Quarterly Report • Apr 29, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
Bu doküman Gizli olarak sınıflandırılmıştır. This document is classified as Confidential.
| İÇİNDEKİLER SAYFA |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | ||||
| ÖZET KONSOLİDE KAR ZARAR TABLOSU |
3 | ||||
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 | ||||
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | ||||
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 | ||||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
7-40 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Not referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 5.885.060 | 4.230.856 |
| Ticari alacaklar | 4.583.706 | 4.509.724 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 20 | 610.511 | 681.063 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 3.973.195 | 3.828.661 |
| Diğer alacaklar | 20.045 | 18.134 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 16 | 20.045 | 18.134 |
| Stoklar | 9 | 3.180.733 | 2.726.945 |
| Peşin ödenmiş giderler | 274.606 | 130.121 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | - | 51.538 | |
| Diğer dönen varlıklar | 419.634 | 227.571 | |
| Toplam dönen varlıklar | 14.363.784 | 11.894.889 | |
| Duran varlıklar | |||
| Finansal yatırımlar | 5 | 3.285.385 | 4.600.573 |
| Ticari alacaklar | 52.075 | 50.814 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 52.075 | 50.814 |
| Diğer alacaklar | 5.454 | 2.914 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 5.454 | 2.914 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 10 | 40.114.981 | 42.024.674 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 9.037.054 | 9.101.203 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 13 | 39.110 | 52.404 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 265.058 | 284.197 | |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 265.058 | 284.197 |
| Peşin ödenmiş giderler | 36.461 | 35.670 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 19 | 22.519 | 26.666 |
| Toplam duran varlıklar | 52.858.097 | 56.179.115 | |
| Toplam varlıklar | 67.221.881 | 68.074.004 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Not | Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | referansı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | 1.369.675 | 1.417.294 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6 | 53.744 | 55.170 |
| Ticari borçlar | 20 | 6.004.145 657.999 |
4.998.667 873.937 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
8 | 5.346.146 | 4.124.730 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 183.416 | 441.374 | |
| Diğer borçlar | 2.812.037 | 11.847 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 20 | 2.760.601 | 2.312 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 51.436 | 9.535 | |
| Türev araçlar | 7 | 1.748 | - |
| Ertelenmiş gelirler | 3.994 | 79.405 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 69.760 | 37.633 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 1.089.809 | 947.901 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara | |||
| ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 153.556 | - | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 15 | 936.253 | 947.901 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 523.588 | 735.564 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 12.111.916 | 8.724.855 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 6 | 709.221 | 729.435 |
| Diğer borçlar | 292.959 | 305.261 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 292.959 | 305.261 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 233.110 | 281.258 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara | |||
| ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 233.110 | 281.258 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 19 | 275.988 | 500.373 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 1.511.278 | 1.816.327 | |
| Toplam yükümlülükler | 13.623.194 | 10.541.182 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 17 | 219.801 | 219.801 |
| Sermaye düzeltme farkları | 17 | 6.507.602 | 6.507.602 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | 242.445 | 1.390.882 | |
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları / (kayıpları) | 270.646 | 1.420.890 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (175.814) | (175.814) | |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar (kayıplar) | 446.460 | 1.596.704 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı | |||
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar | (28.201) | (30.008) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler ve giderler | (990.807) | (951.754) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı | |||
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar | (990.807) | (951.754) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 5.162.113 | 4.887.368 | |
| Geçmiş yıllar karları | 42.445.678 | 43.142.703 | |
| Net dönem karı | 11.855 | 2.336.220 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 53.598.687 | 57.532.822 | |
| Toplam özkaynaklar | 53.598.687 | 57.532.822 | |
| Toplam kaynaklar | 67.221.881 | 68.074.004 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Not referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
19.365.797 (17.538.962) |
21.807.362 (19.972.101) |
|
| Brüt kar | 1.826.835 | 1.835.261 | |
| Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
(710.068) (871.465) (3.259) 1.198.105 (1.161.210) |
(922.879) (945.894) (9.276) 801.717 (856.736) |
|
| Esas faaliyet karı | 278.938 | (97.807) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar |
10 | 10.611 (6.735) |
148.719 (4.879) 47.324 |
| Finansman geliri (gideri) öncesi faaliyet karı | (80.052) 202.762 |
93.357 | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) |
326.790 (249.667) (189.225) |
379.007 (317.019) (77.885) |
|
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 90.660 | 77.460 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri (gideri) Dönem vergi gideri (-) Ertelenmiş vergi geliri (gideri) |
19 19 |
(134.722) 55.917 |
(175.856) (86.170) |
| Dönem karı | 11.855 | (184.566) | |
| Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
- 11.855 |
(179.050) (5.516) |
|
| Pay başına kazanç / (kayıp) (TL) | 18 | 0,0539 | (0,0251) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Not referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Dönem karı | 11.855 | (184.566) | |
| Diğer kapsamlı gelir | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (1.148.437) | 866.988 | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir (gider) - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan (kayıplar) / kazançlar |
(1.314.565) | 912.619 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların tanımlanmış fayda planları - yeniden ölçüm kayıpları |
1.807 | - | |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal - varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir (gider), vergi etkisi |
19 | 164.321 | (45.631) |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | (39.053) | (330.669) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların - |
|||
| nakit akış riskinden korunma (kayıpları) kazançları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların - |
37.535 | 328.456 | |
| yabancı para çevrim farkları kazançları | (76.588) | (659.125) | |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) (vergi sonrası) | (1.187.490) | 536.319 | |
| Toplam diğer kapsamlı gelir | (1.175.635) | 351.753 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı - Kontrol gücü olmayan paylar |
- | (179.050) | |
| - Ana ortaklık payları | (1.175.635) | 530.803 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not Ödenmiş Referansı sermaye |
düzeltme farkları |
Tanımlanmış fayda planları Sermaye yeniden ölçüm kazançları/ |
Gerçeğe uygun diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan (kayıpları) kazançlar/(kayıplar) |
Özkaynak yöntemiyle değer farkı değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar |
Yabancı para |
Nakit akış riskinden korunma çevrim kazançları/ farkları (kayıpları) |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılacak kısıtlanmış paylar |
Kardan ayrılan yedekler |
Geçmiş karları |
Ana yıllar Net dönem ortaklığa ait karı özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan |
Toplam paylar özkaynaklar |
|||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | |||||||||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 219.801 | 6.507.602 | (136.505) | 1.390.902 | (74.078) | - | - | (477.134) | 4.687.409 35.896.732 | 9.461.227 | 57.475.956 | 562.496 | 58.038.452 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9.461.227 (9.461.227) | - | - | - | ||
| Sermaye artırımları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 186.440 | 186.440 | |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | 866.988 | - | - | - | (330.669) | - | - | (5.516) | 530.803 | (179.049) | 351.754 | |
| Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (5.516) | (5.516) | (179.049) | (184.565) | |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | 866.988 | - | - | - | (330.669) | - | - | - | 536.319 | - | 536.319 | |
