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AVERMEDIA Audit Report / Information 2019
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Audit Report / Information
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國108及107年度
地址:新北市中和區建一路135號 電話: (02)2226-3630
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次附註 | 編 | 號 | |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師查核報告 | $3 \sim 6$ | ||||
| 四、個體資產負債表 | $\overline{7}$ | ||||
| 五、個體綜合損益表 | $8\sim9$ | ||||
| 六、個體權益變動表 | 10 | ||||
| 七、個體現金流量表 | $11 - 12$ | ||||
| 八、個體財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 13 | ||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 13 | $\equiv$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $13 - 15$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $15 - 24$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $24 \sim 25$ | E | |||
| 定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 |
$25 - 42$ | ||||
| ホ〜ニニ | |||||
| (七)關係人交易 | $42 \sim 43$ | 二三 | |||
| (八) 質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 |
44 44 |
二四 | |||
| 承諾 | 二五 | ||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其他 | $44 - 45$ | ニホ | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $45 - 46 \cdot 47 - 52$ | ニセ | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $45 - 46 \cdot 47 - 52$ | ニセ | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $46 \cdot 53 \sim 54$ | ニセ | |||
| (十四)部門資訊 | |||||
| 九、重要會計項目明細表 | $55 - 64$ |
Deloitte
: 需信 聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
圓剛科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
圓剛科技股份有限公司民國 108年及 107年12月 31日之個體資產負債 表,暨民國108年及107年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙 總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達圓剛科技股份有限公司民國 108 年 及107年12月31日之個體財務狀況,暨民國108年及107年1月1日至12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與圓剛科技股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他 責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對圓剛科技股份有限公司民 國 108 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於杳核個體財 務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。
兹對圓剛科技股份有限公司民國 108 年度個體財務報表之關鍵查核事項 敘明如下:
存貨之評價
圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 主 要 為 影 音 擷 取 及 網 路 影 音 串 流 等 産 品 , 由 於 市 場競爭或科技快速變遷,致存貨產品過時或不再符合市場需求造成無銷售價 值之風險。如附註五重大會計估計及判斷所述,評估存貨淨變現價值需考量 存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額以及未來特定期間內之 產 品 需 求 等 為 估 計 基 礎 , 因 涉 及 重 大 估 計 及 判 斷 , 因 此 將 存 貨 評 價 列 為 關 鍵 查核事項。
本 會 計 師 考 量 圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 存 貨 跌 價 及 呆 滞 提 列 政 策 , 評 估 其 合理性,並就存貨庫齡及淨變現價值資料之正確性執行測試,並參與年度存 貨盤點觀察其異動狀態,以評估存貨評價之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理 階 層 之 責 任 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 允 當 表 達 之 個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估圓剛科技股份有限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非 管 理 階 層 意 圖 清 算 圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 或 停 止 營 業 , 或 除 清 算 或 停 業 外 別無實際可行之其他方案。
圓剛科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導 流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不曾 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之杳 核程序,惟其目的非對圓剛科技股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使圓剛科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致圓剛科技股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於圓剛科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之杳 核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行,並負責形成圓剛科技股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本 會 計 師 亦 向 治 理 單 位 提 供 本 會 計 師 所 隸 屬 事 務 所 受 獨 立 性 規 範 之 人 員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對圓剛科技股份有限公司民 國 108 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所 调要 會計師 郭 俐 雯 良 $\overline{d}\overline{b}$ 會計師 劉 建 手 $|\bar \Xi \bar \Psi|$ 书具币品 市休 倒
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
產 資 |
金 額 |
% | 全 額 |
% |
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | 588,330 \$ |
19 | 701,192 \$. |
23 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註四及七) | 91,222 | 3 | 68,640 | $\overline{2}$ |
| 1150 | 應收票據 (附註四) | 197 | $\ddot{\phantom{1}}$ | ||
| 1170 | 應收帳款一非關係人 (附註四及八) | 44,144 | $\mathbf{1}$ | 54,848 | $\overline{c}$ |
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註四及二三) | 176,896 | 6 | 154,441 | 5 |
| 1200 | 其他應收款 (附註四及二三) | 4,781 | $\overline{a}$ | 3,349 | |
| 130X | 存貨 (附註四、五及九) | 139,527 | 5 | 127,829 | $\overline{4}$ |
| 1470 | 其他流動資產 | 16,729 | $\mathbf{1}$ | 15,840 | |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,061,826 | 35 | 1,126,139 | 36 |
| 非流動資產 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十) | 1,318,933 | 43 | 1,310,914 | 42 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註四及十一) | 311,966 | 10 | 308,532 | 10 |
| 1760 | 投資性不動產 (附註四及十二) | 295,236 | 10 | 297,877 | 10 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 (附註四、五及二十) | 66,429 | $\overline{2}$ | 65,925 | $\sqrt{2}$ |
| 1920 | 存出保證金 (附註二四) | 2,903 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,803 | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,995,467 | 65 | 1,986,051 | 64 |
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$3,057,293 | 100 | \$3,112,190 | 100 |
| 碼 代 |
債 及 權 益 負 |
||||
| 流動負債 | |||||
| 2170 | 應付帳款 (附註二三) | S 82.463 |
3 | \$. 110,168 |
4 |
| 2200 | 其他應付款 (附註十三及二三) | 109,101 | $\overline{4}$ | 105,873 | 3 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 578 | $\ddot{\phantom{a}}$ | ||
| 2250 | 負債準備 (附註四及十四) | 1,683 | 1,683 | ||
| 2399 | 其他流動負債 | 1,861 | 1,700 | ||
| 21XX | 流動負債總計 | 195,686 | $\overline{7}$ | 219,424 | $\boldsymbol{7}$ |
| 非流動負債 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及十九) | 751 | 84 | ||
| 2645 | 存入保證金 | 3,686 | 3,646 | ||
| 2650 | 採用權益法之投資貸餘(附註四及十) | 30,561 | 1 | 33,500 | 1 |
| 25XX | 非流動負債總計 | 34,998 | 1 | 37,230 | $\mathbf{1}$ |
| 2XXX | 負債總計 | 230,684 | $_{8}$ | 256,654 | -8 |
| 權益 (附註十六) | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,928,923 | 63 | 1,928,923 | $-62$ |
| 3200 | 資本公積 | 525,234 | 17 | 544,523 | $\frac{18}{2}$ |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 360,011 | 12 | 359,499 | 12 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 3,291 | $\overline{\phantom{a}}$ | 12,651 | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 363,302 | 12 | 372,150 | 12 |
| 3400 | 其他權益 | 9,150 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,940 | |
| 3XXX | 權益總計 | 2,826,609 | $-92$ | 2,855,536 | 92 |
| 債 與 權 益 負 總計 |
\$3,057,293 | 100 | \$3,112,190 | $100\,$ |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
$\overline{a}$
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\%$ | 全 | 額 | $\frac{0}{6}$ | |
| 4000 | 營業收入 (附註四、十七及 二三) |
\$ | 723,942 | 100 | \$ | 641,955 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註九、十八及 二三) |
409,707 | 57 | 349,655 | 54 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 314,235 | 43 | 292,300 | 46 | ||
| 5920 | 與子公司未實現利益 (損失) | 170 | 4,787) | $\perp$ | |||
| 5950 | 已實現營業毛利 | 314,405 | 43 | 287,513 | 45 | ||
| 6100 6200 6300 6450 6000 |
營業費用(附註十八及二三) 推銷費用 管理費用 研究發展費用 預期信用減損迴轉利益 營業費用合計 |
152,369 65,523 155,336 373,228 |
21 9 21 51 |
140,665 62,350 144,283 618) 346,680 |
22 10 22 54 |
||
| 6900 | 營業淨損 | 58,823) | $\left( \underline{8} \right)$ | 59,167) | 9) | ||
| 7010 7020 7050 7070 |
營業外收入及支出 其他收入 (附註十八) 其他利益及損失 (附註 十八) 財務成本 採用權益法之子公司損 |
31,950 9,135) 21) |
$\overline{4}$ 1) $\left($ |
29,480 3,219) 38) |
5 $\left($ 1) |
||
| 7000 | 益份額 營業外收入及支出 合計 |
40,377 63,171 |
5 8 |
29,465 55,688 |
5 9 |
||
(接次頁)
(承前頁)
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\%$ | 全 | 額 | $\%$ | |
| 7900 | 税前淨利 (損) | $\mathbb{S}$ | 4,348 | $($ \$ | 3,479) | ||
| 7950 | 所得稅(費用)利益(附註 四、五及十九) |
770) | $\sim 100$ | 8,598 | |||
| 8200 | 本年度淨利 | 3,578 | 5,119 | ||||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目: |
||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
||||||
| 差額 | 790) | 4,247 | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 2,788 | \$ | 9,366 | ||
| 每股盈餘(附註二十) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\overline{P}$ | 0.02 | $\overline{P}$ | 0.03 | ||
| 9810 | 釋 稀 |
$\mathfrak{S}$ | 0.02 | $\overline{P}$ | 0.03 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
單位:除另予說明者外
, 係新台幣仟元
其他權益
| 普 逋 |
股 股 本 |
