Quarterly Report • Nov 5, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR ZARAR TABLOSU |
3 |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
7-42 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Not referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 3.336.216 | 4.584.169 |
| Finansal yatırımlar | - | 200.076 | |
| Ticari alacaklar | 3.610.884 | 5.453.712 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 20 | 637.929 | 408.812 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 2.972.955 | 5.044.900 |
| Diğer alacaklar | 15.533 | 9.359 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 16 | 15.533 | 9.359 |
| Stoklar | 9 | 3.154.389 | 2.696.665 |
| Peşin ödenmiş giderler | 377.996 | 155.060 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 6.590 | 2.568 | |
| Diğer dönen varlıklar | 72.503 | 678.945 | |
| Toplam dönen varlıklar | 10.574.111 | 13.780.554 | |
| Duran varlıklar | |||
| Finansal yatırımlar | 5 | 4.218.827 | 3.625.204 |
| Ticari alacaklar | 43.595 | 21.833 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 43.595 | 21.833 |
| Diğer alacaklar | 7.033 | 5.463 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7.033 | 5.463 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 10 | 37.441.005 | 37.944.143 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 5.713.512 | 5.953.982 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 13 | 249.243 | 582.216 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 106.974 | 327.651 | |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 106.974 | 327.651 |
| Peşin ödenmiş giderler | 28.157 | 57.037 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 19 | 26.244 | 453.729 |
| Toplam duran varlıklar | 47.834.590 | 48.971.258 | |
| Toplam varlıklar | 58.408.701 | 62.751.812 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Not referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | 719.778 | 1.347.739 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6 | 1.026.109 | 1.542.114 |
| Ticari borçlar | 4.316.950 | 7.109.949 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 20 | 707.422 | 1.420.620 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 3.609.528 | 5.689.329 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 100.860 10.180 |
361.617 10.144 |
|
| Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar |
20 | 2.101 | 2.018 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8.079 | 8.126 | |
| Türev araçlar | 7 | - | 1.395 |
| Ertelenmiş gelirler | 36.068 | 67.289 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 108.192 | 110.680 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 1.341.231 | 1.052.607 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara | |||
| ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 412.059 | - | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 15 | 929.172 | 1.052.607 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 720.800 | 672.105 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 8.380.168 | 12.275.639 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 6 | 9.591 | 126.611 |
| Diğer borçlar | 231.956 | 289.736 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 231.956 | 289.736 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 312.921 | 335.438 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara | |||
| ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 312.921 | 335.438 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 19 | 191.706 | 103.817 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 746.174 | 855.602 | |
| Toplam yükümlülükler | 9.126.342 | 13.131.241 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 17 | 219.801 | 219.801 |
| Sermaye düzeltme farkları | 17 | 5.531.865 | 5.531.865 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | 1.578.608 | 1.009.126 | |
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları / (kayıpları) | 1.610.480 | 1.072.460 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (143.956) | (116.706) | |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar (kayıplar) | 1.754.436 | 1.189.166 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı | |||
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar | (31.872) | (63.334) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler ve giderler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı |
(432.935) | (407.931) | |
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
(432.935) 4.178.587 |
(407.931) 4.007.548 |
|
| Geçmiş yıllar karları | 36.885.236 | 30.690.277 | |
| Net dönem karı | 1.321.197 | 8.088.973 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 49.282.359 | 49.139.659 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | 480.912 | |
| Toplam özkaynaklar | 49.282.359 | 49.620.571 | |
| Toplam kaynaklar | 58.408.701 | 62.751.812 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Not referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 57.986.384 | 20.122.857 | 66.478.452 | 22.526.849 | |
| Satışların maliyeti (-) | (53.065.143) | (18.094.405) | (61.154.589) | (20.217.433) | |
| Brüt kar | 4.921.241 | 2.028.452 | 5.323.863 | 2.309.416 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (2.019.100) | (517.575) | (2.141.610) | (696.739) | |
| Pazarlama giderleri (-) | (2.560.308) | (903.894) | (2.336.608) | (880.268) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (18.439) | (7.790) | (21.047) | (10.033) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 1.509.314 | 353.647 | 1.478.059 | 491.693 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (1.389.931) | (391.608) | (1.803.673) | (418.357) | |
| Esas faaliyet karı | 442.777 | 561.232 | 498.984 | 795.712 | |
| 216.774 | 78.634 | 406.082 | 22.869 | ||
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | |||||
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
(132.502) | (7.147) | (15.340) | (4.972) | |
| karlarından (zararlarından) paylar | 10 | 1.222.295 | 643.505 | 1.880.509 | 702.919 |
| Finansman geliri (gideri) öncesi faaliyet karı | 1.749.344 | 1.276.224 | 2.770.235 | 1.516.528 | |
| Finansman gelirleri | 842.773 | 320.309 | 1.388.112 | 578.976 | |
| Finansman giderleri (-) | (653.222) | (181.161) | (2.027.609) | (804.969) | |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | (237.806) | (118.693) | 590.180 | 154.578 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 1.701.089 | 1.296.679 | 2.720.918 | 1.445.113 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri (gideri) | |||||
| Dönem vergi gideri (-) | 19 | (263.359) | (235.543) | (447.321) | (331.829) |
| Ertelenmiş vergi geliri (gideri) | 19 | (560.441) | (14.955) | (66.166) | (35.035) |
| Dönem karı | 877.289 | 1.046.181 | 2.207.431 | 1.078.249 | |
| Dönem karının dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (443.908) | - | (449.726) | (146.551) | |
| Ana ortaklık payları | 1.321.197 | 1.046.181 | 2.657.157 | 1.224.800 | |
| Pay başına kazanç (TL) | 18 | 6,0109 | 4,7597 | 12,0889 | 5,5723 |
| Sulandırılmış pay başına kazanç (TL) | 18 | 6,0109 | 4,7597 | 12,0889 | 5,5723 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Not referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem karı | 877.289 | 1.046.181 | 2.207.431 | 1.078.249 | |
| Diğer kapsamlı gelir | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 569.482 | (761.890) | 147.061 | 1.252.525 | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir (gider) |
(36.437) | - | - | - | |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar |
595.021 | (801.992) | 154.801 | 1.318.447 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların tanımlanmış fayda planları - yeniden ölçüm kayıpları |
31.462 | - | - | - | |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
|||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları, vergi etkisi - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal - |
19 | 9.187 | - | - | - |
| varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir (gider), vergi etkisi | 19 | (29.751) | 40.102 | (7.740) | (65.922) |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | (25.004) | 182.367 | (725.369) | (402.337) | |
| Yabancı para çevrim farklarındaki değişim | - | - | (97.209) | (158.827) | |
| Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir (gider) - Nakit akış riskinden korunma kazançları (kayıpları) |
- | - | 9.977 | - | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar |
|||||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların - nakit akış riskinden korunma (kayıpları) kazançları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
237.821 | (21.223) | 355.285 | (89.231) | |
| - yabancı para çevrim farkları kazançları |
(262.825) | 203.590 | (991.995) | (154.279) | |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler - Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin |
|||||
| diğer kapsamlı gelir (gider), vergi etkisi | 19 | - | - | (1.427) | - |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) (vergi sonrası) | 544.478 | (579.523) | (578.308) | 850.188 | |
| Toplam diğer kapsamlı gelir | 1.421.767 | 466.658 | 1.629.123 | 1.928.437 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||||
| - Kontrol gücü olmayan paylar | (443.908) | - | (449.726) | (146.551) | |
| - Ana ortaklık payları | 1.865.675 | 466.658 | 2.078.849 | 2.074.988 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| kapsamlı gelirler ve giderler | Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not Ödenmiş Referansı sermaye |
düzeltme farkları |
Tanımlanmış fayda planları Sermaye yeniden ölçüm kazançları/ |
Gerçeğe uygun diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan (kayıpları) kazançlar/(kayıplar) |
Özkaynak yöntemiyle değer farkı değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar |
Yabancı para |
Nakit akış riskinden korunma çevrim kazançları/ farkları (kayıpları) |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılacak kısıtlanmış paylar |
Kardan ayrılan yedekler |
Geçmiş karları |
Ana yıllar Net dönem ortaklığa ait karı özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan |
Toplam paylar özkaynaklar |
|||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | |||||||||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | 219.801 | 5.531.865 | (111.609) | 1.175.185 | (72.231) | (89.201) | (8.551) | (198.873) | 4.040.888 21.778.836 | 9.303.372 | 41.569.482 | 356.125 | 41.925.607 | ||
| Transferler Sermaye artırımları |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
