Avicopter Plc. - Interim / Quarterly Report 2014

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

哈飞航空工业股份有限公司 600038

2014 年半年度报告

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人蔡毅、主管会计工作负责人堵娟及会计机构负责人（会计主管人员）王敬民声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

第一节释义 ................................................................................................................................... 4 第二节公司简介 ........................................................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6 第四节董事会报告 ....................................................................................................................... 7 第五节重要事项 ......................................................................................................................... 12 第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 16 第七节优先股相关情况 ............................................................................................................. 21 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 22 第九节财务报告（未经审计） ................................................................................................. 23 第十节备查文件目录 ............................................................................................................... 109

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

第一节释义

一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义

一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：	一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：	一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、哈飞股份	指	哈飞航空工业股份有限公司
哈航集团	指	哈尔滨航空工业（集团）有限公司
中航科工	指	中国航空科技工业股份有限公司，本公司控股股东
中航工业集团、中航工业	指	中国航空工业集团公司，本公司实际控制人
原中航一集团	指	原中国航空工业第一集团公司
原中航二集团	指	原中国航空工业第二集团公司
中航直升机	指	中航直升机有限责任公司
哈飞集团	指	哈尔滨飞机工业集团有限责任公司
昌河航空	指	江西昌河航空工业有限公司
昌飞零部件	指	景德镇昌飞航空零部件有限公司
惠阳公司	指	惠阳航空螺旋桨有限责任公司
天津公司	指	天津直升机有限责任公司
昌飞集团	指	昌河飞机工业（集团）有限责任公司
国务院国资委	指	国务院国有资产监督管理委员会
国防科工局	指	国家国防科技工业局
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
嘉源律师	指	北京市嘉源律师事务所
众环海华	指	众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
独立财务顾问、主承销商、银河证券	指	中国银河证券股份有限公司
上市规则	指	《上海证券交易所股票上市规则（2013年修订）》
报告期	指	2014年半年度
元、万元	指	人民币元、人民币万元

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第二节公司简介

一、公司信息

一、公司信息
公司的中文名称	哈飞航空工业股份有限公司
公司的中文名称简称	哈飞股份
公司的外文名称	HAFEI AVIATION INDUSTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写	HAI
公司的法定代表人	蔡毅

二、联系人和联系方式

二、联系人和联系方式
	董事会秘书
姓名	顾韶辉
联系地址	哈尔滨市平房区友协大街15 号
电话	0451-86528350
传真	0451-86524324
电子信箱	[email protected]

三、基本情况变更简介

三、基本情况变更简介
公司注册地址	哈尔滨市高新技术开发区集中开发区34 号楼
公司注册地址的邮政编码	150090
公司办公地址	哈尔滨市平房区友协大街15 号
公司办公地址的邮政编码	150066
公司网址	www.hafei.com
电子信箱	[email protected]

四、信息披露及备置地点变更情况简介

四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	董事会秘书处

五、公司股票简况

五、公司股票简况
	公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码
A 股	上海证券交易所	哈飞股份	600038

六、公司报告期内的注册变更情况

六、公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期	2012 年8 月28 日
注册登记地点	哈尔滨市高新技术开发区集中开发区34 号楼
企业法人营业执照注册号	230000100006967
税务登记号码	230198702850077
组织机构代码	70285007-7

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标一 ( ) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

(一)主要会计数据		单位：元	币种：人民币
主要会计数据	本报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	5,435,854,961.76	4,616,439,550.95	17.75
归属于上市公司股东的净利润	152,613,952.84	130,538,600.63	16.91
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	145,567,030.27	54,551,231.27	166.84
经营活动产生的现金流量净额	-1,137,317,858.01	-885,415,269.16	-28.45
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	5,982,286,884.80	5,892,068,698.66	1.53
总资产	19,053,070,463.83	20,730,110,890.27	-8.09

(二) 主要财务指标

(二) 主要财务指标
主要财务指标	本报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.2589	0.2685	-3.58
稀释每股收益（元／股）	0.2589	0.2685	-3.58
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.2469	0.1617	52.69
加权平均净资产收益率（%）	2.5540	3.2796	减少0.7256个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	2.4361	3.3741	减少0.9380个百分点

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润本期较上期同比增长 166.84%，主要是因为上期公司重组，致使本期非经常性损益较上期非经常性损益减少。

二、非经常性损益项目和金额

单位：元币种：人民币

二、非经常性损益项目和金额	单位：元币种：人民币
非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	355,067.41
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	9,082,625.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-99,182.92
所得税影响额	-2,291,587.17
合计	7,046,922.57

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第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司董事会严格按照年初确定的发展规划和经营目标，切实贯彻落实股东大会的各项决议，搞好产品和市场的开发，科学组织生产、优化管理程序、强化配套供应，提升销售和售后服务水平，保证产品质量的稳定性，保证了公司各项生产交付任务的完成。（1）经营情况分析

报告期内公司营业收入 543,585.50 万元，比上年同期增长 17.75%；营业成本 483,427.90 万元，与上年同期相比增长 16.34%，实现净利润 15,257.92 万元，与上年同期相比增长 17.98%，归属于母公司所有者的净利润 15,261.40 万元，与上年同期相比增长 16.91%。

（2）规范募集资金使用与管理

报告期内，公司根据监管部门的要求，严格遵守相关法律法规、规章制度及《公司募集资金使用管理办法》的规定，对募集资金进行专户存储，公司保荐机构对募集资金的使用、变更等进行监督并出具《募集资金存储和使用专项报告》。

（3）加强内幕交易防控

报告期内，公司持续推进内幕信息知情人登记制度，在内幕信息依法公开披露前，建立内幕信息知情人登记档案。在公司 2013 年度报告的编制过程中，对内幕信息知情人进行登记，并报黑龙江监管局备案。

一 ( ) 主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

(一)主营业务分析 1、财务报表相关科目变动分析表
		单位：元币种:人民币
科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	5,435,854,961.76	4,616,439,550.95	17.75
营业成本	4,834,279,044.65	4,155,392,977.82	16.34
销售费用	48,542,908.01	31,596,056.42	53.64
管理费用	383,988,998.90	303,938,852.13	26.34
财务费用	-8,412,213.24	-3,278,814.12	-156.56
经营活动产生的现金流量净额	-1,137,317,858.01	-885,415,269.16	-28.45
投资活动产生的现金流量净额	-130,183,929.29	-106,634,140.43	-22.08
筹资活动产生的现金流量净额	137,639,131.06	-167,491,438.72
研发支出	119,819,320.24	67,535,670.37	77.42

销售费用变动原因说明：本期数比上期数增加 53.64%，主要是薪酬、运输费和售后服务备件费用增加。

财务费用变动原因说明：本期数比上期数减少 156.56%，主要是利息收入增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期数比上期数增加较多，主要是报告期内尚未支付股利及收到银行承兑汇票保证金较多。

研发支出变动原因说明：本期数比上期数增加 77.42%，主要是本期技术开发费用增加。

2、其它 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明报告期内，公司利润构成、利润来源未发生重大变动。

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(2) 经营计划进展说明

报告期内，公司经营计划均按进度进行，实现营业收入 543,585.50 万元，营业成本 483,427.90 万元,利润总额 18,310.86 万元，净利润 15,257.92 万元。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

		主营业务分行业情况	主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（％）	营业收入比上年增减(%)	营业成本比上年增减(%)	毛利率比上年增减（%）
航空制造业	5,224,832,114.66	4,660,159,796.52	10.81	18.57	16.96	增加1.23 个百分点
其他	143,281,443.94	113,940,626.81	20.48	12.41	15.26	减少1.96 个百分点
		主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（％）	营业收入比上年增减(%)	营业成本比上年增减(%)	毛利率比上年增减（%）
航空产品	5,224,832,114.66	4,660,159,796.52	10.81	18.57	16.96	增加1.23 个百分点
风机产品	73,033,248.12	67,232,532.17	7.94	58.56	46.43	增加7.63 个百分点
其他	70,248,195.82	46,708,094.64	33.51	-13.70	-11.77	减少1.45 个百分点

2、主营业务分地区情况

2、主营业务分地区情况
		单位:元币种:人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）
国内	5,299,433,122.89	17.60
国外	68,680,435.71	149.50

报告期内，主营业务收入中国外营业收入部分比上年同期增长 149.50%，主要系公司产品出口增加。

(三) 核心竞争力分析

公司的核心竞争力为直升机、固定翼机的研发制造、复合材料机体部件的转包生产以及航空螺旋桨制造。现有核心产品包括直 9 系列、直 11 系列、直 8 系列等型号直升机零部件及 Y12 系列飞机，技术在国内处于领先地位。经过近年产品结构调整和发展，已逐步完成主要产品型号的更新换代，目前公司正逐步形成直升机系列产品发展的良好格局。

公司完善生产管理系统，各项技术能力达到国内领先水平，形成了以复合材料、数控机械加工、部件装配、总装调试等核心能力为主体的生产布局，其中有多项技术处于国内领先地位。同时，公司拥有国内唯一的航空螺旋桨研发和生产基地，建有完整的螺旋桨翼型数据库，具备独立研发、自主设计和生产、试验的能力。

公司拥有流程化和高效率的指挥管控系统，具有独立研制、改装直升机及通用飞机的能力，自有的飞机设计所全面实现无纸化设计，现代化的总装生产线具有年产直升机、固定翼飞机百余架的能力。直升机桨叶动平衡试验台处于国内领先水平，强度试验室可承担整机静力试验，检测校准试验室通过国家认证，强度试验得到美、英适航当局的认可。

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(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期末，公司对外股权投资额为 25,472.48 万元，较期初减少 317.65 万元，原因为报告期确认对哈尔滨安博威飞机工业有限公司投资收益-317.65 万元。

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况

本报告期公司无委托贷款事项。

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

本报告期公司无其他投资理财及衍生品投资事项。

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

单位:万元币种:人民币

募集年份	募集方式	募集资金总额	本报告期已使用募集资金总额	已累计使用募集资金总额	尚未使用募集资金总额	尚未使用募集资金用途及去向
2013	非公开发行	106,982.79	20,000.00	20,000.00	86,982.79	尚未使用募集资金为银行存款，前述数据不含利息收入等。
2003	配股	26,262.50	499.54	23,929.39	2,333.11
合计	/	133,245.29	20,499.54	43,929.39	89,315.90	/

(2) 募集资金变更项目情况

单位:万元币种:人民币

变更投资项目资金总额	变更投资项目资金总额									4,934.03
变更后的项目名称	对应的原承诺项目	变更项目拟投入金额	本报告期投入金额	累计实际投入金额	是否符合计划进度	变更项目的预计收益	产生收益情况	项目进度	是否符合预计收益	未达到计划进度和收益说明
Y12F型飞机保障条件技术改造项目	动力三角翼飞行器技术改造项目及节余募集资金	5,000.00	499.54	2,600.92	是			52.02%	是
合计	/	5,000.00	499.54	2,600.92	/		/	/	/	/

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4、主要子公司、参股公司分析

主要子公司

4、主要子公司、参股公司分析	4、主要子公司、参股公司分析	4、主要子公司、参股公司分析	4、主要子公司、参股公司分析	4、主要子公司、参股公司分析	4、主要子公司、参股公司分析	4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司
序号	公司名称	注册资本	持股比例	期末总资产（万元）	期末净资产（万元）	净利润（万元）
1	景德镇昌飞航空零部件有限公司	20,000万元	100%	84,036.62	63,609.47	292.81
2	江西昌河航空工业有限公司	43,042.27万元	100%	897,118.48	81,174.15	8,252.68
3	惠阳航空螺旋桨有限责任公司	8,683.80万元	100%	123,702.41	27,259.52	1,966.70
4	天津直升机有限责任公司	25,000万元	100%	82,287.18	74,330.87	-1,498.57
5	江西昌河阿古斯特直升机有限公司	600万美元	60%	4,387.20	3,658.05	-8.69
6	景德镇昌航航空高新技术有限责任公司	300万元	100%	7,896.01	1,270.61	851.1
主要参股公司
序号	公司名称	注册资本	持股比例	期末总资产（万元）	期末净资产（万元）	净利润（万元）
1	哈尔滨安博威飞机工业有限公司	2,500万美元	24.50%	49,764.80	36,374.16	-1,296.54
2	上海华安创新科技发展有限公司	3,600万元	16.67%	4,209.61	4,206.08	-53.6
3	天津中天航空工业投资有限责任公司	30,000万元	10%	37,400.89	37,400.89	-0.57
4	空客北京工程技术中心有限公司	2,200万美元	18%	2,492.61	1,374.98	-1,725.73
5	哈尔滨哈飞空客复合材料制造中心有限公司	15,000万美元	10%	123,975.18	64,007.30	-3,402.05

主要子公司

(1)景德镇昌飞航空零部件有限公司，主营业务为航空零部件制造、销售。
(2)江西昌河航空工业有限公司，主营业务为通用飞机及直升机的制造及销售。
(3)惠阳航空螺旋桨有限责任公司，主营业务为航空螺旋桨、调速器、顺浆泵、直升机旋翼毂、尾桨、气垫船用螺桨制造。
(4)天津直升机有限责任公司，主营业务为直升机及其他航空器、航空零部件的研发、生产、销售、维修服务。

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(5)江西昌河阿古斯特直升机有限公司，主营业务为装配、销售直升机；制造、进口、销售直升机零部件、配套件；直升机维护、修理、培训、售后支持。

(6)景德镇昌航航空高新技术有限责任公司，主营业务为航空附件产品、测试设备的研发、试验、制造及维修；航空高新技术产品的研发、销售；航空标准牌的制造、加工；民用电子产品、电器、机电及仪表产品的研发、制造、维修、安装；航空技术咨询、服务。主要参股公司：

(1)哈尔滨安博威飞机工业有限公司，主营业务为在中国生产ERJ145 系列飞机，包括ERJ145 系列飞机、售件和地面支持设备的生产、销售以及包括大修和维护在内的售后支援。

(2)上海华安创新科技发展有限公司，主营业务为航空技术、汽车等专业技术领域及产品的研究开发、技术转让、技术咨询、技术服务，实业投资，企业资产的重组、归并、策划，资产委托管理（除金融业务），财务咨询，投资咨询。

(3)天津中天航空工业投资有限责任公司，主营业务为投资天津空中客车A320 系列飞机总装线项目合资公司（国家有专项、专管规定的，按规定执行）。

(4)空客北京工程技术中心有限公司，主营业务为空客中国和其在中国境内及境外的空客关联公司和其它顾客从事飞机零部件的工程研究、开发、设计和咨询服务，提供相关工程师培训服务，以及提供其他相关技术咨询服务。

(5)哈尔滨哈飞空客复合材料制造中心有限公司，主营业务为生产、销售、向空客公司成员和/ 或Airbus SAS 指定空客供应商提交及交付空客A350 XWB 及空客A320 系列复合材料飞机零部件。

5、非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

二、其他披露事项

一 ( ) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

√ 不适用

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第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、破产重整相关事项报告期内无破产重整相关事项。

三、资产交易、企业合并事项

√ 不适用

四、公司股权激励情况及其影响

√ 不适用

五、重大关联交易

一 ( ) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述	查询索引
日常关联交易	2014年3月26日在《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所披露的《公司日常关联交易的公告》。
存贷款协议	2014年3月26日在《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所披露的《公司与中航财务公司存贷款协议的公告》。

六、重大合同及其履行情况一 ( ) 托管、承包、租赁事项

1、托管情况本报告期，公司无托管情况。

2、承包情况

本报告期，公司无承包情况。

3、租赁情况

单位:元币种:人民币

出租方名称	租赁方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益	租赁收益确定依据	租赁收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
哈航集团	本公司	厂房	300,000.00	2014年1 月1 日	2014 年12 月31 日		参考市价协议定价		是	参股股东

