Audit Report / Information • Aug 19, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
Avrupakent Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Genel Kurulu'na
Avrupakent Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Burak Özpoyraz, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 19 Ağustos 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI |
1-2 |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
3 |
| ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI |
4 |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI |
5 |
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR |
6-42 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Sınırlı denetimden geçmiş) |
(Bağımsız denetimden geçmiş) |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR |
4.832.191.869 | 6.354.696.619 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 406.740.446 | 2.123.239.475 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 176.223 | 2.536.832.943 |
| Ticari Alacaklar | 197.778.662 | 423.362.533 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
7,20 | 34.590.031 | 296.950.314 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 163.188.631 | 126.412.219 |
| Diğer Alacaklar | 6.121.714 | 19.089.887 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
6.121.714 | 19.089.887 | |
| Stoklar | 9 | 3.636.189.024 | 1.035.313.217 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 6 | 98.172.319 | 40.425.130 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 11 | 487.013.481 | 176.433.434 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 28.423.719.525 | 19.811.326.188 | |
| Diğer Alacaklar | 586.081 | 710.053 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
586.081 | 710.053 | |
| Stoklar | 9 | 2.163.123.610 | 172.239.359 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 8 | 26.177.832.312 | 19.335.189.916 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 78.464.997 | 301.262.610 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 779.121 | 3.604 | |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
779.121 | 3.604 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 6 | 2.933.404 | 1.920.646 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 33.255.911.394 | 26.166.022.807 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait finansal tablolar, denetimden sorumlu komite tarafından incelenmiş ve 19 Ağustos 2024 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | (Sınırlı denetimden geçmiş) 30 Haziran 2024 |
(Bağımsız denetimden geçmiş) 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 187.781.276 | 578.829.496 | |
| Ticari Borçlar | 104.667.490 | 453.719.648 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7,20 | 77.940.719 | 343.107.440 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 26.726.771 | 110.612.208 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 1.411.287 | 934.916 | |
| Diğer Borçlar | 28.910 | 402.402 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 28.910 | 402.402 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 6 | 48.242.483 | 70.031.117 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 21.026.988 | 25.464.754 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 2.539.917 | 1.550.061 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 18.487.071 | 23.914.693 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 11 | 12.404.118 | 28.276.659 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 7.948.553 | 7.409.421 | |
| Diğer Borçlar | 7.595.345 | 6.968.841 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7.595.345 | 6.968.841 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 353.208 | 440.580 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 33.060.181.565 | 25.579.783.890 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 400.000.000 | 400.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 14 | 3.728.718.706 | 3.728.718.706 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (289.672.463) | - | |
| Paylara İlişkin Primleri | 14 | 4.384.742.942 | 4.384.742.942 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir | (3.673.639.680) | (3.669.329.736) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||
| Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları | - | 4.309.944 | |
| - Ortak kontrole tabi teşebbüs veya | |||
| işletmeleri içeren işlemlerin etkisi | 14 | (3.673.639.680) | (3.673.639.680) |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları | 1.659.769.776 | 1.659.769.776 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 14 | 572.153.732 | 424.414.411 |
| Yasal yedekler | 14 | 572.153.732 | 424.414.411 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 17.950.628.470 | 14.583.576.546 | |
| Dönem Net Karı | 8.327.480.082 | 4.067.891.245 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 33.060.181.565 | 25.579.783.890 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 33.255.911.394 | 26.166.022.807 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak- |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan- |
Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak- |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Nisan |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot referansı |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
30 Haziran 2023 |
|
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
15 15 |
4.388.665.910 (565.320.070) |
627.340.223 (89.725.727) |
2.003.705.890 (697.177.837) |
779.838.514 (331.400.772) |
| BRÜT KAR | 3.823.345.840 | 537.614.496 | 1.306.528.053 | 448.437.742 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 16 | (48.120.315) | (18.163.083) | (84.806.192) | (30.346.709) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 16 | (15.141.795) | (3.361.561) | (7.020.697) | (2.236.093) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 4.856.696.454 | 4.375.185.745 | 4.138.135.124 | 4.105.689.590 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (22.797.105) | 94.737.848 | (275.103.363) | (253.846.732) | |
| ESAS FAALİYET KARI | 8.593.983.079 | 4.986.013.445 | 5.077.732.925 | 4.267.697.798 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler |
- (447.079) |
- (323.226) |
37.773.062 (784.866.462) |
36.641.860 (784.866.462) |
|
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen | |||||
| Yatırımların Karlarından Paylar | - | - | 240.265.316 | 12.832.588 | |
| FİNANSMAN (GİDERİ) / GELİRİ ÖNCESİ | |||||
| FAALİYET KARI | 8.593.536.000 | 4.985.690.219 | 4.570.904.841 | 3.532.305.784 | |
| Finanman Gelirleri Finansman Giderleri (-) |
18 | 268.769.471 (660.582) |
75.291.013 (522.032) |
39.411.381 (6.535.753) |
26.688.455 (885.277) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları/(Kayıpları) | (534.164.807) | (377.055.471) | (79.508.552) | (128.583.478) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
8.327.480.082 | 4.683.403.729 | 4.524.271.917 | 3.429.525.484 | |
| Dönem Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Gideri |
- - |
- - |
(269.429.251) (1.373.108.509) |
(118.352.769) (722.658.697) |
|
| DÖNEM NET KARI | 8.327.480.082 | 4.683.403.729 | 2.881.734.157 | 2.588.514.018 | |
| Dönem Net Karının Dağılımı Ana Ortaklık Payları |
8.327.480.082 | 4.683.403.729 | 2.881.734.157 | 2.588.514.018 | |
| Dönem Net Karı | 8.327.480.082 | 4.683.403.729 | 2.881.734.157 | 2.588.514.018 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Tam | |||||
| 1 TL Pay Başına Kazanç | 19 | 21,13 | 12,42 | 7,20 | 6,39 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış Fayda Planları | |||||
| Yeniden Ölçüm (Kazançları) / Kayıpları | (4.309.944) | - | 17.768.211 | - | |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları | - | - | 1.154.146.547 | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GİDER | (4.309.944) | - | 1.171.914.758 | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GİDER | 8.323.170.138 | 4.683.403.729 | 4.053.648.915 | 2.588.514.018 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sermaye | Geri | Hisse | Tanımlanmış Fayda Planları |
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri |
Maddi duran Varlıklar Yeniden |
Kardan Ayrılan |
Ana | Kontrol Gücü |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
düzeltme farkları |
Alınmış Paylar |
İhraç Primleri | Senetleri Yeniden Ölçüm Kazançları |
İçeren İşlemlerin Etkisi |
Değerleme Artışları |
Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Dönem Net Karı |
Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 | 335.000.000 | 3.707.528.386 | - | - | (22.072.699) | - | - | 276.230.263 | 3.102.057.991 | 12.602.347.195 | 20.001.091.136 | 477.892.940 | 20.478.984.076 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 12.602.347.195 | (12.602.347.195) | - | - | - |
| Ortaklara dağıtım | - | - | - | - | (3.673.639.680) | - | - | - | - | (3.673.639.680) | - | (3.673.639.680) | |
| Bağlı ortaklık çıkışı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (477.892.940) | (477.892.940) |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | - | 17.768.211 | - | 1.154.146.547 | - | - | - | 1.171.914.758 | - | 1.171.914.758 |
| Dönem net karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.881.734.157 | 2.881.734.157 | - | 2.881.734.157 |
| 30 Haziran 2023 | 335.000.000 | 3.707.528.386 | - | - | (4.304.488) | (3.673.639.680) | 1.154.146.547 | 276.230.263 | 15.704.405.186 | 2.881.734.157 | 20.381.100.371 | - | 20.381.100.371 |
| 1 Ocak 2024 | 400.000.000 3.728.718.706 | - | 4.384.742.942 | 4.309.944 | (3.673.639.680) | 1.659.769.776 | 424.414.411 | 14.583.576.546 | 4.067.891.245 | 25.579.783.890 | - | 25.579.783.890 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 147.739.321 | 3.920.151.924 | (4.067.891.245) | - | - | - |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | - | - | (553.100.000) | - | (553.100.000) | - | (553.100.000) |
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen |
|||||||||||||
| (artış)/azalış | - | - (289.672.463) | - | - | - | - | - | - | - | (289.672.463) | - | (289.672.463) | |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | - | (4.309.944) | - | - | - | - | - | (4.309.944) | - | (4.309.944) |
| Dönem net karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8.327.480.082 | 8.327.480.082 | - | 8.327.480.082 |
| 30 Haziran 2024 | 400.000.000 3.728.718.706 (289.672.463) | 4.384.742.942 | - | (3.673.639.680) | 1.659.769.776 | 572.153.732 | 17.950.628.470 | 8.327.480.082 | 33.060.181.565 | - | 33.060.181.565 |
4 Nisan 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda kar dağıtımında 1 Ocak 2023 - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait Yasal Kayıtların esas alınarak 840.000.000 TL kar payı dağıtılmasına, kar payının üç taksitte nakit olarak ödenmesine, 280.000.000 TL tutarındaki ilk taksitin 17 Nisan 2024 tarihinde nakden dağıtılmasına , kalan kar payı taksitlerinin eşit tutarlarda belirlenmesine ve kar payı dağıtım tarihlerinin kesinleştirilmesi konusunda Yönetim Kurulunun yetkilendirilmesine karar verilmiştir.