43.153 - |
- | 9.260.219 (9.303.372) - |
- - |
- 368.239 |
- 368.239 |
|
| Toplam kapsamlı gelir (gider) Dönem karı (zararı) |
- - |
- - |
- - |
147.061 - |
- - |
(97.209) - |
8.551 - |
(636.711) - |
- - |
- - |
2.657.157 2.657.157 |
2.078.849 2.657.157 |
(449.727) (449.727) |
1.629.122 2.207.430 |
|
| Diğer kapsamlı gelir (gider) Kar payları |
- - |
- - |
- - |
147.061 - |
- - |
(97.209) - |
8.551 - |
(636.711) - |
- - |
- (427.104) |
- - |
(578.308) (427.104) |
- - |
(578.308) (427.104) |
|
| 30 Eylül 2023 itibarıyla | 219.801 | 5.531.865 | (111.609) | 1.322.246 | (72.231) | (186.410) | - | (835.584) | 4.084.041 30.611.951 | 2.657.157 | 43.221.227 | 274.637 | 43.495.864 | ||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | |||||||||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 219.801 | 5.531.865 | (116.706) | 1.189.166 | (63.334) | - | - | (407.931) | 4.007.548 30.690.277 | 8.088.973 | 49.139.659 | 480.912 | 49.620.571 | ||
| Transferler Sermaye artırımı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
171.039 - |
- | 7.917.934 (8.088.973) - |
- - |
- 283.945 |
- 283.945 |
|
| Toplam kapsamlı gelir (gider) Dönem karı (zararı) |
- - |
- - |
(27.250) - |
565.270 - |
31.462 - |
- - |
- - |
(25.004) - |
- - |
- - |
1.321.197 1.321.197 |
1.865.675 1.321.197 |
(443.908) (443.908) |
1.421.767 877.289 |
|
| Diğer kapsamlı gelir (gider) Kontrol kaybı ile sonuçlanan pay oranı değişikliklerine bağlı |
(27.250) | 565.270 | 31.462 | - | - | (25.004) | - | - | - | 544.478 | - | 544.478 | |||
| artış/azalış Kar payları |
17 | - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- | - - (1.722.975) |
- - |
- (1.722.975) |
(320.949) - |
(320.949) (1.722.975) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla | 219.801 | 5.531.865 | (143.956) | 1.754.436 | (31.872) | - | - | (432.935) | 4.178.587 36.885.236 | 1.321.197 | 49.282.359 | - | 49.282.359 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Not | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Referansları | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | (76.559) | 2.380.457 | |
| Dönem karı | 877.289 | 2.207.431 | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 865.406 | (314.706) | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 3, 11, 12, 13 | 818.633 | 821.662 |
| Değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili düzeltmeler | (24.661) | (12.245) | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 346.494 | 372.487 | |
| Kar payı (geliri) ile ilgili düzeltmeler | (177.965) | (250.783) | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (596.254) | (472.827) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 199.594 | 724.852 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 166.657 | 699.201 | |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (1.395) | 218.834 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 10 | (1.222.295) | (1.880.509) |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 823.800 | 513.487 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | (14.612) | (45.336) | |
| Bağlı ortaklıkların veya müşterek faaliyetlerin elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 108.305 | - | |
| Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 1.715 | 999 | |
| Parasal kazanç / (kayıp) ile ilgili düzeltmeler | 437.390 | (1.004.528) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (1.509.193) | 879.201 | |
| Bloke mevduatlardaki değişim | 169.997 | ||
| (80) | |||
| Ticari alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | 1.558.236 | 346.776 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | 329.752 | 1.069.030 | |
| Stoklardaki (artış) azalış ile ilgili düzeltmeler | (457.724) | 1.018.692 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) azalış | (193.172) | (158.315) | |
| Ticari borçlardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | (2.494.982) | (1.624.907) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki azalış | (248.303) | (178.251) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler Ertelenmiş gelirlerdeki azalış |
28.301 (31.221) |
245.974 (9.795) |
|
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 233.502 | 2.771.926 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | |||
| Vergi (ödemeleri) | (44.975) (265.086) |
(192.744) (198.725) |
|
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 1.911.229 | 2.075.674 | |
| Bağlı ortaklıkların kontrolünün kaybı sonucunu doğuran satışlara ilişkin nakit çıkışları | (168.328) | - | |
| İştiraklar veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları | (241.589) | (229.936) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 88.688 | 130.350 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11, 12 | (686.928) | (605.337) |
| Alınan temettüler | 2.435.365 | 2.540.314 | |
| Diğer nakit girişleri (çıkışları) | |||
| - Finansal yatırımlardaki (artış) azalış | 200.076 | (127.956) | |
| - Kontrol gücü olmayan payların sermaye artışlarına katılımı | 283.945 | 368.239 | |
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (2.135.165) | (3.296.188) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 901.210 | 2.614.015 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (1.575.306) | (4.962.637) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (91.713) | (119.415) | |
| Ödenen temettüler | (1.722.359) | (426.968) | |
| Ödenen faiz | (242.367) | (868.949) | |
| Alınan faiz | 595.370 | 467.766 | |
| Yabancı para çevrim farkları öncesi nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) artış | (300.495) | 1.159.943 | |
| 132.650 | |||
| Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 69.696 | ||
| Nakit ve nakit benzerlerindeki üzerindeki parasal kazanç / (kayıp) etkisi Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) artış |
(1.080.188) | (1.362.256) | |
| (1.248.033) | (132.617) | ||
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 4.580.393 | 3.915.164 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 3.332.360 | 3.782.547 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Aygaz Anonim Şirketi'nin ("Şirket" veya "Aygaz") esas faaliyet konusu, sıvılaştırılmış petrol gazının ("LPG") yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan temin edilmesi ve tüketiciye ulaştırılmasıdır. Şirket esas faaliyet konusunu destekleyen LPG'nin tüketicinin kullanımına sunulması için gerekli LPG tüp, LPG tank, regülatör ve yardımcı malzemeler üretmektedir. Şirket'in ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri Borsa Istanbul'da işlem görmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in halka açıklık oranı %24,27'dir.
Şirket merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Büyükdere Cad. No: 145/1 Aygaz Han, Zincirlikuyu, 34394 / İstanbul
Aygaz ve bağlı ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) kategorileri itibarıyla toplam dönem sonu ve ortalama personel sayıları aşağıdaki gibidir.
| Dönem Sonu | Ortalama | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
| Aylık ücretli | 698 | 1.012 | 905 | 1.000 |
| Saat ücretli | 606 | 646 | 632 | 655 |
| Toplam personel sayısı | 1.304 | 1.658 | 1.537 | 1.655 |
| Sermayedeki pay oranı (%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | Kuruluş ve faaliyet yeri |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
Oy Hakkı | Ana faaliyeti |
| Anadoluhisarı | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Gemi İşletme |
| Kandilli | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Gemi İşletme |
| Kuzguncuk | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Gemi İşletme |
| Kuleli | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Gemi İşletme |
| Akpa | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Pazarlama |
| Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Doğal gaz |
| Aygaz Doğal Gaz İletim | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Doğal gaz |
| Bal Kaynak | Türkiye | 100 | 100 | 100 | Su |
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri Pazarlama Anonim Şirketi'nin ("Akpa") esas faaliyet konusu gerek kendi organizasyonu gerekse bayi kanalı vasıtası ile tüplügaz satışı, akaryakıt istasyonu ile perakende satış, toptan akaryakıt ve madeni yağ satışıdır.
Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. ve Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş.'nin (birlikte "Aygaz Doğal Gaz" olarak anılacaktır) esas faaliyet konusu Türkiye içinden ve/veya dışından doğal gaz satın almak, Türkiye içinde ve/veya dışında doğal gazı satmak ve pazarlamak, doğal gazın depolanması ve modülasyonu için gerekli düzenlemeleri yapmak, bu işleri yapmak için gereken işletme ve tesisleri kurmaktır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, bünyesinde bulunan gemi işletme faaliyetlerini tüzel kişilikler altında yapılandırarak, 2010 yılı Temmuz ayı içerisinde, sermayedeki pay oranı %100 olacak şekilde, Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş. ("Anadoluhisarı"), Kandilli Tankercilik A.Ş. ("Kandilli"), Kuleli Tankercilik A.Ş. ("Kuleli") ve Kuzguncuk Tankercilik A.Ş. ("Kuzguncuk") şirketlerini kurmuştur. İlgili şirketlerin esas faaliyet konusu; deniz tankeri satın alarak, inşa ettirerek veya kiralayarak bunları yurtiçi ve/veya uluslararası ham petrol, petrol ürünleri, sıvılaştırılmış petrol gazı, doğal gaz, katı, sıvı, sıvılaştırılmış her nevi maddenin deniz nakliyatında kullanmak ve işletmektir. Kuleli Tankercilik A.Ş. aktifinde yer alan ve likit petrol gazı taşımacılığında kullanılan "Kuleli" isimli gemiyi satmış, 14 Mart 2019 tarihinde Bal Kaynak Su İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Bal Kaynak") %100 hissesini satın almıştır.
| Sermayedeki pay oranı (%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İştirakler | Kuruluş ve faaliyet yeri |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Eylül 2024 Oy hakkı |
31 Aralık 2023 Oy hakkı |
Ana faaliyeti |
| EYAŞ | Türkiye | 20,00 | 20,00 | 20,00 | 20,00 | Enerji |
| Sendeo | Türkiye | 27,50 | 55,00 | 27,50 | 55,00 | Kargo |
| taşıma/dağıtım |
Enerji Yatırımları A.Ş. ("EYAŞ"), 2005 yılında, Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.'nin ("Tüpraş") %51 blok hissesinin alınması, Türkiye'de petrol rafinerileri kurulması, ilgili sektörlerde faaliyet gösterilmesi, bu konularda yatırımlar yapılması ve Tüpraş'ın yönetimi ve karar alma sürecinde yer alınması amacıyla kurulmuştur. 30 Eylül 2024 itibarıyla EYAŞ'ın Tüpraş'taki sahipliği %46,40'tır.
