AVC — Annual Report 2022

Aug 22, 2023

股票代碼： 3017

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奇鋐科技股份有限公司 ASIA VITAL COMPONENTS CO., LTD.

111 年度年報

年報查詢網址

公開資訊觀測站： https://mops.twse.com.tw

公司網站： https://www.avc.co

刊印日期中華民國 112 年 3 月 13 日

• 一、公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及 e-mail ：

• 發言人：陳易成 / 財務長

電 話： (07)815-7612

• e-mail ： allen_chen@avc.co

代理發言人：郭惠英 / 公司治理主管

電 話： (02)2299-6930

• e-mail ： patty_kuo@avc.co

• 代理發言人：李怡芬 / 人力資源處處長

電 話： (02)2299-6930

• e-mail ： angela@avc.co

二、地址及電話

總公司

• 地 址：高雄市前鎮區新生路 248 之 27 號

• 電 話： (07)815-7612 台北廠

• 地 址：新北市新莊區五權二路 24 號 7 樓之 3

電 話： (02)2299-6930

三、股票過戶機構

• 名 稱：元大證券股份有限公司股務代理部

• 地 址：台北市大同區承德路三段 210 號地下一樓

• 網 址： https://www.yuanta.com.tw

• 電 話： (02)2586-5859

四、簽證會計師

會計師姓名：陳政初會計師、洪國森會計師

事務所名稱：安永聯合會計師事務所

• 地 址：高雄市中正三路 2 號 17 樓

• 網 址： https://www.ey.com

• 電 話： (07)238-0011

• 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱： 無

• 六、公司網址： https://www.avc.co

目錄

壹、致股東報告書 ........................................................................................................ 1 貳、公司簡介 ................................................................................................................ 3 一、 設立日期 ....................................................................................................... 3 二、 公司沿革 ....................................................................................................... 3 參、公司治理報告 ........................................................................................................ 4 一、 組織系統 ....................................................................................................... 4 二、 董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資 料 ................................................................................................................... 5 三、 最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金 ................. 26 四、 公司治理運作情形 ..................................................................................... 30 五、 簽證會計師公費資訊 ................................................................................. 72 六、 更換會計師資訊 ......................................................................................... 73 七、 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內 曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業 ..................................... 73 八、 最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超 過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ................................. 74 九、 持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內 之親屬關係之資訊 ..................................................................................... 75 十、 公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對 同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ......................... 76 肆、募資情形 .............................................................................................................. 77 一、 資本及股份 ................................................................................................. 77 二、 公司債辦理情形 ......................................................................................... 81 三、 特別股辦理情形 ......................................................................................... 82 四、 海外存託憑證辦理情形 ............................................................................. 82 五、 員工認股權憑證辦理情形 ......................................................................... 82 六、 限制員工權利新股辦理情形 ..................................................................... 84 七、 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ............................................. 84 八、 資金運用計畫執行情形 ............................................................................. 84 伍、營運概況 .............................................................................................................. 88 一、 業務內容 ..................................................................................................... 88 二、 市場及產銷概況 ......................................................................................... 90 三、 從業員工 ..................................................................................................... 95 四、 環保支出資訊 ............................................................................................. 95 五、 勞資關係 ..................................................................................................... 96

六、 重要契約 ..................................................................................................... 98 陸、財務概況 .............................................................................................................. 99 一、 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 ............................................. 99 二、 最近五年度財務分析國際財務導準則 (IFRS) .......................................... 103 三、 最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ........................................... 106 四、 最近年度經會計師查核簽證之財務報告 ............................................... 107 五、 最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ............................... 107 六、 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉 困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 ................................... 107 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ................................................ 108 一、 財務狀況 ................................................................................................... 108 二、 財務績效 ................................................................................................... 109 三、 現金流量 ................................................................................................... 110 四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ........................................... 110 五、 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一 年投資計畫 ............................................................................................... 111 六、 風險事項評估 ........................................................................................... 111 七、 其他重要事項 ........................................................................................... 114 捌、特別記載事項 .................................................................................................... 115 一、 關係企業合併營業報告書 ....................................................................... 115 二、 關係企業合併財務報告 ........................................................................... 121 三、 最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ................... 121 四、 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 ... 121 五、 其他必要補充說明事項 ........................................................................... 121 六、 最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項 第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ....................... 121

壹、致股東報告書

奇鋐是一個散熱與機構件的領導廠商，產品涵蓋散熱、風扇及機箱等，是 少數能夠提供客戶整體散熱解決方案的廠商，產品應用涵蓋了 3C 、伺服器、通訊 及車用等產業，奇鋐花了很多心力在環境保護、社會責任及公司治理上也都做了 很多關注，並獲得了不錯的成果。在伺服器、通訊、筆記型電腦等產品應用組合 優化下， 111 年營收達 560 億，較去年同期成長 87 億，營收及獲利都續創佳績。配 合客戶的轉型，奇鋐也投入了許多自動化設備提升製造品質與提高產能，使公司 整個轉型運作的效率都能大幅提升。

現在的企業是除了謀取股東最大利益為優先考量，追求 EPS 之外，要做更多 ESG 的部分，在環境的永續及社會責任上盡一分心力，使企業能永續發展。 ESG 其實就是我們追求人生的真善美，追求治理的真、社會的善、環境的美，這不是 大口號，而是需從我們日常的小事做起，包含隨手關燈減少電力使用、減少塑膠 袋的使用，奇鋐在 112 年將會全力在 ESG 方面加大力度，除了勉勵公司同仁從自身 做起，公司更會極力推動減少碳排，以達成碳中和目標，做到永續經營，讓下一 代能有更美好的生存環境。

一、本公司 111 年度營運狀況如下： 1. 合併營收及稅後淨利

單位：新台幣仟元

	111年	110年	增(減)金額	變動比率
營業收入 營業毛利 稅後淨利 每股盈餘(元)	56,016,554	47,332,739	8,683,815	18.35%
	10,849,617	8,385,681	2,463,936	29.38%
	4,162,261	2,900,627	1,261,634	43.50%
	11.78	8.21	3.57	43.48%

1. 預算執行情形：不適用（本公司 111 年度未編製財務預測）。

2. 獲利能力

單位：新台幣仟元

	111年	110年
資產報酬率(%)	7.87%	6.49%
股東權益報酬率(%)	26.83%	25.23%
純益率(%)	7.43%	6.13%

4. 研究發展狀況

本公司 111 年度及 110 年度合併研究發展支出約為新台幣 28.8 億及 23.6 億，約佔合併營收 5.15% 及 5.00% 左右。

本公司經由各項產品與散熱技術之應用及堅強之散熱模擬分析能力，可
提供客戶整體散熱解決方案於伺服器、電腦、通訊設備、能源、汽車、運
輸及其他工業散熱應用領域，並不斷地投入研發新技術，以滿足客戶未來

- 1 -

之散熱需求。

• 二、 112 年度營業計畫

• 經營方針：以「成為散熱產業與機構產品的領導者」為指標，在既有各項 應用產業中持續提高佔有率，並擴展在其他創新領域的應用，持續發揮本 公司的核心競爭力，把散熱產業與機構產品做好做滿，在各應用領域成為 領導地位。持續為客戶創造長期價值，並成就客戶。

• 預期銷售數量及其依據：本公司在各領域散熱都有均衡的發展，預期在全 球伺服器、通訊與電動車等產業的持續成長下，本公司相關產品之出貨量 與營收金額也能隨之成長。

• 重要的產銷政策

• (1) 行銷策略：有效掌握客戶需求及市場發展趨勢，深耕既有客戶群，加強 市場開拓及客戶服務。

• (2) 研發策略：積極研發各項核心散熱新技術並延攬高素質研發人才，以提 升產品設計能力、品質及效率。

• (3) 生產策略：有效分配與運用各廠區資源，建置自動化生產設備，以提升 品質與生產效率，以期在交期、品質、成本等各方面更具競 。

• 爭力

• 三、未來公司發展策略

• 本公司將持續本著「成就客戶、誠信負責、熱忱毅力、開放創新、團隊合 作」之五大核心價值觀，配合產業發展趨勢及客戶在技術與成本的要求， 創造雙贏的策略發展。

• 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響：

• 112 年全球經濟將面臨更大挑戰，美中爭端 、 地緣政治風險、為抑制通貨膨 脹而採取的升息策略、氣候變遷等各項因素，預期今年全球經濟成長率將低 於去年。國際貨幣基金 (IMF) 於 111 年 10 月預測 112 年經濟成長率為 2.7% ， 而經濟合作暨發展組織 (OECD) 於 111 年 11 月預測更大幅下修至 2.2% 。 隨著伺服器處理器的功耗不斷上升，本公司已積極研發氣冷與液冷散熱解 決方案，希望透過更具備能源效率的方式進行散熱，以實踐本公司在淨零碳 排的實質作為。本公司在 111 開發多平台高功率散熱解決方案，持續提升深 耕率， 112 年將在研發技術需持續加大投入，鞏固領先地位。

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貳、公司簡介

一、設立日期

民國 80 年 12 月 17 日

二、公司沿革

• 年 度 重 要 記 事

• 民國 80 年 奇鋐股份有限公司正式設立，實收資本額新台幣 500 萬元整。 民國 89 年 公司名稱由「奇鋐股份有限公司」變更為「奇鋐科技股份有限公司」。 民國 91 年 本公司股票於 9 月 27 日正式在台灣證券交易所掛牌上市買賣。 民國 92 年 發行第一次海外有擔保可轉換公司債美金 2,000 萬元。 民國 95 年 辦理私募發行新股新台幤 300,000,000 元，增資後實收資本額為新 台幣 2,511,121,150 元。

• 民國 98 年 辦理註銷買回本公司股份 8,517,000 股，減資後實收資本額為新台 幣 2,515,000,860 元。

• 民國 100 年 辦理辦理盈餘轉增資新台幣 303,560,090 元，增資後實收資本額為 新台幣 3,339,511,020 元。

• 民國 101 年 辦理辦理盈餘轉增資新台幣 16,746,550 元，增資後實收資本額為新 台幣 3,533,101,570 元。

• 民國 102 年 設立奇宏光電 ( 武漢 ) 有限公司。 民國 103 年 參與富世達股份有限公司現金增資，取得 30.20% 股權。 民國 104 年 通過對子公司萬吉達科技辦理 100% 股權收購，以有效共用資源， 提升攝像模組產品整體競爭力。

• 民國 105 年 本公司於 105 年 7 月 20 日 獲評入選臺灣證券交易所為公司治理 100 指數成分股之一。

• 民國 106 年 獲評入選臺灣證券交易所為公司治理 100 指數成分股之一。 民國 107 年 獲評入選臺灣證券交易所為公司治理 100 指數成分股之一。成立德 。

• 國子公司

• 民國 108 年 成立越南子公司 。 民國 109 年 富比士雜誌 109 年全球最佳雇主排名第 351 名。獲評入選臺灣證券 交易所為公司治理 100 指數成分股之一 。

• 民國 110 年 富比士雜誌 110 年全球最佳雇主排名第 731 名。獲評入選臺灣證券 交易所為公司治理 100 指數成分股之一。天下雜誌 110 年出刊台灣 2000 大製造業排名第 97 名；台灣智慧財產局 110 年「本國法人專 利公告發證百大排名」第 88 名；「本國法人發明專利公告發證百大 排名」第 98 名。

• 民國 111 年 天下雜誌 111 年出刊台灣 2000 大製造業排名第 95 名；台灣智慧財 產局 111 年 「 本國法人專利申請百大排名 」 第 70 名；「本國法人專 利公告發證百大排名」第 80 名；「本國法人發明專利申請百大排名」 第 84 名。獲評入選臺灣中型 100 指數成分股之一；獲評入選臺灣 資訊科技指數成分股之一；獲評入選臺灣高股息指數成分股之一。

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參、公司治理報告

一、組織系統

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1. 組織結構
審計
股東會
委員會
薪資報酬
委員會
提名 董事會 營運稽核處
委員會 董事長
併購特別
委員會
永續發展 總經理
委員會
總經理室
各項產品 營銷 中央 財務 人力 資訊 策略
事業處 事業處 品保處 會計處 資源處 系統處 採購處
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2. 各主要部門所營業務

主要部門	所營業務
總經理室	負責公司整體策略規劃與制度統合、各項法務業務、流程之規劃。
各項產品事業處	負責各項產品之研發、設計及製造業務。
營銷事業處	負責各項產品之市場開發與銷售事宜。
中央品保處	負責各項產品之品質測試及品質管理業務。
營運稽核處	負責檢查及評估內部控制制度、內部稽核制度及內部控制自行評估程 序是否健全，對各部門執行稽核及追蹤改善並提出分析評估等建議。
財務會計處	負責資金籌措、與金融機構往來之各項業務、各項會計、帳務處理 之業務。
人力資源處	負責總務採購、人事及教育訓練等事宜。
資訊系統處	各項公司網路及應用系統之維護等業務。
策略採購處	負責各項原物料採購業務。

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二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 一 ( ) 董事及監察人

1. 董事及監察人資料

		(一)董事及監察人 1.董事及監察人資料	(一)董事及監察人 1.董事及監察人資料	(一)董事及監察人 1.董事及監察人資料	(一)董事及監察人 1.董事及監察人資料
																	112 年3 月13日
	國																具配偶或二
																	親等以內關
	籍										配偶、未成年子女		利用他人名義
									數								係之其他主
						次	選任時持有股份		現在持有股		持有股份		持有股份
職 稱	或		性別/	選(就)任		初選任										目前兼任本公司及其他公司之	管、董事或			備註
	註	姓 名			任期										主要經（學）歷	職
	冊 地		年齡	日 期		日期										務	監察人
														持股比			職 稱	姓 名	關 係
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數
														率
董事 長	中 華 民 國	星合投資股份 有限公司	不適用/ 15年	111.6.17	3年	99.6.18	6,547,174	1.85%	6,547,174	1.85%	0	0.00%	0	0	(不適用)	本公司董事 富世達股份有限公司法人董事	無	無	無	本公司為使 營運順利推 動考量，董 事長及總經 理均由沈慶 行先生擔 任，於111 年全面改選 董事時增選 一名獨立董 事席次。董 事13席含 獨立董事4 席(獨立董 事法定席次 3席)，董事 成員有8席 (過半數)董 事未兼任員 工或經理 人。
	中 華 民 國	代表人: 沈慶行	男/ 51-60歲	111.6.17	3年	88.12.26	840,880	0.24%	870,880	0.25%	88,668	0.03%	0	0	美國密西根州立大學商 管碩士 大眾電腦可攜事業部 財務長	(註1)	無	無	無
董事	日 本	日商古河電氣 工業株式會社	不適用/ 127 年	111.6.17	3年	90.5.29	52,944,693	14.99%	52,944,693	14.99%	0	0.00%	0	0	(不適用)	(註2)	無	無	無
	日 本	代表人: 大野良次	男/ 61-70歲	111.6.17	3年	100.6.17	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0	早稻田大學機械工學系 畢	本公司法人代表人董事、古河 電氣工業株式會社執行役員常 務、機能製品統括部門長	無	無	無
	日 本	代表人: 本村拓也	男/ 51-60歲	111.6.17	3年	107.3.20	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0	明治大學政治經濟系 畢	本公司法人代表人董事、古河 電氣工業株式會社 散熱產品 ・電子零件事業部門部門長、 古河奇宏電子(蘇州)有限公司 法人代表人董事、NTEC LIMITED 法人代表人董事、古河國際股 份有限公司法人代表人董事、 ORIEX LIMITED法人代表人董 事、Furukawa Electric Thermal Management Solutions And Products Laguna Inc.法人代表 人董事	無	無	無

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	國																具配偶或二	具配偶或二	具配偶或二
																	親等以內關
	籍										配偶、未成年子女		利用他人名義
									數								係之其他主
							選任時持有股份		現在持有股		有股份		有股份
職 稱	或	姓名	性別/	選(就)任		初次選任					持		持		主經（）歷	目前兼任本公司及其他公司之	管、董事或			備註
	註				任期										要學	職
	冊 地		年齡	日 期		日期										務	監察人
														持股比			職 稱	姓 名	關 係
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數
														率
	日 本	代表人: 小林隆志	男/ 51-60歲	111.6.17	3年	108.4.24	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0	大阪大學工學研究科 材料物工學碩士	本公司法人代表人董事、古河 國際股份有限公司董事長及總 經理	無	無	無
董事	日 本	北野谷惇	男/ 71-80歲	111.6.17	3年	108.6.13 (註5)	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0	千葉工業大學電子工學系畢 日商古河電氣工業株式會社 顧問 本公司監察人	本公司董事	無	無	無
董事	中 華 民 國	陳易成	男/ 51-60歲	111.6.17	3年	93.6.15	1,219,148	0.35%	1,219,148	0.35%	1,000	0.00%	0	0	中山大學財管所碩士 畢 鳳勝實業公司財務副 總 台虹科技(股)公司財務 長	(註3)	無	無	無
董事	中 華 民 國	王瑞賓	男/ 61-70歲	111.6.17	3年	91.5.24 (註4)	363,784	0.10%	363,784	0.10%	0	0.00%	0	0	美國休士頓大學會計學 系碩士 美國東密西根州立大學 商管碩士 大眾電腦資訊與網路事業 群副總經理	本公司董事兼副總經理、AVC AMERICA INC.法人代表人董事 、AVC Technology (Vietnam) Company Limited法人代表人董 事	無	無	無
董事	中 華 民 國	黃祖模	男/ 41-50歲	111.6.17	3年	99.6.18	347,245	0.10%	347,245	0.10%	0	0.00%	0	0	中國科學院管理科學 與工程碩士 本公司執行副總經理	(註6)	無	無	無
董事	中 華 民 國	高百齡	男/ 51-60歲	111.6.17	3年	108.6.13	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0	法國圖盧茲國立理工 學院流體力學博士 本公司第一散熱事業 處總經理	本公司散熱事業處總經理 株洲中車奇宏散熱技術股份有 限公司法人代表人董事	無	無	無

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	國																具配偶或二	具配偶或二	具配偶或二
																	親等以內關
	籍										配偶、未成年子女		利用他人名義
									數								係之其他主
							選任時持有股份		現在持有股		有股份		有股份
職 稱	或	姓名	性別/	選(就)任		初次選任					持		持		主經（）歷	目前兼任本公司及其他公司之	管、董事或			備註
	註				任期										要學	職
	冊 地		年齡	日 期		日期										務	監察人
														持股比			職 稱	姓 名	關 係
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數
														率
獨立 董事	中 華 民 國	陳俊成	男/ 51-60歲	111.6.17	3年	94.6.16	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0	逢甲大學會計系 淡江大學歷史研究所 華威國際科技顧問(股) 公司副總經理 台郡科技(股)公司監察 人	(註7)	無	無	無
獨立 董事	中 華 民 國	卓一郎	男/ 61-70歲	111.6.17	3年	99.6.18	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0	高雄應用科技大學土木工程 科 中華電信股份有限公司退休	本公司獨立董事、好星建設有 限公司董事長兼總經理	無	無	無
獨立 董事	中 華 民 國	翁傑中	男/ 51-60歲	111.6.17	3年	108.6.13	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0	美國聖路易斯大學財 務金融博士 密蘇里州聖路易斯市 聖路易斯大學財務講 師	本公司獨立董事、美國休斯頓 聖托馬斯大學卡麥倫商學院財 務金融學系主任及金融正教 授、美國休斯頓聖托馬斯大學 卡倫金融研究中心研究主任教 授、美國金控師(Charterd Financial Analyst)、美國休斯頓 金控師協會董事	無	無	無
獨立 董事	中 華 民 國	林子筠	女/ 31-40歲	111.6.17	3年	111.6.17	0	0.00%	0	0.00%	0	0	0	0	荷蘭伊拉斯謨大學鹿 特丹管理學院財務管 理碩士;國立中央大學 財務金融學士 台灣愛力根藥品股份 有限公司高級財務規 劃分析師;羅技電子股 份有限公司 財務分析 師;遠東新世紀股份有 限公司 商業分析師	本公司獨立董事、歐廣國際有 限公司財務長	無	無	無

註 1 ：本公司董事長兼總經理、 AVC International Co., Ltd.—B.V.I. 法人代表人董事、 Chihung International Ltd. 法人代表人董事、 Rayney International Limited 法人代表人董事、 MERIT TRADING CORPORATION 法人董 事代表人、 MACE TECH CORP.—B.V.I. 法人董事代表人、 JADS Corporation (HK) Limited 法人代表人董事、星合投資股份有限公司董事長、 AVC International (SAMOA) Co., Ltd. 法人代表人董事、 AVC INTERNATIONAL CO., LTD.—SAMOA 法人代表人董事、萬吉達科技股份有限公司法人代表人董事、迪邁仕國際股份有限公司法人代表人董事、 Wuchida International Co., Ltd. 法人代表人董事、奇宏電子 ( 成都 ) 有限公司法人 代表人董事、 AVC OPTICS CORP.—CAYMAN 法人代表人董事、奇宏光電 ( 武漢 ) 有限公司法人代表人董事、武漢興奇宏科技有限公司法人代表人董事 、 富世達股份有限公司法人董事代表人。

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• 註 2 ：本公司法人董事、古河國際股份有限公司法人董事及法人監察人；古河奇宏電子 ( 蘇州 ) 有限公司法人董事； NTEC LIMITED 法人董事、監察人； Furukawa Shanghai Ltd. 法人董事及法人監察人； Furukawa Electric Thermal Management Solutions And Products Laguna Inc. 法人董事及法人監察人。

• 註 3 ：本公司董事兼副總經理及財務長、 Rayney International Limited 法人代表人董事、陞達科技股份有限公司董事、 SHENG-SHING CORP. 董事、鋐業投資股份有限公司法人代表人董事暨董事長、仁鎂科技股份有 限公司法人代表人董事、強茂股份有限公司獨立董事、利成投資股份有限公司董事暨董事長、富世達股份有限公司法人代表人董事 、 律芯科技股份有限公司監察人。

• 註 4 ： 91.5.24 原本當選為監察人，於 93 年 2 月 16 日辭任；俟後於 93.6.15 選任為董事迄今。

• 註 5 ：於 90.5.29 至 99.6.17 為日商古河電氣工業株式會社法人代表人董事，於 99.6.18 改選為監察人，於 108.6.13 改選為董事。

• 註 6 ：本公司董事兼執行副總經理、北京奇宏科技開發中心有限公司法人代表人董事、 AVC America Inc. 法人代表人董事、富世達股份有限公司法人代表人董事及董事長、深圳市天英聯合教育股份有限公司法 人代表人董事、 MARKETHILL INVESTMENTS LIMITED 法人代表人董事、顯彥投資有限公司董事。

• 註 7 ：本公司獨立董事、瀚昱投資股份有限公司監察人、柏友照明科技股份有限公司監察人、聽得樂股份有限公司董事長、有聲音響電腦股份有限公司董事長、百聿數碼創意股份有限公司法人董事代表人、兆 赫電子股份有限公司獨立董事 。

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(2) 法人股東之股東持股比例占前十名之股東名稱及其持股比例：

法 人 股 東 名 稱	法 人 股 東 之 主 要 股 東	比 率
日商古河電氣工業株式會社	日本總信託銀行(信託帳戶)(註)	15.14%
	日本託管銀行(信託帳戶) (註)	5.64%
	BNY Mellon Asset Management Japan Co.,Ltd.	3.66%
	日本託管銀行(信託帳戶4) (註)	3.56%
	日本託管銀行(瑞穗銀行退休福利信託帳戶) (註)	3.42%
	DFA（國際）小型股價值投資組合(投資專戶) (註)	1.97%
	朝日生命保險相互會社(註)	1.93%
	古河機械金屬株式會社	1.88%
	日本託管銀行（古河機械金屬株式會社退休福利 信託帳戶）(註)	1.55%
	日本託管銀行（朝日相互人壽保險退休福利信託 帳戶）(註)	1.49%
	沈慶行	36.00%
星合投資股份有限公司	王瑤	24.00%

註 : 信託帳戶及投資專戶無法取得主要股東資訊。

(3) 法人股 東 之主 要 股 東 ：

法 人 股 東 名 稱	法 人 股 東 之 主 要 股 東	比 率
BNY Mellon Asset Management Japan Co.,Ltd.	紐約梅隆銀行資產管理（亞太）控股有限公司	100%
古河機械金屬株式會社	日本總信託銀行(信託帳戶)	11.92%
	朝日生命保險相互會社	5.87%
	清和將軍大樓	4.79%
	川島株式會社	4.20%
	日本託管銀行(信託帳戶)	3.96%
	橫檳橡膠株式會社	3.32%
	古河電氣工業株式會社	2.17%
	茜會	1.76%
	日本中部土地建物株式會社	1.70%
	阿德卡公司	1.64%

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(4) 董事資料：董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露：

			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
沈慶行 (星合代表人)	美國密西根州立大學商管碩士學位， 擔任本公司董事長兼總經理24年經歷， 具有董事會領導經驗、具有營運判斷、會 計及財務分析、經營管理、產業經驗、國 際市場、領導能力、決策能力等經驗 無公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非公司或其關係企業之經理人或 前二款所列人員之配偶、二親等以 內親屬或三親等以內直系血親親 屬。 (2)非直接持有公司已發行股份總數 百分之五以上、持股前五名或依公 司法第二十七條第一項或第二項 指派代表人擔任公司董事或監察 人之法人股東之董事、監察人或受 僱人。 (3)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一 人控制，他公司之董事、監察人或 受僱人。 (4)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一 人或配偶，他公司或機構之董事 （理事）、監察人（監事）或受僱 人。 (5)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。 (6)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新 臺幣五十萬元之商務、法務、財 務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但 依本法或企業併購法相關法令履 行職權之薪資報酬委員會、公開收 購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。	0

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			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
大野良次 (古河代表人)	日本早稻田大學機械工學系學士學位 於日本古河電氣工業株式會社任職40年 經歷，具有營運判斷、經營管理、產業經 驗、國際市場、領導能力、決策能力等經 驗。 未有公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非本人及其配偶、未成年子女或以 他人名義持有公司已發行股份總 數百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。 (3)非第一款之經理人或前二款所列 人員之配偶、二親等以內親屬或三 親等以內直系血親親屬。 (4)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一 人控制，他公司之董事、監察人或 受僱人。 (5)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一 人或配偶，他公司或機構之董事 （理事）、監察人（監事）或受僱 人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新 臺幣五十萬元之商務、法務、財 務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但 依本法或企業併購法相關法令履 行職權之薪資報酬委員會、公開收 購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。	0

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			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
本村拓也 (古河代表人)	日本明治大學政治經濟系學士學位 於日本古河電氣工業株式會社任職34年 經歷，具有營運判斷、經營管理、產業經 驗、國際市場、領導能力、決策能力等經 驗。 未有公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非本人及其配偶、未成年子女或以 他人名義持有公司已發行股份總 數百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。 (3)非第一款之經理人或前二款所列 人員之配偶、二親等以內親屬或三 親等以內直系血親親屬。 (4)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一 人控制，他公司之董事、監察人或 受僱人。 (5)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一 人或配偶，他公司或機構之董事 （理事）、監察人（監事）或受僱 人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新 臺幣五十萬元之商務、法務、財 務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但 依本法或企業併購法相關法令履 行職權之薪資報酬委員會、公開收 購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。	0

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			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
小林隆志 (古河代表人)	日本大阪大學工學研究科材料物工學碩 士學位 於日本古河電氣工業株式會社任職28年 經歷，具有營運判斷、經營管理、產業經 驗、國際市場、領導能力、決策能力等經 驗。 未有公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非本人及其配偶、未成年子女或以 他人名義持有公司已發行股份總 數百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。 (3)非第一款之經理人或前二款所列 人員之配偶、二親等以內親屬或三 親等以內直系血親親屬。 (4)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一 人控制，他公司之董事、監察人或 受僱人。 (5)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一 人或配偶，他公司或機構之董事 （理事）、監察人（監事）或受僱 人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新 臺幣五十萬元之商務、法務、財 務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但 依本法或企業併購法相關法令履 行職權之薪資報酬委員會、公開收 購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。	0

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			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
北野谷惇	日本千葉大學電子工學系學士學位 曾於日本古河電氣工業株式會社任職45 年經歷，具有營運判斷、會計及財務分 析、經營管理、產業經驗、國際市場、領 導能力、決策能力等經驗。 未有公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非本人及其配偶、未成年子女或以 他人名義持有公司已發行股份總 數百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。 (3)非第一款之經理人或前二款所列 人員之配偶、二親等以內親屬或三 親等以內直系血親親屬。 (4)非直接持有公司已發行股份總數 百分之五以上、持股前五名或依公 司法第二十七條第一項或第二項 指派代表人擔任公司董事或監察 人之法人股東之董事、監察人或受 僱人。 (5)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一 人控制，他公司之董事、監察人或 受僱人。 (6)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一 人或配偶，他公司或機構之董事 （理事）、監察人（監事）或受僱 人。 (7)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。 (8)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新 臺幣五十萬元之商務、法務、財 務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但 依本法或企業併購法相關法令履 行職權之薪資報酬委員會、公開收 購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。	0

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			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
陳易成	中山大學財管所碩士學位 擔任本公司副總經理21年經歷，具有營 運判斷、會計及財務分析、經營管理、產 業經驗、國際市場、領導能力、決策能力 等經驗。 未有公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非公司或其關係企業之經理人或 前二款所列人員之配偶、二親等以 內親屬或三親等以內直系血親親 屬。 (2)非直接持有公司已發行股份總數 百分之五以上、持股前五名或依公 司法第二十七條第一項或第二項 指派代表人擔任公司董事或監察 人之法人股東之董事、監察人或受 僱人。 (3)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一 人控制，他公司之董事、監察人或 受僱人。 (4)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一 人或配偶，他公司或機構之董事 （理事）、監察人（監事）或受僱 人。 (5)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。 (6)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新 臺幣五十萬元之商務、法務、財 務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但 依本法或企業併購法相關法令履 行職權之薪資報酬委員會、公開收 購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。	1