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哈飞集团	本公司	厂房	664,800.00	2014年1 月1 日	2014 年12 月31 日		参考市价协议定价		是	参股股东
昌飞集团	昌河航空	土地	1,452,328.62	2014年1 月1 日	2014 年12 月31 日		租赁协议		是	其他关联人
天津直升机	天津中航锦江航空维修	厂房	699,480.00	2013 年 10 月1 日	2015 年12 月31日		租赁协议		是	全资子公司

(二) 担保情况

√ 不适用

(三) 其他重大合同或交易本报告期公司无其他重大合同或交易。

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七、 (一)	七、 (一)	承诺事项履行情况上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项	承诺事项履行情况上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项	承诺事项履行情况上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项	承诺事项履行情况上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项	承诺事项履行情况上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项	承诺事项履行情况上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺背景		承诺类型	承诺方	承诺内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺	解决同业竞争		中国航空工业集团公司	详见公司于2014年2月18日在上海证券交易所、《中国证券报》及《证券时报》披露的《关于公司及相关主体承诺履行情况的公告》。	长期有效	否	是
	解决同业竞争		中国航空科技工业股份有限公司	同上	长期有效	否	是
	解决关联交易		中国航空工业集团公司	同上	长期有效	否	是
	解决关联交易		中国航空科技工业股份有限公司	同上	长期有效	否	是
	股份限售		中国航空科技工业股份有限公司	同上	36 个月	是	是
	股份限售		中航直升机有限责任公司	同上	36 个月	是	是
	股份限售		哈尔滨飞机工业集团有限责任公司	同上	36个月	是	是
	解决土地等产权瑕疵		中航直升机有限责任公司	同上	2014年5 月31 日	是	是
	解决土地等产权瑕疵		江西昌河航空工业有限公司	同上	2014年5 月31日	是	是

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八、聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内，公司聘任会计师事务所为众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规不断完善公司法人治理水平，规范运作，完善内控制度，公司治理实际状况符合中国证监会、上海证券交易所的要求。

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

一
( ) 股份变动情况表
1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

单位：股

股东名称	期初限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
中航直升机有限责任公司	110,726,172	110,726,172	非公开发行锁定	2016 年11 月4日
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司	48,070,786	48,070,786	非公开发行锁定	2016 年11 月4日
中国航空科技工业股份有限公司	38,029,758	38,029,758	非公开发行锁定	2016 年11 月4日
中国建设银行股份有限公司-交银施罗德成长30 股票型证券投资基金	147,694	147,694	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
中国农业银行-交银施罗德先锋股票证券投资基金	147,694	147,694	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
中国建设银行股份有限公司-交银施罗德主题优选灵活配置混合型证券投资基金	63,297	63,297	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
中国农业银行-交银施罗	738,468	738,468	非公开发行锁定	2014 年11 月13 日

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

德成长股票证券投资基金
中国农业银行股份有限公司-交银施罗德现金制造股票证券投资基金	73,847	73,847	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
工银瑞信-工商银行-中航鑫港担保有限公司	3,000,000	3,000,000	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
工银瑞信基金-工商银行 -工银瑞信定向增发保本分级5 号结构化资产管理计划	11,240,000	11,240,000	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
全国社保基金-零八组合	5,500,000	5,500,000	非公开发行锁定	2014 年11 月13 日
交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金	5,500,000	5,500,000	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
渤海证券-工商银行-渤海分级定增宝 1 号集合资产管理计划	6,469,000	6,469,000	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
西藏自治区投资有限公司	4,920,000	4,920,000	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
中国银河投资证券管理有限公司	6,600,000	6,600,000	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
中国太平洋人寿保险股份有限公司- 分红-个人分红	1,800,000	1,800,000	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
中国太平洋人寿保险股份有限公司- 传统-普通保	1,800,000	1,800,000	非公开发行锁定	2014 年11 月13日

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

险产品
中国太平洋人寿保险股份有限公司- 传统-普通保险产品 -013C-CT001 沪	1,800,000	1,800,000	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
华安基金-光大银行-中海 - 哈飞股份（商誉三期）集合资金信托	5,500,000	5,500,000	非公开发行锁定	2014 年11 月13日
合计	252,126,716	252,126,716	/	/

二、股东情况

(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况

单位：股

报告期末股东总数	报告期末股东总数	报告期末股东总数	报告期末股东总数			23,449
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数						0
			前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例 (%)	持股总数	报告期内增减	持有有限售条件股份数量	质押或冻结的股份数量
哈尔滨航空工业（集团）有限公司	国有法人	28.79	168,856,523	0	0	无
中航直升机有限责任公司	国有法人	18.88	110,726,172	0	110,726,172	无
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司	国有法人	8.20	48,070,786	0	48,070,786	无
中国航空科技工业股份有限公司	国有法人	6.48	38,029,758	0	38,029,758	无
中国建银投资有限责任公司	国有法人	5.16	30,266,717	0	0	无
工银瑞信基金－工商银行－工银瑞信定向增发保本分级 5 号结构化资产管理计划	境内非国有法人	1.92	11,240,000	0	11,240,000	无
全国社保基金一零八组合	境内非国有法	1.53	8,999,960	899,992	5,500,000	无

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

	人
中国银河投资管理有限公司	国有法人	1.13	6,600,000	0		6,600,000	无
渤海证券－工商银行－渤海分级定增宝1 号集合资产管理计划	境内非国有法人	1.10	6,469,000	0		6,469,000	无
交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金	境内非国有法人	0.94	5,500,000	0		5,500,000	无
华安基金－光大银行－中海信托－中海－哈飞股份（商裕三期）集合资金信托	境内非国有法人	0.94	5,500,000	0		5,500,000	无
		前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份的数量			股份种类及数量
哈尔滨航空工业（集团）有限公司		168,856,523			人民币普通股
中国建银投资有限责任公司		30,266,717			人民币普通股
南方证券有限公司		5,414,235			人民币普通股
中国农业银行股份有限公司上海市分行		3,843,358			人民币普通股
全国社保基金一零八组合		3,499,960			人民币普通股
渤海证券－建行－滨海1 号民生价值集合资产管理计划		2,435,000			人民币普通股
李岩		2,180,000			人民币普通股
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国A 股基金		1,642,428			人民币普通股
吴庆华		1,593,172			人民币普通股
楼晓楼		1,400,000			人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明		中国航空科技工业股份有限公司为哈尔滨航空工业（集团）有限公司之控股股东，中航直升机有限责任公司、哈尔滨飞机工业集团有限责任公司与中国航空科技工业股份有限公司签署《一致行动协议》，保证与中国航空科技工业股份有限公司行动保持一致。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

			单位:股	单位:股
序	有限售条件股东	持有的有限售条件股份	有限售条件股份可上市交易情况	限售条件

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

号	名称	数量	可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	中航直升机有限责任公司	110,726,172			36
			2016 年11 月4日	0

2	哈尔滨飞机工业集团有限责任公司	48,070,786			36
			2016 年11 月4日	0

3	中国航空科技工业股份有限公司	38,029,758			36
			2016 年11 月4日	0

4	工银瑞信基金－工商银行－工银瑞信定向增发保本分级5号结构化资产管理计划	11,240,000			12
			2014 年11 月13 日	0

5	中国银河投资管理有限公司	6,600,000			12
			2014 年11 月13 日	0

6	渤海证券－工商银行－渤海分级定增宝1号集合资产管理计划	6,469,000			12
			2014 年11 月13日	0

7	全国社保基金一零八组合	5,500,000			12
			2014 年11 月13 日	0

8	交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金	5,500,000			12
			2014 年11 月13日	0

9	华安基金－光大银行－中海信托－中海－哈飞股份（商裕三期）集合资金信托	5,500,000			12
			2014 年11 月13 日	0

10	西藏自治区投资有限公司	4,920,000			12
			2014 年11 月13 日	0

上述股东关联关系或一致行动的说明			中国航空科技工业股份有限公司为哈尔滨航空工业（集团）有限公司之控股股东，中航直升机有限责任公司、哈尔滨飞机工业集团有限责任公司与中国航空科技工业股份有限公司签署《一致行动协议》，保证与中国航空科技工业股份有限公司行动保持一致。

三、控股股东或实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

第七节优先股相关情况

本报告期公司无优先股事项。

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况一 ( ) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。

三、其他说明

1、2014 年 8 月 12 日公司召开 2014 年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于选举公司第六届董事会成员的议案》，蔡毅、郑强、余枫、罗霖斯、刘慧、闫灵喜、鲍卉芳、王玉杰、王玉伟当选公司第六届董事会董事。审议通过《关于选举公司第六届监事会成员的议案》，倪先平、彭志文、洪波当选公司第六届监事会监事；经公司职工代表大会选举，郭念、张银生当选公司第六届监事会职工代表监事。具体内容详见公司 2014 年 8 月 13 日在《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所披露的《公司 2014 年第二次临时股东大会决议公告》。

2、2014 年 8 月 13 日公司召开第六届董事会第一次会议，会议审议通过了《关于选举公司董事长的议案》及《关于聘任公司高级管理人员的议案》。蔡毅当选为公司第六届董事会董事长。公司聘任余枫为公司总经理，聘任夏群林、陈光、邱光荣、姬凌峰、孙庆民、洪蛟、裴家利为公司副总经理，聘任吴希明为公司总设计师，聘任堵娟为公司总会计师，聘任夏群林为公司总法律顾问（兼），聘任顾韶辉为公司董事会秘书。具体内容详见公司于 2014 年 8 月 14 日在《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所披露的《公司第六届董事会第一次会议决议公告》。 3、2014 年 8 月 13 日公司召开第六届监事会第一次会议，会议审议通过了《关于选举公司监事会主席的议案》。倪先平当选为公司第六届监事会主席。具体内容详见公司于 2014 年 8 月 14 日在《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所披露的《公司第六届监事会第一次会议决议公告》。

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

第九节财务报告（未经审计）

一、财务报表

合并资产负债表 2014 年 6 月 30 日

编制单位:哈飞航空工业股份有限公司

单位:元币种:人民币

			单位:元币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	七、1	2,510,988,388.52	4,106,387,455.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	七、2	76,282,499.96	70,131,066.59
应收账款	七、3	835,092,937.72	1,239,948,071.62
预付款项	七、5	307,170,889.77	731,876,783.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	七、4	31,667,386.48	29,177,249.02
买入返售金融资产
存货	七、6	11,509,623,593.62	10,767,291,526.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、7	36,075,942.02	38,709,982.96
流动资产合计		15,306,901,638.09	16,983,522,135.06
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、8	254,724,820.86	257,901,356.94
投资性房地产
固定资产	七、9	2,518,747,451.06	2,381,177,722.84
在建工程	七、10	355,004,165.50	492,576,658.85
工程物资	七、11	3,606,143.90	4,370,310.53
固定资产清理	七、12	23,534.02	37,984.28

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、13	563,700,573.87	568,791,049.07
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、14	663,813.40	1,659,533.38
递延所得税资产	七、15	49,698,323.13	40,074,139.32
其他非流动资产
非流动资产合计		3,746,168,825.74	3,746,588,755.21
资产总计		19,053,070,463.83	20,730,110,890.27
流动负债：
短期借款	七、18	346,166,400.00	495,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	七、19	1,467,086,217.20	2,663,554,633.81
应付账款	七、20	7,063,881,590.91	6,143,594,714.45
预收款项	七、21	2,310,742,037.60	4,189,971,038.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	七、22	25,162,642.00	22,959,915.54
应交税费	七、23	31,241,945.30	34,691,186.60
应付利息
应付股利	七、24	76,631,973.08
其他应付款	七、25	804,260,223.59	398,515,663.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	七、27	193,030,548.22	186,248,043.95
流动负债合计		12,318,203,577.90	14,134,535,195.94
非流动负债：
长期借款	七、28	147,075,000.00	151,500,000.00
应付债券
长期应付款	七、29	287,497,630.90	341,599,482.21
专项应付款	七、30	131,932,795.46	58,952,949.24
预计负债	七、26	93,424,647.60	58,594,865.19
递延所得税负债
其他非流动负债	七、31	78,075,000.00	78,250,000.00
非流动负债合计		738,005,073.96	688,897,296.64
负债合计		13,056,208,651.86	14,823,432,492.58
所有者权益（或股东权

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

益）：
实收资本（或股本）	七、32	589,476,716.00	589,476,716.00
资本公积	七、33	4,232,719,717.30	4,232,719,717.30
减：库存股
专项储备	七、34	64,010,434.44	49,774,228.06
盈余公积	七、35	288,268,014.58	288,268,014.58
一般风险准备
未分配利润	七、36	807,812,002.48	731,830,022.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		5,982,286,884.80	5,892,068,698.66
少数股东权益		14,574,927.17	14,609,699.03
所有者权益合计		5,996,861,811.97	5,906,678,397.69
负债和所有者权益总计		19,053,070,463.83	20,730,110,890.27

法定代表人：蔡毅主管会计工作负责人：堵娟会计机构负责人：王敬民

母公司资产负债表

2014 年 6 月 30 日

编制单位:哈飞航空工业股份有限公司

单位:元币种:人民币

			单位:元币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		983,344,879.63	1,420,816,016.16
交易性金融资产
应收票据		35,137,626.42	150,247,626.42
应收账款	十三、1	617,330,515.33	479,012,157.33
预付款项		73,251,403.77	134,386,544.71
应收利息
应收股利
其他应收款	十三、2	10,517,347.62	5,924,662.48
存货		4,796,406,263.63	3,764,353,415.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		19,928,271.70	25,433,211.27
流动资产合计		6,535,916,308.10	5,980,173,633.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	2,506,248,449.15	2,509,424,985.23
投资性房地产
固定资产		783,958,944.15	818,657,278.84
在建工程

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	99,329,882.70	100,735,494.23
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	22,812,530.41	21,341,128.07
其他非流动资产
非流动资产合计	3,412,349,806.41	3,450,158,886.37
资产总计	9,948,266,114.51	9,430,332,519.80
流动负债：
短期借款	1,166,400.00	0.00
交易性金融负债
应付票据	244,840,000.00	485,710,102.00
应付账款	2,232,024,566.04	1,454,035,940.45
预收款项	1,370,076,332.49	1,470,777,987.88
应付职工薪酬	4,754,003.55	4,914,964.24
应交税费	9,407,580.06	17,046,249.89
应付利息
应付股利	76,631,973.08	0.00
其他应付款	9,603,959.43	2,229,988.02
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	193,030,548.22	186,248,043.95
流动负债合计	4,141,535,362.87	3,620,963,276.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	4,141,535,362.87	3,620,963,276.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	589,476,716.00	589,476,716.00
资本公积	4,505,545,032.27	4,505,545,032.27
减：库存股
专项储备	22,294,855.01	17,539,480.01
盈余公积	168,904,317.68	168,904,317.68
一般风险准备

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

未分配利润	520,509,830.68	527,903,697.41
所有者权益（或股东权益）合计	5,806,730,751.64	5,809,369,243.37
负债和所有者权益（或股东权益）总计	9,948,266,114.51	9,430,332,519.80
法定代表人：蔡毅主管会计工作负责人：堵娟会计机构负责人：王敬民