Sendeo Dağıtım Hizmetleri A.Ş. ("Sendeo") (Eski ünvanı: Aygaz Aykargo Dağıtım Hizmetleri A.Ş.("Aykargo")) kurum içi girişimcilik projesi olarak kargo taşıma/dağıtımı faaliyetine 2020 yılında başlamıştır. 11 Ocak 2024 tarihinde kamuya açıklanan Sendeo ile Ekol Ekspres Kargo A.Ş. ("Kolay Gelsin")'nin faaliyetlerinin, Sendeo ortakları ve Ahmet Musul'un ilkesel olarak eşit ortaklığı altında "Kolay Gelsin" markasıyla yürütülmesi konusunda söz konusu açıklamada bahsi geçen tüm ön koşullar 28 Haziran 2024 tarihi itibarıyla tamamlanmış olup şirket birleşme işlemleri 9 Ekim 2024 tarihinde Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir (Not:22). Bu kapsamda 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Sendeo'nun sermayesindeki pay oranları Ahmet Musul %50, Şirket %27,50 ve Koç Holding %22,50'dir (Not:10).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sermayedeki pay oranı (%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| İş ortaklıları | Kuruluş ve faaliyet yeri |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
Oy hakkı | Ana faaliyeti |
| OAGM United Aygaz |
Türkiye Bangladeş |
50,00 50,00 |
50,00 50,00 |
50,00 50,00 |
Gayrimenkul LPG temini, dolumu ve dağıtımı |
Opet Aygaz Gayrimenkul A.Ş. ("OAGM"), Şirket ve akaryakıt dağıtım faaliyetinde bulunan iş ortağı Opet Petrolcülük A.Ş.'nin %50 eşit ortaklığı ile 20 Eylül 2013'te kurulmuştur. Ana faaliyet konusu akaryakıt ve otogaz istasyonları kurmak, tesis etmek, satın almak, kiralamak, kiraya vermek, işletmek veya işletmeye vermektir.
Grup'un yurt dışında büyüme stratejisi çerçevesinde, Bangladeş'te kurulu United Group ile Bangladeş pazarına yönelik olarak LPG temini, dolumu ve dağıtımı konularında faaliyette bulunmak üzere United Group'a bağlı United Enterprises & Co. Ltd. ("Satıcı") ile Şirket arasında 5 Mart 2019 tarihinde işlem tarihi itibarıyla LPG faaliyetleri için ön lisansa sahip olan ancak henüz faaliyete başlamayan bağlı ortaklığı United LPG Ltd. hisselerinin %50'sinin satın alınmasına ilişkin Hisse Devir Sözleşmesi ('Sözleşme') ve ayrıca tarafların haklarını düzenleyen Ortaklık Sözleşmesi imzalanmıştır. Sözleşme'de belirlenen ön koşulların gerçekleşmesiyle birlikte, 20 Ocak 2021'de hisse devir işlemi tamamlanmış ve Ortak Girişim Şirketi'nin ünvanı 14 Şubat 2023 tarihinde United Aygaz LPG Ltd. ("United Aygaz") olmuştur. United Aygaz'a 2023 yılında toplam yaklaşık 24 milyon ABD Doları tutarında, 2024 yılında toplam yaklaşık 14 milyon ABD Doları tutarında sermaye artışı yapılmış olup bu tutar pay sahipleri tarafından nakden ödenmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi ve bu tarihte sona eren dokuz aylık ara dönem itibarıyla hazırlanan özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 5 Kasım 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamışlardır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,000 | 343% |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,359 | 268% |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,494 | 254% |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile değerlendirilmelidir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 1 Değişiklikleri- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması; Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri; Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcıkiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 7 ve TFRS 7 Değişiklikleri- Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları; KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları; KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı; KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması; Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları; Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İş birliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü; Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
2.3 Yeni ve revize edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartlar (Devamı)
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – UFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, UFRS 1'de yer alan ifadeler ile UFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar: UFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve UFRS 13'e referans eklenmiştir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı: Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının UFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla UFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatı"na yapılan referansın kaldırılması amacıyla UFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar – "Fiili vekilin" belirlenmesi: UFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
UMS 7 Nakit Akış Tablosu – Maliyet yöntemi: Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
UFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı; Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı; Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlenmektedir.
Grup'un karar almaya yetkili mercii, kargo dağıtım ve teslimat sektöründeki faaliyetlerini, bölümlere tahsis edilecek kaynakların ve bölümlerin performansının doğru değerlendirilmesi amacıyla, konsolide finansal sonuçlar içindeki önemli payını da dikkate alarak ayrı olarak takip etmeye başlamıştır. Ayrıca Grup'un özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirdiği EYAŞ şirketinin faaliyetlerini de ana iş kolları olan LPG ve Doğal gaz faaliyetlerinden ayrı olarak sunmaya karar vermiştir.
Grup yönetimi, faaliyet sonuçlarını ve performansını TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tablolar üzerinden değerlendirdiği için bölümlere göre raporlama hazırlanırken TFRS çerçevesinde hazırlanan finansal tablolar kullanılmaktadır. Grup, faaliyet bölümlerinin performansını brüt kar, faaliyet karı ve vergi öncesi kar üzerinden değerlendirmektedir.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| LPG ve | Kargo Taşıma | Petrol Ürünleri | Konsolidasyon | ||
| Doğal gaz | ve Dağıtım | ve Elektrik | düzeltmeleri | Konsolide | |
| Toplam varlıklar | 21.095.456 | - | 34.849.615 | 2.463.630 | 58.408.701 |
| Toplam yükümlülükler | 9.145.601 | - | - | (19.259) | 9.126.342 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 2.397.049 | 194.341 | 34.849.615 | - | 37.441.005 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| LPG ve | Kargo Taşıma | Petrol Ürünleri | Konsolidasyon | ||
| Doğal gaz | ve Dağıtım | ve Elektrik | düzeltmeleri | Konsolide | |
| Hasılat | 57.140.010 | 849.217 | - | (2.843) | 57.986.384 |
| Brüt kar | 5.184.662 | (263.421) | - | - | 4.921.241 |
| Faaliyet karı (zararı) (*) | 975.332 | (649.095) | - | (2.843) | 323.394 |
| Esas faaliyet karı (zararı) | 948.105 | (496.169) | - | (9.159) | 442.777 |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | (235.094) | (2.712) | - | - | (237.806) |
| Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi karı (zararı) | 1.037.858 | (600.573) | 1.272.963 | (9.159) | 1.701.089 |
| Dönem karı (zararı) | 689.527 | (1.076.042) | 1.272.963 | (9.159) | 877.289 |
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | (443.908) | - | - | (443.908) |
| Ana ortaklık payları | 689.527 | (632.134) | 1.272.963 | (9.159) | 1.321.197 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||||
| karlarından/zararlarından paylar | 38.911 | (89.579) | 1.272.963 | - | 1.222.295 |
| Amortisman ve itfa payları (**) | 709.079 | 109.554 | - | - | 818.633 |
| Yatırım harcamaları | 640.018 | 46.910 | - | - | 686.928 |
(*) Esas faaliyetlerden diğer gelir/gider,net öncesi faaliyet karıdır.
(**) Toplam tutarın 130.249 bin TL tutarındaki kısmı TFRS 16, "Kiralamalar" kapsamında ayrılan amortismandan oluşmaktadır (30 Eylül 2023: 141.339 bin TL) (Not:13).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| LPG ve | Kargo Taşıma | Petrol Ürünleri | Konsolidasyon | ||
| Doğal gaz | ve Dağıtım | ve Elektrik | düzeltmeleri | Konsolide | |
| Toplam varlıklar | 22.921.864 | 1.991.496 | 35.716.574 | 2.121.878 | 62.751.812 |
| Toplam yükümlülükler | 12.221.975 | 923.228 | - | (13.962) | 13.131.241 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 2.227.569 | - | 35.716.574 | - | 37.944.143 |
| LPG ve | Kargo Taşıma | Petrol Ürünleri | Konsolidasyon | 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Doğal gaz | ve Dağıtım | ve Elektrik | düzeltmeleri | Konsolide | |
| Hasılat | 65.558.710 | 923.241 | 66.478.452 | ||
| Brüt kar | 5.903.729 | - | (3.499) | 5.323.863 | |
| Faaliyet karı (zararı) (*) | 1.930.754 | (579.866) (1.102.657) |
- - |
- (3.499) |
824.598 |
| Esas faaliyet karı (zararı) | 1.582.937 | (1.080.454) | - | (3.499) | 498.984 |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 571.065 | 19.115 | - | - | 590.180 |
| Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi karı (zararı) | 1.860.893 | (1.050.547) | 1.914.071 | (3.499) | 2.720.918 |
| Dönem karı (zararı) | 1.296.251 | (999.392) | 1.914.071 | (3.499) | 2.207.431 |
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | (449.726) | - | - | (449.726) |
| Ana ortaklık payları | 1.296.251 | (549.666) | 1.914.071 | (3.499) | 2.657.157 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||||
| karlarından/zararlarından paylar | (33.562) | - | 1.914.071 | - | 1.880.509 |
| Amortisman ve itfa payları | 703.654 | 118.008 | - | - | 821.662 |
| Yatırım harcamaları | 568.511 | 36.826 | - | - | 605.337 |
(*) Esas faaliyetlerden diğer gelir/gider,net öncesi faaliyet karıdır.