- 15 -

			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
王瑞賓	美國休士頓大學會計系碩士學位 擔任本公司副總經理19年經歷，具有營 運判斷、會計及財務分析、經營管理、產 業經驗、國際市場、領導能力、決策能力 等經驗。 未有公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非公司或其關係企業之經理人或 前二款所列人員之配偶、二親等以 內親屬或三親等以內直系血親親 屬。 (2)非直接持有公司已發行股份總數 百分之五以上、持股前五名或依公 司法第二十七條第一項或第二項 指派代表人擔任公司董事或監察 人之法人股東之董事、監察人或受 僱人。 (3)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一 人控制，他公司之董事、監察人或 受僱人。 (4)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一 人或配偶，他公司或機構之董事 （理事）、監察人（監事）或受僱 人。 (5)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。 (6)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新 臺幣五十萬元之商務、法務、財 務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但 依本法或企業併購法相關法令履 行職權之薪資報酬委員會、公開收 購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。	0

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			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
黃祖模	中國科學院管理科學與工程碩士學位 擔任本公司副總經理23年經歷，具有營 運判斷、經營管理、產業經驗、國際市場、 領導能力、決策能力等經驗。 未有公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非本人及其配偶、未成年子女或以 他人名義持有公司已發行股份總 數百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。 (2)非公司或其關係企業之經理人或 前二款所列人員之配偶、二親等以 內親屬或三親等以內直系血親親 屬。 (3)非直接持有公司已發行股份總數 百分之五以上、持股前五名或依公 司法第二十七條第一項或第二項 指派代表人擔任公司董事或監察 人之法人股東之董事、監察人或受 僱人。 (4)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一 人控制，他公司之董事、監察人或 受僱人。 (5)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一 人或配偶，他公司或機構之董事 （理事）、監察人（監事）或受僱 人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新 臺幣五十萬元之商務、法務、財 務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但 依本法或企業併購法相關法令履 行職權之薪資報酬委員會、公開收 購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。	0

- 17 -

			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
高百齡	法國圖盧茲國立理工學院流體力學博士 學位 擔任本公司散熱事業處總經理11年經 歷，具有營運判斷、經營管理、產業經驗、 國際市場、領導能力、決策能力等經驗。 未有公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非本人及其配偶、未成年子女或以 他人名義持有公司已發行股份總 數百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。 (2)非公司或其關係企業之經理人或 前二款所列人員之配偶、二親等以 內親屬或三親等以內直系血親親 屬。 (3)非直接持有公司已發行股份總數 百分之五以上、持股前五名或依公 司法第二十七條第一項或第二項 指派代表人擔任公司董事或監察 人之法人股東之董事、監察人或受 僱人。 (4)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一 人控制，他公司之董事、監察人或 受僱人。 (5)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一 人或配偶，他公司或機構之董事 （理事）、監察人（監事）或受僱 人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新 臺幣五十萬元之商務、法務、財 務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但 依本法或企業併購法相關法令履 行職權之薪資報酬委員會、公開收 購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。	0

- 18 -

			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
陳俊成	淡江大學歷史研究所碩士學位 曾擔任華威國際科技顧問股份有限公司 副總經理8年經歷 目前擔任聽得樂股份有限公司及有聲音 響電腦股份有限公司董事長職務，具有營 運判斷、會計及財務分析、經營管理、產 業經驗、國際市場、領導能力、決策能力 等經驗。 未有公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察 人。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以 他人名義持有公司已發行股份總 數百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。 (4)非第一款之經理人或前二款所列 人員之配偶、二親等以內親屬或三 親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數 百分之五以上、持股前五名或依公 司法第二十七條第一項或第二項 指派代表人擔任公司董事或監察 人之法人股東之董事、監察人或受 僱人。 (6)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一 人控制，他公司之董事、監察人或 受僱人。 (7)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一 人或配偶，他公司或機構之董事 （理事）、監察人（監事）或受僱 人。 (8)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。 (9)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新 臺幣五十萬元之商務、法務、財 務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但 依本法或企業併購法相關法令履 行職權之薪資報酬委員會、公開收 購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。	1

- 19 -

			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
卓一郎	高雄應用科技大學土木工程科學士學位 好星建設董事長兼總經理32年，具有營 運判斷、會計及財務分析、經營管理、產 業經驗、國際市場、領導能力、決策能力 等經驗。 未有公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察 人。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以 他人名義持有公司已發行股份總 數百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。 (4)非第一款之經理人或前二款所列 人員之配偶、二親等以內親屬或三 親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數 百分之五以上、持股前五名或依公 司法第二十七條第一項或第二項 指派代表人擔任公司董事或監察 人之法人股東之董事、監察人或受 僱人。 (6)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一 人控制，他公司之董事、監察人或 受僱人。 (7)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一 人或配偶，他公司或機構之董事 （理事）、監察人（監事）或受僱 人。 (8)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。 (9)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新 臺幣五十萬元之商務、法務、財 務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但 依本法或企業併購法相關法令履 行職權之薪資報酬委員會、公開收 購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。	0

- 20 -

			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
翁傑中	美國聖路易斯大學財務金融博士學位 擔任美國休斯頓聖托馬斯大學卡麥倫商 學院財務金融學系主任及正教授18年。 具有營運判斷、會計及財務分析、經營管 理、產業經驗、國際市場、領導能力、決 策能力等經驗。 未有公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察 人。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以 他人名義持有公司已發行股份總 數百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。 (4)非第一款之經理人或前二款所列 人員之配偶、二親等以內親屬或三 親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數 百分之五以上、持股前五名或依公 司法第二十七條第一項或第二項 指派代表人擔任公司董事或監察 人之法人股東之董事、監察人或受 僱人。 (6)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一 人控制，他公司之董事、監察人或 受僱人。 (7)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一 人或配偶，他公司或機構之董事 （理事）、監察人（監事）或受僱 人。 (8)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。 (9)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新 臺幣五十萬元之商務、法務、財 務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但 依本法或企業併購法相關法令履 行職權之薪資報酬委員會、公開收 購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。	0

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			兼任其他
條件			公開發行
	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名			公司獨立
			董事家數
林子筠	荷蘭伊拉斯謨大學鹿特丹管理學院財務 管理碩士/國立中央大學財務金融學士 曾擔任台灣愛力根藥品股份有限公司高 級財務規劃分析師；羅技電子股份有限公 司 財務分析師；遠東新世紀股份有限公 司 商業分析師，共7年工作經歷。 現職為歐廣國際有限公司財務長及本公 司獨立董事，具備會計及財務專業能力。 未有公司法第30條各款情事	於選任前二年及任職期間： (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察 人。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以 他人名義持有公司已發行股份總數 百分之一以上或持股前十名之自然 人股東。 (4)非第一款之經理人或前二款所列 人員之配偶、二親等以內親屬或三親 等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數 百分之五以上、持股前五名或依公司 法第二十七條第一項或第二項指派 代表人擔任公司董事或監察人之法 人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非公司與他公司之董事席次或有 表決權之股份超過半數係由同一人 控制，他公司之董事、監察人或受僱 人。 (7)非公司與他公司或機構之董事 長、總經理或相當職務者互為同一人 或配偶，他公司或機構之董事（理 事）、監察人（監事）或受僱人。 (8)非與公司有財務或業務往來之特 定公司或機構之董事（理事）、監察 人（監事）、經理人或持股百分之五 以上股東。 (9)非為公司或關係企業提供審計或 最近二年取得報酬累計金額逾新臺 幣五十萬元之商務、法務、財務、會 計等相關服務之專業人士、獨資、合 夥、公司或機構之企業主、合夥人、 董事（理事）、監察人（監事）、經 理人及其配偶。但依本法或企業併購 法相關法令履行職權之薪資報酬委 員會、公開收購審議委員會或併購特 別委員會成員，不在此限。	0

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三、董事會多元化及獨立性：

• 一

• ( ) 董事會多元化：敘明董事會之多元化政策、目標及達成情形。多元化政策 包括但不限於董事遴選標準、董事會應具備之專業資格與經驗、性別、年 齡、國籍及文化等組成情形或比例，並就前揭政策敘明公司具體目標及其 達成情形。

• 、

• (1) 董事多元化政策：本公司之董事會組成係考量公司營運架構 業務發展 、

• 方向 未來發展趨勢等各種需求，並評估各種多元化面向，例如：基本 組成 ( 如：姓別 、 國別 、 年齡等 ) 、 專業 / 產業經驗 、 專業知識與技能 ( 如 : 、 、

• 營運判斷 國際市場 會計及財務分析、經營管理、產業經驗等 ) 。具有 、

• 各種觀點 見解的多元化董事會將提升決策品質，並有益於本公司股東 和其他利害關人。

• (2) 董事多元化管理目標：本公司注重董事會成員組成之性別平等，女性董 事至少為一席。

• (3) 達成情形：本公司設有提名委員會，負責確保董事會具有適當專業知識、 經驗和性別多元化；現任董事會由 13 名董事成員組成（含 4 名獨立董 事），整體具備營業判斷、會計及財務分析、經營管理、危機處理等能 力，且有產業經驗和專業能力；其中沈慶行董事、大野良次董事、本村 拓也董事、小林隆志董事、北野谷惇董事、高百齡董事具有豐富的產業 經驗；沈慶行董事長、陳俊成獨立董事、卓一郎獨立董事具有營運判斷、 領導及決策能力；沈慶行董事長、黃祖模董事善長於國際市場行銷；陳 易成董事、王瑞賓董事、陳俊成獨立董事、翁傑中獨立董事及林子筠獨 立董事具備會計及財務專業能力，且翁傑中獨立董事更具有財務實際教 學經驗。已於 111 年改選董事時選任林子筠小姐當任獨立董事，女性董 事佔董事會 8% 。

• (4) 本公司董事平均任期及年齡：本公司董事平均任期為 11 年，年資未滿 1 年共 1 名， 1~6 年共 5 名， 6 年以上共 7 名。董事成員平均年齡為 59 歲，年齡 分布區間 50 歲以下共 2 名， 50~ 60 歲共 7 名， 60 歲以上共 4 名。董事成員本 國藉佔 69% ，日本籍佔 31% 。董事會組成結構中獨立董事佔 31% ，一般董 事佔 69% 。具員工身份之董事佔 38% ，非員工身分之董事佔 62% 。

( 二 ) 董事會獨立性：

• (1) 敘明獨立董事人數及比重，並說明董事會具獨立性，及附理由說明是否 無證券交易法第 26 條之 3 規定第 3 項及第 4 項規定情事，包括敘明董事間、 監察人間或董事與監察人間具有配偶及二親等以內親屬關係之情形。 本公司現任 13 名董事中有 4 名獨立董事，佔比為 31% ；本公司已取得每 位獨立董事的聲明書，確認本人、配偶、二親等以內親屬或三親等以內 直系親屬於選任前二年均未曾為本公司或本公司關係企業之受僱人；未 曾為本公司或本公司關係企業之董事、監察人；未曾持有本公司已發行 股份總額百分之一以上或為持股前十名之自然人股東；未曾為直接持有 公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人， 或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人；未曾為與本公司有財 務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人、經理人或持股 百分之五以上股東；未曾為本公司或關係企業提供商務、法務、財務、 會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合

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夥人、董事、監察人、經理人及其配偶。並且均有取得所有獨立董事無 公司法第 30 條規定情事之聲明書。

• (2) 本公司對獨立性的意見

董事的獨立性須按實質的情況判斷，包括：相關董事能否持續為管理層
及其他董事提出具建設性的問題、表達的觀點是否獨立於管理層或其他
董事，以及在董事會內外的言行舉止是否適當等。

本公司董事成員已在《董事會成員多元化政策》中明確說明。其中本公
司獨立董事的行為，在適當的情況下均能符合期望，展現以上特質。本
公司認為所有獨立董事均為獨立於本公司的人士。

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112 年 3 月 13 日

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

							配偶、未成年子女		利用他人名義持有				具配偶或二親等
職稱	國籍	姓名	性別	選(就)任	持有股份		持有股份		股份		主要經（學）歷	目前兼任其他公司之	以內關係之經理人			備註
				日期								職務
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關 係
總經理	中華民國	沈慶行	男	88.10.26	870,880	0.25%	88,668	0.03%	0	0.00%	美國密西根州立大學商管碩士、大眾電 腦可攜事業部財務長	(註1)	無	無	無	本公司為使營運 順利推動考量，董 事長及總經理均 由沈慶行先生擔 任，於111年全面 改選董事時增選 一名獨立董事席 次。董事13席含 獨立董事4席(獨 立董事法定席次3 席)，董事成員有8 席(過半數)董事未 兼任員工或經理 人。
副總經理	中華民國	陳易成	男	91.02.18	1,219,148	0.35%	1,000	0.00%	0	0.00%	中山大學財管碩士畢、鳳勝實業公司財 務副總、台虹科技股份有限公司財務長	(註2)	無	無	無
副總經理	中華民國	王瑞賓	男	93.02.17	363,784	0.10%	0	0.00%	0	0.00%	美國休士頓大學會計學系碩士、美國東密西 根州立大學商管碩士、大眾電腦資訊與網路 事業群副總經理	本公司董事兼副總經 理、AVC AMERICA INC. 法人代表人董事 、AVC Technology (Vietnam) Company Limited法人代表人董 事	無	無	無
副總經理	中華民國	黃祖模	男	89.5.16	347,245	0.10%	0	0.00%	0	0.00%	中國科學院管理科學與工程碩士、本公 司執行副總經理	(註3)	無	無	無
副總經理	中華民國	陳江漢	男	88.10.18	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	國立台北商業大學會計統計科系、大眾 電腦副理	無	無	無	無
公司治理主管	中華民國	郭惠英	女	109.03.13	100,000	0.03%	0	0.00%	0	0.00%	東吳大學會計系畢業、資誠會計師事務 所審計部、元大證券(股)公司承銷部、 本公司稽核主管	(註4)	無	無	無
會計主管	中華民國	林淑華	女	110.01.01	0	0	0	0.00%	0	0.00%	輔仁大學會計學系研究所畢、奇鋐科技 主辦會計	AVC Europe Technology GmbH法人代表人董 事	無	無	無

• 註 1 ：本公司董事長兼總經理、 AVC International Co., Ltd.—B.V.I. 法人代表人董事、 Chihung International Ltd. 法人代表人董事、 Rayney International Limited 法人代表人董事、 MERIT TRADING CORPORATION 法人董事代表人、 MACE TECH CORP.—B.V.I. 法人董事代表人、 JADS Corporation (HK) Limited 法人代表人董事、星合投資股份有限公司董事長、 AVC International (SAMOA) Co., Ltd. 法人代表人董事、 AVC INTERNATIONAL CO., LTD.—SAMOA 法人代表人 董事、萬吉達科技股份有限公司法人代表人董事、迪邁仕國際股份有限公司法人代表人董事、 Wuchida International Co., Ltd. 法人代表人董事、奇宏電子 ( 成都 ) 有限公司法人代表人董事、 AVC OPTICS CORP.—CAYMAN 法 人代表人董事、奇宏光電 ( 武漢 ) 有限公司法人代表人董事、武漢興奇宏科技有限公司法人代表人董事 、 富世達股份有限公司法人董事代表人。

• 註 2 ：本公司董事兼副總經理及財務長、 Rayney International Limited 法人代表人董事、陞達科技股份有限公司董事、 SHENG-SHING CORP. 董事、鋐業投資股份有限公司法人代表人董事暨董事長、仁鎂科技股份有限公司法人代 表人董事、強茂股份有限公司獨立董事、利成投資股份有限公司董事暨董事長、富世達股份有限公司法人代表人董事 、 律芯科技股份有限公司監察人。

• 註 3 ：本公司董事兼執行副總經理、北京奇宏科技開發中心有限公司法人代表人董事、 AVC America Inc. 法人代表人董事、富世達股份有限公司法人代表人董事及董事長、深圳市天英聯合教育股份有限公司法人代表人董事、 MARKETHILL INVESTMENTS LIMITED 法人代表人董事、顯彥投資有限公司董事。

• 註 4 ：古河電工 ( 深圳 ) 有限公司法人代表人董事 、 古河奇宏電子 ( 蘇州 ) 有限公司法人代表人董事 、 株洲中車奇宏散熱技術股份有限公司法人代表人監察人 、 鋐業投資股份有限公司法人代表人監察人 。

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三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金 一 ( ) 一般董事及獨立董事之酬金

111 年度 / 單位：新台幣仟元 ; 仟股

職稱	姓名																					領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 或母 公司 酬金
						董事酬金								兼任員工領取相關酬金
										A、B、C及D等四 項總額占稅後純益 之比例										A、B、C、D、E、F及 G等七項總額及占稅 後純益之比例
		報酬(A)		退職退休金(B)		董事酬勞(C) (註1)		業務執行費用(D)				薪資、獎金及特支		退職退休金(F)		員工酬勞(G) (註2)
												費等(E)
		本 公 司	財務 報告 內所 有公 司		財務
																		財務報告內所有公
				本公司	報告 內所 有公 司	本公司	財務報 告內所 有公司	本公 司	財務報 告內所 有公司	本公司	財務報 告內所 有公司	本公 司	財務報 告內所 有公司	本公 司	財務報 告內所 有公司	本公司
																		司			財務報告 內所有公 司
																現金紅 利金額	股票紅 利金額	現金紅利 金額	股票 紅利 金額	本公司
董事長	星合投資股份有限公司 代表人：沈慶行	0	0	0	0	53,844	54,990	159	201	1.30%	1.33%	18,168	72,695	432	432	21,19	2 0	21,192	0	93,795 2.25%	149,510 3.59%	0
董事	日商古河電氣工業株式會社 代表人：大野良次
董事	日商古河電氣工業株式會社 代表人：本村拓也
董事	日商古河電氣工業株式會社 代表人：小林隆志
董事	北野谷惇
董事	陳易成
董事	王瑞賓
董事	黃祖模
董事	高百齡
獨立董事	陳俊成	0	0	0	0	22,715	22,715	72	72	0.55%	0.55%	0	0	0	0	0	0	0	0	22,787 0.55%	22,787 0.55%	0
獨立董事	卓一郎
獨立董事	彭臺雄(註4)
獨立董事	翁傑中
獨立董事	林子筠(註4)

• 註 1: 此為 112 年 3 月 13 日董事會通過分派員工酬勞金額，截至年報刊印日止，本次員工酬金配發名單尚未決定，此為預估分派金額。

• 註 2 ：請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：本公司獨立董事酬金與董事酬金給付原則相同，董事酬金總額依本公司章程規定提撥。其 關聯性為：公司獲利越多，則董事酬金提撥越多。其合理性為：於董事酬金總額內，依董事出席董事會比率及董事任職日數比率做為分配依據。

• 註 3 ：除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務 ( 如擔任非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金：無此情形。

• 註 4 ：於 111 年 6 月 17 日改選時，彭臺雄獨立董事卸任，林子筠獨立董事新任。

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董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金級距表

	董事姓名	董事姓名	董事姓名	董事姓名
給付本公司各個董事酬金級距	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
低於1,000,000元	0	0	0	0
1,000,000元(含)~ 2,000,000元(不含)	0	0	0	0
2,000,000元（含）～3,500,000 元（不含）	彭臺雄、林子筠	彭臺雄、林子筠	彭臺雄、林子筠	彭臺雄、林子筠
3,500,000元(含)～5,0000,000 元（不含）	0	0	0	0
5,000,000元（含）～10,000,000 元（不含）	星合投資股份有限公司代表人：沈 慶行、日商古河電氣工業株式會社 代表人：大野良次、日商古河電氣 工業株式會社代表人：本村拓也、 日商古河電氣工業株式會社代表 人：小林隆志、北野谷惇、陳易成、 王瑞賓、黃祖模、高百齡、陳俊成、 卓一郎、翁傑中	星合投資股份有限公司代表人：沈 慶行、日商古河電氣工業株式會社 代表人：大野良次、日商古河電氣 工業株式會社代表人：本村拓也、 日商古河電氣工業株式會社代表 人：小林隆志、北野谷惇、陳易成、 王瑞賓、黃祖模、高百齡、陳俊成、 卓一郎、翁傑中	日商古河電氣工業株式會社代表 人：大野良次、日商古河電氣工業 株式會社代表人：本村拓也、日商 古河電氣工業株式會社代表人： 小林隆志、北野谷惇、陳俊成、 卓一郎、翁傑中	日商古河電氣工業株式會社代表 人：大野良次、日商古河電氣工業 株式會社代表人：本村拓也、日商 古河電氣工業株式會社代表人： 小林隆志、北野谷惇、陳俊成、 卓一郎、翁傑中
10,000,000元（含）～15,000,000 元（不含）	0	0	陳易成、黃祖模、王瑞賓、 高百齡	王瑞賓、高百齡
15,000,000元（含）～30,000,000 元（不含）	0	0	星合投資股份有限公司代表人: 沈慶行	陳易成、黃祖模
30,000,000元（含）～50,000,000 元（不含）	0	0	0	0
50,000,000元（含）～100,000,000 元（不含）	0	0	0	星合投資股份有限公司代表人: 沈慶行
100,000,000元以上	0	0	0	0
總計	14	14	14	14

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( 二 ) 監察人之酬金：本公司設置審計委員會取代監察人，本項不適用。 ( 三 ) 總經理及副總經理之酬金

												111 年度/單位：新台幣仟元;仟股	111 年度/單位：新台幣仟元;仟股	111 年度/單位：新台幣仟元;仟股
職稱	姓名	薪資(A)		退職退休金(B)		獎金及 特支費等等(C)		員工酬勞金額(D)(註1)				A、B、C及D等四項 總額及占稅後純益之 比例（％）		領取來自子 公司以外轉 投資事業及
		本公司	財務報 告內所 有公司	本公司	財務報 告內所 有公司	本公司	財務報 告內所 有公司	本公司 現金紅 利金額 股票紅 利金額		財務報告內所有公司 現金紅 利金額 股票紅 利金額		本公司	財務報告內 所有公司	母公司酬金
總經理	沈慶行	16,632	20,828	644	644	4,370	54,858	23,292	0	23,292	0	44,938 1.08%	99,623 2.39%	0
副總經理	陳江漢
副總經理	陳易成
副總經理	王瑞賓
副總經理	黃祖模
公司治理主管	郭惠英
會計主管	林淑華

註 1 ：此為 112 年 3 月 13 日董事會通過分派員工酬勞金額，截至年報刊印日止，本次員工紅利配發名單尚未決定，此為預估分派金額。

總經理及副總經理之酬金級距表

	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距
	本公司	合併報表內所有公司
低於1,000,000元	0	0
1,000,000元(含)~2,000,000元(不含)	0	0
2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	林淑華	0
3,500,000元（含） ～5,0000,000元（不含）	王瑞賓、陳江漢、郭惠英	郭惠英、林淑華
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	陳易成、黃祖模	王瑞賓、陳江漢
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	沈慶行	0
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	0	陳易成、黃祖模
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	0	0
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	0	沈慶行
100,000,000元以上	0	0
總計	7	7

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( 四 ) 配發員工酬勞之經理人姓名及分派情形

111 年度 / 單位：新台幣仟元；％

						總額占稅後純
	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計
						益之比例（％）
經 理 人	總經理	沈慶行	不適用 (註1)	23,292 (註2)	23,292	0.56%
	副總經理	陳易成
	副總經理	王瑞賓
	副總經理	陳江漢
	副總經理	黃祖模
	公司治理主管	郭惠英
	會計主管	林淑華

• 註 1 ： 112 年 3 月 13 日董事會決議分配員工酬勞全數均為現金，無配發股票。 註 2 ：截至年報刊印日止，本次員工酬金分配名單尚未決定，此為預估分派 金額。

• ( 五 ) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、監 察人、總經理及副總經理等之酬金總額占個別或個體財務報告稅後純益比例 之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效 之關聯性。

• (1)111 年度本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金佔稅後純益之分析：

項目 職稱	酬金總額占稅後純益比率	酬金總額占稅後純益比率
	本公司	合併報表所有公司
董事(含獨立董事)	2.80	4.14
監察人	(不適用)	(不適用)
總經理及副總經理	1.08	2.39

• (2) 本公司最近二年度支付總經理及副總經理之酬金分為薪資、獎金及員工酬 勞；薪資、獎金是依據經營績效之優劣，影響總經理、副總經理獎金之發 放，員工酬金是依據年度盈餘狀況及章程所訂的員工酬金提撥比率由薪資 報酬委員會審定後提報董事會，以董事三分之二以上之出席及出席董事過 半數同意之決議行之，並報告股東會。經理人酬金：依公司章程 27 條規定 年度如有獲利，提撥不低於 3% 為員工酬勞，經理人獎金及酬勞均以考量其 專業能力及公司營運與財務狀況。本公司高階經理人績效管理辦法，連結 「公司績效」及「個人 KPI 績效」等關鍵績效指標，作為核給變動薪酬之參 、

• 考項目。經理人之績效衡量標準係以公司營運績效 財務結果相關之年度 指標結果為衡量基礎，主要與公司年度稅後淨利相連結。

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四、公司治理運作情形 一 ( ) 董事會運作情形：

1. 最近年度 (111 年 ) 董事會開會 6 次，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席 次數(A)	委託出 席次數	應出席 次數(B)	實際出席 率(A/B) (%)	備註
董 事 長	星合投資股份有限公司 代表人：沈慶行	6	0	6	100.00	－
董 事	日商古河電氣工業株式會社 代表人：大野良次	5	1	6	83.33	－
董 事	日商古河電氣工業株式會社 代表人：本村拓也	6	0	6	100.00	—
董 事	日商古河電氣工業株式會社 代表人：小林隆志	6	0	6	100.00	－
董 事	北野谷惇	6	0	6	100.00	－
董 事	陳易成	6	0	6	100.00	－
董 事	王瑞賓	6	0	6	100.00	－
董 事	黃祖模	6	0	6	100.00	－
董 事	高百齡	6	0	6	100.00	－
獨立董事	陳俊成	6	0	6	100.00	－
獨立董事	卓一郎	6	0	6	100.00	－
獨立董事	彭臺雄	2	0	2	100.00	111.6.17 卸任
獨立董事	翁傑中	6	0	6	100.00	－
獨立董事	林子筠	4	0	4	100.00	111.6.17 新任
其他應記載事項： 一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及 公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14條之3所列事項：請參閱本年報第68頁董事會重要決議內容。 (二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項： 請參閱本年報第68頁董事會重要決議內容。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表 決情形： 1. 111年7月7日董事會討論員工認股權憑證得認股權人之經理人/非經理人時，因沈慶行、陳易 成、王瑞賓、黃祖模及高百齡等五位董事均兼任經理人與員工身分應利益迴避均不參與表決； 董事長指定卓一郎董事擔任本案代理主席，經主席徵詢在席董事無異議照案通過。 2. 111年11月11日董事會討論經理人員工現金酬勞暨年終績效獎金發放金額時，因沈慶行、陳 易成、王瑞賓、黃祖模及高百齡等五位董事均兼任經理人與員工身分應利益迴避均不參與表決； 董事長指定卓一郎董事擔任本案代理主席，經主席徵詢在席董事無異議照案通過。 3. 112年2月10日董事會討論現金增資發行新股授予員工之經理人/非經理人時，因沈慶行、陳 易成、王瑞賓、黃祖模及高百齡等五位董事均兼任經理人與員工身分應利益迴避均不參與表決； 董事長指定卓一郎董事擔任本案代理主席，經主席徵詢在席董事無異議照案通過。 三、董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊： 本公司訂有董事會績效評估辦法，一年辦理一次董事會及個別董事成員自我評鑑，共含括六大 面向，23個考核項目，由全體董事自評。111年度董事會自我評鑑於112年3月13日辦理完成。 1.公司目標與任務之掌握(共3題)：董事皆給予肯定之評價。 2.董事職責認知(共3 題)：董事皆給予肯定之評價。

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1. 對公司營運之參與程度 ( 共 8 題 ) ： 董事皆給予肯定之評價。

2. 內部關係經營與溝通 ( 共 3 題 ) ：董事皆給予肯定之評價。

3. 董事之專業及持續進修 ( 共 3 題 ) ：董事皆給予肯定之評價。

4. 內部控制 ( 共 3 題 ) ：董事皆給予肯定之評價。

四 、 當年度及最近年度加強董事會職能之目標：

1. 本公司訂有「董事會議事規範」，有關董事會各項議事均依本規範執行，且均有定期於公開資 訊觀測站輸入董事出席董事會情形，並將董事會決議事項揭露於公司網站以供投資大眾查詢。

2. 為健全公司治理及加強董事會相關職能，已依證券交易法第十四條之二規定設置四位獨立董 事，並由四位獨立董事組成設置薪資報酬委員會、提名委員會及併購特別委員會等，協助董事 會執行各項薪酬管理、提名董監及高階經理人候選人及發揮就併購計畫與交易之公平性及合理 性進行審議之機能。

2. 董事會評鑑執行情形

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行 一次	111年1月 1日至111 年12月31 日	董事會	董事會內部自評	括對公司營運之參與程度、董事會決 策品質、董事會組成與結構、董事的 選任及持續進修、內部控制等。
		個別董事 成員	董事成員自評	公司目標與任務之掌握、董事職責認 知、對公司營運之參與程度、內部關 係經營與溝通、董事之專業及持續進 修、內部控制等。
		功能性委 員會	董事會內部自評	對公司營運之參與程度、功能性委員 會職責認知、提升功能性委員會決策 品質、功能性委員會組成及成員選 任、內部控制等。

( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：

1. 本公司 111 年度審計委員會開會 5 次，獨立董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數 (A)	應列席次數 (B)	實際列席率 (%)(A/B)	備註
獨立董事	陳俊成	5	5	100.00	－
獨立董事	卓一郎	5	5	100.00	－
獨立董事	彭臺雄	1	1	100.00	111.6.17 卸任
獨立董事	翁傑中	5	5	100.00	－
獨立董事	林子筠	4	4	100.00	111.6.17 新任
其他應記載事項： 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會日期、期別、議案內 容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以 及公司對審計委員會意見之處理： (一)證券交易法第14 條之5 所列事項。 日期/期別 重要決議事項 111/3/17 1.本公司110 年度決算財務報表及合併財務報表、營業報告書。

