Avicopter Plc. — Audit Report / Information 2014

Mar 25, 2014

哈飞股份五届董事会第十六次会议 董事会审计委员会履职报告

哈飞航空工业股份有限公司

董事会审计委员会2013 年度履职报告

根据中国证监会、上海证券交易所《上市公司董事会审计委员运 作指引》等有关法律法规及《公司章程》、《公司董事会审计委员会实 施细则》等规定，哈飞航空工业股份有限公司董事会审计委员会勤勉 尽责，恪尽职守，认真履行了审计监督职责。现将审计委员会2013 年度履职情况汇报如下：

一、董事会审计委员会议召开情况

公司董事会审计委员会由3 名董事组成，其中独立董事2 人，主 任委员由具有专业会计资格的独立董事陈丽京女士担任。报告期内， 董事会审计委员会共召开会议2 次，全体委员本着勤勉尽责的原则， 认真履行职责，亲自出席会议，积极对相关议题发表专业意见，并对 会议记录进行了签字确认。

（一）2013 年1 月30 日，公司董事会审计委员会召开2013 年 第一次会议，审议了公司2012 年年度报告、内部控制报告、续聘会 计师事务所等事项。

（二）2013 年11 月28 日，公司董事会审计委员会召开2013 年 第二次会议，审议了公司会计政策及会计估计变更及更换会计师事务 所等事项。

二、董事会审计委员会履职情况

（一）监督及评估外部审计机构工作

1、评估外部审计机构的独立性和专业性

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券业务资格，自 聘任以来，该事务所能够恪尽职守，严格遵循独立、客观、公正的执

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业准则，较好的完成公司的审计工作。

2、向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议

报告期内，由于公司原审计机构——中瑞岳华会计师事务所（特 殊普通合伙）重组合并，为保证公司年审工作顺利开展，公司拟另行 聘请审计机构为公司提供审计服务。审计委员会通过对众环海华会计 师事务所进行审核，认为其具备为上市公司提供审计服务的经验与能 力，能够独立对公司财务状况进行审计，满足公司财务审计工作的要 求，提名其为公司年审事务所。

3、审核外部审计机构的审计费用

经审核，公司2012 年度审计费为30 万元。授权公司管理层根据 行业审计费用标准和工作量的情况与年审事务所协商确定2013 年度 审计费用。

（二）指导内部审计工作

报告期内，董事会审计委员会认真审阅了公司2012 年度内部审 计工作报告及2013 年度内部审计工作计划，督促公司内部审计机构 认真落实审计计划，对内部审计出现的问题提出了指导性意见，提高 了内部审计工作效率。

（三）审阅公司财务报告并对其发表意见

1、审阅公司年度报告情况

（1）在年审事务所正式进场前，董事会审计委员会审阅了公司 编制的2012 年度财务会计报表，并提出如下审阅意见：

①根据中国证监会最新发布的规定以及上海证券交易所的要求， 结合公司的特点，审计委员会对公司内部控制审计、关联交易的审批 程序、定价以及信息披露等问题较为关注，同时也希望年审会计师在 审计过程中给予特别的关注。并要求年审会计师在审计过程中如发现

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重大问题应及时与审计委员会沟通。

②董事会审计委员会认为，2013 年度财务会计报表可以提交年 审事务所审计。

（2）在年审事务所正式进场后，董事会审计委员会与年审会计 师通过电话沟通的方式就审计工作过程中遇到的重大问题进行了广 泛深入的研究和探讨，均发表了各自的意见和看法。

（3）在年审事务所出具初步审计意见后，董事会审计委员会再 次审阅了公司2012 年度财务会计报表，并与年审事务所进行了充分 沟通，同意将审计报告提交公司董事会审议。

2、审阅公司会计政策及会计估计变更情况

报告期内，公司完成发行股份购买资产的重组工作后，新增4 家 子公司，包括江西昌河航空工业有限公司、景德镇昌飞航空零部件有 限公司、惠阳航空螺旋桨有限责任公司和天津直升机有限责任公司， 由于各家公司会计政策略有不同，为统一会计政策，满足报表合并的 需要，对会计政策及会计估计进行了调整，董事会审计委员会与年审 事务所、总会计师就会计政策及会计估计变更的原因、变更内容以及 变更对公司财务报告的影响等方面进行了充分沟通，并提出了意见和 建议。

（四）评估公司内部控制有效性

报告期内，董事会审计委员会充分发挥专业委员会的作用，积极 推进公司内部控制制度建设，督促指导公司内部审计机构完成内部控 制自我评价工作，认真审阅了公司内部控制自我评价报告及外部审计 机构出具的内部控制审计报告。

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构沟 通

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报告期内，为更好促使管理层、内部审计部门及相关部门与外部 审计机构进行充分有效的沟通，董事会审计委员会在充分听取了各方 诉求和意见后，积极进行协调，力求达到高效准确的完成相关审计工 作。

特此报告。

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