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B-GAMING SA — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 13, 2012
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Estados contables intermedios
al 31 de enero de 2012
BOLDT GAMING S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables intermedios al 31 de enero de 2012
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Notas 1 a 15
Anexos A, B, D, F, G y H
Reseña informativa
Información complementaria requerida por el art. N° 68 de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires
Informe de revisión limitada de estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
BOLDT GAMING S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 9 de febrero de 2012
Presidente: Antonio Angel Tabanelli
Vicepresidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Directores titulares: Rosana Beatriz M. Tabanelli
Guillermo Enrique Gabella
Mario F. Rodríguez Traverso
Guillermo José Eumann
Aníbal Bautista Pires Bernardo
Mario Antonio San José
Directores suplentes: Enrique Jorge Cánepa
Roberto Alvarez
Omar Rubén Gandó
Mario A. Martínez
Juan M. Alzaga
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria del 9 de febrero de 2012
Síndicos titulares: Osvaldo Norberto Siciliano
Matías Eduardo Carballo
Enrique E. Aldazabal
Síndicos suplentes: Héctor Miguel Sidiropulos
Gabriel Ocampo
Guillermo Miguel Ruberto
BOLDT GAMING S.A.
Estados contables intermedios por el período iniciado el 1° de noviembre de 2011 y finalizado el 31 de enero de 2012 correspondientes al ejercicio económico N° 6, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Realización de actividades vinculadas con la informática, actividades lúdicas, comunicaciones, procesamiento de datos y sistematización de apuestas y desarrollo e instalación de sistemas informáticos.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del estatuto: 16 de enero de 2007
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 16 de enero de 2106
Composición del capital (Nota 10):
Acciones
| Cantidad | Tipo, valor nominal y Nº de votos que otorga cada una | Autorizado a realizar oferta pública | Suscripto e integrado | ||||
| $ | $ | ||||||
| 45.000.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de 1 voto cada una y valor nominal $ 1 | 45.000.000 | 45.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
9 de marzo de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
BOLDT GAMING S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de enero de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| ACTIVO | 31/01/12 | 31/10/11 | PASIVO | 31/01/12 | 31/10/11 |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 8.998.915 | 15.620.246 | Deudas | ||
| Inversiones temporarias (Anexo D y Nota 2.3.4) | 67.599.537 | 52.085.772 | Comerciales (Nota 3.5.1) | 48.023.847 | 44.766.740 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 140.101.319 | 100.525.977 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 4.735.930 | 8.871.899 |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 7.480.686 | 8.644.622 | Cargas fiscales (Nota 3.7.1) | 40.207.438 | 34.344.234 |
| Bienes de cambio (Notas 2.3.5 y 3.4) | 23.045.871 | 21.157.294 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 389.721 | 185.527 |
| Total deudas | 93.356.936 | 88.168.400 | |||
| Total del activo corriente | 247.226.328 | 198.033.911 | Total del pasivo corriente | 93.356.936 | 88.168.400 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 236.156 | 218.647 | Deudas | ||
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.6) | 45.886.324 | 40.315.640 | Comerciales (Nota 3.5.2) | 9.701.445 | 4.868.979 |
| Activos intangibles (Anexo B y Nota 2.3.7) | 2.521.316 | 3.256.990 | Cargas fiscales (Nota 3.7.2) | 1.169.129 | 1.274.380 |
| Total deudas | 10.870.574 | 6.143.359 | |||
| Total del activo no corriente | 48.643.796 | 43.791.277 | Total del pasivo no corriente | 10.870.574 | 6.143.359 |
| Total del pasivo | 104.227.510 | 94.311.759 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 191.642.614 | 147.513.429 | |||
| Total del activo | 295.870.124 | 241.825.188 | Total del pasivo y patrimonio neto | 295.870.124 | 241.825.188 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de marzo de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
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ESTADO DE RESULTADOS
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2012 comparativo con igual período
del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 31/01/12 | 31/01/11 | |
| Ventas y servicios prestados | 155.111.974 | 135.644.018 |
| Costo de servicios y productos vendidos (Anexo F) | ( 67.791.385) | ( 62.653.448) |
| Ganancia bruta | 87.320.589 | 72.990.570 |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 9.382.889) | ( 7.877.793) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 11.769.706) | ( 10.714.809) |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos (Nota 4.1.1) | 2.601.611 | 986.412 |
| Generados por pasivos (Nota 4.1.2) | ( 905.110) | ( 420.129) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.2) | 5.038 | ( 203.245) |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 67.869.533 | 54.761.006 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | ( 23.740.348) | ( 19.150.600) |
| Ganancia del período | 44.129.185 | 35.610.406 |
| Resultado por acción (Nota 2.3.12) | ||
| Básico: | ||
| Ordinario | 0,98 | 0,79 |
| Total | 0,98 | 0,79 |
| Diluido: | ||
| Ordinario | 0,98 | 0,79 |
| Total | 0,98 | 0,79 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Resultados acumulados | |||||||||||||
| Aportes de los propietarios | Gananciasreservadas | Período finalizado el | |||||||||||
| Capital suscripto | Ajuste de capital | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | 31/01/12 | 31/01/11 | ||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 45.000.000 | 3.032.120 | 48.032.120 | 9.606.424 | 89.874.885 | 99.481.309 | 147.513.429 | 133.919.338 | |||||
| Ganancia del período según el estado de resultados | - | - | - | - | 44.129.185 | 44.129.185 | 44.129.185 | 35.610.406 | |||||
| Saldos al cierre del período | 45.000.000 | 3.032.120 | 48.032.120 | 9.606.424 | 134.004.070 | 143.610.494 | 191.642.614 | 169.529.744 | |||||
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 31/01/12 | 31/01/11 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 67.706.018 | 60.987.289 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.10) | 76.598.452 | 104.549.038 |
| Aumento neto del efectivo | 8.892.434 | 43.561.749 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 44.129.185 | 35.610.406 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 6.211.998 | 6.076.554 |
| Impuesto a las ganancias devengado en el período | 23.740.348 | 19.150.600 |
| Bajas de bienes de uso | 90.109 | - |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| (Aumento) / disminución de créditos por ventas | (39.575.342) | 5.179.692 |
| Disminución / (aumento) de otros créditos | 1.146.427 | ( 428.729) |
| Aumento de bienes de cambio | ( 1.888.577) | ( 426.341) |
| (Disminución) / aumento de deudas comerciales | ( 1.517.240) | 2.694.604 |
| Disminución de remuneraciones y cargas sociales | ( 4.135.969) | ( 2.900.824) |
| Disminución de cargas fiscales | ( 2.816.428) | ( 6.429.105) |
| Aumento / (disminución) / de otros pasivos | 204.194 | ( 46.165) |
| Impuesto a las ganancias pagado en el período | (15.165.967) | ( 13.341.940) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 10.422.738 | 45.138.752 |
| Actividades de inversión | ||
| Compras de bienes de uso e intangibles | ( 1.530.304) | ( 1.577.003) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 1.530.304) | ( 1.577.003) |
| Aumento neto del efectivo | 8.892.434 | 43.561.749 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de marzo de 2012
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Nota 1 - CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD Y DESCRIPCION DEL NEGOCIO
La Sociedad fue constituida a partir de la escisión de Boldt S.A., inscripta el 16 de enero de 2007 en la Inspección General de Justicia, siendo su propósito la realización de actividades informáticas, actividades lúdicas, comunicaciones, procesamiento de datos y sistematización de apuestas y desarrollo e instalación de sistemas informáticos.