| 31 Mart 2024 itibarıyla | 219.801 | 6.507.602 | (136.505) | 2.257.890 | (74.078) | - | - | (807.803) | 4.687.409 45.357.959 | (5.516) | 58.006.759 | 569.887 | 58.576.646 | ||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | |||||||||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla | 219.801 | 6.507.602 | (175.814) | 1.596.704 | (30.008) | - | - | (951.754) | 4.887.368 43.142.703 | 2.336.220 | 57.532.822 | - | 57.532.822 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 274.745 | 2.061.475 (2.336.220) | - | - | - | ||
| Sermaye artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | (1.150.244) | 1.807 | - | - | (39.053) | - | - | 11.855 | (1.175.635) | - | (1.175.635) | |
| Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 11.855 | 11.855 | - | 11.855 | |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | - | (1.150.244) | 1.807 | - | - | (39.053) | - | - | - | (1.187.490) | - | (1.187.490) | |||
| Kar payları | 17 | - | - | - | - | - | - | - | - | - (2.758.500) | - | (2.758.500) | - | (2.758.500) | |
| 31 Mart 2025 itibarıyla | 219.801 | 6.507.602 | (175.814) | 446.460 | (28.201) | - | - | (990.807) | 5.162.113 42.445.678 | 11.855 | 53.598.687 | - | 53.598.687 |
Takip eden dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Bu doküman Gizli olarak sınıflandırılmıştır. This document is classified as Confidential.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Not | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Referansları | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 212.965 | (633.451) | |
| Dönem karı | 11.855 | (184.566) | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 622.607 | 518.267 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 3, 11, 12, 13 | 303.535 | 353.148 |
| Değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili düzeltmeler | (2.089) | (16.260) | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 27.995 | 298.922 | |
| Kar payı (geliri) ile ilgili düzeltmeler | - | (139.549) | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (225.311) | (210.335) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 34.341 | 91.327 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 106.866 | (48.407) | |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 1.748 | 833 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 10 | 80.052 | (47.324) |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 78.805 | 262.026 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | (3.876) | (4.291) | |
| Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 49.520 | 2.693 | |
| Parasal (kazanç) / kayıp ile ilgili düzeltmeler | 171.021 | (24.516) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (368.378) | (779.247) | |
| Bloke mevduatlardaki değişim | 236 | 166 | |
| Ticari alacaklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler | 1.459.817 | ||
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler | (73.154) | 172.140 | |
| Stoklardaki (artış) ile ilgili düzeltmeler | (196.514) | ||
| (453.788) | (916.495) | ||
| Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) | (131.143) 1.005.478 |
(59.132) | |
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (1.069.760) | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki (azalış) | (257.958) | (230.672) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki (azalış) / artış ile ilgili düzeltmeler | (186.124) | (67.501) | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki (azalış) | (75.411) | (67.810) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 266.084 | (445.546) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (8.094) | (19.062) | |
| Vergi (ödemeleri) | (45.025) | (168.843) | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 1.592.800 | (95.072) | |
| İştiraklar veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları | 10 | (115.268) | - |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 20.522 | 27.967 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11, 12 | (220.117) | (318.674) |
| Alınan temettüler | 1.907.663 | - | |
| Diğer nakit girişleri (çıkışları) | |||
| - Finansal yatırımlardaki artış | - | 9.195 | |
| - Kontrol gücü olmayan payların sermaye artışlarına katılımı | - | 186.440 | |
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | 159.779 | (655.011) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 354.643 | 655.762 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (360.748) | (1.310.442) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (11.851) | (49.804) | |
| Ödenen faiz | (33.443) | (147.292) | |
| Alınan faiz | 211.178 | 196.765 | |
| Yabancı para çevrim farkları öncesi nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış | 1.965.544 | (1.383.534) | |
| Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 78.508 | 146.515 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki üzerindeki parasal (kayıp) etkisi | (389.612) | (409.851) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / (azalış) | 1.654.440 | (1.646.870) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 4.226.122 | 5.357.434 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 5.880.562 | 3.710.564 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Aygaz Anonim Şirketi'nin ("Şirket" veya "Aygaz") esas faaliyet konusu, sıvılaştırılmış petrol gazının ("LPG") yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan temin edilmesi ve tüketiciye ulaştırılmasıdır. Şirket esas faaliyet konusunu destekleyen LPG'nin tüketicinin kullanımına sunulması için gerekli LPG tüp, LPG tank, regülatör ve yardımcı malzemeler üretmektedir. Şirket'in ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri Borsa Istanbul'da işlem görmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in halka açıklık oranı %24,27'dir.
Şirket merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Büyükdere Cad. No: 145/1 Aygaz Han, Zincirlikuyu, 34394 / İstanbul
Aygaz ve bağlı ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) kategorileri itibarıyla toplam dönem sonu ve ortalama personel sayıları aşağıdaki gibidir.
| Dönem Sonu | Ortalama | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
||
| Aylık ücretli | 699 | 695 | 701 | 1.009 | |
| Saat ücretli | 562 | 561 | 565 | 644 | |
| Toplam personel sayısı | 1.261 | 1.256 | 1.265 | 1.653 |
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri Pazarlama Anonim Şirketi'nin ("Akpa") esas faaliyet konusu gerek kendi organizasyonu gerekse bayi kanalı vasıtası ile tüplügaz satışı, akaryakıt istasyonu ile perakende satış, toptan akaryakıt ve madeni yağ satışıdır.
Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. ve Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş.'nin (birlikte "Aygaz Doğal Gaz" olarak anılacaktır) esas faaliyet konusu Türkiye içinden ve/veya dışından doğal gaz satın almak, Türkiye içinde ve/veya dışında doğal gazı satmak ve pazarlamak, doğal gazın depolanması ve modülasyonu için gerekli düzenlemeleri yapmak, bu işleri yapmak için gereken işletme ve tesisleri kurmaktır.
Şirket, bünyesinde bulunan gemi işletme faaliyetlerini tüzel kişilikler altında yapılandırarak, 2010 yılı Temmuz ayı içerisinde, sermayedeki pay oranı %100 olacak şekilde, Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş. ("Anadoluhisarı"), Kandilli Tankercilik A.Ş. ("Kandilli"), Kuleli Tankercilik A.Ş. ("Kuleli") ve Kuzguncuk Tankercilik A.Ş. ("Kuzguncuk") şirketlerini kurmuştur. İlgili şirketlerin esas faaliyet konusu; deniz tankeri satın alarak, inşa ettirerek veya kiralayarak bunları yurtiçi ve/veya uluslararası ham petrol, petrol ürünleri, sıvılaştırılmış petrol gazı, doğal gaz, katı, sıvı, sıvılaştırılmış her nevi maddenin deniz nakliyatında kullanmak ve işletmektir. Kuleli Tankercilik A.Ş. aktifinde yer alan ve likit petrol gazı taşımacılığında kullanılan "Kuleli" isimli gemiyi satmış, 14 Mart 2019 tarihinde Bal Kaynak Su İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Bal Kaynak") %100 hissesini satın almıştır. 29 Kasım 2024 tarihinde Bebek isimli LPG gemisi satın alınmış ve Şirket'in %100 pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı Kuleli'nin %100 pay sahibi olduğu yeni kurulan Bebek Shipping S.A.'nın ("Bebek") aktifine alınmıştır. Bu kapsamda 7 Kasım 2024 tarihli Yönetim kurulu kararı ile Kuleli sermayesi
148.000 bin TL'den 2.200.000 bin TL'ye yükseltilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sermayedeki pay oranı (%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kuruluş ve | 31 Mart | 31 Aralık | Ana | ||
| Bağlı ortaklıklar | faaliyet yeri | 2025 | 2024 | Oy Hakkı | faaliyeti |
| Anadoluhisarı | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Gemi İşletme |
| Kandilli | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Gemi İşletme |
| Kuzguncuk | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Gemi İşletme |
| Kuleli | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Gemi İşletme |
| Akpa | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Pazarlama |
| Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Doğal gaz |
| Aygaz Doğal Gaz İletim | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Doğal gaz |
| Bal Kaynak | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Su Ticareti |
| Bebek | Panama | 100 | 100 | 100 | Gemi İşletme |
Enerji Yatırımları A.Ş. ("EYAŞ"), 2005 yılında, Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.'nin ("Tüpraş") %51 blok hissesinin alınması, Türkiye'de petrol rafinerileri kurulması, ilgili sektörlerde faaliyet gösterilmesi, bu konularda yatırımlar yapılması ve Tüpraş'ın yönetimi ve karar alma sürecinde yer alınması amacıyla kurulmuştur. 31 Mart 2025 itibarıyla EYAŞ'ın Tüpraş'taki sahipliği %46,40'tır.
