas en el resultado del período. Las pérdidas acumuladas de un activo financiero disponible para la venta reconocidas previamente en el patrimonio son transferidas al resultado del período.
Las pérdidas por deterioro se revierten cuando existen eventos que así lo justifcan con cargo al resultado del período, excepto por las reversiones de pérdidas por deterioro relacionadas con activos financieros disponibles para la venta que son reconocidas directamente en patrimonio.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.8 Deterioro (cont.)
Deterioro de activos no financieros
El valor de libros de los activos no financieros de la Sociedad, diferentes de inventarios y activo por impuesto diferido, es revisado a cada fecha de cierre a fin de determinar si hay indicios de deterioro.
Se determina si existe pérdida por deterioro de valor comparando el valor neto contabilizado del activo bajo análisis con el valor recuperable estimado del mismo al cierre o cuando se detectan indicios de que algún activo pudiera haberla sufrido. Para este cálculo los activos se agrupan en Unidades Generadoras de Efectivo (UGEs), siempre que no generen flujos de efectivo independientes de los de otros activos o UGEs.
El valor recuperable es el mayor valor entre el valor de realización neto de los costos de venta y el valor de uso que se determina estimando los flujos futuros de efectivo descontados mediante la aplicación de una tasa representativa del costo del capital empleado. Para la determinación de los flujos de efectivo futuro, la Sociedad se basa en las mejores estimaciones disponibles de sus ingresos, gastos e inversiones considerando los hechos relevantes pasados y las expectativas de evolución del negocio y el mercado. La Sociedad verifica que los flujos de efectivo no excedan temporalmente el límite de la finalización de los acuerdos o contratos de explotación.
Si el importe recuperable de un activo (o de una UGE) es menor al neto contabilizado en libros, este último se reduce hasta igualarlo al valor recuperable, reconociendo la consiguiente pérdida en el resultado del período.
Cuando se contabilizan pérdidas por deterioro la base de amortización queda reducida por el importe de las pérdidas acumuladas registradas.
Ante nuevos eventos o cambios en las circunstancias que evidencien que una pérdida por deterioro registrada pudiera ya no ser necesaria total o parcialmente; se calcula nuevamente el valor recuperable del activo o de la UGE de que se trate y de corresponder se reversa, en la medida pertinente, la pérdida por deterioro registrada.
En el caso de reversión, el importe contabilizado del activo o de la UGE se incrementa hasta el importe recuperable estimado siempre que el mismo no fuera mayor al que se hubiera arribado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro.
3.9 Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos para cancelar la obligación, y puede hacerse una estimación fiable del importe de la misma.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
Deterioro de activos no financieros (cont.)
3.9 Provisiones (cont.)
El importe registrado como provisión es la mejor estimación del desembolso necesario para cancelar la obligación presente, al final del período sobre el que se informa, teniendo en cuenta los riesgos y las incertidumbres correspondientes. Cuando se mide una provisión usando los flujos de efectivo estimados para cancelar la obligación presente, su importe en libros representa el valor actual de dichos flujos de efectivo.
3.10 Cuentas de Patrimonio
El Capital social de la Sociedad y el Ajuste del capital se exponen en el patrimonio de acuerdo con las normas contables y legales vigentes anteriores a la adopción de las NIIF.
El efecto de la adopción de las NIIF se imputó a los resultados no asignados (ver Nota 2.5).
Capital en acciones
Al 31 de julio de 2013, el capital suscripto, y autorizado a realizar oferta pública de Boldt Gaming S.A. asciende a $ 45.000.000. Como resultado de la OPA mencionada en Nota 1. Al 31 de julio de 2013 se han registrado aceptaciones a la oferta por un total de 2.176.371 acciones emitidas, por lo que la cantidad de acciones en circulación a dicha fecha asciende a un valor nominal de $ 42.823.629.
Ajuste del capital
De acuerdo con lo dispuesto por las normas contables profesionales aplicables antes de la adopción de las NIIF el Capital suscripto de la Sociedad se reexpresó reconociendo los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003 siguiendo el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la FACPCE (modificada por las Resoluciones Técnicas Nº 17 y 19 de dicha Federación y otras medidas del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires). Para ello se han utilizado coeficientes de ajuste derivados del Indice de Precios Internos Mayoristas. A partir de dicha fecha, y en cumplimiento del Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo y la Resolución General Nº 441/2003 de la CNV, la Sociedad dejó de reexpresar por inflación sus estados contables. La cuenta Capital suscripto a la Sociedad se ha mantenido a su valor nominal y el ajuste derivado de la reexpresión mencionada anteriormente, se expone en la cuenta Ajuste del capital.
La Resolución General 576 de la Comisión Nacional de Valores (modificada por la Resolución General
N° 592) dispone que las emisoras que ejercieron oportunamente la opción de informar por nota a los estados contables el pasivo por impuesto diferido originado en la aplicación del ajuste por inflación, efectuarán el reconocimiento contable de dicho pasivo con vistas a la implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera con contrapartida en “Resultados No Asignados”. También agrega que las asambleas de accionistas podrán imputar el monto del débito a “Resultados No Asignados” contra rubros integrantes del capital que no estén representados por acciones (capital en acciones) o contra cuentas de ganancias reservadas.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.10 Cuentas de Patrimonio (cont.)
Ajuste del capital (cont.)
La Asamblea de accionistas del 7 de febrero de 2013 aprobó que el importe del reconocimiento del pasivo diferido que al 31 de octubre de 2012 ascendía a $ 332.733 sea imputado con contrapartida a la cuenta “Ajuste del Capital”.
Reserva recate de acciones por OPA
Corresponde al compromiso potencial total de compra de acciones propias, por el proceso de retiro voluntario de las acciones de la Sociedad del régimen de oferta pública y cotización en el ámbito de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, enunciado en la Nota 1, menos el valor nominal de las acciones rescatadas al 31 de julio de 2013.
Otras reservas
Corresponde a una reserva facultativa constituida para realizar futuras inversiones.
Reserva de valor razonable
La reserva de valor razonable incluye el efecto neto acumulativo del cambio en el valor razonable de los activos financieros disponibles para la venta hasta que los activos sean dados de baja o se deterioren.
Reserva legal
De acuerdo con las disposiciones de la Ley Nº 19.550, la Sociedad constituyó una reserva legal que alcanza el 20% de la suma del Capital en acciones y del saldo de la cuenta Ajuste del capital.
Resultados No Asignados
Comprende los resultados acumulados sin asignación específica.
La RG 609/12 de la CNV dispuso que los resultados no asignados positivos generados por la adopción de NIIF a partir del presente ejercicio deberán ser reasignados a una reserva especial que solo podrá ser desafectada para su capitalización o para absorber eventuales saldos negativos de la cuenta “Resultados No Asignados”. Dicha reasignación deberá ser aprobada por la asamblea de accionistas que considere los estados financieros correspondientes al ejercicio 2013.
3.11 Reconocimiento de ingresos
Los ingresos se reconocen sólo si es probable que se reciban beneficios económicos futuros asociados a la transacción y si dichos beneficios pueden ser medidos de manera confiable.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.11 Reconocimiento de ingresos (cont.)
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el resultado del período a medida que se produce la prestación de los mismos.
La Sociedad mantiene contratos con algunos de sus clientes que incluyen múltiples elementos (ingresos por la venta de servicios y arrendamiento de bienes). Los ingresos derivados de dichos contratos son variables, no pudiendo ser medidos individualmente de manera confiable al momento de la transacción, por tal motivo, su reconocimiento se realiza a medida que pueden ser estimados razonablemente.
3.12 Arrendamientos
Los pagos realizados bajo arrendamientos operativos se reconocen en resultados bajo el método lineal durante el período del arrendamiento. Los incentivos por arrendamiento recibidos son reconocidos como parte integral del gasto total por arrendamiento durante el período de éste.
Los pagos mínimos por arrendamientos realizados bajo arrendamientos financieros son distribuidos entre los gastos financieros y la reducción de los pasivos pendientes. Los gastos financieros son registrados en cada período durante el período de arrendamiento para así generar una tasa de interés periódica sobre el saldo pendiente de los pasivos.
Los pagos por arrendamiento contingentes son contabilizados mediante la revisión de los pagos mínimos por arrendamiento durante el período restante cuando se confirma el ajuste del arrendamiento.
Determinación de si un acuerdo contiene un arrendamiento
Cuando suscribe un contrato, la Sociedad determina si ese contrato corresponde a/o contiene un arrendamiento. Un activo específico es sujeto de un arrendamiento si el cumplimiento del contrato depende del uso de ese activo específico. Un contrato transfiere el derecho a usar el activo si el contrato le transfiere a la Sociedad el derecho de controlar el uso del activo subyacente.
En el momento de la suscripción o reevaluación del contrato, la Sociedad separa los pagos y otras contraprestaciones requeridos por el contrato en los que corresponden al arrendamiento y los que se relacionan con los otros elementos sobre la base de sus valores razonables relativos. Si la Sociedad concluye que para un arrendamiento financiero es impracticable separar los pagos de manera fiable, se reconoce un activo y un pasivo por un monto igual al valor razonable del activo subyacente. Posteriormente, el pasivo se reduce a medida que se hacen los pagos y se reconoce un cargo financiero imputado sobre el pasivo usando la tasa de interés incremental.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.13 Ingresos y costos financieros
Los ingresos financieros están compuestos por ingresos por intereses en fondos invertidos (incluidos activos financieros disponibles para la venta), ganancias por la venta de activos financieros disponibles para la venta, cambios en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados. Los ingresos por intereses son reconocidos en resultados al costo amortizado, usando el método de interés efectivo.