La Sociedad cuenta con seis contratos con sus clientes, los que corresponden a la prestación de servicios de apuestas On line/ Off line, el mantenimiento de las respectivas terminales y el abastecimiento de los insumos correspondientes. Dichos contratos tienen vencimientos que operan desde junio de 2012 hasta agosto de 2018.
Con fecha 11 de enero de 2010 venció un séptimo contrato que la Sociedad mantenía con Lotería Nacional Sociedad del Estado concluyéndose la prestación de servicios a dicha lotería el 13 de junio de 2011. A continuación se indica la incidencia de este contrato en el trimestre cerrado al 31 de enero de 2011:
Ingresos por servicios $ 16.054.608
Resultado antes de impuesto a las ganancias $ 2.889.410
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la ley de sociedades comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV), y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General Nº 441/2003 de la CNV, la sociedad escindente Boldt S.A. no aplicó ninguna metodología de reexpresión a partir del 1 de marzo de 2003 y hasta el 31 de octubre de 2006.
Boldt Gaming S.A. tampoco aplicó ninguna metodología de reexpresión a partir del 1 de noviembre de 2006.
Hasta el 28 de febrero de 2003, la mencionada sociedad aplicó la metodología de reexpresión establecida por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), utilizándose coeficientes de ajuste derivados del Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM).
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.2) Criterios de exposición (cont.)
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlas sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambio en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen como resultados de la Sociedad en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Excepto para los pasivos detallados en la Nota 2.3.9, no han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que, en función de los actuales plazos de cobro y pago, los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos y generados por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Fondos comunes de inversión: a su valor de cotización al cierre del período.
Acciones: a su valor de cotización al cierre del período.
Bonos: a su valor de cotización al cierre del período.
Depósitos a plazo fijo: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período.
2.3.5) Bienes de cambio
Materiales y repuestos: a su costo incurrido el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. Las altas anteriores al 28 de febrero de 2003 han sido reexpresadas en moneda de esa fecha. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.7) Activos intangibles
Se han valuado a su costo original reexpresado según lo establecido en Nota 2.1., neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas.
Las depreciaciones de dichos activos han sido calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
El rubro está compuesto por los siguientes conceptos:
- Desarrollo de nuevos negocios
Corresponde principalmente a los costos incurridos en la etapa previa a la puesta en marcha de nuevos proyectos y nuevas modalidades de juego.
- Gastos preoperativos
Corresponden principalmente a los gastos administrativos y de organización incurridos por la empresa para dar comienzo a sus actividades comerciales relacionadas con los contratos celebrados con el Instituto Provincial de Lotería y Casinos de la Pcia. de Bs. As., la Lotería de la Provincia de Córdoba, el Instituto de Ayuda Financiera a la Acción Social de la Provincia de Entre Ríos, el Instituto de Asistencia Social de Formosa y la Caja de Asistencia Social de la Provincia de Santa Fe y a la renovación de los mismos.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los activos intangibles, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El pasivo por impuesto diferido ha sido valuado a su valor nominal.
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el período/ ejercicio cerrado el | ||
| Pasivo por impuesto diferido | 31/01/12 | 31/10/11 |
| Activos intangibles | ( 813.061) | ( 1.078.134) |
| Bienes de uso | ( 356.068) | ( 196.246) |
| Total | ( 1.169.129) | ( 1.274.380) |
| Total pasivo por impuesto diferido (Nota 3.7.2) | ( 1.169.129) | ( 1.274.380) |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| 31/01/12 | 31/01/11 | |||
| Impuesto corriente | (23.845.599) | (19.150.600) | ||
| Impuesto diferido | 105.251 | - | ||
| Total | (23.740.348) | (19.150.600) |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| 31/01/12 | 31/01/11 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 67.869.533 | 54.761.006 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (23.754.337) | (19.166.352) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 13.989 | 15.752 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 13.989 | 15.752 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (23.740.348) | (19.150.600) |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Impuesto a las ganancias (cont.)
Por el período finalizado el 3l de enero de 2012 y 2011 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 23.845.599 y $ 19.150.600, respectivamente, de acuerdo a la legislación impositiva vigente.
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2011, la provisión ascendió a $ 85.537.221.
Por aplicación de lo dispuesto en las Resoluciones Generales N° 485 y N° 487 de la CNV, la Sociedad ha optado por no reconocer en sus estados contables el efecto sobre la determinación del impuesto diferido del ajuste por inflación sobre los bienes de uso.
El monto total del pasivo por impuesto diferido que se optó por no reconocer asciende al 31 de enero de 2012 a $ 339.500, el cual será reconocido al 31 de octubre de 2012.