保 | 留 分 未 |
盈 配盈餘 |
餘 | 國外營運機構 財務報表換算 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股 | 額 金 |
資 | 積 公 本 |
法定盈餘公積 | (待彌補虧損) | 合 | 計 | 之兒 | 换差额 | 權 | 總 計 益 |
||||
| 代碼 $\frac{\textstyle R}{\textstyle \; M}$ |
107年1月1日餘額 | 192,892 | \$1,928,923 | \$ | 564,357 | \$ | 417,323 | (5) | 57,824) | $\mathbb{S}$ | 359,499 | \$. | 5,693 | \$2,858,472 | |
| A 3 | 追溯適用及追溯重編之影響數 | 7,532 | 7,532 | 7,532 | |||||||||||
| A5 | 107年1月1日重編後餘額 | 192,892 | 1,928,923 | 564,357 | 417,323 | 50,292) | 367,031 | 5,693 | 2,866,004 | ||||||
| B13 | 法定盈餘公積彌補虧損 | $\sim$ | 57,824) | 57,824 | |||||||||||
| C15 | 資本公積配發現金一每股0.1元 | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,289) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\blacksquare$ | 19,289) | ||||||||
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | $\overline{\phantom{a}}$ | 545) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 545) | ||||||||||
| D1 | 107年度淨利 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 5,119 | 5,119 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,119 | ||||||||
| D 3 | 107年度税後其他綜合損益 | 4,247 | 4,247 | ||||||||||||
| D 5 | 107年度綜合損益總額 | 5,119 | 5,119 | 4,247 | 9,366 | ||||||||||
| Z 1 | 107年12月31日餘額 | 192,892 | 1,928,923 | 544,523 | 359,499 | 12,651 | 372,150 | 9,940 | 2,855,536 | ||||||
| A3 | 追溯適用之影響數 | 12,426) | 12,426) | 12,426) | |||||||||||
| A5 | 108年1月1日適用後餘額 | 192,892 | 1,928,923 | 544,523 | 359,499 | 225 | 359,724 | 9,940 | 2,843,110 | ||||||
| B1 | 107年度盈餘分配 提列法定盈餘公積 |
512 | 512) | ||||||||||||
| C15 | 資本公積配發現金一每股0.1元 | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,289) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,289) | ||||||||
| D 1 | 108年度淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,578 | 3,578 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,578 | |||||||||
| D 3 | 108年度税後其他綜合損益 | 790) | 790) | ||||||||||||
| D 5 | 108年度綜合損益總額 | 3,578 | 3,578 | 790) | 2,788 | ||||||||||
| Z1 | 108年12月31日餘額 | 192,892 | \$1,928,923 | S | 525,234 | \$ | 360,011 | 3,291 | \$ | 363,302 | \$ | 9,150 | \$2,826,609 | ||
| $\sqrt{2}$ | 後的之間許餘本個體財務報告之一部分。 | $1.1.0000000000000000000000000000000000$ |
會計主管:林朝祥
圓剛 相容地 表
個體現象地圖表
但體現象地圖表
年及1000000000000000000000000000000000000 民國 108年及1毫
單位:新台幣仟元
| 代 | 碼 | 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||||
| A10000 | 本年度税前淨利 (損) | $\mathbb{S}$ | 4,348 | $($ \$ | 3,479) | ||
| A20010 | 收益費損項目: | ||||||
| A20100 | 折舊費用 | 11,755 | 11,785 | ||||
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益 | 618) | |||||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||||
| 融資產之淨利益 | 391) | 552) | |||||
| A20900 | 財務成本 | 21 | 38 | ||||
| A21200 | 利息收入 | 3,826) | 4,198) | ||||
| A22300 | 採用權益法之子公司損益份額 | 40,377) | 29,465) | ||||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||||||
| 備損失 | 10 | ||||||
| A23700 | 存貨跌價損失 | 6,067 | 14 | ||||
| A24000 | 與子公司未實現 (利益) 損失 | 170) | 4,787 | ||||
| A24100 | 外幣兌換淨損失 (利益) | 5,432 | 3,352) | ||||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | 22,191) | 156,650 | |||||
| A31130 | 應收票據 | 197) | |||||
| A31150 | 應收帳款 | 15,233) | 54,582) | ||||
| A31180 | 其他應收款 | 1,635) | 978 | ||||
| A31200 | 貨 存 |
17,765) | 30,315) | ||||
| A31240 | 其他流動資產 | 1,160) | 10,794) | ||||
| A32150 | 應付帳款 | 26,948) | 3,676 | ||||
| A32180 | 其他應付款 | 4,247 | 15,267) | ||||
| A32200 | 負債準備 | 346) | |||||
| A32230 | 其他流動負債 | 132 | 23 | ||||
| A33000 | 營運產生之現金流 (出)入 | 97,881) | 24,983 | ||||
| A33500 | 退還之所得稅 | 271 | |||||
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | 97,610) | 24,983 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | $($ \$ 3,517) |
\$ |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 13,515) | 6,520) |
| B03700 | 存出保證金增加 | 100) | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 5,269 | |
| B07500 | 收取之利息 | 4,029 | 4,206 |
| B07600 | 收取子公司股利 | 19,890 | 19,560 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 6,787 | 22,515 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C03000 | 存入保證金增加 (減少) | 40 | 200) |
| C04500 | 發放現金股利 | 19,289) | 19,289) |
| C05600 | 支付之利息 | 21) | 38) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 19,270 ) | 19,527) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 2,769) | 2,820 |
| EEEE | 現金及約當現金淨 (減少)增加數 | 112,862) | 30,791 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 701,192 | 670,401 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 588,330 \$ |
701,192 S |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報表附註
民國 108年及 107年1月1日至12月 31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
圓剛科技股份有限公司(以下稱「本公司」)成立於 79年1月, 主要業務為電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售及研發。本公司股 票於 86年5月於證券櫃檯買賣中心掛牌買賣,並於 89年9月改於台 灣證券交易所掛牌買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於109年3月24日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會 (以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) (以下稱「IFRSs」)
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 孿動:
IFRS $16 \rceil$ 租賃」
IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理,該準 則將取代IAS17「租賃」及IFRIC4「決定一項安排是否包含租賃」 等相關解釋,相關會計政策請參閱附註四。
租賃定義
本公司選擇僅就108年1月1日以後簽訂(或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包含) 租賃,先前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約不予重新評估並依IFRS16之過渡規定處理。
本公司為承租人
除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用 外,其他租賃係於個體資產負債表認列使用權資產及租賃負債。個 體綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。於個體現金流量表中,償付租賃負債之 本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現 金流量於現金流量表係表達於營業活動。
本公司選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年 1 月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
先前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於 108年1月1日租賃 負債之衡量係以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 全部使用權資產係該日之租賃負債按前述利率折現並以如同於租賃 開始日已適用 IFRS 16 之方式衡量。所認列之使用權資產均適用 IAS 36評估減損。
本公司亦適用下列權宜作法︰對具有合理類似特性之租賃組合 使用單一折現率衡量租賃負債。
本公司為出租人
出租人之租賃不作任何調整,且自108年1月1日起始適用IFRS $16 \cdot$
首次適用 IFRS 16 對 108 年1月1日各資產、負債及權益項目調 整如下:
| 108年1月1日 首 次 適 用 108年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 調整前金額之 | 「謂 | 整調整後金額 | |
| 採用權益法之投資 | \$1,310,914 | $12,426$ ) | \$1,298,488 |
| 保留盈餘 | 372,150 | 12,426 | \$ 359,724 |
(二) 109年適用之金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| IFRS3之修正「業務之定義」 | $2020$ 年 1 月 1 日 (註 1) |
| IFRS 9、IAS 39 及 IFRS 7 之修正「利率指標變革」 | 2020年1月1日 (註2) |
| IAS1及IAS8之修正「重大性之定義」 | $2020$ 年1月1日 (註3) |
註1: 收購日在年度報導期間開始於 2020年1月1日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2: 2020 年 1 月 1 日 以後開始之年度期間追溯適用此項修正。
註 3: 2020年1月1日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估上述準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估宗 成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 (註) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 合資間之資產出售或投入」 IFRS $17 \rceil$ 保險合約 2021年1月1日 IAS1之修正「將負債分類為流動或非流動」 2022年1月1日
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度報導期間生效。
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估上述準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完 成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值; 係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處 理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本 公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合捐 益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用權益法之投資、「採用權益法之子公司損益份額、「採用權益法 之子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清僧自倩而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)外 幣
本公司編製個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 (外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
於編製個體財務報告時,國外營運機構(包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資產負債 表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(五)存 貨
存貨包括原料、物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 别項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 成本之計算係採加權平均法。
(六) 投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權 益 法 下 , 投 資 原 始 依 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 (包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司 淨投資 組成部分之其他長期權益)時,係繼續按持股比例認列損失。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下 , 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
當喪失對子公司控制時,本公司係按喪失控制日之公允價值衡 量其對前子公司之剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何處分價款 與喪失控制當日之投資帳面金額之差額,列入當期損益。此外,於 其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係 與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 後之金額衡量。