İthal edilen malların satışı üzerinden hesaplanarak; Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı'na beyan edildikten sonra ödenmesi gereken Özel Tüketim Vergisi'ne (ÖTV) ait muhasebe politikası, brüt ve net kar etkilenmeden satışlar ve satılan malın maliyeti üzerine eklenmesi şeklinde uygulanmaktadır. 1 Ocak - 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait satışlar ve satılan malın maliyetine dahil edilen ithal alımlardan kaynaklı ÖTV tutarı 8.967.873 bin TL'dir (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 6.228.596 bin TL).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 2.414 | 2.455 |
| Bankalar | 3.249.764 | 4.565.787 |
| - Vadeli mevduatlar | 2.964.385 | 4.354.386 |
| - Vadesiz mevduatlar | 285.379 | 211.401 |
| Kredi kartı alacakları | 84.038 | 15.927 |
| Toplam | 3.336.216 | 4.584.169 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un 1.504.770 bin tutarındaki TL vadeli mevduatının ortalama vadesi 10 gün ve etkin faiz oranı %48,14'tür; 42.817 bin ABD Doları karşılığındaki 1.459.615 bin TL tutarındaki vadeli mevduatının ortalama vadesi 1 gün ve etkin faiz oranı %2,28'dir (31 Aralık 2023: 2.201.081 bin tutarındaki TL vadeli mevduatının ortalama vadesi 8 gün ve etkin faiz oranı %42,06'dır; 53.840 bin ABD Doları karşılığındaki 2.153.305 bin TL tutarındaki vadeli mevduatının ortalama vadesi 2 gün ve etkin faiz oranı %3,71'dir).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 3.336.216 | 4.584.169 |
| Eksi: Bloke mevduatlar (*) | (3.856) | (3.776) |
| 3.332.360 | 4.580.393 |
(*) İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'nin Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. Organize Toptan Doğal Gaz Satış Piyasasında Yürüteceği Merkezi Uzlaştırma Hizmeti ve Bu Hizmete İlişkin Esaslar Prosedürüne göre Takasbank'a verilen nakit teminatlardan oluşmaktadır.
Grup'un uzun vadeli finansal yatırımları 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak tutarı İştirak oranı (%) | İştirak tutarı İştirak oranı (%) | |||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
||||
| - Koç Finansal Hizmetler A.Ş. | 4.207.124 | 3,93 | 3.612.103 | 3,93 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar |
||||
| - Ram Dış Ticaret A.Ş. | 7.097 | 2,50 | 7.865 | 2,50 |
| - Tat Gıda Sanayi A.Ş. (*) | - | - | 630 | 0,08 |
| - Diğer | 4.606 | - | 4.606 | - |
| 4.218.827 | 3.625.204 |
(*) Tat Gıda Sanayi A.Ş. paylarının satışı 19 Şubat 2024 itibarıyla gerçekleşmiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansman bonoları | - | 242.271 |
| Kısa vadeli TL cinsinden banka kredileri | - | 442.667 |
| Kısa vadeli ABD Doları cinsinden banka kredileri | 700.003 | - |
| Faktoring borçları | - | 543.440 |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 19.775 | 119.361 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 719.778 | 1.347.739 |
| Uzun vadeli ABD Doları cinsinden borçlanmaların | ||
| kısa vadeli kısımları ve faiz tahakkukları Uzun vadeli tahvil ihraçlarının kısa vadeli kısımları |
1.026.109 - |
1.542.114 - |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 1.026.109 | 1.542.114 |
Bu doküman Gizli olarak sınıflandırılmıştır. This document is classified as Confidential.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Yıllık ortalama etkin faiz oranı |
|||
|---|---|---|---|
| Para birimi | (%) | Orijinal tutar | TL tutar |
| ABD Doları | 5,70 | 20.534 | 700.003 |
| 700.003 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Yıllık ortalama etkin faiz oranı |
|||
|---|---|---|---|
| Para birimi | (%) | Orijinal tutar | TL tutar |
| TL | 29,27 | 442.667 | 442.667 |
| 442.667 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un uzun vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 9.591 | 126.611 |
|---|---|---|
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 9.591 | 126.611 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Yıllık ortalama etkin faiz oranı |
|||
|---|---|---|---|
| Para birimi | (%) | Orijinal tutar | TL tutar |
| ABD Doları | 7,95 | 30.100 | 1.026.109 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları ve faiz tahakkukları | (1.026.109) | ||
| - |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Yıllık ortalama etkin faiz oranı |
|||
|---|---|---|---|
| Para birimi | (%) | Orijinal tutar | TL tutar |
| ABD Doları | 7,52 | 38.558 | 1.542.114 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları ve faiz tahakkukları | (1.542.114) | ||
| - |
Bu doküman Gizli olarak sınıflandırılmıştır. This document is classified as Confidential.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un türev varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kontrat tutarı |
Gerçeğe uygun değer (varlık)/ yükümlülük |
Kontrat tutarı |
Gerçeğe uygun değer (varlık)/ yükümlülük |
|
| Vadeli yabancı para işlemleri (1) | - | - | 207.272 | (1.395) |
| Toplam kısa vadeli türev yükümlülükler | - | - | 207.272 | (1.395) |
(1) Grup'un 30 Eylül 2024 itibarıyla forward işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 91-93 gün vadeli toplam 5 milyon ABD Doları tutarında forward işlemi bulunmaktadır) (Not 21).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 2.869.407 | 4.966.887 |
| Alacak senetleri | 128.880 | 128.006 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (25.332) | (49.993) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 2.972.955 | 5.044.900 |
| Alacak senetleri | 43.595 | 21.833 |
|---|---|---|
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 43.595 | 21.833 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflardan ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 3.609.528 | 5.689.329 |
| Kısa vadeli ticari borçlar | 3.609.528 | 5.689.329 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme |
2.961.375 | 2.452.788 |
| Yarı mamüller | 15.996 | 12.875 |
| Mamüller | 58.649 | 69.835 |
| Ticari mallar | 118.369 | 161.167 |
| 3.154.389 | 2.696.665 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla stoklar içinde 130.171 ton LPG bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 107.471 ton).
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların taşınan değerlerinin ve iştirak oranlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tutar | İştirak oranı (%) |
Tutar | İştirak oranı (%) |
||
| EYAŞ | 34.849.615 | 20,00 | 35.716.574 | 20,00 | |
| Sendeo (*) | 194.341 | 27,50 | - | - | |
| OAGM | 1.640.790 | 50,00 | 1.614.567 | 50,00 | |
| United Aygaz | 756.259 | 50,00 | 613.002 | 50,00 | |
| 37.441.005 | 37.944.143 |
(*) Sendeo ile Ekol Ekspres Kargo A.Ş. ("Kolay Gelsin")'nin faaliyetlerinin, Sendeo ortakları ve Ahmet Musul'un ilkesel olarak eşit ortaklığı altında "Kolay Gelsin" markasıyla yürütülmesi kapsamında kapsamında 28 Haziran 2024 tarihinde; Ahmet Musul ile Koç Tarafları arasında; Ahmet Musul tarafından Sendeo sermayesinin %50'sini temsil eden payların Koç Holding ve Şirket'ten payları oranında toplam 178 milyon TL (30 Haziran 2024 satın alma değeriyle 165 milyon TL) bedel ile devralınması ve devir işlemini takiben yeni ortaklık yapısında tüm ortakların payları oranında katılımı ile Sendeo'da 359 milyon TL (30 Haziran 2024 satın alma değeriyle 330 milyon TL) tutarında nakit sermaye artışı yapılmasına ilişkin olarak "Pay Alım Satım ve İştirak Sözleşmesi", Sendeo ile Ahmet Musul arasında; Kolay Gelsin sermayesini temsil eden payların tamamının Sendeo tarafından Ahmet Musul'dan toplam 359 milyon TL (30 Haziran 2024 satın alma değeriyle 330 milyon TL) bedel ile devralınmasına ilişkin olarak "Pay Alım Satım Sözleşmesi", Ahmet Musul ile Koç Tarafları arasında; Sendeo ve Kolay Gelsin şirketlerinde ortak kontrol esasına göre pay sahiplerinin hak ve yükümlülüklerini düzenleyen "Pay Sahipleri Sözleşmesi" imzalanmıştır. Sözleşmelerde öngörülen tüm kapanış işlemleri ve pay devirleri tamamlanmıştır. İşlem sonucunda Sendeo Grup'un bağlı ortaklık kapsamından çıkmış olup, ilgili standart kapsamında iştirak olarak muhasebeleştirilmiştir. 30 Eylül 2024 tarihli özet konsolide finansal tablolarda Sendeo özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırım olarak hazırlanan değerleme raporu kapsamındaki hisse değeri üzerinden 283.920 bin TL bedel ile muhasebeleştirilmiştir. İlgili işlemler sonucunda Grup'un kar zarar tablosunda "yatırım faaliyetlerinden giderler" altında tek seferlik olarak 108.305 bin TL tutarında kontrol kaybı ile sonuçlanan pay devrine ilişkin işlem zararı gerçekleşmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 |
|---|---|
| 37.944.143 | 34.611.672 |
| 1.222.295 | 1.880.509 |
| 6.458 | (636.711) |
| (2.257.400) | (2.289.531) |
| 283.920 | - |
| 241.589 | 229.936 |
30 Eylül itibarıyla 37.441.005 33.795.875
(*) 16 Ağustos 2024 tarihli Yönetim Kurulu Kararı'nda United Aygaz sermayesinin 1.652.000 bin BDT tutarında yükseltilmesine karar verilmiş olup Şirket payına isabet eden 826.000 bin BDT'yi (yaklaşık 7 milyon ABD Doları) 20 Ağustos 2024 tarihinde nakden ödemiştir (Not 1).