2023 yılı temettü ödemesinin 280.000.000 TL tutarındaki ilk taksiti 17 Nisan 2024, ikinci taksiti ise 13 Mayıs 2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile 29 Mayıs 2024 tarihinde ödenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Sınırlı Denetimden Geçmiş) 1 Ocak - |
(Bağımsız) Denetimden Geçmiş) 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI |
2.829.009.640 | 69.756.553 | |
| Dönem net karı | 8.327.480.082 | 2.881.734.157 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (7.812.372.958) | (2.665.183.186) | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Dava karşılığındaki değişim ile ilgili düzeltmeler Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeleri Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
16 12 |
2.494.279 (494.509) (190.655.638) |
6.675.564 (1.752.006) (32.875.628) |
| dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun |
- | (240.265.316) | |
| değer kazançları ile ilgili düzeltmeler Şüpheli alacak karşılığı |
8 7 |
(4.766.972.934) 23.228 |
(4.099.005.895) 2.728.487 |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişimi İzin karşılığındaki değişim ile ilgili düzeltmeler Vergi (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler |
(2.838.086.921) - 989.856 - |
784.793.483 (24.099.485) (1.355.329) 928.703.132 |
|
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkartılmasından kaynaklanan (kazançlar)/kayıplar Parasal (kayıp)/kazanç |
- (19.670.319) |
34.458.815 (23.189.008) |
|
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 2.313.902.516 | (146.794.418) | |
| Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) |
7 | 240.297.850 13.092.145 |
(353.627.108) 30.873.085 |
| ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler Finansal yatırımlardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili düzeltmeleri |
5 | 283.577.060 2.536.656.720 |
1.287.579.803 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) |
7 | (58.759.947) (349.052.158) 253.012 |
(290.662.529) (753.039.056) (4.746.741) |
| ile ilgili düzeltmeler Ertelenmiş gelirlerdeki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler Diğer varlıklardaki değişim Diğer yükümlülüklerdeki değişim Çalışanlara sağlanan faydalar |
(21.876.006) (310.580.047) (20.182.484) 476.371 |
(185.576.351) 64.051.779 61.036.714 (2.684.014) |
|
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(4.183.064.301) | (52.321.493) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
(2.951.488) | (19.725.511) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri |
221.653.485 | 13.304.560 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
8 | (4.112.093.835) | (46.767.842) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından kaynaklanan nakit girişleri Bağlı ortaklıkların kontrolünün kaybı sonucunu |
8,9 | - | 50.560.928 |
| doğuracak satışlara ilişkin nakit girişleri Vergi ödemeleri |
- - |
174.531.687 (224.225.315) |
|
| Katılım (kar) payı ve diğer finansal araçlardan nakit çıkışları | (289.672.463) | - | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI |
(362.444.368) | (59.850.108) | |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ödenen temettüler |
- (553.100.000) |
(92.725.730) - |
|
| Alınan faiz Ödenen faiz |
191.316.214 (660.582) |
39.411.375 (6.535.753) |
|
| Nakit ve nakit benzerlerine ilişkin enflasyon etkisi | 248.164.915 | 11.683.368 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış)/ artış | 4 | (1.964.663.944) | (54.098.416) |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 2.123.239.475 | 86.519.530 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 406.740.446 | 44.104.482 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Avrupakent Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.("Avrupakent Gayrimenkul" veya "Şirket") ve iş ortaklıkları Avrupakent Aksoylar Adi Ortaklığı ("Aksoylar") ve Artaş İnvest Adi Ortaklığı ("Artaş") ile birlikte bundan sonra "Şirket" olarak anılacaktır. Avrupakent Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. unvanıyla 2010 yılında İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. 30 Ekim 2023 tarihi itibarıyla Avrupakent Gayrimenkul Geliştirme A.Ş., "Avrupakent Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş." unvanlı bir gayrimenkul yatırım ortaklığına dönüşmüştür. Şirket Artaş İnşaat A.Ş. çatısı altında faaliyet göstermektedir. Şirket, gayrimenkuller, gayrimenkul projeleri, gayrimenkule dayalı haklar, sermaye piyasası araçları ve Sermaye Piyasası Kurulunca belirlenecek diğer varlık ve haklardan oluşan portföyü işletmek amacıyla paylarını ihraç etmek üzere kurulan ve sermaye piyasası mevzuatında izin verilen diğer faaliyetlerde bulunabilen sermaye piyasası kurumu niteliğinde kayıtlı sermayeli halka açık anonim ortaklıktır.
Şirketin halka açıklık oranı %25'tir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla toplam personel sayısı 21'dir (31 Aralık 2023:15) ve nihai ana ortağı Süleyman Çetinsaya'dır (Not 14).
Şirket, Türkiye'de İstanbul Ticaret Sicil Odası'na kayıtlı olup merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Ataköy 7-8-9-10. Kısım Mah. Çobançeşme E-5 Yanyol Cad. Avrupa Residence-Office No:8/2/7, Bakırköy İstanbul/Türkiye.
Şirketlerin esas faaliyet alanları ve iştirak oranları aşağıdaki gibidir:
| Şirket | Faaliyet | Faaliyet | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| bulunduğu ülke | alanı | İştirak oranı % | İştirak oranı % | |
| Artaş İnvest Adi Ortaklığı | Türkiye | İnşaat | 72 | 72 |
| Avrupakent Aksoylar Adi Ortaklığı | Türkiye | İnşaat | 60 | 60 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarda, Artaş İnvest Adi Ortaklığı ve Avrupakent Aksoylar Adi Ortaklığı oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilmiştir.
Avrupakent Aksoylar Adi Ortaklığı, 18 Ocak 2012 tarihinde kurulmuştur. İkamet amaçlı bina inşaatı (müstakil konutlar, birden çok ailenin oturduğu binalar, gökdelenler vb.nin inşaatı) (ahşap binaların inşaatı hariç) yapmakta olup tek projesi Avrupa Konutları Çamlıvadi'dir.
Artaş İnvest Adi Ortaklığı, 18 Temmuz 2011 tarihinde kurulmuştur. Konut ofis ve residence projeleri yapmakta olup, en büyük projesi Maslak Ayazağa'da bulunan Vadistanbul'dur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ara dönem özet finansal tablolar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve finansal araçların gerçeğe uygun değerleriyle taşınması haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No: 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" ya uygun olarak hazırlamıştır. TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca ara dönem finansal tabloların sunumunda özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunum tercih ederek hazırlamıştır ve TMS/ TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Bu sebeple Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem özet finansal tabloları, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 19 Ağustos 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirmeye yetkisi vardır.
Şirket'in finansal tablolarındaki her bir kalem, Şirket'in operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("fonksiyonel para birimi"). Şirket'in fonksiyonel para birimi Türk Lirası ("TL") olup, raporlama para birimi bin TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Haziran 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanır ve önceki dönem finansal tablolar karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Bileşik Enflasyon Oranı |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,28 | 1,000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,247 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,716 | %190 |
Şirket'in, müşterek kontrole sahip olduğu iş ortaklıkları, oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in iş ortaklığının detayı aşağıdaki gibidir:
| Şirket | Faaliyet bulunduğu ülke |
Faaliyet alanı |
30 Haziran 2024 İştirak oranı (%) |
31 Aralık 2023 İştirak oranı (%) |
|---|---|---|---|---|
| Artaş İnvest Adi Ortaklığı | Türkiye | İnşaat | 72 | 72 |
| Avrupakent Aksoylar Adi Ortaklığı Türkiye | İnşaat | 60 | 60 |
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler, aksi bir hüküm bulunmadıkça ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Sunulan dönemler itibarıyla muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Bir veya birden fazla parasal olmayan varlık veya varlıklar, parasal ve parasal olmayan varlıkların birleşimi karşılığında elde edilebilir. Bu kapsamdaki bir parasal olmayan varlık kaleminin maliyeti takas işleminin ticari içerikten yoksun olması ve elde edilen varlığın veya elden çıkarılan varlığın gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi durumları söz konusu olmadığı sürece takas ile finansallara giren varlığın gerçeğe uygun değeri ile kaydedilir. Şirket, elden çıkarılan varlığı hemen finansal durum tablosu dışında bırakmıyorsa dahi, elde edilen kalem bu şekilde ölçülür.
Takas tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri tespit edilen parasal olmayan varlıkların muhasebeleştirilmesinden kaynaklanan değer kazancı ile takasa konu edilen arsanın elden çıkarılmasından meydana gelen maliyetler gelir/(gider) tablosunda muhasebeleştirilmiştir (Not 15).
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") madde 5/1(d) (4)'e göre, gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kazançlar Kurumlar Vergisinden istisna tutulmuştur. Bu istisna ayrıca ara dönem Geçici Vergi için de uygulanmaktadır.
Şirket'in kurum kazancı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci maddesi gereğince Kurumlar Vergisi'nden istisna olduğundan ertelenmiş vergi hesaplanmamıştır.
Şirket'in iş ortaklıkları olan Avrupakent Aksoylar Adi Ortaklığı ve Artaş İnvest Adi Ortaklığı tüzel kişilikleri olmaması sebebiyle kurumlar vergisi mükellefiyetleri yoktur.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
• elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
•bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
• nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
•gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
Bireysel özet finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan özet bireysel finansal tablolar bir önceki dönemle karşılaştırılmalı sunulmuştur.