除自有土地不提列折舊外,其餘不動產、廠房及設備於耐用年 限內按直線基礎,對每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每 一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延 適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(八)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。
自有之投資性不動產原始以成本 (包括交易成本) 衡量, 後續 以成本減除累計折舊後之金額衡量。本公司採直線基礎提列折舊。 (九)有形及無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回 收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所 屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至 最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於捐益。
(十)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允 價值衡量之金融資產包括不符合分類為按攤銷後成本衡 量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投 資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包会該金融資產 所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價值之 決定方式請參閱附註二二。
B. 按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量;及
- b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現 金、應收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金) 於原始認列後,係以有效利息法決定之總帳面金額減除 任何減損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌換損益則 認列於損益。
利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計 算。
約當現金包括自取得日起一個營業週期內、高度流 動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定 期存款,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤 銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)之減捐捐失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵捐失。其 他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加,若未顯著增加,則按12個月預期信用損失認列備抵捐 失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續 期間 預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。
本公司為內部信用風險管理目的,在不考量所持有擔 保品之前提下,判定下列情况代表金融資產已發生違約: A. 有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。
B. 逾授信期間尚未清償債務,除非有合理且可佐證之資訊 顯示延後之違約基準更為適當。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其帳面金 額與所收取對價間之差額係認列於損益。
- 權益工具
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於捐益。 3. 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十一)負債準備
本公司因過去事件負有現時義務(法定或推定義務),且很有可 能須清償該義務,並對該義務之金額能可靠估計時,認列自債準備。
本公司於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償本公司義 務所需支出之最佳估計,於相關商品認列收入之日同時認列。 (十二)收入認列
本公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各屬約 義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入
商品銷貨收入來自電腦週邊設備、多媒體設備、電腦系統設備、 簡報及視訊會議系統產品之銷售。由於商品於運抵客戶指定地點時 或出貨時,客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之
主要責任,並承擔商品陳舊過時風險,本公司係於該時點認列收入 及應收帳款。
去料加工時,加工產品所有權之控制並未移轉,是以去料時不 認列收入。
(十三)租 信
108 年
本公司於合約成立日評估合約是否係屬 (或包含)租賃。
- 本公司為出租人
營業租賃下,減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於 相關租賃期間內認列為收益。
- 本公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃 给付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,其他租賃皆於租 賃開始日認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本(包含租賃負債之原始衡量金額、 租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接 成本及復原標的資產之估計成本)衡量,後續按成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量,並調整租賃負債之再衡量 數。
使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限层満時 或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容 易確定,租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定, 則使用承租人增額借款利率。
後續,租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量,且 利息費用係於租賃期間分攤。租賃負債係單獨表達於資產負債 表。
107 年
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十四)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
(十五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅,係於 股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異及虧損扣抵使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有 關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以 實現暫時性差異,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予 以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產自債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合捐 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
估計及假設不確定性之主要來源
(一)存貨之減損
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運 用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速 變 遷 ,本 公 司 評 估 資 產 負 債 表 日 存 貨 因 正 常 損 耗 、 過 時 陳 舊 或 無 市 場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值,此存貨評價 主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大 變動。
(二) 所得稅
遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應 課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產 生重大遞延所得稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生期間認列為損益。 六、現金及約當現金
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現金及零用金 | 488 \$ |
458 |
| 支票及活期存款 | 50,882 | 74,990 |
| 約當現金 | ||
| 原始到期日在3個月以 | ||
| 內之銀行定期存款 | 536,960 | 625,744 |
| \$588,330 | \$701,192 |
銀行存款及定期存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.001\% \sim 0.35\%$ | $0.01\% \sim 0.06\%$ |
| 定期存款 | $0.6\% \sim 2.15\%$ | $0.16\% \sim 3.10\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||
| 非衍生金融資產 | ||
| 一基金受益憑證 | 91,222 | 68,640 |
八、應收帳款一非關係人
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量 | ||
| 總帳面金額 | 44,144 | 54.848 \$ |
| 減: 備抵損失 | - | $\tilde{\phantom{a}}$ |
| 44,144 | 54,848 |
本公司對商品銷售之平均授信期間為30~60天,應收帳款不予計 息。為減輕信用風險,本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之 決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適 當行動。此外,本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收 金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本公司 管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。
本公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵捐失。存續 期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其考量客戶過去違約紀錄與 現時財務狀況、產業經濟情勢。因本公司之信用損失歷史經驗顯示, 不同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客 戶群,僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
本公司針對部分主要客戶之應收帳款已投保信用保險,若實際發 生呆帳時將獲得 80~90%之理賠金,於決定應收帳款減損金額時,已 考量該保險之可回收金額。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期 可回收金額,本公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追索活動, 因追索回收之金額則認列於損益。
本公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵捐失如下:
108年12月31日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 谕 | 期 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未 | 谕 | 期 | $\sim$ 30 天 31 ~ 90 天 91 ~ 180 天 合 | 計 | ||||||
| 總帳面金額 | S | 37.087 | S | 4,867 | \$ | 2,187 | З | 44.144 | ||
| 備抵損失 (存續期 | ||||||||||
| 間預期信用損 | ||||||||||
| 失) | - | - | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||
| 攤銷後成本 | 37,087 | 4,867 | 2,187 | 144 |
107年12月31日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | $\sim$ 30 天 31 ~ 90 天 91 ~ 180 天 合 | 計 | ||||||
| 總帳面金額 備抵損失(存續期 間預期信用損 失 |
\$ 48.374 |
$\overline{\phantom{a}}$ | S | 3.642 | 2,832 | \$ 54.848 |
|||
| 攤銷後成本 | 48.374 | 3.642 | 2.832 | 54,848 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 107年度 | |
|---|---|
| 年初餘額 | 618 |
| 減:本年度迴轉減損損失 | 618) |
| 年底餘額 | $\overline{\phantom{0}}$ |
九、存鱼貨
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$20,112 | \$17,533 |
| 在製品 | 12,093 | 13,701 |
| 原物料 | 107,322 | 96,595 |
| \$139,527 | \$127,829 |
108 及 107 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 409,707 仟元及 349,655 仟元。銷貨成本分別包括存貨跌價損失6,067 仟元及14 仟元。 十、採用權益法之投資
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資子公司 | ||||
| 圓展科技股份有限公司 (圓 | ||||
| 展公司) | $\mathfrak{S}$ | 828,858 | $\mathfrak{S}$ | 825,121 |
| 圓毅投資股份有限公司(圓 | ||||
| 毅投資) | 453,222 | 452,151 | ||
| AVERMEDIA | ||||
| TECHNOLOGIES | ||||
| EUROPE B.V. | 27,710) | 28,956) | ||
| AVERMEDIA | ||||
| TECHNOLOGIES | ||||
| INC. (圓剛美國) | 25,382 | 26,930 | ||
| AVERMEDIA | ||||
| TECHNOLOGIES INC. | ||||
| (圓剛日本) | 5,242 | 3,822 | ||
| 圓剛多媒體科技 (上海) | ||||
| 有限公司 (圓剛上海) | 3,912 | 2,890 | ||
| AVT Solutions GmbH. | ||||
| (圓剛德國) | 2,851) | 4,544) | ||
| AVERMEDIA Information | ||||
| (SPAIN) S.L. (圓剛西 | ||||
| 班牙) | 2,317 | |||
| 1,288,372 | 1,277,414 | |||
| 加:轉列採用權益法之投資貸餘 | 30,561 | 33,500 | ||
| \$1,318,933 | \$1,310,914 |
子公司 AVerMedia Technologies Europe B.V. 因長期虧損,以及 荷蘭當地營運人力成本居高不下,本公司於106年11月3日經董事會 決議,不再提供資金挹注,並責成 AVerMedia Technologies Europe B.V. 依據荷蘭當地規定,自行評估未來營運方向。AVerMedia Technologies Europe B.V. 經與當地律師及會計師評估,於107年2月 23 日向法院提出聲請破產保護程序,並經法院於 107年2月 27 日裁定 准許,破產清算程序正在進行中。
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 $F:$
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 圓展公司 | 33.66% | 33.66% |
| 圓毅投資 | 100.00% | 100.00% |
| AVERMEDIA | ||
| TECHNOLOGIES EUROPE | ||
| B.V. | 100.00% | 100.00% |