Sendeo Dağıtım Hizmetleri A.Ş. ("Sendeo") (Eski ünvanı: Aygaz Aykargo Dağıtım Hizmetleri A.Ş.("Aykargo")) kurum içi girişimcilik projesi olarak kargo taşıma/dağıtımı faaliyetine 2020 yılında başlamıştır. 11 Ocak 2024 tarihinde kamuya açıklanan Sendeo ile Ekol Ekspres Kargo A.Ş. ("Kolay Gelsin")'nin faaliyetlerinin, Sendeo ortakları ve Ahmet Musul'un ilkesel olarak eşit ortaklığı altında "Kolay Gelsin" markasıyla yürütülmesi konusunda söz konusu açıklamada bahsi geçen tüm ön koşullar 28 Haziran 2024 tarihi itibarıyla tamamlanmış olup şirket birleşme işlemleri 9 Ekim 2024 tarihinde Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir. Birleşme işlemi sonrasında Sendeo'nun sermayesindeki pay oranları Ahmet Musul %50, Şirket %27,50 ve Koç Holding %22,50'dir. 24 Ocak 2025 tarihli yönetim kurulu kararında Şirket'in iştiraklerinden Sendeo sermayesinin 419.156 bin TL (nominal 400.000 bin TL) arttırılmasına karar verilmiş olup Şirket payına isabet eden 115.268 bin TL (nominal 110.000 bin TL) 27 Ocak 2025 tarihinde nakden ödenmiştir (Not:10).
| Sermayedeki pay oranı (%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İştirakler | Kuruluş ve faaliyet yeri |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
31 Mart 2025 Oy hakkı |
31 Aralık 2024 Oy hakkı |
Ana faaliyeti |
| EYAŞ Sendeo |
Türkiye Türkiye |
20,00 27,50 |
20,00 27,50 |
20,00 27,50 |
20,00 27,50 |
Enerji Kargo |
| taşıma/dağıtım |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Opet Aygaz Gayrimenkul A.Ş. ("OAGM"), Şirket ve akaryakıt dağıtım faaliyetinde bulunan iş ortağı Opet Petrolcülük A.Ş.'nin %50 eşit ortaklığı ile 20 Eylül 2013'te kurulmuştur. Ana faaliyet konusu akaryakıt ve otogaz istasyonları kurmak, tesis etmek, satın almak, kiralamak, kiraya vermek, işletmek veya işletmeye vermektir.
Grup'un yurt dışında büyüme stratejisi çerçevesinde, Bangladeş'te kurulu United Group ile Bangladeş pazarına yönelik olarak LPG temini, dolumu ve dağıtımı konularında faaliyette bulunmak üzere United Group'a bağlı United Enterprises & Co. Ltd. ("Satıcı") ile Şirket arasında 5 Mart 2019 tarihinde işlem tarihi itibarıyla LPG faaliyetleri için ön lisansa sahip olan ancak henüz faaliyete başlamayan bağlı ortaklığı United LPG Ltd. hisselerinin %50'sinin satın alınmasına ilişkin Hisse Devir Sözleşmesi ('Sözleşme') ve ayrıca tarafların haklarını düzenleyen Ortaklık Sözleşmesi imzalanmıştır. Sözleşme'de belirlenen ön koşulların gerçekleşmesiyle birlikte, 20 Ocak 2021'de hisse devir işlemi tamamlanmış ve Ortak Girişim Şirketi'nin ünvanı 14 Şubat 2023 tarihinde United Aygaz LPG Ltd. ("United Aygaz") olmuştur.
| Sermayedeki pay oranı (%) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İş ortaklıları | Kuruluş ve faaliyet yeri |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
Oy hakkı | Ana faaliyeti |
||
| OAGM United Aygaz |
Türkiye Bangladeş |
50,00 50,00 |
50,00 50,00 |
50,00 50,00 |
Gayrimenkul LPG temini, dolumu ve dağıtımı |
||
31 Mart 2025 tarihi ve bu tarihte sona eren üç aylık ara dönem itibarıyla hazırlanan özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 29 Nisan 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Grup, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS No. 34 Ara Dönem Finansal Raporlama'ya uygun olarak hazırlamıştır.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının işlevsel ve sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak bin Türk Lirası ("TL") olarak hazırlanmıştır. Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için raporlama para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar KGK tarafından yayınlanan TFRS'ye göre Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmek için birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | 250% |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | 291% |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | 309% |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile değerlendirilmelidir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Söz konusu standart, değişiklik ve yorumun Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
-UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
-UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik
-UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler
-UFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
Söz konusu standartlar, değişiklik ve yorumların Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
-Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı
TFRS 19'un Grup'un finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlenmektedir.
Grup'un karar almaya yetkili mercii, kargo dağıtım ve teslimat sektöründeki faaliyetlerini, bölümlere tahsis edilecek kaynakların ve bölümlerin performansının doğru değerlendirilmesi amacıyla, konsolide finansal sonuçlar içindeki önemli payını da dikkate alarak ayrı olarak takip etmeye başlamıştır. Ayrıca Grup'un özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirdiği EYAŞ şirketinin faaliyetlerini de ana iş kolları olan LPG ve Doğal gaz faaliyetlerinden ayrı olarak sunmaya karar vermiştir.
Grup yönetimi, faaliyet sonuçlarını ve performansını TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tablolar üzerinden değerlendirdiği için bölümlere göre raporlama hazırlanırken TFRS çerçevesinde hazırlanan finansal tablolar kullanılmaktadır. Grup, faaliyet bölümlerinin performansını brüt kar, faaliyet karı ve vergi öncesi kar üzerinden değerlendirmektedir.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| LPG ve | Kargo Taşıma | Petrol Ürünleri | ||
| Doğal gaz | ve Dağıtım | ve Elektrik | Konsolide | |
| Toplam varlıklar | 29.523.355 | - | 37.251.187 | 67.221.881 |
| Toplam yükümlülükler | 13.623.194 | - | - | 13.623.194 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 2.716.481 | 147.313 | 37.251.187 | 40.114.981 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| LPG ve | Kargo Taşıma | Petrol Ürünleri | |||
| Doğal gaz | ve Dağıtım | ve Elektrik | Konsolide | ||
| Hasılat | 19.365.797 | - | - | 19.365.797 | |
| Brüt kar | 1.826.835 | - | - | 1.826.835 | |
| Faaliyet karı (zararı) (*) | 242.043 | - | - | 242.043 | |
| Esas faaliyet karı (zararı) | 278.938 | - | - | 278.938 | |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | (189.225) | - | - | (189.225) | |
| Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi karı (zararı) | 185.554 | (92.432) | (2.462) | 90.660 | |
| Dönem karı (zararı) | 106.749 | (92.432) | (2.462) | 11.855 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | - | - | |
| Ana ortaklık payları | 106.749 | (92.432) | (2.462) | 11.855 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||||
| karlarından/zararlarından paylar | 14.842 | (92.432) | (2.462) | (80.052) | |
| Amortisman ve itfa payları (**) | 303.535 | - | - | 303.535 | |
| Yatırım harcamaları | 220.117 | - | - | 220.117 |
(*) Esas faaliyetlerden diğer gelir/gider,net öncesi faaliyet karıdır.
(**) Toplam tutarın 16.776 bin TL tutarındaki kısmı TFRS 16, "Kiralamalar" kapsamında ayrılan amortismandan oluşmaktadır (31 Mart 2024: 75.425 bin TL) (Not:13).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| LPG ve | Kargo Taşıma | Petrol Ürünleri | Konsolidasyon | ||
| Doğal gaz | ve Dağıtım | ve Elektrik | düzeltmeleri | Konsolide | |
| Toplam varlıklar | 28.987.414 | - | 39.086.590 | - | 68.074.004 |
| Toplam yükümlülükler | 10.541.182 | - | - | - | 10.541.182 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 2.813.607 | 124.477 | 39.086.590 | - | 42.024.674 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| LPG ve | Kargo Taşıma | Petrol Ürünleri | Konsolidasyon | |||
| Doğal gaz | ve Dağıtım | ve Elektrik | düzeltmeleri | Konsolide | ||
| Hasılat | 21.316.122 | 492.827 | - | (1.587) | 21.807.362 | |
| Brüt kar | 1.998.435 | (163.174) | - | - | 1.835.261 | |
| Faaliyet karı (zararı) (*) | 351.231 | (393.344) | - | (675) | (42.788) | |
| Esas faaliyet karı (zararı) | 262.632 | (356.419) | - | (4.020) | (97.807) | |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | (79.294) | 1.409 | - | - | (77.885) | |
| Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi karı (zararı) | 442.823 | (364.418) | 3.987 | (4.932) | 77.460 | |
| Dönem karı (zararı) | 214.269 | (397.890) | 3.987 | (4.932) | (184.566) | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | (179.050) | - | - | (179.050) | |
| Ana ortaklık payları | 214.269 | (218.840) | 3.987 | (4.932) | (5.516) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | ||||||
| karlarından/zararlarından paylar | 43.337 | - | 3.987 | - | 47.324 | |
| Amortisman ve itfa payları | 289.050 | 64.098 | - | - | 353.148 | |
| Yatırım harcamaları | 295.859 | 22.815 | - | - | 318.674 |
(*) Esas faaliyetlerden diğer gelir/gider,net öncesi faaliyet karıdır.