Los plazos y montos de su reversión por ejercicio son los siguientes:
| Plazos | Monto anual | Monto total |
| Ejercicio 2012 a 2043 | $ 8.640 | $ 285.114 |
| Ejercicio 2044 | $ 882 | $ 882 |
| Indeterminado | $ 53.504 | |
| Total | $ 339.500 |
Los montos consignados coinciden con el mayor cargo de impuesto a las ganancias generado por no admitirse impositivamente el ajuste por inflación de los bienes de uso y su correspondiente depreciación.
2.3.9) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos bienes de uso. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes de uso. Al 31 de enero de 2012, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar neto de intereses implícitos asciende a $ 24.712.358 y se incluye dentro de Deudas comerciales documentadas corrientes y no corrientes.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.9) Contratos de arrendamiento vigentes
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y el monto de las cuotas mínimas pendientes desagregado por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas | |
| pendientes a valor nominal | |||||
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 745 terminales Imagine Gtech | Gtech Foreing Holding | 01/06/2010 | 24 cánones mensuales de USD 82.755 a partir de la fecha del contrato. | USD 579.282 | - |
| ES - CONNECT Gtech | Gtech Foreing Holding | 01/06/2010 | 24 cánones mensuales de USD 15.552 a partir de la fecha del contrato. | USD 108.862 | - |
| 319 Imagine Loan Calculator Gtech | Gtech Foreing Holding | 14/12/2010 | 24 cánones mensuales de USD 34.631 a partir de la fecha del contrato. | USD 415.577 | USD 34.631 |
| 352 Imagine Loan Calculator Gtech | Gtech Foreing Holding | 14/12/2010 | 24 cánones mensuales de USD 38.214 a partir de la fecha del contrato. | USD 458.567 | USD 76.428 |
| 352 Imagine Loan Calculator Gtech | Gtech Foreing Holding | 14/12/2010 | 24 cánones mensuales de USD 38.214 a partir de la fecha del contrato. | USD 458.567 | USD 114.642 |
| 352 Imagine Loan Calculator Gtech | Gtech Foreing Holding | 14/12/2010 | 24 cánones mensuales de USD 38.214 a partir de la fecha del contrato. | USD 458.567 | USD 267.498 |
| 130 Imagine Loan Calculator Gtech | Gtech Foreing Holding | 14/12/2010 | 24 cánones mensuales de USD 14.113 a partir de la fecha del contrato. | USD 169.357 | USD 127.018 |
| 500 Imagine Loan Calculator Gtech | Gtech Foreing Holding | 15/06/2011 | 36 cánones mensuales de USD 27.753 a partir de la fecha del contrato. | USD 333.031 | USD 555.051 |
| 54 Consolas/PCs y 52 Monitores | HP Financial Services Argentina S.R.L. | 01/09/2011 | 60 cánones mensuales de USD 96.540 a partir de la aceptación del contrato. | USD 96.540 | USD 370.070 |
| 1000 Terminales Imagine con impresoras Acutherm | Gtech Foreing Holding | 20/12/2011 | 35 cánones mensuales de USD 55.505 a partir del 10 de enero de 2012. | USD 666.061 | USD 1.276.617 |
2.3.10) Efectivo y equivalentes de efectivo
Comprende los saldos de caja y bancos e inversiones con vencimiento menor a tres meses:
| 31/01/12 | 31/01/11 | |
| Caja y bancos | 8.998.915 | 18.042.113 |
| Inversiones temporarias | 67.599.537 | 86.506.925 |
| 76.598.452 | 104.549.038 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.12) Resultados por acción
El cálculo del resultado por acción básico y diluido se realizó dividiendo el resultado del período por el número promedio de acciones en circulación, teniendo en cuenta las variaciones del capital ordinario y las fechas en las que ellas se devengaron.
| 31/01/12 | 31/01/11 | |
| Ganancia del período | 44.129.185 | 35.610.406 |
| Número promedio de acciones | 45.000.000 | 45.000.000 |
| Resultado por acción básico y diluido | 0,98 | 0,79 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 31/01/11 | 31/10/10 | |
| 3.1) Caja y bancos | ||
| Caja en moneda nacional | 92.923 | 81.238 |
| Caja en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 52.492 | 51.964 |
| Bancos en moneda nacional | 4.450.393 | 12.500.658 |
| Bancos en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 4.403.107 | 2.986.386 |
| Total | 8.998.915 | 15.620.246 |
| 3.2) Créditos por ventas | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 138.641.449 | 99.836.592 |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 1.459.870 | 689.385 |
| Total | 140.101.319 | 100.525.977 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 3.3) Otros créditos | 31/01/12 | 31/10/11 |
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos | 867.797 | 799.675 |
| Gastos pagados por adelantado | 2.273.643 | 2.791.604 |
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 1.752.836 | 946.018 |
| Anticipos otras partes relacionadas (Nota 5) | 1.700.283 | 2.846.496 |
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 234.001 | 170.458 |
| Anticipos honorarios a directores | - | 206.760 |
| Depósitos en garantía | 62.500 | 62.500 |
| Anticipos al personal | 167.449 | 197.687 |
| Créditos por impuestos | 346.843 | 577.049 |
| Diversos | 75.334 | 46.375 |
| Total | 7.480.686 | 8.644.622 |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos | 234.656 | 217.147 |
| Diversos | 1.500 | 1.500 |
| Total | 236.156 | 218.647 |
| 3.4) Bienes de cambio | ||
| Materiales | 14.541.611 | 12.781.625 |
| Repuestos | 8.504.260 | 8.375.669 |
| Total | 23.045.871 | 21.157.294 |
| 3.5) Deudas comerciales | ||
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 25.648.017 | 28.742.362 |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 2.174.742 | 832.493 |
| Documentadas | ||
| en moneda nacional | 5.551.905 | 1.540.198 |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 14.534.959 | 13.480.229 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) en moneda nacional | 114.224 | 171.458 |
| Total | 48.023.847 | 44.766.740 |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Documentadas | ||
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 9.701.445 | 4.868.979 |
| Total | 9.701.445 | 4.868.979 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 3.6) Remuneraciones y cargas sociales | 31/01/12 | 31/10/11 |
| Cargas sociales | 775.915 | 927.617 |
| Gratificaciones | 630.616 | 3.618.943 |
| Provisiones | 3.329.399 | 4.312.718 |
| Sueldos y jornales | - | 12.621 |
| Total | 4.735.930 | 8.871.899 |
| 3.7) Cargas fiscales | ||
| 3.7.1) Corrientes | ||
| Impuesto a las ganancias | ||
| Provisión impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | 109.382.820 | 85.537.221 |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | ( 75.991.686) | (58.081.828) |
| Tasa de seguridad e higiene | 3.000 | 107.696 |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 205.192 | 274.391 |
| Retenciones y percepciones | 611.132 | 489.589 |
| Impuesto al valor agregado | 5.996.980 | 6.017.165 |
| Total | 40.207.438 | 34.344.234 |
| 3.7.2) No corrientes | ||
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.8) | 1.169.129 | 1.274.380 |
| Total | 1.169.129 | 1.274.380 |
| 3.8) Otros pasivos | ||
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 159.279 | 185.071 |
| Diversos | 230.442 | 456 |
| Total | 389.721 | 185.527 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 4.1) Resultados financieros | 31/01/12 | 31/01/11 |
| 4.1.1) Generados por activos | ||
| Diferencias de cambio | 599.313 | 348.736 |
| Intereses ganados | 2.002.283 | 637.671 |
| Diversos | 15 | 5 |
| Total | 2.601.611 | 986.412 |
| 4.1.2) Generados por pasivos | ||
| Intereses comerciales | ( 241.202) | ( 115.412) |
| Intereses impositivos | ( 164.719) | - |
| Intereses bancarios | ( 125) | ( 1.392) |
| Diferencias de cambio | ( 499.064) | ( 303.325) |
| Total | ( 905.110) | ( 420.129) |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO (cont.)