Önceki raporlama dönemine ait karşılaştırılmalı bilgiler, 30 Haziran 2024 satın alım gücünden ifade edilmiştir. Şirket'in, detayları Not 2.1'de açıklanan TMS 29 standardı uygulaması nedeniyle yapılan düzeltmeler dışında, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarında yaptığı herhangi bir düzeltme bulunmamaktadır.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TFRS'leri esas alarak hazırlamıştır. Finansal tablolar ve notlar, KGK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleşen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda neticelenmeyebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Şüpheli alacakların önemli bir kısmı, beklenmeyen bir şekilde ekonomik sıkıntıya düşen kiracılara aittir. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. TFRS 9 kapsamında basitleştirilmiş yaklaşımla hesaplanan beklenen kredi zararları tutarı finansal tablolar içerisinde önemlilik arz etmemektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri, bağımsız bir değerleme şirketi tarafından gerçekleştirilen değerlemeye göre tespit edilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin gerçeğe uygun değer, indirgenmiş nakit akım veya emsal karşılaştırma yöntemlerine göre tespit edilmiştir. Gelir indirgeme veya emsal karşılaştırma yöntemine göre bulunan gerçeğe uygun değeri, bağımsız değerleme uzmanları tarafından çeşitli tahmin ve varsayımlar (iskonto oranları, doluluk oranı, kira artışları, nihai büyüme oranları, emsal karşılaştırmada kullanılan düzeltmeler vb.) kullanılarak belirlenmektedir. Bu tahmin ve varsayımlarda gelecekte ortaya çıkabilecek değişiklikler Şirket'in finansal tablolarında önemli ölçüde etkiye neden olabilir.
Gelir indirgeme yöntemine göre bulunan temel varsayımları aşağıda belirtilmiştir:
Şirket, 2024 yılında yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerlerinin tespitine yönelik değerleme çalışmalarını SPK lisanslı Invest Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye yaptırmıştır. Şirket Yönetimi yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan harcamaların ilgili gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki etkisinin harcama tutarına eşit olduğunu varsaymaktadır.
Finansal tablolarda, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan taşınmazların gerçeğe uygun değerinin bulunması esnasında kullanılan ekspertiz raporlarının temel varsayımları olarak değerleme yöntemi, iskonto oranı, yıllık kira artış oranı, kapitalizasyon oranları ve emsal m² değerleri ilerideki sayfalarda sunulmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarda yer alan önemli tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| Ekspertiz | Değerleme | İskonto | Yıllık kira | Kapitalizasyon | Emsal m² | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | raporu tarihi | yöntemi | oranı | artış oranı | Oranı | TL değeri |
| Forum Trabzon AVM | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %28 | %40 | %8 | - |
| Şişli Residence | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 216.595 |
| ArenaPark AVM | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %28 | %40 | %8 | - |
| ArmoniPark Outlet AVM | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %28 | %40 | %8 | - |
| Avrupa Residence & | ||||||
| Office Ataköy | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 155.760 |
| Avrupa Konutları Atakent 3 | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 92.170 |
| Avrupa Konutları TEM | 5 Temmuz 2024 | Maliyet karşılaştırma | - | %40 | - | - |
| Avrupa Konutları Ispartakule 1 | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 92.170 |
| Eclipse Maslak | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 109.995 |
| Avrupa Konutları Tem 2 | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 68.960 |
| Radisson Residences Avrupa | ||||||
| TEM İstanbul ve Ticari Üniteler | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | %10 | 91.190 |
| Mövenpick Living Çamlıvadi | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %28 | %40 | %10 | - |
| Avrupa Konutları Başakşehir | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 62.300 |
| Demir Life | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 118.610 |
| Avrupa Konutları Yamanevler | ||||||
| 2.Etap | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 161.975 |
| Avrupa Residence Yamanevler | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 157.240 |
| Swiss Otel Resort | ||||||
| Bodrum Beach | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %28 | %40 | %10 | - |
| Avrupa Konutları Esentepe | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 148.670 |
| Tema İstanbul | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 155.000 |
| Tema Çarşı | 5 Temmuz 2024 | Maliyet yaklaşımı | - | %40 | %8 | - |
| Kemerburgaz Arium | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 76.770 |
| Artaş Ticaret ve Sanayi | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | %40 | - | 131.635 |
| Merkezi |
| Ekspertiz | Değerleme | İskonto | Yıllık kira | Kapitalizasyon | Emsal m² | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | raporu tarihi | yöntemi | oranı | artış oranı | Oranı | TL değeri |
| Forum Trabzon AVM | 5 Ocak 2024 | Gelir indirgeme | %25 | %55 | %8 | - |
| Şişli Residence | 5 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | %25 | %55 | %8 | 412.808 |
| ArenaPark AVM | 5 Ocak 2024 | Gelir indirgeme | %25 | %59 | %8 | - |
| ArmoniPark Outlet AVM | 5 Ocak 2024 | Gelir indirgeme | %25 | %55 | %8 | - |
| Avrupa Residence & | ||||||
| Office Ataköy | 5 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | %25 | %55 | %8 | 139.046 |
| Avrupa Konutları Atakent 3 | 5 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | %25 | %55 | %8 | 69.121 |
| Avrupa Konutları TEM | 5 Ocak 2024 Maliyet karşılaştırma | %25 | %55 | %8 | 50.103 | |
| Avrupa Konutları Ispartakule 1 | 5 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | %25 | %55 | %8 | 80.810 |
| Eclipse Maslak | 5 Ocak 2024 Emsal karşılaştırma | %25 | %55 | %8 | 133.836 | |
| Avrupa Konutları Tem 2 | 5 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | %25 | %55 | %8 | 75.457 |
| Radisson Residences Avrupa | ||||||
| TEM İstanbul ve Ticari Üniteler 5 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | %25 | %65 | %10 | 96.773 | |
| Avrupa Konutları Başakşehir | 5 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | %25 | %55 | %8 | 75.199 |
| Demir Life | 5 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | %25 | %55 | %8 | 32.830 |
| Avrupa Konutları Yamanevler | ||||||
| 2.Etap | 5 Ocak 2024 Emsal karşılaştırma | %25 | %55 | %8 | 202.030 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarda yer alan önemli tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | Lokasyon | Gayrimenkul Türü | Rapor Numarası | 30 Haziran 2024 Gerçeğe Uygun Değer |
|---|---|---|---|---|
| Forum Trabzon AVM | Ortahisar/Trabzon | AVM | 2024/1306 | 10.540.000.000 |
| ArenaPark AVM | Küçükçekmece/İstanbul | AVM | 2024/1307 | 3.647.000.000 |
| Şişli Residence | Şişli/İstanbul | Konut & Ticari Ünite | 2024/1330 | 474.152.312 |
| ArmoniPark Outlet Center AVM | Küçükçekmece/İstanbul | AVM | 2024/1308 | 3.387.000.000 |
| Çamlıvadi Mövenpick Residence | Kağıthane/İstanbul | Rezidans | 2024/1331 | 1.764.000.000 |
| Radisson Residences Avrupa TEM Istanbul | Gaziosmanpaşa/İstanbul | Rezidans & Ticari Ünite | 2024/1310 | 1.225.550.000 |
| Swiss Otel Resort Bodrum Beach | Bodrum/Muğla | Otel | 2024/1311 | 990.000.000 |
| Eclipse Maslak | Sarıyer/İstanbul | Ticari Ünite & Ofis | 2024/1323 | 772.080.000 |
| Avrupa Residence & Office | Bakırköy/İstanbul | Ticari Ünite & Ofis | 2024/1312 | 570.995.000 |
| Demir Life | Büyükçekmece/İstanbul | Konut & Ticari Ünite | 2024/1327 | 551.455.000 |
| Avrupa Residence Yamanevler | Ümraniye/İstanbul | Ticari Ünite & Ofis | 2024/1314 | 431.255.000 |
| Tema Çarşı | Küçükçekmece/İstanbul | Ticari Ünite | 2024/1317 | 401.130.000 |
| Artaş Ticaret ve Sanayi Merkezi | Avcılar/İstanbul | Ticari Ünite | 2024/1319 | 365.245.000 |
| Avrupa Konutları Esentepe | Kartal/İstanbul | Ticari Ünite & Ofis | 2024/1325-26 | 348.425.000 |
| Avrupa Konutları Yamanevler | Ümraniye/İstanbul | Ticari Ünite | 2024/1313 | 178.650.000 |
| Tema İstanbul | Küçükçekmece/İstanbul | Ticari Ünite | 2024/1316 | 152.120.000 |
| Avrupa Konutları Atakent 3 | Küçükçekmece/İstanbul | Ticari Ünite | 2024/1315 | 103.125.000 |
| Avrupa Konutları TEM | Gaziosmanpaşa/İstanbul | Ticari Ünite | 2024/1320 | 80.820.000 |
| Demir Life (154 Pafta 3 Parsel) | Büyükçekmece/İstanbul | Ticari Ünite | 2024/1328 | 46.750.000 |
| Kemerburgaz Arium | Eyüpsultan/İstanbul | Ticari Ünite | 2024/1324 | 49.900.000 |
| Avrupa Konutları Ispartakule 1 | Avcılar/İstanbul | Ticari Ünite | 2024/1318 | 42.575.000 |
| Avrupa Konutları TEM 2 | Gaziosmanpaşa/İstanbul | Ticari Ünite | 2024/1321 | 30.685.000 |
| Avrupa Konutları Başakşehir | Başakşehir/İstanbul | Ticari Ünite | 2024/1322 | 24.920.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | Lokasyon | Gayrimenkul Türü | Rapor Numarası |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Forum Trabzon AVM | Ortahisar/Trabzon | AVM | 2023/3745 | 6.947.831.758 |
| ArenaPark AVM | Küçükçekmece/İstanbul | AVM | 2023/3744 | 3.008.149.203 |
| Şişli Residence | Şişli/İstanbul | Konut & Ticari Ünite | 2023/3749 | 2.500.969.959 |
| ArmoniPark Outlet Center AVM | Küçükçekmece/İstanbul | AVM | 2023/3743 | 2.574.564.586 |