Los costos financieros están compuestos por gastos por intereses en préstamos o financiamientos, cambios en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, pérdidas por deterioro reconocidas en los activos financieros. Los costos por préstamos que no son directamente atribuibles a la adquisición, la construcción o la producción de un activo que califica se reconocen en resultados usando el método de interés efectivo.
Las ganancias y pérdidas por diferencias de cambio generadas por activos y pasivos financieros se incluyen en esta posición sin compensar.
3.14 Impuesto a las ganancias
El gasto por impuesto a las ganancias representa la suma del impuesto a las ganancias corriente y el impuesto diferido.
El impuesto corriente es el impuesto a pagar en base en las ganancias fiscales registradas durante el período. La ganancia fiscal difiere de la ganancia informada en el estado del resultado integral debido a las partidas de ingresos o gastos imponibles o deducibles en otros años y en las partidas que nunca son gravables o deducibles. El pasivo de la Sociedad por el impuesto corriente se calcula utilizando las tasas fiscales promulgadas o sustancialmente aprobadas al cierre del período sobre el que se informa.
El impuesto diferido se reconoce sobre las diferencias temporarias entre el importe en libros de los activos y pasivos incluidos en los estados financieros y las bases fiscales correspondientes utilizadas para determinar la ganancia fiscal. El pasivo por impuesto diferido se reconoce generalmente para todas las diferencias temporarias imponibles.
Se reconoce generalmente un activo por impuesto diferido, por todas las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales futuras contra las que pueda utilizar esas diferencias temporarias deducibles. Estos activos y pasivos no se reconocen si las diferencias temporarias surgen de la llave de negocio o del reconocimiento inicial (distinto al de una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que no afecta la ganancia fiscal ni la ganancia contable.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.14 Impuesto a las ganancias (cont.)
El importe en libros de un activo por impuesto diferido se somete a revisión al cierre de cada ejercicio y se reduce el importe del saldo del activo por impuestos diferidos, en la medida en que se estime probable que no se dispondrá de suficientes ganancias gravadas, en el futuro, como para permitir que se recupere la totalidad o una parte del activo.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se miden a las tasas fiscales que se espera sean de aplicación en el período en el que el pasivo se cancele o el activo se realice, basándose en las tasas y leyes fiscales que al final del período sobre el que se informa hayan sido aprobadas o tengan sustancialmente terminado el proceso de aprobación.
La medición de los pasivos por impuestos diferidos y de los activos por impuestos diferidos refleja las consecuencias fiscales que se derivarían de la forma en que la Sociedad espera, al cierre del período sobre el que se informa, recuperar o liquidar el importe en libros de sus activos y pasivos.
Los impuestos corrientes y los impuestos diferidos se reconocen en resultados, excepto en la medida en que se hayan reconocido en otros resultados integrales o directamente en el patrimonio, en cuyo caso el impuesto también se reconoce, respectivamente, en otros resultados integrales o directamente en el patrimonio.
Al determinar el monto de los impuestos corrientes e impuestos diferidos la Sociedad considera el impacto de las posiciones fiscales inciertas y si pueden adeudarse impuestos e intereses adicionales. La Sociedad cree que la acumulación de sus pasivos tributarios son adecuados para todos los años fiscales abiertos sobre la base de su evaluación de muchos factores, incluyendo las interpretaciones de la ley tributaria y la experiencia anterior. Esta evaluación depende de estimaciones y supuestos y puede involucrar una serie de juicios acerca de eventos futuros. Puede surgir nueva información que haga que la Sociedad cambie su juicio acerca del reconocimiento de los pasivos fiscales actuales; tales cambios en los pasivos fiscales impactarán el gasto fiscal en el período en que se determinen.
3.15 Ganancia por acción
La Sociedad presenta la ganancia por acción básicas y diluidas para sus acciones ordinarias. La ganancia básica por acción es calculada dividiendo la ganancia imputable a los accionistas comunes y el número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación.
El cálculo de la ganancia diluida por acción se basa en la ganancia atribuible a los accionistas ordinarios y el promedio ponderado del número de acciones vigentes, ajustados por todos los efectos dilutivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales.
El indicador básico y diluido coincide pues no se han emitido acciones preferidas ni obligaciones negociables convertibles en acciones.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.16 Estado de flujos de efectivo
A efectos de la preparación del estado de flujos de efectivo, el “efectivo y equivalentes de efectivo” incluye saldo en caja y bancos, y, de existir, inversiones de corto plazo de alta liquidez (con vencimiento original menor a 90 días) y los adelantos en cuenta corriente que sean exigibles a la vista, en la medida en que formen parte integrante de la gestión del efectivo por parte de la Sociedad.
Los descubiertos bancarios se clasifican dentro del rubro “Préstamos” en el estado de situación financiera.
El efectivo y equivalentes de efectivo al cierre de cada período, tal como se muestra en el estado de flujos de efectivo, puede ser reconciliado con las partidas relacionadas en el estado de situación financiera como sigue:
| 31/07/2013 | 31/07/2012 | |
| Caja y bancos | 48.610.867 | 3.793.541 |
| Inversiones: | ||
| Depósitos a plazo fijo | 92.732.021 | 15.000.000 |
| Fondos comunes de inversión | 43.609.535 | 22.847.745 |
| Títulos públicos y bonos | 58.751.442 | - |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 243.703.865 | 41.641.286 |
3.17 Nuevas normas e interpretaciones aún no adoptadas
La Sociedad no ha adoptado las NIIF o revisiones de NIIF emitidas que se detallan a continuación, que puedan afectarla en el futuro, dado que su aplicación no es exigida para el cierre del ejercicio terminado el 31 de octubre de 2013:
-
NIC 19 Beneficios a los empleados: Dado que a la fecha la Sociedad no ha establecido planes de beneficios definidos para sus empleados y funcionarios, esta norma no afectará los estados financieros de la Sociedad.
-
NIIF 9 Instrumentos financieros: emitida en noviembre de 2009 y modificada en octubre de 2010 introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos y pasivos financieros y para la baja de los mismos. La NIIF 9 es aplicable en los ejercicios que se inicien el o después del 1° de enero de 2015, permitiéndose su aplicación anticipada. Es probable que los cambios no afecten en forma significativa los montos expuestos en relación a activos y pasivos financieros de la Sociedad.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.17 Nuevas normas e interpretaciones aún no adoptadas (cont.)
- NIIF 13 Medición del valor razonable: establece una sola estructura para la medición del valor razonable cuando es requerido por otras normas y los requisitos de exposición acerca de la medición a valor razonable. Esta NIIF es aplicable a los elementos tanto financieros como no financieros medidos a valor razonable. La NIIF 13 es aplicable para los períodos anuales iniciados en o a partir del 1 de enero de 2013, permitiendo su aplicación anticipada. La Sociedad se encuentra haciendo el análisis del impacto potencial de la presente norma.
NOTA 4 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
| Nota | Terrenos y edificios | Equipos | Muebles y útiles | Rodados | Obras en curso | Total | ||||||||
| Costo | ||||||||||||||
| Saldo al 1 de noviembre de 2011 | 2.632.911 | 197.818.198 | 7.812.063 | 490.289 | - | 208.753.461 | ||||||||
| Adquisiciones | - | 30.683.598 | 958.257 | - | 180.584 | 31.822.439 | ||||||||
| Transferencias | - | - | 180.584 | - | ( 180.584) | - | ||||||||
| Retiros | - | 138.630 | - | - | - | 138.630 | ||||||||
| Saldo al 31 de octubre de 2012 | 2.632.911 | 228.363.166 | 8.950.904 | 490.289 | - | 240.437.270 | ||||||||
| Saldo al 1 de noviembre de 2012 | 2.632.911 | 228.363.166 | 8.950.904 | 490.289 | - | 240.437.270 | ||||||||
| Adquisiciones | - | 9.896.107 | 631.865 | - | 1.222.199 | 11.750.171 | ||||||||
| Saldo al 31 de julio de 2013 | 2.632.911 | 238.259.273 | 9.582.769 | 490.289 | 1.222.199 | 252.187.441 | ||||||||
| Depreciación y pérdidas por deterioro | ||||||||||||||
| Saldo al 1 de noviembre de 2011 | 841.609 | 163.726.767 | 3.921.655 | 169.800 | - | 168.659.831 | ||||||||
| Depreciación del período | 47.192 | 21.996.737 | 2.343.875 | 120.668 | - | 24.508.472 | ||||||||
| Retiros | - | 48.521 | - | - | - | 48.521 | ||||||||
| Saldo al 31 de octubre de 2012 | 888.801 | 185.674.983 | 6.265.530 | 290.468 | - | 193.119.782 | ||||||||
| Saldo al 1 de noviembre de 2012 | 888.801 | 185.674.983 | 6.265.530 | 290.468 | - | 193.119.782 | ||||||||
| Depreciación del período | 16 | 35.394 | 12.776.258 | 732.999 | 67.740 | - | 13.612.391 | |||||||
| Saldo al 31 de julio de 2013 | 924.195 | 198.451.241 | 6.998.529 | 358.208 | - | 206.732.173 | ||||||||
| Valor en libros | ||||||||||||||
| Al 1 de noviembre de 2011 | 1.791.302 | 34.091.431 | 3.890.408 | 320.489 | - | 40.093.630 | ||||||||
| Al 31 de octubre de 2012 | 1.744.110 | 42.688.183 | 2.685.374 | 199.821 | - | 47.317.488 | ||||||||
| Al 31 de julio de 2013 | 1.708.716 | 39.808.032 | 2.584.240 | 132.081 | 1.222.199 | 45.455.268 | ||||||||
NOTA 4 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS (cont.)