合并利润表 — 2014 年 1 6 月

单位:元币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	七、37	5,435,854,961.76	4,616,439,550.95
其中：营业收入	七、37	5,435,854,961.76	4,616,439,550.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		5,258,908,345.58	4,462,238,182.44
其中：营业成本	七、37	4,834,279,044.65	4,155,392,977.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	七、38	1,395,779.35	3,902,462.39
销售费用	七、39	48,542,908.01	31,596,056.42
管理费用	七、40	383,988,998.90	303,938,852.13
财务费用	七、41	-8,412,213.24	-3,278,814.12
资产减值损失	七、43	-886,172.09	-29,313,352.20
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	七、42	-3,176,536.08	-244,718.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	七、42	-3,176,536.08	-244,718.23
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		173,770,080.10	153,956,650.28
加：营业外收入	七、44	9,574,636.81	9,708,797.50
减：营业外支出	七、45	236,127.07	2,354,908.50
其中：非流动资产处置损失	七、45	49,392.05	2,093,295.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		183,108,589.84	161,310,539.28

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

减：所得税费用	七、46	30,529,408.86	31,984,589.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		152,579,180.98	129,325,949.83
归属于母公司所有者的净利润		152,613,952.84	130,538,600.63
少数股东损益		-34,771.86	-1,212,650.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益	七、47	0.2589	0.2685
（二）稀释每股收益	七、47	0.2589	0.2685
七、其他综合收益
八、综合收益总额		152,579,180.98	129,325,949.83
归属于母公司所有者的综合收益总额		152,613,952.84	130,538,600.63
归属于少数股东的综合收益总额		-34,771.86	-1,212,650.80

法定代表人：蔡毅主管会计工作负责人：堵娟会计机构负责人：王敬民

母公司利润表 — 2014 年 1 6 月

单位:元币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、4	1,535,033,657.61	1,084,788,535.15
减：营业成本	十三、4	1,321,494,794.96	930,529,523.07
营业税金及附加		23,970.76	27,968.28
销售费用		38,033,333.66	22,386,059.66
管理费用		92,837,071.38	79,601,057.36
财务费用		-8,043,159.49	-1,695,644.83
资产减值损失		9,809,348.92	-10,552,214.90
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十三、5	-3,176,536.08	-244,718.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	十三、5	-3,176,536.08	-244,718.23
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		77,701,761.34	64,247,068.28
加：营业外收入		409,339.01	536,995.80
减：营业外支出		0.00	472,244.13
其中：非流动资产处置损失		0.00	472,244.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		78,111,100.35	64,311,819.95
减：所得税费用		8,872,994.00	9,705,549.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		69,238,106.35	54,606,270.19
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

七、综合收益总额		69,238,106.35	54,606,270.19
法定代表人：蔡毅主管会计工作负责人：堵娟会计机构负责人：王敬民

合并现金流量表 — 2014 年 1 6 月

单位:元币种:人民币

		合并现金流量表 2014年1—6月	单位:元币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,066,645,534.30	4,576,648,084.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		3,019,071.94	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	七、48(1)	291,245,805.89	216,596,376.47
经营活动现金流入小计		4,360,910,412.13	4,793,244,461.25
购买商品、接受劳务支付的现金		4,702,070,000.11	4,868,037,401.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		601,946,555.10	495,261,734.08
支付的各项税费		61,059,538.00	67,865,359.24
支付其他与经营活动有关的现金	七、48(2)	133,152,176.93	247,495,235.85
经营活动现金流出小计		5,498,228,270.14	5,678,659,730.41
经营活动产生的现金流量净额	七、49(1)	-1,137,317,858.01	-885,415,269.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		510,164.61	63,050.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、48(3)	1,212,667,572.99	0.00
投资活动现金流入小计		1,213,177,737.60	63,050.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		130,910,139.10	103,170,555.88
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、48(4)	1,212,451,527.79	3,526,634.55
投资活动现金流出小计		1,343,361,666.89	106,697,190.43
投资活动产生的现金流量净额		-130,183,929.29	-106,634,140.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		486,166,400.00	528,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	七、48(5)	941,383,158.92	582,451,239.58

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

筹资活动现金流入小计		1,427,549,558.92	1,110,951,239.58
偿还债务支付的现金		639,425,000.00	560,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		23,112,785.90	69,721,629.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、48(6)	627,372,641.96	648,071,048.46
筹资活动现金流出小计		1,289,910,427.86	1,278,442,678.30
筹资活动产生的现金流量净额		137,639,131.06	-167,491,438.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,369.02	-5,964.75
五、现金及现金等价物净增加额	七、49(1)	-1,129,860,287.22	-1,159,546,813.06
加：期初现金及现金等价物余额	七、49(2)	2,957,624,185.74	2,354,027,690.18
六、期末现金及现金等价物余额	七、49(2)	1,827,763,898.52	1,194,480,877.12

法定代表人：蔡毅主管会计工作负责人：堵娟会计机构负责人：王敬民

母公司现金流量表

— 2014 年 1 6 月

		2014年1—6月
			单位:元币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,290,404,300.11	1,588,438,996.90
收到的税费返还		2,616,867.00	0.00
收到其他与经营活动有关的现金		197,790,082.52	6,883,795.63
经营活动现金流入小计		1,490,811,249.63	1,595,322,792.53
购买商品、接受劳务支付的现金		1,454,654,168.76	1,613,410,167.98
支付给职工以及为职工支付的现金		229,461,993.68	178,291,271.64
支付的各项税费		26,164,626.79	5,484,033.96
支付其他与经营活动有关的现金		24,763,691.04	124,735,927.06
经营活动现金流出小计		1,735,044,480.27	1,921,921,400.64

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额	-244,233,230.64	-326,598,608.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	325,600.00	13,050.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	325,600.00	13,050.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	5,593,145.34	3,796,566.40
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	5,593,145.34	3,796,566.40
投资活动产生的现金流量净额	-5,267,545.34	-3,783,516.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	201,166,400.00	0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	201,166,400.00	0.00
偿还债务支付的现金	200,000,000.00	0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	38,497.60	53,976,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	46,415.67	0.00
筹资活动现金流出小计	200,084,913.27	53,976,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	1,081,486.73	-53,976,000.00

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	十三、 6(1)	-248,419,289.25	-384,358,124.51
加：期初现金及现金等价物余额	十三、 6(2)	1,231,764,168.88	568,336,795.52
六、期末现金及现金等价物余额	十三、 6(2)	983,344,879.63	183,978,671.01

法定代表人：蔡毅主管会计工作负责人：堵娟会计机构负责人：王敬民

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

合并所有者权益变动表

— 2014 年 1 6 月

单位:元币种:人民币

项目			本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	589,476,716.00	4,232,719,717.30		49,774,228.06	288,268,014.58		731,830,022.72		14,609,699.03	5,906,678,397.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	589,476,716.00	4,232,719,717.30		49,774,228.06	288,268,014.58		731,830,022.72		14,609,699.03	5,906,678,397.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）				14,236,206.38			75,981,979.76		-34,771.86	90,183,414.28
（一）净利润							152,613,952.84		-34,771.86	152,579,180.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							152,613,952.84		-34,771.86	152,579,180.98

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	-76,631,973.08	-76,631,973.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	-76,631,973.08	-76,631,973.08
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

4．其他
（六）专项储备			14,236,206.38				14,236,206.38
1．本期提取			15,129,696.00				15,129,696.00
2．本期使用			893,489.62				893,489.62
（七）其他
四、本期期末余额	589,476,716.00	4,232,719,717.30	64,010,434.44	288,268,014.58	807,812,002.48	14,574,927.17	5,996,861,811.97

									单位:元币种:人民币	单位:元币种:人民币
项目			上年同期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	337,350,000.00	625,366,084.70		9,163,788.01	156,274,388.82		468,210,337.73			1,596,364,599.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他		1,978,698,313.32		13,929,669.67	119,363,696.90		82,992,717.63		15,395,784.98	2,210,380,182.50
二、本年年初余额	337,350,000.00	2,604,064,398.02		23,093,457.68	275,638,085.72		551,203,055.36		15,395,784.98	3,806,744,781.76
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）				13,504,293.86			76,562,600.63		-1,212,650.80	88,854,243.69

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

（一）净利润		130,538,600.63	-1,212,650.80	129,325,949.83
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计		130,538,600.63	-1,212,650.80	129,325,949.83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配		-53,976,000.00		-53,976,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配		-53,976,000.00		-53,976,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备	13,504,293.86			13,504,293.86

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

1．本期提取			13,791,059.98				13,791,059.98
2．本期使用			286,766.12				286,766.12
（七）其他
四、本期期末余额	337,350,000.00	2,604,064,398.02	36,597,751.54	275,638,085.72	627,765,655.99	14,183,134.18	3,895,599,025.45

法定代表人：蔡毅主管会计工作负责人：堵娟会计机构负责人：王敬民

母公司所有者权益变动表 — 2014 年 1 6 月

单位:元币种:人民币

				母公司所有者权益变动表 2014年1—6月	母公司所有者权益变动表 2014年1—6月			单位:元
项目				本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	589,476,716.00	4,505,545,032.27		17,539,480.01	168,904,317.68		527,903,697.41	5,809,369,243.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	589,476,716.00	4,505,545,032.27		17,539,480.01	168,904,317.68		527,903,697.41	5,809,369,243.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）				4,755,375.00			-7,393,866.73	-2,638,491.73

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

（一）净利润	69,238,106.35	69,238,106.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计	69,238,106.35	69,238,106.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	-76,631,973.08	-76,631,973.08
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	-76,631,973.08	-76,631,973.08
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备			4,755,375.00			4,755,375.00
1．本期提取			4,896,084.00			4,896,084.00
2．本期使用			140,709.00			140,709.00
（七）其他
四、本期期末余额	589,476,716.00	4,505,545,032.27	22,294,855.01	168,904,317.68	520,509,830.68	5,806,730,751.64

								单位:元币种:人民币所有者权益合计 1,596,364,599.26
项目				上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	337,350,000.00	625,366,084.70		9,163,788.01	156,274,388.82		468,210,337.73	1,596,364,599.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

二、本年年初余额	9,163,788.01	468,210,337.73	1,596,364,599.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	4,192,960.00	630,270.19	4,823,230.19
（一）净利润		54,606,270.19	54,606,270.19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计		54,606,270.19	54,606,270.19
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配		-53,976,000.00	-53,976,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配		-53,976,000.00	-53,976,000.00
4．其他

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备			4,192,960.00			4,192,960.00
1．本期提取			4,192,960.00			4,192,960.00
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	337,350,000.00	625,366,084.70	13,356,748.01	156,274,388.82	468,840,607.92	1,601,187,829.45

法定代表人：蔡毅主管会计工作负责人：堵娟会计机构负责人：王敬民

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二、公司基本情况 1、历史沿革哈飞航空工业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经国家经贸委国经贸企改[1999]720 号文批准，由原哈尔滨飞机工业（集团）有限责任公司（现已更名为“哈尔滨航空工业（集团）有限公司”，以下简称“哈航集团”）作为主发起人，联合中国飞龙专业航空公司、哈尔滨双龙航空工程有限公司、中国航空工业供销总公司、中国航空技术进出口哈尔滨公司等四家企业以现金出资，共同发起设立的股份有限公司。

2、股本变动情况经中国证券监督管理委员会证监发行字 151 号文核准，于 2000 年 11 月 22 日利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票 6,000 万股，并于同年 12 月 18 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码 600038。上市后，总股本 15,000 万股，其中流通股 6,000 万股。

公司于 2002 年 4 月 27 日召开 2001 年度股东大会，审议通过了《公司 2001 年度利润分配方案》，即以公司 2001 年末总股本 15,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、派现金 1 元（含税）、转增 4 股。送转后总股本增至 24,000 万股。

公司 2002 年 8 月 25 日召开的 2002 年第一次临时股东大会审议通过了本次配股方案，本公司 2003 年 2 月 22 日召开的 2002 年度股东大会审议通过了有关修改公司配股方案中部分事项的议案，中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]102 号文件批准根据本公司 2002 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）批准（证监发行字[2003]102 号），本公司 2002 年度向社会公众股股东以每 10 股配 3 股的比例配售 4,500 万股普通股。本公司第一大股东哈航集团经财政部财企[2002]426 号文批准，以现金方式认购 150 万股，占可认购股数的 5.59%，其余配股认购权放弃。此次发行实际配售 1,950 万股。实际以股权登记日总股本为基数，按每 10 股配 1.875 股比例配售。配股后，本公司注册资本增至人民币 25,950 万元。

公司根据 2004 年度股东大会决议，以 2003 年末股本为基数实施了每 10 股送 3 股的分配方案，送股后公司总股本变为 33,735 万股，其中非流通股股份为 18,915 万股，流通股份为 14,820 万股。 2006 年 8 月 24 日，公司完成股权分置改革，公司总股本不变，其中限售流通股 16,886 万股，无限售流通股 16,849 万股。

2007 年 8 月 24 日，公司股权分置改革完成后第一批限售股上市，公司总股本不变，2007 年末限售流通股、无限售流通股不变。 2009 年 8 月 24 日，哈航集团承诺所持哈飞股份股票自股改方案实施之日起三十六个月以后可上市交易的股票自愿继续锁定两年至 2011 年 8 月 24 日。 2011 年 8 月 24 日，哈航集团所持哈飞股份 16,886 万股限售流通股解禁，2011 年末流通股 33,735 万股。

根据公司 2013 年 3 月 29 日召开的 2013 年度第一次临时股东大会决议和证监会证监许可 [2013]1223 号《关于核准哈飞航空工业股份有限公司向中航直升机有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司于 2013 年 10 月采取非公开发行股票方式向中航直升机有限责任公司（以下简称“中航直升机”）、中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）和哈尔滨飞机工业集团有限责任公司（以下简称“哈飞集团”）非公开发行股份 19,682.67 万股；2013 年 11 月向特定投资者发行 5,530 万股。

3、控股股东及最终控制人变动

2003 年因中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航第二集团”）重组设立中航科工之需要，根据国务院批准的重组方案（国经贸企改[2003]262 号《关于同意中航二集团重组设立股份有限公司变更的批复》），本公司的控股股东哈航集团持有本公司 14,312 万股，占 59.63%股份之股东由原中国航空工业第二集团公司、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司等四家公司变更为中航科工，导致本公司间接控股股东发生变动。

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2003 年 4 月 30 日，中航科工经国务院国资委(2003)2 号文的批准设立，哈航集团所持本公司的股权也随之进入中航科工，本次重组完成后，哈航集团仍持有本公司 14,312 万股、占总股本的 59.63%，股权性质为国有法人股。哈航集团的控股股东为中航科工，中航科工的控股股东为中航第二集团。本次股权投入中航科工已获得国家财政部财企[2003]130 号文批准。本公司的直接持股人并未因本次重组发生变化。本公司的最终实际控制人仍为中航第二集团。公司本次间接股东变动并未导致本公司实际控制人和公司主营业务发生任何改变。

2008 年 11 月 6 日中航二集团与中航一集团进行重组，合并设立中国航空工业集团公司，并依法承继原中航一集团及原中航二集团的全部权利义务，中航工业成为本公司的最终控制人。 2013 年 10 月和 2013 年 11 月非公开和向特定投资者发行股份后，公司母公司变更为中航科工。 4、行业性质本公司属制造业中的交通运输设备制造业。

5、经营范围

公司于 1999 年 7 月 30 日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，领取了 2300001101766 号企业法人营业执照。

公司住所：黑龙江省哈尔滨高新技术开发区集中开发区 34 号楼；法定代表人：蔡毅；注册资本： 58,947.67 万元；主营业务：航空产品及零部件的开发、设计研制、生产和销售，航空科学技术开发、咨询、服务，机电产品的开发、设计研制、生产和销售以及经营进出口业务。本公司最终控制人为中航工业。

本财务报表经公司董事会于 2014 年 8 月 25 日决议批准报出。

三、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

四、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的财务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