| 圓剛美國 | 100.00% | 100.00% |
| 圓剛日本 | 100.00% | 100.00% |
| 圓剛上海 | 100.00% | 100.00% |
| 圓剛德國 | 100.00% | 100.00% |
| 圓剛西班牙 | 100.00% |
108 及 107 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合捐益份 額,係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
本公司於108年及107年12月31日對圓展公司持股比例皆為 33.66%,加計本公司之子公司圓毅投資對其間接持有皆為17.99%,本 公司對其綜合持股比例皆達圓展公司已發行有表決權之股份總數二分 之一以上。
本公司於108年6月11日以歐元100仟元 (新台幣3,517仟元) 投資設立圓剛西班牙。
十一、不動產、廠房及設備
| 有 土地 自 |
築 物 建 |
器 機 設 備 |
脳 及 Ŧ. 備 設 辨 公 |
篷 輸 設備 |
其 他設備 |
合 $\overline{\bullet}$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 应 107年1月1日餘額 添 增 分 處 107年12月31日餘額 |
S. 166,365 166,365 |
\$ 210,856 290) 210,566 S. |
\$ 8,485 2,886 11,371 S. |
\$ 1,497 340 1,837 |
\$ 1,124 1.124 \$. |
\$ 16,883 2,337 19,220 \$. |
\$405,210 5,563 290) \$ 410,483 |
| 累計折舊 107年1月1日餘額 處 分 折舊費用 107年12月31日餘額 |
\$ | (5) 70,727) 290 4,399) 74,836) -5 |
$($ \$ $6,923$ ) $1,214$ ) 8,137) $($ \$ |
(5) 606) 512 $\pm 118$ ) $($ \$ |
$($ \$ 655) 187 $($ \$ 842) |
$($ \$ $14,185$ ) $2,833$ ) : \$ 17,018) |
(5) 93,096) 290 9,145) ( \$101,951 ) |
| 107年12月31日淨額 成 本 108年1月1日餘額 漆 增 處 分 108 年 12 月 31 日餘額 |
\$166,365 \$166,365 \$166,365 |
\$135,730 \$210,566 \$210,566 |
\$3,234 11,371 \$ 1,808 $1,021$ ) 12,158 |
- 719 \$ 1.837 6,329 46) 8,120 S |
\$ 282 \$ 1,124 S. 1,124 |
\$ 2,202 19,220 \$ 4,421 1,579) 22,062 |
\$ 308,532 \$ 410,483 12,558 2,646 \$420,395 |
| 累計折舊 108年1月1日餘額 分 處 折舊費用 108 年 12 月 31 日餘額 |
\$ | $($ \$ 74,836) $\blacksquare$ 4,282) 79.118) (5) |
(5) 8,137) 1,021 1,551) (S) 8,667) |
$($ \$ 1,118) 36 $1,010$ ) (\$ 2,092 |
$($ \$ 842) 187) S $-1.029$ ) |
$($ \$ $17,018$ ) 1,579 2,084) (S. 17,523) |
$($ \$ 101,951) 2,636 9,114) $($ \$ $-108,429)$ |
| 108年12月31日淨額 | \$166,365 | \$131.448 | \$3,491 | 6,028 £ |
S. 95 |
4,539 \$. |
\$311,966 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
建築物
| 主建物 | 40至51年 |
|---|---|
| 房屋附屬設備 | 5至11年 |
| 機器設備 | 2至6年 |
| 電腦及辦公設備 | 3至5年 |
| 運輸設備 | 6年 |
| 其他設備 | 1至3年 |
十二、投資性不動產
| 已完工投資性 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 不 | 動 | 產 | |||
| 成 本 |
|||||
| 107年1月1日餘額 | \$350,234 | ||||
| 107年12月31日餘額 | \$350,234 | ||||
| 累計折舊 | |||||
| 107年1月1日餘額 | (\$ | 49,717) | |||
| 折舊費用 | 2,640) | ||||
| 107年12月31日餘額 | ՛ Ֆ | $52,357$ ) | |||
| 107年12月31日淨額 | \$297,877 |
(接次頁)
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
(承前頁)
| 已完工投資性 | |
|---|---|
| 動 不 產 |
|
| 成 本 |
|
| 108年1月1日餘額 | \$350,234 |
| 108年12月31日餘額 | \$350,234 |
| 累計折舊 | |
| 108年1月1日餘額 | $($ \$ 52,357) |
| 折舊費用 | 2,641) |
| 108年12月31日餘額 | `\$ 54,998) |
| 108年12月31日淨額 | \$295,236 |
投資性不動產係以直線基礎按50年之耐用年數計提折舊。
本公司之投資性不動產於108年及107年12月31日之公允價值 分別為 841,862 仟元及 704,339 仟元,該公允價值係以未經獨立評價人 員評價,僅由本公司管理階層參考鄰近地區類似不動產交易價格推估 而得。
投資性不動產出租之租賃期間為 1~3 年。承租人於行使續租權 時,約定依市場租金行情調整租金。承租人於租賃期間結束時不具有 投資性不動產之優惠承購權。
十三、其他應付款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 40,852 | 33,566 |
| 應付權利金 | 25,345 | 21,783 |
| 應付休假給付 | 8.598 | 7,125 |
| 應付員工及董事酬勞 | 593 | |
| 其 他 |
33,713 | 43,399 |
| \$109,101 | 105,873 |
十四、負債準備
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 保固-流動 | 1.683 | 1.683 |
保固負債準備係依銷售商品合約約定,本公司管理階層對於因保 固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史 保固經驗為基礎。
十五、退職後福利計畫
確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管理 之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之 個人專戶。
- 十六、權益
- (一) 普 通 股
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 320,000 | 320,000 |
| 額定股本 | \$3,200,000 | \$3,200,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 192,892 | 192,892 |
| 已發行股本 | \$1,928,923 | 1,928,923 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。上列額定股本保留 20,000 仟股, 供發行員工認股權憑證。 (二) 資本公積
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本(1) | ||
| 股票發行溢價 | \$447,335 | \$466,624 |
| 實際取得或處分子公司股權 | ||
| 價格與帳面價值差額 | 57,174 | 57,174 |
| 受贈資產 | 40 | 40 |
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 已失效員工認股權 | 6,129 | 6,129 |
| 認列對子公司所有權權益 | ||
| 變動數(2) | 14,556 | 14,556 |
| \$525,234 | \$544,523 |
-
此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧捐時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈餘,先依 法完納所得稅捐,彌補以往年度虧損後,就其餘額提列法定盈餘公 積金 10%,但法定公積已達實收資本時,得免繼續提存,並依法提 列或迴轉特別盈餘公積後,尚有餘額併同以往年度未分配盈餘,由 董事會提請股東大會決議分派股東股息及紅利。本公司章程規定之 員工及董事酬勞分派政策,參閱附註十八(五)員工酬勞及董事酬勞。
另依據本公司章程規定,考量本公司長期財務規劃及滿足股東 對現金流入之需求,每年發放之現金股利以不得低於當年度分派股 東股息及紅利總額的10%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司於108年6月20日及107年6月14日舉行股東常會, 分別決議通過107年盈餘分配案及106年度虧損撥補案,107年盈餘 分配案如下:
| 107年度 | |
|---|---|
| 法定盈餘公積 | 512 |
另本公司於108年6月20日及107年6月14日股東常會決議 以資本公積19,289仟元發放現金。
本公司109年3月24日董事會擬議108年度盈餘分配案如下:
| $108$ 年度 | |
|---|---|
| 法定盈餘公積 | 329 \$ |
| 現金股利 | 2,961 |
| 每股現金股利 | 0.015 |
有關 108年度之盈餘分配案尚待預計於 109年6月16日召開之 股東常會決議。
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售收入 | \$716,537 | \$632,560 |
| 勞務收入 | 7,405 | 9,395 |
| \$723,942 | \$641,955 | |
| 十八、本年度淨利 | ||
| (一)其他收入 | ||
| 108年度 | 107年度 | |
| 租金收入 | \$ 23,231 |
\$ 23,415 |
| 利息收入 | 3,826 | 4,198 |
| 補助款收入 | 3,682 | |
| 其 他 |
1,211 | 1,867 |
| \$ 31,950 |
29,480 | |
| (二)其他利益及損失 | ||
| 108年度 | 107年度 | |
| 金融資產損益 | ||
| 強制透過損益按公允價 | ||
| 值衡量之金融資產 | \$ 391 |
\$ 552 |
| 淨外幣兌換損失 | 6,876) | 1,129) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||
| 備損失 | 10) | |
| 其 他 |
2,640) | 2,642) |
| (⊈ $\frac{9,135}{9}$ |
$\overline{\mathfrak{b}}$ 3,219 |
|
| (三) 折舊及攤銷 | ||
| 108年度 | 107年度 | |
| 不動產、廠房及設備 | $\mathfrak{S}$ 9,114 |
$\mathbb{S}$ 9,145 |
| 投資性不動產 | 2,641 | 2,640 |
| 計 合 |
\$ 11,755 |
$\mathbb{S}^-$ 11,785 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 132 |
\$ 1,856 |
| 營業費用 | 8,982 | 7,289 |
| 營業外支出 | 2,641 | 2,640 |
| \$11,755 | 11,785 \$ |
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$228,762 | \$201,321 |
| 退職後福利 (附註十五) | ||
| 確定提撥計畫 | 9,560 | 8,955 |
| 員工福利費用合計 | \$238,322 | \$210,276 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 4,884 |
\$ 4,363 |
| 營業費用 | 233,438 | 205,913 |
| \$238,322 | \$210,276 |
(五)員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅 前利益分別以3%至20%提撥員工酬勞及不高於3%提撥董事酬勞。 因107年度為稅前淨損,故不擬估列員工酬勞及董事酬勞。
108年度估列之員工酬勞及董事酬勞於109年3月24日經董事 會決議如下:
| 108年度 | |
|---|---|
| 員工酬勞 | 10% |
| 董事酬勞 | 2% |
| 額 金 |
| 108年度 | |
|---|---|
| 員工酬勞 | |
| 董事酬勞 | ΩQ CONTRACTOR |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
有關本公司108及107年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
十九、所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用(利益)之主要組成項目如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 未分配盈餘加徵 | \$ 607 |
S |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 163 | 8,267) |
| 稅率變動 | 331) | |
| 163 | 8,598) | |
| 認列於損益之所得稅費用 (利 | ||
| 益) | 8.598 |
會計所得與所得稅費用(利益)之調節如下:
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利 (損) | 4,348 \$ |
S 3,479 |
|||
| 税前淨利 (損) 按法定税率計 | |||||
| 算之所得稅費用 | \$ 870 |
(\$ 696) |
|||
| 税率變動 | 331) | ||||
| 免税所得 | 7,606) | 4,868) | |||
| 未分配盈餘加徵 | 607 | ||||
| 未認列之虧損扣抵 | 1,074 | 2,321 | |||
| 其 他 |
5,825 | 5,024) | |||
| 認列於損益之所得稅費用 (利 | |||||
| 益) | \$ 770 |
8.598 |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由17%調整為20%。該修正並規定107年度未分配盈餘所適用之稅 率由10%調降為5%。
(二) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
108年度
(接次
| 年 | 初 | 餘 | 額 | 認列於損益年 | 底 | 餘 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資 | 產 | |||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||
| 採用權益法之投資損 | ||||||||||||
| 失 | \$ | 58,197 | (S 1 ) | 548) | S. | 57,649 | ||||||
| 聯屬公司間未實現 | ||||||||||||
| 銷貨毛利 | 5,924 | 161) | 5,763 | |||||||||
| 頁 |
(承前頁)
| 年 初 餘 額 |
認 益 列 於損 |
年 底 餘 額 |
|
|---|---|---|---|
| 備抵存貨跌價損失 | \$ 1,467 |
\$ 1,213 |
\$ 2,680 |
| 其 他 |
337 | 337 | |
| \$ 65,925 |
$\overline{P}$ 504 |
$\mathfrak{S}$ 66,429 |
|
| 遞 得 債 延 稅 負 所 |
|||
| 暫時性差異 | |||
| 未實現兌換利益 | $\overline{5}$ 84 |
$\overline{S}$ 667 |
$\mathfrak{D}$ 751 |
| 107年度 | |||
| 遞 延 |
年 初 餘 額 |
認列於損益年 | 底 餘 額 |
| 得 資 產 所 稅 暫時性差異 |
|||
| 採用權益法之投資損 | |||
| 失 | $\mathsf S$ 50,949 |
$\mathbb{S}$ 7,248 |
\$ 58,197 |
| 聯屬公司間未實現 | |||
| 銷貨毛利 | 4,416 | 1,508 | 5,924 |
| 備抵存貨跌價損失 | 1,245 | 222 | 1,467 |
| 其 他 |
633 | 296) | 337 |
| $\overline{P}$ 57,243 |
$\overline{P}$ 8,682 |
$\overline{2}$ 65,925 |
|
| 遞 所得 債 延 稅 負 |
|||
| 暫時性差異 | |||
| 未實現兒換利益 | \$ | $\overline{P}$ 84 |
$\mathbf{\mathcal{L}}$ 84 |
(三)未於個體資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用虧損扣抵金額
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 112年度到期 | \$119,335 | \$119,335 |