| Çamlıvadi Mövenpick Residence | Kağıthane/İstanbul | Rezidans | 2023/3748 | 1.746.313.188 |
| Radisson Residences Avrupa TEM Istanbul | Gaziosmanpaşa/İstanbul | Rezidans & Ticari Ünite |
2023/3746 | 1.209.197.146 |
| Eclipse Maslak | Sarıyer/İstanbul | Ticari Ünite | 2023/3741 | 62.368.328 |
| Avrupa Residence & Office | Bakırköy/İstanbul | Ticari Ünite | 2023/3742 | 622.379.783 |
| Demir Life | Büyükçekmece/İstanbul | Konut & Ticari Ünite | 2023/3753 | 110.152.763 |
| Avrupa Konutları Yamanevler | Ümraniye/İstanbul | Ticari Ünite | 2023/3752 | 222.842.036 |
| Avrupa Konutları Atakent 3 | Küçükçekmece/İstanbul | Ticari Ünite | 2023/3747 | 127.667.968 |
| Avrupa Konutları TEM | Gaziosmanpaşa/İstanbul | Ticari Ünite | 2023/3750 | 88.182.579 |
| Avrupa Konutları Ispartakule 1 | Avcılar/İstanbul | Ticari Ünite | 2023/3754 | 50.911.266 |
| Avrupa Konutları TEM 2 | Gaziosmanpaşa/İstanbul | Ticari Ünite | 2023/3751 | 33.579.108 |
| Avrupa Konutları Başakşehir | Başakşehir/İstanbul | Ticari Ünite | 2023/3755 | 30.080.245 |
"Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Avrupakent'in her bir faaliyet bölümü tarafından uygulanan muhasebe politikaları Şirket'in finansal tablolarında kullanılan TFRS ile aynıdır. Yönetim, Şirket'in faaliyetlerini aşağıdaki tabloda belirtilen faaliyet kolunda takip etmektedir. Yönetim, kar veya zarar tablosunda finansman geliri/gideri öncesindeki faaliyet karına kadar bölümlerinin performansını takip edip değerlendirmektedir. Şirket'in finansman faaliyetlerini oluşturan kredi ve mevduatların tamamı projeler ile eşlendirilemediği ve genellikle karma projeler ile ilgili oldukları için Yönetim finansman faaliyetlerini bölümlere göre dağıtarak bir değerlendirme yapmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibarıyla bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam bölüm geliri |
Brüt kar |
Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışları/(azalışları) net (*) |
Faaliyet karı/ (zararı) |
Yatırım faaliyetlerinden gelir / (gider) |
İştiraklerden elde edilen gelir / (gider) |
Finansman giderleri, net |
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar / (zarar) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kiralık ofis ve | ||||||||
| Alışveriş merkezleri | 732.019.213 | 542.796.750 | 4.766.972.932 | 5.309.769.682 | 5.309.769.682 | - | - | 5.309.769.682 |
| Konut ve ofis projeleri | 474.604.415 | 345.345.973 | - | 338.540.378 | 338.540.378 | - | - | 338.540.378 |
| Arsa satışları | 3.182.042.282 | 2.935.203.117 | - | 2.935.203.117 | 2.935.203.117 | - | - | 2.935.203.117 |
| Dağıtılamayan | - | - | - | 10.469.902 | 10.022.823 | - | (266.055.918) | (256.033.095) |
| Toplam | 4.388.665.910 | 3.823.345.840 | 4.766.972.932 | 8.593.983.079 | 8.593.536.000 | - | (266.055.918) | 8.327.480.082 |
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan değer artış / (azalışlarını) ifade etmektedir.
| Toplam bölüm geliri |
Brüt kar |
Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışları (*) |
Faaliyet karı/ (zararı) |
Yatırım faaliyetlerinden gelir / (gider) |
İştiraklerden elde edilen gelir / (gider) |
Finansman giderleri, net |
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar / (zarar) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kiralık ofis ve | ||||||||
| Alışveriş merkezleri | 684.320.829 | 482.590.415 | 4.099.005.895 | 4.581.596.310 | 4.581.596.310 | - | - | 4.581.596.310 |
| Turizm gelirleri | 57.934.820 | 24.647.837 | - | 23.647.457 | 23.647.457 | - | - | 23.647.457 |
| Konut ve ofis projeleri | 1.261.450.241 | 799.289.801 | - | 791.304.494 | 791.304.494 | - | - | 791.304.494 |
| İştirakler | - | - - |
- | - | - | 240.265.316 | - | 240.265.316 |
| Dağıtılamayan | - | - | - | (318.815.336) | (1.065.908.736) | - | (46.632.924) | (1.112.541.660) |
| Toplam | 2.003.705.890 | 1.306.528.053 | 4.099.005.895 | 5.077.732.925 | 4.330.639.525 | 240.265.316 | (46.632.924) | 4.524.271.917 |
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan değer artış / azalışlarını ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 103.735 | 24.673 |
| Banka | 406.636.711 | 2.123.214.802 |
| -Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 400.726.492 | 2.092.353.984 |
| -Vadesiz mevduatlar | 5.910.219 | 30.860.818 |
| 406.740.446 | 2.123.239.475 |
Şirket, mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup herhangi bir kredi riski beklenmemektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri kalemler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri Eksi: Vadeli mevduat faiz tahakkuku |
406.740.446 - |
2.123.239.475 - |
|
| Nakit akım tablosundaki hazır değerler | 406.740.446 | 2.123.239.475 |
Nakit ve nakit benzeri değerlerin yabancı para dağılımının TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal | TL | Orijinal | TL | |
| Tutarı | Karşılığı | Tutarı | Karşılığı | |
| ABD Doları | 1.776.780 | 58.324.935 | 761.042 | 22.403.707 |
| AVRO | 5.581 | 196.052 | 19.500 | 635.191 |
| 58.520.987 | 23.038.898 |
Vadeli mevduatlara ilişkin ortalama etkin yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Türk Lirası | %42,5 | %36,0 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli finansal yatırımlar |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Menkul kıymet fon alımı | 176.223 | 2.536.832.943 |
| 176.223 | 2.536.832.943 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 85.625.173 | 40.331.278 |
| Gelecek aylara ait giderler | 15.463.809 | 2.014.498 |
| Diğer | 16.741 | - |
| 101.105.723 | 42.345.776 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan avanslar | 48.242.483 | 65.804.597 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 353.208 | 4.667.100 |
| 48.595.691 | 70.471.697 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 194.248.762 | 180.000.514 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 20) | 34.590.031 | 296.950.314 |
| Alacak senetleri | 25.379.798 | 17.565.613 |
| Eksi: beklenen kredi zarar karşılığı | (56.439.929) | (71.153.908) |
| 197.778.662 | 423.362.533 |
Beklenen kredi zararları karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Dönem başı | 71.153.908 | 42.082.280 | |
| Konusu kalmayan karşılıklar | - | (9.515.914) | |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 23.228 | 2.728.487 | |
| Parasal kayıp/kazanç | (14.737.207) | (8.345.381) | |
| Dönem sonu | 56.439.929 | 26.949.472 | |
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 20) | 77.940.719 | 343.107.440 | |
| Ticari borçlar | 21.927.751 | 110.612.208 | |
| Diğer Borçlar | 4.799.020 | - | |
| 104.667.490 | 453.719.648 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Yeniden | Gerçeğe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | Değerleme | Uygun değer | 30 Haziran | ||||
| 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler (*) | fonu | değişimi | 2024 | |
| Forum Trabzon Avm (**) | 6.947.831.758 | 476.160.404 | - | - | - | 3.116.007.838 | 10.540.000.000 |
| ArenaPark Avm | 3.008.149.203 | 847.421 | - | - | - | 638.003.376 | 3.647.000.000 |
| Armonipark Outlet Avm | 2.574.564.586 | 772.200 | - | - | - | 811.663.214 | 3.387.000.000 |
| Mövenpick Living Çamlıvadi | |||||||
| Otel | 1.746.313.188 | 25.493.177 | - | - | - | (7.806.365) | 1.764.000.000 |
| Radisson Residences Avrupa | |||||||
| TEM İstanbul ve Ticari Üniteler | 1.209.197.146 | 83.458.828 | - | - | - | (67.105.974) | 1.225.550.000 |
| Swissotel Resort Bodrum Beach | - | 848.458.520 | - | - | - | 141.541.480 | 990.000.000 |
| Eclipse Maslak | 62.368.328 | 834.669.260 | - | - | - | (124.957.588) | 772.080.000 |
| Avrupa Residence & Office | |||||||
| Ataköy | 622.379.783 | - | - | - | - | (51.384.783) | 570.995.000 |
| Demir Life (***) | 110.152.763 | 956.106 | - | - | - | 440.346.131 | 551.455.000 |
| Avrupa Residence Yamanevler | - | 494.839.633 | - | - | - | (63.584.633) | 431.255.000 |
| Şişli Residence (*) | 2.500.969.959 | 29.863.540 | - | (2.163.123.609) | - | 106.442.422 | 474.152.312 |
| Tema Çarşı | - | 412.565.092 | - | - | - | (11.435.092) | 401.130.000 |
| Artaş Ticaret ve Sanayi Merkezi | - | 338.494.226 | - | - | - | 26.750.774 | 365.245.000 |
| Avrupa Konutları Esentepe | - | 350.701.370 | - | - | - | (2.276.370) | 348.425.000 |
| Avrupa Konutları Yamanevler | |||||||
| 2.Etap | 222.842.036 | - | - | - | - | (44.192.036) | 178.650.000 |
| Tema İstanbul Site içi Ticari | |||||||
| Üniteler | - | 157.979.043 | - | - | - | (5.859.043) | 152.120.000 |
| Avrupa Konutları Atakent 3 | 127.667.968 | - | - | - | - | (24.542.968) | 103.125.000 |
| Avrupa Konutları TEM | 88.182.579 | - | - | - | - | (7.362.579) | 80.820.000 |
| Kemerburgaz Arium Ticari | |||||||
| Üniteler | - | 56.835.015 | - | - | - | (6.935.015) | 49.900.000 |
| Avrupa Konutları Ispartakule 1 | 50.911.266 | - | - | - | - | (8.336.266) | 42.575.000 |
| Avrupa Konutları Tem 2 Sitesi | |||||||
| Ticari Üniteler | 33.579.108 | - | - | - | - | (2.894.108) | 30.685.000 |
| Demir Life (154 Pafta 3 Parsel) | - | - | - | 126.699.236 | - | (79.949.236) | 46.750.000 |
| Avrupa Konutları Başakşehir | 30.080.245 | - | - | - | - | (5.160.245) | 24.920.000 |
| 19.335.189.916 | 4.112.093.835 | - | (2.036.424.373) | - | 4.766.972.934 | 26.177.832.312 |
(*) Şişli Residence projesinde yer alan konutlar, 2024 yılı içerisinde alınan yönetim kurulu kararıyla satılmaya karar verilmiş olup yatırım amaçlı gayrimenkullerden stoklara transferi gerçekleştirilmiştir. Kiralama amacı olan ticari üniteler yatırım amaçlı gayrimenkullerdedir.