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五、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10“ 长期股权投资 ” 或本附注四、 7“ 金融工具 ” 。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及 ② 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

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的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

7 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益

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并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

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（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

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同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备： ① 债务人发生严重的财务困难； ② 债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 1,000 万元以上的应收账款、应收票据和期末余额大于（含） 100 万元的其他应收款和长期应收款确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

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	项目	确定组合的依据
账龄组合		账龄

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

	账龄	计提比例（%）应收账款其他应收款	计提比例（%）应收账款其他应收款
1年以内（含1	年，下同）	3	3
1-2年		5	5
2-3年		10	10
3-4年		20	20
4-5年		50	50
5年以上		100	100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

9 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、材料采购、委托加工材料、在产品、周转材料、发出商品和库存商

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品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。除原材料及周转材料以计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本外，其他存货领用和发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）周转材料的摊销方法

专用工装按照定额摊销，除专用工装之外的周转材料于领用时按一次摊销法摊销。 10 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或

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原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现

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净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 处置长期股权投资

处置的股权，以其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

固定资产类别折旧年限（年）残值率（ % ）年折旧率 (%)

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固定资产类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率(%)
房屋及建筑物	12-40	3	8.08-2.43
机器设备	10-18	3	9.70-5.39
电子设备	5-10	3	19.40-9.70
运输设备	5-10	3	19.40-9.70
其他	5-30	3	19.40-3.23

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 13“ 非流动非金融资产减值。（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

12 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

” 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 13“ 非流动非金融资产减值。

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13 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。对于生产周期在一年内（包括一年）或价值较小的产品，在产品实际交付时按合同暂定价

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格确认收入，待结算后按实际应收到的补价于结算当期确认收入；对于生产周期超过一年的或价值较大的产品，根据建造合同按完工百分比确认收入，即：

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工程度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

15 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得

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的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（ 3 ）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系

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根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

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其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

17 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

18 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

19 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

公司本期无会计政策变更事项。

（ 2 ）会计估计变更

公司本期无会计估计变更事项。

20 、前期会计差错更正

公司本期无需要调整的重大前期差错。

21 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层

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过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（ 1 ）收入确认

① 建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、 14 、 “ 收入确认方法 ” 所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。公司主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

② 附回购条件的销售

售后回购，是指销售商品的同时，销售方同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。在这种方式下，本公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如果售后回购交易属于融资交易，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，企业不确认收入；回购价格大于原售价的差额，企业应在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。如果触发回购义务的原因完全归属于使用人的信用风险，本公司于商品交付时全额确认收入，必要时按或有事项准则确认预计负债。

（ 2 ）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

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（ 3 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。公司对重大应收款项单独分析其可回收性，对不存在特殊风险的应收款项按账龄计提坏账准备。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（ 4 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（ 5 ）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。（ 6 ）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

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（ 7 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 8 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（ 9 ）内部退养福利及补充退休福利

除 2013 年同一控制企业合并并入的景德镇昌飞航空零部件有限公司和惠阳航空螺旋桨有限责任公司在重组过程中计提的三类人员费用外，本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

六、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种	及税率
税种	具体税率情况
增值税	应税收入按17%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%、25%计缴。

本公司从事试验和计量等业务及所属子公司江西昌河航空工业有限公司（以下简称“昌河航空”）鉴证咨询服务业务、景德镇昌飞航空零部件有限公司（以下简称“昌飞零部件”）的有形动产租赁业务和惠阳航空螺旋桨有限责任公司（以下简称“惠阳公司”）计量业务收入，原按 5% 税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税 [2013]37 号）等相关规定，本公司从事试验和计量等业务及所属子公司昌河航空鉴证咨询服务业务、惠阳公司计量业务收入，自 2013 年 8 月

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1 日起改为征收增值税，税率为 6% ，自 2014 年 7 月 1 日起税率为 3% ；昌飞零部件的有形动产租赁业务收入，自 2013 年 8 月 1 日起改为征收增值税，税率为 3% 。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税

根据（ 94 ）财税字第 011 号《财政部、国家税务总局关于军队军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》对航空产品免征增值税，其他产品增值税率为 17% ，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。

本公司出口产品（ EC120 直升机机体、 Y12 飞机等），根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行 “ 免、抵、退 ” 税办法的通知》财税字 [2002]7 号文的规定，自 2002 年 1 月 1 日起实行出口货物 “ 免、抵、退 ” 税办法，具体操作规程参照国家税务总局关于印发《生产企业出口货物 “ 免、抵、退 ” 税管理操作规程的通知》国税发 [2002]11 号文。

（ 2 ）所得税

本公司于 2011 年 10 月 17 日取得编号为 GF201123000196 的高新技术企业证书，有效期三年，自 2011 年至 2013 年享受 15% 的所得税优惠税率；本公司正在续办高新技术企业证书。昌河航空于 2012 年 11 月 7 日取得编号为 GF201236000032 的高新技术企业证书，有效期三年，自 2012 年至 2014 年享受 15% 的所得税优惠税率。

3 、其他说明

其他税项按国家的有关具体规定计缴。

七、企业合并及合并财务报表

同一控制下企业合并取得的子公司

金额单位：人民币万元

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围
江西昌河航空工业有限公司	有限公司	景德镇市	交通运输设备制造业	43,042.27	直升机生产、销售
惠阳航空螺旋桨有限责任公司	有限公司	保定市	交通运输设备制造业	8,683.80	航空螺旋桨等
景德镇昌飞航空零部件有限公司	有限公司	景德镇市	交通运输设备制造业	20,000.00	飞机零部件加工
天津直升机有限责任公司	有限公司	天津市	交通运输设备制造业	25,000.00	直升机及其他航空器生产、研发维修等
江西昌河阿古斯特直升机有限公司	有限公司	景德镇市	交通运输设备制造业	600万美元	装配、销售直升机

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子公司全称	子公司类型	注册地业务性质注册资本	注册地业务性质注册资本	经营范围
景德镇昌航航空高新技术有限责任公司	有限公司	景德镇市制造业 300.00航空附件产品、测试设备的研发、生产
（续）
子公司全称	法人代表	组织机构代码	期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
江西昌河航空工业有限公司	余枫	74429998-1	64,937.52
惠阳航空螺旋桨有限责任公司	凌庄怀	67853304-6	19,948.21
景德镇昌飞航空零部件有限公司	余枫	59379266-3	63,347.06
天津直升机有限责任公司	蔡毅	59613118-2	76,919.57
江西昌河阿古斯特直升机有限公司	周新民	77881102-3	2,904.18
景德镇昌航航空高新技术有限责任公司	周新民	69846187-9	300.00
（续）
子公司名称	持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表
江西昌河航空工业有限公司		100.00	100.00	是
惠阳航空螺旋桨有限责任公司		100.00	100.00	是
景德镇昌飞航空零部件有限公司		100.00	100.00	是
天津直升机有限责任公司		100.00	100.00	是
江西昌河阿古斯特直升机有限公司		60.00	60.00	是
景德镇昌航航空高新技术有限责任公司		100.00	100.00	是

（续）

（续）
子公司名称	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	注释
江西昌河航空工业有限公司
惠阳航空螺旋桨有限责任公司
景德镇昌飞航空零部件有限公司
天津直升机有限责任公司
江西昌河阿古斯特直升机有限公司	1,457.49
景德镇昌航航空高新技术有限责任公司

八、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别指出， “ 期末 ” 指 2014 年 6 月 30 日， “ 期初 ” 指 2014 年 1 月 1 日； “ 本期 ” 指 2014 年 1-6 月， “ 上期 ” 指 2013 年 1-6 月。

1 、货币资金

项目期末数期初数

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	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金：			226,559.30			302,158.73
-人民币	—	—	226,559.30	—	—	302,158.73
银行存款：			1,827,537,339.22			2,988,322,027.01
-人民币	—	—	1,827,536,086.08	—	—	2,988,321,760.88
-美元	203.67	6.15	1,253.14	43.65	6.10	266.13
其他货币资金：			683,224,490.00			1,117,763,269.91
-人民币	—	—	683,072,142.55	—	—	1,117,612,374.32
-美元	24,760.67	6.15	152,347.45	24,749.56	6.10	150,895.59
合计			2,510,988,388.52			4,106,387,455.65

注： ① 其他货币资金 683,224,490.00 元为使用受限的票据保证金及保函保证金；

② 货币资金期末数比期初数减少 38.85% ，主要是本期支付材料款较多和偿还借款。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

	种类		期末数	期初数
银行承兑汇票			71,982,499.96	68,481,066.59
商业承兑汇票			4,300,000.00	1,650,000.00
	合计		76,282,499.96	70,131,066.59
（2）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位	出票日期	到期日	金额是否已终止确认	备注
中航工业成员单位1	2014/4/23	2014/10/22	30,100,000.00 是
中航工业成员单位2	2014/1/23	2014/7/23	10,000,000.00 是
中航工业成员单位2	2014/1/23	2014/7/23	10,000,000.00 是
中航工业成员单位4	2014/1/23	2014/7/23	10,000,000.00 是
中航工业成员单位5	2014/1/23	2014/7/23	10,000,000.00 是
合计			70,100,000.00

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

（1）应收账款按种类列示
		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款

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采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款	902,435,124.61	99.16	67,342,186.89	7.46
组合小计	902,435,124.61	99.16	67,342,186.89	7.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	7,627,592.97	0.84	7,627,592.97	100.00
合计	910,062,717.58	100.00	74,969,779.86	8.24

（续）

（续）
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款	1,312,615,499.60	99.73	72,667,427.98	5.54
组合小计	1,312,615,499.60	99.73	72,667,427.98	5.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	3,496,796.90	0.27	3,496,796.90	100.00
合计	1,316,112,296.50	100.00	76,164,224.88	5.79

注：应收账款期末数比期初数减少 32.65% ，主要是期初应收款项本期部分收回。

（ 2 ）应收账款按账龄列示

	期末数期初数
项目
	金额比例（%）金额比例（%）

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上合计	557,004,425.10 61.21 982,535,888.68 74.65 211,126,345.51 23.20 214,657,995.59 16.31 67,798,388.86 7.45 53,515,812.74 4.07 48,066,087.90 5.28 38,386,234.10 2.92 1,718,542.41 0.19 13,963,408.50 1.06 24,348,927.80 2.67 13,052,956.89 0.99 910,062,717.58 100.00 1,316,112,296.50 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

① 按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末数	期末数		期初数	期初数
	账龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	557,004,425.10	61.72	16,710,132.74	982,535,888.68	74.85	29,476,076.66
1	至2年	211,126,345.51	23.40	10,556,317.28	214,657,995.59	16.35	10,732,899.79
2	至3年	67,798,388.86	7.51	6,779,838.88	51,262,835.84	3.91	5,126,283.59

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3	至4年	40,438,494.93	4.48	8,087,698.99	37,418,634.10	2.85	7,483,726.81
4	至5年	1,718,542.41	0.19	859,271.20	13,783,408.50	1.05	6,891,704.24
5	年以上	24,348,927.80	2.70	24,348,927.80	12,956,736.89	0.99	12,956,736.89
	合计	902,435,124.61	100.00	67,342,186.89	1,312,615,499.60	100.00	72,667,427.98

② 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	计提理由
中航惠德风电工程有限公司	2,141,776.90	100.00	2,141,776.90
山西南娄集团股份有限公司山西大唐国际云冈热电有限责任公司	493,600.00 750,220.00	100.00 100.00	493,600.00 750,220.00	对方经营困难，无法支付
浙江联丰股份有限公司	4,241,996.07	100.00	4,241,996.07
合计	7,627,592.97		7,627,592.97

（ 4 ）本报告期末应收账款中应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位
6,045,106.20 元，占期末应收账款的 0.66% 。
（ 5 ）期末应收账款金额前五名的单位合计 535,269,726.27 元，占应收账款总额的 58.82% 。

（ 6 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

			期末数			期初数
	项目
		外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元		2,803,694.36	6.1581	17,265,430.24	3,337,239.63	6.6360	22,145,838.92
欧元		9,129,239.88	8.4086	76,764,126.45	7,801,525.86	8.4189	65,680,266.06
	合计	11,932,934.24		94,029,556.69	11,138,765.49		87,826,104.98

注：与某公司的外币业务除销售某机型备件按 8.11 元 / 美元的固定汇率折算外，该机型的其
他销售业务美元汇率均按合同汇率与期末汇率平均值折算。
（ 7 ）应收关联方账款情况详见附注八、 6 关联方应收应付款项。
4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

（1）其他应收款按种类列示
		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	37,637,204.74	99.72	5,969,818.26	15.86
组合小计	37,637,204.74	99.72	5,969,818.26	15.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	107,176.00	0.28	107,176.00	100.00

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合计 37,744,380.74 100.00 6,076,994.26 16.10

（续）

（续）
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	34,838,794.35	99.69	5,661,545.33	16.25
组合小计	34,838,794.35	99.69	5,661,545.33	16.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	107,176.00	0.31	107,176.00	100.00
合计	34,945,970.35	100.00	5,768,721.33	16.51

（ 2 ）其他应收款按账龄列示

	期末数期初数
项目
	金额比例（%）金额比例（%）

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上合计	23,422,849.51 62.06 22,318,561.89 63.87 4,709,645.99 12.48 6,854,040.97 19.61 4,042,639.08 10.71 429,266.50 1.23 399,334.50 1.06 316,544.00 0.91 947,576.79 2.51 947,576.79 2.71 4,069,128.20 10.78 4,079,980.20 11.67 37,744,380.74 100.00 34,945,970.35 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

① 按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			期末数			期初数
	账龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	23,422,849.51	62.23	702,685.48	22,318,561.89	64.06	669,556.85
1	至2年	4,709,645.99	12.51	235,482.30	6,854,040.97	19.67	342,702.04
2	至3年	4,088,669.75	10.86	408,866.98	322,090.50	0.92	32,209.05
3	至4年	399,334.50	1.06	79,866.90	316,544.00	0.91	63,308.80
4	至5年	947,576.79	2.52	473,788.40	947,576.79	2.72	473,788.39
5	年以上	4,069,128.20	10.82	4,069,128.20	4,079,980.20	11.72	4,079,980.20
	合计	37,637,204.74	100.00	5,969,818.26	34,838,794.35	100.00	5,661,545.33

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② 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	计提理由
保定惠德风电有限公司	107,176.00	100.00	107,176.00对方经营困难，无法支付
合计	107,176.00	100.00	107,176.00

（ 4 ）本报告期末其他应收款中应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位
5,218,000.00 元，占期末其他应收账款 7.23% 。

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

					占其他应收
其他应收款内容	与本公司关系	金额		年限	款总额的比
					例（%）
王丽萍	非关联方	3,919,700.00		5年以上	10.38
昌河飞机工业（集团）有限责任公司	同一最终控制人	3,453,591.82		2-3年	9.15
中航工业	最终控制人	3,408,000.00		1年以内	9.03
中国航空技术国际控股有限公司	同一最终控制人	2,861,576.75	1	年以内2,067,365.96 其余1-5年	元， 7.58
哈尔滨市国税局	非关联方	1,877,576.95		1年以内	4.97
合计		15,520,445.52			41.11

（ 6 ）应收关联方账款情况详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项明细情况

	期末数期初数
项目
	金额比例（%）金额比例（%）

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上合计	207,493,286.66 67.55 671,790,380.10 91.79 84,512,975.97 27.51 46,920,605.28 6.41 5,385,990.00 1.75 2,848,431.85 0.39 9,778,637.14 3.19 10,317,365.97 1.41 307,170,889.77 100.00 731,876,783.20 100.00