| 4.2) Otros ingresos y egresos | 31/01/12 | 31/01/11 |
| Otros ingresos | ||
| Crédito fiscal ley competitividad | 106.393 | 71.322 |
| Recupero de seguros | 3.646 | 442.323 |
| Recupero de gastos | - | 151.390 |
| Subtotal | 110.039 | 665.035 |
| Otros egresos | ||
| Cargo por resolución de laudo arbitral Boldt S.A. - I.V.I.S.A. (Nota 8) | - | ( 860.547) |
| Costo de venta de bienes de uso | ( 90.110) | - |
| Diversos | ( 14.891) | ( 7.733) |
| Subtotal | ( 105.001) | ( 868.280) |
| Total | 5.038 | ( 203.245) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: OTRAS PARTES RELACIONADAS
| OPERACIONES | ||
| 31/01/12 | 31/01/11 | |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 385.173) | ( 339.140) |
| Recupero de gastos | ( 4.294) | ( 230.811) |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras de materiales | ( 158.886) | ( 261.199) |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. Servicio de mantenimiento y comunicaciones | (17.466.032) | (12.675.625) |
| Anticipos otorgados | (20.629.293) | (16.016.963) |
| Recupero de gastos | 2.075 | |
| Casino Puerto Santa Fe | ||
| Recupero de gastos | - | ( 18.024) |
| SALDOS | 31/01/12 | 31/10/11 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt S.A. | ||
| Deudas comerciales | ( 1.852) | - |
| Otros pasivos | ( 159.279) | ( 185.071) |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Deudas comerciales | - | ( 170.302) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
SALDOS (cont.)
| 31/01/12 | 31/10/11 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Deudas comerciales | - | ( 1.156) |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Otros créditos | 1.700.283 | 2.846.496 |
| Deudas comerciales | ( 112.372) | - |
Nota 6 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS
| 6.1) Colocaciones de fondos | 31/01/12 | 31/10/11 |
| 1. Monto total de las colocaciones de fondos a vencer Hasta 3 meses | 28.188.548 | - |
| 1. Monto total de las colocaciones de fondos sin plazo | 39.410.989 | 52.085.772 |
| Total de colocaciones de fondos | 67.599.537 | 52.085.772 |
Al 31 de enero de 2012, las colocaciones de fondos está compuesta por bonos corporativos que ascienden a U$S 3.973.740 devengando intereses a una tasa estimada de entre 0,4% y 8%, acciones por U$S 1.354.000, fondos comunes de inversión por $ 16.306.421, los cuales no devengan intereses y colocaciones a plazo fijo por $ 28.000.000 que devengan intereses a una tasa del 16.5% y 17%.
Las colocaciones de fondos al 31 de octubre de 2011 estaban compuestas por bonos corporativos que ascendían a U$S 3.952.370, acciones por U$S 1.324.775 y fondos comunes de inversión por $ 29.904.475.
6.2) Créditos
a) Monto de los créditos con plazo vencido
| Hasta 3 meses | 81.401.781 | 40.104.261 |
| Entre 3 y 6 meses | 6.517 | 32.517 |
| Entre 6 y 9 meses | 28.447 | 28.789 |
| Entre 9 y 12 meses | 60.656 | 63.234 |
| Más de 1 año | - | 23.445 |
| 81.497.401 | 40.252.246 |
| 1. Monto total de los créditos sin plazo | 62.500 | 62.500 |
c) Monto total de los créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 66.022.104 | 68.773.149 |
| Entre 3 y 6 meses | - | 82.704 |
| Más de 1 año | 236.156 | 218.647 |
| 66.258.260 | 69.074.500 | |
| Total de créditos | 147.818.161 | 109.389.246 |
Los créditos no devengan intereses al 31 de enero de 2012 ni al 31 de octubre de 2011.
Nota 6 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
6.3) Deudas
| 31/01/12 | 31/10/11 | ||
| a) Monto de las deudas con plazo vencido | |||
| Hasta 3 meses | 7.664.657 | 1.086 | |
| Entre 3 y 6 meses | 5.007 | 1.675 | |
| Entre 6 y 9 meses | 1.086 | 729 | |
| A más de 1 año | 82.693 | 114.674 | |
| 7.753.443 | 118.164 | ||
| b) Monto total de las deudas sin plazo | 3.000 | 107.696 | |
| c) Monto total de las deudas a vencer | |||
| Hasta 3 meses | 75.606.658 | 47.499.721 | |
| Entre 3 y 6 meses | 3.538.818 | 35.343.996 | |
| Entre 6 y 9 meses | 3.146.750 | 2.744.801 | |
| Entre 9 y 12 meses | 3.308.267 | 2.354.022 | |
| A más de 1 año | 10.870.574 | 6.143.359 | |
| 96.471.067 | 94.085.899 | ||
| Total de deudas | 104.227.510 | 94.311.759 |
Las deudas al 31 de enero de 2012 devengan intereses según el siguiente detalle:
| Tasa | ||||
| U$S 393.225 | 6,25% | |||
| U$S 4.838.195 | 4,00% | |||
| U$S 466.610 | 8,19% |
El resto de las deudas no devenga intereses.