(**) 23 Şubat 2024 tarihinde genişleme alanının iskanı alınmış olup AVM renovasyon çalışmaları devam etmektedir.
(***) Demir Life projesi 2024 yılı içerisinde tamamlanmıştır. Toplam 821 adet bağımsız bölümden oluşan projenin 1 adet % 50 hisseli olmak üzere toplam 20 adet iş yeri yatırım amaçlı gayrimenkullerde sınıflandırılmaktadır. 4 Ocak 2024 tarihinde proje için iskan alınmıştır.
| 1 Ocak 2023 |
İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Yeniden Değerleme Fonu |
Gerçeğe Uygun değer değişimi |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alışveriş-Merkezleri ve ofisler | |||||||
| Forum Trabzon Avm | 5.689.132.106 | 39.473.760 | - | - | - | 2.233.634.134 | 7.962.240.000 |
| Şişli Residence | 3.165.196.329 | 7.294.082 | - | - | - | 53.589.589 | 3.226.080.000 |
| ArenaPark Avm | 3.124.089.883 | - | - | - | - | 796.970.117 | 3.921.060.000 |
| Armonipark Outlet Avm | 2.353.344.024 | - | - | - | - | 846.995.976 | 3.200.340.000 |
| Radisson Residences Avrupa | |||||||
| TEM İstanbul ve Ticari Üniteler | 43.470.066 | - | - 475.127.751 | 1.125.660.016 | (116.760.433) | 1.527.497.400 | |
| Avrupa Residence & Office Ataköy | 569.015.976 | - | - | - | - | 152.218.824 | 721.234.800 |
| Avrupa Konutları Atakent 3 | 158.876.413 | - | - | - | - | 13.581.587 | 172.458.000 |
| Avrupa Konutları TEM | 115.098.048 | - | - | - | - | 217.152 | 115.315.200 |
| Avrupa Konutları Ispartakule 1 | 62.677.053 | - | - | - | - | 7.026.867 | 69.703.920 |
| Eclipse Maslak | 51.763.292 | - | - | - | - | 14.139.688 | 65.902.980 |
| Küçükçekmece Ticari Üniteler Avrupa Konutları Tem 2 Sitesi |
50.560.928 | - | (50.560.928) | - | - | - | - |
| Ticari Üniteler | 45.114.324 | - | - | - | - | (498.324) | 44.616.000 |
| Avrupa Konutları Başakşehir | 34.251.946 | - | - | - | - | 4.237.934 | 38.489.880 |
| Demir Life | - | - | - | 4.351.861 | - | 93.652.784 | 98.004.645 |
| 15.462.590.388 | 46.767.842 | (50.560.928) | 479.479.612 | 1.125.660.016 | 4.099.005.895 | 21.162.942.825 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Konutlar ve ofis projeleri (kısa vadeli) |
||
| - Demir Life Konutlar (1) |
2.838.912.745 | - |
| - Çamlıvadi Konut Projesi (2) |
750.779.647 | 849.069.454 |
| - Damga Yapı Projesi |
45.540.124 | - |
| - Demir Life Arsa |
- | 185.138.418 |
| 3.635.232.516 | 1.034.207.872 | |
| Diğer stoklar | ||
| - Diğer stoklar |
956.508 | 1.105.345 |
| 956.508 | 1.105.345 | |
| Konutlar ve ofis projeleri (uzun vadeli) |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| - Şişli Residence (3) |
2.163.123.610 | - |
| - Damga Yapı Projesi (4) |
- | 45.540.124 |
| - Demir Life Yan Arsa |
- | 126.699.235 |
| 2.163.123.610 | 172.239.359 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönem içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlar da gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Transferler | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | (*) | 30 Haziran 2024 | |
| Binalar | 79.742.747 | - | - | - | 79.742.747 |
| Tesis, makine ve cihazlar | - | - | (220.774.878) | 220.774.878 | - |
| Motorlu taşıtlar | 687.481 | - | - | - | 687.481 |
| Demirbaşlar | 16.615.649 | 471.544 | - | - | 17.087.193 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 220.774.878 | - | - | (220.774.878) | - |
| Maliyet Değeri | 317.820.755 | 471.544 | (220.774.878) | - | 97.517.421 |
| Binalar | (9.638.391) | (2.026.922) | - | - | (11.665.313) |
| Taşıtlar | (560.742) | (126.738) | - | - | (687.480) |
| Demirbaşlar | (6.359.012) | (340.619) | - | - | (6.699.631) |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | (16.558.145) | (2.494.279) | - | - | (19.052.424) |
| Net Defter Değeri | 301.262.610 | 78.464.997 |
(*) Kayseri İli, Pınarbaşı İlçesinde yer alan ArenaPark Pınarbaşı Güneş Enerji Santrali Projesi'nin kesin kabulüyle birlikte Mallsystem Tesis Yönetim Hizmetleri A.Ş.'ye satışı gerçekleşmiştir.
| 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 952.323.634 | 8.479.084 | - | (543.714.860) | 417.087.858 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 1.950.815 | - | - | (1.950.815) | - |
| Motorlu taşıtlar | 2.957.711 | 1.218.090 | (1.502.486) | - | 2.673.315 |
| Demirbaşlar | 148.214.448 | 3.607.386 | - | (88.875.330) | 62.946.504 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 18.223.025 | - | (18.223.025) | - | - |
| Maliyet Değeri | 1.123.669.633 | 13.304.560 | (19.725.511) | (634.541.005) | 482.707.677 |
| Binalar | (110.816.383) | (914.310) | - | 98.494.385 | (13.236.308) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (1.788.275) | - | - | 1.788.275 | - |
| Taşıtlar | (1.733.299) | (626.272) | - | - | (2.359.571) |
| Demirbaşlar | (56.123.780) | (5.062.003) | - | 59.130.594 | (2.055.189) |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | (170.461.737) | (6.602.585) | - | 159.413.254 | (17.651.068) |
| Net Defter Değeri | 953.207.896 | 465.056.609 |
İlgili amortisman giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine sınıflanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden katma değer vergisi | 476.238.680 | 176.387.127 |
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 9.423.442 | - |
| Gelir Tahakkukları | 367.145 | - |
| Diğer | 984.214 | 46.307 |
| 487.013.481 | 176.433.434 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 3.739.607 | 24.811.469 |
| Gider tahakkukları | 3.156.919 | 3.087.590 |
| Ödenecek SSK primleri | 578.770 | 352.523 |
| Diğer | 4.928.822 | 25.077 |
| 12.404.118 | 28.276.659 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları (*) | 18.487.071 | 23.914.693 |
| İzin karşılıkları | 2.539.917 | 1.550.061 |
| 21.026.988 | 25.464.754 |
(*) 30 Haziran 2024 itibarıyla 18.487.071 TL tutarında dava karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 23.914.693 TL.) 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış İlgili davaların 10.791.181 TL tutarı Artaş İnvest Adi Ortaklığı aleyhine açılmış davalardır. Şirket avukatlarından alınan görüşlere göre ayrılan karşılık tutarı dışında herhangi bir yükümlülük doğması beklenmemektedir.
| Dava karşılığının hareket tablosu: | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 23.914.693 | 40.510.326 | |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 190.565 | 6.496.245 | |
| Dönem içinde ödenen | (685.074) | (8.248.251) | |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (4.933.113) | (15.550.817) | |
| 30 Haziran | 18.487.071 | 23.207.503 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Koşullu varlık ve yükümlülükler
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan teminatlar | 195.240.699 | 253.839.627 |
Alınan teminatlar genellikle Şirket'in sahip olduğu AVM'lerdeki kiracılardan alınan teminat mektuplarından oluşmaktadır.