注：预付款项期末数比期初数减少 58.03% ，主要是期初预付的材料本期到货。

（ 2 ）期末预付款项的前五名金额合计 142,581,751.22 元，占期末预付款项余额的 46.42% ，尚未结算的原因主要系项目尚未完成。

（ 3 ）本报告期末预付账款中无预付持公司 5% （含 5% ）以上有表决权股份的股东单位款项。
（ 4 ）预付关联方账款情况详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

6 、存货

（ 1 ）存货分类

（1）存货分类
		期末数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	4,470,615,029.12	72,759,652.63	4,397,855,376.49
材料采购	232,989,389.41		232,989,389.41
周转材料（包装物）	26,562,342.32		26,562,342.32
委托加工材料	5,221,703.05		5,221,703.05
库存商品	177,369,973.30	7,318,754.28	170,051,219.02
在产品	6,694,334,833.94	17,978,182.70	6,676,356,651.24
发出商品	586,912.09		586,912.09
合计	11,607,680,183.23	98,056,589.61	11,509,623,593.62

（续）

（续）
		期初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,583,339,690.83	72,759,652.63	3,510,580,038.20
材料采购	589,870,594.93		589,870,594.93
周转材料（包装物）	24,458,894.22		24,458,894.22
委托加工材料	2,571,084.82		2,571,084.82
库存商品	125,429,187.10	7,318,754.28	118,110,432.82
在产品	6,532,731,859.63	17,978,182.70	6,514,753,676.93
发出商品	6,946,804.10		6,946,804.10
合计	10,865,348,115.63	98,056,589.61	10,767,291,526.02

（ 2 ）存货跌价准备变动情况

	项目	期初数	期末数
原材料		72,759,652.63	72,759,652.63
库存商品		7,318,754.28	7,318,754.28
在产品		17,978,182.70	17,978,182.70
	合计	98,056,589.61	98,056,589.61

（ 3 ）期末无用于债务担保的存货。

7 、其他流动资产

7、其他流动资产
项目	性质（或内容）	期末数	期初数
待抵扣增值税进项税	待抵扣增值税进项税	35,942,840.12	38,709,982.96

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

待摊费用		待摊费用/专用工装	133,101.90
	合计		36,075,942.02	38,709,982.96

8 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对联营企业投资	92,639,229.43		3,176,536.08	89,462,693.35
其他股权投资	165,262,127.51			165,262,127.51
减：长期股权投资减值准备
合计	257,901,356.94		3,176,536.08	254,724,820.86

（ 2 ）长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初数	增减变动	期末数
哈尔滨安博威飞机工业有限公司	权益法	612.5万美元	92,639,229.43	-3,176,536.08	89,462,693.35
天津中天航空工业投资有限责任公司	成本法	3000万元	30,000,000.00		30,000,000.00
空客北京工程技术中心有限公司	成本法	396万美元	27,237,528.27		27,237,528.27
上海华安创新科技发展有限公司	成本法	600万元	6,000,000.00		6,000,000.00
哈尔滨哈飞空客复合材料制造中心有限公司	成本法	1500万美元	102,024,599.24		102,024,599.24
合计			257,901,356.94	-3,176,536.08	254,724,820.86

（续）

（续）
被投资单位	在被投资单位持股比例（%）		在被投资单位享有表决权比例（%）		在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明			减值准备	本期计提减值准备	本期现金红利
哈尔滨安博威飞机工业有限公司		24.50%		24.50%
天津中天航空工业投资有限责任公司		10.00%		10.00%
空客北京工程技术中心有限公司		18.00%		18.00%
上海华安创新科技发展有限公司		16.67%		16.67%
哈尔滨哈飞空客复合材料制造中心有限公司		10.00%		10.00%
合计
（3）联营企业情况
被投资单位名称企业类型	注册地	法人代表		业务性质		注册资本	本企业持股比例（%）		本企业在被投资单位表决权比例（%）
哈尔滨安博威飞机工业有限公司中外合资	哈尔滨	郭殿满		飞机制造		2500万美元		24.50		24.50
（续）
被投资单位名称期末资产	期末负债期末净资产本期营业本期净利润关联关系组织机构

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

	总额	总额	总额	收入总额	代码
哈尔滨安博威飞机工业有限公司	497,647,956.8 0	133,906,381.2 3	363,741,575.5 7	361,296,647.6 9-12,965,443.37	联营单位71093633-X

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	期初数	本期增加		本期减少	期末数
一、账面原值合计	4,010,229,517.04		269,085,291.78	8,196,551.89	4,271,118,256.93
其中：房屋及建筑物	1,537,671,496.46		221,831,845.93		1,759,503,342.39
机器设备	2,114,748,378.66		35,862,964.93	6,235,404.09	2,144,375,939.50
运输设备	69,259,044.57		790,295.28	1,246,720.81	68,802,619.04
电子设备	258,098,343.84		8,041,218.44	624,079.13	265,515,483.15
其他设备	30,452,253.51		2,558,967.20	90,347.86	32,920,872.85
二、累计折旧		本期新增	本期计提
累计折旧合计	1,628,746,799.95		131,097,687.98	7,778,676.31	1,752,065,811.62
其中：房屋及建筑物	453,564,347.87		21,730,107.52		475,294,455.39
机器设备	985,548,759.55		88,931,501.91	5,891,173.25	1,068,589,088.21
运输设备	32,899,120.00		4,227,661.34	1,209,319.18	35,917,462.16
电子设备	140,393,372.72		15,258,540.21	603,080.79	155,048,832.14
其他设备	16,341,199.81		949,877.00	75,103.09	17,215,973.72
三、账面净值合计	2,381,482,717.09				2,519,052,445.31
其中：房屋及建筑物	1,084,107,148.59				1,284,208,887.00
机器设备	1,129,199,619.11				1,075,786,851.29
运输设备	36,359,924.57				32,885,156.88
电子设备	117,704,971.12				110,466,651.01
其他设备	14,111,053.70				15,704,899.13
四、减值准备合计	304,994.25				304,994.25
其中：房屋及建筑物
机器设备	304,994.25				304,994.25
运输设备
电子设备
其他设备
五、账面价值合计	2,381,177,722.84				2,518,747,451.06
其中：房屋及建筑物	1,084,107,148.59				1,284,208,887.00
机器设备	1,128,894,624.86				1,075,481,857.04
运输设备	36,359,924.57				32,885,156.88
电子设备	117,704,971.12				110,466,651.01

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
其他设备	14,111,053.70			15,704,899.13

注：本期折旧额为 131,097,687.98 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 242,771,760.88 元；

（ 2 ）所有权受到限制的固定资产情况

	受限资产明细	资产原值	累计折旧	资产净值
房屋及建筑物		111,927,726.72	83,624,662.10	28,303,064.62
	合计	111,927,726.72	83,624,662.10	28,303,064.62

注：惠阳公司以账面价值为 28,303,064.62 的房屋、建筑物作为抵押物，获得了中国华融资产管理公司石家庄办事处 40,750,000.00 元借款（其他应付款，详见附注七、 25 ）。

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

	项目	未办妥产权证书的原因	预计办结产权证书的时间	账面价值
102	厂房	办理中	2014年12月31日前	40,699,526.36
201	动力站	办理中	2014年12月31日前	13,025,259.76
305	门房	办理中	2014年12月31日前	1,030,799.00
202	塔台	办理中	2014年12月31日前	12,167,198.90
203	厂房	办理中	2014年12月31日前	14,009,366.16
204	厂房	办理中	2014年12月31日前	18,691,664.20
301	办公楼	办理中	2014年12月31日前	26,820,158.66
302	展厅	办理中	2014年12月31日前	17,107,801.67
101	厂房	办理中	2014年12月31日前	99,642,007.49
103	厂房	办理中	2014年12月31日前	24,181,351.57
105	厂房	办理中	2014年12月31日前	33,670,451.73
	合计			301,045,585.50

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

		期末数		期初数
项目	账面余额	减值准备账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
厂房及构筑物	48,222,866.10	48,222,866.10	217,554,779.05		217,554,779.05
零星技改	60,963,364.76	60,963,364.76	53,472,494.37		53,472,494.37
惠阳科技园建设	223,694,229.14	223,694,229.14	186,975,365.31		186,975,365.31
****建设项目	12,634,262.69	12,634,262.69	27,473,133.24		27,473,133.24
设备	9,171,604.91	9,171,604.91	6,912,818.66		6,912,818.66
其他	317,837.90	317,837.90	188,068.22		188,068.22
合计	355,004,165.50	355,004,165.50	492,576,658.85		492,576,658.85

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

工程名称	预算数期初数	本期增加数	本期转入固定资产数	其他减少数	期末数
惠阳科技园建设	671,840,000.00186,975,365.31	36,718,863.83			223,694,229.14
厂房及构筑物	762,250,300.00217,554,779.05	46,028,175.46	209,491,418.24	5,868,670.17	48,222,866.10
合计	404,530,144.36	82,747,039.29	209,491,418.24	5,868,670.17	271,917,095.24

（续）

（续）
工程名称	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	工程投入占预算的比例（%）	工程进度	资金来源
惠阳科技园建设	19,418,566.99	5,859,289.24	3.15	33.30	80.00	自筹
厂房及构筑物				68.00	90.00	自筹
合计	19,418,566.99	5,859,289.24	3.15

（ 3 ）在建工程减值准备

截止 2014 年 6 月 30 日，公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

11 、工程物资

11、工	程物资
	项目	期初数	本期增加	本期减少	期末余额
专用材料		4,370,310.53	10,948,836.55	11,713,003.18	3,606,143.90
	合计	4,370,310.53	10,948,836.55	11,713,003.18	3,606,143.90

12 、固定资产清理

12、固	定资产清理
	项目	期末数	期初数	转入清理的原因
报废资产		23,534.02	37,984.28	报废待清理
	合计	23,534.02	37,984.28

注：固定资产清理期末数比期初数减少 38.04% ，主要是期初报废固定资产部分已处置。

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目	期初账面余额	本期增加	期末账面余额
一、账面原值合计	672,132,000.86	6,569,000.00	678,701,000.86
非专利技术	17,300,000.00		17,300,000.00
土地使用权	557,721,429.91	5,232,600.00	562,954,029.91
软件使用权	97,110,570.95	1,336,400.00	98,446,970.95
二、累计摊销合计	103,340,951.79	11,659,475.20	115,000,426.99
非专利技术	6,487,515.00	865,000.02	7,352,515.02
土地使用权	21,682,613.39	6,141,350.32	27,823,963.71

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

项目	期初账面余额	本期增加	期末账面余额
软件使用权	75,170,823.40	4,653,124.86	79,823,948.26
三、账面净值合计	568,791,049.07		563,700,573.87
非专利技术	10,812,485.00		9,947,484.98
土地使用权	536,038,816.52		535,130,066.20
软件使用权	21,939,747.55		18,623,022.69
四、减值准备合计
非专利技术
土地使用权
软件使用权
五、账面价值合计	568,791,049.07		563,700,573.87
非专利技术	10,812,485.00		9,947,484.98
土地使用权	536,038,816.52		535,130,066.20
软件使用权	21,939,747.55		18,623,022.69

注：本期摊销金额为 11,659,475.20 元。

（ 2 ）开发项目支出

	项目	期初数	本期增加	本期减少期末数计入当期损益确认为无形资产	本期减少期末数计入当期损益确认为无形资产	本期减少期末数计入当期损益确认为无形资产
产品研发			119,819,320.24	119,819,320.24
	合计		119,819,320.24	119,819,320.24
14、长期待摊费用
项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的原因
房租	1,659,533.38		995,719.98		663,813.40
合计	1,659,533.38		995,719.98		663,813.40

注：长期待摊费用期末数比期初数减少 60.00% ，主要是本期房租摊销导致余额减少。

15 、递延所得税资产

（ 1 ）已确认的递延所得税资产

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
资产减值准备	29,386,718.41	179,300,209.25	28,889,552.82	180,089,259.03
递延收益	250,000.00	1,000,000.00	250,000.00	1,000,000.00
抵销内部未实现利润	8,236,033.27	35,428,340.54	4,162,943.67	18,793,397.82
产品质量保证预计负债	11,199,807.77	74,665,385.10	6,145,879.15	40,972,527.69

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

预提辞退福利和统筹外费用	625,763.68	4,171,757.89	625,763.68	4,171,757.72
合计	49,698,323.13	294,565,692.78	40,074,139.32	245,026,942.26

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

	项目	期末数	期初数
资产减值准备		108,148.73	205,271.04
可抵扣亏损		66,205,104.43	51,201,521.82
	合计	66,313,253.16	51,406,792.86

16 、资产减值准备明细

16、资产减值准备明细
项目	期初数	本期计提	本期减少转回数转销数	期末数
一、坏账准备	81,932,946.21	-886,172.09		81,046,774.12
二、存货跌价准备	98,056,589.61			98,056,589.61
三、固定资产减值准备	304,994.25			304,994.25
合计	180,294,530.07	-886,172.09		179,408,357.9 8

17 、所有权或使用权受限制的资产

17、所有权或使用权受限制的资产
项目	期末数	受限制的原因
用于担保的资产小计：	28,303,064.62
房屋建筑物	28,303,064.62	借款抵押
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计：	683,224,490.00
票据保证金、保函保证金	683,224,490.00	保证金
合计	711,527,554.62

18 、短期借款

短期借款分类

	项目	期末数	期初数
保证借款		40,000,000.00	40,000,000.00
信用借款		306,166,400.00	455,000,000.00
	合计	346,166,400.00	495,000,000.00

注：①期末保证借款由中航直升机提供担保，具体参见附注八、 5 （ 6 ）。

②短期借款期末数比期初数减少 30.07% ，主要是本期偿还借款。

19 、应付票据

19、应付票据
	种类	期末数	期初数
银行承兑汇票		1,222,246,217.20	2,177,844,531.81
商业承兑汇票		244,840,000.00	485,710,102.00

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

合计 1,467,086,217.20 2,663,554,633.81

注：①下一会计期间将到期的金额为 1,467,086,217.20 元。
②应付票据期末数比期初数减少 44.92% ，主要是本期承兑到期支付增加。

20 、应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

	项目	期末数	期初数
材料款		6,875,441,027.47	5,991,771,488.58
接受劳务款、外协费		24,704,521.75	39,907,367.48
工程款		35,221,831.68	35,183,464.20
工装款			20,177,671.63
设备款		15,205,641.53	6,989,909.10
大修款			2,889,115.12
其他		113,308,568.48	46,675,698.34
	合计	7,063,881,590.91	6,143,594,714.45

（ 2 ）报告期应付账款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项 81,786,640.28 元。

（ 3 ）期末账龄超过 1 年的大额应付账款合计 436,891,180.38 元，主要系应付航空配套企业材料款尚未到结算期。

（ 4 ）应付关联方账款情况详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

21 、预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

	项目	期末数	期初数
预收货款		2,310,742,037.60	4,189,971,038.58
	合计	2,310,742,037.60	4,189,971,038.58

注：预收账款期末数比期初数减少 44.85% ，主要是部分产品完工结转收入。

（ 2 ）本报告期末预收款项期末数中预收持公司 5% （含 5% ）以上有表决权股份的股东单位
452,694,707.17 元。
（ 3 ）期末账龄超过一年的大额预收款项 936,907,902.04 元，主要系预收飞机款，未结转的
原因为项目尚未完成，款项尚未结清。
（ 4 ）预收关联方账款情况详见附注八、 6 关联方应收应付款项。
22 、应付职工薪酬

