AWEA — AGM Information 2023

Aug 14, 2023

亞崴機電股份有限公司

時間:中華民國112年6月7日(星期三)上午九點正

地點:台中市西屯區林厝里科園二路15號(亞歲台中分公司)

8

出席:出席股東及受託代理人所代表股份總數計75,815,506股(含電子投票70,116,066股),佔本公司已發行份總 數 96,594,171 股之78.48%。

列席:洪錫鵬獨立董事、楊丞鈞董事、王丞軒董事、楊慶豐董事,建智聯合會計師事務所易昌運會計師。

主席:楊德華 董事長

記錄:林紅宏

壹、宣佈開會:(出席股數已達法定數額,主席依法宣佈開會)

貳、主席致詞:(略)

參、報告事項

• 1.111年度營業報告書(詳附件),敬請洽悉。
• 2.111年度審計委員會查核報告書(詳附件), 敬請 洽悉。
• 1. 大陸投資狀況報告(詳議事手冊), 敬請 洽悉。
• 4.111年度員工及董事酬勞分配報告(詳議事手冊), 敬請 洽悉。
• 1. 資金貸與報告(詳議事手冊), 敬請 洽悉。
• 肆、承認事項

第一案 董事會 提

• 案 由: 111 年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。
• 說 明: (一)營業報告書、資產負債表、綜合損益表、現金流量表、股東權益變動表(詳附件)。
• (二)民國111年度財務報表經建智聯合會計師事務所陳貴端、易昌運會計師查核簽證完竣,連同營業報 告書業已送請審計委員會查核竣事,謹將上項財務表冊及營業報告書,提請 承認。

本議案無股東提問

決 議:本議案投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數: 75,815,506權

表決結果	占出席股東表決權數%
75,726,282 權 贊成權數:	99.88%
70,033,861 權) (含電子投票
權 反對權數: 9,644	0.01%
權) (含電子投票 9,644
權 無效權數: 0	0.00%
棄權與未投票權數: 79,580 權	0.10%
72, 561) (含電子投票

本案經出席股東票決後,照案通過。

第二案 董事會 提

案 由: 111 年度盈餘分配案,提請 承認。

說 明:本公司截至111年12月31日,原期初未分配盈餘新台幣1,237,693,064元,加計111年度稅後淨 利新台幣 354, 142, 189元, 加計其他綜合損益新台幣 2, 636, 547元, 加計處分透過其他綜合損益 案公允價值衡量之權益工具新台幣1,124,154元,提列法定盈餘公積新台幣35,790,289元,合計 可供分配盈餘新台幣1,559,805,665元,謹擬具本公司111年度盈餘分配表:(詳附件)

本議案無股東提問

決 議:本議案投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數: 75,815,506權

表決結果	占出席股東表決權數%
75,736,402 權 贊成權數:	99.89%
(含電子投票 70,043,981 權)
反對權數: 9,584 權	0.01%
9,584 權) (含電子投票
無效權數: 0 權	0.00%
棄權與未投票權數: 69,520 權	0.09%
62,501 權) (含電子投票

本案經出席股東票決後,照案通過。

• 伍、選舉事項:
• 案 由:董事改選案,提請 選舉。
• 說 明:
• (1) 本公司第十二屆董事任期將於112年6月9日屆滿,依法應於本次股東常會辦理改選事宜。
• (2) 依本公司章程規定,本次選任董事9人(含獨立董事4人),任期3年,採候選人提名制。
• (3) 新任董事任期自112年6月7日至115年6月6日止。原任董事任期至本次股東常會完成時止。
• (4) 董事候選人名單業經本公司112年4月11日董事會通過,茲將相關資料載明如下:

董事候 選人	學歷	經歷	現職	持有股 份
楊德華	國立中興大學 學士	本公司:董事長 其他公司: 程泰機械(股)公司董事長兼執行 長 弘聚精機(股)公司董事長 嘉晉投資(股)公司董事長 弘華投資(股)公司董事長 華瀚租賃(股)公司董事長 B-way, Billion-way(Cayman) 負責人 YAMA SEIKI USA INC. 負責人 精密機械研究發展中心常務董事 財團法人工具機發展基金會 常務董事 宏華環境保護與數位未來基金會 董事 環隆科技(股)公司董事	本公司:董事長 其他公司: 程泰機械(股)公司董事長兼執行 長 弘聚精機(股)公司董事長 嘉晉投資(股)公司董事長 弘華投資(股)公司董事長 華瀚租賃(股)公司董事長 B-way, Billion-way(Cayman) 負責人 YAMA SEIKI USA INC. 負責人 精密機械研究發展中心常務董事 財團法人工具機發展基金會 常務董事 中科產學訓協會理事長 宇隆科技股份有限公司董事 楊文旭慈善事業基金會董事長	9, 031, 403

		中科產學訓協會理事長 宇隆科技股份有限公司董事 楊文旭慈善事業基金會董事長
楊丞鈞	國立中興大學 企管研究所 碩士	本公司:總經理 金丞投資有限公司負責人 益全機械工業(股)公司董事長 程泰機械(股)公司董事	本公司:總經理 金丞投資有限公司負責人 益全機械工業(股)公司董事長 程泰機械(股)公司董事	0
楊慶豐	中興大學會計系 學士	程泰機械(股)公司總經理	亞歲機電股份有限公司董事	130,000
程泰機械 (股)公司代 表人 王丞軒	逢甲大學資訊工程 系 學士	亞崴機電股份有限公司董事 弘聚投資股份有限公司董事長 程泰機械(股)公司 行銷部經理	亞歲機電股份有限公司董事 亞崴機電股份有限公司總經理特 助 程泰機械(股)公司 行銷部經理	47, 941, 311
程泰機械 (股)公司代 表人 莊坤南	文山國小	又豪实业股份有限公司董事长 程泰機械(股)公司董事 台中工業區廠商協進會理事	惠特科技股份有限公司董事	47, 941, 311

獨立董 事候選 人	學歷	經歷	現職	持有股 份
黃政勇	國立臺北工專 工設科建築組 國立臺灣工業技 術學院 營建工程系 學士	三井工程股份有限公司 營建部經理 黄政勇建築師事務所 建築師 德昌營造股份有限公司 董事長 台灣區綜合營造工程工業同業公 會 常務理事 台中市營建剩餘資源收容處理場 所審議委員會委員	台灣區綜合營造工程工業同業公 會常務理事 德昌營造股份有限公司董事長 玉新開發建設股份有限公司 董事長 經典國際股份有限公司 董事長 達固橡膠工業股份有限公司 董事長	0
洪錫鵬	國立中興大學 農業機械研究所 碩士	修平科技大學 機械系講師	亞歲機電股份有限公司 獨立董 事	0
羅儷英	國立高雄第一科 技大學 學士	惠特科技(股)公司經理 大豐環保科技(股)公司 副理	惠特科技(股)公司經理	$\theta$
蘇裕仁	Grossmont College 副學士	大苑子開發股份有限公司 MIS 工程師	大苑子開發股份有限公司 MIS 工程師	0

(5) 本次改選依「董事選舉辦法」為之。

(6) 敬請 選舉。

選舉結果:董事當選名單如下

號	$\mathcal{X}$	得票權數
00003707	楊德華	77, 673, 385
B12028 ****	楊丞鈞	71, 187, 287
00004824	楊慶豐	70, 075, 685
00003297	程泰機械股份有限公司代表人;王丞軒	69, 731, 642
00003297	程泰機械股份有限公司代表人;莊坤南	68, 969, 563