Teminat, Rehin ve İpotekler ("TRİ")
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat / rehin / ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Sirket tarafından verilen Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ") |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| A. | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 110.650.126 | 137.303.124 | |
| B. | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil edilen Ortaklıklar | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | |
| C. | Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi amacıyla Diğer | ||
| 3. Kişilerin Borcunu Temin amacıyla | |||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | |
| D. | Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin i. |
- | - | |
| Toplam Tutarı | |||
| B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Şirket ii. |
|||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine | |||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | |
| 110.650.126 | 137.303.124 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in hissedarları ve sermaye yapısı 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Hissedarlar (%) |
30 Haziran 2024 |
Hissedarlar (%) |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Artaş İnşaat San. ve Tic. A.Ş. Süleyman Çetinsaya |
50,70 27,94 |
202.811.472 111.760.357 |
46,57 27,94 |
186.276.472 111.760.357 |
| Diğer | 21,36 | 85.428.171 | 25,49 | 101.963.171 |
| Nominal sermaye | 100 | 400.000.000 | 100 | 400.000.000 |
| Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | 3.728.718.706 | 3.728.718.706 | ||
| Toplam Sermaye | 4.128.718.706 | 4.128.718.706 |
Şirket'in 7 Mart 2024 tarihinde yayımlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni'ne istinaden hazırladığı TMS 29 uyarınca düzeltilmiş özsermaye hesapları ile ilgili açıklama aşağıdaki gibidir:
| Geçmiş Yıllar | |||
|---|---|---|---|
| ÜFE Endeksli | TÜFE Endeksli | Karları/Zararlarında | |
| Özsermaye | Yasal Kayıtlar | Yasal Kayıtlar | Takip Edilecek Farklar |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 4.249.130.597 | 3.728.718.706 | (520.411.891) |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 3.789.120.421 | 4.384.742.942 | 595.622.521 |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 296.598.979 | 572.153.732 | 275.554.753 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in yasal yedekler toplamı 572.153.732 TL'dir (31 Aralık 2023: 424.414.411).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadistanbul Avm Hizmetleri A.Ş. |
(3.490.231.414) | (3.490.231.414) |
| Baymer Turizm ve Yatırım A.Ş. | (183.408.266) | (183.408.266) |
| Toplam | (3.673.639.680) | (3.673.639.680) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 4.384.742.942 | 4.384.742.942 |
| Toplam | 4.384.742.942 | 4.384.742.942 |
TMS 19 standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlık değerleme fonu hareket tablosunu aşağıda bulabilirsiniz:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları | 1.659.769.776 | 1.659.769.776 |
| 30 Haziran 2024 | 1.659.769.776 | 1.659.769.776 |
1 Ocak 2023 tarihine kadar işletmeleri Şirket tarafından yapılan TEM Radisson Residence ve Mövenpick Living Çamlıvadi Otel gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen bir yatırım amaçlı gayrimenkule dönüştüğü için ilgili gayrimenkulün defter değeri maddi duran varlıklardan yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer edilmiştir. Gerçeğe uygun değerine ulaşan değerleme artışları ise TMS 40 kapsamında özkaynaklarda maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları olarak yer almaktadır.
Şirket Yönetim Kurulu'nun 25 Mart 2024 tarihinde aldığı karara istinaden pay geri alım programı başlatılmıştır. Mevcut program kapsamında 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket sermayesinin %0,4497'sine denk gelen 1.798.872 adet payını 79.333.009,70 TL bedel ile geri almıştır.
Ayrıca 4.135.902 adet pay 210.339.453 TL maliyetle likidite sağlayıcı işlemleri kapsamında geri alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Takasa konu edilen varlıkların | ||||
| değer kazancı (*) | 3.182.042.282 | - | - | - |
| Kira gelirleri | 660.042.158 | 349.635.989 | 544.627.653 | 294.215.585 |
| Konut ve ofis satış gelirleri | 474.604.415 | 244.844.730 | 1.261.450.241 | 388.203.371 |
| Ortak alan gelirleri | 60.540.288 | 29.000.596 | 136.256.444 | 55.835.192 |
| Otel gelirleri | - | - | 57.934.820 | 39.578.251 |
| Diğer | 11.436.767 | 3.858.908 | 3.436.732 | 2.006.115 |
| Satış gelirleri | 4.388.665.910 | 627.340.223 | 2.003.705.890 | 779.838.514 |
| Takasa konu edilen arsanın elden | ||||
| çıkarma maliyeti(*) | (246.839.165) | - | - | - |
| Ortak alan giderleri | (189.222.463) | (72.377.411) | (196.192.211) | (68.323.295) |
| Satılan konut ve ofis maliyetleri | (129.258.442) | (17.348.316) | (462.160.440) | (225.611.335) |
| Otel hizmet maliyeti | - | - | (33.286.983) | (33.286.983) |
| Diğer | - | - | (5.538.203) | (4.179.159) |
| Satışların maliyeti | (565.320.070) | (89.725.727) | (697.177.837) | (331.400.772) |
| Brüt kar | 3.823.345.840 | 537.614.496 | 1.306.528.053 | 448.437.742 |
(*) Demir Life kat karşılığı projesinin bitmesi sonucunda takasa konu edilen arsanın çıkışı ile finansallara eklenen dairelerin gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmesinden oluşan kazançlar ve maliyetlerdir.
Operasyonel kiralama gelirleri ağırlıklı olarak alışveriş merkezlerinden elde edilen kira gelirlerinden oluşmaktadır. Şirket'in faal alışveriş merkezleri, Forum Trabzon AVM, Armonipark Outlet AVM ve ArenaPark AVM'dir. Forum Trabzon AVM Eylül 2008 tarihinden itibaren faaliyete geçmiştir. Aralık 2022 tarihinde ise Avrupakent bünyesine katılmıştır. Armonipark Outlet Avm, Nisan 2008 tarihinde "outlet center" olarak hizmete açılmıştır. ArenaPark AVM ise Ağustos 2011 tarihinde açılmıştır. İlgili AVM'lerin işletmesi ilişkili şirketlerden Mallsystem Tesis Yönetim Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılmaktadır.
Ortak alan giderleri, Şirket'in sahip olduğu alışveriş merkezlerinin elektrik, su, güvenlik, temizlik, reklam ve diğer ortak alan giderlerinden oluşmaktadır. Ortak alan gelirleri ise, ortak alan giderlerinin kiracılara yansıtılan kısmını ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Genel yönetim giderleri | ||||
| Çalışan ücret ve giderleri | 14.567.296 | 5.232.673 | 23.399.423 | 8.445.354 |
| SPK ve MKK giderleri | 4.501.390 | 3.988.408 | - | - |
| Danışmanlık giderleri | 6.641.077 | 2.487.981 | 14.780.214 | 8.166.245 |
| Taşınmaz giderleri | 6.463.747 | 2.525.818 | 7.737.585 | - |
| Vergi resim ve harç giderleri | 5.891.155 | 2.612.542 | 16.261.074 | 6.876.359 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 2.494.279 | 623.570 | 6.675.564 | 1.668.891 |
| Sigorta giderleri | 1.618.747 | 606.772 | 3.550.403 | 2.039.728 |
| Dava giderleri | 1.119.754 | - | 1.522.606 | 334.248 |
| Bakım onarım giderleri | 453.638 | 52.867 | 1.270.169 | 697.564 |
| Otel hizmet maliyetleri | - | - | 1.006.234 | 460.302 |
| Diğer | 4.369.232 | 32.452 | 8.602.920 | 1.658.018 |
| 48.120.315 | 18.163.083 | 84.806.192 | 30.346.709 | |
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Pazarlama giderleri | ||||
| Reklam giderleri | 8.706.795 | 208.937 | 1.036.649 | 306.202 |
| Memur ücret ve giderleri | 1.370.596 | 685.150 | 245.687 | 132.255 |
| Taşınmaz giderleri | 341.848 | - | - | - |
| Danışmanlık giderleri | 123.178 | 61.338 | - | - |
| Seyahat giderleri | 16.583 | - | 605.014 | 145.208 |
| Komisyon giderleri | - | - | 373.046 | 28.929 |
| Diğer | 4.582.795 | 2.406.136 | 4.760.301 | 1.623.499 |
| 15.141.795 | 3.361.561 | 7.020.697 | 2.236.093 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuler | ||||
| değer artışı (Not 8) | 4.766.972.934 | 4.289.187.385 | 4.099.005.895 | 4.099.005.895 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satış gelirleri | - | - | 33.042.060 | - |
| Diğer | 89.723.520 | 85.998.360 | 6.087.169 | 6.683.695 |
| 4.856.696.454 | 4.375.185.745 | 4.138.135.124 | 4.105.689.590 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 30 Haziran 2023 |
1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| Vadeli mevduat faiz gelirleri Fon karı |
191.316.220 77.453.251 |
51.078.261 24.212.752 |
39.411.381 - |
26.688.455 - |
| 268.769.471 | 75.291.013 | 39.411.381 | 26.688.455 |
Türkiye'de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kar hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı | 400.000.000 | 340.416.667 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 5.934.774 | - |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 8.327.480.082 | 4.067.891.245 |
| Hisse başına kazanç | 21,13 | 11,95 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla bakiyeler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aksoylar Adi Ortaklığı (2) | 25.643.234 | - |
| Pantur Otelcilik ve Turizm Hizm.A.Ş. (4) | 8.695.523 | 3.067.024 |
| Artaş Enerji Yatırımları San. Ve Tic. A.Ş. | 232.242 | 1.710.826 |
| Pantur Turizm ve Tic. A.Ş. | 19.032 | - |
| Akar Madencilik Sanayi ve Tic.Ltd.Şti. (1) | - | 133.119.568 |
| Aksoylar İst İnş.Mad.San.ve Dış Tic.Ltd.Şti. (1) |
- | 56.148.168 |
| Aksoylar Maden Den. ve İnş.San.Tic.A.Ş. (1) | - | 56.148.168 |
| Aksoylar Mermer Sanayi ve Tic. A.Ş. (1) | - | 44.377.551 |
| Diğer | - | 2.379.009 |
| 34.590.031 | 296.950.314 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Artaş İnşaat San. ve Tic. A.Ş.(3) | 27.650.929 | 46.772.589 |
| Mallsystem Tes. Yön. Hizm. A.Ş. (5) | 23.072.509 | 4.927.567 |
| Akar Madencilik Sanayi ve Tic.Ltd.Şti. (1) | 11.410.041 | - |
| Aksoylar İst İnş.Mad.San.ve Dış Tic.Ltd.Şti. (1) | 4.786.237 | - |
| Aksoylar Maden Den. ve İnş.San.Tic.A.Ş. (1) | 4.786.237 | - |
| Aksoylar Mermer Sanayi ve Tic. A.Ş. (1) | 3.780.489 | - |
| İstanbul İplik İnşaat A.Ş. | 1.262.849 | 2.318.731 |
| Doruk Ticari Yatırımlar İnşaat A.Ş. | - | - |
| Aksoylar Adi Ortaklığı (2) | - | 288.221.030 |
| Diğer | 1.191.428 | 867.523 |
| 77.940.719 | 343.107.440 |
(1) Haziran 2020 tarihi itibarıyla Akar Madencilik Sanayi ve Tic.Ltd.Şti., Aksoylar İst İnş.Mad.San.ve Dış Tic.Ltd.Şti., Aksoylar Maden Den. ve İnş.San.Tic.A.Ş., Aksoylar Mermer Sanayi ve Tic. A.Ş. ve Avrupakent şirketleri Çamlıvadi Projesi amacıyla bir araya gelmiştir. Bütün ortakların hissesinin olduğu arazinin üzerinde Çamlıvadi Projesi yapılmıştır.