Equipos en arrendamiento
Boldt Gaming S.A. arrienda ciertos bienes de uso bajo varios contratos de arrendamiento financiero. Algunos arrendamientos entregan a la Sociedad la opción de comprar los equipos a un precio ventajoso. Los equipos arrendados garantizan las obligaciones por arrendamiento (ver Nota 11). Al 31 de julio de 2013, el valor neto en libros de los equipos en arrendamiento era de $ 20.654.658; $ 23.816.047 al 31 de octubre de 2012 y $ 15.352.178 al 1 de noviembre de 2011.
NOTA 5 - ACTIVOS INTANGIBLES
| Licencias de software | Total | ||
| Costo | |||
| Saldo al 1 de noviembre de 2011 | 8.526.935 | 8.526.935 | |
| Adquisiciones | 307.999 | 307.999 | |
| Saldo al 31 de octubre de 2012 | 8.834.934 | 8.834.934 | |
| Saldo al 1 de noviembre de 2012 | 8.834.934 | 8.834.934 | |
| Adquisiciones | 1.110.621 | 1.110.621 | |
| Saldo al 31 de julio de 2013 | 9.945.555 | 9.945.555 | |
| Depreciación y pérdidas por deterioro | |||
| Saldo al 1 de noviembre de 2011 | 8.349.553 | 8.349.553 | |
| Depreciación del período | 177.382 | 177.382 | |
| Saldo al 31 de octubre de 2012 | 8.526.935 | 8.526.935 | |
| Saldo al 1 de noviembre de 2012 | 8.526.935 | 8.526.935 | |
| Saldo al 31 de julio de 2013 | 8.526.935 | 8.526.935 | |
| Valor en libros | |||
| Al 1 de noviembre de 2011 | 177.382 | 177.382 | |
| Al 31 de octubre de 2012 | 307.999 | 307.999 | |
| Al 31 de julio de 2013 | 1.418.620 | 1.418.620 |
NOTA 6 - INVERSIONES
| 31/07/13 | 31/10/12 | 01/11/11 | |
| Mantenidas hasta el vencimiento | |||
| Depósitos a plazo fijo (1) | 92.732.021 | 10.131.507 | - |
| Títulos públicos | |||
| Letras del Tesoro de la Provincia de Buenos Aires | |||
| Cantidad: 7.000.000 | |||
| Valor nominal: $ 0,981367 | - | 6.869.569 | - |
| Títulos de deuda de la Provincia de Buenos Aires por UDS 192.500.000 al 9% con vencimiento en 2013 | |||
| Valor nominal total: U$S 7.000.000 | 41.470.942 | - | - |
| Disponibles para la venta | |||
| Bonos y acciones | |||
| Santander | |||
| Cantidad: 1.000.000 | |||
| Valor nominal: U$S 0,9699 | |||
| Valor de cotización: U$S 0,95502 | - | - | 4.014.067 |
| Nordea Bank AB Euro Medium Term NTS | |||
| Cantidad: 500.000 | |||
| Valor nominal: U$S 1,0325 | |||
| Valor de cotización: U$S 1,05300 | - | - | 2.225.603 |
| Rabobank Nederland EMTN | |||
| Cantidad: 1.000.000 | |||
| Valor nominal: U$S 1,0300 | |||
| Valor de cotización: U$S 1,0206 | - | - | 4.287.667 |
| Morgan Stanley Dean Witter Discover & Co. | |||
| Cantidad: 250.000 | |||
| Valor nominal: U$S 1 | |||
| Valor de cotización: U$S 0,96770 | - | - | 1.019.354 |
| Morgan Stanley Dean Witter Discover & Co. | |||
| Cantidad: 250.000 | |||
| Valor nominal: U$S 1 | |||
| Valor de cotización: U$S 0,96770 | - | - | 1.019.354 |
NOTA 6 - INVERSIONES (cont.)
| 31/07/13 | 31/10/12 | 01/11/11 | ||
| Disponibles para la venta (cont.) | ||||
| Bonos y acciones (cont.) | ||||
| JPMorgan Chase Cap XXVIII | ||||
| Cantidad: 17.500 | ||||
| Valor nominal: U$S 25.96 | ||||
| Valor de cotización: U$S 25,25 | - | - | 1.853.546 | |
| BB&T | ||||
| Cantidad: 15.000 | ||||
| Valor nominal: U$S 26,80 | ||||
| Valor de cotización: U$S 26,34 | - | - | 1.657.339 | |
| GOLDMAN SACHS | ||||
| Cantidad: 20.000 | ||||
| Valor nominal: U$S 24,47 | ||||
| Valor de cotización: U$S 24,39 | - | - | 2.046.190 |
| Títulos públicos BODEN 2012 | |||
| Cantidad: 8.000.000 | |||
| Valor nominal: U$S 0,19846 | |||
| Valor de cotización: U$S 0,12080 | - | - | 4.058.177 |
| BONAR VII | |||
| Cantidad: 2.033.000 | |||
| Valor nominal: $ 1 | |||
| Valor de cotización: $ 8,5175 | 17.280.500 | - | - |
| Fondo común de inversión | |||
| Clase: Consultatio Ahorro Plus Argentina F.C.I. (Clase B) | |||
| Cantidad: 7.695.101,6061 | - | - | 8.043.409 |
| Clase: HF Pesos | |||
| Cantidad: 13.995.489,3493 | - | - | 21.861.066 |
| Clase: HF Pesos Plus | |||
| Cantidad: 13.871.221,7594 | - | 28.361.696 | - |
| Clase: HF Pesos | |||
| Cantidad: 23.891.551,3389 | 43.609.535 | - | - |
| Total - corriente | 195.092.998 | 45.362.772 | 52.085.772 |
- Al 31 de julio de 2013 las colocaciones a plazo fijo por $ 92.000.000 devengan intereses a una tasa promedio del 16 %. Al 31 de octubre de 2012 las colocaciones a plazo fijo por $ 10.000.000 devengaban intereses a una tasa del 16%.
NOTA 7 - OTROS CREDITOS
| 31/07/13 | 31/10/12 | 01/11/11 | |
| Otros cuentas por cobrar | |||
| Créditos impositivos | 576.471 | 305.156 | 217.147 |
| Diversos | 1.500 | 1.500 | 1.500 |
| Subtotal | 577.971 | 306.656 | 218.647 |
| Total – no corriente | 577.971 | 306.656 | 218.647 |
| Activos financieros | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 24) | - | 1.254.725 | 2.846.496 |
| Anticipos a proveedores (1) | 14.723.631 | 1.793.126 | 1.338.486 |
| Anticipos honorarios a directores | 761.802 | 267.683 | 206.760 |
| Subtotal | 15.485.433 | 3.315.534 | 4.391.742 |
| Otros cuentas por cobrar | |||
| Créditos impositivos | 1.374.496 | 1.069.963 | 1.376.724 |
| Contratos de construcción en curso | 6.310.241 | - | - |
| Gastos pagados por adelantado | 2.078.883 | 1.825.538 | 2.791.604 |
| Diversos | 620.820 | 344.338 | 306.562 |
| Subtotal | 10.384.440 | 3.239.839 | 4.474.890 |
| Total – corriente | 25.869.873 | 6.555.373 | 8.866.632 |
- Al 31 de julio de 2013 incluye U$S 1.297.110 valuados a 5,4650 y CHF 18.000 valuados a 5,88915; al 31 de octubre de 2012, U$S 13.782 valuados a 4,7260 y al 1 de noviembre de 2011 U$S 40.624, valuados a 4,1960.
NOTA 8 - CREDITOS POR VENTAS
| 31/07/13 | 31/10/12 | 01/11/11 | |
| Comunes (1) | 87.866.932 | 260.635.975 | 100.525.977 |
| Sociedades relacionadas (Nota 24) | - | 354 | - |
| Total – corriente | 87.866.932 | 260.636.329 | 100.525.977 |
- Al 31 de julio de 2013 incluye U$S 373.451 valuados a 5,4650; al 31 de octubre de 2012, U$S 370.145 valuados a 4,7260 y al 1 de noviembre de 2011 U$S 164.296, valuados a 4,1960.