İthal edilen malların satışı üzerinden hesaplanarak; Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı'na beyan edildikten sonra ödenmesi gereken Özel Tüketim Vergisi'ne (ÖTV) ait muhasebe politikası, brüt ve net kar etkilenmeden satışlar ve satılan malın maliyeti üzerine eklenmesi şeklinde uygulanmaktadır. 1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemine ait satışlar ve satılan malın maliyetine dahil edilen ithal alımlardan kaynaklı ÖTV tutarı 2.496.807 bin TL'dir (1 Ocak - 31 Mart 2024: 3.168.183 bin TL).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 2.124 | 1.370 |
| Bankalar | 5.840.557 | 4.150.757 |
| - Vadeli mevduatlar | 5.340.265 | 3.999.687 |
| - Vadesiz mevduatlar | 500.292 | 151.070 |
| Kredi kartı alacakları | 42.379 | 78.729 |
| Toplam | 5.885.060 | 4.230.856 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un 3.403.555 bin tutarındaki TL vadeli mevduatının ortalama vadesi 1 gün ve etkin faiz oranı %43,64'tür; 51.282 bin ABD Doları karşılığındaki 1.936.710 bin TL tutarındaki vadeli mevduatının ortalama vadesi 1 gün ve etkin faiz oranı %3,04'tür (31 Aralık 2024: 1.732.553 bin tutarındaki TL vadeli mevduatının ortalama vadesi 8 gün ve etkin faiz oranı %48,18'dir; 58.480 bin ABD Doları karşılığındaki 2.267.134 bin TL tutarındaki vadeli mevduatının ortalama vadesi 1 gün ve etkin faiz oranı %3,22'dir).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
5.880.562 4.226.122
| Nakit ve nakit benzerleri | 5.885.060 | 4.230.856 |
|---|---|---|
| Eksi: Bloke mevduatlar (*) | (4.498) | (4.734) |
(*) İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'nin Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. Organize Toptan Doğal Gaz Satış Piyasasında Yürüteceği Merkezi Uzlaştırma Hizmeti ve Bu Hizmete İlişkin Esaslar Prosedürüne göre Takasbank'a verilen nakit teminatlardan oluşmaktadır.
Grup'un uzun vadeli finansal yatırımları 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak tutarı İştirak oranı (%) | İştirak tutarı İştirak oranı (%) | |||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
||||
| - Koç Finansal Hizmetler A.Ş. | 3.271.002 | 3,93 | 4.585.567 | 3,93 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar |
||||
| - Ram Dış Ticaret A.Ş. | 8.993 | 2,50 | 9.616 | 2,50 |
| - Diğer | 5.390 | - | 5.390 | - |
| 3.285.385 | 4.600.573 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ABD Doları cinsinden banka kredileri | 1.353.312 | 1.392.640 |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 16.363 | 24.654 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 1.369.675 | 1.417.294 |
| Uzun vadeli ABD Doları cinsinden borçlanmaların | ||
| kısa vadeli kısımları ve faiz tahakkukları | 53.744 | 55.170 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 53.744 | 55.170 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Yıllık ortalama etkin faiz oranı |
|||
|---|---|---|---|
| Para birimi | (%) | Orijinal tutar | TL tutar |
| ABD Doları | 5,26 | 35.835 | 1.353.312 |
| 1.353.312 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Yıllık ortalama etkin faiz oranı |
|||
|---|---|---|---|
| Para birimi | (%) | Orijinal tutar | TL tutar |
| ABD Doları | 5,47 | 37.117 | 1.392.640 |
| 1.392.640 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un uzun vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| -------------- | -- | ---------------- | -- |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 709.221 | 729.435 |
|---|---|---|
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 7.079 | 8.945 |
| Uzun vadeli ABD Doları cinsinden banka kredileri | 702.142 | 720.490 |
Bu doküman Gizli olarak sınıflandırılmıştır. This document is classified as Confidential.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Yıllık ortalama etkin faiz oranı |
|||
|---|---|---|---|
| Para birimi | (%) | Orijinal tutar | TL tutar |
| ABD Doları | 6,84 | 20.000 | 755.886 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları ve faiz tahakkukları | (53.744) | ||
| 702.142 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Yıllık ortalama etkin faiz oranı |
|||
|---|---|---|---|
| Para birimi | (%) | Orijinal tutar | TL tutar |
| ABD Doları | 7,05 | 20.000 | 775.660 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları ve faiz tahakkukları | (55.170) | ||
| 720.490 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un türev varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | |||
| Kontrat | değer (varlık)/ | Kontrat | değer (varlık)/ | |
| tutarı | yükümlülük | tutarı | yükümlülük | |
| Vadeli yabancı para işlemleri (1) | 188.828 | (1.748) | - | - |
| Toplam kısa vadeli türev yükümlülükler | 188.828 | (1.748) | - | - |
(1) Grup'un 31 Mart 2025 itibarıyla 32 gün vadeli toplam 5.000 bin ABD Doları tutarında forward işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.) (Not 21).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 3.846.680 | 3.711.803 |
| Alacak senetleri | 153.793 | 146.225 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (27.278) | (29.367) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 3.973.195 | 3.828.661 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Alacak senetleri | 52.075 | 50.814 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 52.075 | 50.814 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflardan ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | |
|---|---|
| 5.346.146 | 4.124.730 |
| 5.346.146 | 4.124.730 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme |
2.866.322 | 2.507.576 |
| Yarı mamüller | 19.916 | 16.536 |
| Mamüller | 84.085 | 89.619 |
| Ticari mallar | 210.410 | 113.214 |
| 3.180.733 | 2.726.945 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla stoklar içinde 100.128 ton LPG bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 79.634 ton).
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların taşınan değerlerinin ve iştirak oranlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tutar | İştirak oranı (%) |
Tutar | İştirak oranı (%) |
||
| EYAŞ | 37.251.187 | 20,00 | 39.086.590 | 20,00 | |
| Sendeo (*) | 147.313 | 27,50 | 124.477 | 27,50 | |
| OAGM | 1.970.560 | 50,00 | 1.983.765 | 50,00 | |
| United Aygaz | 745.921 | 50,00 | 829.842 | 50,00 | |
| 40.114.981 | 42.024.674 |
(*) Sendeo ile Ekol Ekspres Kargo A.Ş. ("Kolay Gelsin")'nin faaliyetlerinin, Sendeo ortakları ve Ahmet Musul'un ilkesel olarak eşit ortaklığı altında "Kolay Gelsin" markasıyla yürütülmesi kapsamında 28 Haziran 2024 tarihinde; Ahmet Musul ile Koç Tarafları arasında payların devredilmesine ilişkin "Pay Alım Satım Sözleşmesi" yapılmıştır. Ahmet Musul ile Koç Tarafları arasında; Sendeo ve Kolay Gelsin şirketlerinde ortak kontrol esasına göre pay sahiplerinin hak ve yükümlülüklerini düzenleyen "Pay Sahipleri Sözleşmesi" imzalanmıştır. Sözleşmelerde öngörülen tüm kapanış işlemleri ve pay devirleri tamamlanmıştır. İşlem sonucunda Sendeo Grup'un bağlı ortaklık kapsamından çıkmış olup, ilgili standart kapsamında iştirak olarak muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 |
|---|---|
| 42.024.674 | 44.381.180 |
| (80.052) | 47.324 |
| (37.246) | (330.669) |
| (1.907.663) | - |
| 115.268 | - |
| 31 Mart itibarıyla | 40.114.981 | 44.097.835 |
|---|---|---|