| 113年度到期 | 140,120 | 140,120 |
| 114年度到期 | 234,480 | 234,480 |
| 115年度到期 | 131,664 | 131,664 |
| 116年度到期 | 26,396 | 26,396 |
| 117 年度到期 | 9,526 | 9,526 |
| 118年度到期 | 12,495 | |
| 674,016 | 661,521 |
(四) 所得税核定情形
本公司截至 106 年度止之營利事業所得稅之申報案件業經稅捐 稽徵機關核定。
二十、每股盈餘
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下: 本年度淨利
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本及稀釋每股盈餘 之淨利 |
3,578 | 5,119 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| $108$ 年度 | 107年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響: |
192,892 | 192,892 |
| 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 |
48 | |
| 股加權平均股數 | 192,940 | 192,892 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決 議員 工 酬 勞 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 , 亦 繼 續 考 暈 該 等 潛 在 普通股之稀釋作用。
二一、資本風險管理
本公司係採自行研發生產的營運模式,目前及未來並無重大資本 支出之計畫。本公司之資本管理係依據所營事業的規模以及產業未來 之成長與發展,以設定所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等 需求。本公司定期審慎評估資本風險管理政策,並以穩健保守為原則。
公司資本結構係由權益(即股本、資本公積、保留盈餘及其他權 益項目)組成。
本公司不須遵守其他外部資本規定。
二二、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額趨近其公允價值,故以其在個體資產負債表上之帳面金 額為估計公允價值之合理基礎。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級
108年12月31日
| 第 | 等級第2等級第3等級合 | 計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 基金受益憑證 | ||||||||
107年12月31日
| 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | 計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 基金受益憑證 | - | - | 68,640 |
108 及107年度無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情 形。
(三) 金融工具之種類
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允價 |
||
| 值衡量 | \$ 91,222 |
68,640 8 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資 產 (註1) |
817,251 | 916,633 |
| 金融負債 按攤銷後成本衡量 (註2) |
195,250 | 219,687 |
註1: 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2: 餘額係包含應付帳款、其他應付款及存入保證金等按攤銷後 成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
本公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之市場風 險(包括匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性 風險。為降低相關財務風險,本公司致力於辨認、評估並規避市場 之不確定性,以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
本公司之重要財務活動,係經董事會及審計委員會依相關規範 及內部控制制度進行覆核。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險以及利率變動風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使本公 司產生匯率變動暴險。為避免因匯率變動造成損失,本公 司密切注意匯率變動,視實際資金之需求以及匯率之高 低,決定外幣部位,以降低營運風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註二六。
敏感度分析
本公司主要受到美金及歐元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少5%時,本公司之敏感度分析。下表之正 數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值5%時,將使稅前 淨利增加之金額;當新台幣相對於各相關外幣升值5%時, 其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
| 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美 | \$5,902 | \$2,706 | ||||
| 歐 | 4,278 | 5,791 |
益
(2) 利率風險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 一金融資產 | \$538,003 | \$626,814 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 50,862 | 74,970 |
本公司因持有固定利率銀行定期存款而產生公允價值 利率風險之暴險。另外,本公司因持有浮動利率之銀行存 款而面臨現金流量利率風險之暴險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依報導期間結束日之利率暴險而決 定。若利率增加/減少1%,在所有其他變數維持不變之情 況下,本公司108及107年度之稅前淨利將分別增加/減 少 509 仟元及 750 仟元。
(3) 其他價格風險
本公司因持有基金受益憑證而產生價格暴險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。若價格上漲/下跌 0.5%,108及 107年度稅前損益將 因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值變動增加 /減少 456 仟元及 343 仟元。
$-40-$
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務捐 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易,並透 過定期由財務部門複核及核准之交易對方信用額度限額控制信 用暴險。
為減輕信用風險,本公司管理階層負責授信額度之決定、 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適 當行動。此外,本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之 可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減捐捐失。 據此,本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。
另因流動資金之主要交易對方係信譽良好之金融機構,故 該信用風險係屬有限。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,本公司持續地針對應收帳 款客户之財務狀況進行評估,必要時亦會購買信用保證保險合 約。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應集團營運並減輕現金流量波動之影響。本公司營運資金足以 支應,故未有資金短缺之疑慮,即使有資金需求乃屬短期性質, 另有銀行綜合融資額度可運用,因此流動性風險並不大。
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩 餘合約到期分析,其係依據本公司最早可能被要求還款之日 期, 並以金融負債未折現現金流量編製,其包括利息及本金之 現金流量。
| 108年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 要求即付或 | ||||||||||||
| 短於 1 年 $1 \nsubseteq 3$ 年 合 計 |
||||||||||||
| 無附息負債 | \$191,564 3,686 195,250 |
|||||||||||
| 107年12月31日 | ||||||||||||
| 要求即付或 | ||||||||||||
| 短於 1 年 1 至 3 年 合 計 |
||||||||||||
| 無附息負債 | 216.041 3.646 219.6 |
二三、關係人交易
除已於其他附註揭露外,本公司與其他關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 關 係 |
$\mathcal{Z}$ | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 圓展公司 | 子公司 | ||||||||
| 圓毅投資 | 子公 | 司 | |||||||
| AVERMEDIA TECHNOLOGIES | 子公司 | ||||||||
| EUROPE B.V. | |||||||||
| 圓剛美國 | 子公司 | ||||||||
| 圓剛日本 | 子公司 | ||||||||
| 圓剛上海 | 子公司 | ||||||||
| 圓剛德國 | 子公 | 司 | |||||||
| 圓剛西班牙 | 子公 | 司 |
(二) 營業交易
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 係人類別 |
稱 名 |
108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 圓剛美國 | 123,611 | 114,074 | |||||
| 圓剛德國 | 80,933 | 90,186 | ||||||
| 子公司 | 84,619 | 91,390 | ||||||
| 合 | 計 | 289,163 | 295,650 |
本公司及子公司與關係人間之重大交易,其交易價格、收付款 條件均與一般非關係人相當。
(三) 應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關係人類別/名稱 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 圓剛美國 | \$ 62,888 |
$\mathfrak{S}$ | 48,659 | |||
| 圓剛德國 | 49,497 | 48,724 | |||||
| AVERMEDIA | 29,017 | 29,282 | |||||
| TECHNOLOGIES | |||||||
| EUROPE B.V. | |||||||
| 圓剛上海 | 22,048 | 20,181 | |||||
| 子公 司 |
13,446 | 7,595 | |||||
| 合 計 |
176,896 | 154,441 |
108 及 107 年度之應收關係人款項並未提列備抵損失。
| 重庆 . |
石 | 項 And the first contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
ᄇ | 關 | 杢自 14. |
別 | イホ ~ 秭 Æ |
□ н __ |
ᄇ . |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ਸ਼ 1H7 |
推 -11/1 |
- | о | ~ | --------------------------------------- | ------ _________ |
(四)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 帳 | 項 目 |
關係人類別/名稱 108年12月31日 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 圓展公司 | ാറ | -13.002 L | |
| 其他應付款 | 三公司 | $-4.532$ |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(五)其他關係人交易
| 帳 目 項 |
係人類別 關 稱 名 |
108年12月31日 | 107年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 費 加工 |
圓展公司 | 43,746 | 43,547 |
| 租賃支出 | 司 子公 |
2,251 | 378 |
| 租賃收入 | 司 公 |
60 | 60 |
| 廣告行銷支出 | 司 子公 |
9,861 | |
| 勞務支出 | न 一公一 |
14.214 | 16,982 |
| 佣金支出 | 司 子公 |
11.105 | 3.941 |
(六) 主要管理階層之薪酬
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 8,093 | 7,384 |
| 退職後福利 | 216 | 216 |
| ιU | .600 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二四、質抵押之資產
| 本公司下列資產業經提供作為取得銀行信用狀擔保之保證金: | ||
|---|---|---|
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
| 質押定存單 (帳列存出保證金) | \$ 1,043 | $\frac{1070}{ }$ |
二五、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至108年12月31日止,因與各家銀行往來間授信融資等,依 一般銀行慣例須開立之本票計 370,000 仟元。
二六、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
108年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 5,454 | 29.98 (美元:新台幣) | S. | 163,498 | |||||
| 歐 | 元 | 2,606 | 33.59 (歐元:新台幣) | 87,548 | |||||||
| \$251,046 | |||||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 847 | 29.98 (美元:新台幣) | \$ | 25,382 | ||||||
| 歐 | 元 | 69 | 33.59 (歐元:新台幣) | 2,317 | |||||||
| \$ | 27,699 | ||||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 1,516 | 29.98 (美元:新台幣) | S | 45,448 | ||||||
| 歐 | 元 | 59 | 33.59 (歐元:新台幣) | 1,993 | |||||||
| \$ | 47,441 | ||||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 歐 | 元 | 910 | 33.59 (歐元:新台幣) | \$ | 30,561 |
$\sim$
107年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 4,176 | 30.715 (美元:新台幣) | \$128,269 | ||||||
| 歐 | 元 | 3,323 | 35.2 (歐元:新台幣) | 117,003 | |||||||
| \$245,272 | |||||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 877 | 30.715 (美元:新台幣) | $\mathbb{S}^-$ | 26,930 | ||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 2,414 | 30.715 (美元:新台幣) | \$ | 74,154 | ||||||
| 歐 | 元 | 34 | 35.2 (歐元:新台幣) | 1,186 | |||||||
| \$ | 75,340 | ||||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 歐 | 元 | 952 | 35.2 (歐元:新台幣) | \$ | 33,499 |
本公司於108年及107年度淨外幣兌換損益(已實現及未實現) 分別為捐失6,876仟元及1,129仟元,由於外幣交易及本公司之功能性 貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣幣別揭露兌換損益。
二七、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上;無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:附表 $E$ .