Las deudas al 31 de octubre de 2011 devengaban intereses según el siguiente detalle:
| Tasa | |||
| U$S 688.144 | 6,25% | ||
| U$S 3.468.933 | 4,00% |
El resto de las deudas no devengaban intereses.
Nota 7 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADAS
La Sociedad posee pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires | $ 104.577.814 | |
| Instituto de Ayuda Financiera a la Acción Social de la Provincia de Entre Ríos | $ 11.619.462 | |
| Lotería de la Provincia de Córdoba | $ 2.000.000 | |
| Caja de Asistencia Social de la Provincia de Santa Fe | $ 2.000.000 | |
| Instituto de Asistencia Social de Formosa | $ 2.000.000 | |
| ESSNET | $ 8.700.000 | |
| Empresa energía de Córdoba | $ 13.264 |
Nota 8 - DEMANDA ANTE EL TRIBUNAL ARBITRAL GENERAL DE LA BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
La Sociedad Impresora Internacional de Valores S.A.I. y C., que fue una de las sociedades participantes en BOLDT S.A. - I.V.I.S.A. - U.T.E., demandó a la otra sociedad participante, BOLDT S.A., ante el Tribunal de Arbitraje General de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires por supuesto incumplimiento de contrato por parte de ésta respecto al destino a dar a los bienes residuales de la U.T.E. en caso de resultar adjudicataria alguna de las partes de una licitación convocada en su oportunidad por la Lotería Nacional Sociedad del Estado, tendiente a sustituir las prestaciones que eran objeto de la U.T.E. y a fin de resarcirse por haber resultado perdidosa de la adjudicación directa que efectuó la Lotería hasta tanto se realice una nueva licitación.
Con fecha 16 de agosto de 2005 los señores miembros del Tribunal de Arbitraje General de la Bolsa de Comercio dictaron la correspondiente sentencia, haciendo lugar parcialmente a la demanda y condenando a BOLDT S.A. a pagar a I.V.I.S.A. las sumas de dinero de curso legal que correspondan al 5,5% de los importes que aquella haya facturado y facture en el futuro neto del impuesto al Valor Agregado e Ingresos Brutos, a la Lotería Nacional Sociedad del Estado, concluyendo de este modo con el litigio.
Hasta la fecha, se ha cumplido con los pagos establecidos por el mencionado Tribunal de Arbitraje.
La condena está vinculada con operaciones transferidas a Boldt Gaming S.A. en el proceso de escisión.
Discontinuada la relación comercial de la Sociedad con Lotería Nacional S.E., como se menciona en la Nota 1, ha quedado sin efecto la condena establecida por el Tribunal Arbitral General de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
Nota 9 - COMPROMISOS FUTUROS
Al 31 de enero de 2012, no existen compromisos futuros asumidos por la Sociedad que al cierre del ejercicio no sean pasivos.
Nota 10 - EVOLUCION DEL CAPITAL
El capital social correspondiente a los tres últimos ejercicios ha evolucionado como sigue:
Cierre de ejercicio $
31.10.09 25.000.000
31.10.10 45.000.000
31.10.11 45.000.000
Nota 11 - CONCENTRACION DE RIESGO CREDITICIO
En atención a lo normado en la Resolución Técnica N° 9, Capítulo VI, punto C), se informa que el riesgo crediticio de la Sociedad se concentra en los contratos mencionados en la Nota 1 siendo los más relevantes los celebrados con Instituto Provincial de Lotería y Casinos de la Provincia de Buenos Aires, Lotería de la Provincia de Córdoba y Caja de Asistencia Social de la Provincia de Santa Fe.
Nota 12 - IMPLEMENTACION DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA
La CNV ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica Nº 26 de la FACPCE que adopta, para ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley Nº 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera emitidas por el IASB (Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad). La aplicación de tales normas resultará obligatoria para la sociedad a partir del ejercicio que se inicie el 1 de noviembre de 2012. El Directorio, con fecha 14 de abril de 2010 ha aprobado el plan de implementación específico.
Nota 13 - UTILIZACION DE BONOS DE CANCELACIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES
El 12 de mayo de 2010 la Sociedad canceló obligaciones resultantes del Impuesto al Valor Agregado – período fiscal 04/2010 – y a las Ganancias – anticipo N° 2 – por un monto total de $ 6.771.719, mediante la utilización de Bonos de cancelación de obligaciones fiscales regulados por el Decreto N° 379/2001, cancelación que no fue objetada por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), constatándose a posteriori que las obligaciones impositivas abonadas a través de este medio figuraban canceladas en el sistema de cuentas tributarias llevadas por dicho organismo.
Nota 13 - UTILIZACION DE BONOS DE CANCELACIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES (cont.)
Ante versiones periodísticas sobre la existencia en el mercado de un fraude con los mencionados bonos y a pesar de que los pagos efectuados con los mismos seguían figurando como cancelados en el sistema de cuentas tributarias de la AFIP, el Directorio de la Sociedad resolvió en la reunión celebrada el 11 de marzo de 2011 efectuar una presentación ante dicho organismo a fin de corroborar la autenticidad de los bonos utilizados, la cual se realizó ese mismo día y se reiteró, por falta de respuesta, el día 29 del mismo mes.