(*) 24 Ocak 2025 tarihli yönetim kurulu kararında Şirket'in iştiraklerinden Sendeo sermayesinin 419.156 bin TL (nominal 400.000 bin TL) arttırılmasına karar verilmiş olup Şirket payına isabet eden 115.268 bin TL (nominal 110.000 bin TL) 27 Ocak 2025 tarihinde nakden ödenmiştir. (Not 1)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar (zararlarından) paylar:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| EYAŞ | (2.462) | 3.987 |
| OAGM | 5.463 | 15.886 |
| United Aygaz | 9.379 | 27.451 |
| Sendeo | (92.432) | - |
| (80.052) | 47.324 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden / (giderlerinden) paylar:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| EYAŞ | 56.054 | (481.581) |
| United Aygaz | (93.300) | 150.912 |
| (37.246) | (330.669) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Tesis, | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yer altı- | makine, | Kara ve | |||||||
| Arazi ve | yerüstü | cihaz ve | deniz | Özel | Yapılmakta olan | ||||
| Arsalar | düzenleri | Binalar | LPG tüpler | taşıtları | Demirbaşlar | maliyetler | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet | |||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla | 450.175 | 3.224.013 | 1.732.877 | 36.826.620 | 5.674.788 | 1.497.529 | 578.502 | 496.840 | 50.481.344 |
| İlaveler | - | - | - | - | - | 1.412 | - | 218.705 | 220.117 |
| Transferler | - | - | - | 166.172 | 1.965 | 11.920 | 1.008 | (181.065) | - |
| Çıkışlar | - | (35) | - | (90.409) | (16.326) | (16.195) | (13.472) | - | (136.437) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla | 450.175 | 3.223.978 | 1.732.877 | 36.902.383 | 5.660.427 | 1.494.666 | 566.038 | 534.480 | 50.565.024 |
| Birikmiş amortisman | |||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla | - | 2.110.624 | 1.414.648 | 33.710.301 | 2.393.052 | 1.187.759 | 563.757 | - | 41.380.141 |
| Dönem gideri | - | 23.147 | 6.218 | 139.816 | 76.616 | 21.004 | 819 | - | 267.620 |
| Çıkışlar | - | (35) | - | (86.404) | (14.595) | (5.837) | (12.920) | - | (119.791) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla | - | 2.133.736 | 1.420.866 | 33.763.713 | 2.455.073 | 1.202.926 | 551.656 | - | 41.527.970 |
| Net defter değeri | 450.175 | 1.090.242 | 312.011 | 3.138.670 | 3.205.354 | 291.740 | 14.382 | 534.480 | 9.037.054 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Tesis, | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yer altı- | makine, | Kara ve |
|||||||
| Arazi ve |
yerüstü | cihaz ve |
deniz | Özel | Yapılmakta olan | ||||
| Arsalar | düzenleri | Binalar | LPG tüpler |
taşıtları | Demirbaşlar | maliyetler | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet | |||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla |
426.204 | 3.152.575 | 1.658.353 | 36.460.454 | 3.381.213 | 1.600.005 | 683.430 | 465.412 | 47.827.646 |
| İlaveler | - | - | - | 21 | 7.220 | 829 | - | 310.604 | 318.674 |
| Transferler (*) |
6.067 | 3.417 | - | 175.961 | - | 21.503 | 1.817 | (210.013) | (1.248) |
| Çıkışlar | - | (44) | (23) | (69.477) | (2.672) | (24.468) | - | - | (96.684) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla |
432.271 | 3.155.948 | 1.658.330 | 36.566.959 | 3.385.761 | 1.597.869 | 685.247 | 566.003 | 48.048.388 |
| Birikmiş amortisman |
|||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla |
- | 2.017.771 | 1.377.270 | 33.442.370 | 2.223.879 | 1.189.352 | 612.958 | - | 40.863.600 |
| Dönem gideri | - | 22.974 | 5.897 | 141.836 | 47.790 | 27.436 | 4.824 | - | 250.757 |
| Çıkışlar | - | (28) | (17) | (64.109) | (250) | (8.605) | - | - | (73.009) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla |
- | 2.040.717 | 1.383.150 | 33.520.097 | 2.271.419 | 1.208.183 | 617.782 | - | 41.041.348 |
| Net defter değeri |
432.271 | 1.115.231 | 275.180 | 3.046.862 | 1.114.342 | 389.686 | 67.465 | 566.003 | 7.007.040 |
(*) Maddi duran varlıklar altında yer alan "Yapılmakta Olan Yatırımlar" kalemi içerisinden aktifleşen 1.248 bin TL'lik kısım maddi olmayan duran varlıklara sınıflanmıştır.
Bu doküman Gizli olarak sınıflandırılmıştır. This document is classified as Confidential.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Haklar | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla | 1.592.844 | 1.592.844 |
| İlaveler | - | - |
| 31 Mart 2025 itibarıyla | 1.592.844 | 1.592.844 |
| Birikmiş itfa payları | ||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla | 1.308.647 | 1.308.647 |
| Dönem gideri | 19.139 | 19.139 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla | 1.327.786 | 1.327.786 |
| Net defter değeri | 265.058 | 265.058 |
| Haklar | Toplam | |
| Maliyet değeri | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 1.677.469 | 1.677.469 |
| Transferler (*) | 1.248 | 1.248 |
| Çıkışlar | (23) | (23) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla | 1.678.694 | 1.678.694 |
| Birikmiş itfa payları | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 1.294.233 | 1.294.233 |
| Dönem gideri | 26.966 | 26.966 |
| Çıkışlar | (23) | (23) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla | 1.321.176 | 1.321.176 |
| Net defter değeri | 357.518 | 357.518 |
(*) Maddi duran varlık altında yer alan "Yapılmakta Olan Yatırımlar" kaleminden aktifleşen 1.248 bin TL'lik kısım maddi olmayan duran varlıklara sınıflanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yer altı | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve | yerüstü | Makine ve | Motorlu | ||||
| Arsalar | düzenleri | Binalar | teçhizat | araçlar Demirbaşlar | Toplam | ||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla | 10.392 | 9.519 | 2.231 | - | 30.262 | - | 52.404 |
| İlaveler | - | - | - | - | 3.483 | - | 3.483 |
| Çıkışlar | - | - | (27.628) | - | (1.333) | - | (28.961) |
| Cari dönem amortismanı | (1.145) | (157) | (660) | - | (14.814) | - | (16.776) |
| Birikmiş amortismandan çıkışlar | - | - | 27.128 | - | 1.832 | - | 28.960 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla | 9.247 | 9.362 | 1.071 | - | 19.430 | - | 39.110 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 24.740 | 23.751 | 309.925 | 169.771 | 152.710 | 8 8 |
680.985 |
| İlaveler | 8.133 | 1.808 | 6.662 | - | 794 | - | 17.397 |
| Çıkışlar | - | - | (836) | - | (31.930) | - | (32.766) |
| Cari dönem amortismanı | (5.195) | (819) | (29.942) | (4.226) | (35.226) | (17) | (75.425) |
| Birikmiş amortismandan çıkışlar | - | - | 838 | - | 30.933 | - | 31.771 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla | 27.678 | 24.740 | 286.647 | 165.545 | 117.281 | 7 1 |
621.962 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla verilen teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gaz alımı için verilen teminatlar | 3.406.722 | 3.943.092 |
| Verilen diğer teminatlar | 503.332 | 663.213 |
| 3.910.054 | 4.606.305 |
Grup, yürürlükte olan çevre kanunlarına göre, gerçekleştirdiği faaliyetleri sonucu sebep olacağı çevre kirliliğinden dolayı oluşan zararlardan, kusur şartı aranmaksızın sorumludur. Grup kirliliğe sebep olduğu takdirde, meydana gelen zararlardan ötürü tazminat ödemekle yükümlü tutulabilir. Konsolide bilanço tarihi itibarıyla, Grup aleyhine çevre kirliliğinden dolayı açılmış önemli bir dava bulunmamaktadır ve bu sebeple Grup'un konsolide bilanço tarihi itibarıyla, herhangi bir yükümlülüğü yoktur.