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	(第一屆第 十四次)	2. 110 年度盈餘暨資本公積發放現金分配案。
		3.審查聘任會計師之獨立性。
		4.委任會計師及其報酬案。
		5.發行低於市價之員工認股權憑證案。
		6.修訂「取得或處分資產處理程序」。
		7.對子公司辦理背書保證。
		8.本公司110年度「內部控制制度有效性之考核」及「內部控制聲明 書」案。
		9.修訂內部控制制度。
		審計委員意見：無反對或保留意見。 決議結果：各案均經全體出席審計委員同意通過。 公司對審計委員會意見之處理：提報董事會並經全體出席董事及獨立 董事無異議照案通過。
	111/5/11 (第一屆第 十五次)	1.本公司及子公司111 年第一季合併財務報表。
		2.對子公司辦理背書保證。
		3.對子公司辦理資金貸與案。
		4.追認攸泰科技股份有限公司現金增資案。
		5.修訂內部控制制度。
		審計委員意見：無反對或保留意見。 決議結果：各案均經全體出席審計委員同意通過。 公司對審計委員會意見之處理：提報董事會並經全體出席董事及獨立 董事無異議照案通過。
	111/7/7 (第二屆第 一次)	1.認購攸泰科技股份有限公司現金增資案。
		2.發行本公司111 年度員工認股權憑證相關事宜。
		3. 111 年度員工認股權憑證得第一次發行認股權人(非經理人)名冊。
		審計委員意見：無反對或保留意見。 決議結果：各案均經全體出席審計委員同意通過。 公司對審計委員會意見之處理：提報董事會並經全體出席董事及獨立 董事無異議照案通過。
	111/8/9 (第二屆第 二次)	1.本公司及子公司111 年第二季合併財務報表案。
		2.對子公司辦理背書保證案。
		3.對子公司辦理資金貸與案。
		4.修訂內部控制制度。
		審計委員意見：無反對或保留意見。 決議結果：各案均經全體出席審計委員同意通過。 公司對審計委員會意見之處理：提報董事會並經全體出席董事及獨立 董事無異議照案通過。
	111/11/11 (第二屆第 三次)	1.本公司及子公司111 年第三季合併財務報表案。
		2.對子公司辦理背書保證案。
		3.本公司擬辦理現金增資發行普通股案件。
		4.修訂內部控制「C-GA10-管理辦法」、「內部稽核制度」及「風險管 理政策與作業程序」條文案。

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			5. 子公司Tonbridge Investments Ltd.辦理註銷。
			審計委員意見：無反對或保留意見。
			決議結果：各案均經全體出席審計委員同意通過。
			公司對審計委員會意見之處理：提報董事會並經全體出席董事及獨立
			董事無異議照案通過。
	112/2/10		1. 本公司111 年現金增資相關事項。
	(第二屆第		2. 111 年度現金增資發行新股授予員工(非經理人)認股分配案。
		四次)	3.越南廠第二期土建工程及新增租賃土地案。
			審計委員意見：無反對或保留意見。
			決議結果：各案均經全體出席審計委員同意通過。
			公司對審計委員會意見之處理：提報董事會並經全體出席董事及獨立
			董事無異議照案通過。
	112/3/13		1. 本公司111 年度決算財務報表及合併財務報表、營業報告書。
	(第二屆第		2. 111 年度盈餘暨資本公積發放現金分配案。
		五次)	3. 安永聯合會計師事務所及其關係企業提供非確信服務案。
			4. 審查聘任會計師之獨立性。
			5. 委任會計師及其報酬案。
			6. 修訂「內部控制制度」、「內部稽核制度」、「公司治理實務守則」及
			「永續發展實務守則」等條文。
			7. 本公司111年度「內部控制制度有效性之考核」及「內部控制聲明
			書」案。
			8. 取得及處分供營業使用之設備予子公司案。
			審計委員意見：無反對或保留意見。
			決議結果：各案均經全體出席審計委員同意通過。
			公司對審計委員會意見之處理：提報董事會並經全體出席董事及獨立
			董事無異議照案通過。
		(二)除前開事項，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議
		決事項：無此情形。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應
	利益迴避原因以及參與表決情形：最近一年度及截至年報刊印日止無此情形。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括就公司財務、業務狀況進行
		溝通之重大事項、方式及結果)：
		日期	溝通對象 溝通方式 溝通事項及結果
		111/3/17 內部稽核主管 座談會 110年10月至111年2月稽核執行
			情形、110 年度「內部控制制度有
			效性之考核」及「內部控制聲明
			書」、修正內部控制制度。
			會計師 座談會 會計師就110 年度合併財務報告核
			閱執行及結論、海內外子公司財
			務、整體運作情形及內控查核情形

			5. 子公司Tonbridge Investments Ltd.辦理註銷。
			審計委員意見：無反對或保留意見。
			決議結果：各案均經全體出席審計委員同意通過。
			公司對審計委員會意見之處理：提報董事會並經全體出席董事及獨立
			董事無異議照案通過。
	112/2/10		1. 本公司111 年現金增資相關事項。
	(第二屆第		2. 111 年度現金增資發行新股授予員工(非經理人)認股分配案。
		四次)	3.越南廠第二期土建工程及新增租賃土地案。
			審計委員意見：無反對或保留意見。
			決議結果：各案均經全體出席審計委員同意通過。
			公司對審計委員會意見之處理：提報董事會並經全體出席董事及獨立
			董事無異議照案通過。
	112/3/13		1. 本公司111 年度決算財務報表及合併財務報表、營業報告書。
	(第二屆第		2. 111 年度盈餘暨資本公積發放現金分配案。
		五次)	3. 安永聯合會計師事務所及其關係企業提供非確信服務案。
			4. 審查聘任會計師之獨立性。
			5. 委任會計師及其報酬案。
			6. 修訂「內部控制制度」、「內部稽核制度」、「公司治理實務守則」及
			「永續發展實務守則」等條文。
			7. 本公司111年度「內部控制制度有效性之考核」及「內部控制聲明
			書」案。
			8. 取得及處分供營業使用之設備予子公司案。
			審計委員意見：無反對或保留意見。
			決議結果：各案均經全體出席審計委員同意通過。
			公司對審計委員會意見之處理：提報董事會並經全體出席董事及獨立
			董事無異議照案通過。
		(二)除前開事項，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議
		決事項：無此情形。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應
	利益迴避原因以及參與表決情形：最近一年度及截至年報刊印日止無此情形。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括就公司財務、業務狀況進行
		溝通之重大事項、方式及結果)：
		日期	溝通對象 溝通方式 溝通事項及結果
		111/3/17 內部稽核主管 座談會 110年10月至111年2月稽核執行
			情形、110 年度「內部控制制度有
			效性之考核」及「內部控制聲明
			書」、修正內部控制制度。
			會計師 座談會 會計師就110 年度合併財務報告核
			閱執行及結論、海內外子公司財
			務、整體運作情形及內控查核情形

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				向獨立董事進行報告及說明，針對 有無重大調整分錄或法令修訂有無 影響帳列情形進行溝通。
	111/5/11	內部稽核主管	座談會	111 年3 月稽核執行情形、修正內 部控制制度。
		會計師	座談會	會計師就111 年第一季合併財務報 告核閱執行及結論、海內外子公司 財務、整體運作情形及內控查核情 形向獨立董事進行報告及說明，針 對有無重大調整分錄或法令修訂有 無影響帳列情形進行溝通。
	111/7/7	內部稽核主管	座談會	溝通稽核執行情形。
	111/8/9	內部稽核主管	座談會	111年4-6月稽核執行情形、修正內 部控制制度。
		會計師	座談會	會計師就111 度第二季合併財務報 告核閱執行及結論、海內外子公司 財務、整體運作情形及內控查核情 形向獨立董事進行報告及說明，針 對有無重大調整分錄或法令修訂有 無影響帳列情形進行溝通。
	111/11/11	內部稽核主管	座談會	111年7-9月稽核執行情形、修正內 部控制制度、112 年稽核計畫。
		會計師	座談會	會計師就111 年第三季合併財務報 告核閱執行及結論、海內外子公司 財務、整體運作情形及內控查核情 形向獨立董事進行報告及說明，針 對有無重大調整分錄或法令修訂有 無影響帳列情形進行溝通。
	112/2/10	內部稽核主管	座談會	溝通稽核執行情形。
	112/3/13	內部稽核主管	座談會	111年10月112年2月稽核執行情 形、修正內部控制制度。
		會計師	座談會	會計師就111 年度合併財務報告核 閱執行及結論、海內外子公司財 務、整體運作情形及內控查核情形 向獨立董事進行報告及說明，針對 有無重大調整分錄或法令修訂有無 影響帳列情形進行溝通。

1. 本公司由審計委員會代替監察人職權，監察人出列席情形為不適用。

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( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因。

			運作情形	與上市上櫃公司
評估項目				治理實務守則差
	是	否	摘要說明
				異情形及原因
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實 務守則」訂定並揭露公司治理實務守 則？			本公司有依「上市上櫃公司治理實務守則」 訂定並揭露公司治理實務守則於公司網 站。	無差異情形
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東 建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程 序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股 東及主要股東之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風 險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部 人利用市場上未公開資訊買賣有價證 券？	   		(一)本公司訂有「公司治理實務守則」、「防 範內線交易作業程序」明訂公司發言 人及代理發言人，依股東所詢問事項 性質及方式，公司均指定由發言人或 代理發言人為聯繫窗口，隨時處理股 東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜。 (二)本公司委任專業股務代理機構，辦理 股東各項權益事項之管理，且均能適 時掌握實際控制公司之主要股東及主 要股東之最終控制者名單。 (三)本公司訂有「關係人交易作業程序」 之管理辦法，並可強化關係企業間之 風險控管及防火牆機制。 (四)本公司訂有「防範內線交易作業程 序」，明訂禁止公司內部人利用市場上 未公開資訊買賣有價證券之行為。	無差異情形
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否擬訂多元化政策、具體管理 目標及落實執行？ (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審 計委員會外，是否自願設置其他各類功 能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及 其評估方式，每年並定期進行績效評 估，且將績效評估之結果提董事會，並 運用於個別董事薪資報酬及提名續任 之參考？	  		(一) 本公司訂有「公司治理實務守則」，該 守則第20條明訂董事會整體應具備之 能力，本屆董事會於民國111年遴選第 十三屆董事時均依該項規定之能力予 以遴選。 (二)本公司除薪資報酬委員會及審計委員 會之外，並設立提名委員會、併購特 別委員會及永續發展委員會以健全董 事會功能及強化管理機制。 (三)本公司訂有「董事會自我評鑑或同儕 評鑑」辦法，於一年一次由薪資報酬 委員會提出評估報告及具體改善建議 方案，111年度董事會績效評估已自評 方式辦理完成，本次董事會績效自評 體平均分數為96.44分(滿分100分)，董 事成員績效考核自評整體平均分數為 98.92分(滿分100分)。報告結果已送呈 112年3月13日董事會討論及改善，未 來將提供更多元課程訊息，或是以外 聘講師到府授課方式，供董事進修； 並預計每年至少二次邀請會計師列席 董事會，針對年度及半年度財務報告	無差異情形

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			運作情形	與上市上櫃公司
評估項目				治理實務守則差
	是	否	摘要說明
				異情形及原因
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立 性？			加以討論，以充分了解公司財務狀況。 (四)本公司一年一次自行評估檢視會計師 之獨立性，最近年度截至年報刊印日 止，分別於111年3月17日及112年3月 13日經審計委員會評估簽證會計師獨 立性及適任性評估，並將評估結果提 報同日董事會進行會計師之聘任及公 費之審議。 審查會計師是否為本公司董事、股東或 於本公司支薪，確認其為非利害關係 人。董事會決議選任會計師前，先對 獨立性做審查(註1)，並要求簽證會計師 提供「獨立聲明書」，112年3月13日審 計委員會參考審計品質指標(AQIs)，主 要指標包含五個構面：1.專業性(查核 經驗及專業支援)、2.品質管控(會計師 負荷、查核投入、案件品質管制複核 情形)、3.獨立性(非審計服務、客戶熟 悉度)、4.監督(外部檢查缺失及處分) 及5.創新能力，經本公司確認會計師與 本公司除簽證及財稅案件之公費外， 無其他之財務利益及業務關係，會計 師家庭成員亦不違反獨立性要求，以 及參考AQI指標資訊，確認會計師及事 務所在專業人員支援審計部門查核人 數占比與金管會抽核會計師缺失數均 優於同業平均水準，事務所並強化數 位審計推廣，可提供攸關回饋與透視 解析以協助公司優化流程與內部控 制。

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			運作情形	與上市上櫃公司
評估項目				治理實務守則差
	是	否	摘要說明
				異情形及原因
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數 之公司治理人員，並指定公司治理主 管，負責公司治理相關事務(包括但不限 於提供董事、監察人執行業務所需資 料、協助董事、監察人遵循法令、依法 辦理董事會及股東會之會議相關事宜、 製作董事會及股東會議事錄等)？			本公司109年3月13日經董事會通過指定 郭惠英處長擔任專職公司治理主管。郭惠 英處長已具備公開發行公司從事財務、議 事及股務等管理工作經驗達三年以上。公 司治理主管主要職責為依法辦理董事會 及股東會會議相關事宜、製作董事會及股 東會議事錄、協助董事就任及持續進修、 提供董事執行業務所需之資料、協助董事 遵循法令等。 本公司之公司治理主管111年度業務執行 情形如下： 1.研擬規劃適當公司制度及組織架構以促 進董事會的獨立性、公司的透明度及法 令遵循、內稽內控的落實。 2.董事會前徵詢各董事意見以規劃並擬訂 議程，至少於會前七日通知所有董事出 席並提供足夠之會議資料，以利董事瞭 解相關議題之內容；議題內容如有與利 害關係人相關並應適當迴避之情形，將 給予相對人事前提醒。 3.每年依法令期限登記股東會日期，製作 並於期限前申報開會通知、議事手冊與 議事錄，並於修訂章程或董事改選後辦 理變更記。 4.每年除就個別董事進行績效考評外，更 就整體運作進行內部績效評估。 5.公司治理主管111年度進修情形(註2)	無差異情形
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限 於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管 道，及於公司網站設置利害關係人專 區，並妥適回應利害關係人所關切之重 要企業社會責任議題？			本公司與客戶、供應商、員工及投資者等 利害關係人均維持良好的合作關係，並於 公司網站設有利害關係人專區，各權責單 位為聯繫窗口，妥適回應利害關係人所關 切之重要企業社會責任議題。	無差異情形
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股 東會事務？			本公司已委任專業股務代理機構－元大 證券股份有限公司股務代理部處理股東 會事務，使股東會在合法、有效、安全之 前提下召開。	無差異情形
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司 治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架 設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐 集及揭露、落實發言人制度、法人	 		(一)本公司設有公司網站，網址： https://www.avc.co，均會定期及不定 期揭露財務業務及公司治理資訊。 (二)本公司系統資訊處針對公司網站對外 揭露之股東專區及利害關係人專區設 有專人負責公司資訊之蒐集及揭露； 且公司各項財務業務政策及內容一律

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			運作情形	與上市上櫃公司
評估項目				治理實務守則差
	是	否	摘要說明
				異情形及原因
(三)公司是否於會計年度終了後兩個月內 公告並申報年度財務報告，及於規定期 限前提早公告並申報第一、二、三季財 務報告與各月份營運情形？			由發言人或代理發言人統一對外發言 並說明，確實落實發言人制度；111年 度受邀參加三次法人說明會，並公告 申報至公開資訊觀測站及公司網站。 (三)本公司因有多家海內外子公司，且於 1-2月有農曆新年連假之故，尚無法及 時於年度終了後兩個月內公告並申報 年度財務報告；第一、二、三季財務 報告與各月份營運情形均於法定公告 期限前申報完畢。	本公司尚無法於 年度終了後兩個 月內公告並申年 度財務，未來將 督促各子公司能 盡早完成年度 報，以符合本項 規定。
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理 運作情形之重要資訊（包括但不限於 員工權益、僱員關懷、投資者關係、 供應商關係、利害關係人之權利、董 事及監察人進修之情形、風險管理政 策及風險衡量標準之執行情形、客戶 政策之執行情形、公司為董事及監察 人購買責任保險之情形等）？			1.員工權益：本公司提供員工各項保險， 如：勞保、健保、員工團體保險及國外 出差同仁商務旅行平安保險等、提供定 期健康檢查、提供完整教育訓練體系及 完善的升遷管道、健全的休假制度、定 期召開勞資會議…等。 2.僱員關懷：本公司設有職工福利委員 會，辦理各項職工福利事項，如：三節 禮金、生日禮金、結婚禮金、子女教育 獎助學金、喪/病慰問金、國內外旅遊補 助…等。 3.投資者關係：設置發言人處理股東建議。 4.供應商關係：本公司與供應商間均維繫 良好的關係。 5.利害關係人之權利：利害關係人得與公 司進行溝通、建言，以維護應有之合法 權益。 6董事進修情形：本公司不定期提供相關 單位所舉辦之訓練及研討課程資訊予董 事參加，增加董事之專業領導能力，以 提升公司治理運作之績效。 7.風險管理政策及風險衡量標準之執行情 形：依法訂定各種內部規章，進行各種 風險管理及評估。 8.客戶政策之執行情形：本公司客戶維持 穩定良好關係，不定期拜訪客戶，以了 解客戶需求，適時提供技術支援，以創 造公司利潤。 9.公司為董事購買責任保險之情形：本公 司已為全體董事及重要經理人購買責任 保險。 10.董事及經理人績效評估與薪資報酬之 關聯性：	無差異情形

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	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司
評估項目				治理實務守則差
	是	否	摘要說明
				異情形及原因
			董事酬金:本公司依公司章程第27條規 定年度如有獲利，提撥不高於2%為董事 酬勞，按個別董事之參與程度及貢獻價 值，並依「董事會績效評估辦法」一年 評估一次董事酬勞，除了章程所訂之董 事酬勞及董事若有出席參加董事會給付 之車馬費之外，公司並無支付其餘報酬 予董事。董事長之績效衡量標準係以公 司營運績效、ESG永續指標達成及財務結 果相關之年度指標結果為衡量基礎，主 要與公司年度稅後淨利相連結。 經理人酬金：依公司章程27條規定年度 如有獲利，提撥不低於3%為員工酬勞， 經理人獎金及酬勞均以考量其專業能力 及公司營運、ESG永續指標達成與財務狀 況。本公司高階經理人績效管理辦法， 連結「公司績效」及「個人KPI績效」等 關鍵績效指標，作為核給變動薪酬之參 考項目。經理人之績效衡量標準係以公 司營運績效、ESG永續指標達成及財務結 果相關之年度指標結果為衡量基礎，主 要與公司年度稅後淨利相連結。 董事會設有薪資報酬委員會，主要負責 薪資報酬之政策、制度、標準與結構。 公司每年辦理績效評估自評及考評，將 考核結果做為晉升、核發獎金及酬勞發 放之依據，並將獎金與公司經營績效、 ESG永續指標達成、年度淨利及員工考核 相連結。	無差異情形
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚 未改善者提出優先加強事項與措施： 已改善情形 將優先加強事項 本公司已於111年改選董事時選任一席女性董 事。 無

註 1 ：會計師獨立性評估標準

符合獨立性情形	評估結果	評估結果
			是否符合獨立性
	陳政初	洪國森
會計師是否與本公司有直接或重大間接財務利益關係	否	否	是
會計師是否與本公司或本公司董事有融資保證行為	否	否	是
會計師是否與本公司有密切之商業關係及潛在僱傭關係	否	否	是
會計師及其審計小組成員目前或最近二年是否有在本公司擔 任董事、經理人或對審計工作有重大影響之職務	否	否	是

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	評估結果	評估結果
符合獨立性情形			是否符合獨立性
	陳政初	洪國森
會計師是否有對本公司提供可能直接影響審計工作的非審計 服務項目	否	否	是
會計師是否有仲介本公司所發行之股票或其他證券	否	否	是
會計師是否有擔任本公司之辯護人或代表本公司協調與其他 第三人間發生的衝突	否	否	是
會計師是否與本公司之董事、經理人或對審計案件有重大影 響職務之人員有親屬關係	否	否	是

註 2 ：公司治理主管進修情形

進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
111/4/27	財團法人中華民國會計研究 發展基金會	閱讀TCFD報告書：掌握資訊 重點	3
111/5/4	台灣證券交易所、Alliance Advisors、中華公司治理協會 聯合舉辦	國際雙峰會線上論壇	2
111/5/20	財團法人中華民國證券暨期 貨市場發展基金會	111年度防範內線交易宣導 會	3
111/5/30	財團法人中華民國會計研究 發展基金會	董事會與高階主管如何審閱 ESG 永續報告書	3
111/7/8	財團法人台灣永續能源研究 基金會	第二屆台灣永續投資論壇	6
111/10/28	財團法人中華民國證券暨期 貨市場發展基金會	111年度防範內線交易宣導 會	3
111/11/8	中華民國內部稽核協會	提升企業永續價值，完善風 險管理制度	6
111/11/14	臺灣證券交易所	2022國泰永續金融氣候變 遷高峰論壇	6
111/12/27	財團法人中華民國會計研究 發展基金會	ESG資訊揭露趨勢與相關規 範	3
111/12/28	財團法人中華民國會計研究 發展基金會	永續報告書的編製與揭露基 礎-IFRS ISSB S1、S2準則重點 解析	3
當年度進修總時數			38

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

(1) 薪資報酬委員會成員資料：本公司薪酬委員會由全體獨立董事組成，專

業格與經驗及獨立性情形如下：

職稱	姓名	專業資格與經驗	備註
召集人	卓一郎	高雄應用科技大學土木工程科學士學位 好星建設董事長兼總經理32年，具有營運判 斷、會計及財務分析、經營管理、產業經驗、 國際市場、領導能力、決策能力等經驗。 未有公司法第30 條各款情事	－

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職稱	姓名	專業資格與經驗	備註
委員	陳俊成	淡江大學歷史研究所碩士學位 曾擔任華威國際科技顧問股份有限公司副總 經理8年經歷 目前擔任聽得樂股份有限公司及有聲音響電 腦股份有限公司董事長職務，具有營運判 斷、會計及財務分析、經營管理、產業經驗、 國際市場、領導能力、決策能力等經驗。 未有公司法第30 條各款情事	－
委員	彭臺雄	國立中央大學大氣物理學系學士學位 擔任力士塑膠公司董事17 年，具有營運判 斷、會計及財務分析、經營管理、產業經驗、 國際市場、領導能力、決策能力等經驗。 未有公司法第30 條各款情事	111.6.17卸任
委員	翁傑中	美國聖路易斯大學財務金融博士學位 擔任美國休斯頓聖托馬斯大學卡麥倫商學院 財務金融學系主任及正教授18年。具有營運 判斷、會計及財務分析、經營管理、產業經 驗、國際市場、領導能力、決策能力等經驗。 未有公司法第30 條各款情事	—
委員	林子筠	荷蘭伊拉斯謨大學鹿特丹管理學院財務管理 碩士/國立中央大學財務金融學士 曾擔任台灣愛力根藥品股份有限公司高級財 務規劃分析師；羅技電子股份有限公司 財務 分析師；遠東新世紀股份有限公司 商業分析 師，共7年工作經歷 現職為歐廣國際有限公司財務長及本公司獨 立董事，具備會計及財務專業能力。 未有公司法第30 條各款情事	111.6.17新任

(2) 薪資報酬委員會職責：

本委員會應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提
交董事會討論。

一、定期檢討本規程並提出修正建議。

• 二、訂定並定期檢討本公司董事及經理人年度及長期之績效目標、 ESG 永續指標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。

• 三、定期評估本公司董事及經理人之績效目標與 ESG 永續指標達成情 形，並訂定其個別薪資報酬之內容及數額。

• 本委員會履行前項職權時，應依下列原則為之：

• 一、確保公司之薪資報酬安排符合相關法令並足以吸引優秀人才。

• 二、董事及經理人之績效評估及薪資報酬，應參考同業通常水準支給情

• 形，並考量個人所投入之時間、所擔負之職責、達成個人目標情形、 擔任其他職位表現、公司近年給予同等職位者之薪資報酬，暨由公 司短期及長期業務目標之達成、 ESG 永續指標達成、公司財務狀況 等評估個人表現與公司經營績效及未來風險之關連合理性。

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• 三、不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之 行為。

• 四、針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報 酬支付時間，應考量行業特性及公司業務性質予以決定。

• 五、本委員會成員對於其個人薪資報酬之決定，不得加入討論及表決。 前二項所稱之薪資報酬，包括現金報酬、認股權、分紅入股、退休福利 或離職給付、各項津貼及其他具有實質獎勵之措施；其範疇應與公開發 行公司年報應行記載事項準則中有關董事及經理人酬金一致。

• 董事會不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應由全體董事三分之二以 上出席，及出席董事過半數之同意行之，並於決議中依前項綜合考量及 具體說明通過之薪資報酬有無優於薪資報酬委員會之建議。 董事會通過之薪資報酬如優於薪資報酬委員會之建議，除應就差異情形 及原因於董事會議事錄載明外，並應於董事會通過之即日起算二日內於 主管機關指定之資訊申報網站辦理公告申報。

• 本公司子公司之董事及經理人薪資報酬事項如依子公司分層負責決行 事項須經本公司董事會核定者，應先經本委員會提出建議後，再提交董 事會討論。

• (3) 薪資報酬委員會運作情形資訊

• 一、本公司之薪資報酬委員會委員計 4 人。

• 二、本屆委員任期： 111 年 6 月 17 日至 114 年 6 月 16 日，最近年度 (111

  • 年 ) 薪資報酬委員會開會 4 次 (A) ，委員出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席 次數(B)	委託出席 次數	實際出席率(%) (B/A)	備註
召集人	卓一郎	4	0	100%	－
委員	陳俊成	4	0	100%	－
委員	彭臺雄	2	0	100%	111.6.17 卸任
委員	翁傑中	4	0	100%	—
委員	林子筠	2	0	100%	111.6.17 新任
其他應記載事項： 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期 別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如 董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及 原因)：無此情形。 二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲 明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對 成員意見之處理：無此情形。

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三、 111 年度薪資報酬委員會之討論事由及決議結果 :

日期/期別		決議結果	公司對薪資報酬委員 會意見之處理
	討論事由
111/3/17 (第四屆第八次)	審查本公司110年度盈餘 分配擬提撥董事及員工酬 勞總額案，謹 提請審議。	本案經111年03月17 日之薪資報酬委員會 審議通過辦理，依法 提請董事會核議。	提報董事會並經全體 出席董事及獨立董事 無異議照案通過。
111/5/11 (第四屆第九次)	審查本公司110年度盈餘 董事酬勞分配方式及分配 日期案，謹 提請審議。	本案經111年05月11 日之薪資報酬委員會 審議通過辦理，依法 提請董事會核議。	提報董事會並經全體 出席董事及獨立董事 無異議照案通過。
111/7/7 (第五屆第一次)	審查本公司111年度員工 認股權憑證第一次發行得 認股權人(經理人)名冊，謹 提請審議。	本案經111年07月07 日之薪資報酬委員會 審議通過辦理，依法 提請董事會核議。	提報董事會並經全體 出席董事及獨立董事 無異議照案通過。
111/11/11 (第五屆第二次)	審查本公司經理人110年 度員工酬勞暨111年度年 終績效獎金發放金額，謹 提請審議。	本案經111年11月11 日之薪資報酬委員會 審議通過(詳附件)辦 理，依法提請董事會 核議。	提報董事會並經全體 出席董事及獨立董事 無異議照案通過。
112/2/10 (第五屆第三次)	審查111年度現金增資發 行新股授予員工(經理人) 認股分配案。	本案經112年02月10 日之薪資報酬委員會 審議通過辦理，依法 提請董事會核議。	提報董事會並經全體 出席董事及獨立董事 無異議照案通過。
112/3/13 (第五屆第四次)	審查本公司111年度盈餘 分配擬提撥董事及員工酬 勞總額案，謹 提請審議。	本案經112年03月13 日之薪資報酬委員會 審議通過辦理，依法 提請董事會核議。	提報董事會並經全體 出席董事及獨立董事 無異議照案通過。

( 五 ) 提名委員會成員資料及運作情形資訊

• (1) 敘明公司提名委員會成員之委任資格條件及其職責：

為健全本公司董事會功能及強化管理機制，而設置提名委員會，該委
員會由董事會推舉至少三名董事組成之，其中應有過半數獨立董事參
與。

提名委員會秉於董事會之授權，應以善良管理人之注意，忠實履行下
列職權，並將所提建議提交董事會討論。職責範圍如下：

• A. 制定董事會成員及高階經理人所需之專業知識、技術、經驗及性別等 多元化背景暨獨立性之標準，並據以覓尋、審核及提名董事及高階 經理人候選人。

• B. 建構及發展董事會及各委員會之組織架構，進行董事會、各委員會、 各董事及高階經理人之績效評估，並評估獨立董事之獨立性。

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• C. 訂定並定期檢討董事進修計畫及董事與高階經理人之繼任計畫。

• D. 訂定本公司之公司治理實務守則。

• (2) 提名委員會成員專業資格與經驗及運作情形：

• A. 本公司之提名委員會委員計 4 人。

• B. 本屆委員任期： 111 年 06 月 17 日至 114 年 06 月 16 日，最近年度至 年報刊印日止提名委員會開會 1 次，委員專業資格與經驗、出席情