NOTA 9 - INVENTARIOS
| 31/07/13 | 31/10/12 | 01/11/11 | |
| Materias primas, materiales y repuestos | 24.401.338 | 21.021.674 | 21.057.300 |
| Inventarios en tránsito | 306.390 | - | - |
| Total | 24.707.728 | 21.021.674 | 21.057.300 |
NOTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
| 31/07/13 | 31/10/12 | 01/11/11 | |
| Caja (1) | 169.412 | 162.208 | 133.202 |
| Bancos (2) | 48.441.455 | 2.307.186 | 15.487.044 |
| Total | 48.610.867 | 2.469.394 | 15.620.246 |
- Al 31 de julio de 2013 incluye U$S 8.492 valuados a 5,4650 y € 1.912 valuados 7,2553. Al 31 de octubre de 2012 incluye U$S 9.719 valuados a 4,7260 y €1.911 valuados 6,1235. Al 1 de noviembre de 2011 incluye U$S 9.719 valuados a 4,1960 y €1.911 valuados 5.8517.
- Al 31 de julio de 2013 incluye U$S 7.227.142 valuados a 5,4650; al 31 de octubre de 2012 incluye U$S 116.270 valuados a 4,7260 y al 1 de noviembre de 2011 incluye U$S 711.722 valuados a 4,1960.
NOTA 11 - PRESTAMOS
| 31/07/13 | 31/10/12 | 01/11/11 | |
| Arrendamientos financieros | 8.736.024 | 14.305.534 | 4.868.979 |
| Total – no corriente | 8.736.024 | 14.305.534 | 4.868.979 |
| Arrendamientos financieros | 10.379.397 | 8.896.603 | 12.131.292 |
| Total – corriente | 10.379.397 | 8.896.603 | 12.131.292 |
- Al 31 de julio de 2013 incluye U$S 3.472.374 valuados a 5,5050; al 31 de octubre de 2012 incluye U$S 4.876.366 valuados a 4,7660 y al 1 de noviembre de 2011 U$S 4.157.077 valuados a 4,2360.
- El saldo al 31 de julio de 2013 incluye U$S 2.589.807 que devengan intereses a una tasa del 4% y U$S 882.567 que devengan una tasa del 8,19%. Al 31 de octubre de 2012, incluye U$S 3.828.793 que devengan intereses a una tasa del 4% y U$S 1.047.573 que devengan una tasa del 8,19%. Al 1 de noviembre de 2011 incluye U$S 3.468.933 que devengan intereses a una tasa del 4% y U$S 688.144 que devengan una tasa del 6,25%.
NOTA 11 - PRESTAMOS (cont.)
A continuación se detallan las características principales de los principales contratos de arrendamiento y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas | |
| pendientes a valor nominal | |||||
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 500 Imagine Loan Calculator Gtech | Gtech Foreing Holding | 15/06/2011 | 36 cánones mensuales de U$S 27.753 a partir de la fecha del contrato. | U$S 272.505 | - |
| 54 Consolas/PCs y 52 Monitores | HP Financial Services Argentina S.R.L. | 01/09/2011 | 60 cánones mensuales de U$S 8.045 a partir de la aceptación del contrato. | U$S 76.899 | U$S 197.794 |
| 1000 Terminales Imagine con impresoras Acutherm | Gtech Foreing Holding | 20/12/2011 | 35 cánones mensuales de U$S 55.505 a partir del 10 de enero de 2012. | U$S 643.232 | U$S 220.183 |
| 180 HP Verifone | HP Financial Services Argentina S.R.L. | 01/09/2011 | 60 cánones mensuales de U$S 9.510 a partir de la aceptación del contrato. | U$S 89.064 | U$S 257.287 |
| 50 HP UPS | HP Financial Services Argentina S.R.L. | 01/09/2011 | 60 cánones mensuales de U$S 219 a partir de la aceptación del contrato. | U$S 2.052 | U$S 5.913 |
| 450 UPS Emerson | HP Financial Services Argentina S.R.L. | 28/10/2011 | 60 cánones mensuales de U$S 1,210 a partir de la aceptación del contrato. | U$S 11.104 | U$S 35.644 |
| Equipos HP | HP Financial Services Argentina S.R.L. | 26/10/2011 | 60 cánones mensuales de U$S 5.342 a partir de la aceptación del contrato. | U$S 51.151 | U$S 155.659 |
| 1222 Imagine con impresoras Acutherm | Gtech Foreing Holding | 30/05/2012 | 36 cánones mensuales de U$S 62,776 a partir de la aceptación del contrato | U$S 710.745 | U$S 676.925 |
| 50 Imagine con impresoras Acutherm | Gtech Foreing Holding | 29/10/2012 | 36 cánones mensuales de U$S 2,569 a partir de la aceptación del contrato | U$S 28.696 | U$S 37.521 |
NOTA 12 - OTRAS DEUDAS
| 31/07/13 | 31/10/12 | 01/11/11 | |
| Pasivos financieros | |||
| Rescate de acciones OPA (Nota 1 y 3.10) | 32.935.345 | - | - |
| Sociedades relacionadas (Nota 24) | 239.838 | - | 185.071 |
| Otros pasivos | 3.698.197 | 809.556 | 456 |
| Subtotal | 36.873.380 | 809.556 | 185.527 |
| Otras cuentas por pagar | |||
| Remuneraciones y cargas sociales | 13.247.057 | 10.184.822 | 8.871.899 |
| Otras cargas fiscales | 8.833.069 | 49.710.062 | 34.344.234 |
| Subtotal | 22.080.126 | 59.894.884 | 43.216.133 |
| Total - corriente | 58.953.506 | 60.704.440 | 43.401.660 |
NOTA 13 - DEUDAS COMERCIALES
| 31/07/13 | 31/10/12 | 01/11/11 | |
| Comunes (1) | 40.350.000 | 31.745.770 | 29.574.855 |
| Sociedades relacionadas (Nota 24) (2) | 10.733.088 | 9.581 | 171.458 |
| Documentadas (3) | 8.801.227 | 12.133.910 | 2.889.135 |
| Total - corriente | 59.884.315 | 43.889.261 | 32.635.448 |
- Al 31 de julio de 2013 incluye U$S 851.076 valuados a 5,5050; al 31 de octubre de 2012 incluye U$S 86.995 valuados a 4,7660 y al 1 de noviembre de 2011 U$S 196.528 valuados a 4,2360.
- Al 31 de julio de 2013 incluye U$S 76.147 valuados a 5,5050.
- Al 31 de julio de 2013 incluye U$S 512.557 valuados a 5,5050; al 31 de octubre de 2012 incluye U$S 460.421 valuados a 4,7660 y al 1 de noviembre de 2011 U$S 318.446 valuados a 4,2360.
NOTA 14 - INGRESOS POR VENTAS
| Por el período de nueve meses finalizados el 31/07 | ||
| 2013 | 2012 | |
| Ventas por servicios prestados | 482.778.222 | 476.320.337 |
| Total | 482.778.222 | 476.320.337 |
NOTA 15 - COSTOS DE SERVICIOS VENDIDOS
| Por el período de nueve meses finalizados el 31/07 | ||
| 2013 | 2012 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio: | ||
| Materias primas, materiales y repuestos (Nota 9) | 21.021.674 | 21.057.300 |
| Compras del período | 36.071.810 | 35.175.161 |
| Gastos de servicios vendidos (Nota 16) | 190.266.348 | 175.152.633 |
| Existencia al cierre del ejercicio: | ||
| Materias primas, materiales y repuestos (Nota 9) | ( 24.401.338) | ( 22.931.184) |
| Costo de servicios vendidos | 222.958.494 | 208.453.910 |
NOTA 16 - GASTOS POR SU NATURALEZA
La clasificación de los gastos por su naturaleza es la siguiente:
| Costo de servicios vendidos | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Por el período de nueve meses finalizados el | |||
| Rubro | 31/07/2013 | 31/07/2012 | ||||
| Retribuciones de administradores | - | 3.144.603 | - | 3.144.603 | 2.081.250 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 130.963.506 | 4.342.842 | 528.068 | 135.834.416 | 127.200.350 | |
| Sueldos y jornales | 22.096.184 | 6.704.526 | 2.280.860 | 31.081.570 | 22.784.126 | |
| Contribuciones sociales | 6.504.551 | 1.955.903 | 635.929 | 9.096.383 | 6.470.693 | |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 9.252.419 | 7.309.666 | 23.142.165 | 39.704.250 | 29.372.216 | |
| Gastos bancarios | - | 375.285 | - | 375.285 | 272.688 | |
| Depreciación propiedad, planta y equipos | 13.474.908 | 126.956 | 10.527 | 13.612.391 | 17.839.870 | |
| Depreciación activos intangibles | - | - | - | - | 119.761 | |
| Gastos de representación y viáticos | 978.013 | 1.655.685 | 1.127.355 | 3.761.053 | 4.561.623 | |
| Insumos de operaciones | 664.672 | - | - | 664.672 | 541.623 | |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 4.856.007 | 120.725 | 1.840 | 4.978.572 | 5.592.796 | |
| Servicios al personal | 1.024.789 | 3.042.378 | 133.370 | 4.200.537 | 3.216.250 | |
| Alquileres | 132.860 | - | - | 132.860 | 84.761 | |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 32.562 | 3.787.250 | - | 3.819.812 | 3.896.440 | |
| Propaganda y publicidad | - | - | 7.557.301 | 7.557.301 | 7.431.181 | |
| Gastos legales y de gestión | 27.270 | 197.447 | 150.000 | 374.717 | 381.021 | |
| Varios | 258.607 | 763.930 | 74.459 | 1.096.996 | 2.083.954 | |
| Totales al 31/07/13 | 190.266.348 | 33.527.196 | 35.641.874 | 259.435.418 | ||
| Totales al 31/07/12 | 175.152.633 | 26.936.424 | 31.841.546 | 233.930.603 | ||
NOTA 17 - INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS
| Por el período de nueve meses finalizados el | ||
| 31/07/2013 | 31/07/2012 | |
| Intereses | 17.999.243 | 1.392.570 |
| Intereses por activos financieros disponibles para la venta | 697.873 | 2.243.022 |
| Diferencias de cambio | 3.220.495 | 372.413 |
| Ingresos financieros por la venta de títulos y acciones | - | 451.705 |
| Diversos | 4.288 | - |
| Total – ingresos financieros | 21.921.899 | 4.459.710 |
| Intereses | ( 954.756) | (1.353.580) |
| Diferencias de cambio y pérdidas por liquidación de bonos | (22.361.709) | (1.455.315) |
| Total – costos financieros | (23.316.465) | (2.808.895) |
NOTA 18 - OTROS INGRESOS
| Por el período de nueve meses finalizados el | ||
| 31/07/2013 | 31/07/2012 | |
| Crédito fiscal ley competitividad | 422.483 | 318.809 |
| Recupero de seguros | 20.064 | 12.582 |
| Recupero de gastos | 292.045 | 257.126 |
| Diversos | 4.262 | 53.507 |
| Total – otros ingresos | 738.854 | 642.024 |
NOTA 19 - OTROS EGRESOS
| Por el período de nueve meses finalizados el | ||
| 31/07/2013 | 31/07/2012 | |
| Resultado baja propiedad, planta y equipo | - | ( 90.109) |
| Diversos | ( 134.635) | ( 27.380) |
| Total – otros egresos | ( 134.635) | (117.489) |
NOTA 20 - GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL
20.1 Administración de riesgo financiero
La Sociedad participa de operaciones que involucran instrumentos financieros, registrados en cuentas patrimoniales, que se destinan a atender sus necesidades, las cuales implican exposición a riesgos de mercado, moneda y tasa de interés. La administración de estos riesgos se basa en el análisis puntual de cada situación, considerando las estimaciones propias y de terceros sobre la evolución de las respectivas variables. La gestión de los principales riesgos financieros, tales como los de tipo de cambio, de tasa de interés, de liquidez y de capital, es monitoreada por la Dirección de Finanzas, la cual identifica, evalúa y cubre los mismos, en coordinación estrecha con las unidades operativas de la Sociedad.