Por su parte, el Fisco Nacional, con fecha 15 de Marzo de 2011, intimó a la Sociedad a que indique el “detalle de las compensaciones” con las cuales se habrían cancelado sus obligaciones fiscales correspondientes al Impuesto al Valor Agregado y a las Ganancias, informando que de no aportarse el detalle requerido, se rechazarían dichas compensaciones y permanecería el saldo deudor de ambos impuestos. Las intimaciones fiscales fueron cumplidas por la Sociedad mediante nota de fecha 18 de Marzo de 2011, en las cuales se informó al Fisco Nacional que tales pagos habían sido efectuados con los indicados bonos y no mediante compensaciones; habiéndose constatado que hasta el 6 de abril de 2011 los conceptos abonados con bonos figuraban como cancelados en el sistema de cuentas tributarias.
En la reunión de Directorio celebrada el 7 de Abril de 2011, se resolvió, dadas las intimaciones de pago cursadas por el Fisco Nacional con fecha 15 de marzo de 2011 y su eventual efecto ejecutivo, proceder al pago de los gravámenes reclamados bajo protesto, conjuntamente con la presentación de una nota a fin de dejar constancia de los hechos ocurridos y la disconformidad de la Sociedad en relación con los pagos efectuados. En función de ello, se canceló el mismo día nuevamente el importe de capital correspondiente al Impuesto al Valor Agregado, período fiscal 04/2010 y el Impuesto a las Ganancias, período fiscal 2010, Anticipo N° 2.
Como consecuencia de la estafa sufrida con la compra de los bonos, la Sociedad efectuó una denuncia penal, la cual se encuentra radicada ante el Juzgado Nacional Criminal y Correccional Federal nro. 5, Secretaría nro. 10 (causa nro. 4487/11), donde se solicitó ser tenido por querellante, extremo que aún no fue resuelto. Por su parte, la AFIP radicó denuncia penal tributaria ante el Juzgado Penal Tributario nro. 1 a cargo del Dr. Javier López Biscayart (causa nro. 1732) con sustento en la supuesta utilización fraudulenta de los bonos para la cancelación de gravámenes. En el marco de la misma la Sociedad decidió presentarse también como querellante en virtud de las aristas penales tributarias derivadas del fraude del cual fue objeto. Con fecha 26 de abril de 2011 el Juzgado hizo lugar al pedido y la tuvo por parte querellante en el expediente.
Luego de haber sido tenido por parte querellante en la causa 1732 del Juzgado Penal Tributario nro. 1, el Juzgado dispuso continuar con la pesquisa en cabeza del titular de la Fiscalía Penal Tributaria nro. 2 (Dr. Germán Bincaz). Luego de efectuada dicha delegación, la Fiscalía incorporó al expediente los antecedentes de una causa similar donde aparece involucrado el Banco Columbia (que tramita ante el Juzgado Penal Tributario nro. 2), destacándose que los autores de los hechos delictivos en una y otra causa serían los mismos. La compañía ha solicitado asimismo que se profundice la pesquisa en torno a los distintos endosos sufridos por los cartulares por medio de los cuales se canalizaron los pagos, como así también respecto de las personas jurídicas (bancos, cooperativas, mutuales, etc.) intervinientes en la operatoria del descuento de tales documentos.
Nota 13 - UTILIZACION DE BONOS DE CANCELACIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES (cont.)
Con relación a la causa en trámite ante la Justicia Federal, el Juzgado interviniente ha entendido que resulta de exclusiva competencia la jurisdicción penal tributaria, razón por la cual declaró su incompetencia a favor del Juzgado Penal Tributario nro. 1 extremo que fuera apelado (y aún sin resolución) por los apoderados de la compañía.
Dicha incompetencia fue apelada por el Fiscal de primera instancia, pero al llegar a la Cámara no fue acompañado por el Fiscal de esa instancia quien entendió que era correcta la declaración de incompetencia decretada a favor de la Justicia Federal.
Atento a que el pago efectuado por la Sociedad corresponde únicamente al importe de capital de los gravámenes oportunamente cancelados con bonos, respecto de los intereses resarcitorios cuyo pago intimó la AFIP, se ha interpuesto un recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación. La competencia del Tribunal Fiscal de la Nación para entender en los recursos de apelación se sustentó en que el importe de capital fue ingresado bajo protesto y con la intención de solicitar su repetición en el futuro. Los intereses no han sido provisionados en base a la opinión de los asesores legales de la compañía, según la cual la resolución de la denuncia penal interpuesta por ella debería resultar favorable y, por lo tanto, no corresponde el pago de intereses porque la mora en el pago del capital no le es imputable.
Nota 14 - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
A la fecha de cierre del ejercicio no existen bienes cuya disponibilidad se halle restringida.
Nota 15 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERÍODO
Con fecha 9 de febrero de 2012, los Accionistas de la Sociedad han decidido la distribución del resultado del ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2011, asignando dividendos en efectivo por un monto de $ 89.550.000.
Excepto por lo mencionado en el párrafo anterior no existen otros acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados contables, que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni los resultados del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de marzo de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ANEXO A
BOLDT GAMING S.A.