獨立董事

身份證明文件編 號	姓名	得票權數
P10203****	黄政勇	69, 042, 500
M10070****	洪錫鹏	68, 850, 667
L22245****	羅儷英	68, 543, 480
N12344 ****	蘇裕仁	68, 219, 428

陸、討論事項:

第一案 董事會 提

案 由:解除新任董事及其代表人競業行為限制案,提請 討論。

說 明:

(1)依公司法第二〇九條規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為,應對股東會說明其行為之重要 內容,並取得其許可」。

(2)為吸引業內優秀人才,擬提請股東會同意解除新任第十三屆董事及其代表人競業行為之限制。

(3)董事兼職情形詳如下:

職稱	姓名	目前兼任其他公司職務
董事	楊德華	程泰機械(股)公司董事長兼執行長 弘聚精機(股)公司董事長 B-way, Billion-way(Cayman) 負責人 YAMA SEIKI USA INC. 負責人 精密機械研究發展中心常務董事 財團法人工具機發展基金會 常務董事 宇隆科技股份有限公司董事
董事	楊丞鈞	益全機械工業(股)公司董事長 程泰機械(股)公司董事
法人董事代表 人	王丞軒	弘聚投資股份有限公司董事長 程泰機械(股)公司 行銷部經理
法人董事代表 人	莊坤南	惠特科技股份有限公司董事
獨立董事	黃政勇	台灣區綜合營造工程工業同業公會常務理事 德昌營造股份有限公司董事長 玉新開發建設股份有限公司 董事長 經典國際股份有限公司 董事長 達固橡膠工業股份有限公司 董事長
獨立董事	羅儷英	惠特科技(股)公司 經理
獨立董事	蘇裕仁	大苑子開發股份有限公司 MIS 工程師

本議案無股東提問

決 議:本議案投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數: 75,815,506權

	表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數:	75,688,809 權	99.83%
	(含電子投票 69,996,388 權)

54,554 權 反對權數:	0.07%
權) (含電子投票 54, 554
無效權數: 權	0.00%
72,143 權 棄權與未投票權數:	0.09%
65,124 權) (含電子投票

本案經出席股東票決後,照案通過。

第二案 董事會 提

案 由:修訂本公司章程案,提請 討論。

說 明:

(1) 本公司擬提升公司董事席次區間, 以強化公司治理。

(2) 章程修訂前後條文對照表如下:

修訂前條文	修訂後條文	說明
第十七條: 本公司設董事五至	第十七條: 本公司設董事七至十	提升公司董事席次
九人,採候選人提名制度,由股	一人,採候選人提名制度,由股	區間,以強化公司
東就董事候選人名單中選任,任	東就董事候選人名單中選任,任	治理。
期均為三年,連選得連任。其全	期均為三年,連選得連任。其全
體董事合計持股比例,依證券主	體董事合計持股比例,依證券主
管機關規定辦理。	管機關規定辦理。
前項董事名額中,得包含獨立董	前項董事名額中,得包含獨立董
事至少三人,且不得少於董事席	事至少三人,且不得少於董事席
次五分之一。有關獨立董事之專	次五分之一。有關獨立董事之專
業資格、持股、兼職限制、選任	業資格、持股、兼職限制、選任
方式及其他應遵行事項,依證券	方式及其他應遵行事項,依證券
主管機關之相關規定。	主管機關之相關規定。
第三十二條:本章程訂立於中華	第三十二條:本章程訂立於中華
民國七十五	民國七十五	增列修改次數及日
年六月四日, ……………	年六月四日, ……………	期
, 第二十一次修改公司章程日期	, 第二十一次修改公司章程日期
為一一一年六月十五日。	為一一一年六月十五日,第二十
	二次修改公司章程日期為一一二
	年六月七日。

本議案無股東提問

決 議:本議案投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數: 75,815,506權

表決結果 75,732,290 權 70,039,869 權)			占出席股東表決權數%
贊成權數:			99.89%
(含電子投票
反對權數:	14, 171	權	0.01%
(含電子投票	14, 171	權)
無效權數:	權		0.00%

棄權與未投票權數:	69,045 權	0.09%
(含電子投票	62,026 權)
	上述病山运肌击西小孜,切办这位。

本案經出席股東票決後,照案通過

柒、臨時動議: 經主席徵詢全體出席股東,無臨時動議提出。

捌、散會:同日上午九時二十九分,經主席宣佈散會,獲全體出席股東無異議通過。

主席: 楊德華

記錄:林紅宏

【 報告事項 】

(一)一一一年度營業報告書

謹致各位股東:

感謝各位股東撥冗出席 112 年股東常會及一直以來對亞崴經營團隊的支持與愛護。茲就 111 年度營業結果及 112 年度經營計劃概要報告如下:

• 一、111 年度營業結果報告
• (一) 營收方面:本公司 111 年營業收入淨額為新台幣 2,283,658 仟元,與 110 年營業收入淨額新 台幣 2,492,430 仟元相較,111 年營業收入淨額減少新台幣 208,772 仟元,減少 8.38%。
• (二) 損益方面:本公司 111 年稅前淨利為新台幣 439,857 仟元,與 110 之稅前淨利新台幣 181,729 仟元比較,111 年稅前淨利增加新台幣 258,128 仟元,增加 142.04%;111 年稅後淨利為新台 幣 354,143 仟元(每股 3.67 元)與 110 年度稅後淨利新台幣 130,860 仟元(每股 1.35 元),111 年 稅後淨利較 110 年稅後淨利增加新台幣 223,283 仟元,增加 170.63%。
• (三) 111 年度與 110 年度收支盈餘情形比較如下:

(個體)

單位:新台幣仟元

項目	111 年度	110 年度	增(減)金額	增(減)%
營業淨額	2,283,658	2,492,430	(208,772)	(8.38%)
營業成本	(1,825,556)	(2,077,984)	(252,428)	(12.15%)
營業毛利	458,102	414,446	43,656	10.53%
聯屬公司間已(未)實現利益	(4,904)	3,502	(8,406)	(240.03%)
營業淨利	212,519	139,903	72,616	51.90%
稅前淨利	439,857	181,729	258,128	142.04%
稅後淨利	354,143	130,860	223,283	170.63%

(合併)

項目	111 年度	110 年度	增(減)金額	增(減)%
營業淨額	3,100,517	3,630,956	(530,439)	(14.61%)
營業成本	(2,432,617)	(2,951,020)	(518,403)	(17.57%)
營業毛利	667,900	679,936	(12,036)	(1.77%)
聯屬公司間已(未)實現利益	(4,900)	1,924	(6,824)	(354.68%)
營業淨利	298,225	266,199	32,026	12.03%
稅前淨利	459,788	237,800	221,988	93.35%
稅後淨利	349,287	122,033	227,254	186.22%
歸屬母公司	354,143	130,860	223,283	170.63%

(四)111 年度預算執行情形及財務收支如下:

依「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」規定,本公司無須公開民國 111 年度 財務預測資訊,故無 111 年度預算執行情形資料。

(五)經營管理的突破:

1. 產品發展突破

亞崴產品朝向大型化、複合化、五軸化、高速化與智能化等功能優化發展:

• (1)高速五軸天車式加工中心 AG(線性馬達驅動)與 RG(線性螺桿驅動)系列,滿足模具\航 太業五軸化與高速化加工需求。
• (2)各式臥式/臥式五軸加工中心系列,提供量產型生產線的加工機需求。
• (3)龍門全系列機型可搭配亞崴自製高速內藏式主軸,滿足客戶模具加工業需求。
• (4) MEGA5 系列高性能大型五軸加工中心,提供航太工業高速、高精度的加工需求。
• (5) FCV800S 銑車複合加工中心系列,提供客戶複合化加工需求。
• (6)龍門全系列機型搭配新世代附加頭系列,全面提昇性能與功能,提供客戶更多樣選擇。
• (7)大型龍門機型搭配亞崴自製全自動萬向頭,滿足客戶各種不同角度加工需求。
• (8)大型動樑式加工中心 MVP 系列與超大型落地動柱加工中心 MCP 系列與全新動柱動樑 MVCP 機型,提供客戶超大加工範圍、超大加工行程與加工便利性需求。
• (9)全新長行程高速鋁材切削加工中心,提供超高速切削進給,滿足客戶鋁材高速切削需 求。
• (10)智能資訊控制系統 AiLINC 全新商品發表,使搭配 AiLINC 的加工機,升級為智慧加工 機,接軌智慧製造。
• 1. 生產銷售佈局突破
• (1) 利基產品銷量提升,龍門機出口比例提升。
• (2) 成熟市場銷售量之突破-義大利、德國、北美洲、土耳其等。
• (3) 開拓新市場-東歐、北歐、東協及印度等。
• (4) 新產品之開發及成功上市-新型大型龍門機、歐規附加頭整合應用等。
• (5) 提供多元化控制器之選擇,快速供貨。
• 1. 公司管理改善突破
• (1) 建立企業文化,提升企業競爭力。
• (2) 有效管控應收帳款及存貨期末餘額。
• (3) 推動精實生產,有效控制成本,提升產品競爭力。
• (4) 管理費用之合理運用,減少不必要之支出。
• 二、112 年度營業計劃概要
• (一) 112 年經營策略
• 1. 市場策略:充分利用資訊平台,建立完善行銷文件及銷售體系,協調不同區代理商在機台 銷售上相互支援,降低備貨量並提升交貨速度;以集團形象配合國內外展會,進行市場推 廣,減少銷售阻力。
  2. (1) 內銷:
  3. i. 建立集團優質品牌形象,提高產品市占率。
  4. ii. 強力推展 臥式機、龍門五面加工機、五軸機等產品線。
  5. iii. 短交期接單調度,增加彈性接單競爭力。
  6. (2) 外銷:
  7. i. 擴大龍門機銷售,模組化裝運設計貨櫃空間利用最大化,降低成本增加競爭力。
  8. ii. 開拓新市場:東南亞-印度、越南..北歐、東歐等地區,列為年度重點工作。
  9. iii. 原有市場擴展不同屬性代理商,提高市場佔有率:美國、歐洲等。
  10. iv. 增強銷售組織及人力,確實掌握市場脈動
  11. (3) 大陸:有效利用二期廠房的生產量能,並擴大員工招聘,提升戰鬥機種的產能;並持

續強化更大型化設備的接單與生產能力,提升整體的獲利能力。

• i. 主力量產機種,擴大零部件在地化採購,降低成本與提升市場競爭力。
• ii. 提升大型天車式龍門機與五軸加工機在地化生產效率,附加功能在地化開發,提升產品 附加價值與獲利能力。
• iii. 擴大自動化生產線整合的專業技術能力,提升銷售競爭力。
• iv. 持續擴大在半導體、新能源、航空航天等重點產業的市場佔有率。

v. 因應新冠疫情對於在地生產效率的影響,擴大進口設備的銷售,提前做好因應對策。

• 1. 銷售策略:強化代理商及客戶之認同。
• (1) 凸顯機型產業化加工優勢,迎合產業別趨勢發展:航太、風電…等。
• (2) 繼續強化立式機、臥式機、龍門機、五軸機等產品線。
• (3) 提供智能化功能之產品,協助用戶提升其生產管理能力。
• (4) 建立匯率風險管理機制,如以台幣計價或匯率風險責任分擔。
• (5) 提供客製化之整廠整線(Turn Key)需求的選擇,以增加業務機會。
• 1. 管理策略:減少錯誤率,提升工作品質。
• (1) 管理成本:流程標準化、簡單化;資源最佳化、落實職能培訓。
• (2) 研發成本:降低設計錯誤率、設計簡單化與模組化、提升產品成本效益。
• (3) 生產成本:精實生產;第一次就把產品做好。
• (4) 業務成本:提升接單品質,降低失誤成本。
• (5) 服務成本:快速回應客戶需求,預防缺失再發生。
• (6) 出貨成本:優化裝箱方式,降低陸運、船運成本,提高產品整體競爭力。
• (7) 資金成本:資金有效規劃運用,降低不必要開支。
• (8) 自我管理:力求簡約不浪費,能力再提升。
• (二) 112 年度營業目標

民國 112 年度預計銷售數量龍門機 130 台,C 型機 420 台。

三、產銷政策

重要的長期方向:

• (一) 持續分散市場:分散市場有利於避免市場集中之風險,此為公司既訂之長期政策,有利於 公司穩定發展。
• (二) 以服務提升客戶的滿意度:維修服務為維持客戶之重要環節,有好的維修與服務體系才能 有重覆訂單,未來將朝快速服務與物美價廉的維修目標努力。
• (三) 依市場需求開發所需產品:加強對市場的互動與了解,依市場需求開發產品,提高產品的 市場佔有率。
• 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境影響

本公司未來之發展,受到以下不利因素影響:

• (一) 台幣台幣匯率波動大,影響接單及生產成本,對營運產生不利影響。
• (二) 國內勞動法令僵化,易造成勞資衝突,營運成本增加,不利產業發展。
• 五、未來公司發展策略
• (一) 行銷策略
• 1. 因應新冠肺炎疫情、中美貿易戰及通貨膨脹衝擊,調整銷售市場比重與策略。
• 1. 展現公司產品在航太及風電綠能的優勢,做大產業的供應及佔有率。
• 1. 智能化搭配工業 4.0 的產品趨勢,日益明顯,將投入更多的資源發展。
• 1. 整合並開發各式五軸應用技術,擴大五軸機銷售市場。
• 1. 各類型五軸機市場活絡,積極精進各項高端五軸產品。
• 1. 積極擴展國際市場,整合展示、銷售、服務、維修據點
• 1. 積極引進人才,產學合作,深植公司長遠發展競爭力。
• 1. 運用資訊工具及平台,整合展會、廣告及文宣,強化行銷通路。

(二) 採購策略

• 1. 強化供應鍊連結縮短原物料的交貨前置期與降低備料庫存,提升交貨的速度與機動性。
• 1. 集團採購及議價,定期供應商評核,落實 ISO 對供應商品質、交期與價格之考核,輔導供 應商提升競爭力,進而提升本公司之競爭力。
• (三) 產品發展方向
• 1. 配合國家綠能、風電、國艦國造等產業政策,開發新世代產品,為未來的競爭優勢做準備。
• 1. 建構完整的產品線,和程泰母公司分工,各自在專業銑床加工及車床加工技術領域發展。
• 1. 研發高附加價值新產品,天車式\落地式動柱龍門機、落地式動柱動樑龍門機、高效率量產 機、高速五軸機、臥式搪孔機等。
• 1. 深化高技術層級之智能化、自動化新產品開發。
• 1. 配合世界航空產業發展趨勢,積極推展航太加工市場產品。
• 1. 符合全球節能減碳綠色製造趨勢,開發新世代產品。
• (四) 生產策略佈局
• 1. 提升自製率,強化精密加工設備及自主裝配能力,以精進產品品質。
• 1. 大埔美二期廠動工興建,完工後可以再提升小型立加生產能力,達到快速供貨能力。
• 1. 吳江廠二期廠房進入量產使用,關鍵精密組件由母廠支援,提升大陸地區生產量能。