-
從事衍生工具交易;無。
-
被投資公司資訊:附表六。
-
(三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表八。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
民國 108年1月1日至12月31日
附表一
編
資金貸與他人
圆刚科技股份有限公司
興願) 985,037 $\frac{6}{985,037}$ 金貨 註 2 品對個別對象資
值資金貸與限額總
值(註 1 )( ; 123,130 $\frac{23,130}{2}$ $\frac{1}{1}$ $\epsilon$ 稱價 s, 架 璅 潮 穆 $\frac{1}{2}$ 扶额 $\hat{\mathbf{r}}$ $\mathbf{r}$ 備金 刘联 $\ddot{\bm{\theta}}$ 業務往來金額 有短期融通資 提 $\mathbb{E}$ 不適用 삎 $\overline{\kappa}$ 17,709 $\frac{6}{5}$ 158,978 與貨 業務往來 業務往來 全資」 額寶際動支盒額利率區間障 $2.616\%$ 2.616% $\bar{\mathbf{r}}$ $\bar{\ell}$ $\overline{\Theta}$ 40,308 3,598 徐 $\star$ မြန 目是否為
關係人
私期最高餘額期 42,384 3,767 $\bullet$ 是 眼 AVer Information 其他應收款
(Vietnam)Co.,
I.td AVer Information |其他應收款
|EUROPE B.V. ¥ $\preccurlyeq$ # $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\frac{1}{2}$ 教 出資金之公司貸 圆展公司 \$. 髯 $\overline{a}$
註1: 係按照圓展公司最近期財務報告淨值之5%計算。
註 2: 係按照團展公司最近期財務報告淨值之40%計算
$\mathbf{u}$ 民國 108年1月1日至12月31 圆刚科技股份有限公司 為他人背書保證
附表二
| 씮 | |
|---|---|
| 権 | ı |
| 嚮 녤 |
|
| 뉯 傈 3 뢮 |
|
| к $\frac{1}{2}$ 씮 對 |
z |
| 쀿 噢 |
|
| 母證 保 犎 |
|
| $\infty$ 柳 110 $\approx$ 贤 쳲 |
Z |
| 于司 屬公 |
|
| 干證 | |
| 封 保 $\infty$ $\frac{1}{2}$ ίB, |
Z |
| 公背 쇦 申 四 |
|
| 屬公 鄬 簿 |
|
| $\mathbf{\hat{c}}$ 堅 保 |
464,600 |
| 씼 輛 呢 |
|
| 背最 Ń |
G) |
| 證 期 值 浮仙 %) 碇 冯 |
|
| 書最表 告 ᠰ |
4.12 |
| 財務報: 癝 盂 金財 聚 |
|
| 嶺 $\overline{\sqrt{ }}$ 哄 俐 |
1 |
| 檬 證 產保 |
|
| 监 槲 |
ᡋ |
| 쀿 Z. 金額 |
|
| $+ \times$ | 10,034 |
| 蓟 齡 |
|
| 慚 | 5 |
| 制回 鎭 背餘 |
|
| 未證 | \$101,553 |
| 覱 保 |
|
| 簶 舳 妝 |
$\vec{r}$ Ę |
| 高餘 | 107,0 |
| 最靛 本期: 保 き |
|
| 諡 無 |
$464,600$ \$ |
| 企报 $\frac{1}{2}$ |
|
| ١ 對脾 苦糖( |
|
| 象 係 |
$\sqrt{3}$ |
| 蔪 | |
| 語 貖 簿 |
|
| 保 | |
| 4 輛 |
|
| 俪 | |
| 늒따 | AVer Information Inc. $\vert \pm \rangle$ (ISA) |
| $\rightsquigarrow$ 棱 |
|
| 稱 $\frac{1}{2}$ |
|
| $\sqrt{a}$ $\rightsquigarrow$ |
|
| 證者 | |
| 架 | 冗 $\rightsquigarrow$ |
| 榊 | 展 國 |
| 势 | |
| 霸 |
- 註1:依圓展公司背書保證辦法規定,圖展公司整體得為對外所行背書保證責任總額以不超過圓展公司實收資本額之50%為限,對每一被保證公司背書保證之限額,以不超過對被保證公司背 書保證責任總額之50%為限。團展公司及關係企業控股比例達50%以上之子公司,則不受被保證公司背書保證責任總額之50%限制。
- 註 2: 圓展公司整體得為對外所行背書保證責任總額以不超過圓展公司實收資本額之50%為限。
- 註3:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列 Y。
| ╔ | ₩ | ◫ |
|---|---|---|
| ⊲ | 豐 | 51 |
| 堅 | ∗∕⊧ | 四 |
| 忙 | 鹚 | $\scriptstyle\sim$ |
| 佥 | 躛 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 뻜 | 恤 | 44 |
| 芯 | 槛 | ဒိ |
| 实 | 雲 | ىپ |
| ਛ | ₩ | ाडा |
| paxt | 蚕 | чK |
附表三
| 끏 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I | I | l | I | ||||||||
| 腈 | |||||||||||
| ₩ | 值 | ||||||||||
| 興 | 33,057 | 23,015 | 35,150 | 50,991 | |||||||
| G) | |||||||||||
| 額持股比例%公 允 | |||||||||||
| ı | $\overline{\phantom{a}}$ | ł | 1 | ||||||||
| ⇎ | 33,057 | 23,015 | 35,150 | 50,991 | |||||||
| 恒 | |||||||||||
| GD. | |||||||||||
| 位帳 | |||||||||||
| 2,281 | 1,647 | 2,312 | 4,050 | ||||||||
| 晦 | |||||||||||
| 与 | 뇬 | ||||||||||
| Œ | 빾 | 呻 衡 |
|||||||||
| 秤 | 透過損益按公允價值衡量 | 流動 | 透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡 | 之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值 | ||||
| 之金融資產- | 之金融資產一流動 | ||||||||||
| 列 | |||||||||||
| 人之關係帳 | |||||||||||
| 行 發 |
Ì | 1 | I | I | |||||||
| 棒 貓 |
|||||||||||
| 償 | |||||||||||
| 有 澂 |
|||||||||||
| 稱 | |||||||||||
| 卒 | |||||||||||
| 汊 類 |
俐 | 쉐 艳 |
|||||||||
| 種 | ∜ | 섺 | 基 噪 |
市場 | |||||||
| 券 | 湯基 | 基 噪 |
乍 幣 |
背實 癵 |
|||||||
| 鹟 | F i⁄e |
۱Ė 幣 |
ŕŒ. 泰 |
$\left[\frac{33}{10}\right]$ 籃 |
|||||||
| 債 | 謿 畷 |
ŶŒ, 辯 復 |
貨 獸 兴 |
獬 к ١K |
潮 10 |
图 븳이 ₩ |
|||||
| 有 | 쎠 喇 |
焇 ψV |
|||||||||
| 帘 | |||||||||||
| $\rightsquigarrow$ | |||||||||||
| $\sqrt{ }$ | |||||||||||
| 有 | 冋 | 冚 $\dot{\mathbb{A}}$ |
|||||||||
| 持 | 人分 | 展 國 |
註:投資子公司相關資訊,請參閱附表六及七。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 民國 108年1月1日至12月31日
圆刚科技股份有限公司
| 썺 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| L | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 徧 | ||||||
| 萩 | 献率 $\pm$ |
|||||
| 氅 | 284 | $^{18}$ | $\Omega$ | |||
| 據、帳 | 據及 丑 |
|||||
| 账 | 估總應收( 票據及帽 $\vec{\gamma}$ |
|||||
| 颍 | ||||||
| $( 4)$ | 199,677 | 82,667 | 46,451 | |||
| 夜 | \$62,889 | |||||
| 應 | 絵 | |||||
| 同因 | 闘 | |||||
| ¥. 易原 |
斯 | |||||
| ₩ | $\overleftarrow{f_{ii0}}$ | 註 1 |
註 | 註 | 註 | |
| 般及 | 绶 | |||||
| $\mathfrak l$ 與形 |
價 | |||||
| # | ||||||
| 條情 | $\frac{1}{11}$ | 註 | 注主 | 註 | ||
| 易 | ||||||
| 交 之 步 |
肼 噩 |
|||||
| 期 | 天天 | $\star$ | $\star$ | |||
| 信 | ೫ ೫ 貨物 |
$90\,$ $\frac{1}{2}$ |
$\infty$ 貨 |
|||
| 丑丑 | 丑 | 丑 | ||||
| 投 蝌 |
||||||
| 貲 | 第 싶 |
ភ ក | ටි | ରି | ||
| 進之 戀 |
||||||
| 伯貨 | ||||||
| 潁 | ||||||
| щŖ | 123,611 | 815,501 | 167,305 | 138,452 | ||
| 49 | ||||||
| 섺 | ||||||
| (銷)貨 | 貨行具 | र्नेटार् | र्नुक्ट | |||
| ₩ | 進 係 |
鋪鋪 | 鴗 | 螨 | ||
| 厛 | 厛 | 帘 | μb, | |||
| 公公 | $\lessdot$ | 74 | ||||
| 噩 | 44 | $H^{\perp}$ | ||||
| 象 | ||||||
| Ver Information Inc. | ||||||
| 執 | Aver Informati | AVer Information EUROPE B.V |
||||
| 易 | ||||||
| 剛美國 | (USA) | apan | ||||
| $\mathbin{\bowtie}$ | ua, | |||||
| 進(銷)貨之公司 | ||||||
| 本公司 | 展公司 | |||||
| 國 | ||||||
註1:本公司對圖剛美國之銷貨,交易條件均與非關係人相當。
註 2: 圖展公司對 AVer Information Inc. (USA)、Aver Information EUROPE B.V 及 AVer Information (Japan)之銷貨,交易條件均與非關係人相當。
$-50-$
附表四
民國 108年12月 31日
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額百分之20以上者
圆剛科技股份有限公司
附表五
| 荩 | 鎮 | |
|---|---|---|
| 備 | 俐 | |
| 京 | 帳 | ŧ |
| 提 | 야 | |
| 雲 | ||
| 墂 崧 |
慧 | |
| 籟 | 55, | |
| 喉人 | $\Leftrightarrow$ | |
| 應收關 | Ū 收 |
↔ |
| 後 | ||
| 項 | 宿 | |
| 萩 | ||
| お | ||
| ≺ | ||
| 綜 | 嬰 | |
| 巊 | ||
| 噩 | 蘏 | |
| 收 | ||
| 應 | ||
| 鄚 | ||
| 剣 | 俐 | |
| 科 | ||
| 놱 | ||
| 轉 | ||
| ₩ | ||
| 剽 | 竀 | |
| I | ||
| 巡 | 黍 | |
| 噩 | ||
| 厚 | ||
| 收 | 談 Ķ |
|
| 應 | 裝 | Ŵ |
| 綜 | ||
| 于公司 | ||
| 毉 象 |
||
| 對 | ||
| Ver Information | ||
| 易 | ||
| USA) | ||
| $\overline{\mathbf{X}}$ | ||
| 帳列應收款項之司 | ||
| 圆展公司 | ||