Ulusal petrol stoğu, rafineri, akaryakıt ve LPG dağıtıcı lisansı sahiplerinin ikmal ettikleri günlük ortalama ürün miktarının minimum yirmi katını kendi depolarında veya lisanslı depolama tesislerinde topluca veya statülerine göre ayrı ayrı bulundurma yükümlülüğü bulunmaktadır. Ulusal Petrol Stok Komisyonu'nun 28 Aralık 2018 tarihli ve 2018/3 sayılı kararı ile rafinerici, dağıtıcı ve LPG dağıtıcı lisansı sahiplerinin zorunlu ulusal petrol stoklarını, 1 Temmuz 2019 tarihinden itibaren asgari 20 gün olarak tutmasına karar verilmiştir. Grup ulusal stok bulundurma yükümlülüğüyle ilgili yükümlülüklerini yerine getirmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ve bağlı ortaklığının birbirleri, ilişkili tarafları, ana ortağı veya üçüncü kişiler adına ticari faaliyetleri kapsamında veya diğer amaçlarla verdikleri teminat, rehin, ipotek ve kefalet (TRİK) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Avro ABD Doları | TL | Avro ABD Doları | TL | |||||
| TL karşılığı TL karşılığı | TL | toplam | TL karşılığı TL karşılığı | TL | toplam | |||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
24.118 | 2.771 | 3.668.708 3.695.662 | 461.675 | 20.517 | 3.888.147 4.370.339 | ||
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||||||||
| Ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı (*) |
- | 214.392 | - | 214.392 | - | 235.966 | - | 235.966 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||||||||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla | ||||||||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı (*) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | ||||||||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | - | - | - | - | - | - | - | - |
| TRİK'lerin toplam tutarı |
24.118 | 217.163 | 3.668.708 3.910.054 | 461.675 | 256.483 | 3.888.147 4.606.305 |
(*) Grup'un Bağlı Ortaklıkları 'nın 'A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenler' haricindeki diğer TRİK'leri için yıl içerisinde tahakkuk eden komisyon tutarı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 213 bin TL'dir (31 Aralık 2024: 1.119 bin TL).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Fiyat revizyonu maliyet karşılığı (*) | 732.605 | 752.047 |
| Satış ve pazarlama giderleri karşılığı | 38.233 | 35.226 |
| EPDK katkı payı karşılığı | 56.477 | 48.052 |
| Dava karşılıkları | 57.287 | 62.301 |
| Garanti gider karşılığı | 6.844 | 7.533 |
| Diğer faaliyet giderleri karşılığı | 44.807 | 42.742 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 936.253 | 947.901 |
(*) Şirket'in bağlı ortaklığı Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş.'nin ("ADG") doğal gaz tedarik ettiği Akfel Gaz Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Akfel") ile olan sözleşmesi uyarınca, Akfel ile Gazprom Export LLC ("Gazprom") arasındaki fiyat revizyonu tahkim sürecinin Akfel aleyhine sonuçlanması sebebiyle ayırdığı karşılık tutarı 31 Mart 2025 itibarıyla 19.399 bin ABD Doları'dır (TL karşılığı 732.605 bin TL) (31 Aralık 2024: 19.399 bin ABD Doları karşılık – TL karşılığı 683.288 bin TL).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflardan diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 14.155 | 11.816 |
| Diğer alacaklar | 5.890 | 6.318 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar, net | 20.045 | 18.134 |
| Sahiplik | Sahiplik | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Oranı (%) | 31 Mart 2025 | Oranı (%) | 31 Aralık 2024 |
| Koç Holding A.Ş. | 40,68 | 89.425 | 40,68 | 89.425 |
| Liquid Petroleum Gas Development Company | ||||
| ("LPGDC") (*) | 24,52 | 53.885 | 24,52 | 53.885 |
| Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. | 5,77 | 12.693 | 5,77 | 12.693 |
| Koç Ailesi üyeleri | 4,76 | 10.452 | 4,76 | 10.452 |
| Halka açık (*) | 24,27 | 53.346 | 24,27 | 53.346 |
| Nominal sermaye | 100,00 | 219.801 | 100,00 | 219.801 |
| Sermaye düzeltmesi farkları (**) | 6.507.602 | 6.507.602 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 6.727.403 | 6.727.403 |
(*) Halka açık kısım içinde yer alan 1.996.553,90 TL tutarındaki pay (sermayeye oranı %0,91) LPGDC'nin %100'üne sahip olduğu Hilal Madeni Eşya Ticaret Sanayi ve Yatırım A.Ş.'ye aittir.
(**) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından yayımlanmış TFRS'lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 4.951.603 | 4.676.858 |
| Özel Yedekler | 210.510 | 210.510 |
| 5.162.113 | 4.887.368 |
Şirket'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 (TFRS uyarınca) | Nominal Değer Enflasyon düzeltmesi Etkisi |
Endekslenmiş Değer |
||
|---|---|---|---|---|
| Sermaye | 219.801 | 6.507.602 | 6.727.403 | |
| Yasal Yedekler | 805.249 | 4.146.354 | 4.951.603 |
| 31.03.2025 (VUK uyarınca) | Nominal Değer Enflasyon düzeltmesi Etkisi |
Endekslenmiş Değer |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye | 219.801 | 6.355.072 | 6.574.873 |
| Yasal Yedekler | 805.249 | 7.548.015 | 8.353.264 |
27 Mart 2025 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurul toplantısında, Vergi Usul Kanunu'na göre hazırlanan finansal tablolardaki 2024 yılı net dağıtılabilir karından 191.966 bin TL tutarında II.Tertip yasal yedek akçe ayrılmasına ve toplam 2.758.000 bin TL tutarında brüt nakit temettü dağıtılmasına karar verilmiştir. İlgili temettü tutarı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla konsolide bilanço ilişkili taraflara diğer borçlar altında gösterilmekte olup (Not:20) 4 Nisan 2025 tarihinde temettü ödemeleri tamamlanmıştır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem boyunca mevcut hisselerin ortalama sayısı (bin adet) | 21.980.100 | 21.980.100 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 11.855 | (5.516) |
| Yüz adet pay başına (1 TL) kar (zarar) | 0,0539 | (0,0251) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 128.690 | 254.756 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (58.930) | (268.661) |
| Dönem karı vergi (varlıkları) / yükümlülükleri, net | 69.760 | (13.905) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| Cari dönem kurumlar vergisi | (134.722) | (175.856) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 55.917 | (86.170) |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (78.805) | (262.026) |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
31 Mart 2025 itibarıyla uygulanan kurumlar vergisi oranı %25'tir (2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
12 Mart 2023 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 7440 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması İle Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" uyarınca, 2022 yılına ilişkin kurumlar vergisi beyannamesinde gösterilmek suretiyle, kanunlarda yer alan düzenlemeler uyarınca kurum kazancından indirim konusu yapılan istisna ve indirim tutarları ile indirimli kurumlar vergisine tabi matrahları üzerinden, dönem kazancı ile ilişkilendirilmeksizin %10 oranında, istisna kazançlar üzerinden ise %5 oranında ek vergi hesaplanması gerekmektedir.
Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TFRS'ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS'ler ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No:530) kapsamında taşınmazlarını ve bunlara ait amortismanları 31 Aralık 2022 itibarıyla yeniden değerlemeye tabi tutmuştur. TFRS finansal tablolarında ise maliyet yöntemiyle muhasebeleştirmeye devam etmektedir. Halihazırda VUK ve TFRS finansal tablolar arasındaki geçici fark üzerinden hesaplanmakta olan ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğünü yeniden değerleme etkisiyle oluşacak güncel VUK değerleri üzerinden hesaplamış ve bu uygulama nedeniyle oluşacak ertelenmiş vergi gelirini de, söz konusu vergi avantajının geri kazanılabilirliği mümkün görüldüğü ölçüde, tek seferde, gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bilanço tarihi itibarıyla yürürlükteki etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Maddi duran varlıkların amortisman/diğer maddi | ||
| olmayan varlıkların itfa farkları | 399.820 | 358.517 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan | ||
| finansal varlıkların yeniden değerleme farkları | 63.780 | 228.100 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | (50.620) | (54.532) |
| Stok değerleme farkları | (81.179) | (34.282) |
| Diğer | (78.332) | (24.096) |
| Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri, net | 253.469 | 473.707 |
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları | (22.519) | (26.666) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 275.988 | 500.373 |
| Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri, net | 253.469 | 473.707 |
Devam eden faaliyetlerden ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 473.707 | (409.273) |
| Gelir tablosu ile ilişkilendirilen | (55.917) | 86.170 |
| Özkaynaklar ile ilişkilendirilen | (164.321) | 45.631 |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan | ||
| finansal varlıklardan kazançların (kayıpların) etkisi | (164.321) | 45.631 |
| 31 Mart itibarıyla | 253.469 | (277.472) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Bir şirketin ilişkili şirket olarak tanımlanması, şirketlerden birinin diğeri üzerinde kontrol gücüne sahip olması veya ilgili şirketin finansal ve idari kararlarını oluşturmasında önemli bir etkisi olmasına bağlı olarak belirlenmektedir. Şirket, ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi'nin sahip olduğu şirketler tarafından kontrol edilmektedir. Finansal tablolar için hissedar şirketleri, hissedarlar ve finansal yatırımlar ile diğer Grup şirketlerinin bakiyeleri ayrı kalemler olarak gösterilmiş ve bu şirketler, ilişkili şirketler olarak adlandırılmıştır. 31 Mart 2025 tarihinde, konsolide bilanço ilişkili taraflara diğer borçlar içerisinde 2.760.601 bin TL (31 Aralık 2024: 2.312 bin TL) ortaklara temettü borcu bulunmaktadır.