111 年在新冠疫情(COVID-19)爆發二年後,面對疫情常態化,物料短缺、人力不足、塞 港、運費飆漲等狀況接踵而來。112 年的後疫情時代,面對全球高通膨,預期 FED 將維高利 率以壓抑通膨,全球資本支出在此大環境下,勢必會受到壓抑,間接影響工具機產業的復 甦。所幸自 111 年第四季以來,全球各經濟體已逐步從嚴峻的疫情控制中解封,各主要經 濟體於 112 年第一季陸續釋放出經濟活動回復部分活力的訊息,算是當前嚴峻產業環境下 所顯露的一絲微光,期盼這絲微光能持續,並迎來全球景氣回升的晨曦。

一直以來,亞崴經營團隊本持著兢兢業業態度,時時做好全方位的準備,相信今年在 貴 股東的持續支持下,我們有信心克服種種不利的內、外在因素,讓公司能在不景氣的大環 境中持續穩定成長,以回報 貴股東對亞崴經營團隊的信任。再一次感謝各位股東的支持 與肯定,最後祝大家:

身體建康,萬事如意! 亞崴機電股份有限公司 總經理:楊 丞 鈞 董事長: 楊德華 總經理:楊丞鈞 會計主管:許宏賓

(二)一一一年度審計委員會查核報告書

董事會造送本公司一一一年度營業報告書丶財務報表及盈餘分配議 案等;其中財務報表業經董事會委任建智聯合會計師事務所陳貴 端丶易昌運會計師查核完竣,並出具查核報告。

上述營業報告書丶財務報表及盈餘分配議案經本審計委員會查核, 認為符合公司法相關法令規定,爰依公司法第二百一十九條之規定 報告如上。

敬請 鑑核

亞嵗機電股份有限公司審計委員會召集人:

召之囚

林 益 民

中華民國 二 年 三 月 十 三 日

附錄一.

會計師查核報告

亞嵗機雹股份有限公司 公鑒:

查核意見

亞崴機雹股份有限公司民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之.個髖資彥負債表,暨民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個盤攏益變動表、個盤現金流量表 , 以及個盤財務赧表附註(包括重大會計政策索總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核赧告(請參閱其他事 項段),上開個盤財務報表在所有重大方面亻系依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以 允當表達亞嵗機電股份有限公司民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之個盤財務狀況,暨民團 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個盤財務鋨效及個盤現金流量。

查核意見之基礎

本會計師1系依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於 該等準則下之責任將於會計師查核個盤財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務 所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與亞嵗機電股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他貴任。本會計師租信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意 見之基礎。

闢鐽:查核事項

關鍵查核事項 1系指依本會計師之專業判斷,對亞嵗機電股份有限公司民國 111 年度個髖 財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個別財務報表整髖及形成查核意見之過 程中予以因慮,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對亞嵗機電股份有限公司民國 111 年度個髖財務報表之關鍵查核事項敘明如下:

收入認列

亞嵗機電股份有限公司最主要之收入來源為銷售加工中心機收入,民國 111 年度認列銷 貨收入為 1,953,7311千元,約佔整體營業收入之 86%, 且由於鎖信地點包括台灣丶中國大陸、 義大利及吳國等多國市場,對客戶之銷售條件不盡相同,須對客戶訂單或合約文件之交易條 件判定銷售商品所有權風險及報飆移轉時點,且收入認列之時點及金額對財務報表之影亭實 屬重大,因此本會計師將收入認列列為關鏈查核事項之一。

收入認列相關會計政策,請參閱個髖財務報表附註四。

本會計師藉由評估銷貨收入認列之合理性、執行截止點測試及執行內部控制測試以了解 亞歲機電股份有限公司銷貨收入認列流程及相關控制制度之設計及執行情形。此外,本會計 師執行銷貨及收款作業循環之相關控制測試,抽核銷售合約以確認帳務系統資料之正確性, 針對總帳系統資料及銷售系統進行核對及調節,及評估收入認列時點是否依相關公報規定處 理。

存貨評價

亞崴機電股份有限公司主要經營專用機、自動化設備及電腦控制工具機之設計製造與買 賣,截至民國111年12月31日之存貨總額及存貨備抵跌價及呆滯損失分別為1,337,240仟 元及 315,961 仟元。亞崴機電股份有限公司存貨係按成本與淨變現價值衡量,並對超過特定 期間庫齡之存貨或個別辨認有過時、陳舊之存貨提列備抵跌價及呆滯損失,由於零件市場競 爭激烈及各產品汰舊速度快慢不一,產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。針對過時陳 舊存貨項目及其評價時所採用之淨變現價值常涉及主觀判斷,因此,具高度不確定性,考量 存貨及其備抵跌價及呆滯損失對財務報表影響重大,因此本會計師將存貨之備抵跌價及呆滯 損失列為關鍵查核事項之一。

存貨之相關會計政策,請參閱個體財務報表附註四;存貨評價之重要會計估計及假設請 參閱個體財務報表附註五。

本會計師藉由瞭解、評估並測試與存貨管理相關之內部控制制度設計及執行;取得管理 當局編製之存貨成本與淨變現價值孰低評估資料,抽核估計售價資料至最近期銷售紀錄,評 估管理當局估計淨變現價值之依據及其合理性;並取得存貨庫齡報表,評估存貨提列跌價及 呆滯損失政策之適當性。

其他事項-提及其他會計師之查核

上開個體財務報表中,採用權益法之投資-YAMA SEIKI USA, INC.及華瀚租賃股份有 限公司之財務報表未經本會計師查核,而係由該公司委託之其他會計師查核,民國111年及 110年12月31日採用權益法之投資餘額分別為109,850仟元及96.604仟元,均占資產總額 之2%;民國111及110年度就該等採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 分別為 7,782 仟元及 4,712 仟元,占稅前淨利 2%及 3%。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表,且 維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估亞歲機電股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算亞歲機電股 份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

亞崴機電股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照審計準則執 行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達,不實表達可能導因於舞 弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作: 一、辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險,設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

• 二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目 的非對亞歲機電股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 三、評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 四、依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使亞崴機電 股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告 中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當 時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致亞歲機電股份有限公司不再具繼續經營之能力。
• 五、評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是否允 當表達相關交易及事件。
• 六、對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報 表表示意見。本會計師負責對該等被投資公司查核案件之指導、監督及執行,並負責 形成個體財務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師 職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性 之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對亞崴機電股份有限公司民國111年度個體 財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開 揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

建智聯合會計師事務所

計師 書 端 陳

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (79)台財證(一)第 27495號

昌 運 計 師 易昌運

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (92)台財證(六)第121986號

$\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ $\overline{2}$ 年 3 月 $\mathbf{1}$ 3 $\Box$ 民. 國 中 華

會計師查核報告

亞歲機電股份有限公司 公鑒:

查核意見

亞歲機電股份有限公司及其子公司民國111年及110年12月31日之合併資產負 債表,暨民國111年及110年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變 動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會 計師查核竣事。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,上開合 併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及釋解公告編製,足 以允當表達亞崴機電股份有限公司及其子公司民國111年及110年12月31日之合併 財務狀況,暨民國111年及110年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金 流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師 所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與亞歲機電股份有限公 司及其子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及 適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對亞崴機電股份有限公司及其子公司 民國 111 度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整 體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

兹對亞歲機電股份有限公司及其子公司民國111年度合併財務報表之關鍵杳核事 項敘明如下:

收入認列

亞崴機電股份有限公司及其子公司最主要之收入來源為銷售加工中心機收入,民 國111年度認列銷貨收入為2,965,844 仟元,約佔整體營業收入之96%,且由於銷售 地點包括台灣、中國大陸、義大利及美國等多國市場,對客戶之鋪售條件不盡相同, 須對客戶訂單或合約文件之交易條件判定銷售商品所有權風險及報酬移轉時點,且收 入認列之時點及金額對財務報表之影響實屬重大,因此本會計師將收入認列列為關鍵 查核事項之一。

收入認列相關會計政策,請參閱合併財務報表附註四。

本會計師藉由評估銷貨收入認列之合理性、執行截止點測試及執行內部控制測試 以了解亞歲機電股份有限公司及其子公司銷貨收入認列流程及相關控制制度之設計及 執行情形。此外,本會計師執行銷貨及收款作業循環之相關控制測試,抽核銷售合約 以確認帳務系統資料之正確性,針對總帳系統資料及銷售系統進行核對及調節,及評 估收入認列時點是否依相關公報規定處理。

存貨評價

亞崴機電股份有限公司及其子公司主要經營專用機、自動化設備及電腦控制工具 機之設計製造與買賣,截至民國111年12月31日之存貨總額及存貨備抵跌價及呆滯 損失分別為 2,028,951 仟元及 421,944 仟元。亞崴機電股份有限公司及其子公司存貨 係按成本與淨變現價值衡量,並對超過特定期間庫齡之存貨或個別辨認有過時、陳舊 之存貨提列備抵跌價及呆滯損失,由於零件市場競爭激烈及各產品汰舊速度快慢不 一,產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。針對過時陳舊存貨項目及其評價時所 採用之淨變現價值常涉及主觀判斷,因此,具高度不確定性,考量存貨及其備抵跌價 及呆滯損失對財務報表影響重大,因此本會計師將存貨之備抵跌價及呆滯損失列為關 鍵查核事項之一。

存貨之相關會計政策,請參閱合併財務報表附註四;存貨評價之重要會計估計及 假設請參閱合併財務報表附註五。

本會計師藉由瞭解、評估並測試與存貨管理相關之內部控制制度設計及執行;取 得管理當局編製之存貨成本與淨變現價值孰低評估資料,抽核估計售價資料至最近期 銷售紀錄,評估管理當局估計淨變現價值之依據及其合理性;並取得存貨庫齡報表, 評估存貨提列跌價及呆滯損失政策之適當性。

其他事項

上開合併財務報表中,採用權益法之投資-YAMA SEIKI USA, INC.及華瀚租賃股份 有限公司之財務報表未經本會計師查核,而係由該公司委託其他會計師查核,民國111 年及110年12月31日採用權益法之投資餘額分別為109,850仟元及96,604仟元,均 占資產總額之2%;民國111及110年度就該等採用權益法認列之關聯企業及合資損益 之份額分別為7,782仟元及4,712仟元,均占稅前淨利之2%。

亞歲機電股份有限公司業已編製民國 111 及 110 年度之個體財務報表,並經本會 計師出具無保留意見加其他事項段之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認 可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之 合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報 表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估亞崴機電股份有限公司及其 子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理 階層意圖清算亞歲機電股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無 實際可行之其他方案。

亞歲機電股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)自有監督財務報導 流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依 照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不 實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合 併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列 工作:

• 一、辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對亞崴機電股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
• 三、評估管理階層所採用之會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
• 四、依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使亞 崴機電股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況 是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不 確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭 露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報 告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致亞崴機電股份有限公 司及其子公司不再具繼續經營之能力。
• 五、評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

六、對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表 表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成合併財 務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對亞歲機電股份有限公司及其子公司 民國 111 年度財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告 中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

建智聯合會計師事務所

計師 陳 旹 端

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (79)台財證 (一)第 27495號

昌 運 計師

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (92)台財證(六)第121986號

			中 華 民 國 1 1 2 年 3 月 1 3 日
--	--	--	---------------------------	--	--	--	--	--	--	--	--	--

			111年12月31日		110年12月31日
代碼	項目	附註	金額	%	金額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	四及六	\$ 979,024	16	\$ 629,970	11
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產—流動	四及六	377,002	6	172,417	3
1150	應收票據淨額	四及六	254,096	4	170,905	3
1160	應收票據-關係人淨額	四及七	1,060	-	15,197	-
1170	應收帳款淨額	四及六	419,852	7	486,472	9
1180	應收帳款—關係人淨額	四及七	68,917	1	119,357	2
1200	其他應收款		10,629	-	9,422	-
1210	其他應收款—關係人	七	70,042	1	65,278	1
1220	本期所得稅資產	四	-	-	-	-
130X	存貨	四及六	1,021,279	17	977,757	18
1410	預付款項	七	6,734	-	9,682	-
1470	其他流動資產	八	541,959	9	317,744	6
11XX	流動資產合計		3,750,594	61	2,974,201	53
	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產—非流動	四及六	10,458	-	16,829	-
1550	採用權益法之投資	四及六	1,002,016	16	1,037,352	18
1600	不動產、廠房及設備	四、六、七及八	1,395,401	22	1,439,750	26
1755	使用權資產	四及六	12,276	-	24,080	-
1780	無形資產	四及六	6,794	-	7,909	-
1840	遞延所得稅資產	四及六	54,214	1	103,049	2
1915	預付設備款		300	-	3,964	-
1920	存出保證金		3,914	-	4,137	-
1931	長期應收票據淨額	四	12,115	-	29,673	1
1937	催收款項	四及六	-	-	-	-
15XX	非流動資產合計		2,497,488	39	2,666,743	47
1XXX	資產總計		\$ 6,248,082	100	\$ 5,640,944	100

請參閱後附財務報表附註。

		民國111年及110年12月31日			單位:新台幣仟元
			111年12月31日		110年12月31日
代碼	項目	附註	金額	%	金額	%
	流動負債
2100	短期借款	六及八	\$ 1,880,000	30	\$ 1,290,000	23
2110	應付短期票券	六	289,641	5	259,907	5
2130	合約負債—流動	四及六	73,324	1	97,752	2
2150	應付票據		393,505	6	502,033	9
2160	應付票據—關係人	七	11,770	-	13,279	-
2170	應付帳款		72,828	1	143,508	3
2180	應付帳款—關係人	七	1,489	-	5,750	-
2200	其他應付款	六	89,106	1	109,798	2
2220	其他應付款項—關係人	七	1,677	-	1,850	-
2230	本期所得稅負債	四	47,627	1	17,995	-
2250	負債準備—流動	四及六	11,055	-	11,240	-
2280	租賃負債—流動	四、六及七	11,420	-	11,606	-
2310	預收款項	七	42	-	11	-
2399	其他流動負債		2,070	-	1,224	-
21XX	流動負債合計		2,885,554	45	2,465,953	44
	非流動負債
2540	長期借款	六及八	-	-	2,206	-
2570	遞延所得稅負債	四及六	99,315	2	107,360	2
2580	租賃負債—非流動	四、六及七	918	-	12,764	-
2640	淨確定福利負債—非流動	四及六	8,991	-	12,794	-
2645	存入保證金		628	-	2,641	-
25XX	非流動負債合計		109,852	2	137,765	2
2XXX	負債總計		2,995,406	47	2,603,718	46
	歸屬於母公司業主之權益
3100	股本	六
3110	普通股股本		965,942	15	965,942	17
3200	資本公積	六
3211	資本公積—普通股股票溢價		6,124	-	6,124	-
3213	資本公積—轉換公司債轉換溢價		57,468	1	86,447	2
3240	資本公積—處分資產增益		4	-	4	-
3280	資本公積—其他		31,920	1	31,920	1
3300	保留盈餘	六
3310	法定盈餘公積		527,176	8	513,898	9
3320	特別盈餘公積		98,077	2	98,077	2
3350	未分配盈餘		1,595,597	26	1,366,883	24
3400	其他權益	六
3410 3420	國外營運機構財務報表換算之兌換差額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金		(18,699) (10,933)	- -	(36,109) 4,040	(1) -
3XXX	融資產未實現評價損益 權益總計		3,252,676	53	3,037,226	54