20.2 Factores de riesgo financiero
Riesgo de capital
La Sociedad gestiona su estructura de capital buscando asegurar su capacidad de continuar con las inversiones necesarias para la óptima evolución de los negocios, mientras que maximiza el rendimiento a sus accionistas a través de la optimización de los saldos de deuda y patrimonio.
Dentro de este proceso, la Sociedad monitorea su estructura de capital a través del índice de endeudamiento, que consiste en el cociente entre su deuda neta, que incluye los préstamos, menos Caja y bancos y Otras inversiones corrientes y el patrimonio.
NOTA 20 - GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL (cont.)
20.2 Factores de riesgo financiero (cont.)
Riesgo de capital (cont.)
El índice de endeudamiento al 31 de julio de 2013 es el siguiente:
| Total de deudas | 140.481.242 |
| Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo | |
| Caja y bancos | ( 48.610.867) |
| Inversiones de alta liquidez | (195.092.998) |
| Deuda neta | (103.222.623) |
| Patrimonio | 289.119.015 |
| Posición activa | 0,36 |
Riesgo cambiario
La Sociedad realiza transacciones denominadas en moneda extranjera, en consecuencia, está expuesto a fluctuaciones en el tipo de cambio.
Actualmente la Sociedad no realiza operaciones de cobertura de moneda para contrarrestar el riesgo de las fluctuaciones de la moneda. En caso de realizarse dichas operaciones, la Sociedad no puede garantizar que las mismas protegerán su situación financiera del eventual efecto negativo de las fluctuaciones en el tipo de cambio.
Los activos y pasivos monetarios en pesos denominados en moneda extranjera:
| ACTIVO | |
| Otros créditos | 7.194.711 |
| Créditos por ventas | 2.040.910 |
| Caja y bancos | 39.556.612 |
| Total del activo | 48.792.233 |
| PASIVO | |
| Préstamos | 19.115.421 |
| Deudas comerciales | 7.925.989 |
| Total del pasivo | 27.041.410 |
| Posición neta activa | 21.750.823 |
NOTA 20 - GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL (cont.)
20.2 Factores de riesgo financiero (cont.)
Riesgo cambiario (cont.)
Los activos y pasivos en dólares estadounidenses fueron valuados a un tipo de cambio de $ 5,4650 y $ 5,5050 respectivamente. Para el caso de los activos en euros, los mismos fueron valuados a un tipo de cambio $ 7,2553. En el caso de los activos en Francos suizos, los mismos fueron valuados a un tipo de cambio $ 5,88915.
Riesgo de la tasa de interés
La Sociedad está sujeta a riesgos asociados con tasas de interés debido a deudas a tasas de interés tanto fijas como variables. No se han celebrado contratos de cobertura para mitigar los riesgos de variación de la tasa de interés.
Riesgo de cotización
La Sociedad limita su exposición al riesgo de cotización invirtiendo solamente en instrumentos líquidos. La Dirección de Finanzas monitorea activamente las calificaciones de crédito, por lo que no espera que ninguna de sus contrapartes dejen de cumplir con sus obligaciones.
La Sociedad se encuentra expuesta al riesgo de variación de cotización en el mercado por las tenencias de fondos comunes de inversión, títulos y bonos.
Riesgo de crédito
El riesgo crediticio se origina en caja y equivalentes de efectivo, depósitos con bancos e instituciones financieras, así como exposiciones crediticias con clientes, incluyendo otros créditos remanentes.
Los depósitos bancarios se realizan en instituciones de primera línea.
Al 31 de julio de 2013, los créditos por ventas ascienden a $ 87.866.932. La Sociedad no tiene registrado ninguna provisión para créditos incobrables.
El riesgo crediticio de la Sociedad se concentra en los contratos mencionados en la Nota 1.
Riesgo de liquidez
Riesgo de liquidez es el riesgo de que la Sociedad no pueda ser capaz de cumplir sus obligaciones financieras a medida que estas venzan.
La Dirección de Finanzas es la que tiene la responsabilidad final por la gestión de liquidez, habiendo establecido un marco de trabajo apropiado de manera que los diferentes responsables puedan manejar los requerimientos de financiamiento a corto, mediano y largo plazo para que la liquidez de la Sociedad se encuentre dentro de los parámetros establecidos.
NOTA 21 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el período/ejercicio cerrado el | |||
| 31/07/13 | 31/10/12 | 1/11/11 | |
| Activos por impuesto diferido | |||
| Inversiones | - | - | 53.207 |
| Inventarios | 212.831 | 212.831 | 34.727 |
| Total activo por impuesto diferido | 212.831 | 212.831 | 87.934 |
| Pasivo por impuesto diferido | |||
| Propiedad, planta y equipos - ajuste por inflación | ( 326.000) | ( 332.733) | ( 341.751) |
| Propiedad, planta y equipos | (2.414.831) | ( 213.176) | ( 196.246) |
| Intereses | - | ( 853.237) | - |
| Inversiones | - | ( 86.050) | - |
| Total pasivo por impuesto diferido | (2.740.831) | ( 1.485.196) | ( 537.997) |
| Pasivo diferido neto | (2.528.000) | ( 1.272.365) | ( 450.063) |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/07/13 | 31/07/12 | |
| Impuesto corriente | ( 65.356.864) | ( 73.990.901) |
| Impuesto diferido | ( 1.255.635) | ( 1.564.591) |
| Impuesto registrado en otros resultados integrales | 344.582 | 113.803 |
| Subtotal | ( 66.267.917) | ( 75.441.689) |
| (Defecto) / exceso de provisión ejercicio anterior | ( 693.479) | 1.813.816 |
| Total | ( 66.961.396) | ( 73.627.873) |
NOTA 22 - GANANCIA POR ACCION
El resultado del período y el promedio ponderado de la cantidad de acciones ordinarias usados en el cálculo de la ganancia por acción básica son los siguientes:
| 31/07/13 | 31/07/12 | |
| Resultado usado en el cálculo de la ganancia por acción básica (ganancia): | 122.898.915 | 137.635.934 |
| 122.898.915 | 137.635.934 | |
| Promedio ponderado de la cantidad de acciones ordinarias usado para el cálculo de la ganancia por acción básica | 44.758.181 | 45.000.000 |
| Ganancia por acción | 2,75 | 3,06 |
NOTA 22 - GANANCIA POR ACCION (cont.)
El promedio ponderado de acciones en circulación fue 44.758.181. Dado que no hay títulos de deuda convertibles en acciones para los períodos terminados el 31 de julio de 2013 y 2012, corresponde utilizar el mismo promedio para el cálculo de la ganancia por acción diluida.
La asamblea ordinaria y extraordinaria de accionistas celebrada el 7 de febrero de 2013 aprobó una distribución de dividendos en efectivo por $ 22.500.000, equivalente a un importe de $ 0,50 por acción en circulación.