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari Ticari olmayan | Ticari Ticari olmayan | ||
| Grup şirketleri (*) | ||||
| Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. | 54.115 | - | 117.924 | - |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 23.070 | - | 446.437 | - |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 4.476 | - | 115 | - |
| Otokar Otomativ ve Savunma Sanayi A.Ş. | 4.337 | - | - | - |
| Arçelik A.Ş. | 4.033 | - | 189 | - |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. | 4.014 | - | - | - |
| Demir Export A.Ş. | 3.313 | - | - | - |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. | 545 | - | 8.556 | - |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 306 | - | 6.652 | - |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | 294 | - | 31.885 | - |
| Diğer | 42.735 | - | 46.241 | - |
| Ortaklar | ||||
| Koç Holding A.Ş. | 32 | - | - | - |
| Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar | ||||
| United Aygaz | 469.241 | - | - | - |
| 610.511 | - | 657.999 | - | |
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Alacaklar | Borçlar | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari Ticari olmayan | Ticari Ticari olmayan | ||
| Grup şirketleri (*) | ||||
| Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. | 25.816 | 191.796 | ||
| Demir Export A.Ş. | 19.895 | - | - | |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 18.823 | - | - 453.910 |
- |
| Düzey Tüketim Malları San. Pazarlama ve Tic. A.Ş | 10.730 | - | 68 | - |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 5.779 | - | 3.486 | - |
| Otokar Otomativ ve Savunma Sanayi A.Ş. | 4.144 | - | 12 | - |
| Arçelik A.Ş. | 3.689 | - | 2.015 | - |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. | 3.795 | - | - | |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. | 1.146 | - | - 11.310 |
- |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 788 | - | 30.114 | - |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | 295 | - | 53.787 | - |
| Diğer | 25.308 | - | 55.865 | - |
| - | - | |||
| Ortaklar | ||||
| Koç Holding A.Ş. | 41 | - | 71.574 | - |
| Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar | ||||
| United Aygaz | 560.814 | - | - | - |
| 681.063 | - | 873.937 | - |
(*) Grup şirketleri Koç Grubu şirketlerini içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alımlar | Satışlar | Alımlar | Satışlar | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler |
(Mal) | (Mal) | (Hizmet) (Hizmet) | |
| Grup şirketleri (*) | ||||
| Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. | 1.292.645 | 122.180 | 2.130 | - |
| Opet Petrolcülük A.Ş.(**) | 810.796 | 130.422 | 289.067 | - |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | 21.895 | 27 | 37.187 | - |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. Tic A.Ş. | 4.752 | 99 | - | - |
| Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. | 2.611 | 4.407 | 11 | - |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 511 | 313 | 27.057 | - |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 43 | 3.441 | 379 | - |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. | - | 661 | 16.706 | - |
| Arçelik A.Ş. | - | 7.145 | - | - |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. | - | 13.656 | - | - |
| Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. | - | 9.602 | - | - |
| Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. | - | 7.451 | - | - |
| Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. | - | 3.517 | - | - |
| Entek Elektrik Üretimi A.Ş. | - | 110 | 10.003 | - |
| Diğer | 1.787 | 50.412 | 30.901 | - |
| Ortaklar | ||||
| Koç Holding A.Ş. (***) | - | 201 | 35.831 | - |
| Diğer | - | 212 | 139 | - |
| Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar |
||||
| United Aygaz | - | 938.377 | - | - |
| 2.135.040 | 1.292.233 | 449.411 | ||
| - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alımlar | Satışlar | Alımlar | Satışlar | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler | (Mal) | (Mal) | (Hizmet) | (Hizmet) |
| Grup şirketleri (*) | ||||
| Opet Petrolcülük A.Ş.(**) | 1.248.491 | 139.335 | 159.774 | 3.577 |
| Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. | 1.041.303 | 199.680 | 1.956 | 344 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | 34.595 | 86 | 32.025 | 39 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. Tic A.Ş. | 7.110 | 77 | - | 171 |
| Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. | 1.160 | 3.799 | 23 | 30 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 833 | 255 | 26.356 | 1.878 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 249 | 4.176 | 644 | 1.500 |
| Entek Elektrik Üretimi A.Ş. | - | 35 | 11.605 | 52 |
| Arçelik A.Ş. | - | 9.238 | - | 6.757 |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. | - | 17.543 | - | 512 |
| Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. | - | 16.632 | - | - |
| Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. | - | 10.485 | - | 14 |
| Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. | - | 5.787 | - | 206 |
| Diğer | 29.731 | 59.779 | 52.958 | 6.500 |
| Ortaklar | ||||
| Koç Holding A.Ş. (***) | - | 116 | 3.160 | 94 |
| Diğer | - | 226 | - | - |
| Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar | ||||
| United Aygaz | - | 896.713 | - | - |
| 2.363.472 | 1.363.962 | 288.501 | 21.674 |
(*) Grup şirketleri Koç Grubu şirketlerini içermektedir.
(**) Hizmet alımları içerisinde gösterilen Opet istasyonlarında satılan gaza ilişkin Opet'e ödenen komisyon giderleri 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 174.467 bin TL'dir (31 Mart 2024: 151.940 bin TL). Söz konusu komisyon giderleri satışların bir parçası olarak değerlendirilerek, kar veya zarar tablosu içerisinde satış indirimleri olarak gösterilmiştir.
(***) Ana ortak Koç Holding A.Ş.'nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin "11- Grup İçi Hizmetler" düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maddi ve maddi | |||||
| olmayan duran Maddi duran | |||||
| İlişkili taraflarla olan kira ve maddi duran varlık işlemleri | Kira geliri | Kira gideri | varlık alımı | varlık satışı | |
| Grup şirketleri (*) | |||||
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 1.469 | - | - | - | |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | - | 2.865 | ||
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. | - | - | 1.964 | - | |
| Sendeo | 1.239 | - | - | - | |
| Diğer | - | - | 1.235 | - | |
| 2.708 | 1.239 | 6.064 | , - |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Maddi ve maddi | ||||
| olmayan duran Maddi duran | ||||
| İlişkili taraflarla olan kira ve maddi duran varlık işlemleri | Kira geliri | Kira gideri | varlık alımı | varlık satışı |
| Grup şirketleri (*) | ||||
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 1.058 | - | - | - |
| Diğer | - | - | 58 | 116 |
| 1.058 | - | 5 8 | 116 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan finansal ve diğer işlemler | Finansal gelir |
Finansal gider |
Diğer gelir |
Diğer gider |
| Grup şirketleri (*) | ||||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 12.944 | 1.160 | - | - |
| Diğer | - | - | - | 1.381 |
| 12.944 | 1.160 | - | 1.381 | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
| İlişkili taraflarla olan finansal ve diğer işlemler | Finansal | Finansal | Diğer | Diğer |
|---|---|---|---|---|
| gelir | gider | gelir | gider | |
| Grup şirketleri (*) | ||||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 23.757 | 7.307 | - | - |
| Diğer | - | - | - | 108 |
| 23.757 | 7.307 | - | 108 |
(*) Grup şirketleri Koç Grubu şirketlerini içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bankadaki mevduatlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Grup şirketleri (*) | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 181.782 | 200.075 |
| Kredi kartı alacakları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Grup şirketleri (*) | ||
(*) Grup şirketleri Koç Grubu şirketlerini içermektedir.
Şirket, üst düzey yönetim kadrosunu yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve genel müdüre doğrudan bağlı direktörler olarak belirlemiştir.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar tutarı, maaş, primler, SGK işveren primi, işsizlik işveren primi ile yönetim kurulu üyelerine ödenen huzur haklarını içermektedir.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihinde sone eren dönemde üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar toplamı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre 21.176 bin TL'dir (1 Ocak-31 Mart 2024: 21.233 bin TL).