BIENES DE USO
al 31 de enero de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones del ejercicio | Neto resultante al |
| Cuenta principal | Valores al cierre del ejercicio anterior | Aumentos | Dismi- nuciones | Valor al cierre del período | Acumuladas al cierre del ejercicio anterior | Dismi- nuciones | Alícuota | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre período | 31/01/2012 | 31/10/2011 | |||
| Terrenos | 280.444 | - | - | 280.444 | - | - | - | - | - | 280.444 | 280.444 | |||
| Edificios y mejoras | 2.352.467 | - | - | 2.352.467 | 841.609 | - | 2% y 10% | 11.798 | 853.407 | 1.499.060 | 1.510.858 | |||
| Maquinarias y equipos | 52.329.179 | 196.785 | 138.630 | 52.387.334 | 49.890.826 | 48.521 | 10% | 411.008 | 50.253.313 | 2.134.021 | 2.438.353 | |||
| Instalaciones | 110.233 | - | - | 110.233 | 110.233 | - | 10% | - | 110.233 | - | - | |||
| Muebles y útiles | 6.741.884 | 45.553 | - | 6.787.437 | 2.914.504 | - | 10% | 546.758 | 3.461.262 | 3.326.175 | 3.827.380 | |||
| Central telefónica | 338.667 | - | - | 338.667 | 289.306 | - | 10% y 20% | 6.933 | 296.239 | 42.428 | 49.361 | |||
| Aparatos e instrumentos | 621.279 | - | - | 621.279 | 607.612 | - | 10% | 2.929 | 610.541 | 10.738 | 13.667 | |||
| Equipos aire acondicionado | 6.978.257 | - | - | 6.978.257 | 6.963.560 | - | 10% y 33% | 1.600 | 6.965.160 | 13.097 | 14.697 | |||
| Vehículos en general | 490.289 | - | - | 490.289 | 169.800 | - | 10% | 30.167 | 199.967 | 290.322 | 320.489 | |||
| Repuestos y accesorios máquinas | 2.881.635 | - | - | 2.881.635 | 2.021.300 | - | 33% | 47.289 | 2.068.589 | 813.046 | 860.335 | |||
| Equipos de computación | 4.054.078 | 125.167 | - | 4.179.245 | 3.439.863 | - | 33% | 97.209 | 3.537.072 | 642.173 | 614.215 | |||
| Software de aplicación | 8.829.717 | 3.844 | - | 8.833.561 | 5.746.433 | - | (1) | 207.392 | 5.953.825 | 2.879.736 | 3.083.284 | |||
| Equipos on line | 23.828.927 | 335.634 | - | 24.164.561 | 21.646.462 | - | (1) | 128.217 | 21.774.679 | 2.389.882 | 2.182.465 | |||
| Equipamiento off line Buenos Aires | 5.372.533 | - | - | 5.372.533 | 5.372.533 | - | (1) | - | 5.372.533 | - | - | |||
| Equipos on line Misiones | 16.725.087 | 37.587 | - | 16.762.674 | 13.725.336 | - | (1) | 116.250 | 13.841.586 | 2.921.088 | 2.999.751 | |||
| Equipamiento Santa Fe | 3.076.254 | 9.353 | - | 3.085.607 | 2.769.577 | - | (1) | 119.497 | 2.889.074 | 196.533 | 306.677 | |||
| Equipamiento Córdoba | 19.128.560 | 388.767 | - | 19.517.327 | 13.049.937 | - | (1) | 579.920 | 13.629.857 | 5.887.470 | 6.078.623 | |||
| Equipamiento Entre Ríos | 2.753.149 | 120.294 | - | 2.873.443 | 2.740.650 | - | 33% | 2.897 | 2.743.547 | 129.896 | 12.499 | |||
| Proyecto SAM | 478.903 | - | - | 478.903 | 330.549 | - | (1) | 41.318 | 371.867 | 107.036 | 148.354 | |||
| Bienes de uso en leasing | 51.381.919 | 9.782.769 | - | 61.164.688 | 36.029.741 | - | (1) | 3.063.542 | 39.093.283 | 22.071.405 | 15.352.178 | |||
| Obras en ejecución | - | 20.507 | - | 20.507 | - | - | - | - | - | 20.507 | - | |||
| Anticipos y bienes de uso en tránsito | 222.010 | 9.257 | - | 231.267 | - | - | - | - | - | 231.267 | 222.010 | |||
| Totales al 31/01/2012 | 208.975.471 | 11.075.517 | 138.630 | 219.912.358 | 168.659.831 | 48.521 | 5.414.724 | 174.026.034 | 45.886.324 | |||||
| Totales al 31/10/2011 | 179.665.435 | 31.090.266 | 1.780.230 | 208.975.471 | 146.362.747 | 786.874 | 23.083.958 | 168.659.831 | 40.315.640 |
(1) En base a la duración del contrato.
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO B
BOLDT GAMING S.A.
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de enero de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | ||||||||||
| Acumuladas al inicio del ejercicio | Acumuladas al cierre del período | Neto resultante | |||||||||
| Valores al | Valores al | ||||||||||
| inicio del ejercicio | Aumentos | cierre del período | Alícuota | Monto (Anexo H) | 31/01/2012 | 31/10/2011 | |||||
| Desarrollo nuevos negocios | 8.526.935 | - | 8.526.935 | 8.349.553 | (1) | 39.921 | 8.389.474 | 137.461 | 177.382 | ||
| Gastos preoperativos | 28.843.488 | - | 28.843.488 | 25.763.880 | (1) | 757.353 | 26.521.233 | 2.322.255 | 3.079.608 | ||
| Desarrollos internos | - | 61.600 | 61.600 | - | (1) | - | - | 61.600 | |||
| Total al 31/01/2012 | 37.370.423 | 61.600 | 37.432.023 | 34.113.433 | 797.274 | 34.910.707 | 2.521.316 | ||||
| Total al 31/10/2011 | 36.302.089 | 1.068.334 | 37.370.423 | 31.239.021 | 2.874.412 | 34.113.433 | 3.256.990 | ||||
(1) Entre 36 y 60 meses
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
BOLDT GAMING S.A.
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de enero de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |
| Inversiones corrientes | 31/01/2012 | 31/10/2011 |
| Plazos fijos | 28.188.548 | - |
| Fondo común de inversión | 16.306.421 | 29.904.475 |
| Bonos y acciones | 23.104.568 | 22.181.297 |
| Total inversiones corrientes | 67.599.537 | 52.085.772 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
BOLDT GAMING S.A.