形及討論事項如下：

職稱	姓名	專業資格與經驗	應 出 席 次 數 (A)	實	委	實際 出席 率(%) (B/A)	備註
				際
				出	託
				席	出
				次	席
				數	次
				(B)	數
召集人	卓一郎	高雄應用科技大學土木工程 科學士學位 好星建設董事長兼總經理32 年，具有營運判斷、會計及 財務分析、經營管理、產業 經驗、國際市場、領導能力、 決策能力等經驗。 未有公司法第30 條各款情 事	1	1	0	100	－
委員	陳俊成	淡江大學歷史研究所碩士學 位 曾擔任華威國際科技顧問股 份有限公司副總經理8 年經 歷 目前擔任聽得樂股份有限公 司及有聲音響電腦股份有限 公司董事長職務，具有營運 判斷、會計及財務分析、經 營管理、產業經驗、國際市 場、領導能力、決策能力等 經驗。 未有公司法第30 條各款情 事	1	1	0	100	－
委員	彭臺雄	國立中央大學大氣物理學系 學士學位 擔任力士塑膠公司董事17 年，具有營運判斷、會計及 財務分析、經營管理、產業 經驗、國際市場、領導能力、 決策能力等經驗。	1	1	0	100	111.6.17 卸任

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	職稱	姓名	專業資格與經驗	專業資格與經驗	專業資格與經驗	應 出 席 次 數 (A)	實	委	委	實際 出席 率(%) (B/A)	備註
							際
							出	託
							席	出
							次	席
							數	次
							(B)	數
			未有公司法第30條各款情事
	委員	翁傑中	美國聖路易斯大學財務金融 博士學位 擔任美國休斯頓聖托馬斯大 學卡麥倫商學院財務金融學 系主任及正教授18年。具有 營運判斷、會計及財務分 析、經營管理、產業經驗、 國際市場、領導能力、決策 能力等經驗。 未有公司法第30 條各款情 事			1	1	0		100	—
	委員	林子筠	荷蘭伊拉斯謨大學鹿特丹管 理學院財務管理碩士/國立 中央大學財務金融學士 曾擔任台灣愛力根藥品股份 有限公司高級財務規劃分析 師；羅技電子股份有限公司 財務分析師；遠東新世紀股 份有限公司 商業分析師，共 7年工作經歷 現職為歐廣國際有限公司財 務長及本公司獨立董事，具 備會計及財務專業能力。 未有公司法第30條各款情事			0	0	0		—	111.6.17 新任
	其他應記載事項： 敘明提名委員會主要議案之會議日期、期別、議案內容、提名委員會成員建議或 反對事項內容、提名委員會決議結果以及公司對提名委員會意見之處理。 日期/期別 討論事由 決議結果 公司對提名委員 會意見之處理 111/3/17 (第三屆第一次) 提議董事（含獨立 董事）候選人名單 經全體出席委員 無異議照案通過。 提報董事會經全 體出席董事及獨 立董事無異議照 案通過。
	日期/期別			討論事由	決議結果				公司對提名委員 會意見之處理
	111/3/17 (第三屆第一次)			提議董事（含獨立 董事）候選人名單	經全體出席委員 無異議照案通過。				提報董事會經全 體出席董事及獨 立董事無異議照 案通過。

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( 六 ) 推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因：

			運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃
						公司企業社
評估項目						會責任實務
	是	否	摘要說明
						守則差異情
						形及原因
一、公司是否建立推動永續發展之治 理架構，且設置推動永續發展專 （兼）職單位，並由董事會授權 高階管理階層處理，及董事會督 導情形？			本公司為落實公司治理，發展永續環境、維護社會公益，以貫徹企業永續經營理念、 實踐企業社會責任於111年5月11日設置隸屬於董事會之永續發展(ESG)委員會。由董 事長帶領統籌界定永續發展的風險與機會、評估永續發展的績效，以建立永續發展全 球運行的共識，並藉由永續發展的經驗分享學習，提昇奇鋐科技在永續發展實踐上的 成效。並訂有永續發展實務守則，定期(一年一次)出具永續發展報告書，並於公司網 站上公佈實踐永續發展之情形。最近一次111年5月11日於董事會報告，並啟動永續發 展願景：配合政府「淨零碳排政策」，從研發設計、原物料選購、生產製程改良、更 甚至於每位員工舉手投足能做到的節能減碳做起，將追求地球永續發展的概念深植於 每位員工的心中。 公司董事會每年會定期聽取經營團隊的報告（包含ESG報告），經營階層必須對董事會 提擬公司策略，董事會必須評判這些策略成功的可能性，也必須經常檢視策略的進 展，並且在需要時敦促經營團隊進行調整。			無差異情形
二、公司是否依重大性原則進行與公 司營運相關之環境、社會及公司 治理議題之風險評估，並訂定相 關風險管理政策或策略？					說明 為落實執行公司之環保政策，本公司積極推動各項環境 管理系統，如ISO14001環境管理系統、ISO14064-1溫室 氣體盤查管理系統、QC080000無有害物質管理系統，並 擬定各項環境保護議題之管理目標，定期審查執行成 效，期使低產品因生產、販售、使用及廢棄對環境所產 生的衝擊。	無差異情形
			重大議題	風險評估	說明
			環境	環境衝擊 及管理	為落實執行公司之環保政策，本公司積極推動各項環境 管理系統，如ISO14001環境管理系統、ISO14064-1溫室 氣體盤查管理系統、QC080000無有害物質管理系統，並 擬定各項環境保護議題之管理目標，定期審查執行成 效，期使低產品因生產、販售、使用及廢棄對環境所產 生的衝擊。

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						運作情形	運作情形	與上市上櫃
								公司企業社
評估項目								會責任實務
	是	否				摘要說明
								守則差異情
								形及原因
				社會	職業安全	1.為提升公司整體安全衛生制度及管理績效，各廠區每 年定期舉辦全員消防演習，提高人員消防意識，加強 員工疏散逃生能力，減少火災事故的發生，最大限度 減輕災害事故的損失。111年共舉辦了12次消防演習， 參與25,637人次。 2.因應COVID-19疫情迅速蔓延，本公司訂有「應急準備 和響應控制」政策，預防突發緊急情況，做出應急準 備，統一指揮、協調行動，最大限度地減少緊急事件 產生的後果。 3.『落實環安教育，持續循環改善』保證安全生產、提 高安全生產水準，員工職業健康安全與保護環境意 識。奇鋐科技集團向生產作業的員工，產線組長及外 包施工方等提供免費並在有償工作時間內的職業健康 安全培訓，培訓的內容包括但不限於：職業危害識別 防護、工業機械安全、化學品的安全使用、用電安全、 環境保護、消防疏散逃生應急知識等。
					產品安全	在研發過程中，提供熱流模擬分析，以及上下游整合式 的服務。本公司通過ISO9001、ISO14001、ISO45001、 ANSI/ESD S20.20、QC080000、ISO14064、ISO17025、 IATF16949、TL9000、ISO50001等各項管理系統認證，確 保產品設計與製造過程都能達到標準，充分滿足客戶要

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					運作情形	運作情形	與上市上櫃
							公司企業社
評估項目							會責任實務
	是	否			摘要說明
							守則差異情
							形及原因
			公司治理		求。
				社會經濟 與法令遵 循	1.透過建立治理組織及落實內部控制機制，確保本公司 所有人員及作業確實遵守相關法令規定。 2.本公司研發之產品申請專利以保障公司權益。
				強化董事 職能	1.不定期提供董事進修及法規資訊。 2.為董事投保董事責任險，保障其受到訴訟或求償之情 形。
				利害關係 人溝通	1.為避免利害關係人與本公司立場不同，造成誤解引起 經營或訴訟風險，本公司非常重視利害關係人與其關 心之重要議題。 2.建立各種溝通管道並積極溝通，減少對立與誤解。
三、環境議題 (一)公司是否依其產業特性建立合 適之環境管理制度？			本公司的營運系統與作業流程已通過多個國際標準認證包括ISO 9001、ISO 14001、 OHSAS 18001、ISO/TS16949、S8000、QC080000、ISO140646、TL9000、TS-16949、 ISO27001、溫室氣體盤查管理系統、無有害物質管理系統…等，並致力推動品質及環 境管理制度，定期審查執行成效，降低廢棄物對環境所產生的衝擊。				無差異情形
(二)公司是否致力於提升能源使用 效率及使用對環境負荷衝擊低 之再生物料？			全球氣候的變化正逐步影響著整個經濟的發展，也同步影響著企業的經營成本。從無 意識到有意識，從有意識到行動起來，奇鋐一直積極地致力於低碳經營，持續尋求節 能減排方案。奇鋐科技使用的主要能源為外部購買的電力，電力消耗亦是公司溫室氣 體排放的主要來源，非再生能源的消耗主要為天然氣、柴油、汽油、液化石油氣，111 年能源消耗系各營運據點自主盤查之結果，深圳廠區再生能源使用率為31%，武漢廠 區再生能源使用率為20%。				無差異情形

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			運作情形	與上市上櫃
				公司企業社
評估項目				會責任實務
	是	否	摘要說明
				守則差異情
				形及原因
(三)公司是否評估氣候變遷對企業 現在及未來的潛在風險與機 會，並採取氣候相關議題之因應 措施？			奇鋐科技作為地球公民一份子，深知溫室氣體排放將加速地球暖化，並引起極端之氣 候變遷，為此一直積極採取保護環境行動。依據國際標準組織(ISO)所制定ISO14064 系列標準，在深圳廠區導入ISO14064碳盤查體系認證，目前集團其餘下屬廠區，包 含東莞、成都、武漢、萬順達嘉善廠也都持續進行年度自主盤查和破壞臭氧層物質 ODS的調查與統計，奇鋐科技將持續關注氣候暖化議題，積極尋求節能減排的方案， 以降低本公司因溫氣體排放所造成的環境衝擊。目前除了部分舊式空調機的製冷劑會 產生破壞臭氧物質，在製程生產與化學品的使用過程中並未產生ODS，工廠已採取行 動逐年汰換舊式空調機以降低ODS 排放。	無差異情形
(四)公司是否統計過去兩年溫室氣體 排放量、用水量及廢棄物總重 量，並制定節能減碳、溫室氣體 減量、減少用水或其他廢棄物管 理之政策？			1.溫室氣體排放量資料統計數據、密集度、涵蓋範圍、減量政策、減量目標及驗證情 形： 單位:公噸co2e 年度 範疇一 範疇二 範疇三 排放總量 密集度 (溫室氣體 排放總量/ 營業額) 110 4,064.74 111,611.82 未進行範疇 三盤查 115,676.56 2.44% 111 5,717.74 97,867.04 95,328.15 198,912.93 3.55% 涵蓋 台灣高雄、 台灣高雄、 東莞明鑫/ - -	無差異情形

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						運作情形	運作情形			與上市上櫃
										公司企業社
評估項目										會責任實務
	是	否				摘要說明
										守則差異情
										形及原因
				範圍	深圳奇宏/ 興奇宏、東 莞明鑫/興 奇宏、成都 奇宏、武漢 奇宏/興奇 宏、嘉善萬 順達、越南	深圳奇宏/ 興奇宏、東 莞明鑫/興 奇宏、成都 奇宏、武漢 奇宏/興奇 宏、嘉善萬 順達	興奇宏

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			運作情形	與上市上櫃
				公司企業社
評估項目				會責任實務
	是	否	摘要說明
				守則差異情
				形及原因
			尚未經認證。 2.用水量資料統計數據、密集度、涵蓋範圍、減量政策、減量目標及驗證情形： 單位:公噸 年度 總用水量 密集度 (總用水量/營業額) 110 1,525,496 32.22 111 1,567,702.97 27.99% 涵蓋 範圍 台灣高雄、深圳奇宏/興奇宏、東莞明鑫/興奇宏、 成都奇宏、武漢奇宏/興奇宏、嘉善萬順達、越 南 用水量政策：水資源是21世紀人類所面臨最重要的課題之一，近年來因全球環 境變遷所引發的缺水危機，使我們更不能漠視水資源使用的問題。公司一直致 力於減少水資源的消耗，各廠區策劃並進行多種節水方案，如：製程用水經污 水處理站處理後回用到車間清潔使用、空調製冷水塔的水回收至生活區清洗利 用、將螺旋式水龍頭改快開式水龍頭，滅少滴水漏水現象。 3.廢棄物管理：本公司重視廢棄物的資源化與無害化處理，嚴格依照法規規定執行； 公司產生的所有廢棄物都有進行分類，並按類別交由有許可證的合法廠商回收處 理。廠區廢棄物分為資源類廢棄物、危險廢棄物以及一般廢棄物。資源類廢棄物 包含金屬類廢棄物、包裝類廢棄物、棧板等，分類收集後，交給當地合格公司進

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			運作情形	與上市上櫃
				公司企業社
評估項目				會責任實務
	是	否	摘要說明
				守則差異情
				形及原因
			行回收再利用；危險廢棄物主要為污水處理產生的污泥，及少量的有毒有害的化 學品溶劑或容器，經分類收集後交由有資質單位進行處理；一般廢棄物指生產中 的一般境圾或員工生活垃圾，交由當地市政公司統一掩埋或焚燒處理。 最近二年廢棄物產出量 單位:公噸 年度 有害廢棄物 非有害廢棄物 廢棄物總量 密集度 (廢物總量/營業額) 110 574.41 1674.79 2,249.2 4.75% 111 455.68 7,947.34 8,393.02 14.98% 資料 範圍 台灣高雄、深圳奇宏/興奇宏、東莞明鑫/興奇宏、成都奇宏、武漢 奇宏/興奇宏、嘉善萬順達、越南 廢棄物總量大幅增加，主要是因為東莞廠區新納入了廢鋼鐵6,257噸、廢紙306.69 噸、廢塑料62.33噸，110年數據未包含東莞廠區此三項廢棄物質，以致二年度差 異幅度較大。此三項非有害廢棄物皆已委託第三方進行回收再利用。若扣除可回 收利用的廢棄物總量，111年廢棄物(有害+非有害)總量為1,777公噸，實際較110 年減少20.99%。

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			運作情形	與上市上櫃
				公司企業社
評估項目				會責任實務
	是	否	摘要說明
				守則差異情
				形及原因
四、社會議題 (一)公司是否依照相關法規及國際 人權公約，制定相關之管理政策 與程序？			公司政策規定尊重工作自由，禁止任何形式的強迫勞動，包括僱用自由，辭工自由， 加班自由及進出廠區自由等；禁止採用任何限制勞工自由的行為，如扣押身分證件， 收取或抵押，無扣押同仁薪資，強迫搜身和強迫加班等。人力資源負責制定和實施公 司禁止強迫勞動的政策，定期調查評估政策的執行效果。經集團年度自主調查，111 年度本公司未發生強迫勞工事件。 尊重職工的基本人權，禁止任何形式的侮辱人格行為，包括禁止以粗暴、非人道的方 式對待工人，同仁擁有自由擇業權利，反對任何形式的歧視，尊重言論自由權，拒絕 暴力威脅、精神壓迫等行為。本公司通過內外部審核方式檢查侵犯人權風險，並組織 員工參與社會責任培訓與宣導，增加員工維護人權意識，鼓勵員工權利受侵犯時主動 申訴，新進同仁參與社會責任培訓(含尊重人權、反強迫勞工)，111年無關於侵犯人 權之投訴。 本公司亦將維護勞工權利延伸至供應商和分包商，確保供應商瞭解國家勞工組織的要 求並逐步改善社會責任表現。 111年接受人權、強迫勞工相關內部、外部審核總計33次(無強迫勞工事件、無侵犯人 權事件、無侵犯原住居民權力等情事)；累計為新進員工提供105,861小時關於保護勞 工權利教育培訓，各營運據點受訓比率100%。	無差異情形
(二)公司是否訂定及實施合理員工福 利措施（包括薪酬、休假及其他 福利等），並將經營績效或成果 適當反映於員工薪酬？			1.本公司訂定及實施合理員工福利措施： 公司設有職工福利委員會，依公司營收提撥一定比率福利金，為同仁規劃各項優質 福利，例如：旅遊補助及各項福利金給付；在保險、工資、有薪假各方面均優於法 令規定。且為方便及豐富員工生活，不斷改善硬體設施，依各廠區情況，興建足球 場、習俗活動室、母嬰室設施、增設快遞箱，方便員工寄存包裹、宿舍新裝空調、	無差異情形

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			運作情形	與上市上櫃
				公司企業社
評估項目				會責任實務
	是	否	摘要說明
				守則差異情
				形及原因
			優化廠區綠色植物，為員工提供乾淨及健康的生活環境。 2.章程明定年度如有獲利，應提撥不低於年度獲利3%做為員工酬勞。另訂立「AVC 集團獎金辦法」並依集團獲利與ESG永續指標達成狀況，搭配各事業處及個人績效 考核結果核算績效獎金，讓同仁薪酬與公司營運共同成長。經營績效或成果適當反 映於員工薪酬：績效獎金發放對象包含本公司及子公司之全職員工為限。其發放金 額，將參酌年資、職級、工作績效、整體貢獻或特殊功績。 3.董事及經理人績效評估與薪資報酬之關聯性： 董事酬金:本公司依公司章程第27條規定年度如有獲利，提撥不高於2%為董事酬 勞，按個別董事之參與程度及貢獻價值，並依「董事會績效評估辦法」一年評估一 次董事酬勞，除了章程所訂之董事酬勞及董事若有出席參加董事會給付之車馬費之 外，公司並無支付其餘報酬予董事。董事長之績效衡量標準係以公司營運績效、ESG 永續指標達成及財務結果相關之年度指標結果為衡量基礎，主要與公司年度稅後淨 利相連結。 經理人酬金：依公司章程27條規定年度如有獲利，提撥不低於3%為員工酬勞，經理 人獎金及酬勞均以考量其專業能力及公司營運、ESG永續指標達成與財務狀況。本 公司高階經理人績效管理辦法，連結「公司績效」及「個人KPI績效」等關鍵績效指 標，作為核給變動薪酬之參考項目。經理人之績效衡量標準係以公司營運績效、ESG 永續指標達成及財務結果相關之年度指標結果為衡量基礎，主要與公司年度稅後淨 利相連結。 董事會設有薪資報酬委員會，主要負責薪資報酬之政策、制度、標準與結構。公司 每年辦理績效評估自評及考評，將考核結果做為晉薪、核發獎金及酬勞發放之依

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評估項目				會責任實務
	是	否	摘要說明
				守則差異情
				形及原因
			據，並將獎金與公司經營績效、ESG 永續指標達成、年度淨利及員工考核相連結。
(三)公司是否提供員工安全與健康之 工作環境，並對員工定期實施安 全與健康教育？			1.本公司堅持以人為本的理念，為推動友善健康且互動良好的平等職場環境，積極進 行風險評估以打造幸福領航零災害的安全就業環境，落實從源頭減少職業災害的發 生、控制危害、以工程防護、提供個人防護用具、定期健康檢查、實施機械設備檢 點並定期保養等多方面管理。 本公司設置專職環安衛人員，負責規劃環境安全衛生相關事宜、推動及查核等工 作。聘請特約醫護人員，辦理同仁健康管理、職業病預防及健康促進等勞工健康保 護事項。為有效落實健全的職場職業安全衛生，本公司主動維護、升級或改善環安 衛工程，每半年依作業場所規劃並實施作業環境監測，掌握同仁作業環境實態與評 估勞工暴露狀況，進而達到積極捍衛同仁的健康和職業安全衛生。 本公司非常重視同仁在工作中發生緊急事故時的救護措施，辦公場所依作業人數配 置受訓合格之急救人員。在現場均配備足夠急救箱，以對同仁進行第一時間的即時 醫療處置。 為提升員工工作安全衛生知識，在各廠區進行環安衛教育訓練，包括入職和在職員 工，內訓或外訓形式。公司亦通過主動的環安衛工程的維護、升級或改善，積極保 護員工的健康和安全。奇鋐科技堅持以人為本的理念，從源頭減少職業危害的產生， 減少職業健康安全危害，同時在全廠區進行職業危害現狀評價全面完善職業健康管 理，落實從源頭減少控制、工程防護、個人防護、定期體檢、定期檢測等多方面管 理。 111年舉行定期全員消防演習共有12次，共25,637參加人次，以提高人員消防意識， 降低災害損失。	無差異情形

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				形及原因
			2.所涵蓋廠區包含：台灣高雄、深圳奇宏/興奇宏、東莞明鑫/興奇宏、成都奇宏、武 漢奇宏/興奇宏、嘉善萬順達、越南。 3. 111年度發生職業病0件，每百萬工時中發生失能傷害的總人次數為0.15(失能傷害頻 率FR)，每百萬工時中發生失能傷害的總損失日數為6.77(失能傷害嚴重率SR)。
(四)公司是否為員工建立有效之職涯 能力發展培訓計畫？			本公司為培育經營發展所需人才，除了制定教育訓練管理辦法，規範教育訓練實施重 點，每年都要檢視業務狀況與人力發展需求，制訂年度訓練計劃，開展相應的教育訓 練。藉由人才培養，強化管理才能發展和事業知識能力，儲備各級管理及專業人才。 本公司依據公司策略目標、法規、各職務、職等的專業需求或規定而訂定的相對應的 訓練，包括： 1.新進員工訓練：為使新進員工能瞭解企業文化背景、歷史沿革、相關工作規定及工 作所需求的知識、能力。以便快速融入公司，所進行的訓練活動。 2.在職員工訓練：依據不同職等、職位及職別所需之職能而規劃，包含專業技術、管 理能力、通用知識、因組織政策規劃必修及特殊職務證照需求等相關訓練。在訓練 的重點以增進員工專業知識與技能之深度與廣度，使員工能快速適應公司文化及累 積工作中的實務技能。 本公司111年度各廠區舉辦培訓合計6,234場次，參加培訓總人數達13.8萬人次，員工 平均參加培訓時數為7.23小時。	無差異情形

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				守則差異情
				形及原因
(五)針對產品與服務之顧客健康與安 全、客戶隱私、行銷及標示等議 題，公司是否遵循相關法規及國 際準則，並制定相關保護消費者 或客戶權益政策及申訴程序？			本公司設有專人及電子郵件信箱，處理有關公司客戶權益申訴之相關問題，公平、即 時處理客戶之申訴。各項產品之行銷及標示，均遵循相關法規及國際準則，以確保產 品品質，新供應商之導入，擁有ISO14000或綠色供應鏈證明之廠商，將優先列為合格 供應商。新材料導入，供應商須提供相關證明文件，其材料符合RoHs及REACH規範。 本公司構建良好的申訴機制支持內外部通過面談、信函、電話形式投訴違反商業道 德、違法行為等，公司各營運據點除了在廠區設置內部員工意見箱、電話及郵箱等方 式接受內外部之申訴。	無差異情形
(六)公司是否訂定供應商管理政策， 要求供應商在環保、職業安全衛 生或勞動人權等議題遵循相關規 範，及其實施情形？			1.供應商管理政策及相關規範：本公司堅持綠色環保理念貫徹到每個部門與流通環 節，持續要求供應商提供的物料或服務符合環保及環境的要求，公司配備國家級的 實驗室對供應商提供的原物料進行有害物質檢測，確保所生產的產品不會威脅顧客 健康及對環境造成衝擊；並要求所有供應商遵守所有適用的法律和國際標准，按照 RBA(責任商業聯盟)的標準從勞工、健康與安全、環境標準、道德規範、管理系統五 個方面管理供應商，將社會和環境要求融入業務決策和日常運作，有效地預防和控 制可能造成社會和環境風險。 2.供應商永續評估：由於配合供應商數量與種類眾多，依據產業特性，將重點AVL供 應商列為優先稽核對象，並訂定年度稽核計畫，以符合RBA規範為目標。111年共完 成184家AVL廠商稽核，完成51家新供應商導入稽核，本公司除要求供應商回覆改善 措施外，亦提供管理制度導入以及推行的經驗給供應商參考。 111年對201家供應商發出社會責任自評調查(SR)，無自評分數不達標供應商；對184 家供應商進行現場稽核，總共發現了205個永續經營問題點，問題點集中在工時超 標、社保購買基數不符合法令要求、職業健康安全（未佩戴PPE/未進行離職體檢/	無差異情形

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				守則差異情
				形及原因
			化學品標識缺失/消防通道被堵）等；針對審核發現的所有不符合項皆進行追蹤驗 證，供應商被要求1個月內提供整改方案並關閉或降低問題點嚴重度至可接受風險 程度。
五、公司是否參考國際通用之報告書 編製準則或指引，編製永續報告 書等揭露公司非財務資訊之報 告書？前揭報告書是否取得第 三方驗證單位之確信或保證意 見？			本公司每年均有參照全球報告倡議組織(GRI)之永續性報告指南實施手冊、RBA責任商 業聯盟行為準則、ILO國際勞工組織標準、RMI負責任的礦產倡議、CDP國際碳揭露計 劃、IPE公眾環境數據信息及企業自定義指標編寫永續經營報告書。報告書由中央品 保處編製，經內部審核後，呈報永續發展委員會，尚未經第三方認證。	本公司將視 實際需要未 來將送請第 三方驗證單 位出具確信 或保證意見。
六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：本公司依公司法及金管 會相關法規進行公司治理，並已涵蓋主要治理原則。
七、其他有助於瞭解企業推動永續發展執行情形之重要資訊： 奇鋐科技積極參與社區相關活動，為共同守護新北市社區治安，111年向所在地區警察局捐贈款項與所需監視器設備、音響系統及機車防水 手套等物資。在2月農曆年節前，向財團法人/基金會捐贈物資禮盒，給弱勢兒童及少年溫暖的關懷。11月響應銀行及財團法人公益慈善基金 會捐款，用以鼓勵外商投資、深耕台灣所舉辦金商獎選拔活動；並捐款贊助體育活動，用以鼓勵發展國人運動習慣，為偏鄉學童跑出健康， 有計劃地培養青少年種子球員，並促進其健全發展。 東莞廠區於111年與當地企業及醫療院所共同開展核酸檢測志願服務活動，開展全民核酸檢測，主動搜索新冠病毒感染者，精準防控，保護 群眾健康。5月參與當地村落服務中心開展“清潔河道”志願服務活動，潔淨了地方、美化了生活環境，又增強了大家的環保意識、樹立了綠 色發展的新理念。8月號召員工挽袖捐熱血參與當地區域政府聯合開展無償獻血志願活動，以博愛的名義致敬生命，以捐獻熱血的方式，為 生命助力，用血液凝聚愛心，用行動詮釋奉獻。9月捐贈與當地小學空調，改善教師辦公及學生學習條件，慈善送溫暖，愛心獻社會，希望 同學們能夠快樂成長，健康生活，為未來更好的生活而不斷努力學習，以回報社會。

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評估項目				會責任實務
	是	否	摘要說明
				守則差異情
				形及原因
在COVID-19疫情嚴峻，全國各地醫療人員急缺之際，成都廠區於111年8月共三次動員廠區員工，利用下班及週末休息時間為當地兒童及區 民，辦理核酸檢測點協助街道工作人員維持秩序及掃碼登記，為疫情出一份力，更快戰勝疫情早日度過難關。

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( 七 ) 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因：

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評 估 項 目				誠信經營守則差
	是	否	摘要說明
				異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否製定經董事會通過之誠 信經營政策，並於規章及對外文件 中明示誠信經營之政策、作法，以 及董事會與高階管理階層積極落 實經營政策之承諾？ (二)公司是否建立不誠信行為風險之 評估機制，定期分析及評估營業範 圍內具較高不誠信行為風險之營 業活動，並據以訂定防範不誠信行 為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公 司誠信經營守則」第七條第二項各 款行為之防範措施？ (三)公司是否於防範不誠信行為方 案，並於各方案內明定作業程序、 行為指南、違規之懲戒及申訴制 度，且落實執行，並定期檢討修正 前揭方案？	  		(一)本公司訂有「誠信經營作業程序及 行為指南」保證在與股東、員工、 客戶、供應商、各級政府和營運地 的一般公眾的商業往來中（ 包括 當個人利益與公司利益產生衝突 時），保持高度的誠信和職業道德 水準。並承諾確保在公司向相關政 府的監督管控機構和所有其他公 眾發佈機構提交的報表中所披露 的資訊， 均為完整的、充分的、 準確的、及時的和可理解的。 (二)本公司為落實經營理念、建立企業 文化、發揚五大核心價值觀，以符 合職業道德及行為規範，並建立、 維護公平、高效的優質工作環境， 達成企業集團永續經營，設置舉報 系統，提供員工及相關人員舉報任 何不正當的行為並由公司指定資 深管理階層親自處理。 (三)為提倡並宣導誠信行為，本公司除 將相關規範公布在公司內部網站 供同仁隨時查詢，同時對每位同仁 均進行公司核心價值及遵循制度 之宣導，並提供相關教育訓練課 程。公司及各子公司並設有嚴謹的 會計制度、內部控制及稽核制度防 範不誠信行為，並建立檢舉制度， 鼓勵內部及外部人員檢舉非法及 不誠信行為，並定期就相關業務流 程進行評估遵循情形。	無差異情形
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀 錄，並於其與往來交易對象簽訂之 契約中明定誠信行為條款？			(一)員工在處理與供應商的關係時，應 始終保持公正性，不應試圖施加影 響以獲得對某個特定供應商的“特 別對待＂，這樣會危害公司對外部 供應商競爭性選拔程序。採購協議 應該得到適當的審核，並且明確供 應商所提供的服務和產品、付款的	無差異情形