(2) Aksoylar Adi Ortaklığı ve Artaş Invest Adi Ortaklığı finansal tablolara oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak eklenmiştir. Kalan tutarlar alacak ve borçlarda kalmaya devam etmektedir.
(3) Artaş İnşaat San. ve Tic. A.Ş., Avrupakent'in bağlı olduğu şirkettir.
(4) Yatırım amaçlı gayrimenkullerde bulunan TEM Radisson Residence, Mövenpick Living Çamlıvadi ve Bodrum Swiss Oteller'in işletmesini yapan şirkettir.
(5) Avm'lerin yönetim işlemlerini yapan şirkettir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara yapılan satışlar ve ödenen komisyon, hizmet giderleri aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflardan yapılan alımlar |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Ocak 30 Nisan 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Artaş İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. (1) | 2.372.823.269 | 443.317.487 | 8.997.252 | - |
| Esentepe Adi Ortaklığı (7) | 350.701.370 | - | 27.019 | - |
| Mallsystem Tes. Yön. Hizm. A.Ş. (4) | 190.488.298 | 105.877.137 | 10.713.024 | - |
| Doruk Ticari Yatırımlar İnşaat A.Ş. (3) | 55.720.603 | - | 14.337.943 | - |
| Artaş Enerji Yatırımları San.ve Tic. A.Ş. (6) | 229.166 | 107.347 | - | - |
| Pantur Turizm ve Tic. A.Ş. | - | - | 170.075 | - |
| Pantur Otelcilik ve Turizm A.Ş. (5) | - | - | 270.475 | - |
| Vadistanbul Turizm Otelcilik A.Ş. | - | - | 1.042.374 | - |
| 2.969.962.706 | 549.301.971 | 35.558.162 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Ocak | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Nisan | |
| İlişkili taraflara yapılan satışlar | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Mallsystem Tes. Yön. Hizm. A.Ş. (4) | 240.330.478 | 228.797.979 | - | - |
| Pantur Otelcilik ve Turizm A.Ş. (5) | 36.450.879 | 18.658.336 | 31.062.622 | - |
| Artaş İnşaat San. ve Tic. A.Ş. (1) | 6.161.077 | 1.422.010 | 584.209.126 | - |
| Aksoylar Adi Ortaklığı (2) | 1.384.613 | 951.421 | 220.108 | - |
| Artaş Enerji Yatırımları San. ve Tic. A.Ş. (6) | 394.165 | 197.382 | 15.022 | - |
| Doruk Ticari Yatırımlar ve İnş. A.Ş. (3) | 117.396 | - | 185.232 | - |
| Pantur Turizm ve Tic. A.Ş. | 35.348 | 8.342 | 74.715 | - |
| Vadistanbul Turizm Otelcilik A.Ş. | - | - | 31.049 | - |
| Diğer | - | - | 156.621 | - |
| 284.873.956 | 250.035.470 | 615.954.495 | - |
(1) Artaş İnşaat San. ve Tic. A.Ş., Şirket'in %50,7 hissedarı olup Şişli Projesi'nin müteaahit firması ve aynı zamanda dönem içerisinde kiralanabilir gayrimenkul satın aldığı şirkettir.
(2) Avrupakent Aksoylar Adi Ortaklığı, Çamlıvadi Konut Projesi inşaası için kurulan adi ortaklıktır. Şirket, %60 ortaklığa sahiptir. Daire satışlarına istinaden yapılan harcamaların yansıtmalarını ifade etmektedir.
(3) Doruk Ticari Yatırımlar ve İnşaat A.Ş., Şirket'in dönem içerisinde kiralanabilir gayrimenkul satın aldığı şirkettir.
(4) Mallsystem Tesis Yönetim A.Ş., Şirket'in sahip olduğu AVM'lerin yönetim işlerini üstlenen, aynı zamandan Şirket'in Arenapark Pınarbaşı Güneş Enerjisi Santrali'ni devrettiği şirkettir.
(5) Pantur Otelcilik ve Turizm A.Ş., Şirket'in sahip olduğu turizm tesislerinin işletme ve yönetim işlerini yapan şirkettir.
(6) Artaş Enerji Yatırımları San. Tic. A.Ş.; alışveriş merkezleri, oteller, sanayi yapıları ve konutlar için güneş ve rüzgar enerjisinden enerji üretmek amacı ile kurulan Artaş Grubu şirketidir.
(7) Esentepe Adi Ortaklığı, Avrupa Konutları Esentepe Projesi'nin inşaası için kurulan adi ortaklık olup Şirket'in dönem içerisinde kiralanabilir gayrimenkul satın aldığı şirkettir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür ve genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Nisan | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 2.185.560 | 1.488.845 | 2.182.654 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitl i finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket'in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket'in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Ticari alacakların önemli bir kısmı ilişkili şirketlerdendir. İlişkili olmayan şirketlerden olan riskin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:
Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredi riski detayları aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | Diğer | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | İlişkili taraf | Diğer taraf | Alacaklar | Mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | |||||
| azami kredi riski | 34.590.031 | 163.188.631 | 6.121.714 | 406.740.446 | |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | - | 195.240.699 | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne |
|||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 34.590.031 | 163.188.631 | 6.121.714 | 406.740.446 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne |
|||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların |
|||||
| net defter değeri | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | 56.439.929 | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (56.439.929) | - | - | |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence | |||||
| altına alınmış kısmı | - | - | - | - | |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - |
| Ticari alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf | Diğer Alacaklar |
Mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski |
296.950.314 | 126.412.219 | 19.089.887 | 2.123.239.475 | |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | - | 253.839.627 | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne |
|||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 296.950.314 | 126.412.219 | 19.089.887 | 2.123.239.475 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne |
|||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların |
|||||
| net defter değeri | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | 71.153.908 | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (71.153.908) | - | - | |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence | |||||
| altına alınmış kısmı | - | - | - | - | |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - |
Yukarıdaki tutarların belirlenmesinde alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar değer düşüklüğü hesabında dikkate alınmamıştır. Şirket'in kredi riskine maruz finansal aktifleri içerisinde herhangi bir değer düşüklüğüne tabi tutulan varlık bulunmamaktadır. Buna ilaveten Şirket'in bilanço dışı kredi riski içeren unsurları ve vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkları bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Döviz kuru riskinin yönetiminde ana prensip kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde, diğer bir deyişle sıfıra yakın bir döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır.
Bu amaçla para birimlerinin çapraz veya Türk Lirası'na karşı pozisyonlarının toplam özkaynak tutarına oranları belli sınırlar içinde tutulmaya çalışılmaktadır.
Yabancı para cinsinden varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır.
Şirket 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 yıllarında ihracat ve ithalat yapmamıştır.
Şirket'in döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 58.520.987 | 23.038.898 |
| Net bilanço pozisyonu | 58.520.987 | 23.038.898 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablolar 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
| Toplam | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | TL karşılığı | Avro | ABD Doları | |
| 1. | Ticari alacaklar | - | - | - |
| 2.a | Parasal finansal varlıklar | 58.520.987 | 5.581 | 1.776.780 |
| 2.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. | Diğer | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar | 58.520.987 | 5.581 | 1.776.780 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - |
| 6.a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - |
| 6.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar | - | - | - |
| 9. | Tüm varlıklar | 58.520.987 | 5.581 | 1.776.780 |
| 10. | Ticari borçlar | - | - | - |
| 11. | Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 12.a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 12.b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler | - | - | - |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 16.a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 16.b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler | - | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler | - | - | - |
| 19. | Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların | - | - | - |
| net varlık/ yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | ||||
| 19.a | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | ||||
| 19.b | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | ||||
| Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | ||||
| 20. | (9-18+19) | 58.520.987 | 5.581 | 1.776.780 |
| 21. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık/ | |||
| yükümlülük pozisyonu | ||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 58.520.987 | 5.581 | 1.776.780 | |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | |||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | |
| 23. | Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
| 24. | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
| 25. | İhracat | - | - | - |
| 26. | İthalat | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | Avro | ABD Doları | |
| 1. | Ticari alacaklar | - | - | - |
| 2.a | Parasal finansal varlıklar | 23.038.898 | 19.500 | 761.042 |
| 2.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. | Diğer | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar | 23.038.898 | 19.500 | 761.042 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - |
| 6.a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - |
| 6.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar | - | - | - |
| 9. | Tüm varlıklar | 23.038.898 | 19.500 | 761.042 |
| 10. | Ticari borçlar | - | - | - |
| 11. | Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 12.a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 12.b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler | - | - | - |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 16.a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 16.b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler | - | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler | - | - | - |
| 19. | Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların | |||
| net varlık/ yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | |
| 19.a | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | |
| 19.b | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | |
| Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | ||||
| 20. | (9-18+19) | 23.038.898 | 19.500 | 761.042 |
| 21. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık/ | |||
| yükümlülük pozisyonu | 23.038.898 | 19.500 | 761.042 | |
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||||
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | |||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | |
| 23. | Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
| 24. | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
| 25. | İhracat | - | - | - |
| 26. | İthalat | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları, Avro ve diğer kurlardaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Bu tutarlar ABD Doları'nın ve Avro'nun TL karşısında %10 oranında değer artışının/azalışının kapsamlı gelir tablosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir:
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Yabancı paranın | Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi |
Yabancı paranın | Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi |
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 5.832.494 | (5.832.494) | 5.832.494 | (5.832.494) |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | - | - | - | - |
| ABD Doları Net Etki | 5.832.494 | (5.832.494) | 5.832.494 | (5.832.494) |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| Avro net varlık / yükümlülüğü | 19.605 | (19.605) | 19.605 | (19.605) |
| Avro riskinden korunan kısım | - | - | - | - |
| Avro Net Etki | 19.605 | (19.605) | 19.605 | (19.605) |
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||
| 31 Aralık 2023 | Yabancı paranın | Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi |
Yabancı paranın | Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi |
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 2.240.371 | (2.240.371) | 2.240.371 | (2.240.371) |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | - | - | - | - |
| ABD Doları Net Etki | 2.240.371 | (2.240.371) | 2.240.371 | (2.240.371) |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde Avro net varlık / yükümlülüğü |
63.519 | (63.519) | 63.519 | (63.519) |
| Avro riskinden korunan kısım | - | - | - | - |
| Avro Net Etki | 63.519 | (63.519) | 63.519 | (63.519) |
Şirket, sermayesini portföy çeşitlemesiyle yatırım riskini en düşük seviyeye indirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket'in amacı; gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltarak ve piyasa ortalamalarında net yükümlülük/özkaynak oranını devam ettirerek verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır.
