Avicopter Plc. — Audit Report / Information 2012

Mar 28, 2012

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 大厦 A 座 8-9 层 邮政编码：100033

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关于哈飞航空工业股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字 [2012] 第 0879 号

哈飞航空工业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了哈飞航空工业股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2011 年 12 月 31 日公司的资产负债表， 2011 年度公司的利润表、现金流量表和 所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2011 年度非 经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行 了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印 发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审 核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表 发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。

为了更好地理解贵公司 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供哈飞航空工业股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使 用，不得用作任何其他目的。

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（此页无正文）

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： · 中国 北京 中国注册会计师：

2012 年 3 月 28 日

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附表

上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 用	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	期初占用资 金余额	报告期占用累计发生 金额（不含利息）	报告期占用资金 的利息	报告期偿还累 计发生额	期末占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附 属企业
小 计	——	——	——						——	——
前大股东及其附 属企业
小 计	——	——	——						——	——
总 计	——	——	——						——	——
其它关联资金往 来	资金往来方名称	往来方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	期初占用资 金余额	报告期占用累计发生 金额（不含利息）	报告期占用资金 的利息	报告期偿还累 计发生额	期末占用资金余 额	往来形成原因	往来性质
小计 大股东及其附属 企业	哈尔滨航空工业（集团）有限公司	上市公司母公司	预付账款	5,399.15	3,200.00		8,599.15		预付设备工程款	经营性往来
	哈尔滨飞机工业（集团）公司	同一实际控制人	应收账款	38,657.10	133,578.65		128,994.94	43,240.81	货款	经营性往来
	哈尔滨飞机工业（集团）公司	同一实际控制人	其他应收款		83.66			83.66	代收款	经营性往来
	——	——	——	**44,056.25 **	136,862.31		**137,594.09 **	43,324.47	——	——
上市公司的子公 司及其附属企业
小计	——	——	——						——	——
关联自然人
小计	——	——	——						——	——
其他关联方及其 附属企业	中航集团下属其他单位	同一实际控制人	预付账款	595.48	6,048.35		451.94	6,191.89	货款	经营性往来
	中航集团下属其他单位	同一实际控制人	应收账款	22,346.94	31,432.62		38,270.29	15,509.27	货款	经营性往来
	中航集团下属其他单位	同一实际控制人	其他应收款	203.34	39.65		133.97	109.02	代垫费用	经营性往来
	中航集团下属其他单位	同一实际控制人	应收票据	22.66	5,134.80		22.66	5,134.80	货款	经营性往来
小计	——	——	——	**23,168.42 **	42,655.42		**38,878.86 **	26,944.98	——	——
总 计	——	——	——	**67,224.67 **	179,517.73		**176,472.95 **	70,269.45	——	——
法定代表人：	主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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