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| EYAŞ | 1.272.963 | 720.434 | 1.914.071 | 658.951 |
| OAGM | 26.223 | 10.963 | (39.842) | 23.673 |
| United Aygaz | 12.688 | 1.687 | 6.280 | 20.295 |
| Sendeo | (89.579) | (89.579) | - | - |
| 1.222.295 | 643.505 | 1.880.509 | 702.919 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden / (giderlerinden) paylar:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| EYAŞ | 117.478 | 365.124 | (238.873) | (101.001) |
| United Aygaz | (111.020) | (182.757) | (397.838) | (142.509) |
| 6.458 | 182.367 | (636.711) | (243.510) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Tesis, | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yer altı- | makine, | Kara ve | |||||||
| Arazi ve | yerüstü | cihaz ve | deniz | Özel | Yapılmakta olan | ||||
| Arsalar | düzenleri | Binalar | LPG tüpler | taşıtları | Demirbaşlar | maliyetler | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet | |||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 364.387 | 2.695.325 | 1.417.825 | 31.172.236 | 2.890.802 | 1.367.939 | 584.303 | 397.911 | 40.890.728 |
| İlaveler | - | - | - | 158 | 12.489 | 5.505 | 300 | 668.476 | 686.928 |
| Transferler (*) | 5.191 | 8.666 | 5.176 | 268.504 | 32.356 | 124.763 | 2.114 | (447.844) | (1.074) |
| Konsolidasyon kapsam değişikliği | - | - | - | - | (23.419) | (144.995) | (64.514) | (66.240) | (299.168) |
| Çıkışlar | - | (49) | - | (216.275) | (4.996) | (65.521) | (28.063) | - | (314.904) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla | 369.578 | 2.703.942 | 1.423.001 | 31.224.623 | 2.907.232 | 1.287.691 | 494.140 | 552.303 | 40.962.510 |
| Birikmiş amortisman | |||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | - | 1.725.114 | 1.177.511 | 28.591.895 | 1.901.328 | 1.016.848 | 524.050 | - | 34.936.746 |
| Dönem gideri | - | 58.803 | 15.242 | 360.913 | 123.307 | 63.086 | 8.884 | - | 630.235 |
| Konsolidasyon kapsam değişikliği | - | - | - | - | (10.429) | (41.980) | (24.746) | - | (77.155) |
| Çıkışlar | - | (46) | - | (198.214) | (3.799) | (11.841) | (26.928) | - | (240.828) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla | - | 1.783.871 | 1.192.753 | 28.754.594 | 2.010.407 | 1.026.113 | 481.260 | - | 35.248.998 |
| Net defter değeri | 369.578 | 920.071 | 230.248 | 2.470.029 | 896.825 | 261.578 | 12.880 | 552.303 | 5.713.512 |
(*) Maddi duran varlıklar altında yer alan "Yapılmakta Olan Yatırımlar" kalemi içerisinden aktifleşen 1.074 bin TL'lik kısım maddi olmayan duran varlıklara sınıflanmıştır.
Bu doküman Gizli olarak sınıflandırılmıştır. This document is classified as Confidential.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Arazi ve Arsalar |
Yer altı- yerüstü düzenleri |
Binalar | Tesis, makine, cihaz ve LPG tüpler |
Kara ve deniz taşıtları |
Demirbaşlar | Özel maliyetler |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | 364.366 | 2.641.690 | 1.416.055 | 31.059.215 | 2.761.540 | 1.284.361 | 562.083 | 363.185 | 40.452.495 |
| İlaveler | - | - | - | 2.073 | 13.464 | 84.205 | 12.436 | 492.827 | 605.005 |
| Transferler (*) | - | 22.103 | 435 | 224.562 | 33.280 | 10.294 | 2.891 | (293.616) | (51) |
| Çıkışlar | (15) | (4.535) | (774) | (182.950) | (69.218) | (82.679) | - | 40.923 | (299.248) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla | 364.351 | 2.659.258 | 1.415.716 | 31.102.900 | 2.739.066 | 1.296.181 | 577.410 | 603.319 | 40.758.201 |
| Birikmiş amortisman | |||||||||
| Dönem gideri | - | 58.938 | 16.150 | 383.485 | 96.144 | 63.665 | 10.624 | - | 629.006 |
| Çıkışlar | - | (1.957) | (160) | (167.604) | (14.465) | (30.047) | - | - | (214.233) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla | - | 1.707.153 | 1.173.412 | 28.502.610 | 1.867.211 | 1.001.790 | 519.782 | - | 34.771.958 |
| Net defter değeri | 364.351 | 952.105 | 242.304 | 2.600.290 | 871.855 | 294.391 | 57.628 | 603.319 | 5.986.243 |
(*) Maddi duran varlıklar altında yer alan "Yapılmakta Olan Yatırımlar" kalemi içerisinden aktifleşen 51 bin TL'lik kısım maddi olmayan duran varlıklara sınıflanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Haklar | |
|---|---|
| Maliyet değeri | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 1.434.168 |
| Transferler (*) | 1.074 |
| Konsolidasyon kapsam değişikliği | (223.829) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla | 1.211.413 |
| Birikmiş itfa payları | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 1.106.517 |
| Dönem gideri | 58.149 |
| Konsolidasyon kapsam değişikliği | (60.227) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla | 1.104.439 |
| Net defter değeri | 106.974 |
(*) Maddi duran varlık altında yer alan "Yapılmakta Olan Yatırımlar" kaleminden aktifleşen 1.074 bin TL'lik kısım maddi olmayan duran varlıklara sınıflanmıştır.
| Haklar | |
|---|---|
| Maliyet değeri | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | 1.276.232 |
| İlaveler | 332 |
| Transferler (*) | 51 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla | 1.276.615 |
| Birikmiş itfa payları | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | 1.036.134 |
| Dönem gideri | 51.317 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla | 1.087.451 |
| Net defter değeri | 189.164 |
(*) Maddi duran varlık altında yer alan "Yapılmakta Olan Yatırımlar" kaleminden aktifleşen 51 bin TL'lik kısım maddi olmayan duran varlıklara sınıflanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Arazi ve Arsalar |
Yer altı yerüstü düzenleri |
Binalar | Makine ve teçhizat |
Motorlu | araçlar Demirbaşlar | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 21.151 | 20.307 | 264.972 | 145.150 | 130.560 | 7 6 | 582.216 |
| İlaveler | 6.953 | 1.545 | 5.697 | 4.162 | 18.357 | ||
| Çıkışlar | - | - | (5.004) | - (4.622) |
(63.661) | - - |
(73.287) |
| Konsolidasyon kapsam değişikliği | - | - | (176.396) | - | (37.853) | - | (214.249) |
| Cari dönem amortismanı | (2.938) | (892) | (51.746) | (10.731) | (63.900) | (42) | (130.249) |
| Birikmiş amortismandan çıkışlar | - | - | 4.174 | 1.540 | 60.741 | - | 66.455 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla | 25.166 | 20.960 | 41.697 | 131.337 | 30.049 | 3 4 | 249.243 |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | 23.310 | 20.034 | 226.060 | 159.579 | 92.411 | 136 | 521.530 |
| İlaveler | 453 | 1.365 | 93.494 | - | 110.478 | - | 205.790 |
| Çıkışlar | - | - | (13.161) | - | (4.495) | - | (17.656) |
| Cari dönem amortismanı | (1.978) | (819) | (62.155) | (10.829) | (65.516) | (42) | (141.339) |
| Birikmiş amortismandan çıkışlar | - | - | 13.274 | - | 3.868 | - | 17.142 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla | 21.785 | 20.580 | 257.512 | 148.750 | 136.746 | 9 4 | 585.467 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gaz alımı için verilen teminatlar | 3.641.066 | 3.447.007 |
| Verilen diğer teminatlar | 547.434 | 669.989 |
| 4.188.500 | 4.116.996 |
Grup, yürürlükte olan çevre kanunlarına göre, gerçekleştirdiği faaliyetleri sonucu sebep olacağı çevre kirliliğinden dolayı oluşan zararlardan, kusur şartı aranmaksızın sorumludur. Grup kirliliğe sebep olduğu takdirde, meydana gelen zararlardan ötürü tazminat ödemekle yükümlü tutulabilir. Konsolide bilanço tarihi itibarıyla, Grup aleyhine çevre kirliliğinden dolayı açılmış önemli bir dava bulunmamaktadır ve bu sebeple Grup'un konsolide bilanço tarihi itibarıyla, herhangi bir yükümlülüğü yoktur.