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri ortaklarına getiri diğer paydaşlarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket'in faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenecek temettü tutarını belirlemekte yeni hisseler çıkarabilmekte ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç/ özkaynaklar oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam yükümlülükler | (195.729.829) | (586.238.917) |
| Hazır değerler | 406.916.669 | 4.660.072.418 |
| Net borç | (211.186.840) | (4.073.833.501) |
| Özkaynaklar | 33.060.181.565 | 25.579.783.890 |
| Yatırılan sermaye | 33.271.368.405 | 33.727.450.892 |
| Net borç/yatırılan sermaye oranı | %0 | %0 |
4 Nisan 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda alınan karar çerçevesinde, Yönetim Kurulunun 1 Temmuz 2024 tarihli kararı ile 2023 yılı temettü ödemesinin 280.000.000 TL tutarındaki üçüncü ve son taksidi 22 Temmuz 2024 tarihinde ödenmiştir.
Radisson Residences Avrupa TEM İstanbul'un, 01.08.2024 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 31.12.2024 tarihine kadar işletilmesi için Pantur Otelcilik ve Turizm Hizmetleri A.Ş. ile Kira Sözleşmesi imzalanmıştır. Buna göre 01.08.2024 – 31.12.2024 tarihleri arası Garanti Edilen Aylık Asgari Kira 3.300.000,00 TL sabit bir tutar veya Ciro Kirasının (Aylık dönemde Mecur'un işletilmesi sonucu elde edilen hasılattan operasyon/işletme giderleri düşüldükten sonra kalan Net Satış Hasılat ile %90'in çarpılmasıyla elde edilen tutar) hangisi yüksekse o olacak şekilde belirleme yapılmıştır. 2025 yılı sabit asgari kira bedelinin ise 2024 yılı sonunda yapılacak değerleme raporuna istinaden belirlenmesine karar verilmiştir.
Mövenpick Living Çamlıvadi'nin 01.08.2024 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 31.12.2024 tarihine kadar işletilmesi için Pantur Otelcilik ve Turizm Hizmetleri A.Ş. ile Kira Sözleşmesi imzalanmıştır. Buna göre, 01.08.2024 – 31.12.2024 tarihleri arası Garanti Edilen Aylık Asgari Kira 2.340.000 TL sabit bir tutar veya Ciro Kirasının (Aylık dönemde Mecur'un işletilmesi sonucu elde edilen hasılattan operasyon/işletme giderleri düşüldükten sonra kalan Net Satış Hasılatı ile %90'in çarpılmasıyla elde edilen tutar) hangisi yüksekse o olacak şekilde belirleme yapılmıştır. 2025 yılı sabit asgari kira bedelinin ise 2024 yılı sonunda yapılacak değerleme raporuna istinaden belirlenmesine karar verilmiştir.
2 Ağustos 2024 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile; Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının ("GYO") ve Gayrimenkul Yatırım Fonlarının ("GYF") kazançlarına sağlanan kurumlar vergisi istisnasının uygulanması söz konusu fon ve ortaklıkların sahip oldukları taşınmazlardan elde ettikleri kazançların en az %50'sinin kurumlar vergisi beyannamesi verilmesi gereken ayı izleyen ikinci ayın sonuna kadar kar payı olarak dağıtılması şartına bağlanmış, Kurumlar Vergisi Kanunun 32. maddesinde eklenen c bendi %10 yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulaması getirilmiş ve asgari kurumlar vergisi hesaplanacak kurum kazancından GYO ve GYF'lerin taşınmazlardan elde ettikleri kazançların istisna ve indirim olarak dikkate alınamayacağı hüküm altına alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Burada yer alan bilgiler, SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup; 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği"nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
| Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | İlgili Düzenleme | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| A | Para ve sermaye piyasası araçları | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.24/(b) | 406.916.669 | 4.660.072.418 |
| B | Gayrimenkuller,gayrimenkule dayalı | |||
| projeler,gayrimenkule dayalı haklar | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.24/(a) | 31.977.144.946 | 20.542.742.492 | |
| C | İştirakler | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.24/(b) | - | - |
| İlişkili taraflardan alacaklar (ticari olmayan) | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.23/(f) | - | - | |
| Diğer varlıklar | 871.849.779 | 963.207.897 | ||
| D | Toplam varlıklar (aktif toplamı) | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.3/(p) | 33.255.911.394 | 26.166.022.807 |
| E | Finansal borçlar | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.31 | - | - |
| F | Diğer finansal yükümlülükler | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.31 | - | - |
| G | Finansal kiralama borçları | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.31 | - | - |
| H | İlişkili taraflara borçlar (ticari olmayan) | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.23/(f) | - | - |
| I | Özkaynaklar | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.31 | 33.060.181.565 | 25.579.783.890 |
| Diğer kaynaklar | 195.729.829 | 586.238.917 | ||
| D | Toplam kaynaklar | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.3/(p) | 33.255.911.394 | 26.166.022.807 |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |||
| Finansal Bilgiler | İlgili Düzenleme | 2024 | 2023 | |
| A1 | Para ve sermaye piyasası araçlarının | |||
| 3 yıllık gayrimenkul ödemeleri | ||||
| için tutulan kısmı | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.24/(b) | 406.740.446 | 2.123.239.475 | |
| A2 | Vadeli/vadesiz TL/döviz | III-48.1a Sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 406.740.446 | 2.123.239.475 |
| A3 | Yabancı sermaye piyasası araçları | III-48.1a Sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | - | - |
| B1 | Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule | |||
| dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.24/(d) | - | - | |
| B2 | Atıl tutulan arsa ve araziler | III-48.1a Sayılı Tebliğ, Md.24/(c) | - | - |
| C1 | Yabancı iştirakler | III-48.1a Sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | - | - |
| C2 | İşletmeci şirkete iştirak | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.28/1(a) | - | - |
| J | Gayrinakdi krediler | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.31 | 110.650.126 | 137.303.124 |
| K | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti | |||
| ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların | ||||
| ipotek bedelleri | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.28(e) | - | - | |
| L | Tek bir şirketteki para ve | |||
| sermaye piyasası araçları | ||||
| yatırımlarının toplamı | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.22/(l) | 202.706.405 | 155.073.922 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Portföy Sınırlamaları | İlgili Düzenleme | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık | Asgari / 2023 Azami Oran |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa | ||||
| ait olmayan ipotekli arsaların | |||||
| ipotek bedelleri (K/D) | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.22/(e) | %0,00 | %0,00 | ≤10% | |
| 2 | Gayrimenkuller,Gayrimenkule Dayalı Projeler, | ||||
| Gayrimenkule Dayalı | |||||
| Haklar (B+A1)/D) | III-48.1a Sayılı Tebliğ, Md. 24/(a),(b) | %97,38 | %86,62 | ≥51% | |
| 3 | Para ve sermaye piyasası araçları ile | ||||
| İştirakler(A+C-A1)/D) | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.24/(b) | %0,00 | %17,81 | ≤49% | |
| 4 | Yabancı Gayrimenkuller,Gayrimenkule Dayalı | ||||
| Projeler,Gayrimenkule Dayalı Haklar,İştirakler | |||||
| Sermaye Piyasası Araçları (A3+B1+C1/D)III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.24/(d) | %0,00 | %0,00 | ≤49 | ||
| 5 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler (B2/D) | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.24/(c) | %0,00 | %0,00 | ≤20 |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak (C2/D) | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.28/1(a) | %0,00 | %0,00 | ≤10 |
| 7 | Borçlanma Sınırı (E+F+G+H+J)/I | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.31 | %0,33 | %0,54 | ≤500 |
| 8 | Vadeli/Vadesiz TL/Döviz (A2-A1)/D | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.24/(b) | %0,00 | %0,00 | ≤10 |
| 9 | Tek Bir Şirketteki Para ve | ||||
| Sermaye Piyasası Araçları | |||||
| Yatırımlarının Toplamı (L/D) | III-48.1a Sayılı Tebliğ , Md.22/1(l) | %0,61 | %0,59 | ≤10 |
…………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.