NOTA 23 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS
23.1 Compromisos futuros
No existen compromisos futuros de significación asumidos por la Sociedad ni sus controladas que al cierre del período no sean pasivos.
23.2 Información sobre litigios y otras cuestiones complementarias
23.2.1 UTILIZACION DE BONOS DE CANCELACIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES
El 12 de mayo de 2010 la Sociedad canceló obligaciones resultantes del Impuesto al Valor Agregado – período fiscal 04/2010 – y a las Ganancias – anticipo N° 2 – por un monto total de $ 6.771.719, mediante la utilización de Bonos de cancelación de obligaciones fiscales regulados por el Decreto N° 379/2001, cancelación que no fue objetada por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), constatándose a posteriori que las obligaciones impositivas abonadas a través de este medio figuraban canceladas en el sistema de cuentas tributarias llevadas por dicho organismo.
Ante versiones periodísticas sobre la existencia en el mercado de un fraude con los mencionados bonos y a pesar de que los pagos efectuados con los mismos seguían figurando como cancelados en el sistema de cuentas tributarias de la AFIP, el Directorio de la Sociedad resolvió en la reunión celebrada el 11 de marzo de 2011 efectuar una presentación ante dicho organismo a fin de corroborar la autenticidad de los bonos utilizados, la cual se realizó ese mismo día y se reiteró, por falta de respuesta, el día 29 del mismo mes.
Por su parte, el Fisco Nacional, con fecha 15 de Marzo de 2011, intimó a la Sociedad a que indique el “detalle de las compensaciones” con las cuales se habrían cancelado sus obligaciones fiscales correspondientes al Impuesto al Valor Agregado y a las Ganancias, informando que de no aportarse el detalle requerido, se rechazarían dichas compensaciones y permanecería el saldo deudor de ambos impuestos. Las intimaciones fiscales fueron cumplidas por la Sociedad mediante nota de fecha 18 de Marzo de 2011, en las cuales se informó al Fisco Nacional que tales pagos habían sido efectuados con los indicados bonos y no mediante compensaciones; habiéndose constatado que hasta el 6 de abril de 2011 los conceptos abonados con bonos figuraban como cancelados en el sistema de cuentas tributarias.
NOTA 23 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS (cont.)
23.2 Información sobre litigios y otras cuestiones complementarias (cont.)
23.2.1 UTILIZACION DE BONOS DE CANCELACIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES (cont.)
En la reunión de Directorio celebrada el 7 de Abril de 2011, se resolvió, dadas las intimaciones de pago cursadas por el Fisco Nacional con fecha 15 de marzo de 2011 y su eventual efecto ejecutivo, proceder al pago de los gravámenes reclamados bajo protesto, conjuntamente con la presentación de una nota a fin de dejar constancia de los hechos ocurridos y la disconformidad de la Sociedad en relación con los pagos efectuados. En función de ello, se canceló el mismo día nuevamente el importe de capital correspondiente al Impuesto al Valor Agregado, período fiscal 04/2010 y el Impuesto a las Ganancias, período fiscal 2010, Anticipo N° 2.
Como consecuencia de la estafa sufrida con la compra de los bonos, la Sociedad efectuó una denuncia penal, la cual se encuentra radicada ante el Juzgado Nacional Criminal y Correccional Federal nro. 5, Secretaría nro. 10 (causa nro. 4487/11), donde se solicitó ser tenido por querellante. Por su parte, la AFIP radicó denuncia penal tributaria ante el Juzgado Penal Tributario nro. 1 a cargo del Dr. Javier López Biscayart (causa nro. 1732) con sustento en la supuesta utilización fraudulenta de los bonos para la cancelación de gravámenes. En el marco de la misma, la Sociedad decidió presentarse también como querellante en virtud de las aristas penales tributarias derivadas del fraude del cual fue objeto. Con fecha 26 de abril de 2011 el Juzgado hizo lugar al pedido y la tuvo por parte querellante en el expediente.
Luego de haber sido tenido por parte querellante en la causa 1732 del Juzgado Penal Tributario nro. 1, el Juzgado dispuso continuar con la pesquisa en cabeza del titular de la Fiscalía Penal Tributaria nro. 2 (Dr. Germán Bincaz). Luego de efectuada dicha delegación, la Fiscalía incorporó al expediente los antecedentes de una causa similar donde aparece involucrado el Banco Columbia (que tramita ante el Juzgado Penal Tributario nro. 2), destacándose que los autores de los hechos delictivos en una y otra causa serían los mismos. La compañía ha solicitado asimismo que se profundice la pesquisa en torno a los distintos endosos sufridos por los cartulares por medio de los cuales se canalizaron los pagos, como así también respecto de las personas jurídicas (bancos, cooperativas, mutuales, etc.) intervinientes en la operatoria del descuento de tales documentos. El Juzgado Penal Tributario resolvió declararse incompetente a favor de la Justicia Federal, resolución que fue apelada por la AFIP. Finalmente la Cámara de Apelaciones ha revocado la declaración de incompetencia, razón por la cual la causa ha vuelto al Juzgado de origen.
Con relación a la causa en trámite ante la Justicia Federal, el Juzgado interviniente ha entendido que resulta de exclusiva competencia la jurisdicción penal tributaria, razón por la cual declaró su incompetencia a favor del Juzgado Penal Tributario nro. 2 extremo que fuera apelado por los apoderados de la compañía.
NOTA 23 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS (cont.)
23.2 Información sobre litigios y otras cuestiones complementarias (cont.)
23.2.1 UTILIZACION DE BONOS DE CANCELACIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES (cont.)
Dicha incompetencia fue apelada por el Fiscal de primera instancia, pero al llegar a la Cámara no fue acompañado por el Fiscal de esa instancia quien entendió que era correcta la declaración de incompetencia decretada a favor de la Justicia Federal. Vuelto al Juzgado Federal se tuvo por querellante a la Compañía.
Atento a que el pago efectuado por la Sociedad corresponde únicamente al importe de capital de los gravámenes oportunamente cancelados con bonos, respecto de los intereses resarcitorios cuyo pago intimó la AFIP, se ha interpuesto un recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación. La competencia del Tribunal Fiscal de la Nación para entender en los recursos de apelación se sustentó en que el importe de capital fue ingresado bajo protesto y con la intención de solicitar su repetición en el futuro. Los intereses no han sido provisionados en base a la opinión de los asesores legales de la compañía, según la cual la resolución de la denuncia penal interpuesta por ella debería resultar favorable y, por lo tanto, no corresponde el pago de intereses porque la mora en el pago del capital no le es imputable. El Tribunal Fiscal de la Nación notificó la resolución por la cual se declara incompetente para entender en los autos, por lo que con fecha 13 de marzo de 2012 la misma ha sido apelada ante la Alzada. El expediente fue elevado a la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal y con fecha 30 de julio de 2012 ha sido asignado a la Sala I, el mismo tramita bajo en nro. 27.602/2012. Con fecha 3 de octubre de 2012 se ha solicitado una medida cautelar a efectos de que la Cámara ordene a la AFIP-DGI que se abstenga de proceder a la ejecución fiscal de las intimaciones de pago de intereses en cuestión. Con fecha 8 de marzo de 2013 la Alzada confirmó la declaración de incompetencia efectuada por el Tribunal Fiscal. Actualmente el expediente se encuentra en sede administrativa.
23.2.2 AVALES Y GARANTIAS OTORGADAS
- La Sociedad contrató pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto | |
| BAPRO Medios de Pago S.A. | $ 79.611.100 | |
| Instituto de Ayuda Financiera a la Acción Social de la Provincia de Entre Ríos | $ 8.019.462 | |
| Lotería de la Provincia de Córdoba | $ 2.000.000 | |
| Caja de Asistencia Social de la Provincia de Santa Fe | $ 10.200.000 | |
| Instituto de Asistencia Social de Formosa | $ 2.000.000 | |
| ESSNET | $ 8.700.000 | |
| Empresa energía de Córdoba | $ 13.264 |
NOTA 24 - SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
| TRANSACCIONES | ||
| 31/07/13 | 31/07/12 | |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 842.325) | ( 1.181.520) |
| Recupero de gastos | - | ( 1.357.167) |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras de materiales | ( 176.966) | ( 234.651) |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Servicio de mantenimiento y comunicaciones | (47.223.957) | (53.540.118) |
| Anticipos otorgados | ( 9.203.649) | (62.161.840) |
| Recupero de gastos | ( 4.492) | ( 2.412) |
| Casino Puerto Santa Fe | ||
| Recupero de gastos | ( 72.157) | ( 15.147) |
| SALDOS | 31/07/13 | 31/10/12 | 01/11/11 |
| Otras partes relacionadas | |||
| Boldt S.A. | |||
| Créditos por ventas | - | 354 | - |
| Otros créditos | - | 96.275 | - |
| Otras deudas | ( 239.838) | - | ( 185.071) |
| Boldt Impresores S.A. | |||
| Deudas comerciales | ( 31.768) | - | ( 170.302) |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | |||
| Deudas comerciales | - | ( 9.581) | ( 1.156) |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | |||
| Otros créditos | - | 1.158.450 | 2.846.496 |
| Deudas comerciales | (10.701.320) | - | - |
Remuneraciones de administradores
El monto imputado a resultados en concepto de remuneraciones a directores y gerentes asciende a
$ 8.750.891 y $ 6.549.693 al 31 de julio de 2013 y 2012, respectivamente.