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴		394,311,742.74	394,311,742.74
二、职工福利费		32,503,218.19	32,503,218.19
三、社会保险费	3,275,306.06	104,757,102.72	104,830,019.77	3,202,389.01
其中：1.医疗保险费		19,420,727.70	19,420,727.70
2.基本养老保险费	2,911,262.74	55,105,363.72	55,105,363.72	2,911,262.74
3.失业保险费	291,126.27	3,218,467.92	3,218,467.92	291,126.27
4.工伤保险费	72,917.05	2,571,186.70	2,644,103.75
5.生育保险费		959,588.48	959,588.48
6.补充医疗保险费		7,623,646.26	7,623,646.26
7.企业年金		15,858,121.94	15,858,121.94
四、住房公积金	724,924.00	35,862,054.08	35,939,375.08	647,603.00
五、工会经费和职工教育经费	14,787,927.59	13,899,492.65	11,546,528.14	17,140,892.10
六、非货币性福利
七、辞退福利	4,171,757.89			4,171,757.89
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合计	22,959,915.54	581,333,610.38	579,130,883.92	25,162,642.00

注：应付职工薪酬中无拖欠性质的工资。

23 、应交税费

23、应交税费
	项目	期末数	期初数
增值税		367,416.45	2,717,424.79
营业税		141,999.84	262,836.18
企业所得税		29,167,997.53	26,512,105.37
个人所得税		370,561.83	923,252.28
城市维护建设税		26,542.64	796,763.92
教育费附加		509,573.24	1,093,825.50
房产税		114,573.60	144,327.36
印花税		288,414.72	2,291,613.12
土地使用税		244,998.00	190,784.76
防洪费、水利基金		1,239.45	50,590.29
其他		8,628.00	-292,336.97
	合计	31,241,945.30	34,691,186.60
24、应付股利
	投资者名称	期末数	期初数

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

	投资者名称	期末数	期初数
全体股东		76,631,973.08
	合计	76,631,973.08

注：应付股利期末数 76,631,973.08 元，主要是根据股东会决议计提现金股利。

25 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

（1）其他应付款明细情况
项目	期末数	期初数
代收代付款	210,686,653.93	169,708,139.09
公共维修基金	922,542.01	1,062,499.21
押金、保证金	11,370,472.54	6,585,397.72
单位往来款	488,701,239.24	129,060,693.31
工程款	49,545,962.65	48,360,489.56
维修费	50,978.00	42,950.00
应付华融公司的借款	40,750,000.00	40,750,000.00
其他	2,232,375.22	2,945,494.12
合计	804,260,223.59	398,515,663.01

注：其他应付款期末数比期初数增长 101.81% ，主要是本期往来款增加较多。

（ 2 ）本报告期末其他应付款中应付持公司 5% （含 5% ）以上有表决权股份的股东单位款项

49,573,911.73 元，占期末其他应收款余额的 6.16% 。

（ 3 ）对于金额较大的其他应付款的说明

（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称	期末数	性质或内容
昌河飞机工业（集团）有限责任公司	464,093,419.99	科研资金、往来款
保利科技有限公司	7,797,400.00	科研资金
中国华融资产管理公司石家庄办事处	40,750,000.00	借款
中航直升机有限责任公司	49,515,635.15	往来款
部门绩效考核资金	149,283,622.64	考核资金
合计	711,440,077.78

（ 4 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
中航直升机有限责任公司	47,931,014.28	尚未结算	否
保利科技有限公司	7,797,400.00	尚未结算	否
中国华融资产管理公司石家庄办事处	40,750,000.00	对方未要求清偿	否
合计	96,478,414.28

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

（ 5 ）应付关联方账款情况详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

26 、预计负债

	项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
产品质量保证		40,972,527.69	45,600,000.00	11,907,142.59	74,665,385.10
借款利息		17,622,337.50	1,136,925.00		18,759,262.50
	合计	58,594,865.19	46,736,925.00	11,907,142.59	93,424,647.60

注：预计负债期末数比期初数增加 59.44% ，主要是本期计提产品质量保证金增加。

27 、其他流动负债

27、其	他流动负债
	项目	内容	期末数	期初数
预提费用		已交付飞机欠装件成本及欠备件成本	167,230,548.22	185,076,778.37
预提费用		展览费、运输费等	23,800,000.00	1,171,265.58
预提费用		取暖费	2,000,000.00
	合计		193,030,548.22	186,248,043.95

28 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

	项目	期末数	期初数
保证借款		86,075,000.00	90,500,000.00
信用借款		61,000,000.00	61,000,000.00
	合计	147,075,000.00	151,500,000.00

注：期末保证借款由中航直升机提供担保。

（ 2 ）金额前五名的长期借款

贷款单位		借款起始日	借款终止日	利率（%）	币种	外币金额	期末数本币金额	外币金额	期初数本币金额
中航直升机		2013/1/25	2016/1/25	4.62	人民币		61,000,000.00		61,000,000.00
中国工商银行保定古城支行		2013/10/31	2020/12/8	6.55	人民币		18,525,000.00		19,500,000.00
中国工商银行保定古城支行		2013/7/8	2020/12/8	6.55	人民币		15,675,000.00		16,500,000.00
中国工商银行保定古城支行		2013/3/12	2020/12/8	6.55	人民币		14,250,000.00		15,000,000.00
中国工商银行保定古城支行		2013/8/13	2020/12/8	6.55	人民币		11,500,000.00		12,000,000.00
合计							120,950,000.0 0		124,000,000.0 0
29、长期应付款
	项目					期末数		期初数
应付三类人员费用						287,497,630.90			341,599,482.21

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

	项目		期末数		期初数
	合计		287,497,630.90		341,599,482.21
30、专项应付款
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注
基建、科研拨款	58,952,949.24	92,322,920.13	19,343,073.91	131,932,795.46
合计	58,952,949.24	92,322,920.13	19,343,073.91	131,932,795.46

注：专项应付款期末数比期初数增加 123.79% ，主要是本期收到基建、科研专项经费拨款增

加。

31 、其他非流动负债

31、其他非流动负债
项目	内容	期末数	期初数
递延收益－政府补助	惠阳科技园相关补助	78,075,000.00	78,250,000.00
合计		78,075,000.00	78,250,000.00

其中，递延收益明细如下：

其中，递延收益明细如下：
负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	其他变动	期末余额
与资产相关的政府补助
其中：央企进冀专项资金	8,000,000.00				8,000,000.00
保定市高开区拨产业发展专项资金	69,250,000.00		175,000.00		69,075,000.00
****结合专项资金	1,000,000.00				1,000,000.00
合计	78,250,000.00		175,000.00		78,075,000.00

32 、股本

32、股本
	期初数		本期增减变动（+、-）				期末数
项目	金额	比例（%）发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例（%）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股	208,346,716.00	35.34					208,346,716.00	35.34
3.其他内资持股
4.其他持股	43,780,000.00	7.43					43,780,000.00	7.43
有限售条件股份合计	252,126,716.00	42.77					252,126,716.00	42.77
二、无限售条件股份
1.人民币普通股	337,350,000.00	57.23					337,350,000.00	57.23
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

期初数	期初数	本期增减变动（+、-）	本期增减变动（+、-）	本期增减变动（+、-）			期末数
项目金额	比例（%）发行新股	送股	公积金转股	其他	小计		金额比例（%）
无限售条件股份合计 337,350,000.00	57.23					337,350,000.00 57.23
三、股份总数 589,476,716.00	100.00					589,476,716.00 100.00
33、资本公积
项目		期初数	本期增加		本期减少		期末数
资本溢价		4,189,739,717.30					4,189,739,717.30
其中：投资者投入的资本		4,189,739,717.30					4,189,739,717.30
其他
其他综合收益
其他资本公积		42,980,000.00					42,980,000.00
其中：可转换公司债券拆分的权益部分
其他		42,980,000.00					42,980,000.00
合计		4,232,719,717.30					4,232,719,717.30
34、专项储备
项目	期初数		本期增加		本期减少		期末数
安全生产费	49,774,228.06		15,129,696.00		893,489.62		64,010,434.44
合计	49,774,228.06		15,129,696.00		893,489.62		64,010,434.44
35、盈余公积
项目	期初数		本期增加		本期减少		期末数
法定盈余公积	283,162,592.88						283,162,592.88
任意盈余公积	5,105,421.70						5,105,421.70
合计	288,268,014.58						288,268,014.58
36、未分配利润
项目		本期数		上期数		提取或分配比例
调整前上期未分配利润		731,830,022.72		468,210,337.73
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）					82,992,717.63
调整后期初未分配利润		731,830,022.72		551,203,055.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润		152,613,952.84		130,538,600.63
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利		76,631,973.08			53,976,000.00

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

项目	本期数	上期数
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	807,812,002.48	627,765,655.99

注：①上期期初未分配利润调整数为 2013 年同一控制下企业合并并入的昌河航空、惠阳公

司、昌飞零部件和天津直升机的未分配利润。

②根据公司 2013 年度股东大会决议，计提 76,631,973.08 元现金股利。

37 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入及营业成本

	项目	本期发生数	上期发生数
主营业务收入		5,368,113,558.60	4,533,950,595.15
其他业务收入		67,741,403.16	82,488,955.80
	营业收入合计	5,435,854,961.76	4,616,439,550.95
主营业务成本		4,774,100,423.33	4,083,306,110.22
其他业务成本		60,178,621.32	72,086,867.60
	营业成本合计	4,834,279,044.65	4,155,392,977.82

（ 2 ）主营业务（分行业）

	本期发生数	本期发生数	上期发生数	上期发生数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
航空制造业	5,224,832,114.66	4,660,159,796.52	4,406,490,303.62	3,984,450,892.64
其他	143,281,443.94	113,940,626.81	127,460,291.53	98,855,217.58
小计	5,368,113,558.60	4,774,100,423.33	4,533,950,595.15	4,083,306,110.22
减：内部抵销数
合计	5,368,113,558.60	4,774,100,423.33	4,533,950,595.15	4,083,306,110.22

（ 3 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生数营业收入营业成本	本期发生数营业收入营业成本	上期发生数营业收入营业成本	上期发生数营业收入营业成本
航空产品	5,224,832,114.66	4,660,159,796.52	4,406,490,303.62	3,984,450,892.64
风机产品	73,033,248.12	67,232,532.17	46,059,503.02	45,915,331.63
其他	70,248,195.82	46,708,094.64	81,400,788.51	52,939,885.95
小计	5,368,113,558.60	4,774,100,423.33	4,533,950,595.15	4,083,306,110.22
减：内部抵销数
合计	5,368,113,558.60	4,774,100,423.33	4,533,950,595.15	4,083,306,110.22

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

（ 4 ）主营业务（分地区）

	本期发生数	本期发生数	上期发生数	上期发生数
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	5,299,433,122.89	4,692,027,396.11	4,506,423,470.23	4,044,861,410.61
国外	68,680,435.71	82,073,027.22	27,527,124.92	38,444,699.61
小计	5,368,113,558.60	4,774,100,423.33	4,533,950,595.15	4,083,306,110.22
减：内部抵销数
合计	5,368,113,558.60	4,774,100,423.33	4,533,950,595.15	4,083,306,110.22
（5）前五名客户的营业收入情况
期间	前五名客户营业收入合计		占同期营业收入的比例（%）
本期		4,990,982,817.91		91.82
上期		4,370,084,707.02		94.66

38 、营业税金及附加

38、营业税金及	附加
	项目	本期发生数	上期发生数
营业税		1,011,276.25	3,445,583.32
城市维护建设税		216,089.39	262,619.19
教育费附加		168,413.71	194,259.88
	合计	1,395,779.35	3,902,462.39

注：营业税金及附加本期数比上期数减少 64.23% ，主要是受“营改增”政策影响，本期应交营业税减少。

39 、销售费用

39、销售费用
	项目	本期发生数	上期发生数
职工薪酬		14,279,983.38	8,906,728.57
运输费		6,143,144.88	3,488,531.00
售后服务备件		4,155,256.00	1,717,736.84
差旅费		5,198,164.48	4,084,926.48
培训费		5,666,787.77	3,353,139.05
包装费		3,400,317.43	2,657,054.68
产品三包损失费		3,491,951.62	2,304,673.07
接装费		2,448,827.14	1,882,820.68
销售服务费用		712,117.34	1,302,122.35
展览费		634,301.47	82,768.62
其他		2,412,056.50	1,815,555.08
	合计	48,542,908.01	31,596,056.42

注：销售费用本期数比上期数增加 53.64% ，主要是薪酬、运输费和售后服务备件费用增加。

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40、管理费用
	项目	本期发生数	上期发生数
职工薪酬		155,520,197.91	142,047,579.14
技术开发费		119,819,320.24	67,535,670.37
修理费		9,630,308.26	3,616,373.44
折旧费		13,053,791.32	9,759,590.78
业务招待费		5,375,248.75	10,844,383.53
差旅费		6,728,907.95	6,687,356.88
安全生产费用		8,318,996.58	7,771,039.44
水电费		7,003,313.49	8,064,940.51
无形资产摊销		7,815,554.92	6,253,882.44
综合服务费		7,368,175.00	5,695,361.53
其他		43,355,184.48	35,662,674.07
	合计	383,988,998.90	303,938,852.13

41、财务费用
	项目	本期发生数	上期发生数
利息支出		21,340,051.06	16,654,302.16
减：利息收入		30,372,854.76	22,004,286.23
汇兑损益		-389,504.68	911,921.52
其他		1,010,095.14	1,159,248.43
	合计	-8,412,213.24	-3,278,814.12

注：财务费用本期数比上期数减少较多，主要是利息收入增加。

42 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

（1）投资收益项目明细
项目	本期发生数		上期发生数
权益法核算的长期股权投资收益		-3,176,536.08	-244,718.23
合计		-3,176,536.08	-244,718.23
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本期发生数	上期发生数	增减变动原因
哈尔滨安博威飞机工业有限公司	-3,176,536.08	-244,718.23
合计	-3,176,536.08	-244,718.23
43、资产减值损失
项目	本期发生数		上期发生数
坏账损失		-886,172.09	-29,313,352.20

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合计 -886,172.09 -29,313,352.20

注：资产减值损失本期数比上期数变化较大，主要是上年同期清收以前年度款项较大。 44 、营业外收入

44、营业外收入
项目	本期发生数	上期发生数	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	404,459.46	49,038.46	404,459.46
其中：固定资产处置利得	404,459.46	49,038.46	404,459.46
政府补助（详见下表：政府补助明细表）	9,082,625.25	8,613,000.00	9,082,625.25
其他	87,552.10	1,046,759.04	87,552.10
合计	9,574,636.81	9,708,797.50	9,574,636.81
其中，政府补助明细：
项目	本期发生数	上期发生数	说明
***补助费	7,430,000.00	7,670,000.00
***津贴	1,400,000.00	760,000.00
产业发展基金	175,000.00	175,000.00
企业发展基金	77,625.25
其他		8,000.00
合计	9,082,625.25	8,613,000.00

45 、营业外支出

45、营业外支出
项目	本期发生数	上期发生数	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	49,392.05	2,093,295.44	49,392.05
其中：固定资产处置损失	49,392.05	2,093,295.44	49,392.05
对外捐赠支出		80,000.00
其他	186,735.02	181,613.06	186,735.02
合计	236,127.07	2,354,908.50	236,127.07

注：营业外支出本期数较上期数减少 89.97% ，主要是本期固定资产处置损失减少。 46 、所得税费用

46、所得税费用
项目	本期发生数	上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税	40,153,592.67	34,392,823.30
递延所得税调整	-9,624,183.81	-2,408,233.85
合计	30,529,408.86	31,984,589.45

47 、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平

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均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（ 1 ）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（ 2 ）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；（ 3 ）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（ 1 ）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；（ 2 ）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

