AVRASYA PETROL VE TURİSTİK TESİSLER YATIRIMLAR A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 13, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluMERKEZ B TİPİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

01.01. - 30.06.2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Merkez B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

1.Merkez B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin ekte yer alan 30.06.2010 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2.İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3.İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Merkez B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 30.06.2010 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu ve bu tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot:2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

-2-

Açıklama Paragrafı

4.Şirket'in 31.12.2009 ve 30.06.2009 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ilişkin finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, ekteki 30.06.2010 tarihli finansal tabloların açılış bakiyelerini oluşturan ve karşılaştırma amaçlı olarak sunulan bilgiler söz konusu bağımsız denetim şirketinin sırasıyla 09.03.2010 ve 12.08.2009 tarihli olumlu görüş bildirilmiş olan bağımsız denetim raporlarına dayanmaktadır.

İstanbul, 13.08.2010

Engin Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Grant Thornton International

Ramis Uzunoğlular

Sorumlu Ortak Başdenetçi

Abide-i Hürriyet Caddesi,

Bolkan Center, No: 211, C Blok, Kat: 2,

34381 Şişli - İstanbul

1	RAMİS UZUNOĞLULAR	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.08.2010 16:57:43

Nakit Akım Tablosu

1	RAMİS UZUNOĞLULAR	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.08.2010 16:57:47
2	MURAT AKALP	MUHASEBE SORUMLUSU	MERKEZ B TİPİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	13.08.2010 16:26:26

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2010	30.06.2009
Raporlama Birimi		TL	TL
A. Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları
Vergi Öncesi Net Dönem Karı		-78.147	169.306
İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit turarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payı giderleri	18	1.777	2.736
Kıdem tazminatı karşılığı	24	-1.000	3.747
Finansal varlık değer artışı/(azalışı)	28	-1.825	0
Faiz geliri (-)	28	-72	-218.316
İşletme sermayesindeki değişimler öncesinde faaliyet karı		-79.267	-42.527
İşletme sermayesindeki değişimler:
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-)	10	879.012	234.655
Diğer dönen varlıklar	26	0	-35
Ticari borçlar ve diğer borçlar	10	-518.453	20.803
Toplam		360.559	255.423
İşletme faaliyetinden kaynaklanan nakit		281.292	212.896
B. Yatırım Faaliyetinden Kaynaklanan Nakit Akımları
Finansal yatırımlar değişimi	7	-442.902	-421.567
Tahsil edilen faizler	28	72	218.316
Maddi olmayan duran varlık alımı, net	19	0	-5.004
		-442.830	-208.255
C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları
İlişkili taraflardan sağlanan fonlardaki değişim	11-37	16.538	0
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit		16.538	0
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış		-144.999	4.641
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler		1.706.273	61
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler		1.561.274	4.702