註:係截至109年3月12日止收回之金額。
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊 民國 108年1月1日至12月31日
圆刚科技股份有限公司
| 썷 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | ||||||||||||||
| $\overline{\sqrt{ }}$ 兩 晶 |
쎠 〔最 |
24,673 | 12,954 | 516 | $\mathbf{I}$ | 1,436 | 155 | 1,074) | 13,184 | 90,368) | 15,512 | 7,300 | 1,573) | ł |
| 司本 公 | $\frac{1}{2}$ 益投 |
S, | ||||||||||||
| ∢ Ķщ. |
〔票 | 73,304 | 12,954 | 516 | 1,436 | 155 | 1,074) | 73,304 | 90,368) | 15,512 | 7,300 | 1,573) | ł, | |
| 有被投 | 額本期 | s, | ||||||||||||
| 俐 悃 |
828,858 | 453,222 | 25,382 | 27,710) | 5,242 | 2,851) | 2,317 | 442,922 | 28,048) | 12,720) | 3,963) | 7,279 | 437 | |
| 持 | S | |||||||||||||
| %帳 쒞 |
33.66 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 17.99 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 长 | 싶 (仟股 |
31,275 | 38,360 | 3,000 | $(\frac{1}{2}$ | $\mathbf{\overline{u}}$ | $(\pm 1)$ | $(\pm 1)$ | 16,713 | 6,990 | $(\frac{1}{2}$ | 1.4 | $(\pm 1)$ | 50 |
| 額期 | 粼 毁 术 |
|||||||||||||
| 숶 | 粟 | 459,390 | 351,246 | 45,843 | 22,842 | 3,579 | 3,591 | 299,246 | 217,848 | 131,089 | 24,828 | 10,710 | 500 | |
| $\frac{1}{2}$ | 邦 | G) | ||||||||||||
| 投 | $\overline{\ast}$ 鄚 |
459,390 | 351,246 | 45,843 | 22,842 | 3,579 | 3,591 | 3,517 | 299,246 | 217,848 | 131,089 | 24,828 | 10,710 | 500 |
| 紮 | 鄚 | S | ||||||||||||
| 愿 Ē |
4 瘐 ₩ 瀚 |
電腦系統設備、簡報及視訊會議 系統等相關產品之銷售、製造 及研發 |
影音相取及網路影音串流產品 | ρB 影音撷取及網路影音串流產 |
명 本影音撷取及绸路影音串流產 |
ъg 影音撷取及網路影音串流產 |
맵 牙影音撷取及網路影音串流產 |
ຶ 系統等相關產品之銷售、製造 及研發 電腦系統設備、簡報及視訊會 |
ຶ 電腦系統設備、簡報及視訊會 系統等相關產品之銷售 |
電腦系統設備、簡報及視訊會議 系统等相關產品之銷售 |
ຶ 電腦系統設備、簡報及視訊會 系統等相關產品之銷售 |
電腦系統設備、簡報及視訊會議 | 系统等相關產品之銷售 | |
| 啷 써 |
一般投資業 | 之崩售 | 之銷售 | 之射售 | 之销售 | 之銷售 | 一般投資業 | |||||||
| 莅 | $\overline{b_B^0}$ | 變 | 變 | 國 | 瀤 | 图 | 變 | 圖 | 矲 | $\overline{\ast}$ | 恒 | 觌 | ||
| 所地 稱 |
40 | 台美 | 梔 | Ш | 鹤 | 쎣 刪 |
40 | 美 | 梔 | Ш | 裚 | -10 | ||
| 各 15 |
||||||||||||||
| 公 Ķщ 焚 |
圆展公司 | 圆毅投資 | 间美國 國 |
TECHNOLOGIES AVERMEDIA |
EUROPE B.V. 刘日本 國 |
间德國 國 |
圆刚西班牙 | 圓展公司 | $\begin{array}{l} {\rm A\,Ver\ Information\ Inc.}\ ({\rm USA})\ {\rm A\,Ver\ Information}\ {\rm EUROPE\ B\,V.} \end{array}$ | AVer Information Inc. (Japan) |
AVer Information | 園宸投資股份有限公司 (Vietnam) Co.,Ltd |
||
| 資公司名稱被 ęК |
司 $\rightsquigarrow$ $\star$ |
毅投資 у. |
圓展公司 |
註1:其公司執照上僅表彰其投資金額,並無股數之記載。
註 2:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
$-52 -$
附表六
圆刚科技股份有限公司 大陸投資資訊
$\mathbf{m}$ 民國 108年1月1日至12月31
附表七
單位:新台幣及外幣仟元
| 꿣 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 | |||||||
| 씮 | |||||||
| 備 | |||||||
| 淵 n) |
|||||||
| $\frac{1}{2}$ 云 期資 |
|||||||
| 本投 | |||||||
| кH $\Xi$ |
|||||||
| 截匯 | |||||||
| 資 值 |
|||||||
| 袋 價 |
3,912 | ||||||
| 未面 | |||||||
| 期候 | |||||||
| 쎠 哀 |
|||||||
| 認損 | 1,717 | ||||||
| $\widehat{2}$ | |||||||
| 期資は | |||||||
| 本投 | ↔ | ||||||
| 接資 同 |
|||||||
| 100% | |||||||
| 本公司直: 或間接投: 之持股比1 |
|||||||
| 司益 | |||||||
| $\approx$ | 1,717 | ||||||
| 摄 Ķщ. |
|||||||
| 投期 | |||||||
| 被本 | |||||||
| 窺 灣積 |
|||||||
| USD 1,200) | 23,127 | 700 | |||||
| $\sqrt{D}$ 仙 聚 |
35,976 | ||||||
| W. $\ast$ # Ķщ. |
|||||||
| 棨 期匯 |
|||||||
| 嶺 回 俐 |
|||||||
| Ķw. | |||||||
| 投 | |||||||
| O | |||||||
| 玄 | |||||||
| 塚 | |||||||
| # | |||||||
| 灣本期匯 | ↔ | ||||||
| 團 | |||||||
| 積 靍 |
1,200) | 700) | |||||
| 40 쉐 累 |
35,976 | 23,127 | |||||
| H. Ķщ. 코 |
|||||||
| ÚŁ. | GSD- | GSD | |||||
| 投 期匯 म्न |
|||||||
| 賞 女 註 |
|||||||
| 投( | |||||||
| 颍 | |||||||
| $\star$ | 35,976 | USD 1,200 | 23,127 | USD 700 | |||
| : Kac |
|||||||
| 收 | |||||||
| (þz | |||||||
| Ē | 4α 验 |
發與 | 報 | 钟 统 |
|||
| 瘼 | र्में | $\frac{1}{2}$ | $\omega_c$ | 售 猜 |
|||
| 業 | 植取及網路 | $\frac{5}{2}$ | 設備 | Ñ | |||
| 鄰 | 訊會議 | 08 | |||||
| 流產 | 御 | 揚 | 視 | 產 霞 |
|||
| 啾 | 넦 | 串銷 | 圖系 | 哎 | ѕ | ||
| 써 | 骖 | نهيم | |||||
| 稱 紘 |
子科技 (上) | দ্ধ | |||||
| æ | $\rightsquigarrow$ | ||||||
| 陸被投 | 有限 | ||||||
| $\sqrt{2}$ | 粳 نخ |
ر س |
|||||
| 諚 | 喂 | 粳 | |||||
| $\star$ $\rightsquigarrow$ | 匢 | 囫 | |||||
| 夜 | ||
|---|---|---|
| 褁 | S 씮 |
|
| 40 | ||
| 榊 | 簶 堅 |
|
| 坟 | 微 | \$1,695,965 |
| 爺 | 殶 画 |
|
| 鮫 | 뇣 | |
| 經 | 쌢 $\star$ |
|
| 准依 | 芆 | |
| 福 | ||
| 核 | ||
| 4. | 俐 | |
| 梅 | ||
| 投 | ||
| 듧 | $\frac{1}{2}$ | \$59,103 (USD 1,900 |
| 瘈 | ||
| 剿 | ||
| $\overline{\overline{z}}$ | 額投 | |
| Ŧ | ⇎ | |
| 圛 | Ķщ | |
| 觌 | ||
| 40 | 湬 | |
| m. | 뼵 | |
| # | 슃 | \$59,103 (USD 1,900) |
| 賬 术 |
쌜 | |
| 期 | $\star$ | |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資。
$\ddot{\phantom{a}}$
(2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
$(3)$ 其他方式。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 2:本期認列投資損益中,係依台灣母公司簽證會計師查核之財務報表 註3:依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定為淨值或合併淨值之60%計算。
註4:團展電子科技(上海)有限公司已於108年3月26日完成清算。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 5:本表所列外幣金額係按 108年12月31日匯率美金S1=NT\$29.98换算新台幣表達 圆刚科技股份有限公司
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民國 108年1月1日至12月31日
附表入
單位:新台幣仟元
| 썠 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 3,396 | ı | |||
| $\overline{\mathcal{P}}$ | ||||
| 額百分比(%) 未 實 現 損 | ||||
| 格付 款 條 件奥一般交易之比較餘 註 註 * * * * * * * * * * * * * * * * * |
||||
| 34 | ||||
| 눫 | ||||
| 註書 | ||||
| 盐盐 | ||||
| 怡 | 價 | |||
| 鑬 | ||||
| 50,673 13,563 |
||||
| ⊌ | ||||
| 全型 | ||||
| 癝 | 貨貨 | |||
| 易 | 铺 落 勞務 |
|||
| 本公司與交易對象 之 關 係 |
||||
| 同 | ||||
| 子公 | ||||
| 象 | ||||
| 對 | ||||
| 写 | ||||
| 埂 | ||||
| 4 | ||||
| ₩ | 壼 om: |
|||
註:本公司與關係人間之交易係依雙方約定交易價格及收付款條件進行。
S重要會計項目明細表目錄S
| 項 目 |
號 編 索 引 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 |
| 應收帳款明細表 | 明細表二 |
| 存貨明細表 | 明細表三 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表四 |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十一 |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十一 |
| 投資性不動產變動明細表 | 附註十二 |
| 投資性不動產累計折舊變動明細表 | 附註十二 |