COSTO DE SERVICIOS Y PRODUCTOS VENDIDOS
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2012 comparativo con igual período
del ejercicio anterior (en pesos)
| 31/01/12 | 31/01/11 | ||
| Existencia al comienzo del ejercicio | |||
| Materiales | 12.781.625 | 8.826.683 | |
| Repuestos | 8.375.669 | 4.780.321 | |
| Subtotal | 21.157.294 | 13.607.004 | |
| Compras del período | 13.242.051 | 10.248.540 | |
| Costo de servicios y productos vendidos (Anexo H) | 56.437.911 | 52.831.249 | |
| Existencia al cierre del período: | |||
| Materiales | (14.541.611) | ( 9.192.754) | |
| Repuestos | ( 8.504.260) | ( 4.840.591) | |
| Subtotal | (23.045.871) | (14.033.345) | |
| Costo de servicios y productos vendidos | 67.791.385 | 62.653.448 | |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
BOLDT GAMING S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de enero de 2012 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/01/2012 | 31/10/2011 | ||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |
| pesos | pesos | pesos | |||
| ACTIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | |||||
| Caja | U$S 9.719 | 4,2970 | 41.762 | U$S 9.719 | 40.781 |
| € 1.911 | 5,6149 | 10.730 | € 1.911 | 11.183 | |
| Bancos | U$S 1.024.693 | 4,2970 | 4.403.107 | U$S 711.722 | 2.986.386 |
| Total caja y bancos | 4.455.599 | 3.038.350 | |||
| Créditos por ventas | |||||
| Comunes | U$S 339.742 | 4,2970 | 1.459.870 | U$S 164.296 | 689.385 |
| Total créditos por ventas | 1.459.870 | 689.385 | |||
| Otros créditos | |||||
| Anticipo a proveedores | U$S 34.900 | 4,2970 | 149.965 | U$S 40.624 | 170.458 |
| Fr.Ss. 18.025 | 4,6622 | 84.036 | - | ||
| Total otros créditos | 234.001 | 170.458 | |||
| Total del activo corriente | 6.149.470 | 3.898.193 | |||
| Total del activo | 6.149.470 | 3.898.193 | |||
| PASIVO | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||
| Deudas comerciales | |||||
| Comunes | U$S 501.439 | 4,3370 | 2.174.742 | U$S 196.528 | 832.493 |
| Documentadas | U$S 3.446.831 | 4,3370 | 14.948.904 | U$S 3.182.301 | 13.480.229 |
| Total deudas comerciales | 17.123.646 | 14.312.722 | |||
| Total pasivo corriente | 17.123.646 | 14.312.722 | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Deudas comerciales | |||||
| Documentadas | U$S 2.236.902 | 4,337 | 9.701.445 | U$S 1.149.428 | 4.868.979 |
| Total deudas comerciales | 9.701.445 | 4.868.979 | |||
| Total pasivo no corriente | 9.701.445 | 4.868.979 | |||
| Total del pasivo | 26.825.091 | 19.181.701 | |||
Nota: U$S: dólares estadounidenses
€: euros
Fr.Ss.: francos suizos
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
BOLDT GAMING S.A.
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY N° 19550
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Costo de servicios | Gastos de | Gastos de | Total | Total | |
| Rubro | y productos vendidos | administración | comercialización | 31/01/2012 | 31/01/2011 |
| Retribuciones de administradores | - | 752.340 | - | 752.340 | 712.950 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 40.186.707 | 1.521.721 | 159.160 | 41.867.588 | 39.407.924 |
| Sueldos y jornales | 4.680.157 | 1.484.851 | 630.679 | 6.795.687 | 5.311.991 |
| Contribuciones sociales | 1.330.414 | 451.290 | 179.660 | 1.961.364 | 1.568.045 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 1.590.642 | 1.304.573 | 6.310.004 | 9.205.219 | 8.020.328 |
| Gastos bancarios | - | 134.528 | - | 134.528 | 42.871 |
| Depreciación bienes de uso (Anexo A) | 5.359.147 | 50.004 | 5.573 | 5.414.724 | 5.417.230 |
| Depreciación activos intangibles (Anexo B) | 797.274 | - | - | 797.274 | 659.324 |
| Gastos de representación y viáticos | 298.809 | 1.158.237 | 240.490 | 1.697.536 | 1.921.933 |
| Insumos de operaciones | 202.750 | - | - | 202.750 | 353.506 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 1.628.784 | 178.207 | 426 | 1.807.417 | 1.951.301 |
| Servicios al personal | 235.355 | 921.416 | 35.999 | 1.192.770 | 983.480 |
| Alquileres | 21.280 | - | - | 21.280 | 16.752 |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 12.918 | 1.168.722 | - | 1.181.640 | 990.000 |
| Propaganda y publicidad | - | - | 4.203.980 | 4.203.980 | 3.830.335 |
| Gastos legales y de gestión | 4.960 | 50.000 | 86 | 55.046 | 1.400 |
| Varios | 88.714 | 207.000 | 3.649 | 299.363 | 234.481 |
| Total al 31/01/2012 | 56.437.911 | 9.382.889 | 11.769.706 | 77.590.506 | |
| Total al 31/01/2011 | 52.831.249 | 7.877.793 | 10.714.809 | 71.423.851 | |
Véase nuestro informe de fecha:
9 de marzo de 2012
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Socio Síndico - Por delegación Presidente
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INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
Señores Presidente y Directores de
BOLDT GAMING S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N° 30-70996742-4
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de BOLDT GAMING S.A. al 31 de enero de 2012, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 15 y los anexos A, B, D, F, G y H por el período de tres meses finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas y anexos respectivos, con el
31 de octubre de 2011. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad. - Hemos efectuado nuestra revisión de los estados contables mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba realizarse a los estados contables de BOLDT GAMING S.A. mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2011 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 9 de enero de 2012. Asimismo, con fecha 11 de marzo de 2011 hemos emitido un informe de revisión limitada sin observaciones sobre los estados contables al 31 de enero de 2011 y por el período de tres meses finalizado en esa fecha que se presentan con fines comparativos.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y las normas sobre documentación contable de la Comisión Nacional de Valores, y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes;
- hemos leído la reseña informativa (secciones 2; 3 y 5) y la información adicional a las notas a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires correspondientes a los estados contables al 31 de enero de 2012, sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular, y
- al 31 de enero de 2012, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 579.743, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de marzo de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
BOLDT GAMING SA
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b) del artículo N° 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial intermedio de BOLDT GAMING S.A. al 31 de enero de 2012, así como los correspondientes estados de resultados, de valuación del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus notas 1 a 15 y anexos A, B, D, F, G y H por el período de tres meses finalizado en esa fecha.
- La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
- En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 9 de marzo de 2012, informamos que los estados contables intermedios mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular.
- Adicionalmente, informamos que los estados contables surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de marzo de 2012
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por Delegación
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales del estado de situación patrimonial, estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 15 y los anexos A, B, D, F, G y H al 31 de enero de 2012 de BOLDT GAMING S.A.
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57