亞崴機電股份有限公司 個體資產負債表

負債及權益總計 \$ 6,248,082 100 \$ 5,640,944 100

請參閱後附財務報表附註。

董事長:楊德華 經理人:楊丞鈞 會計主管:許宏賓

單位:新台幣仟元,惟每股盈餘為元

			111年度		110年度
代碼	項目	附註	金額	%	金額	%
4000	營業收入	六及七	\$ 2,283,658	100	\$ 2,492,430	100
5000	營業成本	六及七	(1,825,556)	(80)	(2,077,984)	(83)
5900	營業毛利		458,102	20	414,446	17
5920	已(未)實現銷貨利益		(4,904)	-	3,502	-
5950	營業毛利淨額		453,198	20	417,948	17
	營業費用	七
6100	推銷費用		(145,146)	(6)	(164,727)	(7)
6200	管理費用		(49,140)	(2)	(43,936)	(2)
6300	研究發展費用		(61,294)	(3)	(58,193)	(2)
6450	預期信用減損利益(損失)		14,901	1	(11,189)	(1)
6000	營業費用合計		(240,679)	(10)	(278,045)	(12)
6900	營業利益(損失)		212,519	10	139,903	5
	營業外收入及支出
7100	利息收入		16,006	1	1,247	-
7010	其他收入	六及七	31,373	1	29,772	1
7020	其他利益及損失	四及六	104,081	5	(30,099)	(1)
7050	財務成本	六	(19,897)	(1)	(9,643)	-
7070	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 損益之份額		95,775	4	50,549	2
7000	營業外收入及支出合計		227,338	10	41,826	2
7900	稅前淨利		439,857	20	181,729	7
7950	所得稅利益(費用)	四及六	(85,714)	(4)	(50,869)	(2)
8200	本期淨利		354,143	16	130,860	5
	其他綜合損益
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數		3,296	-	(1,035)	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資未實現評價損益		(13,848)	(1)	5,303	-
8349	與不重分類之項目相關之所得稅		(659)	-	207	-
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		21,763	1	25,162	1
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅		(4,353)	-	(5,033)	-
8300	其他綜合損益(淨額)		6,199	-	24,604	1
8500	本期綜合損益總額		\$ 360,342	16	\$ 155,464	6
	每股盈餘
9750	基本每股盈餘		\$ 3.67		\$ 1.35

稀釋每股盈餘 \$ 3.65 \$ 1.35

	111年度	110年度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利	\$ 439,857	\$ 181,729
調整項目
折舊費用	72,373	79,185
攤銷費用	1,915	1,311
預期信用減損(利益)損失	(14,901)	11,189
利息費用	19,897	9,643
利息收入	(16,006)	(1,247)
股利收入	(18,114)	(1,724)
採用權益法認列之子公司關聯企業及合資損益之份額	(95,775)	(50,549)
金融資產評價(利益)損失	11,149	(7,073)
處分不動產、廠房及設備(利益)損失	241	(1,190)
處分無形資產損失	-	48
租賃修改利益	(283)	-
處分投資利益	(2,095)	-
未(已)實現銷貨利益	4,904	(3,502)
與營業活動相關之資產/負債變動數
應收票據	(84,082)	(8,052)
應收票據—關係人	14,137	(13,233)
應收帳款	87,423	(10,826)
應收帳款—關係人	50,580	6,811
其他應收款	2,707	(4,179)
其他應收款—關係人	236	(190)
存貨	(43,522)	(120,929)
預付款項	2,948	22,441
其他流動資產	(254)	8,582
催收款項	(6,784)	2,494
長期應收票據	19,191	5,969
合約負債—流動	(24,428)	23,336
應付票據	(108,528)	209,036
應付票據—關係人	(1,509)	8,463
應付帳款	(70,680)	11,725
應付帳款—關係人	(4,261)	1,849
其他應付款	(19,636)	3,087
其他應付款—關係人	(173)	153
負債準備	(185)	(11,190)
預收款項 其他流動負債	31 846	(960) (52)
淨確定福利負債	(507)	(598)
營運產生之現金流入	216,712	351,557
收取之利息	12,091	1,221
收取(支付)之所得稅	(19,885)	9,342
營業活動之淨現金流入	208,918	362,120
(接次頁)

單位:新台幣仟元 111年度 110年度

(承前頁)

投資活動之現金流量
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	(236,175)	(159,812)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產價款	22,536	-
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	(11,268)	(11,549)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價款	3,790	8,539
取得採用權益法之投資	-	(7,333)
取得不動產、廠房及設備	(20,297)	(8,855)
處分不動產、廠房及設備價款	2,272	1,190
存出保證金減少	223	3,749
其他應收款-關係人增加	(5,000)	(65,000)
取得無形資產	(800)	(4,314)
其他金融資產增加	(223,962)	(46,420)
預付設備款(增加)減少	3,664	(754)
收取之股利	165,665	84,352
投資活動之淨現金流出	(299,352)	(206,207)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	590,000	412,065
應付短期票券增加(減少)	29,734	(199,904)
長期借款增加(減少)	(2,206)	939
存入保證金增加(減少)	(2,013)	1,700
租賃負債本金償還	(11,410)	(11,654)
發放現金股利	(144,890)	(241,484)
支付之利息	(19,727)	(9,069)
籌資活動之淨現金流入(流出)	439,488	(47,407)
本期現金及約當現金增加數	349,054	108,506
期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	629,970 \$ 979,024	521,464 \$ 629,970

亞崴機電股份有限公司 個體現金流量表 民國111年及110年1月1日至12月31日

請參閱後附財務報表附註。

董事長:楊德華 經理人:楊丞鈞 會計主管:許宏賓

	股本					保留盈餘		其他權益項目
項目	普通股股本	資本公積		法定盈餘公積		特別盈餘公積	未分配盈餘		國外營運機構財務報 表換算之兌換差額	透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 未實現評價損益		權益總額
民國110年1月1日餘額	\$ 965,942	\$	172,792	\$ 475,653		\$ 98,077	\$ 1,465,540	\$	(56,238) \$	1,481	\$	3,123,247
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積	-		-	38,245		-	(38,245)		-	-		-
提列特別盈餘公積	-		-		-	-	-		-	-		-
普通股現金股利	-		-		-	-	(193,188)		-	-		(193,188)
資本公積配發現金股利	-		(48,297)		-	-	-		-	-		(48,297)
民國110年度淨利	-		-		-	-	130,860		-	-		130,860
民國110年度其他綜合損益	-		-		-	-	(828)		20,129	5,303		24,604
民國110年度綜合損益總額	-		-		-	-	130,032		20,129	5,303		155,464
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具	-		-		-	-	2,744		-	(2,744)		-
民國110年12月31日餘額	965,942		124,495	513,898		98,077	1,366,883		(36,109)	4,040		3,037,226
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積	-		-	13,278		-	(13,278)		-	-		-
提列特別盈餘公積	-		-		-	-	-		-	-		-
普通股現金股利	-		-		-	-	(115,913)		-	-		(115,913)
資本公積配發現金股利	-		(28,979)		-	-	-		-	-		(28,979)
民國111年度淨利	-		-		-	-	354,143		-	-		354,143
民國111年度其他綜合損益	-		-		-	-	2,637		17,410	(13,848)		6,199
民國111年度綜合損益總額	-		-		-	-	356,780		17,410	(13,848)		360,342
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具	-		-		-	-	1,125		-	(1,125)		-
民國111年12月31日餘額	\$ 965,942	\$	95,516	\$ 527,176	\$	98,077	\$ 1,595,597	\$	(18,699) \$	(10,933)	\$	3,252,676