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評 估 項 目				誠信經營守則差
	是	否	摘要說明
				異情形及原因
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動 企業誠信經營專職單位，並定期 (至少一年一次)向董事會報告其誠 信經營政策與防範不誠信行為方 案及監督執行情形？ (三)公司是否制定防止利益衝突政 策、提供適當陳述管道，並落實執 行？ (四)公司是否為落實誠信經營已建立 有效的會計制度、內部控制制度， 並由內部稽核單位依不誠信行為 風險之評估結果，擬訂相關稽核計 畫，並據以查核防範不誠信行為方 案之遵循情形，或委託會計師執行	  		計算根據和合適的價格與費用。付 款金額必須與所提供的服務或產 品符合。 (二)1.本公司由總經理室、人力資源處 共同組成「誠信經營推動小 組」，依據各單位工作職掌及範 疇，確保誠信經營守則之落實， 誠信經營推動小組於111年5月 11日向董事會報告其執行情形。 2.為防止利益衝突政策、提供適當 陳述管道，本公司訂有「誠信經 營作業程序及行為指南」。 3.經內部稽核查核111年度之內控 作業，並未發現有違反誠信經營 之相關事項，亦未收到有關本公 司誠信經營相關之內、外部檢舉 函或法律案件，因此111年度並無 違反企業誠信經營守則之相關規 範情形。 (三)為貫徹落實「誠信經營作業程序及 行為指南」規定，力求減少並杜絕 員工違規事件的發生，特別開設了 “投訴專線＂和“投訴信箱＂，歡迎 社會各界對本公司員工進行監督 並通過專線聯絡方式投訴本公司 員工的違規行為。董事對董事會所 列議案，與其自身或其代表之法人 有利害關係，致有損害公司利益之 虞者，不得加入討論或表決，且討 論及表決時應予迴避。 (四)本公司致力於開發並運行一套內 部會計控制和流程的系統，以提供 一個合理的保證，確保本公司內部 的所有交易都得到了正當的授 權，記錄並且遵守了所有的法律。 公司內部稽核人員定期查核會計

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	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司
評 估 項 目				誠信經營守則差
	是	否	摘要說明
				異情形及原因
查核？ (五)公司是否定期舉辦誠信經營之 內、外部之教育訓練？			制度及內部控制制度遵循情形，並 作成稽核報告提報董事會。 (五)本公司五大核心價值觀中首重「誠 信負責」，因此於新進員工教育訓 練時及對在職員工例行宣導會中 均會一再宣導誠信經營之重要。 111年共計17人次51小時董事及經 理人參與公司治理與證券法規、內 部人股權交易法律遵循宣導會及 防內線交易宣導會等課程，課程內 容已涵蓋重大訊息之保密作業，以 及內線交易形成原因、認定過程及 交易實例說明，內部重大資訊範 圍、保密作業、公開作業與違規處 理。
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制 度，並建立便利檢舉管道，及針對 被檢舉對象指派適當之受理專責 人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調 查標準作業程序、調查完成後應採 取之後續措施及相關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢 舉而遭受不當處置之措施？	  		(一)本公司誠信經營作業程序及行為 指南第21條訂有獎勵內容及相關 程序，並已遵循相關辦法處理。 (二)本公司保證對所有檢舉者的身份 資訊保密。但是公司保留對進行惡 意舉報、騷擾性檢舉和故意虛假指 控的員工進行相關懲處。 (三)本公司任何員工都不能因為善意 的檢舉而遭到公司或其他員工的 報復。	無差異情形
四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊 觀測站，揭露其所定誠信經營 守則內容及推動成效？			(一)本公司將定期於公司網站及年報 上揭露誠信經營相關資訊。	無差異情形
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則 之差異情形：本公司依「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有「誠信經營作業程序及行為指南」，公 司所有同仁、經理人及董事會成員均必須遵守本規範及相關辦法之規定，主要職責範圍與「上市上 櫃公司誠信經營守則」大致相同，其最終目的均為防止企業貪腐，並確保企業實施有助於預防及發 現貪腐之內控機制。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形） 本公司誠信經營運作情形之重要資訊均會定期揭露於公司年報，並不定期向員工辦理五大核心價值觀

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運作情形與上市上櫃公司
評估項目誠信經營守則差
是否摘要說明
異情形及原因

之教育訓練，以宣導公司誠信經營決心。本公司經營首重誠信，為落實誠信經營之基本原則，要求
所有員工在執行公司業務時，必須遵守政府相關法令以及道德行為規範。奇鋐科技集團五大核心價
值觀：以成就客戶為導向，以誠信負責為本、熱忱毅力、開放創新及團隊合作。其中誠信負責主要
價值觀即為：實事求是，用數據說話，自我要求，言行一致，精益求精。以專業的判斷，提供客戶
有效的解決方案，信守對客戶承諾，贏得客戶信賴。

( 七 ) 公司治理守則及相關規章查詢方式：

有關本公司所製訂之各項規章，請至本公司網站 https://www.avc.co 或至 「公開資訊觀測站」查詢。

( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解之重要資訊：

1. 董事最近年度及截至年報刊印日止進修情形：

						當年度
					進修時
職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱		進修總
					數
						時數
董事	沈慶行	111/10/31	社團法人中華公司治理 協會	董事之證交法規責任-內線 交易解析	3	9
		111/10/21	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	111年度防範內線交易宣 導會	3
		111/08/05	社團法人中華公司治理 協會	最新稅務法令解析	3
董事	陳易成	111/10/31	社團法人中華公司治理 協會	董事之證交法規責任-內線 交易解析	3	12
		111/08/05	社團法人中華公司治理 協會	最新稅務法令解析	3
		111/07/27	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	從CSR到ESG企業管理心 法	3
		111/06/29	社團法人中華公司治理 協會	個人面對CFC因應首部 曲：知己知彼	3
董事	王瑞賓	111/10/28	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	111年度防範內線交易宣 導會	3	8
		111/07/20	臺灣證券交易所、櫃檯買 賣中心	永續發展路徑圖產業主題 宣導會	2
		111/06/10	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	111年度防範內線交易宣 導會	3
董事	黃祖模	111/10/31	社團法人中華公司治理 協會	董事之證交法規責任-內線 交易解析	3

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						當年度
					進修時
職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱		進修總
					數
						時數
		111/10/14	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	111年度防範內線交易宣 導會	3	11
		111/08/05	社團法人中華公司治理 協會	最新稅務法令解析	3
		111/07/07	臺灣證券交易所、櫃檯買 賣中心	永續發展路徑圖產業主題 宣導會	2
董事	高百齡	111/10/21	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	111年度防範內線交易宣 導會	3	6
		111/10/05	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	111年度內部人股權交易 法律遵循宣導說明會	3
獨立 董事	陳俊成	111/10/26	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	111年度內部人股權交易 法律遵循宣導說明會	3	6
		111/10/05	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	111年度內部人股權交易 法律遵循宣導說明會	3
獨立 董事	卓一郎	111/07/13	臺灣證券交易所、櫃檯買 賣中心	永續發展路徑圖產業主題 宣導會	2	7
		111/06/10	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	111年度防範內線交易宣 導會	3
		111/05/12	台灣證券交易所、Alliance Advisors、中華公司治理 協會聯合舉辦	國際雙峰會線上論壇	2
獨立 董事	翁傑中	111/07/13	臺灣證券交易所、櫃檯買 賣中心	永續發展路徑圖產業主題 宣導會	2	7
		111/06/10	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	111年度防範內線交易宣 導會	3
		111/05/04	台灣證券交易所、Alliance Advisors、中華公司治理 協會聯合舉辦	國際雙峰會線上論壇	2
獨立 董事	林子筠	111/10/19	社團法人中華公司治理 協會	公司治理高峰論壇─提升董 事職能 落實公司永續治理	6	14
		111/10/14	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	111年度防範內線交易宣 導會	3
		111/10/12	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	111年度內部人股權交易 法律遵循宣導說明會	3

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						當年度
					進修時
職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱		進修總
					數
						時數
		111/07/20	臺灣證券交易所、櫃檯買 賣中心	永續發展路徑圖產業主題 宣導會	2

1. 公司治理、永續經營及企業誠信經營工作運作及執行情形

2. (1) 公司治理工作小組

本公司依法設置公司治理主管並設置公司治理工作小組，由公司治
理主管擔任召集人，營運稽核處負責相關推動作業，主要職責如下：

• a. 研擬規劃適當公司制度及組織架構以促進董事會的獨立性、公司的 透明度及法令遵循、內稽內控的落實。

• b. 董事會前徵詢各董事意見以規劃並擬訂議程，至少於會前七日通知 所有董事出席並提供足夠之會議資料，以利董事瞭解相關議題之 內容；議題內容如有與利害關係人相關並應適當迴避之情形，將 給予相對人事前提醒。

• c. 每年依法令期限登記股東會日期，製作並於期限前申報開會通知、 議事手冊與議事錄，並於修訂章程或董監改選後辦理變更記。

• d. 每年除就個別董事進行績效考評外，更就整體運作進行內部績效評 估，並至少每三年將委任外部專業獨立機構或專家學者執行一次 外部績效評估。

(2) 永續發展委員會

本公司於董事會底下設有永續發展委員會，由董事長帶領統籌界定永
續發展風險與機會、評估永續發展的績效，以建立永續發展全球運行
的共識，並藉由永續發展的經驗分享學習，提昇奇鋐科技在永續發展
實踐上的成效。

• (3) 誠信經營工作小組

• a. 本公司由總經理室、人力資源處共同組成「誠信經營推動小組」， 依據各單位工作職掌及範疇，確保誠信經營守則之落實，並由專 職單位一年一次定期向董事會報告其執行情形。

• b. 為防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，本公司已訂定「誠信經 營作業程序及行為指南」。

• c. 為落實誠信經營政策， 111 年共計 17 人次 51 小時董事及經理人參與 公司治理與證券法規、內部人股權交易法律遵循宣導會及防內線 交易宣導會等課程，課程內容已涵蓋重大訊息之保密作業，以及 內線交易形成原因、認定過程及交易實例說明，內部重大資訊範 圍、保密作業、公開作業與違規處理。。

3. 資訊系統與網路安全之風險：

• 本公司為落實公司 ” 電子資料處理循環辦法 ” ，使內部相關部門與維運管理 人員可依循辦法程序之要求作業，每年實施資訊安全內部稽核管理制度， 並由客觀第三方單位做內部年度稽核公司營運稽核單位於每年 8 月與 12 月分別進行內部稽核與自評查核。外部單位則由會計師事務所進行不定期

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內部稽核以確保資訊安全管理的有效性與適用性並能夠確實落實與執行，
來永續推動資訊安全之制度並以符合相關團體之要求與期盼。

管理範圍 :

1. 設備環境安全管理 --- 系統設備之安置與人員環境進出的保護與管制

2. 電腦系統安全管理 — 規範並預防內外部入侵破壞與資料備份的防護

3. 網路防駭安全管理 -- 網路、防火牆與郵件資料傳送與防毒防駭的安全機 制

4. 系統存取權限控制 -- 規範授權帳號與資料之存取與變更。

5. 持續性安全管理 -- 每年至少審查一次，確實反映資安管理政策、使其能 符合公司業務與資訊安全最新發展現況，以確保管理制度的可行性及 有效性，以維持營運並提供適當服務的能力。

資安事件對企業營運風險損害與應變 :

世界各地不斷出現駭客攻擊事件，對資安威脅的影響越來越廣，如應變處
置不當，可能會從單一的系統事故，擴大演變成整體系統的損害，使企業
整體營運帶來直接衝擊。故即時應變措施相對重要，才能在最短時間把破
壞降至最低。因此，為了防範日新月異的網路攻擊，本公司在資訊安全方
面，除積極建立防禦措施外，對網路與電腦潛在性的攻擊與威脅做到阻斷、
隔離與防護。在另一方面致力落實資訊安全政策並依公司九大循環的電子
資料管理辦法來強化應變能力，以達成資訊安全政策衡量指標，為公司生
產經營活動提供資訊安全保障。

為確保企業營運與服務能迅速恢復運作，立即對損害系統啟動備援機制與
資料復原來減緩衝擊，復原後應釐清整體事件發生原因再加強改善，避免
相同資安事件再發生。

• (1) 系統備援 / 備品 : 當事故硬體受損害的主機停機，備援 / 備品立即接手 運作。

• (2) 資料備份 : 當資料受害毀損時將資料復原。

111 年度執行情形：

• 本年度分別由內稽單位與外部第三方會計師於 12 月執行共 2 次資訊 系統安全管理查核，另外對於系統損害復原措施資訊單位亦進行 2 次 的系統資料復原演練。

• 本公司於 1 月、 7 月進行電腦軟體抽查，加強員工對於資訊安全合規 的規範與風險警覺性。

• 資訊單位為預防資安風險發生，每日早會檢視資安之執行狀況，如用 戶帳號、防火牆、網路流量與防毒阻擋等相關異常行為，來確保無危 害資訊安全之事件發生。

• 於 111 年 5 月 11 日向董事會報告 110 年資訊安全政策及管理。

ISO27001 認證 :

東莞廠 : 108 年 9 月成功導入並每年持續取得認證 深圳廠 : 109 年 3 月成功導入並每年持續取得認證

- 66 -

( 九 ) 內部控制制度執行狀況應揭露事項：

1. 內部控制聲明書：

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本公司民國 111 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責 任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、 績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規 範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

• 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦 僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改 變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有 自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處 理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之 設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目， 係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環 境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要 素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及 執行的有效性。

• 五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 111 年 12 月 31 日的內部控制 制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成 之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵 循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標 之達成。

• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述 公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第 三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

• 七、本聲明書業經本公司民國 112 年 3 月 13 日董事會通過，出席董事 13 人中，無 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

奇鋐科技股份有限公司

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1. 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

2. ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其 內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券 價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無此情形。

3. ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議。

1. 股東會重要決議及執行情形

日期	重要決議事項	執行情形
111/6/17	1.通過承認110年度營業報告書及財 務報表。	通過承認案。
	2.通過承認110年度盈餘暨資本公積 發放現金分配案。	通過承認案，並於111年8月9日經董事會決 議訂定民國111年8月31日為除息基準日，以 未分配盈餘及資本公積合計配發新台幣 1,519,233,675元現金股利，已於民國111年9 月20日發放完畢。
	3.通過修訂「公司章程」案。	已決議通過，並已依股東會決議執行辦理。
	4.通過修訂「董事選任程序」案	已決議通過，並已依股東會決議執行辦理。
	5.通過修訂「取得或旔分資產處理程 序」案	已決議通過，並已依股東會決議執行辦理。
	6.通過修訂「股東會議事規則」部分 條文案。	已決議通過，並已依股東會決議執行辦理。
	7.通過發行低於市價之員工認股權 憑證案	已決議通過，並經董事會於111年7月7日通 過分次發行，第一次發行14,631 單位。
	8.全面改選董事案。	已於111年6月20日向經濟部加工出口區完成 董事改選變更登記。
	9.解除新任董事競業禁止之限制案。	決議通過，並已依股東會決議執行辦理。

2. 董事會重要決議

日期/期別	重要決議事項	證交法§14-3 所列事項	獨董持反對 或保留意見
111/3/17 (第十二屆第 十五次)	1.本公司110年度決算財務報表及合併財務報表、營 業報告書。	--	無
	2.審查本公司110年度盈餘分配擬提撥董事及員工 酬勞總額案。	--	無
	3. 110 年度盈餘暨資本公積發放現金分配案。	--	無
	4.審查聘任會計師之獨立性。		無
	5.委任會計師及其報酬案。		無
	6. 111 年度營運計畫。	--	無
	7.發行低於市價之員工認股權憑證案。		無
	8.全面改選董事案。	--	無
	9.本公司董事會提議並審查董事（含獨立董事）候選 人名單。	--	無

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日期/期別	重要決議事項	證交法§14-3 所列事項	獨董持反對 或保留意見
	10.受理董事候選人之提名期間、應選名額及受理處 所。	--	無
	11.解除新任董事競業禁止之限制案。	--	無
	12.股東常會受理股東提案權之相關事宜。	--	無
	13.修訂「公司章程」、「公司治理實務守則」、「企業 社會責任實務守則」、「取得或處分資產處理程序」 及「股東會議事規則」。		無
	14.訂定111年股東常會開會日期及議程等相關事 宜。	--	無
	15.新增向金融機構融資案。	--	無
	16.對子公司辦理背書保證。		無
	17.本公司110年度「內部控制制度有效性之考核」 及「內部控制聲明書」案。	--	無
	18. 修訂內部控制制度。		無
	獨立董事持反對或保留意見：無 公司對獨立董事意見之處理：無 決議結果：各案均經全體出席董事及獨立董事同意通過。
111/5/11 (第十二屆第 十六次)	1.本公司及子公司111 年第一季合併財務報表。	--	無
	2.新增向金融機構融資案。	--	無
	3.對子公司辦理背書保證。		無
	4.對子公司辦理資金貸與案。		無
	5.追認攸泰科技股份有限公司現金增資案。	--	無
	6.修訂內部控制制度。		無
	7.設置永續發展(ESG)委員會。	--	無
	8.溫室氣體盤查及查證時程規劃。	--	無
	9.審查本公司110年度董事酬勞分配方式及分配 日期案。	--	無
	獨立董事持反對或保留意見：無 公司對獨立董事意見之處理：無 決議結果：各案均經全體出席董事及獨立董事同意通過。
111/6/17 (第十三屆第 一次)	1.推選董事長案。	--	無
	2.聘任各項委員會委員。	--	無
	獨立董事持反對或保留意見：無 公司對獨立董事意見之處理：無 決議結果：各案均經全體出席董事及獨立董事同意通過。
111/7/7 (第十三屆第 二次)	1.發行本公司111年度員工認股權憑證相關事 宜。		無
	2. 111年度員工認股權憑證得第一次發行認股權 人(非經理人)名冊。	--	無

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日期/期別	重要決議事項	證交法§14-3 所列事項	獨董持反對 或保留意見
	3. 111年度員工認股權憑證第一次發行得認股權 人(經理人)名冊。	--	無
	4. 認購攸泰科技股份有限公司現金增資案。	--	無
	獨立董事持反對或保留意見：無 公司對獨立董事意見之處理：無 決議結果：各案均經全體出席董事及獨立董事同意通過。
111/8/9 (第十三屆第 三次)	1.本公司及子公司111年第二季合併財務報表 案。	--	無
	2.訂定現金股利配發基準日相關事宜案。	--	無
	3.新增向金融機構融資案。	--	無
	4.對子公司辦理背書保證案。		無
	5.對子公司辦理資金貸與案。		無
	6.修訂內部控制制度。		無
	獨立董事持反對或保留意見：無 公司對獨立董事意見之處理：無 決議結果：各案均經全體出席董事及獨立董事同意通過。
111/11/11 (第十三屆第 四次)	1.本公司及子公司111年第三季合併財務報表 案。	--	無
	2.新增向金融機構融資案。	--	無
	3.對子公司辦理背書保證案。		無
	4. 2023 年度稽核計畫案。	--	無
	5.本公司擬辦理現金增資發行普通股案件。		無
	6.修訂內部控制「C-GA10-管理辦法」、「內部稽核 制度」及「風險管理政策與作業程序」條文案。		無
	7.子公司Tonbridge Investments Ltd.辦理註銷。	--	無
	8.審查本公司經理人110年度員工酬勞暨111年 度年終績效獎金發放金額案。	--	無
	獨立董事持反對或保留意見：無 公司對獨立董事意見之處理：無 決議結果：各案均經全體出席董事及獨立董事同意通過。
112/2/10 (第十三屆第 五次)	1.本公司111 年現金增資相關事項。		無
	2. 111年度現金增資發行新股授予員工(非經理人)認 股分配案。	--	無
	3. 111年度現金增資發行新股授予員工(經理人)認股 分配案。	--	無
	4.越南廠第二期土建工程及新增租賃土地案。	--	無
	獨立董事持反對或保留意見：無 公司對獨立董事意見之處理：無 決議結果：各案均經全體出席董事及獨立董事同意通過。

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日期/期別	重要決議事項	證交法§14-3 所列事項	獨董持反對 或保留意見
112/3/13 (第十三屆第 六次)	1.本公司111年度決算財務報表及合併財務報表、營 業報告書。	--	無
	2.審查本公司111年度盈餘分配擬提撥董事及員工 酬勞總額案。	--	無
	3. 111 年度盈餘暨資本公積發放現金分配案。	--	無
	4.安永聯合會計師事務所及其關係企業提供非確信 服務案。		無
	5.審查聘任會計師之獨立性。		無
	6.委任會計師及其報酬案。		無
	7. 112 年度營運計畫。	--	無
	8.新增向金融機構融資案。	--	無
	9.修訂「內部控制制度」、「內部稽核制度」、「公司治 理實務守則」及「永續發展實務守則」等條文。		無
	10.本公司111年度「內部控制制度有效性之考核」 及「內部控制聲明書」案。	--	無
	11.取得及處分供營業使用之設備予子公司案。		無
	12.訂定112年股東常會開會日期及議程等相關事 宜。	--	無
	獨立董事持反對或保留意見：無 公司對獨立董事意見之處理：無 決議結果：各案均經全體出席董事及獨立董事同意通過。

( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有 不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情形。

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• ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務 、

• 主管、內部稽核主管 公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總： 無此情形。

• 五、簽證會計師公費資訊

• 一

• ( ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審 計公費之比例達四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計 服務內容：

金額單位：新臺幣仟元

會計師事務 所名稱	會計師 姓名	查核期間	審計公費	非審計公費	合計	備 註
安永聯合會 計師事務所	陳政初	111年1月1日 ~111年12月31日	2,980	700	3,680	無
	洪國森	111年1月1日 ~111年12月31日

• 註：非審計公費項目為 : 代墊費 200 仟元，移轉訂價 400 仟元、 111 年發行員工認 股權憑證意見書公費 100 仟元。

• ( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計 公費減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無此情形。

• ( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、 比例及原因：無此情形。

- 72 -

六、更換會計師資訊

• 公司如在最近二年度及其期後期間有更換會計師情形者，應揭露下列事項： 一

• ( ) 關於前任會計師：

更 換 日 期	110 年10 月1日	110 年10 月1日	110 年10 月1日	110 年10 月1日	110 年10 月1日	110 年10 月1日
更換原因及說明	配合安永聯合會計師事務所內部組織重新調整
說明係委任人或會計師終止或不接受委 任		當事人 情 況	會計師			委任人
		主動終止委任	不適用			不適用
		不再接受(繼續)委 任	不適用			不適用
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核 報告書意見及原因		不適用
與發行人有無不同意見		有			會計原則或實務
					財務報告之揭露
					查核範圍或步驟
					其 他
		無		
		說明
其他揭露事項 (本準則第十條第五款第一目第四點應 加以揭露者)		不適用

( 二 ) 關於繼任會計師：

(二) 關於繼任會計師：
事 務 所 名 稱	安永聯合會計師事務所
會 計 師 姓 名	陳政初、洪國森
委 任 之 日 期	110 年10 月1日
委任前就特定交易之會計 處理方法或會計原則及對 財務報告可能簽發之意見 諮 詢 事 項 及 結 果	不適用
繼任會計師對前任會計師 不同意見事項之書面意見	不適用

• ( 三 ) 前任會計師對公開發行公司年報應行記載事項準則第十條第五款第一目及第 二目之 3 事項之覆函：不適用。

• 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職 於簽證會計師所屬事務所或其關係企業 無此情形。

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• 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分 之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

• 一

• ( ) 董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形：

單位：股

		111 年度	111 年度	112 年截至3 月13日止	112 年截至3 月13日止
職 稱	姓 名	持有股數	質押股數	持有股數	質押股數
		增(減)數	增(減)數	增(減)數	增(減)數
董事	星合投資股份有限公司	0	0	0	0
法人董事代表人兼總 經理	沈慶行	0	0	0	0
董事	日商古河電氣工業株式會社	0	0	0	0
法人董事代表人	大野良次	0	0	0	0
法人董事代表人	本村拓也	0	0	0	0
法人董事代表人	小林隆志	0	0	0	0
董事	北野谷惇	0	0	0	0
董事兼副總經理	陳易成	0	0	0	0
董事兼副總經理	王瑞賓	0	0	0	0
董事兼副總經理	黃祖模	0	0	0	0
董事	高百齡	0	0	0	0
獨立董事	陳俊成	0	0	0	0
獨立董事	卓一郎	0	0	0	0
獨立董事	彭臺雄(111.6.17 卸任)	0	0	-	-
獨立董事	翁傑中	0	0	0	0
獨立董事	林子筠(111.6.17 新任)	0	0	0	0
副總經理	陳江漢	0	0	0	0
公司治理主管	郭惠英	0	0	0	0
會計主管	林淑華	0	0	0	0

• ( 二 ) 股權移轉資訊：無股權移轉之相對人為關係人之情形。

( 三 ) 股權質押資訊：無股權質押之相對人為關係人之情形。

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九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

持股基準日 :112 年 2 月 25 日 ( 現金增資除權基準日 )

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女 持有股份	配偶、未成年子女 持有股份	利用他人 名義合計 持有股份	利用他人 名義合計 持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等 以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等 以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	備註
	股數
		持股比率	股數	持股比 率	股 數	持股 比率	名稱（或姓名）	關係
日商古河電氣工業株式會社	52,944,693	14.99%	不適用	不適用	0	0	古河國際股份有限公司	聯屬公司	無
新制勞工退休基金１１０年第１次全權委 託野村投資專戶	18,478,100	5.23%	不適用	不適用	0	0	無	無	無
元大台灣高股息基金專戶	16,258,804	4.60%	不適用	不適用	0	0	無	無	無
古河國際股份有限公司	9,398,895	2.66%	不適用	不適用	0	0	日商古河電氣工業株式會社	聯屬公司	無
彰化商業銀行股份有限公司受託保管元大 台灣高股息優質龍頭證券投資信託基金專 戶	7,956,000	2.25%	不適用	不適用	0	0	無	無	無
星合投資股份有限公司	6,547,174	1.85%	不適用	不適用	0	0	無	無	無
公務人員退休撫卹基金管理委員會１０８ 年度國內全權委託野村投信公司投資帳戶	6,182,000	1.75%	不適用	不適用	0	0	無	無	無
國泰人壽保險股份有限公司	5,538,000	1.57%	不適用	不適用	0	0	無	無	無
匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司受託保管 威斯康辛州投資委員會投資專戶	5,308,000	1.50%	不適用	不適用	0	0	無	無	無
舊制勞工退休基金	5,299,770	1.50%	不適用	不適用	0	0	無	無	無

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• 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉 投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

111 年 12 月 31 日

單位：仟股；％

			董事、監察人、經理	董事、監察人、經理
	本公司投資		人及直接或間接控制		綜合投資
轉投資事業
			事業之投資
(係公司採用權益法之投資)
				持股
	股數	持股比例	股數		股數	持股比例
				比例
AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I.	16	100.00%	-	-	16	100.00%
CHIHUNG INTERNATIONAL LTD.	32,770	100.00%	-	-	32,770	100.00%
MERIT TRADING CORPORATION	892	100.00%	-	-	892	100.00%
RAYNEY INTERNATIONAL LTD.	2,400	100.00%	-	-	2,400	100.00%
AVC AMERICA,INC.	41	100.00%	-	-	41	100.00%
AVC INTERNATIONAL (SAMOA)CO.,LTD.	300	10000%	-	-	300	100.00%
JADS CORPORATION (HK) LTD.	10	100.00%	-	-	10	100.00%
仁鎂科技股份有限公司	2,700	9.53%	-	-	2,700	9.53%
AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－SAMOA	1,000	100.00%	-	-	1,000	100.00%
富世達股份有限公司	11,637	19.25%	3,084	5.10%	14,721	24. 35%
鋐業投資股份有限公司	6,000	100.00%	-	-	6,000	100.00%
萬吉達科技股份有限公司	28,500	100.00%	-	-	28,500	100.00%
AVC EUROPE TECHNOLOGY GMBH	250	100.00%	-	-	250	100.00%
AVC TECH. (VIETNAM) CO., LTD.	註	100.00%	-	-	註	100.00%

註：為有限公司，故無股數。

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肆、募資情形

一、資本及股份

一 ( ) 股本來源

截至民國 112 年 3 月 13 日止 ( 單位：股 / 新台幣元 )

		核定股本	核定股本	實收股本	實收股本		備註
年月							以現金以
	發行
						股本	外之財產
	價格	股數	金額	股數	金額			其他
						來源	抵充股款
							者
－	－	600,000,000 (註1)	6,000,000,000	353,310,157	3,533,101,570	－	－	－

註 1 ：其中 30,000,000 股係供員工認股權憑證行使認股權時使用。

註 2 ： 111 年度現金增資發行新股 30,000,000 股，截至年報刊印日止尚未募集完成。

截至民國 112 年 3 月 13 日止 ( 單位：股 )

	核 定 股 本	核 定 股 本	核 定 股 本	備 註
股 份
種 類	流通在外股份	未 發 行 股 份	合 計
普通股	353,310,157股	246,689,843股	600,000,000股 (註1)	流通在外股份均為上市股 票

註 1 ：其中 30,000,000 股係供員工認股權憑證行使認股權時使用。

( 二 ) 股東結構

截至民國 112 年 2 月 25 日 ( 現金增資除權基準日 )

股東
	政府	金融			外國機構及
結構			其他法人	個人		合計
	機構	機構			外國人
數量
人 數	6	21	250	24,427	250	24,954
持有股數(股)	32,997,165	19,150,827	85,389,310	66,422,291	149,350,564	353,310,157
持 股 比 例	9.34%	5.42%	24.16%	18.81%	42.27%	100.00%

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( 三 ) 股權分散情形

截至民國 112 年 2 月 25 日 ( 現金增資除權基準日 )

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例%
1至999	11,497	1,229,465	0.35
1,000至5,000	11,319	20,147,064	5.70
5,001至10,000	1,015	7,989,309	2.26
10,001至15,000	314	4,004,006	1.13
15,001至20,000	167	3,137,217	0.89
20,001至30,000	149	3,856,321	1.09
30,001至 40,000	72	2,590,035	0.73
40,001至50,000	58	2,709,436	0.77
50,001至100,000	117	8,516,824	2.41
100,001至200,000	81	11,808,925	3.34
200,001至400,000	60	17,741,262	5.02
400,001至600,000	20	9,667,226	2.74
600,001至800,000	14	9,705,686	2.75
800,001至1,000,000	9	8,305,217	2.35
1,000,001以上	62	241,902,164	68.47
合 計	24,954	353,310,157	100.00

( 四 ) 主要股東名單

截至民國 112 年 2 月 25 日 ( 現金增資除權基準日 )