（ 1 ）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

	本期发生数		上期发生数
报告期利润
	基本每股收益稀释每股收益		基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.2589	0.2589	0.2685	0.2685
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.2469	0.2469	0.1617	0.1617

（ 2 ）每股收益和稀释每股收益的计算过程

①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为

项目	本期发生数	上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润	152,613,952.84	130,538,600.63
其中：归属于持续经营的净利润	152,613,952.84	130,538,600.63
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	145,567,030.27	54,551,231.27
其中：归属于持续经营的净利润	145,567,030.27	54,551,231.27
归属于终止经营的净利润

②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下

项目	本期发生数	上期发生数
期初发行在外的普通股股数	589,476,716.00	486,105,930.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数	589,476,716.00	486,105,930.00

③计算扣除非经常性损益后每股收益时，分母为期初普通股与本期发行的普通股的加权平

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均数，计算过程如下
项目	本期发生数	上期发生数
期初发行在外的普通股股数	589,476,716.00	337,350,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数	589,476,716.00	337,350,000.00

48 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

	项目	本期发生数	上期发生数
收到的垫付款及往来款		2,797,139.54	159,177,716.12
保函保证金		189,246,506.90	-
项目拨款		52,335,000.00	27,040,000.00
利息收入		30,273,831.89	15,787,339.76
收到政府补助		8,907,625.25	8,438,000.00
备用金返还		1,418,686.00	2,635,313.87
收保证金		1,706,893.63	2,195,178.00
收保险赔款		-	43,444.00
收退款		138,625.75	-
其他		4,421,496.93	1,279,384.72
	合计	291,245,805.89	216,596,376.47

注：收到其他与经营活动有关的现金本期数比上期数增加 34.46% ，主要是本期收回保证金

款。

（ 2 ）支付其他与经营活动有关的现金

	本期发生数	上期发生数
保证金	1,237,644.16	114,815,964.18
备用金及部门资金	13,357,387.20	17,648,621.07
差旅费	23,856,495.74	19,634,117.43
技术开发费	686,232.30	1,336,540.10
往来及代收代付款项	19,268,583.01	19,414,471.76
业务招待费	5,063,580.60	9,810,810.12
综合服务费	6,659,082.81	13,437,565.83
接机培训费	5,302,726.35	1,978,273.46
修理费	5,488,346.40	3,422,809.67
试飞保险	5,461,563.36	2,060,566.85

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	项目	本期发生数	上期发生数
展览费、业务宣传费		1,224,000.00	3,004,530.00
其他		45,546,535.00	40,930,965.38
	合计	133,152,176.93	247,495,235.85

注：支付其他与经营活动有关的现金本期数比上期数减少 46.20% ，主要是本期支付保证金减少。

（ 3 ）收到其他与投资活动有关的现金

	项目	本期发生数	上期发生数
定期存款及利息		1,212,667,572.99
	合计	1,212,667,572.99

注：收到其他与投资活动有关的现金本期数比上期数变化较大，主要是本期办理短期定期存款。

（ 4 ）支付其他与投资活动有关的现金

	项目	本期发生数	上期发生数
惠阳科技园项目相关支出			3,526,634.55
定期存款		1,212,451,527.79
	合计	1,212,451,527.79	3,526,634.55

注：支付其他与投资活动有关的现金本期数较上期数增长较多，主要是本期短期定期存款到期。

（ 5 ）收到其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期发生数	上期发生数
收到应付票据保证金		903,347,686.12	562,451,239.58
专项拨款		38,000,000.00	20,000,000.00
其他		35,472.80
	合计	941,383,158.92	582,451,239.58

注：收到其他与筹资活动有关的现金本期数较上期数增加 61.62% ，主要是本期收到银行承兑汇票保证金较多。

（ 6 ）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生数	上期发生数
支付应付票据保证金	627,244,410.90	647,320,771.63
融资保证金	81,815.39	747,100.00
其他	46,415.67	3,176.83

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合计 627,372,641.96 648,071,048.46

49 、现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	152,579,180.98	129,325,949.83
加：资产减值准备	-886,172.09	-29,313,352.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	131,097,687.98	94,460,170.71
无形资产摊销	11,659,475.20	13,081,551.10
长期待摊费用摊销	995,719.98	995,719.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-355,067.41	2,044,256.98
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用	21,340,051.06	16,654,302.16
投资损失	3,176,536.08	244,718.23
递延所得税资产减少	-9,624,183.81	-2,408,233.85
递延所得税负债增加
存货的减少	-742,332,067.60	-1,774,009,282.93
经营性应收项目的减少	840,177,943.77	417,092,232.32
经营性应付项目的增加	-1,559,383,168.53	232,912,404.65
其他	14,236,206.38	13,504,293.86
经营活动产生的现金流量净额	-1,137,317,858.01	-885,415,269.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,827,763,898.52	1,194,480,877.12
减：现金的期初余额	2,957,624,185.74	2,354,027,690.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,129,860,287.22	-1,159,546,813.06
（2）现金及现金等价物的构成
项目	期末数	期初数
一、现金	1,827,763,898.52	2,957,624,185.74

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项目	期末数	期初数
其中：库存现金	226,559.30	302,158.73
可随时用于支付的银行存款	1,827,537,339.22	2,957,322,027.01
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,827,763,898.52	2,957,624,185.74

九、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

1、本公司的	母公司情况
母公司名称	关联关系	企业类型注册地法人代表	业务性质
中航科工	母公司	股份公司北京市经济技术开发区林左鸣	开发、制造和销售微型汽车及直升机等航空产品
（续）
母公司名称	注册资本	母公司对本企业的持股比例（%）母公司对本企业的表决权比例（%）	本企业最终控制方组织机构代码
中航科工	547,442.92万元 6.45 62.02		中航工业 71093114-1

2 、本公司的子公司

详见附注六、 1 、子公司情况。

3 、本公司的合营和联营企业情况

详见附注七、 8 （ 3 ）。

4 、本公司的其他关联方情况

4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司	同一最终控制人	74418200-3
昌河飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称“昌飞集团”）	同一最终控制人	15826161-4
哈航集团	同一最终控制人	12704086-x
中航工业其他成员单位	同一最终控制人

5 、关联方交易情况

（ 1 ）关联交易定价原则

①交易事项实行政府定价的，直接适用该价格。

②交易事项实行政府指导价的，在政府指导价的范围内合理确定交易价格。

③除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的市场价格或收费标准

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的，以该价格或标准确定交易价格。

④交易事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价以甲方与独立的第三方发生非关联交易价格确定。

⑤既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考的，以合理的构成价格作为定价的依据，构成价格为合理成本费用加合理利润。

（ 2 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务的关联交易

	关联交易	关联交易	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	内容	定价原则	金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）
中航工业其他成员单位	采购材料	市场参考价	4,480,817,357.76	58.27	3,677,948,718.10	59.22
哈飞集团	晒图费、试飞费	市场参考价	5,363,443.94	0.07	4,235,855.63	0.07
哈飞集团	加工费、工装工具等	市场参考价	100,315,363.19	1.30	51,662,713.06	0.84
哈航集团	燃料动力等	市场参考价	35,868,889.35	0.47	31,522,831.80	0.51

②出售商品 / 提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	关联交易定价原则	本期发生额金额占同类交易金额的比例（%）	本期发生额金额占同类交易金额的比例（%）	上期发生额金额占同类交易金额的比例（%）	上期发生额金额占同类交易金额的比例（%）
中航工业其他成员单位	销售产品、材料	市场参考价	5,034,750,266.67	92.62	4,398,498,325.82	95.28
哈航集团	销售材料	市场参考价	30,374.00	0.001	26,793.00	0.001
哈尔滨安博威飞机工业有限公司	压缩空气、加工费市场参考价		123,040.20	0.002	4,000.00	0.0001
中航工业其他成员单位	提供劳务	市场参考价	1,738,705.90	0.03	354,400.00	0.01

（ 3 ）关联方租赁情况

出租方名称	承租方名称		租赁资产种类租赁起始日	租赁资产种类租赁起始日	租赁资产种类租赁起始日	租赁终止日	租赁收益确定依据	本期发生额
哈航集团	本公司		厂房	2014/1/1		2014/12/31	参考市价协议定价	300,000.00
哈飞集团	本公司		厂房	2014/1/1		2014/12/31	参考市价协议定价	664,800.00
昌飞集团	昌河航空		土地	2014/1/1		2014/12/31	租赁协议	1,452,328.62
天津直升机	天津中航锦江航空维修工程有限责任公司		厂房	2013/10/1		2015/12/31	租赁协议	699,480.00
（续）
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类		租赁起始日	租赁终止日		租赁收益确定依据	上期发生额
哈航集团	本公司	厂房		2013/1/1		2013/12/31	参考市价协议定价	300,000.00
哈飞集团	本公司	厂房、土地		2013/1/1		2013/12/31	参考市价协议定价	1,479,000.00

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出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益确定依据	上期发生额
昌飞集团	昌河航空	土地	2013/1/1	2013/12/31	租赁协议	1,452,328.62
景德镇昌飞实业有限公司	昌河航空	土地	2013/1/1	2013/12/31	租赁协议	7,032.00

（ 4 ）关联方存款

期末本公司存放于中航工业财务公司的银行存款 413,265,183.22 元。

（ 5 ）关联方借款

（5）关联方借款
关联方	拆借金额	起始日	到期日	利率（%）	说明
中航工业财务公司	10,000,000.00	2014-6-9	2015-6-9	6.0000	担保借款
中航工业财务公司	30,000,000.00	2013-7-30	2014-7-30	6.0000	担保借款
中航工业	20,000,000.00	2009-8-4	2014-8-4	3.9000	委托贷款
中航工业	10,000,000.00	2012-6-29	2015-6-29	4.2000	委托贷款
中航直升机	100,000,000.00	2013-6-20	2014-3-17	4.7080	委托贷款
中航直升机	20,000,000.00	2014-3-14	2015-3-14	5.9600	委托贷款
中航直升机	30,000,000.00	2014-3-21	2015-3-21	5.9400	委托贷款
中航直升机	100,000,000.00	2014-5-4	2015-5-4	5.8960	委托贷款
中航直升机	61,000,000.00	2013-1-25	2016-1-25	4.6200	委托贷款

（ 6 ）关联方担保

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
中航直升机	惠阳公司	30,000,000.00	2013/7/30	自主贷合同届满	否
中航直升机	惠阳公司	10,000,000.00	2014/6/9	次日起两年后解	否
中航直升机	惠阳公司	86,075,000.00	2013/1/22	除	否

（ 7 ）关联方利息收入、支出

项目名称	关联方	本期发生额	上期发生额
利息支出	中航工业财务公司	8,644,714.44	7,142,239.55
利息收入	中航工业财务公司	3,384,621.32	3,287,018.66
（8）其他关联交易——综合服务
关联方	关联交易定价原则	本期发生额	上期发生额
哈飞集团	市场参考价	2,285,592.48	2,073,816.48
景德镇昌飞实业有限公司	市场参考价	5,845,978.16	3,600,000.00
中航工业	协议	11,050,000.00	2,050,000.00

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收预付款项

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

	期末数		期初数
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
中航工业其他成员单位	422,827,033.89	28,837,452.97	683,974,365.85	23,906,266.30
合计	422,827,033.89	28,837,452.97	683,974,365.85	23,906,266.30
应收票据
中航工业其他成员单位	48,480,000.00		15,141,594.20
合计	48,480,000.00		15,141,594.20
预付账款
中航工业其他成员单位	142,561,817.36		322,526,170.42
合计	142,561,817.36		322,526,170.42
其他应收款
中航工业及其他成员单位	11,764,615.97	1,173,230.49	185,551,999.27	19,783,576.14
合计	11,764,615.97	1,173,230.49	185,551,999.27	19,783,576.14
（2）关联方应付预收款项
项目名称	期末数		期初数
预收款项
中航工业其他成员单位		1,037,685,283.47		2,857,273,684.62
合计		1,037,685,283.47		2,857,273,684.62
应付票据
中航工业其他成员单位		927,264,761.55		1,906,475,261.18
合计		927,264,761.55		1,906,475,261.18
应付账款
中航工业其他成员单位		3,337,596,087.43		1,582,981,471.01
合计		3,337,596,087.43		1,582,981,471.01
其他应付款
中航工业及其他成员单位		514,497,386.01		52,307,428.17
合计		514,497,386.01		52,307,428.17

十、或有事项

本公司于 2009 年 9 月 18 日与中航第一集团国际租赁有限责任公司（以下简称 “ 中航租赁 ” ）、常州江南通用航空有限公司（以下简称 “ 江南通航 ” ）签订了《飞机购买合同》、《融资租赁合同》及《回购合同》，中航租赁自本公司购买一架飞机用于江南通航融资租赁，合同约定自飞机交付起六年内如果出现下列之一的事由，本公司有义务回购该架飞机：（ 1 ）江南通航未按合同约定

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

支付保证金、零期租金；（ 2 ）江南通航未按主合同清偿到期租金、手续费并拖欠超过 3 个月；（ 3 ）江南通航依法宣告解散、撤销、破产、兼并、涉诉或自行解散的；（ 4 ）江南通航其他违反合同行为。

具体回购价格如下：

具体回购价格如下：
回购时间	回购价格	备注
第一个租赁年度期内	1400万
第二个租赁年度期内	1200万
第三个租赁年度期内	1000万
第四个租赁年度期内	800万	第二个租赁年度至第六个租赁年度，每月回购价格依此递减166,666.66元
第五个租赁年度期内	600万
第六个租赁年度期内	400万
第七个租赁年度期内		不用回购
第八个租赁年度期内		不用回购
第九个租赁年度期内		不用回购
第十个租赁年度期内		不用回购

该架飞机于 2010 年交付，截止 2014 年 6 月 30 日飞机实际飞行状况良好，江南通航经营状

况及履约情况良好，本公司未发生回购义务。

截至 2014 年 6 月 30 日，除以上事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。

十一、承诺事项

截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

截止报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项说明

截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

100

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款	666,214,540.71	100.00	48,884,025.38	7.34
组合小计	666,214,540.71	100.00	48,884,025.38	7.34
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	666,214,540.71	100.00	48,884,025.38	7.34

（续）

（续）
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款	518,231,644.76	100.00	39,219,487.43	7.57
组合小计	518,231,644.76	100.00	39,219,487.43	7.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	518,231,644.76	100.00	39,219,487.43	7.57

（ 2 ）应收账款按账龄列示

	期末数期初数
项目
	金额比例（%）金额比例（%）

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上合计	451,525,911.14 67.77 301,949,071.87 58.27 145,881,614.36 21.90 150,847,592.24 29.11 29,285,297.69 4.40 28,540,460.98 5.51 17,691,576.39 2.66 15,066,458.34 2.91 505,637.69 0.08 10,153,526.86 1.96 21,324,503.44 3.19 11,674,534.47 2.24 666,214,540.71 100.00 518,231,644.76 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	期末数		期初数
账龄	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

101

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	451,525,911.14	67.77	13,545,777.33	301,949,071.87	58.27	9,058,472.16
1	至2年	145,881,614.36	21.90	7,294,080.72	150,847,592.24	29.11	7,542,379.61
2	至3年	29,285,297.69	4.40	2,928,529.77	28,540,460.98	5.51	2,854,046.10
3	至4年	17,691,576.39	2.66	3,538,315.28	15,066,458.34	2.91	3,013,291.67
4	至5年	505,637.69	0.08	252,818.84	10,153,526.86	1.96	5,076,763.42
5	年以上	21,324,503.44	3.19	21,324,503.44	11,674,534.47	2.24	11,674,534.47
	合计	666,214,540.71	100.00	48,884,025.38	518,231,644.76	100.00	39,219,487.43