請參閱後附財務報表附註。

董事長:楊德華 經理人:楊丞鈞 會計主管:許宏賓

			111年12月31日		110年12月31日
代碼	項目	附註	金額	%	金額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	四及六	\$ 1,132,171	17	\$ 937,652	15
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資 產—流動	四及六	377,002	5	172,417	3
1150	應收票據淨額	四及六	381,640	6	247,478	4
1160	應收票據—關係人淨額	四及七	4,274	-	3,765	-
1170	應收帳款淨額	四及六	457,612	7	526,533	9
1180	應收帳款—關係人淨額	四及七	33,566	-	13,810	-
1200	其他應收款		10,766	-	9,628	-
1210	其他應收款—關係人	七	-	-	174	-
1220	本期所得稅資產	四	143	-	732	-
130x	存貨	四及六	1,607,007	24	1,549,646	25
1410	預付款項	七	57,859	1	75,973	1
1470	其他流動資產	八	542,186	8	321,502	5
11xx	流動資產合計		4,604,226	68	3,859,310	62
	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產—非流動	四及六	10,458	-	16,829	-
1550	採用權益法之投資	四及六	109,850	2	96,604	3
1600	不動產、廠房及設備	四、六、七及八	1,797,473	26	1,872,994	30
1755	使用權資產	四、六及八	132,035	2	146,084	2
1780	無形資產	四及六	10,368	-	12,043	-
1840	遞延所得稅資產	四及六	101,283	1	148,210	2
1915	預付設備款		300	-	3,964	-
1920	存出保證金		7,146	-	12,931	-
1931	長期應收票據淨額	四	12,115	1	29,673	1
1937	催收款項	四及六	-	-	-	-
1990	其他非流動資產—其他		6,544	-	8,638	-
15xx	非流動資產合計		2,187,572	32	2,347,970	38
1xxx	資產總計		\$ 6,791,798	100	\$ 6,207,280	100

請參閱後附合併財務報表附註。

			111年12月31日		110年12月31日
代碼	項目	附註	金額	%	金額	%
	流動負債
2100	短期借款	六及八	\$ 1,954,949	29	\$ 1,335,781	22
2110	應付短期票券	六	289,641	4	259,907	4
2130	合約負債	四及六	225,013	3	220,951	4
2150	應付票據		393,849	6	518,234	8
2160	應付票據—關係人	七	514	-	17,034	-
2170	應付帳款		201,312	3	278,516	5
2180	應付帳款—關係人	七	799	-	591	-
2200	其他應付款	六	128,889	2	139,559	2
2220	其他應付款項—關係人	七	2,007	-	1,476	-
2230	本期所得稅負債	四	64,623	1	27,390	1
2250	負債準備—流動	四及六	12,445	-	12,934	-
2280	租賃負債—流動	四、六及七	11,420	-	11,606	-
2310	預收款項	七	934	-	12	-
2399	其他流動負債—其他		2,099	-	1,242	-
21xx	流動負債合計		3,288,494	48	2,825,233	46
	非流動負債
2540	長期借款	六及八	-	-	62,672	1
2570	遞延所得稅負債	四及六	112,224	2	121,459	2
2580	租賃負債—非流動	四、六及七	918	-	12,764	-
2630	長期遞延收入		10,793	-	11,698	-
2640	淨確定福利負債—非流動	四及六	8,991	-	12,794	-
2645	存入保證金		2,183	-	4,173	-
25xx	非流動負債合計		135,109	2	225,560	3
2xxx	負債總計		3,423,603	50	3,050,793	49
	歸屬於母公司業主之權益
3100	股本	六
3110	普通股股本	六	965,942	14	965,942	16
3200 3211	資本公積 資本公積—普通股股票溢價		6,124	-	6,124	-
3213	資本公積—轉換公司債轉換溢價		57,468	1	86,447	1
3240	資本公積—處分資產增益		4	-	4	-
3280	資本公積—其他		31,920	-	31,920	1
3300	保留盈餘	六
3310	法定盈餘公積		527,176	8	513,898	8
3320	特別盈餘公積		98,077	1	98,077	2
3350	未分配盈餘		1,595,597	24	1,366,883	22
3400	其他權益	六
3410	國外營運機構財務報表換算之兌 換差額		(18,699)	-	(36,109)	(1)
3420	透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產未實現評價損益		(10,933)	-	4,040	-
31xx	歸屬於母公司業主之權益合計		3,252,676	48	3,037,226	49
36xx	非控制權益	六	115,519	2	119,261	2
3xxx	權益總計		3,368,195	50	3,156,487	51
	負債及權益總計		\$ 6,791,798	100	\$ 6,207,280	100

單位:新台幣仟元,惟每股盈餘為元

			111年度		110年度
代碼	項目	附註	金額	%	金額	%
4000	營業收入	六及七	\$ 3,100,517	100	\$ 3,630,956	100
5000	營業成本	六及七	(2,432,617)	(78)	(2,951,020)	(81)
5900	營業毛利		667,900	22	679,936	19
5920	已(未)實現銷貨利益		(4,900)	-	1,924	-
5950	營業毛利淨額		663,000	22	681,860	19
	營業費用
6100	推銷費用		(188,205)	(6)	(217,903)	(6)
6200	管理費用		(128,520)	(4)	(125,687)	(4)
6300	研究發展費用		(61,671)	(2)	(60,627)	(2)
6450	預期信用減損利益(損失)		13,621	-	(11,444)	-
6000	營業費用合計		(364,775)	(12)	(415,661)	(12)
6900	營業利益		298,225	10	266,199	7
	營業外收入及支出
7100	利息收入		15,972	1	4,226	-
7010	其他收入	六	46,011	2	35,444	1
7020	其他利益及損失	四及六	117,800	4	(58,340)	(2)
7050	財務成本	六	(26,002)	(1)	(14,441)	-
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額		7,782	-	4,712	-
7000	營業外收入及支出合計		161,563	5	(28,399)	(1)
7900	稅前淨利		459,788	15	237,800	6
7950	所得稅利益(費用)	四及六	(110,501)	(4)	(115,767)	(3)
8200	本期淨利		349,287	11	122,033	3
	其他綜合損益
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數		3,296	-	(1,035)	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 具投資未實現評價損益		(13,848)	-	5,303	-
8349	與不重分類之項目相關之所得稅		(659)	-	207	-
8360 8361	後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額		23,155	-	24,490	1
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅
8300	其他綜合損益(淨額)		(4,631) 7,313	- -	(4,898) 24,067	- 1
8500	本期綜合損益總額		\$ 356,600	11	\$ 146,100	4
8600	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主(淨利/損)		\$ 354,143	11	\$ 130,860	3
8620	非控制權益(淨利/損)		(4,856)	-	(8,827)	-
			\$ 349,287	11	\$ 122,033	3
8700	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主(綜合損益)		\$ 360,342	11	\$ 155,464	4
8720	非控制權益(綜合損益)		(3,742)	-	(9,364)	-
			\$ 356,600	11	\$ 146,100	4
	每股盈餘
9750	基本每股盈餘		\$ 3.67		\$ 1.35
9850	稀釋每股盈餘		\$ 3.65		\$ 1.35