股份
	持有股數	持股比例
主要股東名稱
日商古河電氣工業株式會社	52,944,693	14.99%
新制勞工退休基金１１０年第１次全權委託野村投 資專戶	18,478,100	5.23%
元大台灣高股息基金專戶	16,258,804	4.60%
古河國際股份有限公司	9,398,895	2.66%
彰化商業銀行股份有限公司受託保管元大台灣高股 息優質龍頭證券投資信託基金專戶	7,956,000	2.25%
星合投資股份有限公司	6,547,174	1.85%
公務人員退休撫卹基金管理委員會１０８年度國內 全權委託野村投信公司投資帳戶	6,182,000	1.75%
國泰人壽保險股份有限公司	5,538,000	1.57%
匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司受託保管威斯康辛 州投資委員會投資專戶	5,308,000	1.50%
舊制勞工退休基金	5,299,770	1.50%

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( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料。

	年度	年度			當年度截至
			110年	111年	112年2月28日
項目					（註8）
每股市價 （註1）	最 高		96.4	128.5	127.0
	最 低		52.5	79.9	103.0
	平 均		74.3	107.4	108.8
每股淨值 （註2）	分 配 前		35.13	49.31	不適用
	分 配 後		35.13	49.31	不適用
每股盈餘	加權平均股數(仟股)		353,310	353,310	353,310
	調整前每股盈餘（註3）		8.21	11.78	不適用
	調整後每股盈餘(註3)		8.21	11.78	不適用
每股 股利	現 金 股 利		4.3	5.42	不適用
	無償 配股	盈餘配股	0	0	不適用
		資本公積配股	0	0	不適用
	累積未付股利（註4）		0	0	不適用
投資報酬 分析	本益比（註5）		9.05	9.12	不適用
	本利比（註6）		17.28	19.82	不適用
	現金股利殖利率（註7）		5.79	5.06	不適用

• ＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價 及現金股利資訊。

• 註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年 度平均市價。

• 註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據董事會或次年度股東會決議分配之情形 填列。

• 註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈 餘。

• 註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放 者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。

• 註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

• 註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

• 註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

• 註 8 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核 閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況：

1. 公司現行章程所定股利政策如下：

2. 第 28 條：本公司年度總決算如有本期淨利，應先彌補累積虧損 ( 包括調 整未分配盈餘金額 ) ，依法提撥百分之十為法定盈餘公積；但 法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時，不在此限。 次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。其餘盈

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餘，連同期初未分配盈餘 ( 包括調整未分配盈餘金額 ) ，由董事 會擬具盈餘分配議案，以發行新股方式為之時，應提請股東 會決議分派之。

• 本公司依公司法第 240 條第 5 項規定，授權董事會以 2/3 以 上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將應分派股息及 紅利或公司法第 241 條第一項規定之法定盈餘公積及資本公 積之全部或一部，以發放現金方式為之，並報告股東會。

• 第 29 條：本公司股利政策，配合目前及未來之發展計畫、考量投資環 境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素， 每年就可供分配盈餘提撥不低於百分之五分配股東股息紅利， 惟累積可供分配盈餘低於實收股本百分之十時，得不予分配； 分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金 股利不低於股利總額百分之十。

• 本年度擬 ( 已 ) 議股利分派之情形：

• 依本公司 112 年 3 月 13 日董事會決議每股配發現金股利 5.42 元 ( 盈餘 配息 4.52 元 、 資本公積 0.9 元 ) 。本次現金股利，如因國內可轉換公司 債轉換普通股或買回本公司股份轉讓或註銷等因素，致影響流通在外 股份數量、股東配息比率，因此發生變動而需修正時，擬請股東會授 權董事長全權處理。

( 七 ) 本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。

( 八 ) 員工、董事酬勞

1. 本公司章程第 27 條規定員工、董事酬勞之成數：公司年度如有獲 利，應提撥不得低於百分之三為員工酬勞及不高於百分之二為董事 酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。配發員工股 票酬勞時，亦可包括符合一定條件之從屬公司員工。

2. 本期估列員工、董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞 之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處 理：

3. (1) 本期估列員工、董事酬勞金額之估列基礎：

4. 依公司章程第 27 條規定，董事酬勞提撥上限 2 ％，員工酬勞提 撥下限 3 ％。

5. (2) 配發股票酬勞之股數計算基礎：依行政院金融監督管理委員會 96 年 3 月 30 日金管證六字第 0960013218 號函文規定：計算發 放員工股票酬勞股數之基礎以股東會決議日前一日收盤價並考 量除權除息之影響為計算基礎。

6. (3) 實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：若有員工、董 事酬勞實際配發金額與原估列數有差異時，應調整當年度（原 認列員工酬勞年度）之費用；但若是次年實際發放之員工酬勞 及董事酬勞金額與原董事會決議之金額有差異，則將依會計估 計變動處理，將差異數列為該實際發放年度之損益調整。

7. 董事會通過分派酬勞情形：

8. (1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額：本公司 112 年

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• 3 月 13 日董事會擬議配發員工現金酬勞新台幣 178,638,654 元 ( 占本期獲利 3.5%) ；董事酬勞金額擬配發新台幣 76,559,423 元 ( 占本期獲利 1.5%) 。全部以現金方式發放。

• (2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期稅後純益及員工酬勞總額 合計數之比率：不適用。

• 前一年度員工、及董事及監察人酬勞之實際分派情形、其與認列 員工、董事酬勞有差異並應敘明差異數、原因及處理情形：

單位：新台幣元

	原提列金額	實際配發金額	差異數	差異原因
員工紅利	130,791,025	130,791,025	0	不適用。
董事酬勞	56,053,297	56,053,297	0

• ( 九 ) 公司買回本公司股份情形：本公司 111 年度及 112 年截至年報刊印 日止並無買回本公司股份之情形。

二、公司債辦理情形

公司債種類	公司債種類	109年度第一期有擔保普通公司債
發行（辦理）日期		109年8月21日
面額		新台幣10百萬元
發行及交易地點		證券櫃檯買賣中心
發行價格		依面額發行
總額		新台幣2,400百萬元
利率		固定年利率0.62%
期限		五年期 到期日：114年8月21日
保證機構		玉山銀行等9家銀行聯合擔保
受託人		台北富邦商業銀行股份有限公司信託部
承銷機構		玉山商業銀行股份有限公司
簽證律師		無
簽證會計師		無
償還方法		到期一次還本
未償還本金		新台幣2,400百萬元
贖回或提前清償之條款		不適用
限制條款		無
信用評等機構名稱、評等 日期、公司債評等結果		不適用
附 其 他 權	截至年報刊印日 止已轉換(交換或 認股)普通股、海外 存託憑證或其他 有價證券之金額	不適用

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公司債種類	公司債種類	109年度第一期有擔保普通公司債
利	發行及轉換（交換或 認股）辦法	不適用
發行及轉換、交換或認股 辦法、發行條件對股權可 能稀釋情形及對現有股 東權益影響		不適用
交換標的委託保管機構 名稱		不適用

三、特別股辦理情形

本公司最近年度無發行及辦理中之特別股。

四、海外存託憑證辦理情形

本公司最近年度無發行及辦理中之海外存託憑證。

五、員工認股權憑證辦理情形

• 一

• ( ) 公司尚未屆期之員工認股權憑證應揭露截至年報刊印日止辦理情形 及對股東權益之影響。屬私募員工認股權憑證者，應以顯著方式標 示。

112 年 3 月 13 日

員工認股權憑證種類	111年第一次員工認股權憑證
申報生效日期及總單位數	111年6月30日；16,689單位
發行日期	111年7月7日
已發行單位數	14,631單位
尚可發行單位數	2,058單位
發行得認購股數占已發行股份 總數比率	4.14112%
認股存續期間	113年7月7日-121年7月6日
履約方式	發行新股
限制認股期間及比率（%）	授予期間屆滿二年累積最高可行使比例 為35%；屆滿三年累積最高可行使比例 為65%；屆滿四年累積最高可行使比例 為85%；屆滿五年累積最高可行使比例 為100%。
已執行取得股數	0
已執行認股金額	0
未執行認股數量	14,631,000股
未執行認股者其每股認購價格	50.80元

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員工認股權憑證種類	111年第一次員工認股權憑證
未執行認股數量占已發行股份 總數比率（%）	4.14112%
對股東權益影響	本認股權憑證於發行日屆滿二年後，得於 存續期間陸續執行，對原股東權益逐年稀 釋，故其稀釋效果尚屬有限。

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得憑證可認 股數前十大員工之姓名、取得及認購情形。

112 年 3 月 13 日；單位：新台幣仟元；仟股；％

	職稱 (註1)	姓名	取得認 股數量	取得認 股數量 占已發 行股份 總數比 率		已執行	已執行			未執行	未執行
					認股 數量	認股 價格	認股 金額	認股數 量占已 發行股 份總數 比率	認股 數量	認股 價格	認股 金額	認股數 量占已 發行股 份總數 比率
經 理 人	總經理	沈慶行	1,780	0.50	0	0	0	0	1,780	50.80	90,424	0.50
	副總經理	陳易成
	副總經理	王瑞賓
	副總經理	陳江漢
	副總經理	黃祖模
	公司治理主管	郭惠英
	會計主管	林淑華
員 工 ( 註 2)	處長	孫頌偉	1,940	0.55	0	0	0	0	1,940	50.80	98,552	0.55
	處長	高百齡
	處長	鄭清祥
	處長	塗世佐
	處長	黃昌謀
	處長	黃頌弘
	處長	連正男
	處長	林秉汶
	處長	黃崇偉
	處長	簡琮益

• 註 1 ：包括經理人及員工 ( 已離職或死亡者，應予註明 ) ，應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露其取得情形。

• 註 2 ：取得認股權憑證可認股數前十大員工係指經理人以外之員工。

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六、限制員工權利新股辦理情形

• 本公司最近年度無發行及辦理中之限制員工權利新股。

• 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 本公司最近年度無發行及辦理中之併購或受讓他公司股份發行新股。

八、資金運用計畫執行情形

• 一

• ( ) 計畫內容：截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚 未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者：

• 109 年公司債

• (1) 事業主管機關核准日期及文號：財團法人中華民國證券櫃檯買賣中 心 109 年 8 月 13 日證櫃債字第 10900092541 號核准。

• (2) 計畫所需資金總額：新台幣 2,400,000 仟元。

• (3) 資金來源：發行第一次有擔保普通公司債每張面額新台幣 10,000 仟 元整，依票面金額發行，發行期間 5 年，固定年利率為 0.62% ，募集 總金額為新台幣 2,400,000 仟元。

(4) 計畫項目及預計資金運用進度：

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
計劃項目	預定完成 日期	所需資金 總額	預定資金運用進度
			109年度
			第三季	第四季
償還銀行借款	109年第四季	1,350,000	1,200,000	150,000
充實營運資金	109年第三季	1,050,000	1,050,000	-
合計		2,400,000	2,250,000	150,000

(5) 預計產生效益

 償還銀行借款

• 本公司前次募集資金中之 1,350,000 仟元用以償還銀行借款。以本 公司當時向往來銀行借款之借款利率扣除發行普通公司債利息費 用設算，預計 109 年度可節省利息支出約 1,567 仟元，往後年度可 節省利息支出約 5,290 仟元，除減輕財務負擔外，亦可提升短期償 債能力，並增加資金靈活運用空間，更加健全財務結構，進而增加 公司長期營運穩健發展及提升其長期競爭力。

• 充實營運資金

本公司預計未來業績持續成長，在生產量值增加下，而其生產所需 之原物料採購亦將增加，故所需之營運週轉金 1,050,000 仟元，若 以銀行借款支應， 109 年度依本公司平均借款利率 1.10% 估算，扣 除發行普通公司債利息費用，可減少 1,823 仟元之利息支出， 110 年度起扣除發行普通公司債利息費用，往後每年將節省約 5,040 仟

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元之利息支出；而在財務結構方面，預估前次充實營運資金後，長
期資金占不動產、廠房及設備比率、流動比率及速動比率亦將提升
，故前次計畫用於充實營運資金，以因應本公司營運發展及業務成
長所需之資金需求，可降低資金成本、增加資金調度之彈性及財務
運作之靈活度，並維持長期競爭力。

1. 111 年現金增資

2. (1) 事業主管機關核准日期及文號：金融監督管理委員會 112 年 1 月 16 日金管證發字第 1110368018 號核准。

3. (2) 本計畫所需資金總額：新台幣 2,850,000 仟元。

4. (3) 資金來源：現金增資發行普通股 30,000 仟股，每股面額新台幣 10 元，發行價格為每股新台幣 95 元，總募集金額為新台幣 2,850,000 仟元。

(4) 計畫項目、預定資金運用進度

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
			預定資金運用進度
項目	預計完成日期	所需資金總額
			112年第一季	112年第二季
償還銀行借款	112 年第二季	2,000,000	-	2,000,000
充實營運資金	112 年第二季	850,000	-	850,000
合計		2,850,000	-	2,850,000

• (5) 預計可能產生之效益

• 償還銀行借款

本公司本次籌資計畫項目中預計 2,000,000 仟元作為償還銀行 借款，依據擬償還之金額及借款利率估算，預估 112 年度可節 省利息支出 17,973 仟元， 113 年度可減少之利息支出約 26,960 仟元，將可適度減輕本公司財務負擔及降低對金融機構依存度 ，預留未來資金運用調度空間，亦將有助於健全本公司財務結 構，有利於本公司整體營運發展。

• 充實營運資金

本公司本次籌資計畫項目中預計以 850,000 仟元用於充實營運 資金以支應營運所需，替代向銀行融資，除可增加長期資金穩 定度、提高公司營運競爭力並可改善財務結構及償債能力；此 外，亦可降低利息支出，依目前本公司存續營運週轉金平均借 款利率 1.30% 估算，預估 112 年度可節省利息支出 7,367 仟元， 往後每年度將可節省利息支出 11,050 仟元。

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• ( 二 ) 執行情形，就前款之各次計畫之用途，逐項分析截至年報刊印日之前 一季止，其執行情形及與原預計效益之比較：

• A. 109 年公司債

1. 執行情形

1.執行情形
			單位：新台幣仟元
				進度超前或落後之原因
計畫項目	執行狀況
				及改進計畫
償還銀行借款	支用金額	預定	1,350,000	資金募集完成後，為求減 少利息費用，本公司提前 償還第四季之銀行借款， 因此本計劃項目提前於 109年第三季執行完畢。
		實際	1,350,000
	執行進度(%)	預定	100.00
		實際	100.00
充實營運資金	支用金額	預定	1,050,000	本計劃項目依計畫進度於 109年第三季執行完畢。
		實際	1,050,000
	執行進度(%)	預定	100.00
		實際	100.00
合計	支用金額	預定	2,400,000
		實際	2,400,000
	執行進度(%)	預定	100.00
		實際	100.00

2. 效益評估

(1) 償還銀行借款及充實營運資金

 減少利息支出

本公司 109 年 8 月募集資金完成後，旋即於 109 年 8 月底償還銀 行借款償還銀行借款及充實營運資金，以本公司 108 年度利息費 用為 139,437 仟元，與 109 年度之利息費用為 95,310 仟元相較， 其利息支出金額已減少 44,127 仟元觀之，其實際利息節省效益應 屬顯現。

屬顯現。
	單位：新台幣仟元
年度 項目	108年度 (籌資前)	109年度 (籌資後)
應付公司債利息 銀行借款利息 合計	-	5,360
	139,437	89,950
	139,437	95,310

資料來源：經會計師查核簽證之個體財務報告

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(2) 強化財務結構及提升償債能力

單位：新台幣仟元； %

年度 項目	年度 項目	109.6.30 (籌資前)	109.12.31 (籌資後)
流動資產		11,180,765	13,469,225
流動負債		12,455,357	12,577,199
財務 結構	負債比率	64.87	63.74
	長期資金占不動產、廠 房及設備比率	2,963.00	3,003.27
償債 能力	流動比率	89.77	107.09
	速動比率	56.92	63.00

本公司 109 年 8 月募集資金完成後旋即於 109 年第三季用於償還銀 行借款及充實營運資金，財務結構的負債比率略降至 63.74% ，長 期資金占不動產、廠房及設備比率提升至 3,003.27% ；另償債能力 之流動比率及速動比率籌資前分別為 89.77% 及 56.92 % ，籌資後分 別上升至 107.09% 及 63.00% ，其償債能力確實獲得提升。

(3) 提升公司營收規模及獲利能力

• 本公司 109 年下半年度營業收入及營業毛利分別為 13,621,317 仟元 及 1,275,978 仟元，較 109 年上半年度分別增加 1,972,718 仟元及 118,907 仟元， 109 年下半年度每股盈餘為 3.26 元，較上半年度每 股盈餘 2.16 元增加 1.10 元，顯示營運能力獲得提升，其效益應已 顯現。

顯現。
		單位：新台幣仟元
年度 項目	109年1~6月 (籌資前)	109年7~12月 (籌資後)
營業收入	11,648,599	13,621,317
營業毛利	1,157,071	1,275,978
每股盈餘	2.16	3.26

B. 111 年現金增資：截至年報刊印日止尚未募集完成，執行情形不適用。

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伍、營運概況

一、業務內容 一 ( ) 業務範圍：

1. 公司所營事業主要內容：

(1) CA01100 鋁材軋延、伸線、擠型業、 (2)CB01010 機械設備製造業、 (3)CC01040 照明設備製造業、 (4)CC01060 有線通信機械器材製造業、 (5)CC01070 無線通信機械器材製造業、 (6)CC01080 電子零組件製造 業、 (7)CC01110 電腦及其週邊設備製造業、 (8)CC01990 其他電機及 電子機械器材製造業、 (9) E605010 電腦設備安裝業、 (10)F219010 電 子材料零售業、 (11)F401010 國際貿易業、 (12)CD01030 汽車及其零 件製造業、 (13)CD01990 其他運輸工具及其零件製造業、 (14)CC01101 電信管制射頻器材製造業、 (15)F401021 電信管制射頻器材輸入業、 (16)ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

1. 主要商品佔營業收入淨額比重：

(16)ZZ99999除許可業務外，得經 主要商品佔營業收入淨額比重：	營法令非禁止或限制之業務。	營法令非禁止或限制之業務。
	單位：新台幣仟元；%
	111年度
主要產(商)品
	金額	比例
3C電子產品	56,016,554	100%

1. 公司目前主要產品及服務項目：

本公司主要之產品為 CPU 散熱器、散熱片、風扇、筆電散熱模組、 熱交換器、熱管 / 均熱板、水冷散熱器、水冷板等各式散熱解決方案 產品、桌上型電腦機殼及一體機 (AIO) 與伺服器等系統組裝產品，主 要係用於伺服器、個人電腦、通訊 / 網路、電力 / 能源、交通運輸等。

1. 計劃開發之新產品：

本公司對於未來新產品研發方向將著重於現有產品之高可靠
性及長壽命，兼具低噪音、高效率和環保節能，並參酌市場為
發展趨勢及依據客戶不同需求而設計符合未來環境要求的產
品。

( 二 ) 產業概況：

1. 產業現況與發展

散熱產業是一個關鍵的技術領域，隨著電子產品的不斷發展和應用，
散熱產業也在不斷進步和演變。散熱技術不斷演進，越來越高效能，
能夠更好地應對高溫、高功率電子設備的散熱需求。例如，更加先
進的散熱材料、熱傳導技術以及液冷技術等都是目前的發展方向。
隨著智能電子產品的普及，散熱產品也越來越多樣化。為了滿足不
同設備和場景的需求，模塊化散熱產品越來越受歡迎。這種產品可

- 88 -

以根據需要進行組合，提高了靈活性和可定制性。環保和節能一直
是各行各業的發展方向，散熱產業也不例外。例如，一些新型的散
熱材料和技術可以實現更加高效的散熱效果，同時也可以降低能耗
和二氧化碳排放量。散熱產業的發展趨勢是向著高效能、智能化、
環保節能、安全可靠等方向發展。在未來，隨著電子產品的不斷普
及和應用，散熱產業將繼續保持快速發展。同時，由於不同行業和
應用場景對散熱產品的需求也不同，因此散熱產品將會更加多樣化
和個性化。為了滿足這些需求，散熱產業將會不斷創新和改進產品，
以提高產品的性能和使用體驗。

1. 產業上、中、下游之關聯性

2. 散熱模組產業可分為上中下游，上游包括扇葉總成、驅動電路板、 導熱電片、熱導管、銅或鋁塊等等，中游則為散熱模組或散熱器， 下游則為應用端，包括桌上型電腦、筆記型電腦、伺服器、事務機 器、家電產品及智慧型手機等行動裝置等等。

3. 散熱產業可分為上游的基本原料、中游的散熱模組及下游的電子產 品應用：

上游	中游	中游	下游應用
基本原料	零組件	模組
鋁片、鋁錠、銅粉、 銅塊	熱管、散熱片、風扇		CPU、繪圖晶片、顯示卡、DT、 NB、Server、游戲機、LED模組、 通訊與汽車散熱及智慧型手機 等行動裝置等

3. 產品之發展趨勢及競爭情形

本公司主要之產品為 CPU 散熱器、散熱片、風扇、筆電散熱模組、 熱交換器、熱管 / 均熱板、水冷散熱器、水冷板等散熱產品，及桌上 型電腦機殼與伺服器機殼等產品，是少數能為客戶提供完整散熱解 決方案 (TOTAL THERMAL SOLUTION) 且能將上述組件設計成具高散熱 效率，並具成本競爭力的模組產品的公司。由於產品必須依據客戶 要求量身打造，客製化程度高，規格變化快速且繁複，因此本公司 具有設計能力，嚴格控管庫存的能力、並能以不同產業別來調節生 產產能淡旺季。

3C 產品市場朝高效能、傳輸快及體積愈來愈輕薄、短小發展，散熱 效能需求也愈來愈重要。進入 5G 時代，需要更強大的運算及處理能 力，散熱功能也跟著效能而升級，讓散熱成為重要課題。受惠於 AI 科技的發展而帶動資料中心、伺服器與基地台的建置，對散熱需求 預期將會持續增加。

( 三 ) 技術及研發概況：

1. 技術層次及研究發展

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本公司集合相關的專業散熱技術包含自然對流、強制對流、蒸發傳
導、液體冷卻等技術，整合到不同的產業應用領域及產品上。除必
須掌握關鍵的散熱片材料熱流模擬分析和製程技術以外，還需依不
同的散熱對流需求與特性設計出最佳方案以滿足客戶的需求。

本公司的產品線包括直流 (DC) 風扇、節能 (EC) 風扇、主動式散熱器、 熱散熱片、熱管 / 熱板 / 均溫板、遠端熱交換器、熱交換器及水冷散熱 等方案。

經由這些產品與散熱技術之應用及奇鋐堅強之散熱模擬分析能力，
可提供客戶整體散熱解決方案於伺服器、電腦、通訊設備、能源、
汽車、運輸及其他工業散熱應用領域，並不斷地投入研發新技術，
以滿足客戶未來之散熱需求。

2. 研發費用

經由這些產品與散熱技術之應用及奇鋐堅強之散熱模擬分析能力， 可提供客戶整體散熱解決方案於伺服器、電腦、通訊設備、能源、 汽車、運輸及其他工業散熱應用領域，並不斷地投入研發新技術， 以滿足客戶未來之散熱需求。 研發費用	經由這些產品與散熱技術之應用及奇鋐堅強之散熱模擬分析能力， 可提供客戶整體散熱解決方案於伺服器、電腦、通訊設備、能源、 汽車、運輸及其他工業散熱應用領域，並不斷地投入研發新技術， 以滿足客戶未來之散熱需求。 研發費用	經由這些產品與散熱技術之應用及奇鋐堅強之散熱模擬分析能力， 可提供客戶整體散熱解決方案於伺服器、電腦、通訊設備、能源、 汽車、運輸及其他工業散熱應用領域，並不斷地投入研發新技術， 以滿足客戶未來之散熱需求。 研發費用
單位：新台幣仟元;%
年度		112年
	111年	截至2月28日
項目		(自結數)
研發費用	2,884,592	376,800
營業總額	56,016,554	7,068,693
占當年度營業總額比率(%)	5.15%	5.33%

3. 開發成功之技術或產品

本公司專業的研發團隊具備完整的系統設計經驗，並熟悉各國法規
與規範，提供符合法規的解決方案並協助客戶順利取得各國產品的
認証。充份整合自製的關鍵零部件，散熱模組、機箱、系統組裝等，
為客戶創造出具有競爭力的產品，提供給客戶一個完整的生產服
務。

( 四 ) 長、短期業務發展計劃

1. 短期業務發展計畫：將持續投資開發高效能、高集積度、低成本、 低耗電的產品積極往通訊等其他非電子產業散熱市場深耕，創造與 其他競爭者之差異化。

2. 長期業務發展計畫：深耕並提升本公司各類散熱產品之市佔率。

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析：

1. 主要產品銷售地區

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單位：新台幣仟元

年度	110年	110年	111年	111年
地區	銷售金額	比率	銷售金額	比率
亞洲	41,750,596	88.21%	49,289,608	87.99%
美洲	3,736,764	7.89%	5,158,557	9.21%
歐洲	1,831,644	3.87%	1,560,153	2.79%
其他	13,735	0.03%	8,236	0.01%
合計	47,332,739	100.00%	56,016,554	100.00%

2. 市場佔有率

• 本公司目前是全球主要的散熱方案供應商，產品主要應用於中央處理 ，

• 器散熱器與風扇、筆記型電腦散熱模組、伺服器、通訊產品等 亦提 供桌上型 /AIO 電腦機殼及系統組裝等業務，以更有競爭力、更有效率 ，

• 的解決方案為客戶提供全方位之散熱解決方案 (Totla thermal solution) 。

• 提供客戶與相關產品 而且本公司仍然不斷在探索新的領域，接受更 大、更艱難的挑戰，以確保能在散熱領域的領先地位。

• 市場未來之供需狀況及成長性

• 隨著消費者對散熱產品的需求不斷提高，市場正在向更高端、更智能 化、更環保的產品轉型。例如，散熱器不僅要具有散熱性能，還要兼 具美觀性和節能性，全球環保意識的提高，散熱產品的節能環保性能 也成為市場的重要競爭因素。企業需要開發具有更高效率的散熱產品， 例如使用更少的能源和材料，降低熱損耗和廢棄物產生等。根據市場 研究報告，全球散熱市場正在穩步增長。隨著新興國家和地區的經濟 快速發展，散熱產品的需求量也在逐漸增加。

4. 競爭利基

• (1) 完整之研發團隊及技術能力

• 資訊產品生命週期短、設計複雜、研發快速且品質要求高，而零組 件配合其更新之技術及速度更形重要，本公司在散熱技術開發之專 業領域深耕多年，且擁有堅強之研發團隊，除能配合客戶需求規格 開發及快速反應市場之變化外，亦在導熱材質及設計上持續研究以 追求散熱效率之提昇，透過與國際大廠合作及與產官學術界之合作 之方式，提昇製造及研發能力。

(2) 提供齊全之系統散熱產品

本公司之產品包括直流 (DC) 風扇、節能 (EC) 風扇、主動式散熱器、熱 散熱片、熱管 / 熱板 / 均溫板、遠端熱交換器及水冷散熱等方案，可 因應客戶不同需求提供多樣之系統散熱解決方案。

(3) 有效掌握市場脈動

由於本公司憑藉長期以來與國際知名品牌大廠所建立之合作關係，
並加深本公司對產業之現況及未來發展方向更具有專業的瞭解，有
效掌握市場脈動。

(4) 垂直整合供應商之能力

本公司基於與供應商長期配合之合作關係，對於新產品均採取與供

- 91 -

應商共同開發之模式，同時提昇供應商之技術能力，以因應日趨嚴
格之品質要求，並可確保穩定及高品質之供料來源。另一方面，面
對散熱器產品種類、規格繁多且交期短之特性，本公司擁有垂直整
合供應商之供料及開發能力，將可提昇產品之競爭力。

  - (5) `產品品質之要求嚴謹`

  - `在產品品質方面，本公司各製造廠區都已取得` ISO `之國際品保認證、 法國國際檢驗局之` ISO/TS16949 `、環境管理品質認證等，並致力於 製程控管，以確保品質達到國際要求之標準。由於本公司產品主要 應用於資訊科技產業，具有保護電子零件使其正常運作之功能，因 此對於品質及散熱效率之要求極為嚴格，本公司產品之品質已深受 國際大廠肯定。`

1. 未來發展遠景之有利與不利因素與因應對策

2. A. 有利因素

   • (1) 資訊產業成長快速：隨著電子產品更重視效能與速度的趨勢下，電 子產品過熱、風扇聲音異常、運作變慢等問題，連同帶動散熱產業 的話題性；另面對資訊產品趨於小型且行動化的發展，散熱模組的 應用更趨於廣泛，且在未來為因應各類型態的 5G 相關散熱產品之 出現將會有不同的散熱解決方案的產品陸續推出，未來將有相當 之成長潛力。

   • (2) 研發團隊技術及整合能力：資訊產品生命週期短、設計複雜、研發 快速且品質要求高，而零組件配合其更新之技術及速度更形重要， 本公司在散熱技術開發之專業領域深耕多年，且擁有堅強之研發團 隊，除能配合客戶需求規格開發及快速反應市場之變化外，亦在導 熱材質及設計上持續研究以追求散熱效率之提昇。而在與供應商之 配合方面，致力於垂直整合上游供應商，採取與供應商合作開發模 式，與供應商同時取得技術上之提昇，更可加速新產品開發速度， 保有創新及領先同業開發出新產品之競爭能力。

3. B. 不利因素與因應對策：

   • (1) 大陸勞動力成本上揚及法令的變動

大陸勞工工資不斷上漲及相關租稅法令的變動，造成人工及製造
費用的不斷上揚。
因應對策：

• 逐步改善生產線朝向自動化生產，以減少生產過程中對勞動力之 需求。

• (2) 同業價格競爭

全球景氣低迷，市場需求疲弱，同業競爭者在維持現有產能利用
率的需求下，紛紛降價尋求市場商機，價格競爭便成為無可避免
之現象。

因應對策：

• 積極爭取國際大廠之訂單，達成規模經濟之生產量以降低生產 成本，並建立長期及密切之合作關係。

• 充分發揮研發實力，因應客戶需求及時開發合乎規格之產品， 從設計到量產均與客戶密切配合，以強化彼此共存共榮之關 係。

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• 積極擴大其他非 PC 領域之散熱市場，使公司各項人力與設備發 揮最高效益，進而能降低價格競爭的衝擊。