Ulusal petrol stoğu, rafineri, akaryakıt ve LPG dağıtıcı lisansı sahiplerinin ikmal ettikleri günlük ortalama ürün miktarının minimum yirmi katını kendi depolarında veya lisanslı depolama tesislerinde topluca veya statülerine göre ayrı ayrı bulundurma yükümlülüğü bulunmaktadır. Ulusal Petrol Stok Komisyonu'nun 28 Aralık 2018 tarihli ve 2018/3 sayılı kararı ile rafinerici, dağıtıcı ve LPG dağıtıcı lisansı sahiplerinin zorunlu ulusal petrol stoklarını, 1 Temmuz 2019 tarihinden itibaren asgari 20 gün olarak tutmasına karar verilmiştir. Grup ulusal stok bulundurma yükümlülüğüyle ilgili yükümlülüklerini yerine getirmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ve bağlı ortaklığının birbirleri, ilişkili tarafları, ana ortağı veya üçüncü kişiler adına ticari faaliyetleri kapsamında veya diğer amaçlarla verdikleri teminat, rehin, ipotek ve kefalet (TRİK) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Avro ABD Doları | Diğer | TL | Avro ABD Doları | Diğer | TL | |||||
| TL karşılığı TL karşılığı TL karşılığı | TL | toplam | TL karşılığı TL karşılığı TL karşılığı | TL | toplam | |||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
418.896 | 16.108 | 5.556 | 3.533.548 3.974.108 | 490.233 | 34.894 | - | 3.241.713 3.766.840 | ||
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||||||||||
| Ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı (*) |
- | 214.392 | - | - | 214.392 | - | 291.273 | - | 58.729 | 350.002 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||||||||||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla | ||||||||||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı (*) |
- | - | - | - | - | - | - | - | 154 | 154 |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | ||||||||||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| TRİK'lerin toplam tutarı |
418.896 | 230.500 | 5.556 | 3.533.548 4.188.500 | 490.233 | 326.167 | - | 3.300.596 4.116.996 |
(*) Grup'un Bağlı Ortaklıkları 'nın 'A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenler' haricindeki diğer TRİK'leri için yıl içerisinde tahakkuk eden komisyon tutarı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 2.371 bin TL'dir (31 Aralık 2023: 3.839 bin TL).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Fiyat revizyonu maliyet karşılığı (*) | 661.303 | 775.857 |
| Satış ve pazarlama giderleri karşılığı | 37.171 | 38.884 |
| EPDK katkı payı karşılığı | 30.743 | 45.273 |
| Dava karşılıkları | 30.402 | 31.532 |
| Garanti gider karşılığı | 6.260 | 5.633 |
| Diğer faaliyet giderleri karşılığı | 163.293 | 155.428 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 929.172 | 1.052.607 |
(*) Şirket'in bağlı ortaklığı Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş.'nin ("ADG") doğal gaz tedarik ettiği Akfel Gaz Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Akfel") ile olan sözleşmesi uyarınca, Akfel ile Gazprom Export LLC ("Gazprom") arasındaki fiyat revizyonu tahkim sürecinin Akfel aleyhine sonuçlanması sebebiyle ayırdığı karşılık tutarı 30 Eylül 2024 itibarıyla 19.399 bin ABD Doları'dır (TL karşılığı 661.303 bin TL) (31 Aralık 2023: 19.399 bin ABD Doları karşılık – TL karşılığı 775.857 bin TL).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 9.793 | 1.561 |
| Diğer alacaklar | 5.740 | 7.798 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar, net | 15.533 | 9.359 |
| Sahiplik | Sahiplik | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Oranı (%) | 30 Eylül 2024 | Oranı (%) | 31 Aralık 2023 |
| Koç Holding A.Ş. | 40,68 | 89.425 | 40,68 | 89.425 |
| Liquid Petroleum Gas Development Company | ||||
| ("LPGDC") (*) | 24,52 | 53.885 | 24,52 | 53.885 |
| Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. | 5,77 | 12.693 | 5,77 | 12.693 |
| Koç Ailesi üyeleri | 4,76 | 10.452 | 4,76 | 10.452 |
| Halka açık (*) | 24,27 | 53.346 | 24,27 | 53.346 |
| Nominal sermaye | 100,00 | 219.801 | 100,00 | 219.801 |
| Sermaye düzeltmesi farkları (**) | 5.531.865 | 5.531.865 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 5.751.666 | 5.751.666 |
(*) Halka açık kısım içinde yer alan 1.996.553,90 TL tutarındaki pay (sermayeye oranı %0,91) LPGDC'nin %100'üne sahip olduğu Hilal Madeni Eşya Ticaret Sanayi ve Yatırım A.Ş.'ye aittir.
(**) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından yayımlanmış TFRS'lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 (TFRS uyarınca) | Nominal Değer | Enflasyon düzeltmesi Etkisi |
Endekslenmiş Değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 219.801 | 5.531.865 | 5.751.666 |
| Yasal Yedekler | 530.498 | 3.468.112 | 3.998.610 |
| 30.09.2024 (VUK uyarınca) | Nominal Değer | Enflasyon düzeltmesi Etkisi |
Endekslenmiş Değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 219.801 | 6.202.919 | 6.422.720 |
| Yasal Yedekler | 530.498 | 7.361.066 | 7.891.564 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dönem boyunca mevcut hisselerin ortalama sayısı (bin adet) | 21.980.100 | 21.980.100 | 21.980.100 | 21.980.100 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 1.321.197 | 1.046.181 | 2.657.157 | 1.224.800 |
| Yüz adet pay başına (1 TL) kar (zarar) | 6,0109 | 4,7597 | 12,0889 | 5,5723 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 258.576 | 536.609 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (156.974) | (428.497) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 101.602 | 108.112 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
| Cari dönem kurumlar vergisi | (263.359) | (447.321) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (560.441) | (66.166) |
| Toplam vergi gideri | (823.800) | (513.487) |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
30 Eylül 2024 itibarıyla uygulanan kurumlar vergisi oranı %25'tir (2023: %25).
Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
12 Mart 2023 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 7440 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması İle Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" uyarınca, 2022 yılına ilişkin kurumlar vergisi beyannamesinde gösterilmek suretiyle, kanunlarda yer alan düzenlemeler uyarınca kurum kazancından indirim konusu yapılan istisna ve indirim tutarları ile indirimli kurumlar vergisine tabi matrahları üzerinden, dönem kazancı ile ilişkilendirilmeksizin %10 oranında, istisna kazançlar üzerinden ise %5 oranında ek vergi hesaplanması gerekmektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, ilgili vergi için Şirket'in kurumlar vergisine ek olarak tahakkuk ettiği tutar 40.668 bin TL (29.934 bin TL nominal) olup, söz konusu vergiye ilişkin ödeme 2023 yılında iki taksit halinde Mayıs ve Ağustos 2023 tarihlerinde ödenmiştir.
Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TFRS'ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS'ler ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bilanço tarihi itibarıyla yürürlükteki etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Maddi duran varlıkların amortisman/diğer maddi | ||
| olmayan varlıkların itfa farkları | 272.705 | 155.956 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan | ||
| finansal varlıkların yeniden değerleme farkları | 92.339 | 62.588 |
| İndirilebilir mali zararlar |
- | (414.502) |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | (72.339) | (68.719) |
| Stok değerleme farkları | (5.645) | (54.256) |
| Diğer | (121.598) | (30.979) |
| Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri, net | 165.462 | (349.912) |
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi (varlıkları) | (26.244) | (453.729) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 191.706 | 103.817 |
| Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri, net | 165.462 | (349.912) |
Devam eden faaliyetlerden ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | (349.912) | 294.977 |
| Gelir tablosu ile ilişkilendirilen | 560.441 | 66.166 |
| Özkaynaklar ile ilişkilendirilen |
20.564 | 9.166 |
| - Tanımlanmış fayda planları | ||
| yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) | (9.187) | - |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan | ||
| finansal varlıklardan kazançların (kayıpların) etkisi | 29.751 | 7.740 |
| - Nakit akış riskinden korunma kazançları (kayıpları) etkisi | - | 1.427 |
| Konsolidasyon kapsam değişikliği | (65.631) | - |
| 30 Eylül itibarıyla | 165.462 | 370.310 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Bir şirketin ilişkili şirket olarak tanımlanması, şirketlerden birinin diğeri üzerinde kontrol gücüne sahip olması veya ilgili şirketin finansal ve idari kararlarını oluşturmasında önemli bir etkisi olmasına bağlı olarak belirlenmektedir. Şirket, ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi'nin sahip olduğu şirketler tarafından kontrol edilmektedir. Finansal tablolar için hissedar şirketleri, hissedarlar ve finansal yatırımlar ile diğer Grup şirketlerinin bakiyeleri ayrı kalemler olarak gösterilmiş ve bu şirketler, ilişkili şirketler olarak adlandırılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihinde, konsolide bilanço ilişkili taraflara diğer borçlar içerisinde 2.101 bin TL (31 Aralık 2023: 2.018 bin TL) Koç Grubu dışındaki ortaklara temettü borcu bulunmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari Ticari olmayan | Ticari Ticari olmayan | |||
| Grup şirketleri (*) | |||||
| Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. | 18.160 | - | 262.138 | - | |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 11.751 | - | 397.911 | - | |
| Düzey Tüketim Malları San. Pazarlama ve Tic. A.Ş | 11.743 | - | 19 | - | |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. | 6.873 | - | - | - | |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 4.452 | - | - | - | |
| Demir Export A.Ş. | 18.959 | - | - | - | |
| Otokar Otomativ ve Savunma Sanayi A.Ş. | 2.929 | - | - | - | |
| Arçelik A.Ş. | 1.223 | - | - | - | |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (**) | 189 | - | 42.739 | - | |
| Diğer | 42.494 | - | 4.615 | - | |
| Ortaklar | |||||
| Koç Holding A.Ş. | 24 | - | - | - | |
| Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar | |||||
| United Aygaz | 519.132 | - | - | - | |
| 637.929 | - | 707.422 | - |
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari Ticari olmayan | Ticari Ticari olmayan | ||
| Grup şirketleri (*) | ||||
| Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. | 48.355 | - | 533.737 | - |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 13.204 | - | 413.446 | - |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 11.461 | - | 3.474 | - |
| Arçelik A.Ş. | 10.627 | - | 8.335 | - |
| Demir Export A.Ş. - Fernas İnşaat A.Ş. Adi Ortaklığı | 7.812 | - | - | - |
| Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. | 3.323 | - | 250 | - |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 2.816 | - | 37.999 | - |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (**) | 3 | - | 87.922 | - |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. | - | - | 207.358 | - |
| Diğer | 50.463 | - | 53.045 | - |
| Ortaklar | ||||
| Koç Holding A.Ş. | 7.543 | - | 75.054 | - |
| Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar | ||||
| United Aygaz | 253.205 | - | - | - |
| 408.812 | - | 1.420.620 | - |
(*) Grup şirketleri Koç Grubu şirketlerini içermektedir.
(**) Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. ("Zer") Grup'a çeşitli kalemlerde (duran varlık, hammadde, çeşitli hizmet alımları) satın alma hizmeti vermektedir. Bilanço tarihi itibarıyla ticari borçlar kalemi Grup'un aracılık hizmeti çerçevesinde tedarikçi şirketlerine ödemekle yükümlü olduğu tutar ve Zer'e aracılık faaliyetleri ile ilgili ödenecek komisyon tutarından oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alımlar | Satışlar | Alımlar | Satışlar | ||
| İlişkili taraflarla olan işlemler |
(Mal) | (Mal) | (Hizmet) (Hizmet) | ||
| Grup şirketleri (*) | |||||
| Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. | 3.185.127 | 445.606 | 7.531 | 426 | |
| Opet Petrolcülük A.Ş.(**) | 2.980.804 | 888.249 | 512.524 | 5.752 | |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | 107.582 | 256 | 150.710 | 52 | |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 31.581 | - | 95 | - | |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. Tic A.Ş. | 22.720 | 220 | 164 | 179 | |
| Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. | 2.221 | 11.870 | 85 | 41 | |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. | 2.159 | 1.825 | 46.023 | 1.334 | |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 822 | 617 | 67.134 | 2.557 | |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 703 | 13.400 | 3.292 | 2.509 | |
| Arçelik A.Ş. | 60 | 15.543 | 11.991 | 11.665 | |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. | - | 53.105 | 764 | 801 | |
| Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. | - | 35.807 | - | - | |
| Otokar Otomativ ve Savunma Sanayi A.Ş. | - | 24.621 | 20 | 21 | |
| Demir Export A.Ş. | - | 98.567 | 281 | 285 | |
| Entek Elektrik Üretimi A.Ş. | - | 242 | 40.104 | 65 | |
| Diğer | 11.441 | 59.246 | 103.260 | 9.219 | |
| Ortaklar | |||||
| Koç Holding A.Ş. (***) | - | 670 | 99.252 | 101 | |
| Diğer | - | 574 | - | - | |
| Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar |
|||||
| United Aygaz | - | 2.216.652 | - | - | |
| 6.345.220 | 3.867.070 | 1.043.230 | 35.007 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alımlar | Satışlar | Alımlar | Satışlar | ||
| İlişkili taraflarla olan işlemler |
(Mal) | (Mal) | (Hizmet) (Hizmet) | ||
| Grup şirketleri (*) | |||||
| Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. | 3.393.356 | 1.293.322 | 50.509 | 109 | |
| Opet Petrolcülük A.Ş.(**) | 2.499.299 | 307.790 | 508.852 | 5.352 | |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | 71.529 | 305 | 339.981 | 63 | |
| Entek Elektrik Üretimi A.Ş. | 26.213 | 145 | 27.255 | 70 | |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. Tic A.Ş. | 15.039 | 191 | 338 | 152 | |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 6.173 | 456 | 98.097 | 3.222 | |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 614 | 15.415 | 2.304 | 21.157 | |
| Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. | 185 | 11.588 | 1.217 | 69 | |
| Arçelik A.Ş. | 22 | 25.978 | 804 | 1.927 | |
| Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 12 | 84 | 14.534 | - | |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. | - | 54.497 | - | 850 | |
| Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. | - | 39.805 | 9 | 402 | |
| Demir Export A.Ş. | - | 13.479 | - | - | |
| Otokar Otomativ ve Savunma Sanayi A.Ş. | - | 27.984 | - | 190 | |
| Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. | - | 18.180 | - | 266 | |
| Demir Export A.Ş. - Fernas İnşaat A.Ş. Adi Ortaklığı | - | 14.027 | - | - | |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | - | 350 | 26.325 | 551 | |
| Diğer | 7.877 | 41.639 | 102.442 | 17.277 | |
| Ortaklar | |||||
| Koç Holding A.Ş. (***) | - | 506 | 100.364 | 27 | |
| Diğer | - | 557 | - | - | |
| Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar |
|||||
| United Aygaz | - | 936.384 | - | - | |
| 6.020.319 | 2.802.682 | 1.273.031 | 51.684 |
(*) Grup şirketleri Koç Grubu şirketlerini içermektedir.
(**) Hizmet alımları içerisinde gösterilen Opet istasyonlarında satılan gaza ilişkin Opet'e ödenen komisyon giderleri 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 504.049 bin TL'dir (30 Eylül 2023: 466.323 bin TL). Söz konusu komisyon giderleri satışların bir parçası olarak değerlendirilerek, kar veya zarar tablosu içerisinde satış indirimleri olarak gösterilmiştir. (***) Ana ortak Koç Holding A.Ş.'nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin "11- Grup İçi Hizmetler" düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Maddi ve maddi | ||||
| olmayan duran Maddi duran | ||||
| İlişkili taraflarla olan kira ve maddi duran varlık işlemleri | Kira geliri | Kira gideri | varlık alımı | varlık satışı |
| Grup şirketleri (*) | ||||
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 3.554 | - | - | - |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | - | 18.352 | - |
| Diğer | - | - | 1.685 | 108 |
| , | ||||
| 3.554 | - | 20.037 | 108 | |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | ||||
| Maddi ve maddi | ||||
| olmayan duran Maddi duran | ||||
| İlişkili taraflarla olan kira ve maddi duran varlık işlemleri | Kira geliri | Kira gideri | varlık alımı | varlık satışı |
| Grup şirketleri (*) | ||||
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 3.869 | |||
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | - 24.634 |
- | |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. | - | - | 10.677 | - 21 |
| Diğer | - | - | 3.885 | 656 |
| - | - | |||
| Ortaklar | ||||
| Koç Holding A.Ş. | - | 1.344 | - | - |
| 3.869 | 1.344 | 39.196 | 677 | |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | ||||
| Finansal | Finansal | Diğer | Diğer | |
| İlişkili taraflarla olan finansal ve diğer işlemler | gelir | gider | gelir | gider |
| Grup şirketleri (*) | ||||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 69.591 | 33.659 | - | - |
| Diğer | - | - | 10 | 1.302 |
| 69.591 | 33.659 | 1 0 | 1.302 | |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | ||||
| Finansal | Finansal | Diğer | Diğer | |
| İlişkili taraflarla olan finansal ve diğer işlemler | gelir | gider | gelir | gider |
| Grup şirketleri (*) | ||||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 116.186 | 44.862 | - | - |
(*) Grup şirketleri Koç Grubu şirketlerini içermektedir.
Diğer - - - 3.821
116.186 44.862 - 3.821
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 936.077 | 201.760 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 659.809 | 10.658 |
(*) Grup şirketleri Koç Grubu şirketlerini içermektedir.
Şirket, üst düzey yönetim kadrosunu yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve genel müdüre doğrudan bağlı direktörler olarak belirlemiştir.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar tutarı, maaş, primler, SGK işveren primi, işsizlik işveren primi ile yönetim kurulu üyelerine ödenen huzur haklarını içermektedir.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dönemde üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar toplamı 49.084 bin TL'dir (1 Ocak-30 Eylül 2023: 140.701 bin TL).