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam ABD Doları | Avro | ||||
| TL Karşılığı TL Karşılığı TL Karşılığı | Diğer | ||||
| 1. | Ticari alacaklar | 846.819 | 845.757 | 1.062 | - |
| 2.a | Parasal finansal varlıklar | 1.990.009 | 1.983.571 | 4.916 | 1.522 |
| 2.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4 . | Dönen varlıklar | 2.836.828 | 2.829.328 | 5.978 | 1.522 |
| 5. | Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar |
- | - | - | - |
| 6.a 6.b |
- | - | - | - | |
| 7. | Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 8 . | Duran varlıklar | - | - | - | - |
| 9 . | Toplam varlıklar | 2.836.828 | 2.829.328 | 5.978 | 1.522 |
| 10. | Ticari borçlar | (3.764.620) | (3.811.053) | 76.842 | (30.409) |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (1.407.056) | (1.407.056) | - | - |
| 12.a Parasal olan diğer yükümlülükler | (732.623) | (732.623) | - | - | |
| 12.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlükler | (5.904.299) | (5.950.732) | 76.842 | (30.409) |
| 14. | Ticari borçlar | ||||
| 15. | Finansal yükümlülükler | - (702.142) |
- (702.142) |
- | - |
| 16.a Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | |||
| 16.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - - |
- - |
- - |
- - |
|
| 17. | Uzun vadeli yükümlükler | (702.142) | (702.142) | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler | (6.606.441) | (6.652.874) | 76.842 | (30.409) |
| 19. | Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net | 188.828 | 188.828 | ||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden |
- | - | |||
| türev ürünlerin tutarı | 188.828 | 188.828 | |||
| 19.b Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | |||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 20. | Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9+18+19) |
(3.580.785) | (3.634.718) | 82.820 | (28.887) |
| 21. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu | |||||
| (1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) | (3.769.613) | (3.823.546) | 82.820 | (28.887) | |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal | ||||
| araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - | |
| 23. 24. |
Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 25. | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı İhracat (*) |
- 5.638.035 |
- 5.621.404 |
- 11.131 |
- 5.500 |
| 26. | İthalat (*) | 11.468.709 | 11.465.798 | 2.911 | |
| - |
(*) Transit satış ve alışları da içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam ABD Doları | Avro | |||||
| TL Karşılığı TL Karşılığı TL Karşılığı | Diğer | |||||
| 1. | Ticari alacaklar | 956.443 | 956.584 | (141) | - | |
| 2.a | Parasal finansal varlıklar | 2.273.983 | 2.265.201 | 7.543 | 1.239 | |
| 2.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 3. | Diğer | - | - | - | - | |
| 4 | Dönen varlıklar | 3.230.426 | 3.221.785 | 7.402 | 1.239 | |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - | |
| 6.a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 6.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 7. | Diğer | - | - | - | - | |
| 8 | Duran varlıklar | - | - | - | - | |
| 9 | Toplam varlıklar | 3.230.426 | 3.221.785 | 7.402 | 1.239 | |
| 10. | Ticari borçlar | (2.576.151) | (2.464.026) | (8.872) | (103.253) | |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (1.447.811) | (1.447.811) | - | - | |
| 12.a Parasal olan diğer yükümlülükler | (752.066) | (752.066) | - | - | ||
| 12.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 13. | Kısa vadeli yükümlükler | (4.776.028) (4.663.903) | (8.872) (103.253) | |||
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - | |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (720.490) | (720.490) | - | - | |
| 16.a Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 16.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 17. | Uzun vadeli yükümlükler | (720.490) | (720.490) | - | - | |
| 18. | Toplam yükümlülükler | (5.496.518) (5.384.393) | (8.872) (103.253) | |||
| 19. | Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net | |||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | ||
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | ||
| 19.b Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | ||
| 20. | Net yabancı para varlık/ | |||||
| (yükümlülük) pozisyonu (9+18+19) | (2.266.092) (2.162.608) | (1.470) (102.014) | ||||
| 21. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık/ | |||||
| (yükümlülük) pozisyonu | ||||||
| (1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) | (2.266.092) (2.162.608) | (1.470) (102.014) | ||||
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal | |||||
| araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - | ||
| 23. | Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | |
| 24. | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | |
| 25. | İhracat (*) | 18.614.686 | 18.494.401 | 94.711 | 25.573 | |
| 26. | İthalat (*) | 49.499.839 | 49.461.498 | 29.847 | 8.495 |
(*) Transit satış ve alışları da içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Döviz cinsinden sahip olunan varlık ve yükümlüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 2.836.828 | 3.230.426 |
| Yükümlülükler | (6.606.441) | (5.496.518) |
| Net bilanço pozisyonu | (3.769.613) | (2.266.092) |
| Türev araçların net pozisyonu | 188.828 | - |
| Net yabancı para pozisyonu | (3.580.785) | (2.266.092) |
| Doğal hedge kapsamındaki stoklar (*) | 2.468.037 | 1.780.530 |
| Doğal hedge sonrası net yabancı para pozisyonu | (1.112.748) | (485.562) |
(*) Grup, net yabancı para finansal yükümlülüklerden ötürü ortaya çıkan kur riskini, ürün satış fiyatlarına döviz kuru değişimlerini yansıtmak ("doğal hedge") suretiyle sınırlandırmaktadır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un sahip olduğu toplam LPG stokları tutarı 2.468.037 bin TL'dir (31 Aralık 2024: 1.780.530 bin TL).
Grup, döviz cinsinden yaptığı operasyonları nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu kur riski, bilançoda yer alan döviz cinsinden parasal varlık ve yükümlülükleri ile birlikte Grup'un kur riskini bertaraf etmek üzere yaptığı hazine işlemleri, doğal hedge uygulamaları ve vadeli döviz alım/satım ya da türev işlem sözleşmeleriyle hedeflenen limitler dahilinde kapsamlı bir risk takip sistemi ile yönetilmektedir.
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır.
Pozitif değer, kar/(zararda) ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması değer kaybetmesi | değer kazanması değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında | ||||
| %10 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları net varlığı/(yükümlülüğü) | (382.355) | 382.355 | (382.355) | 382.355 |
| ABD Doları riskten korunan kısım | 18.883 | (18.883) | 18.883 | (18.883) |
| ABD Doları net etki | (363.472) | 363.472 | (363.472) | 363.472 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde |
||||
| Avro net varlığı/(yükümlülüğü) Avro riskten korunan kısım |
8.282 - |
(8.282) - |
8.282 - |
(8.282) - |
| Avro net etki | 8.282 | (8.282) | 8.282 | (8.282) |
| Toplam net etki | (355.190) | 355.190 | (355.190) | 355.190 |
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması değer kaybetmesi | değer kazanması değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde |
||||
| ABD Doları net varlığı/(yükümlülüğü) | (216.261) | 216.261 | (216.261) | 216.261 |
| ABD Doları riskten korunan kısım | - | - | - | - |
| ABD Doları net etki | (216.261) | 216.261 | (216.261) | 216.261 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde |
||||
| Avro net varlığı/(yükümlülüğü) | (147) | 147 | (147) | 147 |
| Avro riskten korunan kısım | - | - | - | - |
| Avro net etki | (147) | 147 | (147) | 147 |
| Toplam net etki | (216.408) | 216.408 | (216.408) | 216.408 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 itibarıyla Grup'un vadeli alım/satım sözleşmesi bulunmamaktadır. 31 Mart 2025 itibarıyla Grup'un vadeli alım/satım sözleşmeleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Vade aralığı | Parite aralığı | Kontrat tipi | İşlemler | Toplam tutar Para birimi |
| 32-gün | 39,01 | Forward | USD Alır, TL Satar | 5.000 ABD Doları |
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
| Finansal varlıklar/(yükümlülükler) | Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
| Gerçeğe uygun değeriyle | ||||
| gösterilen finansal araçlar | 3.285.385 | 3.271.002 | - | 14.383 |
| Türev araçlar | (1.748) | - | (1.748) | - |
| Finansal varlıklar/(yükümlülükler) | Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | ||
| Gerçeğe uygun değeriyle | |||||
| gösterilen finansal araçlar | 4.600.573 | 4.585.567 | - | 15.006 | |
| Türev araçlar | - | - | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan değerler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen yabancı para cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.