（ 4 ）本报告期末应收账款中应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

5,583,040.00 元，占期末应收账款余额的 0.84% 。

（ 5 ）期末应收账款金额前五名的单位合计 570,307,892.74 元，占应收账款总额的 85.60% 。

（ 6 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

			期末数			期初数
	项目	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元		2,803,694.36	6.1581	17,265,430.24	3,337,239.63	6.6360	22,145,838.92
欧元		9,129,239.88	8.4086	76,764,126.45	7,801,525.86	8.4189	65,680,266.06
	合计	11,932,934.24		94,029,556.69	11,138,765.49		87,826,104.98

注：与某公司的外币业务除销售某机型备件按 8.11 元 / 美元的固定汇率折算外，该机型的其他销售业务美元汇率均按合同汇率与期末汇率平均值折算。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

（1）其他应收款按种类列示
		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	11,196,549.48	100.00	679,201.86	6.07
组合小计	11,196,549.48	100.00	679,201.86	6.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	11,196,549.48	100.00	679,201.86	6.07
（续）

		期初数
种类
	账面余额		坏账准备

102

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	6,459,053.37	100.00	534,390.89	8.27
组合小计	6,459,053.37	100.00	534,390.89	8.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	6,459,053.37	100.00	534,390.89	8.27

注：其他应收款期末数比期初数增加 73.35% ，主要是应收出口退税款、专项款增加。

（ 2 ）其他应收款按账龄列示

	期末数期初数
项目
	金额比例（%）金额比例（%）

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上合计	10,150,838.69 90.66 5,610,146.64 86.86 251,590.00 2.25 29,785.94 0.46 25,000.00 0.39 116,544.00 1.04 116,544.00 1.80 677,576.79 6.05 677,576.79 10.49 11,196,549.48 100.00 6,459,053.37 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			期末数		期初数	期初数
	账龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	10,150,838.69	90.66	304,525.16	5,610,146.64	86.86	168,304.40
1	至2年	251,590.00	2.25	12,579.50	29,785.94	0.46	1,489.30
2	至3年				25,000.00	0.39	2,500.00
3	至4年	116,544.00	1.04	23,308.80	116,544.00	1.80	23,308.80
4	至5年	677,576.79	6.05	338,788.40	677,576.79	10.49	338,788.39
5	年以上
	合计	11,196,549.48	100.00	679,201.86	6,459,053.37	100.00	534,390.89

（ 4 ）本报告期末其他应收款中应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项
2,728,000.00 元，占期末其他应收款余额的 24.36% 。

103

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

其他应收款内容	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例（%）
中国航空技术国际控股有限公司	同一最终控制人	2,861,576.751	年以内2,067,365.96 元，其余1-5年	25.56
中航工业	最终控制人	2,728,000.00	1年以内	24.36
哈尔滨市国税局	非关联方	1,877,576.95	1年以内	16.77
哈尔滨华视维森传媒有限公司	非关联方	455,000.00	1年以内	4.06
中国海监总队	非关联方	273,338.60	1年以内	2.44
合计		8,195,492.30		73.19

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对子公司投资	2,251,523,628.29			2,251,523,628.29
对合营企业投资
对联营企业投资	92,639,229.43		3,176,536.08	89,462,693.35
其他股权投资	165,262,127.51			165,262,127.51
减：长期股权投资减值准备
合计	2,509,424,985.23		3,176,536.08	2,506,248,449.15

（ 2 ）长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初数	增减变动	期末数
哈尔滨安博威飞机工业有限公司	权益法	612.5万美元	92,639,229.43	-3,176,536.08	89,462,693.35
天津中天航空工业投资有限责任公司	成本法	3,000万元	30,000,000.00		30,000,000.00
空客北京工程技术中心有限公司	成本法	396万美元	27,237,528.27		27,237,528.27
上海华安创新科技发展有限公司	成本法	600万元	6,000,000.00		6,000,000.00
哈尔滨哈飞空客复合材料制造中心有限公司	成本法	1,500万美元	102,024,599.24		102,024,599.24
江西昌河航空工业有限公司	成本法	64,937.52万元	649,375,200.58		649,375,200.58
惠阳航空螺旋桨有限责任公司	成本法	19,948.21万元	199,482,144.10		199,482,144.10
景德镇昌飞航空零部件有限公司	成本法	63,347.06万元	633,470,611.66		633,470,611.66
天津直升机有限责任公司	成本法	76,919.57万元	769,195,671.95		769,195,671.95
合计			2,509,424,985.23	-3,176,536.08	2,506,248,449.15

（续）

在被投资单在被投资单位在被投资单位持股被投资单位位持股比例享有表决权比比例与表决权比例减值准备[本期计提减] 本期现金红利值准备（ % ）例（ % ）不一致的说明

104

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

哈尔滨安博威飞机工业有限公司	24.50	24.50
天津中天航空工业投资有限责任公司	10.00	10.00
空客北京工程技术中心有限公司	18.00	18.00
上海华安创新科技发展有限公司	16.67	16.67
哈尔滨哈飞空客复合材料制造中心有限公司	10.00	10.00
江西昌河航空工业有限公司	100.00	100.00
惠阳航空螺旋桨有限责任公司	100.00	100.00
景德镇昌飞航空零部件有限公司	100.00	100.00
天津直升机有限责任公司	100.00	100.00
合计

（ 3 ）联营企业情况见附注七、 9 （ 3 ）

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入及营业成本

	项目	本期发生数	上期发生数
主营业务收入		1,493,308,148.04	1,028,766,440.31
其他业务收入		41,725,509.57	56,022,094.84
	营业收入合计	1,535,033,657.61	1,084,788,535.15
主营业务成本		1,286,381,890.82	882,777,117.75
其他业务成本		35,112,904.14	47,752,405.32
	营业成本合计	1,321,494,794.96	930,529,523.07

注：营业收入本期数较上期数增加增加 41.51% ，主要是经营规模扩大，航空产品销量增长。（ 2 ）主营业务（分行业）

	本期发生数	本期发生数	上期发生数	上期发生数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
航空制造业	1,489,407,373.63	1,284,326,486.64	1,017,492,952.29	879,218,812.88
其他	3,900,774.41	2,055,404.18	11,273,488.02	3,558,304.87
小计	1,493,308,148.04	1,286,381,890.82	1,028,766,440.31	882,777,117.75
减：内部抵销数
合计	1,493,308,148.04	1,286,381,890.82	1,028,766,440.31	882,777,117.75

（ 3 ）主营业务（分产品）

105

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

产品名称	本期发生数营业收入营业成本	本期发生数营业收入营业成本	上期发生数营业收入营业成本	上期发生数营业收入营业成本
航空产品	1,489,407,373.63	1,284,326,486.64	1,017,492,952.29	879,218,812.88
其他	3,900,774.41	2,055,404.18	11,273,488.02	3,558,304.87
小计	1,493,308,148.04	1,286,381,890.82	1,028,766,440.31	882,777,117.75
减：内部抵销数
合计	1,493,308,148.04	1,286,381,890.82	1,028,766,440.31	882,777,117.75

（ 4 ）主营业务（分地区）

	本期发生数	本期发生数	上期发生数	上期发生数
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	1,424,627,712.33	1,204,308,863.60	1,001,239,315.39	844,332,418.14
国外	68,680,435.71	82,073,027.22	27,527,124.92	38,444,699.61
小计	1,493,308,148.04	1,286,381,890.82	1,028,766,440.31	882,777,117.75
减：内部抵销数
合计	1,493,308,148.04	1,286,381,890.82	1,028,766,440.31	882,777,117.75

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

	期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）
本期		1,247,237,165.00	81.25
上期		1,029,851,010.38	94.94

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

（1）投资收益项目明细
项目	本期发生数		上期发生数
权益法核算的长期股权投资收益		-3,176,536.08	-244,718.23
合计		-3,176,536.08	-244,718.23
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本期发生数	上期发生数	增减变动原因
哈尔滨安博威飞机工业有限公司	-3,176,536.08	-244,718.23	亏损增加
合计	-3,176,536.08	-244,718.23	亏损增加

6 、现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	69,238,106.35	54,606,270.19

106

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

项目	本期金额	上期金额
加：资产减值准备	9,809,348.92	-10,552,214.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	40,216,890.52	9,980,989.86
无形资产摊销	1,405,611.53
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-330,844.01	472,244.13
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用	38,497.60
投资损失	3,176,536.08	244,718.23
递延所得税资产减少	-1,471,402.34	1,582,832.24
递延所得税负债增加
存货的减少	-1,032,052,848.57	-1,418,046,993.22
经营性应收项目的减少	20,821,133.18	434,167,659.31
经营性应付项目的增加	640,160,365.10	596,752,926.05
其他	4,755,375.00	4,192,960.00
经营活动产生的现金流量净额	-244,233,230.64	-326,598,608.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	983,344,879.63	183,978,671.01
减：现金的期初余额	1,231,764,168.88	568,336,795.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-248,419,289.25	-384,358,124.51
（2）现金及现金等价物的构成
项目	期末数	期初数
一、现金	983,344,879.63	1,231,764,168.88
其中：库存现金	22,191.15	50,651.29
可随时用于支付的银行存款	983,322,688.48	1,231,713,517.59
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	983,344,879.63	1,231,764,168.88

十四、补充资料

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哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

1 、非经常性损益明细表

1、非经常性损益明细表
项目	本期数	上期数
非流动性资产处置损益	355,067.41	-472,244.13
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	9,082,625.25
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益		75,932,330.44
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-99,182.92	536,995.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	9,338,509.74	75,997,082.11
所得税影响额	2,291,587.17	9,712.75
少数股东权益影响额（税后）
合计	7,046,922.57	75,987,369.36

注：非经常性损益项目中的数字“ + ”表示收益及收入，“ - ”表示损失或支出。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.5540%	0.2589	0.2589
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	2.4361%	0.2469	0.2469

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哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明资产负债表项目货币资金期末数比期初数减少 38.85%，主要是本期支付材料款较多和偿还借款。应收账款期末数比期初数减少 32.65%，主要是期初应收款项本期部分收回。预付款项期末数比期初数减少 58.03%，主要是期初预付的材料本期到货。固定资产清理期末数比期初数减少 38.04%，主要是期初报废固定资产部分已处置。长期待摊费用期末数比期初数减少 60.00%，主要是本期房租摊销导致余额减少。短期借款期末数比期初数减少 30.07%，主要是本期偿还借款。应付票据期末数比期初数减少 44.92%，主要是本期承兑到期支付增加。预收账款期末数比期初数减少 44.85%，主要是部分产品完工结转收入。其他应付款期末数比期初数增长 101.81%，主要是本期往来款增加较多。应付股利期末数 76,631,973.08 元，主要是根据股东会决议计提现金股利。专项应付款期末数比期初数增加 123.79%，主要是本期收到基建、科研专项经费拨款增加。预计负债期末数比期初数增加 59.44%，主要是本期计提产品质量保证金增加。利润表项目营业税金及附加本期数比上期数减少 64.23%，主要是受营改增政策影响，本期应交营业税减少。销售费用本期数比上期数增加 53.64%，主要是薪酬、运输费和售后服务备件费用增加。财务费用本期数比上期数减少 156.56%，主要是利息收入增加。资产减值损失本期数比上期数变化较大，主要是上年同期清收以前年度款项较大。投资收益本期数比上期数变化较大，主要是被投资单位哈尔滨安博威飞机工业有限公司上半年亏损增加。营业外支出本期数比上期数减少 89.97%，主要是本期固定资产处置损失减少。少数股东损益本期数比上期数变化较大，主要是本期江西昌河阿古斯特直升机有限公司减亏。现金流量表项目收到其他与经营活动有关的现金本期数比上期数增加 34.46%，主要是本期收回保证金款。支付其他与经营活动有关的现金本期数比上期数减少 46.20%，主要是本期支付保证金减少。收到其他与投资活动有关的现金本期数比上期数变化较大，主要是本期办理短期定期存款。支付其他与投资活动有关的现金本期数较上期数增长较多，主要是本期短期定期存款到期。收到其他与筹资活动有关的现金本期数较上期数增加 61.62%，主要是部分银行承兑汇票保证金本期转回。

分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期数比上期数减少 66.85%，主要是本期股利还未支付。处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额本期数比上期数增加 709.14%，主要是本期固定资产处置收益增加。

109

哈飞航空工业股份有限公司 2014 年半年度报告

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110

变更投资项目资金总额	变更投资项目资金总额									4,934.03
变更后的项目名称	对应的原承诺项目	变更项目拟投入金额	本报告期投入金额	累计实际投入金额	是否符合计划进度	变更项目的预计收益	产生收益情况	项目进度	是否符合预计收益	未达到计划进度和收益说明
Y12F型飞机保障条件技术改造项目	动力三角翼飞行器技术改造项目及节余募集资金	5,000.00	499.54	2,600.92	是			52.02%	是
合计	/	5,000.00	499.54	2,600.92	/		/	/	/	/

（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	-76,631,973.08	-76,631,973.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	-76,631,973.08	-76,631,973.08
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

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Avicopter Plc. — Interim / Quarterly Report 2014

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哈飞航空工业股份有限公司 600038

2014 年半年度报告

重要提示

目录

第一节 释义

第二节 公司简介

一、 公司信息

二、 联系人和联系方式

三、 基本情况变更简介

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

五、 公司股票简况

六、 公司报告期内的注册变更情况

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标 一 ( ) 主要会计数据

(二) 主要财务指标

二、 非经常性损益项目和金额

第四节 董事会报告

一 ( ) 主营业务分析

1、 财务报表相关科目变动分析表

(2) 经营计划进展说明

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

2、 主营业务分地区情况

(三) 核心竞争力分析

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 委托理财情况

(2) 委托贷款情况

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

单位:万元 币种:人民币

(2) 募集资金变更项目情况

单位:万元 币种:人民币

4、 主要子公司、参股公司分析

主要子公司

主要子公司

第五节 重要事项

3、 租赁情况

第六节 股份变动及股东情况

(二) 限售股份变动情况

二、 股东情况

第七节 优先股相关情况

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

第九节 财务报告（未经审计）

一、 财务报表

母公司资产负债表

编制单位:哈飞航空工业股份有限公司

母公司利润表 — 2014 年 1 6 月

母公司现金流量表

合并所有者权益变动表

三、财务报表的编制基础

四、遵循企业会计准则的声明

五、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错

1 、会计期间

2 、记账本位币

3 、企业合并的会计处理方法

（ 2 ）非同一控制下企业合并

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

5 、现金及现金等价物的确定标准

6 、外币业务

（ 1 ）外币交易的折算方法

7 、金融工具

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

② 可供出售金融资产减值

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

③ 财务担保合同

（ 6 ）金融负债的终止确认

（ 9 ）权益工具

8 、应收款项

（ 1 ）坏账准备的确认标准

不同组合计提坏账准备的计提方法：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

Avicopter Plc. Interim / Quarterly Report 2014

第一节释义

第二节公司简介

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、基本情况变更简介

四、信息披露及备置地点变更情况简介

五、公司股票简况

六、公司报告期内的注册变更情况

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标一 ( ) 主要会计数据

二、非经常性损益项目和金额

第四节董事会报告

1、财务报表相关科目变动分析表

1、主营业务分行业、分产品情况

2、主营业务分地区情况

1、对外股权投资总体分析

3、募集资金使用情况

单位:万元币种:人民币

单位:万元币种:人民币

4、主要子公司、参股公司分析

第五节重要事项

3、租赁情况

第六节股份变动及股东情况

二、股东情况

第七节优先股相关情况

第八节董事、监事、高级管理人员情况

第九节财务报告（未经审计）

一、财务报表