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam ABD Doları | Avro | ||||
| TL Karşılığı TL Karşılığı TL Karşılığı | Diğer | ||||
| 1. | Ticari alacaklar | 482.162 | 451.799 | 30.363 | - |
| 2.a | Parasal finansal varlıklar | 1.479.720 | 1.467.817 | 10.824 | 1.079 |
| 2.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 201.131 | 201.131 | - | - |
| 4 . | Dönen varlıklar | 2.163.013 | 2.120.747 | 41.187 | 1.079 |
| Ticari alacaklar | |||||
| 5. 6.a |
Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - - |
- - |
- - |
- - |
| 8 . | Duran varlıklar | - | - | - | - |
| 9 . | Toplam varlıklar | 2.163.013 | 2.120.747 | 41.187 | 1.079 |
| 10. | 106 | ||||
| 11. | Ticari borçlar Finansal yükümlülükler |
(2.587.020) (1.726.112) |
(2.576.211) (1.726.112) |
(10.915) | |
| 12.a Parasal olan diğer yükümlülükler | (661.320) | (661.320) | - | - | |
| 12.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - - |
- - |
|
| 13. | Kısa vadeli yükümlükler | (4.974.452) | (4.963.643) | (10.915) | 106 |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16.a Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlükler | - | - | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler | (4.974.452) | (4.963.643) | (10.915) | 106 |
| 19. | Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net | ||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 19.b Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 20. | Net yabancı para varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (9+18+19) | (2.811.439) | (2.842.896) | 30.272 | 1.185 | |
| 21. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu | |||||
| (1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) | (3.012.570) | (3.044.027) | 30.272 | 1.185 | |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal | ||||
| araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - | |
| 23. | Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 25. | İhracat (*) | 10.580.333 | 10.499.405 | 61.105 | 19.823 |
| 26. | İthalat (*) | 28.690.302 | 28.671.239 | 18.330 | 733 |
(*) Transit satış ve alışları da içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam ABD Doları | Avro | ||||
| TL Karşılığı TL Karşılığı TL Karşılığı | Diğer | ||||
| 1. | Ticari alacaklar | 1.069.718 | 931.015 | 138.704 | - |
| 2.a | Parasal finansal varlıklar | 2.157.544 | 2.141.126 | 15.076 | 1.341 |
| 2.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 1.083 | 277 | 806 | - |
| 4 . | Dönen varlıklar | 3.228.345 | 3.072.418 | 154.586 | 1.341 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6.a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8 . | Duran varlıklar | - | - | - | - |
| 9 . | Toplam varlıklar | 3.228.345 | 3.072.418 | 154.586 | 1.341 |
| 10. | Ticari borçlar | (3.144.895) | (3.056.965) | (87.853) | (77) |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (1.542.114) | (1.542.114) | - | - |
| 12.a Parasal olan diğer yükümlülükler | (775.868) | (775.868) | - | - | |
| 12.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (17.988) | (15.752) | - | (2.236) | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlükler | (5.480.865) (5.390.699) | (87.853) | (2.313) | |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16.a Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlükler | - | - | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler | (5.480.865) (5.390.699) | (87.853) | (2.313) | |
| 19. | Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net | ||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | 199.974 | 199.974 | - | - | |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| türev ürünlerin tutarı | 199.974 | 199.974 | - | - | |
| 19.b Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 20. | Net yabancı para varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (9+18+19) | (2.052.546) (2.118.307) | 66.733 | (972) | ||
| 21. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu | |||||
| (1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) | (2.235.615) (2.302.806) | 65.927 | 1.264 | ||
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal | ||||
| araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - | |
| 23. | Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 25. | İhracat (*) | 20.990.240 | 20.086.864 | 891.901 | 11.475 |
| 26. | İthalat (*) | 46.970.386 | 46.915.322 | 42.831 | 12.233 |
(*) Transit satış ve alışları da içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Döviz cinsinden sahip olunan varlık ve yükümlüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 2.163.013 | 3.228.345 |
| Yükümlülükler | (4.974.452) | (5.480.865) |
| Net bilanço pozisyonu | (2.811.439) | (2.252.520) |
| Türev araçların net pozisyonu | - | 199.974 |
| Net yabancı para pozisyonu | (2.811.439) | (2.052.546) |
| Doğal hedge kapsamındaki stoklar (*) | 2.416.134 | 2.159.493 |
| Doğal hedge sonrası net yabancı para pozisyonu | (395.305) | 106.947 |
(*) Grup, net yabancı para finansal yükümlülüklerden ötürü ortaya çıkan kur riskini, ürün satış fiyatlarına döviz kuru değişimlerini yansıtmak ("doğal hedge") suretiyle sınırlandırmaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un sahip olduğu toplam LPG stokları tutarı 2.416.134 bin TL'dir (31 Aralık 2023: 2.159.493 bin TL).
Grup, döviz cinsinden yaptığı operasyonları nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu kur riski, bilançoda yer alan döviz cinsinden parasal varlık ve yükümlülükleri ile birlikte Grup'un kur riskini bertaraf etmek üzere yaptığı hazine işlemleri, doğal hedge uygulamaları ve vadeli döviz alım/satım ya da türev işlem sözleşmeleriyle hedeflenen limitler dahilinde kapsamlı bir risk takip sistemi ile yönetilmektedir.
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır.
Pozitif değer, kar/(zararda) ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması değer kaybetmesi | değer kazanması değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında | ||||
| %10 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları net varlığı/(yükümlülüğü) | (304.403) | 304.403 | (304.403) | 304.403 |
| ABD Doları riskten korunan kısım | - | - | - | - |
| ABD Doları net etki | (304.403) | 304.403 | (304.403) | 304.403 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde |
||||
| Avro net varlığı/(yükümlülüğü) | 3.027 | (3.027) | 3.027 | (3.027) |
| Avro riskten korunan kısım | - | - | - | - |
| Avro net etki | 3.027 | (3.027) | 3.027 | (3.027) |
| Toplam net etki | (301.376) | 301.376 | (301.376) | 301.376 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın Yabancı paranın |
Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| değer kazanması değer kaybetmesi | değer kazanması değer kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde |
|||||
| ABD Doları net varlığı/(yükümlülüğü) | (230.281) | 230.281 | (230.281) | 230.281 | |
| ABD Doları riskten korunan kısım | 19.997 | (19.997) | 19.997 | (19.997) | |
| ABD Doları net etki | (210.283) | 210.283 | (210.283) | 210.283 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde |
|||||
| Avro net varlığı/(yükümlülüğü) | 6.593 | (6.593) | 6.593 | (6.593) | |
| Avro riskten korunan kısım | - | - | - | - | |
| Avro net etki | 6.593 | (6.593) | 6.593 | (6.593) | |
| Toplam net etki | (203.691) | 203.691 | (203.691) | 203.691 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 itibarıyla Grup'un vadeli alım/satım sözleşmesi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2023 itibarıyla Grup'un vadeli alım/satım sözleşmeleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Vade aralığı | Parite aralığı Kontrat tipi | İşlemler | Toplam tutar Para birimi | |
| 91-93 gün | 30,04-30,99 | Forward | USD Alır, TL Satar | 5.000 ABD Doları |
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
| Finansal varlıklar/(yükümlülükler) | Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | ||
| Gerçeğe uygun değeriyle | |||||
| gösterilen finansal araçlar | 4.218.827 | 4.207.124 | 7.097 | 4.606 | |
| Türev araçlar | - | - | - | - |
| Finansal varlıklar/(yükümlülükler) | Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
| Gerçeğe uygun değeriyle | ||||
| gösterilen finansal araçlar | 3.625.204 | 3.612.733 | 7.865 | 4.606 |
| Türev araçlar | (1.395) | - | (1.395) | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan değerler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen yabancı para cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Koç Holding A.Ş. ve Şirket'in birlikte paylarının tamamına sahip oldukları Sendeo ile Ahmet Musul'un paylarının tamamına sahip olduğu Kolay Gelsin şirketlerinin faaliyetlerinin, Koç Tarafları ve Ahmet Musul'un ilkesel olarak eşit ortaklığı altında "Kolay Gelsin" markasıyla yürütülmesi kapsamında gerçekleştirilen pay devirlerinin 28 Haziran 2024 tarihi itibarıyla tamamlanması akabinde, Sendeo ve Kolay Gelsin'in yasal şirket birleşme işlemleri 9 Ekim 2024 tarihinde Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir.
Şirket'in stratejik hedefleri doğrultusunda, ana faaliyet konusu olan LPG ticareti ve taşımacılığı alanında tedarik zincirine ilave katma değer yaratılmasına yönelik olarak yürütülen çalışmalar kapsamında, MGC (medium gas carrier) boyutunda bir LPG gemisi satın alınmasına karar verilmiş olup; bu çerçevede, Spires Marine LTD ile imzalanan sözleşmede mutabık kalınan toplam 59 milyon ABD Doları tutarındaki gemi alım bedelinin 5,9 milyon ABD Doları avans olarak ödenmiş olup bu tutar finansal durum tablosunda dönen varlıklar altında peşin ödenmiş giderler kaleminde gösterilmekte, kalan bedel ise teslimatı takiben ödenecektir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.