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註十九 |
| 應付帳款明細表 | 明細表五 |
| 其他應付款明細表 | 附註十三 |
| 負債準備明細表 | 附註十四 |
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註十九 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 | 明細表六 |
| 營業成本明細表 | 明細表七 |
| 推銷、管理及研究發展費用明細表 | 明細表八 |
| 本年度發生之員工福利費用功能別彙總表 | 明細表九 |
現金明細表
民國 108年12月31日
明細表一
單位:新台幣/外幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | $\mathfrak{S}$ | 378 | ||||
| 零 用 金 |
110 | |||||
| 銀行存款 | ||||||
| 活期存款 | 14,386 | |||||
| 支票存款 | 20 | |||||
| 外幣存款 | 包括 USD 602 仟元@29.98、GBP 18 仟元@39.36、EUR 224 仟元 @33.59、JPY 633 仟元@0.276、 RMB2,315 仟元@4.3050 及 RUB 45 仟元@0.4823 |
36,476 | ||||
| 約當現金 | ||||||
| 定期存款 | 到期日: 109/1/1~108/2/3 年利率: 0.6%~2.15% |
536,960 |
\$588,330
應收帳款明細表
民國 108年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | $\mathcal{Z}$ | 稱 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | ||||||
| 10001232 | \$ 10,023 |
|||||
| 其他 (註) | 34,121 | |||||
| 44,144 | ||||||
| 關 | 係人 | |||||
| 圓剛美國 | 62,888 | |||||
| 圓剛德國 | 49,497 | |||||
| AVERMEDIA TECHNOLO GIES | 29,017 | |||||
| EUROPE B.V | ||||||
| 圓剛上海 | 22,048 | |||||
| 圓剛日本 | 13,440 | |||||
| 其他 (註) | 6 | |||||
| 176,896 | ||||||
| 淨 | 額 | 221,040 S. |
註:各客戶金額未達本科目餘額 5%。
存貨明細表
民國 108年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 帳 額 列 全 |
淨變現價值 (註) |
|---|---|---|---|
| 原物料 | \$107,322 | \$124,309 | |
| 在製品 | 12,093 | 19,000 | |
| 製成品 | 20,112 | 33,054 | |
| \$139,527 | \$176,363 |
註:淨變現價值係指正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計 成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。
採用權益法之投資變動明細表
民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
明细表四
圆刚科技股份有限公司
| $\dot{\mathscr{W}}$ 4 |
簯 涵 |
4 $\star$ |
楼 | 增 | * 치 |
뽜 | 虔 | $\hat{\tau}$ 震 |
採用權益法 評價之調整數 |
44 | 憾 | 錼 | 鎮 | 提供擔保或 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 | 股數 (仟股) 簿 |
셲 | 漂 | 股數(仟股) | 股數 嶺 |
(仟股) | 쉎 | 镇 | $\frac{2}{\sqrt{2}}$ 씒 |
(仟股) 股數 |
持股比例 | ≪∺ | 鎮 | 眞 澳 樺 昅 |
₩ 磐 ÷ 趣 |
|||
| 園展公司 | 31,275 | $\frac{25,121}{2}$ | ৠ∣⊕ | f. | ı | 4 | ↔ | 3,737 | 31,275 | 33.66% | ∣ఱ | 828,858 | 828,908 Đ, |
谦 | ||||
| 圆毅投資 | 38,360 | 452,151 | t | 1,071 | 38,360 | 100% | 453,222 | 453,222 | 嶫 | |||||||||
| 園剛美國 | 3,000 | 26,930 | 1,548) | 3,000 | 100% | 25,382 | 36,605 | 嘶 | ||||||||||
| AVERMEDIA TECHNOLOGIES $EUROPE B.V ($ $\pm$ 1 $)$ |
28,956) | ł | ï | 1,246 | 100% | 27,710) | 25,966) | 嘶 | ||||||||||
| 圆刚上海 (註1) | 2,890 | ı | ١ | f, | 1,022 | ı | 100% | 3,912 | 7,308 | 嵊 | ||||||||
| 圆刚德國 (註1) | 4,544) | ı | ١ | 1,693 | t | $100\%$ | 2,851) | 2,553 | 嵰 | |||||||||
| 圆刚日本 | 3,822 | ı | ı | ł | ł | 1,420 | $100\%$ | 5,242 | 6,515 | 嘶 | ||||||||
| 圆刷西班牙 (註1) | $\mathsf{I}$ | 3,517 | 1 | t. | 1,200 | $100\%$ | 2,317 | 2,316 | 嵰 | |||||||||
| 1,277,414 | ∥م | 3,517 | ₩ | 49 | 7,441 | 1,288,372 | ||||||||||||
| 加:轉列採用權益法之投資貸餘 | 33,500 | 30,561 | ||||||||||||||||
| \$1,310,914 | 1,318,933 | |||||||||||||||||
註1:其公司執照上僅表彰其投資金額,並無股數之記載。
註2:採權益法評價之調整數包括:
| 40.377 | 19,890 | 790 -170 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 採用權益法之子公司損益份額 | 2)收取子公司現金股利 | 縹 (3)國外營運機構財務報表換算之兒換差 |
4)與子公司未實現利益 | IFRS 16 之調整 5)子公司首次適用1 |
$-59-$
應付帳款明細表
民國 108年12月31日
明細表五
單位:新台幣仟元
| 供 | 應 | 商 | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| L0A0041 | \$ 12,327 |
|||||
| L1W008 | 11,902 | |||||
| L0A0022 | 5,110 | |||||
| L0C0066 | 4,828 | |||||
| L0D0126 | 4,788 | |||||
| 其他 (註) | 43,508 | |||||
| 合 | 計 | $\mathfrak{P}$ 82,463 |
註:各廠商金額未達本科目餘額 5%。
營業收入明細表
民國 108年度
明細表六
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 額 金 |
|---|---|---|
| 數位視訊產品系列 | \$741,736 | |
| 減:銷貨退回及折讓 | 17,794) | |
| 723,942 |
圆剛科技股份有限公司
營業成本明細表
民國 108年度
明細表七
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 自製產品銷貨成本 $(-)$ |
|||
| 原 料 |
|||
| 年初存料 | \$109,882 | ||
| 加:本年度進料 | 369,318 | ||
| 減:年底存料 | 123,682 | ||
| 出售材料成本 | 31,473 | ||
| 其他轉出 | 5,924 | ||
| 本年度耗用原料 | 318,121 | ||
| 製造費用 | 60,090 | ||
| 製造成本 | 378,211 | ||
| 加:年初在製品 | 15,960 | ||
| 其他轉入 | 22,974 | ||
| 減:年底在製品 | 17,742 | ||
| 部門領用 | 5,357 | ||
| 出售在製品成本 | 307 | ||
| 其他轉出 | 22,329 | ||
| 製成品成本 | 371,410 | ||
| 加:年初製成品 | 20,089 | ||
| 其他轉入 | 14,197 | ||
| 減:年底製成品 | 22,271 | ||
| 部門領用 | 134 | ||
| 其他轉出 | 19,939 | ||
| 自製產品銷貨成本 | 363,352 | ||
| (二)出售材料成本 | 31,473 | ||
| (三)出售在製品成本 | 307 | ||
| (四)存貨跌價損失 | 6,067 | ||
| (五) 其他營業成本 | 8,508 | ||
| \$409.707 |
註:上表各項存貨金額係為原始成本,並未扣除備抵存貨跌價損失。
推銷、管理及研究發展費用明細表
民國 108年度
明細表八
單位:係新台幣仟元
| 費 銷 推 用 |
管 費 理 用 |
研究發展費用 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | 66,537 \$ |
37,420 $\mathbb{S}^-$ |
\$108,664 | \$212,621 |
| 保险費 | 6,098 | 3,277 | 8,304 | 17,679 |
| 廣告費用 | 16,923 | 42 | 33 | 16,998 |
| 水電費 | 3,635 | 118 | 3,753 | |
| 進出口費用 | 8,293 | 8,293 | ||
| 其他 (註) | 54,518 | 21,149 | 38,217 | 113,884 |
| \$152,369 | 65,523 | \$155,336 | \$373,228 |
註:各項目金額皆未超過本科目餘額 5%。
單位:新台幣仟元
$\mathfrak{m}$
$\overline{31}$
$\leq 12$ $\beta$
民國 108年及 107年1月1日
本年度發生之員工福利費用功能別彙總表
圓剛科技股份有限公司
明细表九
$\frac{1}{4}$ 14,095 8,955 2,375 5,914 178,937 \$ 210,276 $\Theta$ $\overline{\left\langle \mu \right\rangle }$ Ŧ $\bar{1}$ $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ 40 $\frac{1}{2}$ $\Theta$ ക 107年度 業 屬於營業費用者 175,294
13,756 8,751
2,375 5,737 $$ 205,913$ $\ddot{\bm{\theta}}$ 屬於營業成本者 3,643
339 204 4,363 $177\,$ $\overline{\mathbf{e}}$ $\Theta$ $\frac{1}{4^n}$ 204,798
15,376
9,560
2,573
6,015 $\frac{2.38322}{2}$ $\ddot{\bm{\theta}}$ 和 Ŧ $\star$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\Theta$ $\overline{a}$ 108年度 業 屬於營業費用者 200,702
14,982 9,346 2,573 5,835 233,438 s, ക 屬於營業成本者 214 180 4,096
394 $\frac{4,884}{$ s
S er
C 其他員工福利費用 勞健保費用
退休金費用 薪資費用 董事酬金 員工福利費用
$\ddot{\phantom{0}}$ 1.108及107年度員工人數分別為195人及184人,其中未兼任員工之董事人數皆為6人 2.108 及 107 年度平均員工福利費用分別為 1,247 仟元及 1,168 仟元, 平均員工薪資費用分別為 1,084 仟元及 1,005 仟元, 平均員工薪資費用調整變動情形 8%。