No se ha reconocido ningún gasto en el período actual ni en períodos anteriores con respecto a incobrables o cuentas de dudoso cobro relacionadas con los importes adeudados por partes relacionadas.
NOTA 25 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
No existen otros acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados financieros, adicionales a los mencionados en la Nota 1, que puedan modificar significativamente la situación financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni el resultado del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
19 de septiembre de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS DE PERIODO INTERMEDIO
A los señores Presidente y Directores de
BOLDT GAMING S.A
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N° 30-70996742.4
- Hemos efectuado una revisión limitada de los estados financieros condensados de Boldt Gaming S.A. (en adelante, la “Sociedad”), que comprenden el estado de situación financiera al 31 de julio de 2013, los estados del resultado integral por los períodos de nueve y tres meses finalizado en esa fecha, los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 25. Los importes y otra información correspondientes al 1 de noviembre de 2011, al 31 de octubre de 2012 y a los períodos de nueve y tres meses finalizado el 31 de julio de 2012 son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y deberán ser considerados sólo con relación a éstos.
- El Directorio y la Gerencia de la Sociedad son responsables por la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”), adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores a su normativa tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB”, por su sigla en inglés) y, por lo tanto, son responsables por la preparación y presentación de los estados financieros condensados mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (“NIC 34”).
- Hemos efectuado nuestra revisión de los estados financieros mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados financieros de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable incluida en los estados financieros y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados financieros considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría.
- Conforme se indica en la nota 2.1 a los estados financieros, los mismos se refieren a un período intermedio del primer ejercicio económico en que la Sociedad aplica las NIIF; los efectos de los cambios originados por la aplicación de esta nueva base contable se presentan en la nota 2.5 a los estados financieros bajo la forma de conciliaciones con la información preparada de acuerdo con la base contable anterior. Las partidas y cifras contenidas en las conciliaciones incluidas en la referida nota están sujetas a los cambios que pudieran producirse como consecuencia de variaciones en las NIIF que finalmente se apliquen y solo podrán considerarse definitivas cuando se preparen los estados financieros al 31 de octubre de 2013 y por el ejercicio que finalice en esa fecha.
- Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros condensados de período intermedio mencionados en el párrafo 1 no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con NIC 34.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
- los estados financieros referidos en el párrafo 1 se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y las normas sobre documentación contable de la Comisión Nacional de Valores, se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes;
- hemos leído la reseña informativa (secciones “Estructura patrimonial”, “Estructura de resultados”, "Estructura de los Flujos de Efectivo" e “Indices”) y la información adicional a las notas a los estados financieros requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular, y
- al 31 de julio de 2013, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 761.049, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 19 de septiembre de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT GAMING S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación financiera condensado de BOLDT GAMING S.A. al 31 de julio de 2013, así como del estado del resultado integral por los períodos de nueve y tres meses finalizados en esa misma fecha, los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo y sus notas 1 a 25 por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados financieros, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados financieros en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 19 de septiembre de 2013, informamos que los estados de situación financiera condensados al 31 de julio de 2013 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados de situación financiera condensados requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados financieros básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados de situación financiera condensados surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 19 de septiembre de 2013
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora
RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL BALANCE TRIMESTRAL
FINALIZADO EL 31 DE JULIO DE 2013
1. COMENTARIOS SOBRE SITUACIONES RELEVANTES DEL TRIMESTRE
En el período concluído el 31 de julio de 2013, las recaudaciones de los juegos capturados y procesados por nuestra Cía. para los distintos Institutos de juego provinciales, han aumentado un 11 % promedio con respecto al trimestre inmediato anterior; y un 23 % promedio si consideramos igual período del Ejercicio 2011-2012.
Cabe destacar que los juegos poceados registraron un importante aumento en la recaudación, producto del cambio operado en la modalidad de juego del LOTO.
Como se ha venido informando, y en el marco de la contratación vigente con BAPRO Medios de Pago, han concluído los trabajos de armado e instalación de un Centro de Cómputos de contingencia en la Ciudad de Buenos Aires; como alternativo y espejado al emplazado en la Ciudad de La Plata. A mediados del mes de setiembre se realizará la prueba del sistema off line funcionando en este nuevo centro; y al mismo tiempo entrarán en operación los sistemas on line operando sobre la nueva plataforma de servidores, con mayor capacidad de procesamiento.
Con todas las instalaciones operando de acuerdo a los supuestos presupuestados, la novedad más importante producida al momento de elaboración de esta reseña, es el dictado del Decreto Nro. 2462 con fecha 20 de agosto de 2013, mediante el cual el Poder Ejecutivo de la Prov. de Santa Fé aprueba todo lo actuado por la Dirección Provincial de Contrataciones y Gestión de Bienes y adjudica a nuestra empresa Boldt Gaming S.A. la Licitación Pública Nro. 49/13, cuyo objeto es la Contratación del servicio integral de captura de apuestas mediante terminales fijas en línea y en tiempo real, y servicios complementarios.
Previo a ello y ante la expiración del contrato anterior ocurrido a fines del mes de junio, se suscribió una prórroga con la Caja de Asistencia Social Lotería de Santa Fé, que rige desde el 28 de junio de 2013 y hasta que nos hagamos cargo, como adjudicatarios, de la nueva contratación.
La expansión al exterior a partir del contrato obtenido con la Lotería Electrónica de Costa Rica consorciados con GTECH CORP, para el desarrollo y operación de la Lotería Electrónica de Costa Rica (Junta de Protección Social de la República de Costa Rica) se puso en marcha a principios de junio último con un arranque exitoso, estando a cargo del consorcio todas las actividades como operador de los juegos locales.
Por último, y en cuanto al proceso de Oferta Pública de Adquisición por retiro voluntario del Régimen de oferta pública y cotización de las acciones de Boldt Gaming S.A.,habiendo concluído el período de compra establecido por las normas, estamos a la espera de la Resolución de la Comisión Nacional de Valores por la cual operará la baja de las acciones de Boldt Gaming del Régimen de Oferta Pública de Valores.
- ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO
DE EJERCICIOS ANTERIORES
| 31.07.13 | 31.07.12 | ||
| Activo no corriente | 47.451.859 | 53.082.765 | |
| Activo corriente | 382.148.398 | 257.944.827 | |
| Total del activo | 429.600.257 | 311.027.592 | |
| Patrimonio total | 289.119.015 | 193.303.406 | |
| Pasivo no corriente | 11.264.024 | 17.650.365 | |
| Pasivo corriente | 129.217.218 | 100.073.821 | |
| Total del pasivo | 140.481.242 | 117.724.186 | |
| Total del patrimonio más pasivo | 429.600.257 | 311.027.592 | |
ESTRUCTURA DE RESULTADOS COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 31.07.13 | 31.07.12 | ||
| Resultado de actividades operativas | 191.254.877 | 209.612.992 | |
| Resultado financiero, neto | -1.394.566 | 1.650.815 | |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 189.860.311 | 211.263.807 | |
| Impuesto a las ganancias | -66.961.396 | -73.627.873 | |
| Resultado del período | 122.898.915 | 137.635.934 | |
| Otros resultados integrales, neto de impuestos | 479.714 | 59.328 | |
| Resultado integral total del período | 123.378.629 | 137.695.262 | |
Estructura de flujo de efectivo comparativa con los
mismos períodos de ejercicios anteriores
| 31.07.13 | 31.07.12 | ||
| Fondos generados por las | |||
| actividades operativas | 268.073.170 | 64.923.239 | |
| Fondos utilizados en las | |||
| actividades de inversión | (12.860.792) | (9.263.210) | |
| Fondos utilizados en las | |||
| actividades de financiación | (59.820.393) | (81.784.089) | |
| Total de fondos generados | |||
| generados / (utilizados) durante el período | 195.391.985 | (26.124.060) | |
| Efectivo al 1 de noviembre | 47.832.166 | 67.706.018 | |
| Variación del flujo de efectivo con efecto en ORI | 479.714 | 59.328 | |
| Efectivo al 31 de julio | 243.703.865 | 41.641.286 | |
5. DATOS ESTADISTICOS
La cantidad de transacciones procesadas, se detalla a continuación:
Transacciones
Julio 2009 : 1.218.261.676
Julio 2010 : 1.234.725.629
Julio 2011 : 1.262.981.265
Julio 2012 : 1.341.773.895
Julio 2013 : 1.425.045.192
6. INDICES COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS
ANTERIORES
| 31.07.13 | 31.07.12 | ||
| * Liquidez (1) | 2,9574 | 2,5775 | |
| * Solvencia (2) | 2,0581 | 1,6420 | |
| * Inmovilización del capital (3) | 0,1105 | 0,1707 | |
| (1) Activo Corriente | 382.148.398 | 257.944.827 | |
| Pasivo Corriente | 129.217.218 | 100.073.821 | |
| (2) Patrimonio Neto | 289.119.015 | 193.303.406 | |
| Pasivo Total | 140.481.242 | 117.724.186 | |
| (3) Activo no corriente | 47.451.859 | 53.082.765 | |
| Total del activo | 429.600.257 | 311.027.592 | |
7. AVANCE EN EL CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE IMPLEMENTACION
DE LAS NIIF
El Plan de Implementación de las NIIF fue aprobado por el Directorio en su reunión de fecha 14 de abril de 2010. A la fecha, se han cumplido los aspectos establecidos en el mismo, y se han emitido los estados financieros condensados intermedios bajo NIIF, correspondientes a los períodos finalizados el 31 de enero, 30 de abril y 31 de julio de 2013.