請參閱後附合併財務報表附註。

亞崴機電股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國111年及110年1月1日至12月31日
111年度	110年度

營業活動之現金流量
本期稅前淨利	\$ 459,788 \$	237,800
調整項目
折舊費用	115,080	117,382
攤銷費用	2,965	2,406
預期信用減損(利益)損失	(13,621)	11,444
利息費用	26,002	14,441
利息收入	(15,972)	(4,226)
股利收入	(18,114)	(1,724)
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額	(7,782)	(4,712)
處分及報廢不動產、廠房及設備利益	(211)	(1,499)
處分無形資產損失	-	48
未(已)實現銷貨利益	4,900	(1,924)
其他收入	(1,081)	(1,063)
租賃修改利益	(283)	(88)
處分投資利益	(2,095)	-
金融資產評價(利益)損失	11,149	(7,073)
與營業活動相關之資產/負債變動數
應收票據	(134,978)	109,807
應收票據—關係人	(509)	(2,783)
應收帳款	88,299	7,459
應收帳款—關係人	(19,617)	32,232
其他應收款	2,777	(3,763)
其他應收款—關係人	174	(119)
存貨	(57,361)	(203,306)
預付款項	18,114	17,707
其他流動資產	(255)	9,169
催收款項	(6,784)	2,494
長期應收票據	19,191	5,969
合約負債	4,062	(641)
應付票據	(124,385)	218,303
應付票據—關係人	(16,520)	16,124
應付帳款	(77,204)	19,441
應付帳款—關係人	208	(4,289)
其他應付款	(9,489)	(35,024)
其他應付款項—關係人	531	(96)
負債準備	(513)	(11,896)
預收款項	922	(719)
其他流動負債	857	(155)
淨確定福利負債	(507)	(578)
營運產生之現金流入 收取之利息	247,738 12,058	536,548 4,226
支付之所得稅	(37,909)	(62,093)
營業活動之淨現金流入	221,887	478,681
(接次頁)

單位:新台幣仟元 111年度 110年度

(承前頁)

投資活動之現金流量
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	(236,175)	(159,812)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產價款	22,536	-
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產	(11,268)	(11,549)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產價款	3,791	8,540
取得採用權益法之投資	-	(7,333)
取得不動產、廠房及設備	(22,340)	(58,104)
處分不動產、廠房及設備價款	3,740	3,519
取得無形資產	(1,246)	(4,639)
預付設備款減少	3,664	3,228
存出保證金(增加)減少	5,785	(1,686)
其他非流動資產(增加)減少	2,094	(3,097)
收取股利	18,114	1,724
其他金融資產增加	(220,429)	(42,719)
投資活動之淨現金流出	(431,734)	(271,928)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	619,168	227,313
應付短期票券增加(減少)	29,734	(229,893)
長期借款增加(減少)	(62,672)	61,405
租賃負債本金償還	(11,410)	(14,914)
存入保證金增加(減少)	(1,990)	1,688
支付之利息	(25,793)	(13,894)
支付之股利	(144,890)	(241,485)
籌資活動之淨現金流入(流出)	402,147	(209,780)

匯率變動對現金及約當現金之影響	2,219	32,871
本期現金及約當現金增加數	194,519	29,844
期初現金及約當現金餘額	937,652	907,808
期末現金及約當現金餘額	\$ 1,132,171	\$ 937,652

請參閱後附合併財務報表附註。

				亞崴機電股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國111年及110年1月1日至12月31日
歸	屬	於	母	公 司	業	主	之	權	益

		股	本		保		留	盈	餘		其他權益項目
項	目		普 通 股 股 本	資 本 公 積		法 定 盈 餘 公 積		特 別 盈 餘 公 積	未 分 配 盈 餘	國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額	透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產未實現評價損益	歸 屬 於 母 公 司 業 主 權 益 總 計	非 控 制 權 益	權 益 總 額
民國110年1月1日餘額		\$	965,942	\$ 172,792	\$	475,653	\$	98,077	\$ 1,465,540	\$ (56,238)	\$ 1,481	\$ 3,123,247	\$ 128,625	\$ 3,251,872
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			-	-		38,245		-	(38,245)	-	-	-	-	-
發放現金股利			-	-		-		-	(193,188)	-	-	(193,188)	-	(193,188)
資本公積發放現金股利			-	(48,297)		-		-	-	-	-	(48,297)	-	(48,297)
民國110年度淨利			-	-		-		-	130,860	-	-	130,860	(8,827)	122,033
民國110年度其他綜合損益			-	-		-		-	(828)	20,129	5,303	24,604	(537)	24,067
民國110年度綜合損益總額			-	-		-		-	130,032	20,129	5,303	155,464	(9,364)	146,100
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具			-	-		-		-	2,744	-	(2,744)	-	-	-
民國110年12月31日餘額			965,942	124,495		513,898		98,077	1,366,883	(36,109)	4,040	3,037,226	119,261	3,156,487
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			-	-		13,278		-	(13,278)	-	-	-	-	-
發放現金股利			-	-		-		-	(115,913)	-	-	(115,913)	-	(115,913)
資本公積發放現金股利			-	(28,979)		-		-	-	-	- -	(28,979)	-	(28,979)
民國111年度淨利			-	-		-		-	354,143	-	-	354,143	(4,856)	349,287
民國111年度其他綜合損益			-	-		-		-	2,637	17,410	(13,848)	6,199	1,114	7,313
民國111年度綜合損益總額			-	-		-		-	356,780	17,410	(13,848)	360,342	(3,742)	356,600
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具			-	-		-		-	1,125	-	(1,125)	-	-	-
民國111年12月31日餘額		\$	965,942	\$ 95,516	\$	527,176	\$	98,077	\$ 1,595,597	\$ (18,699)	\$ (10,933)	\$ 3,252,676	\$ 115,519	\$ 3,368,195

董事長:楊德華 經理人:楊丞鈞 會計主管:許宏賓 請參閱後附合併財務報表附註。

附錄二

單位:新台幣元

		金	額
項	目	小計	合計	備	註
期初餘額			\$1,237,693,064
調整:
加:111 年度稅後淨利		354,142,189
加:其他綜合損益		2,636,547
加:處分透過其他綜合損益案公允價值衡量		1,124,154
之權益工具
減:提列法定盈餘公積		(35,790,289)		註	1
可供分配盈餘			1,559,805,665
分配項目:
股東紅利---現金(1.6	元/股)	(154,550,674)
期末未分配盈餘			\$1,405,254,991

董事長:楊德華 經理人:楊丞鈞 會計主管:許宏賓 註:

註 1:依公司章程之規定由稅後淨利提列 10%為法定盈餘公積。 \$357,902,890*10%=\$35,790,289

註 2:

• (1) 股東股利:每股配發現金股利 1.6 元;俟股東常會通過後,授權董事長另訂定除息 基準日辦理發放。
• (2) 現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,不足一元之畸零款合計數,由小 數點數字自大至小及戶號由前至後順序調整,至符合現金股利分配總額。
• (3) 嗣後如因本公司股本變動,影響流通在外股份數量,致股東配息率因此發生變動時, 擬請股東常會授權董事長全權處理。