AVRASYA PETROL VE TURİSTİK TESİSLER YATIRIMLAR A.Ş.

Audit Report / Information • Jul 23, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıŞartlıAra Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim Şirketi'nin ("Ana ortaklık", "Şirket") 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait k r veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimininkapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonuç'un Dayanağı

Grup yönetimi 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tabloları gözden geçirmiş ve maddi/maddi olmayan duran varlıklar içerisinde bulunan, UMS 40 "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" standardında tanımlanan şartları taşıyan gayrimenkulleri "yatırım amaçlı gayrimenkuller" olarak sınıflamıştır.

UMS 40 "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" standardı uyarınca gerçeğe uygun değer üzerinden gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkullerden, ilişikteki konsolide finansal tablolarda tutarı Grup varlıklarının % 64,5 oranındaki "Legend Otel"'in değerleme çalışmaları mülkiyet hakkı üzerindeki sorun sebebiyle yapılamamaktadır. Gayrimenkulun değerlemesinden kaynaklanacak muhtemel gerçeğe uygun değer artış/azalışların etkisi ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtılamamıştır. Grup yönetimi, ilgili gayrimenkul değerlemesinden kaynaklanacak muhtemel gerçeğe uygun değer artış/azalışların etkisini, değerleme çalışmalarının tamamlanmasına müteakip yayınlanacak ilk konsolide finansal tablolarda yansıtılacağını belirtmiştir.

Yine aynı hesap grubunda yer alan İstanbul Şehirlerarası Otobüs Terminali'nde bulunan "A2 kulesi"'si 7 Şubat 2011 tarihli değerleme raporu baz alınarak gerçeğe uygun değeri üzerinden ilişikteki finansal tablolara yansıtılmıştır. Gayrimenkulün değerleme çalışmaları mülkiyet hakkı bulunmadığından dolayı yapılamamaktadır. Şirket, söz konusu gayrimenkullerden aylık 8.000 TL kira geliri elde etmektedir. İlişikteki konsolide finansal tablolarda gayrimenkulün değeri 4.431.627 TL olarak yer almakta olup, değer / kira ilişkisi göz önünde alındığında gayrimenkulün değer düşüklüğüne uğradığı kanaatindeyiz. İlişteki konsolide finansal tablolar söz konusu gayrimenkulle ilgili olarak herhangi bir değer düşüklüğü içermemektedir.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre yukarıdaki şartlı sonucun dayanağı bölümünde belirtilen hususların olası etkileri haricinde, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.

Eray YANBOL

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 23 Temmuz 2014

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	23.07.2014 18:09:31

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	23.07.2014 18:09:32
2	ÖZGÜR AYYILDIZ	YÖNETİM KURULU ÜYESİ / GENEL MÜDÜR	AVRASYA PETROL VE TURİSTİK TESİSLER YATIRIMLAR A.Ş.	23.07.2014 18:35:34
3	AYTEN ÖZTÜRK ÜNAL	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	AVRASYA PETROL VE TURİSTİK TESİSLER YATIRIMLAR A.Ş.	23.07.2014 18:44:59

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		12.885.582	2.049.636
Nakit ve Nakit Benzerleri	31	188.255	44.471
Finansal Yatırımlar	26	797.705	560.900
Ticari Alacaklar		1.226.152	1.116.695
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	5	524.328	766.713
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	701.824	349.982
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		10.280.989	7.647
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	5	10.268.823	23
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	12.166	7.624
Türev Araçlar
Stoklar	8	28.001	25.056
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	9	13.723	13.754
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	22		612
Diğer Dönen Varlıklar	16	332.757	280.501
ARA TOPLAM		12.885.582	2.049.636
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		61.782.831	70.052.487
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		918	918
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	7	918	918
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	3		7.480.039
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	10	56.734.481	57.546.627
Maddi Duran Varlıklar	11	608.087	585.275
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		4.439.345	4.439.628
- Şerefiye	13	4.438.780	4.438.780
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	12	565	848
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı	22
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		74.668.413	72.102.123
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		3.727.668	4.525.633
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		627.596	1.404.652
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	5	452.927	1.276.511
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	174.669	128.141
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	15	120.006	112.035
Diğer Borçlar		2.415.561	2.938.183
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	5	2.158.897	2.861.731
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	7	256.664	76.452
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	9	36.511	14.830
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	23	527.994	55.933
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		2.791.952	2.622.870
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		44.512	53.038
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	15	44.512	53.038
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	22	2.747.440	2.569.832
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		68.148.793	64.953.620
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		68.148.266	64.953.094
Ödenmiş Sermaye	17	45.000.000	45.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	17	24.531.840	24.531.840
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-26.680	5.149
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar	15	-26.680	5.149
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	17	7.402	7.402
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	17	-4.591.297	-4.335.664
Net Dönem Karı/Zararı	23	3.227.001	-235.633
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		527	526
TOPLAM KAYNAKLAR		74.668.413	72.102.123