En la Nota 2.5 a los estados financieros condensados intermedios se expone la información sobre las conciliaciones entre las normas contables profesionales vigentes en Argentina y las NIIF, la cual es requerida por la Resolución Técnica Nº 26 (modificada por la Resolución Técnica Nº 29).
PERSPECTIVAS
El último tramo del Ejercicio nos tendrá abocados a los prolegómenos legales para la puesta en marcha del nuevo contrato con la Dirección Prov. de Contrataciones y Gestión de Bienes de la Prov. de Santa Fé; aguardamos para el resto de las instalaciones un desenvolvimiento normal acorde a la época del año transitada.
En cuanto a la contratación con BAPRO Medios de Pago, el 29 de setiembre próximo operará su vencimiento, no recibiendo hasta la fecha ninguna notificación que proceda a su renovación. No obstante, estamos confiados en que, dado el alto nivel de cumplimiento alcanzado en los meses transcurridos y teniendo en cuenta la necesidad de crecimiento de puntos de venta por parte de la Lotería de la Prov. de Bs. As., obtendremos una extensión del mismo. De ser así, y de acuerdo a los términos oportunamente pactados, el precio podría bajar aproximadamente en un 23 %.
Saludamos a los Señores Accionistas con nuestra mayor consideración.
Buenos Aires, 19 de setiembre de 2013
EL DIRECTORIO
Antonio Angel Tabanelli
Presidente
Acta de Directorio N° 83
En la Ciudad de Buenos Aires, a los 19 días del mes de septiembre de 2013, a las 10:00 horas, se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, los miembros del Directorio de Boldt Gaming S.A. (la “Sociedad”), que firman al pie y el Sr. Síndico Titular Dr. Osvaldo Norberto Siciliano en representación de la Comisión Fiscalizadora, bajo la presidencia del Sr. Antonio Ángel Tabanelli, quien da comienzo a la reunión luego de constatar que se encuentra reunido el quórum previsto legal y estatutariamente para celebrar válidamente el presente acto.
El Sr. Presidente Antonio Ángel Tabanelli expresa que el objeto de la presente reunión es: la consideración de los estados financieros condensados correspondientes al 3° trimestre del 7° ejercicio económico, que abarcan el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2012 y el 31 de julio de 2013. En tal sentido, manifiesta el Sr. Presidente que los estados financieros condensados a tratar han sido confeccionados conforme a las normas vigentes, y somete a consideración de los presentes el Estado de Situación Financiera Condensado, Estado de Resultados Integral Condensado, Estado de Cambios en el Patrimonio Condensado, Estado de Flujos de Efectivo Condensado, la información relativa al artículo 68 del Reglamento de Cotización, Notas y Anexos correspondientes al período antes indicado.
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueban los estados financieros condensados indicados, la Reseña Informativa y se toma conocimiento de los textos del Informe de Revisión Limitada de Estados Financieros Condensados de Período Intermedio y del Informe de la Comisión Fiscalizadora.
Toma la palabra el Sr. Síndico Titular, Dr. Osvaldo Norberto Siciliano, quien da lectura al informe de la Comisión Fiscalizadora, que se transcribe seguidamente:
“INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT GAMING S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación financiera condensado de BOLDT GAMING S.A. al 31 de julio de 2013, así como del estado del resultado integral por los períodos de nueve y tres meses finalizados en esa misma fecha, los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo y sus notas 1 a 25 por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados financieros, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados financieros en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 19 de septiembre de 2013, informamos que los estados de situación financiera condensados al 31 de julio de 2013 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados de situación financiera condensados requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados financieros básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados de situación financiera condensados surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 19 de septiembre de 2013.
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora”.
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, se levanta la sesión siendo las 10:30 horas firmando a continuación los comparecientes de conformidad y para constancia.
Antonio A. Tabanelli Antonio E. Tabanelli Rosana B. Tabanelli
Presidente Vicepresidente Director Titular
Mario Rodríguez Traverso Guillermo Enrique Gabella
Director Titular Director Titular
Dr. Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico Titular en representación
De la Comisión Fiscalizadora
Acta de Comisión Fiscalizadora N° 35
En la Ciudad de Buenos Aires, a los 19 días del mes de septiembre de 2013, a las 09:00 horas, se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, los miembros de la Comisión Fiscalizadora de Boldt Gaming S.A. (la “Sociedad”), cuyas firmas obran al pie, Dres. Osvaldo Norberto Siciliano, Jorge Luis Silvestri y Enrique Ernesto Aldazabal.
La presente reunión tiene por objeto dictaminar y emitir el correspondiente informe sobre la documentación relativa al 3° trimestre del 7° ejercicio económico, que abarca el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2012 y el 31 de julio de 2013, a considerarse en la reunión de Directorio prevista para el día de la fecha.
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueba el texto del informe correspondiente, cuyo texto seguidamente se transcribe.
Asimismo, por unanimidad se resuelve delegar la firma del correspondiente informe de esta Comisión Fiscalizadora, como así también la firma de los estados financieros condensados y de toda la documentación legal pertinente en la persona del Dr. Osvaldo Norberto Siciliano.
“INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT GAMING S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación financiera condensado de BOLDT GAMING S.A. al 31 de julio de 2013, así como del estado del resultado integral por los períodos de nueve y tres meses finalizados en esa misma fecha, los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo y sus notas 1 a 25 por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados financieros, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados financieros en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 19 de septiembre de 2013, informamos que los estados de situación financiera condensados al 31 de julio de 2013 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados de situación financiera condensados requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados financieros básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados de situación financiera condensados surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 19 de septiembre de 2013.
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora”.
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 09:30 horas se levanta la sesión.
Osvaldo Norberto Siciliano Jorge Luis Silvestri Enrique Ernesto Aldazabal
Síndico Titular Síndico Titular Síndico Titular
REGLAMENTO DE COTIZACION DE LA BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES, ART. 68 BG
INFORMACION ADICIONAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE JULIO DE 2013
Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad
-
No existen regímenes jurídicos específicos que impliquen decaimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
-
La evolución de las actividades de la sociedad está comentada en el punto 1 de la Reseña Informativa.
-
Clasificación de saldos de créditos y deudas por fecha de vencimiento.
- Clasificación de los créditos y deudas de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento.
a) Los saldos en moneda extranjera se detallan en cada uno de los rubros que lo contengan.
b) No existen saldos sujetos a cláusula de ajuste.
c) Los saldos que devengan intereses se detallan en Nota 6 y 11.
-
No posee participaciones en sociedades del Art. 33 de la Ley N° 19.550
-
No hubo en el período ni existen al cierre del mismo, créditos por ventas o préstamos contra directores, síndicos, miembros del consejo de vigilancia y sus parientes hasta el segundo grado inclusive.
Inventario
- Se lleva un sistema de inventario permanente y se practican recuentos físicos anuales, ya que se considera lo más conveniente.
No existen bienes de inmovilización significativa en el tiempo.
Valores corrientes
- Inventario
Los criterios de valuación surgen de Nota 3.6 de los estados financieros.
Propiedad, planta y equipo
Los criterios de valuación surgen de Nota 3.3 de los estados financieros.
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No existen bienes revaluados técnicamente.
-
No existen bienes obsoletos de valor significativo.
-
No existen participaciones en otras sociedades
Las inversiones corrientes y no corrientes no exceden los límites del art. 31 de la Ley N° 19550, de acuerdo con las disposiciones establecidas por las normas de la Comisión Nacional de Valores.
- Valores recuperables
El criterio seguido para determinar el valor recuperable de los activos, surge de Nota 2 y 3 de los estados financieros.
- Seguros
Las pólizas de seguro vigentes al 31/07/2013 cubren suficientemente los riesgos corrientes y se detallan a continuación:
| Rubro | Riesgo | Monto asegurado | Valor contable |
| Mercaderías, Maquinarias (*) | |||
| y Edificios y contenido | Incendio y robo | U$S 60.332.500 | $ 45.323.187 |
| Cauciones por Licitaciones | - | $ 110.566.137 | |
| Otros | Resp. Civil | U$S 500.000 | |
| Fidelidad y Falsificación | $ 2.500.000 | ||
| Transporte | U$S 800.000 | ||
| Seguro de obra | U$S 3.025.000 |
(*) El monto asegurado incluye la cobertura de máquinas en leasing utilizadas por la empresa y equipos y accesorios existentes en depósito en forma transitoria. Por tal motivo estos conceptos no se asocian a un valor contable.
Contingencias positivas y negativas
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No existen previsiones constituidas al cierre del período.
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No existen situaciones contingentes a la fecha de los estados financieros, cuyos efectos patrimoniales no hayan sido contabilizados.
Adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones
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No existen adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones.
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No existen dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas. La totalidad del capital está representado por acciones ordinarias.
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No existen restricciones a la distribución de resultados a la fecha de cierre de estos estados financieros.
Antonio A. Tabanelli
Presidente