• (3) 匯率變動風險

• 目前本公司在散熱器之行銷市場主要以大陸及歐美等海外地區為 主，且需求者多以國際大廠為主，而部分主要原料的取得，如滾 珠、 IC 及導熱膠仍需仰賴進口，因此匯率之穩定性亦是本公司重 要的營運風險之一。

因應對策：

• 加強蒐集可能影響匯率波動之資訊，瞭解匯率變動及未來走勢， 且採取穩健保守之外匯管理方式。

• 業務人員報價時應參考匯率波動，適時反映成本調整售價。

• 隨時注意匯率走勢，必要時以操作遠期外匯來規避外幣資產或 負債因匯率大幅波動造成之匯兌風險。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途：

本公司主要之產品為 CPU 散熱器、散熱片、風扇、筆電散熱模組、熱 交換器、熱管 / 均熱板、水冷散熱器、水冷板、電腦 / 伺服器機殼、及 AIO 一體機與伺服器之系統組裝等，主要係用於伺服器、通訊 / 網路、 電力 / 能源、交通運輸等行動裝置。

1. 產製過程：

傳統之散熱片基礎加工工藝，包含鋁擠、壓鑄、剖削及鋁 / 銅鰭片堆疊 工藝。奇鋐致力於發展綠色工藝，以更環保的方式提升散熱面積及降 低熱阻，以增加散熱效率。 ” ” 、 ” 我們運用精密模具設計及製造工藝，發展出 鰭片嵌合技術 鋁擠壓 ” 、 ” ” 合技術 熱管緊配技術 ；在異類金屬 ( 銅 / 鋁 ) 結合過程中，免於使用 電鍍與焊接製程，即可增加散熱面積，提升散熱效能與品質，符合綠 色環保要求；而混合鑲嵌技術，更可以有效降低熱阻及提升散熱效能， 製程可採用焊接鑲嵌製程與機構鑲嵌製程。

( 三 ) 主要原料之供應狀況：

• 本公司產製之散熱產品使用原料包括銅材、鋁材、鋼材、塑膠製品， 供應狀況如下所述：

• 銅材、鋁材：與多家供應商策略聯盟，以高品質銅材、鋁材持績穩定 的供應生產所需。價格決定以 LME 市場價格為基準作公式化計算，掌 握低價時機採購，確保競争力。

• 鋼材：與國內外多家廠商，以年度契約或市場價格報價，掌握低價採 購優勢，提高競争力。

• 塑膠製品：與國內外廠商共同開發散熱產品專用材料，提高生產品質。 以年度契約報價方式，掌握大宗採購優勢，確保價格競争力。

• 其他有關製造組裝產品，所需原料包括 Sensor 、 IC 、培林等，本公司 與國內外多家廠商長期配合之合作關係，提高競争力。

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( 四 ) 最近二年度占進銷貨總額百分之十以上之客戶名稱：

1. 最近二年度占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱

單位：新台幣仟元； %

		110 年	110 年	110 年		111 年	111 年	111 年
			占全年度銷貨	與發行人			占全年度銷貨	與發行人
項目	名稱	金額			名稱	金額
			淨額比率〔%〕	之關係			淨額比率〔%〕	之關係
1	甲客戶	11,433,433	24.16%	不適用	甲客戶	13,898,035	24.81%	不適用
2	乙客戶	7,767,290	16.41%	不適用	乙客戶	7,676,312	13.70%	不適用
3	其他	28,132,016	59.43%		其他	34,442,207	61.49%	－
	銷貨淨額	47,332,739	100%		銷貨淨額	56,016,554	100%	－

增減變動說明：本公司受惠資訊硬體產業市場需求成長， 110~111 年度對主要客戶之銷售銷售情形，呈現穩定增加之趨勢。

2. 最近二年度占進貨總額百分之十以上之廠商名稱：

單位：新台幣仟元； %

		110 年	110 年	110 年		111 年	111 年	111 年
			占全年度進貨 淨額比率〔%〕	與發行人			占全年度進貨	與發行人
項目	名稱	金額			名稱	金額
				之關係			淨額比率〔%〕	之關係
1	丁廠商	3,671,382	11.14%	不適用	丁廠商	5,755,491	16.68%	不適用
2	其他	29,299,509	88.86%		其他	28,754,540	83.32%	－
	進貨淨額	32,970,891	100%		進貨淨額	34,510,031	100%	－

增減變動說明：本公司採購政策主要係考量成本、交期配合度及品質穩定等因素。 110~111 年度對主要供應商之採購情形，主要 係因市場供需變化及本身之生產與採購政策而有進貨金額之增減。

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( 五 ) 最近二年度生產量值：

單位：新台幣仟元；仟 pcs

年度	110年度	110年度	110年度	111年度	111年度	111年度
生產量值						產值
	產能	產量	產值	產能	產量
主要商品
3C電子產品	261,847	233,830	45,484,125	254,671	206,095	51,131,840

增減變動說明：因產品組合改善，在產量未有重大變動的情況下，單價高之產品增加，
使產值較前期提高。

( 六 ) 最近二年度銷售量值：

(六)最近二年度銷售量值：	(六)最近二年度銷售量值：	(六)最近二年度銷售量值：	(六)最近二年度銷售量值：	(六)最近二年度銷售量值：	(六)最近二年度銷售量值：	(六)最近二年度銷售量值：	(六)最近二年度銷售量值：	(六)最近二年度銷售量值：
單位：新台幣仟元；仟PCS
年度	110年度				111年 度
銷售量值	內 銷		外 銷		內 銷		外 銷
主要產品
	量	值	量	值	量	值	量	值
3C電子產品	13,013	2,817,911	242,514	44,514,828	21,038	4,216,383	257,186	51,800,171

增減變動說明：主係因銷貨產品組合變動，在產銷量未有重大變動的情況下，單
價高之產品銷量增加，致銷值較前期提高。

三、從業員工

年度	年度	110 年底	111 年底	112 年3 月13日
員工 人數	經 理 人	7	7	7
	一般職員	4,835	4,926	4,940
	生產線員工	4,561	5,436	7,079
	合 計	9,403	10,369	12,026
平 均	年 歲	34.4	34.4	33.7
平 均 服 務 年 資		4.0	4.0	3.5
學歷 分布 比率	博 士	11	11	12
	碩 士	187	189	186
	大 專	2,474	2,621	2,599
	高 中	1,247	1,454	1,725
	高中以下	5,484	6,094	7,504

四、環保支出資訊

1. 最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失 ( 包括賠償及環境 、 、

保護稽查結果違反環保法規事項，應列明處分日期 處分字號 違反法規 、 、

條文 違反法規內容 處分內容 ) ：無此情形。

1. 目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明 其無法合理估計之事實：本公司已有取得 ISO 14001 環境管理系統及 OHSAS 18001 職業安全衛生管理等相關認證，並遵守法規要求、持續進行 改善，以及盡力避免污染的承諾。

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五、勞資關係

• 一

• ( ) 公司各項福利措施、進修、訓練、退休制度與實施情形及勞資間協議與 各項員工權益維護措施情形：

• 員工福利措施：

• (1) 公司福利措施：

  • 合理工時制度：遵循勞工相關法令規定，每週不得超過四十小 時，並採彈性上班工時，員工可在規範原則內依個人需求安排 工作時間。

  • 遵行勞動基準法及性別工作平等法請假規定，除特休假及事病 假外並依實際情形給予員工婚假、產假、產檢假、陪產檢及陪 產假、喪假、生理假、家庭照顧假、天災假、公假等假別。

  • 尊重員工休假權利，視假別請假最小單位為 30 分鐘，讓員工可 彈性充份運用各項假別。

  • 不分男女員工均可依性別工作平等法申請育嬰留職停薪，並保 障其復職權利。

  • 除勞、健保外，為全體同仁投保團體保險。另為國外出差同仁 投保商務旅行平安保險。

  • 提供健檢後續追蹤、健康促進活動及醫療諮詢。

  • 提倡同仁勇於創新，於專利提案與通過時發放專利獎勵金。

  • 另訂有績效獎金、尾牙活動、讀書會補助及停車位補助。

  • 優秀員工傑出貢獻及資深同仁傑出服務表揚與獎勵。

• (2) 職工福利措施：

  • 公司秉持與員工共享經營成果的理念，依法成立『職工福利委 員會』規劃員工福利措施，福委會委員定期開會討論各項活動 及監督執行情形，自成立以來各項業務均依章程規定執行且績 效良好，使員工在實質上、精神上均能受惠。

  • 福利事項除生日、三節、結婚、生育、退休禮金、住院慰問、 喪葬慰問、員工暨其子女獎助學金、國內外旅遊補助等各項福 利措施外，並定期舉辦全公司性大型戶外家庭日活動、各項節 日慶祝活動及聚餐補助等康樂活動，促使員工增進彼此感情交 流及舒解身心，並提昇員工之向心力。

• 進修、訓練制度

• 本公司為培育經營發展所需人才，除制定教育訓練管理辦法，規範教 育訓練實施重點，並每年檢視業務狀況與人力發展需求，制訂年度訓 練計劃，據以辦理教育訓練，藉由人才培育，強化管理才能發展和事 業知能，儲備各級管理及專業人才。

• 本公司依據公司策略目標、法規、各職務、職等的專業需求或規定而 訂定相對應的訓練，包括：

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• (1) 新進員工訓練：為使新進同仁能瞭解企業文化背景、歷史沿革、公 司制度、規章、核心價值、品質政策及員工業務行為準則，以期能 快速融入團隊運作，所辦理的訓練活動。

• (2) 在職員工訓練：依據不同職等、職位及職別所需之職能而規劃，包 含專業技術、管理能力、一般通識、因組織政策規劃必修及特殊職 務證照需求等相關訓練。

• (3) 設立讀書會補助制度，倡導同仁閱讀之風氣，從閱讀中吸收知識並 做經驗分享與交流，促進同仁間之互動。

• (4) 建置集團人才培訓系統，整合培訓相關資料、加速培訓作業流程自 動化、實踐無紙化以減少資源之浪費。

本公司 111 年度教育訓練之各項成果如下：

課程項目	開課堂數	受訓人次	總受訓工時
共通技能訓練	121	1,045	2,315
專業技能訓練	36	331	1,203
崗位技能訓練	30	270	386
領導管理訓練	5	32	57
環境安全訓練	31	1,145	2,013
總計	223	2,823	5,974

1. 退休制度與其實施情形：

2. (1) 本公司依據勞動基準法及勞工退休金條例之相關規定，訂定『退 休管理辦法』並成立『勞工退休準備金監督委員會』，成立以來， 公司委請精算師精算後，依法提撥職工退休準備金，存儲於台灣 銀行之退休基金專戶。並依勞基法規定，辦理員工退休金申請與 審核及支付。

3. (2) 本公司依照相關法令規定，每月提撥退休金存入台灣銀行信託部， 以照顧員工退休後生活。於 94 年 7 月 1 日以後選擇適用勞工退休 金條例者，其退休金本公司依政府規定之工資分級表，按月提繳 員工每月工資之 6% 至勞保局員工個人退休金專戶，員工並可依其 個人需求及意願另外個人提繳最高 6% 之退休金。

4. 勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：

5. (1) 為追求工作效率之增進與勞動條件之改善，並促進勞資雙方意見 為密切協調，於民國 92 年 3 月成立台北勞資會議，並向所屬主管 機關報備在案。本公司定期召開勞資會議，員工可透過勞工代表 及會議表達意見，勞資協商後依程序辦理。

6. (2) 本公司自成立以來，除致力於營造優良之工作環境與規劃完善之 員工福利措施外，為明確規範勞資雙方之權利義務及員工行為與 倫理操守，特依據勞動基準法暨相關法令訂定『工作規則』及『職 業道德及行為規範』做為員工行為遵循之依據。亦提供公司內部

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公正並暢通之員工申訴機制與員工意見反映管道，以傾聽與解決
員工的各項意見與想法。

• (3) 本公司非常重視勞資間之和諧與同仁間溝通，平日主管與員工溝 通管道暢通，並進而創造一個和諧的大家庭。因此本公司勞資關 係和諧， 111 年度及 112 年截至年報刊印日止並無勞資糾紛及損 失等情事發生。

• ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失 ( 包括勞工檢 、 、

• 查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期 處分字號 違反法規條 文 、 違反法規內容 、 處分內容 ) ，並揭露目前及未來可能發生之估計金額 與因應措施：無此情形。

六、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
租賃契約	經濟部加工出口區管理處	108.5.1~118.4.30	高雄廠房土地租賃租金	無
長期借款	合作金庫-東新莊分行	108.9.3~113.9.3	信用貸款新台幣105,000 仟元	無
長期借款	臺灣中小企業銀行-五股分行	109.4.1~113.4.1	信用貸款新台幣145,833 仟元	無
長期借款	合作金庫-東新莊分行	109.6.17~114.6.17	信用貸款新台幣150,000 仟元	無
長期借款	元大商業銀行-新莊分行	109.9.7~112.9.7	信用貸款新台幣240,000 仟元	無
長期借款	臺灣銀行-高雄加工出口區分行	110.5.25~113.5.25	信用貸款新台幣133,333 仟元	無
長期借款	台北富邦銀行	110.6.23~112.12.31	信用貸款新台幣100,000 仟元	無
長期借款	玉山銀行-高雄分行	110.9.16~113.9.16	信用貸款新台幣175,000 仟元	無
長期借款	上海商業儲蓄銀行	110.9.17~113.9.17	信用貸款新台幣87,500 仟元	無
長期借款	上海商業儲蓄銀行	110.10.25~113.9.17	信用貸款新台幣175,000 仟元	無
長期借款	日盛銀行-敦化分行	110.11.19-112.11.19	信用貸款新台幣98,000 仟元	無
長期借款	中國輸出入銀行	110.12.21~116.12.21	信用貸款新台幣250,000 仟元	無
長期借款	合作金庫-東新莊分行	111.03.25~115.3.24	信用貸款新台幣243,750 仟元	無
長期借款	中國輸出入銀行	111.4.11~117.4.11	信用貸款新台幣770,000 仟元	無
長期借款	臺灣中小企業銀行-五股分行	111.6.17~115.6.17	信用貸款新台幣416,667 仟元	無
長期借款	匯豐(台灣)商業銀行	111.10.18~113.08.26	信用貸款新台幣600,000 仟元	無
長期借款	華南銀行-北新莊分行	111.10.21~114.10.21	信用貸款新台幣120,000 仟元	無
長期借款	台灣土地銀行-蘆洲分行	111.12.12~114.12.12	信用貸款新台幣283,333 仟元	無
長期借款	星展(台灣)商業銀行	111.12.12~113.12.12	信用貸款新台幣300,000 仟元	無
長期借款	星展(台灣)商業銀行	111.12.12~113.12.12	信用貸款新台幣200,000 仟元	無
長期借款	國泰世華銀行	111.9.12~113.9.12	信用貸款新台幣300,000 仟元	無
長期借款	合作金庫-東新莊分行	112.2.9~116.2.8	信用貸款新台幣500,000 仟元	無
長期借款	遠東國際商業銀行	111.7.22~113.7.22	信用貸款新台幣200,000 仟元	無

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陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 1. 簡明資產負債表 - 國際財務導準則 (IFRS)

• (1) 合併資訊

單位：新台幣仟元

年度	年度	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料
項目		107年度	108年度	109年度	110年度	111年度
流 動 資 產		21,571,861	25,907,747	30,530,279	38,631,196	45,486,002
不動產、廠房及設備		6,409,263	6,712,042	7,773,383	7,711,134	9,694,096
無 形 資 產		145,089	141,642	149,594	150,773	134,102
其 他 資 產		1,168,891	682,914	612,672	1,193,773	1,485,778
資 產 總 額		30,396,264	35,558,727	42,066,611	50,865,107	60,473,948
流動負債	分 配 前	16,304,381	20,586,193	22,855,243	27,975,845	32,879,758
	分 配 後	16,304,381	20,586,193	22,855,243	27,975,845	32,879,758
非 流 動 負 債		5,083,313	5,638,624	7,923,030	8,804,336	10,171,106
負債總額	分 配 前	21,387,694	26,224,817	30,778,273	36,780,181	43,050,864
	分 配 後	21,387,694	26,224,817	30,778,273	36,780,181	43,050,864
歸屬於母公司業主之權益		8,770,127	8,975,985	10,576,598	12,413,299	15,496,436
股 本		3,533,101	3,533,101	3,533,101	3,533,101	3,533,101
資 本 公 積		1,540,647	1,540,817	1,601,099	1,260,103	1,006,639
保留盈餘	分 配 前	4,691,662	5,304,640	6,768,885	9,065,154	12,076,381
	分 配 後	4,691,662	5,304,640	6,768,885	9,065,154	12,076,381
其 他 權 益		(995,283)	(1,402,573)	(1,326,487)	(1,445,059)	(1,119,685)
庫 藏 股 票		0	0	0	0	0
非 控 制 權 益		238,443	357,925	711,740	1,671,627	1,926,648
權益總額	分 配 前	9,008,570	9,333,910	11,288,338	14,084,926	17,423,084
	分 配 後	9,008,570	9,333,910	11,288,338	14,084,926	17,423,084

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(2) 個體資訊

單位：新台幣仟元

年度	年度	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料
項目		107年度	108年度	109年度	110年度	111年度
流 動 資 產		7,720,353	11,266,826	13,469,225	16,159,441	22,703,377
不動產、廠房及設備		392,036	400,872	434,590	565,023	506,741
無 形 資 產		65,327	53,650	55,026	49,537	34,159
其 他 資 產		25,728	25,217	27,431	46,982	25,604
資 產 總 額		21,774,131	25,656,186	29,171,300	33,625,979	42,991,170
流動負債	分 配 前	8,799,068	11,985,140	12,577,199	15,046,718	19,926,668
	分 配 後	8,799,068	11,985,140	12,577,199	15,046,718	19,926,668
非 流 動 負 債		4,204,936	4,695,061	6,017,503	6,165,962	7,568,066
負債總額	分 配 前	13,004,004	16,680,201	18,594,702	21,212,680	27,494,734
	分 配 後	13,004,004	16,680,201	18,594,702	21,212,680	27,494,734
歸屬於母公司業主之權益		8,770,127	8,975,985	10,576,598	12,413,299	15,496,436
股 本		3,533,101	3,533,101	3,533,101	3,533,101	3,533,101
資 本 公 積		1,540,647	1,540,817	1,601,099	1,260,103	1,006,639
保留盈餘	分 配 前	4,691,662	5,304,640	6,768,885	9,065,154	12,076,381
	分 配 後	4,691,662	5,304,640	6,768,885	9,065,154	12,076,381
其 他 權 益		(995,283)	(1,402,573)	(1,326,487)	(1,445,059)	(1,119,685)
庫 藏 股 票		0	0	0	0	0
權益總額	分 配 前	8,770,127	8,975,985	10,576,598	12,413,299	15,496,436
	分 配 後	8,770,127	8,975,985	10,576,598	12,413,299	15,496,436

- 100 -

1. 簡明綜合損益表 - 國際財務導準則 (IFRS) (1) 合併資訊

單位：新台幣仟元

年 度	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料
項 目	107 年度	108 年度	109 年度	110 年度	111 年度
營 業 收 入	29,066,591	36,534,445	39,665,534	47,332,739	56,016,554
營業毛利( 損)	3,447,278	4,314,299	6,231,723	8,385,681	10,849,617
營 業 損 益	719,339	1,259,296	3,260,132	4,827,049	6,305,719
營業外收入及支出	312,023	234,533	(327,230)	(59,002)	183,031
稅 前 淨 利	1,031,362	1,493,829	2,932,902	4,768,047	6,488,750
繼續營業單位本期淨利	729,847	973,093	2,074,700	3,329,894	4,617,789
停 業 單 位 損 失	0	0	0	0	0
本期淨利( 損)	729,847	973,093	2,074,700	3,329,894	4,617,789
本期其他綜合損益 ( 稅 後 淨 額 )	(142,112)	(403,577)	91,330	(89,195)	359,434
本期綜合損益總額	587,735	569,516	2,166,030	3,240,699	4,977,223
淨利歸屬於母公司業主	711,261	957,969	1,915,846	2,900,627	4,162,261
淨利歸屬於非控制權益	18,586	15,124	158,854	429,267	455,528
綜合損益總額歸屬 於 母 公 司 業 主	584,526	558,998	1,998,191	2,813,655	4,502,525
綜合損益總額歸屬 於 非 控 制 權 益	3,209	10,518	167,839	427,044	474,698
每 股 盈 餘	2.01	2.71	5.42	8.21	11.78

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(2) 個體資訊

單位：新台幣仟元

年 度
	107年	108年	109年	110年	111年
項 目
營 業 收 入	18,079,395	23,804,322	25,269,916	30,872,961	39,019,702
營 業 毛 利	1,664,349	1,930,094	2,432,662	3,249,917	5,435,625
營 業 損 益	659,252	646,863	1,346,824	2,004,906	3,731,714
營業外收入及支出	218,820	525,123	952,279	1,542,228	1,110,058
稅 前 淨 利	878,072	1,171,986	2,299,103	3,547,134	4,841,772
繼續營業單位 本 期 淨 利	711,261	957,969	1,915,846	2,900,627	4,162,261
停業單位損失	0	0	0	0	0
本期淨利（損）	711,261	957,969	1,915,846	2,900,627	4,162,261
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	(126,735)	(398,971)	82,345	(86,972)	340,264
本期綜合損益總額	584,526	558,998	1,998,191	2,813,655	4,502,525
每 股 盈 餘	2.01	2.71	5.42	8.21	11.78

- 102 -

3. 最近五年度會計師姓名及其查核意見：

年度	事務所名稱	會計師姓名	查核意見
107年	安永聯合會計師事務所	李芳文、黃世杰	無保留意見
108年	安永聯合會計師事務所	陳政初、黃世杰	無保留意見
109年	安永聯合會計師事務所	陳政初、黃世杰	無保留意見
110年	安永聯合會計師事務所	陳政初、洪國森	無保留意見
111年	安永聯合會計師事務所	陳政初、洪國森	無保留意見

二、最近五年度財務分析國際財務導準則 (IFRS)

1. 合併資訊

	年 度
		107年	108年	109年	110年	111年
分析項目
財務結構（％）	負債占資產比率	70.36	73.75	73.17	72.31	71.19
	長期資金占不動產、廠房及 設備比率	193.41	194.92	177.06	221.54	222.95
償債能力％	流動比率	132.31	125.85	133.58	138.09	138.34
	速動比率	84.47	83.59	81.74	76.64	83.39
	利息保障倍數	13.12	16.21	28.53	54.02	45.54
經營能力	應收款項週轉率（次）	4.93	5.68	5.55	7.95	10.19
	平均收現日數	74	64	66	46	36
	存貨週轉率（次）	4.06	4.07	3.38	2.87	2.74
	應付款項週轉率（次）	2.52	2.75	2.51	2.58	2.97
	平均銷貨日數	90	90	108	127	133
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	4.76	5.57	5.48	6.11	6.44
	總資產週轉率（次）	0.99	1.11	1.01	1.02	1.01
獲利能力	資產報酬率（％）	2.94	3.42	5.42	6.49	7.87
	權益報酬率（％）	8.19	10.8	19.60	25.23	29.83
	稅前純益占實收資本比率 （％）	29.19	42.28	83.01	134.95	183.66
	純益率（％）	2.45	2.62	4.83	6.13	7.43
	每股盈餘（元）	2.01	2.71	5.42	8.21	11.78
現金流量	現金流量比率（％）	5.96	11.94	21.31	10.16	26.89
	現金流量允當比率（％）	67.16	65.48	64.14	54.02	67.27
	現金再投資比率（％）	2.80	11.51	20.08	7.10	23.55
槓桿度	營運槓桿度	1	1	1	1	1
	財務槓桿度	1.35	1.20	1.06	1.03	1.05

- 103 -

2. 個體資訊

	年 度
		107年	108年	109年	110年	111年
分析項目（註2）
財務結構（％）	負債占資產比率	59.72	65.01	63.74	63.08	63.95
	長期資金占不動產、廠房及設 備比率	3097.47	3174.37	3003.27	2636.43	3773.82
償債能力％	流動比率	87.74	94.01	107.09	107.40	113.93
	速動比率	62.68	63.80	63.00	57.62	55.05
	利息保障倍數	9.21	10.52	27.16	58.41	51.31
經營能力	應收款項週轉率（次）	8.23	7.47	7.85	13.04	20.04
	平均收現日數	44	49	46	28	18
	存貨週轉率（次）	9.10	7.55	5.00	4.27	3.51
	應付款項週轉率（次）	2.86	3.11	2.82	3.22	3.81
	平均銷貨日數	40	48	73	85	104
	不動產、廠房及設備週轉率 （次）	46.25	60.04	60.49	61.77	72.81
	總資產週轉率（次）	0.87	1.00	0.90	0.98	1.02
獲利能力	資產報酬率（％）	3.91	4.53	7.15	9.42	11.15
	權益報酬率（％）	8.19	10.80	19.60	25.23	29.83
	稅前純益占實收資本比率（％）	24.85	33.17	65.07	100.40	137.04
	純益率（％）	3.93	4.02	7.58	9.40	10.67
	每股盈餘（元）	2.01	2.71	5.42	8.21	11.78
現金流量	現金流量比率（％）	3.65	(5.42)	20.38	0.84	15.20
	現金流量允當比率（％）	133.99	40.20	59.32	29.81	36.73
	現金再投資比率（％）	(1.11)	(7.75)	13.02	(4.80)	7.05
槓桿度	營運槓桿度	2.02	2.27	1.66	1.49	1.37
	財務槓桿度	1.23	1.28	1.08	1.04	1.04

- 104 -

• 註 1 ：近二年度財務資料均經會計師查核簽證。

註 2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務 資料併入分析。

註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

1. 財務結構

2. (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

3. (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備 淨額。

4. 償債能力

5. (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

6. (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

7. (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

8. 經營能力

9. (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款 項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

10. (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

11. (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

12. (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款 項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

13. (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

14. (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

15. (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

16. 獲利能力

17. (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

18. (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

19. (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）

20. 現金流量

21. (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

22. (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增 加額＋現金股利 ) 。

23. (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投 資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)

24. 槓桿度：

25. (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益 ( 註 6) 。

26. 。

27. (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

28. 註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

29. 以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

30. 凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

31. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比 例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。

32. 若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或 增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減 除；如為虧損，則不必調整。

33. 註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

34. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

35. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

36. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

37. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

38. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

39. 註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意 其合理性並維持一致。

40. 註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債 表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

- 105 -

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

奇鋐科技股份有限公司審計委員會查核報告書

、 董事會造具本公司民國 111 年度營業報告書 財務報表及盈餘分 派議案等，其中財務報表業經委託安永聯合會計師事務所查核完竣， 並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審 計委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法及公司法之相關規定 報告如上，敬請 鑒核。

奇鋐科技股份有限公司
審計委員會召集人：卓一郎

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中華民國 1 1 2 年 3

月 1 3 日

- 106 -

• 四、最近年度經會計師查核簽證之財務報告 詳第 122 頁。

• 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 詳第 204 頁。

• 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情 事，應列明其對本公司財務狀況之影響 無此情形。

- 107 -

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響，若影響重
大者應說明未來因應計畫。

單位：新台幣仟元

年度			差 異	差 異
	110	111
項目	年度	年度	金 額	％
流 動 資 產	38,631,196	45,486,002	6,854,806	17.74%
不動產、廠房及設備	7,711,134	9,694,096	1,982,962	25.72%
無 形 資 產	150,773	134,102	(26,671)	(17.69%)
其 他 資 產	1,193,773	1,485,778	292,005	24.46%
資 產 總 額	50,865,107	60,473,948	9,608,841	18.89%
流 動 負 債	27,975,845	32,879,758	4,903,913	17.53%
非 流 動 負 債	8,804,336	10,171,106	1,366,770	15.52%
負 債 總 額	36,780,181	43,050,864	6,270,683	17.05%
歸屬於母公司業主之權益	12,413,299	15,496,436	3,083,137	24.84%
股 本	3,533,101	3,533,101	0	0.00%
資 本 公 積	1,260,103	1,006,639	(253,464)	(20.11%)
保 留 盈 餘	9,065,154	12,076,381	3,011,227	33.22%
其 他 權 益	(1,445,059)	(1,119,685)	325,374	(22.52%)
庫 藏 股 票	0	0	0	0.00%
非 控 制 權 益	1,671,627	1,926,648	255,021	15.26%
權 益 總 額	14,084,926	17,423,084	3,338,158	23.70%
分析說明：(增減變動比率達20%且金額超過新台幣一仟萬以上者請分析說明變動原因) 不動產、廠房及設備：主要為越南廠的廠房設備增加所致。 其他資產：主要為越南公司土地及廠房設備之預付款增加所致。 歸屬於母公司業主之權益：主要為本期獲利增加使權益產生變動所致。 資本公積：主要為資本公積配發現金股利所產生變動所致。 保留盈餘：主要為本期獲利增加使保留盈餘產生變動所致。 其他權益：主係因匯率變動，使其他權益產生變動所致。 權益總額：主要為本期獲利增加使權益產生變動所致。

- 108 -

二、財務績效

1. 最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因：

單位：新臺幣仟元

項 目	110年度	111年度	增(減)金額	變動比例
營 業 收 入	47,332,739	56,016,554	8,683,815	18.35%
營 業 毛 利	8,385,681	10,849,617	2,463,936	29.38%
營 業 損 益	4,827,049	6,305,719	1,478,670	30.63%
營 業 外 收 入 及 支 出	(59,002)	183,031	242,033	410.21%
稅 前 淨 利	4,768,047	6,488,750	1,720,703	36.09%
繼續營業單位本期淨利	3,329,894	4,617,789	1,287,895	38.68%
停 業 單 位 損 失	0	0	0	0.00%
本 期 淨 利 （ 損 ）	3,329,894	4,617,789	1,287,895	38.68%
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(89,195)	359,434	448,629	502.98%
本 期 綜 合 損 益 總 額	3,240,699	4,977,223	1,736,524	53.58%
淨利歸屬於母公司業主	2,900,627	4,162,261	1,261,634	43.50%
淨利歸屬於非控制權益	429,267	455,528	26,261	6.12%
綜合損益總額歸屬於母公司業主	2,813,655	4,502,525	1,688,870	60.02%
綜合損益總額歸屬於非控制權益	427,044	474,698	47,654	11.16%
每 股 盈 餘	8.21	11.78	3.57	43.48%
分析說明：(增減變動比率達20%且金額超過新台幣一仟萬以上者請分析說明變動原因) 營業毛利、營業損益、稅前淨利、繼續營業單位本期淨利、本期淨利（損）、本期其他綜合損益（稅 後淨額）、本期綜合損益總額、淨利歸屬於母公司業主、綜合損益總額歸屬於母公司業主、每股盈 餘：主要因營收成長獲利增加使相關浄利產生變動所致。 營業外收入及支出：主係因匯率變動，使業外產生變動所致。

1. 預期銷售數量與其依據：

本公司近幾年來積極調整產品組合，以分散不同產業之興衰所帶來之營 運波動。預計 112 年度將持續優化產品組合，藉以獲取公司最佳營運績 效。

3. 未來財務業務可能影響及因應計劃：

為朝全球市場營收分佈更加均衡的發展，本公司在全球投資佈局於台灣、
大陸、美國等各據點。其遍佈在全球的業務行銷、技術支援網路隨時都在
待命，以便服務全球包含亞洲、北美及歐洲等各地客戶。提供客戶迅速與

- 109 -

完整之解決方案，並持續改善生產流程，藉優質之產品及服務，維持領先
與持續成長。

三、現金流量

1. 最近年度現金流量變動之分析說明：

年 度
	110年度	111年度	增(減)比例
項 目
現金流量比率( ％)	10.16%	26.89%	164.67%
現金流量允當比率(％)	54.02%	67.27%	24.53%
現金再投資比率(％)	7.10%	23.55%	231.69%
增減比例變動分析說明：
現金再投資比率、現金流量允當比率：主要為111年營收成長淨利增加，使營 業活動之現金流量產生變動所致。

1. 流動性不足之改善計畫：本公司目前流動比率 138.34% ，尚無流動性不

足之疑慮。

1. 未來一年現金流動性分析：

單位：新臺幣仟元

	預計全年
金	來自營業活動	預計全年	預計現金剩餘	現金足額補救措施
期初現餘額		流		預計不之
Ａ	淨現金流量	現金出量	( 不足) 數額
		Ｃ	Ａ＋Ｂ－Ｃ
	Ｂ
				投 資 計 畫	理 財 計 畫
20,048,964	3,000,000	4,000,000	19,048,964	0	0
預計未來一年，來自營業活動之現金流入量約為3,000,000仟元，及預計增加投資廠房裝修及 增購設備等資本支出，所增加現金流出量約為4,000,000仟元，期末現金餘額約為19,048,964 仟元。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

1. 重大資本支出之運用情形及資金來源：

單位：新台幣仟元

	實際或預期			實際或預定資金運用情形
			金總
計 劃 項 目	之資金來源	實際或預期完工日~~期~~	所需資額	112年度
不動產廠房及設 備	自有資金及 銀行借款	112.12	2,500,000	2,500,000

1. 預期可能產生效益：主要是配合公司擴充產能增購設備，而增加投資金額， 以期獲取更多投資收益，創造更多利潤。

- 110 -

• 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資 計畫

• 一

• ( ) 轉投資政策：本公司的轉投資政策是以垂直整合上、下游產業，以確 實能掌控產品品質及訂單交期。

• ( 二 ) 最近年度投資虧損 / 獲利之主要原因： 111 年度採權益法認列之關聯企 業損益之份額為新台幣 38,610 仟元，其主要原因為投資公司之營運浄 利所致。

• ( 三 ) 未來投資計畫：本公司未來將加強轉投資管理，落實績效評估制度， 發揮業務綜效，針對經營虧損之轉投資公司，則提供必要之協助，期 及早扭轉困境。未來一年投資計劃將視整體產業狀況及公司事業發展 需求，以垂直整合上、下游產業為主，經審慎評估後提報董事會核議。

六、風險事項評估

• 一

• ( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施。 1. 利率風險：

• 利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金 流量波動之風險，本集團之利率風險主要係來自於固定利率借款及浮 動利率借款。

本集團以維持適當之固定及浮動利率之組合，並輔以利率交換合約以 管理利率風險，惟因不符合避險會計之規定，未適用避險會計。 有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險 項目，若利率上升 / 下降十個基點，本公司於民國 111 年度及 110 年度之 淨利將分別減少 / 增加 7,307 仟元及 3,429 仟元。

2. 匯率風險：

• 本集團匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本集團 功能性貨幣不同時 ) 及國外營運機構淨投資有關。

• 本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，部分相 當部分會產生自然避險效果，針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以 管理匯率風險，基於前述自然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風 險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計；另國外營運機構淨投 資係屬策略投資，因此，本集團未對此進行避險。

• 本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外 幣貨幣性項目，其相關之外幣升值 / 貶值對本集團損益及權益之影響。 ，

• 本集團之匯率風險主要受美金及人民幣匯率波動影響 敏感度分析資 訊如下：

• A. 當新台幣對美元升值 / 貶值 1% 時，對本集團於民國 111 年度及 110 年度 之損益將分別增加 / 減少 32,767 仟元及 10,374 仟元。

• B. 當新台幣對人民幣升值 / 貶值 1% 時，本公司於民國 111 年度及 110 年度 之損益將分別增加 / 減少 2,863 仟元及減少 / 增加 30,929 仟元。

3. 通貨膨脹：

• 通貨膨脹對本公司及子公司損益之影響

本公司將持續對通貨膨脹保持高度關注，預估近期應不致對損益有重

- 111 -

大之影響。

通貨膨脹之因應措施

近年來因通膨數據和緩，本公司所需原物料價格尚屬穩定，未來在成
本控制及報價將持續注意通膨情形，予以適當調整。

• ( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交 易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。

• 高風險投資：本公司以製造本業為主，並無高風險投資之情事。

• 高槓桿投資：本公司以製造本業為主，並無高槓桿投資之情事。

• 資金貸與他人：本公司資金貸與他人之作業，均依「資金貸與他人作 業程序」辦理。由於貸與目的全為短期資金調度，貸與對象又為母子 公司及關係企業，且關係企業財務健全、穩健經營，故最近一年度截 至年報刊印日止，並無因資金貸與而發生損失。

• 背書保證：本公司對外之背書保證，均依「背書保證作業程序」辦理。 對象均為子公司或關係企業，背書保證項目大部份為銀行融資保證， 由於背書保證之子公司或關係企業財務健全、穩健經營，故最近一年 度截至年報刊印日止，並無因背書保證而發生損失。

• 衍生性商品交易：

• (1) 交易政策 依照本公司取得或處分資產處理程序規定辦理。

• (2) 獲利或虧損主要原因 :

本公司 111 年度無承作衍生性商品。

• (3) 未來因應措施

公司未來將持續在外匯匯率避險策略上採取增加美金應付帳款支付、
增加美金負債動支以降低美金淨收入部位、達到自然避險效果；進
而減少操作金融機構高成本、高風險之外匯避險商品。

( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用

本公司最近年度的研發計畫以開發具有高附加價值之散熱產品或電子 相關產品為主，未來仍將以此目標來滿足客戶需求， 112 年度預計需投 入之研發費用為新台幣 30 億元。

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

本公司目前所進行之各項業務活動均符合各所在地應遵行之政策及法
令，且本公司各地皆設有財會管理人員，如遇各項政策及法令變動，皆
能即時回饋財會管理單位，以做即時之應對，針對以下重大政策茲說明
如下：

(1) ESG 發展趨勢

A. 依據：為達到溫室氣體淨零排放，聯合國氣候變遷大會 (COP) 提出相 較於工業革命前之溫度，地球升溫幅度應低於攝氏 1.5 度。目前已 有 139 個國家承諾達成民國 139 年前淨零碳排，我國「氣候變遷因 應法」草案亦將民國 139 年前達成淨零排放之目標入法。具體的作 法有歐盟之「碳邊境調整稅」 (CBAM) ，要求進口至歐盟之特定貨物 碳排超標者須繳納關稅；國內金管會要求資本額達 20 億以上的上 市櫃公司自民國 114 年起應編製並申報永續報告書，並需參考 TCFD

- 112 -

     - `及` SASB `等國際準則；自民國` 114 `年起至民國` 118 `年，國內上市櫃 公司必須進行集團的碳盤查並經第三方確信。`

  - B. `因應措施：永續發展已漸成為全球核心價值，主管機關亦因應推出 「綠色金融行動方案` 3.0 `」、「公司治理` 3.0- `永續發展藍圖」及「上 市櫃公司永續發展路徑圖」等政策，以引導企業投入永續發展及強 化資本市場競爭力。而公司碳管理的第一步為盤查，了解公司本身 的範疇一、範疇二、範疇三的碳排放量及比例，才可進行有目標及 效率的減碳工作。範疇一可藉由製程改善及循環經濟等方式減碳， 範疇二可從能源管理、能源效率、能源替代著手，範疇三則需要供 應鏈一起來執行減碳會得到最好的效果。若以上減碳方式都已經努 力過仍有碳排，則可考慮購買碳權來抵減，以達成淨零碳排的目 標。`

• (2) 高通膨及高利率

  • A. 因應通膨仍處相對高檔，今年以來國際主要央行延續高利率政策， 美國聯準會 Fed 自民國 111 年以來累計升息幅度已達 4.5% ，歐洲央 行累計升息幅度亦達 3% ，且後續仍有繼續升息規畫。市場利率上 升，不僅推升企業借貸成本，也將抑制民間消費動能，為全球經濟 及貿易帶來逆風，國際主要預測機構對於經濟前景趨於保守，世界 銀行及國際貨幣基金皆預估 112 年全球經濟成長率將低於前一年 度。

  • B. 因應措施：奇鋐科技將以技術創新及增加自動化設備提高生產效率， 並控制原材料成本以降低生產成本來應對高通膨及高利率。並利用 現金增資等籌資管道，滿足資金缺口，以減少因高利率而產生資金 借貸成本增加。

• ( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：隨著電腦、通 訊設備、工業自動化等領域的快速發展，對於散熱產品的需求也在不斷 增加，並因材料價格的上漲，散熱廠商的成本也會相應上升，奇鋐科技 秉持著 「 以成就客戶為導向，以誠信負責為本 」 ，加強技術創新，研發 出新型散熱材料、新型散熱技術、新型散熱結構，提高散熱產品的技術 含量和附加值，以滿足市場需求和提高市場競爭力，才能在市場競爭中 保持優勢和穩定發展。另外，隨著全球環保意識的增強，散熱產品的環 保性也成為了市場關注的焦點之一，為加強環保意識，奇鋐科技也推出 符合環保要求的散熱產品，以適應市場發展的新趨勢。

• ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：本公司並無企業形象 改變導致企業危機管理之影響。

• ( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：本公司最近年度及截至年 報刊印日止並無進行併購之計劃，故無此項風險。

• ( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：本公司廠房之擴充皆經完 整、審慎與專業的評估過程，已考量投資效益與可能風險。

• ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：本公司 111 年度最大的銷貨 客戶為甲集團客戶約佔營業淨額 24.81% 。另在進貨廠商方面，本公司 111 年度最大的進貨廠商為丁集團廠商約佔總進貨 16.68% ，並無進貨集

- 113 -

中情事，且透過與廠商策略聯盟以取得垂直整合優勢，降低單一產業風
險可能帶來的衝擊，以期達成優異的經營績效。

• ( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對 公司之影響、風險及因應措施：本公司截至年報刊印日止，並無股權之 大量移轉或更換之情事。

• ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風険及因應措施：本公司最近年度及截 至年報刊印日止，經營階層穩固，且均致力於公司營運績效提升及股 東最大權益之創造，並無經營權改變之情事。

• ( 十二 ) 訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負 責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在 繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或 證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日 期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：本公司最近年 度及截至年報刊印日止並無上述情形。

• 。

• ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：無

• 七、其他重要事項

• 無。

- 114 -

捌、特別記載事項

一、關係企業合併營業報告書

1. 關係企業組織圖

111 年 12 月 31 日

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奇鋐科技股份有限公司
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

19.25% 100% 100% 100%
100% Corporation JADS 100% AVC AMERICA 富世達 萬吉達科技 International AVC International Chihung
(HK) Limited INC. 股份有限公司 股份有限公司 Co., Ltd.-B.V.I. Ltd.
100% 100% 100% 100% 100% 100%
AVC
100% International 100% 鋐業投資 Markethill Wuchida 100% 奇宏電子 ( 成都 ) MACE TECH AVC OPTICS 深圳興奇宏科 Tonbridge
(SAMOA) Co., 股份有限公司 Investments Limited International Co., Ltd. 有限公司 CORP. CORP 技有限公司 Investments Limited
Ltd
100% 100% 100% 100% 100%
100% AVC 北京奇宏科技
International 100% AVC Europe 深圳市富世達 迪邁仕國際 100% 奇宏電子 ( 深圳 ) 東莞明鑫電子 奇宏光電 ( 武漢 )
研發中心有限
Co., Ltd. Technology 通訊有限公司 股份有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
GmbH 公司
100% 100% 100%
100%
Merit Trading 100% AVC Tech. 嘉善萬順達電 東莞市興奇宏 武漢興奇宏
Corporation (Vietnam) Co., 子有限公司 電子有限公司 科技有限公司
Ltd.
100% Rayney
International
Limited
----- End of picture text -----

註 1 ：慶業電子 ( 上海 ) 有限公司已於民國 111 年 9 月完成註銷登記。

註 2 ： Tonbridge Investments Limited 已於民國 112 年 1 月完成註銷登記。

- 115 -

2. 關係企業基本資料

111 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
AVC International Co., Ltd.—B.V.I.	87/02/24	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams CayⅡRoad Town Tortola VG1110 Virgin Islands,British	5,147,294	轉投資業務
Chihung International Ltd.	90/09/27	Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road,Apia,Samoa	1,040,647	轉投資業務
Rayney International Limited	91/02/28	Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road,Apia,Samoa	78,950	貿易買賣
奇宏電子(深圳)有限公司	90/02/22	深圳市寶安區沙井街道辛養社區西部工業園	642,719	電腦週邊產品及電腦散熱風扇等製造及 買賣
Tonbridge Investments Limited	91/02/08	Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road,Apia,Samoa	-	轉投資業務
MACE TECH CORP.	88/01/19	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams CayⅡRoad Town Tortola VG1110 Virgin Islands,British	319,776	貿易買賣
東莞明鑫電子有限公司	90/01/15	廣東省東莞市企石鎮新南金湖一路1號	514,105	電腦及電子相關產品零組件製造及買賣
Merit Trading Corporation	93/05/07	Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road,Apia,Samoa	29,088	貿易買賣
深圳興奇宏科技有限公司	94/12/19	深圳市寶安區沙井街道西部工業園辛養工業區	879,291	電腦週邊產品及電腦散熱風扇等製造及 買賣
AVC AMERICA,INC.	87/01/16	48501 WARM SPRINGS BLVD 109 FREMONT,CA 94539-7750	27,776	貿易買賣
JADS Corporation (HK) Ltd.	97/01/18	FLAT/RM 6 16/F WORKINGBOND COMMERCIAL CENTRE 162-164 PRINCE EDWARD RD WEST MONGKOK KL	327	貿易買賣
AVC International (SAMOA) Co., Ltd.	97/07/25	Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road,Apia,Samoa	10,157	貿易買賣
東莞市興奇宏電子有限公司	97/08/19	廣東省東莞市企石鎮新南金湖一路1號4號樓	734,140	電腦及電子相關產品零組件製造、加工 及買賣

- 116 -

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
北京奇宏科技研發中心有限公司	96/08/22	北京市朝陽區望京新興產業區3地塊望京科技發展大廈4 層A3A01	44,350	電子產品之研發與維修
AVC International Co., Ltd. -SAMOA	98/12/09	Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road,Apia,Samoa	32,120	貿易買賣
鋐業投資股份有限公司	100/06/09	新北市新莊區五權二路24號7 樓之3	60,000	一般投資業
奇宏電子(成都)有限公司	100/01/25	四川省成都高新區西區天勤東街77號	1,055,897	電腦及其週邊零配件之製造及買賣
萬吉達科技股份有限公司	90/07/24	新北市新莊區五權二路24號7 樓之3	285,000	電子相關產品零件製造及買賣
Wuchida International Co., Ltd	97/09/26	Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road,Apia,Samoa	132,004	轉投資業務
迪邁仕國際股份有限公司	97/10/17	FLAJ/RM6 16F WORKINGBOND COMMERCIAL CENTRE 162-164 PRINCE EDWARD ROAD W MONG KOK KL	132,004	轉投資業務
嘉善萬順達電子有限公司	96/03/05	嘉善縣惠民街道之江路106號	132,004	電子器材及攝影器材製造及買賣
AVC OPTICS CORP.	102/02/27	P.O. Box 31119 Grand Pavilion, Hibiscus Way, 802 West Bay Road,Grand Cayman,KY1-1205 Cayman Islands.	3,128,775	轉投資業務
奇宏光電(武漢)有限公司	102/06/13	武漢市東湖新技術開發區光谷三路777號	3,128,775	電腦週邊產品及電腦散熱風扇等製造及 買賣
富世達股份有限公司	90/06/11	新北市新莊區五權二路24號8 樓之4	604,539	電子相關產品零件製造及買賣
MARKETHILL INVESTMENTS LIMITED	92/02/05	Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road,Apia,Samoa	949,097	轉投資業務
深圳市富世達通訊有限公司	100/09/15	深圳市寶安區沙井街道蠔二社區辛養西部工業區	846,331	各類型滑軌、轉軸及五金沖壓件模具生 產及銷售
武漢興奇宏科技有限公司	104/08/17	武漢市東湖新技術開發區光谷三路777號	2,498	貿易買賣
AVC Europe Technology GmbH	107/10/4	Bismarckstraße 100 (c/o Regus Mönchengladbach City Center),41061 Mönchengladbach	9,050	貿易買賣
AVC TECH. (VIETNAM) CO., LTD.	109/10/22	LÔ CN05, Khu Công nghiệp hỗ trợ Đồng văn III, Phường HoàngĐông,Thịxã DuyTiên,Tỉnh Hà Nam,Việt Nam	1,419,917	電子產品之製造與買賣

註 1 ：慶業電子 ( 上海 ) 有限公司已於民國 111 年 9 月完成註銷登記。

註 2 ： Tonbridge Investments Limited 已於民國 112 年 1 月完成註銷登記。

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1. 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。

4. 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：電腦及週邊設備業。

1. 各關係企業董事監察人與總經理之姓名及其對該企業之持股或出資情形

(111 年 12 月 31 日 )

				持有股份	持有股份
企業名稱	職稱	姓名或代表人	所代表法人
				股數(仟股)	持股比率
AVC International Co., Ltd. - B.V.I.	董事長	沈慶行(代表人)	奇鋐科技股份有限公司	16	100.00%
ChihungInternational Ltd.	董事長	沈慶行(代表人)	奇鋐科技股份有限公司	32,770	100.00%
Rayney International Limited	董事長	沈慶行(代表人)	奇鋐科技股份有限公司	2,400	100.00%
	董 事	陳易成(代表人)
MERIT TRADING CORPORATION	董事長	沈慶行(代表人)	奇鋐科技股份有限公司	892	100.00%
AVC AMERICA INC.	董事長	黃祖模	奇鋐科技股份有限公司	41	100.00%
	總經理	黃頌弘
	董 事	王瑞賓
AVC INTERNATIONAL (SAMOA)CO., LTD.	董 事	沈慶行(代表人)	奇鋐科技股份有限公司	300	100.00%
JADS CORPORATION(HK)LTD.	董 事	沈慶行(代表人)	奇鋐科技股份有限公司	10	100.00%
AVC International Co.,Ltd. -SAMOA	董 事	沈慶行(代表人)	奇鋐科技股份有限公司	1,000	100.00%
鋐業投資股份有限公司	董事長	陳易成(代表人)	奇鋐科技股份有限公司	6,000	100.00%
	監察人	郭惠英(代表人)
萬吉達科技股份有限公司	董事長	沈慶行(代表人)	奇鋐科技股份有限公司	28,500	100.00%
富世達股份有限公司	董事長	黃祖模	顯彥投資有限公司	62	0.10%
	董 事	沈慶行	星合投資股份有限公司	2,255	3.73%
	董 事	陳易成	奇鋐科技股份有限公司	11,637	19.25%
	董 事	沈旻勲	--	1,037	1.72%
	董 事	蕭宗耀	--	--	--
	董 事	鍾佳穎	--	--	--
	獨 立	王天浩	--	--	--
	董 事
	獨 立	吳孟龍	--	--	--
	董 事
	獨 立	田應蒨	--	--	--
	董 事
奇宏電子(深圳)有限公司	執 行 董 事	沈金蟬(代表人)	AVC International Co., Ltd. - B.V.I.	--	100.00%
MACE TECH CORP.	董 事	沈慶行(代表人)	AVC InternationalCo., Ltd. - B.V.I.	11,068	100.00%
奇宏電子(成都)有限公司	執 行 董 事	沈慶行(代表人)	AVC International Co., Ltd. - B.V.I.	--	100.00%
AVC OPTICS CORP.		沈慶行(代表人)	AVC International Co., Ltd. - B.V.I.	100,000	100.00%
	董 事
東莞明鑫電子有限公司	董事長	黃献洲(代表人)	MACE TECH CORP.	--	100.00%
奇宏光電(武漢)有限公司	執 行	沈慶行(代表人)	AVC OPTICS CORP.	--	100.00%
	董 事
Tonbridge Investments Limited	董事長	沈慶行(代表人)	ChihungInternational Ltd.	--	--
深圳興奇宏科技有限公司	執 行 董 事	姜瑞雯(代表人)	Chihung International Ltd.	--	100.00%
北京奇宏科技研發中心有限公司	執 行	黃祖模(代表人)	深圳興奇宏科技有限公司	--	100.00%

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				持有股份	持有股份
企業名稱	職稱	姓名或代表人	所代表法人
				股數(仟股)	持股比率
	董 事
東莞市興奇宏電子有限公司	董事長	黃献洲(代表人)	東莞明鑫電子有限公司	--	100.00%
WUCHIDA INTERNATIONAL CO.,LTD.	董 事	沈慶行(代表人)	萬吉達科技股份有限公司	4,000	100.00%
迪邁仕國際股份有限公司		沈慶行(代表人)	WUCHIDA INTERNATIONAL CO.,LTD.	4,000	100.00%
	董 事
嘉善萬順達電子有限公司	董 事	黄献洲(代表人)	迪邁仕國際股份有限公司	--	100.00%
MARKETHILL INVESTMENTS LIMITED	董 事	黃祖模(代表人)	FOSITEK CORP.	33,200	100.00%
深圳市富世達通訊有限公司	執 行	沈旻勲(代表人)	MARKETHILL INVESTMENTS LIMITED	--	100.00%
	董 事
武漢興奇宏科技有限公司	執 行	沈慶行(代表人)	奇宏光電(武漢)有限公司	--	100.00%
	董 事
AVC Europe Technology GmbH	董 事	黃昌謀(代表人)	奇鋐科技股份有限公司	250	100.00%
	董 事	林淑華(代表人)
AVC TECH.(VIETNAM)CO.,LTD.	董事長	王瑞賓(代表人)	奇鋐科技股份有限公司	--	100.00%

註 1 ：慶業電子 ( 上海 ) 有限公司已於民國 111 年 9 月完成註銷登記。

註 2 ： Tonbridge Investments Limited 已於民國 112 年 1 月完成註銷登記。

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6. 各關係企業營業狀況

111 年 12 月 31 日 / 幣別：新台幣仟元

	實收						本期損益	每股盈餘
企業名稱		資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益
	資本額						(稅後)	(元)(稅後)
AVC INTERNATIONAL CO.,LTD.	5,147,294	28,009,322	16,115,580	11,893,742	40,914,236	2,468,936	2,014,966	122,267.58
CHIHUNG INTERNATIONAL LTD.	1,040,647	9,487,590	3,920,038	5,567,552	10,967,739	372,029	344,818	10.52
RAYNEY INTERNATIONAL LTD.	78,950	131,536	0	131,536	171,008	-80	11,321	4.72
奇宏電子(深圳)有限公司	642,719	9,790,005	5,728,129	4,061,876	14,710,157	884,392	801,417	NA
TONBRIDGE INVESTMENTS LIMITED	-	0	0	0	1,064,761	10,891	-4,651	NA
慶業電子(上海)有限公司	-	0	0	0	0	14,391	26,656	NA
MACE TECH. CORP.	319,776	9,721,269	6,593,350	3,127,919	18,492,701	1,238,961	943,980	85.29
東莞明鑫電子有限公司	514,105	9,563,637	6,742,178	2,821,459	18,492,701	1,242,071	947,016	NA
MERIT TRADING CORPORATION	29,088	301,839	166,669	135,170	4,607,311	-48,341	-35,779	-40.09
深圳興奇宏科技有限公司	879,291	9,210,373	3,920,037	5,290,336	10,055,233	381,304	370,577	NA
AVC AMERICA INC	27,776	421,674	191,405	230,269	2,811,160	83,378	56,429	1,370.41
JADS CORPORATION(HK)LTD.	327	656,611	627,709	28,902	1,171,892	-36	19	1.90
AVC INTERNATIONAL(SAMOA)CO.,LTD.	10,157	384,072	370,993	13,079	6,533,720	-53,135	-50,447	-168.16
東莞市興奇宏電子有限公司	734,140	3,380,213	2,391,085	989,128	4,452,265	270,885	125,916	NA
北京奇宏科技研發中心有限公司	44,350	135,582	31,796	103,786	90,784	518	2,672	NA
AVC INTERNATIONAL CO.,LTD.-SAMOA	32,120	236,134	107,077	129,057	254,071	-117,819	-103,309	-103.31
鋐業投資股份有限公司	60,000	5,381	0	5,381	0	-12	-3	0.00
奇宏電子(成都)有限公司	1,055,897	3,064,744	1,367,644	1,697,100	3,915,328	149,305	168,787	NA
萬吉達科技股份有限公司	285,000	930,848	607,958	322,890	1,573,446	-15,246	-4,988	-0.18
WUCHIDA INTERNATIONAL CO.,LTD.	132,004	889,900	669,927	219,973	1,573,446	-14,864	-10,495	-2.62
D-MAX INTERNATIONAL CO.,LTD.	132,004	809,478	482,050	327,428	1,563,200	-13,112	-8,942	-2.24
嘉善萬順達電子有限公司	132,004	809,104	482,050	327,054	1,563,200	-13,112	-8,943	NA
AVC OPTICS CORP.	3,128,775	5,508,901	2,506,985	3,001,916	4,206,092	231,970	125,233	1.25
奇宏光電(武漢)有限公司	3,128,775	5,508,888	2,506,985	3,001,903	4,206,092	231,970	125,233	NA
富世達股份有限公司	604,539	5,703,570	3,317,628	2,385,942	5,013,879	774,815	564,118	9.33
MARKETHILL INVESTMENTS LIMITED	949,097	4,444,622	1,937,892	2,506,730	4,769,787	647,913	575,610	17.34
深圳市富世達通訊有限公司	846,331	4,415,069	1,937,892	2,477,177	4,769,787	650,972	578,296	NA
武漢興奇宏科技有限公司	2,498	2,879	337	2,542	0	-534	-306	NA
AVC Europe TechnologyGmbH	9,050	8,863	416	8,447	3,201	152	100	0.40
AVC TECH.(VIETNAM)CO.,LTD.	1,419,917	3,113,733	1,741,278	1,372,455	114,489	-85,590	-99,480	NA

註 1 ：慶業電子 ( 上海 ) 有限公司已於民國 111 年 9 月完成註銷登記。

註 2 ： Tonbridge Investments Limited 已於民國 112 年 1 月完成註銷登記。

- 120 -

• 二、關係企業合併財務報告：請參閱第 122 頁。

• 三、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 本公司最近年度及截至年報刊印日止無辦理私募有價證券。

• 四、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 無此情形。

• 五、其他必要補充說明事項 無。

• 六、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款 所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 無此情形。

- 121 -

會計師查核報告

奇鋐科技股份有限公司 公鑒

查核意見

奇鋐科技股份有限公司及子公司(以下簡稱奇鋐集團)民國111年及110年12月31日
之合併資產負債表，暨民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益表、合
併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本
會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事 項段)，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監 、 、 督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則 國際會計準則 國際財務報導解釋及解 釋公告編製，足以允當表達奇鋐集團民國111 年及110 年12 月31 日之合併財務狀況，暨 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該
等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務
所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範與奇鋐集團保持超然獨立，並履行該規範
之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠
及適切之查核證據以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對奇鋐集團民國111年度合併財務報表之
查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以
因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查
核事項如下:

一、發貨倉銷貨收入之截止

• 奇鋐集團之銷貨型態主要為發貨倉銷貨收入，發貨倉銷貨收入於發貨倉出貨時認列係 當客戶至該指定倉庫提領時，公司人員亦同步接收提領資訊，並由公司相關人員確認並 開立相關表單始認列收入。集團主要依發貨倉保管人所提供報表或其他資訊，以發貨倉 之存貨異動情形作為認列收入之依據。因發貨倉位於國外各地，第三保管人眾多，各保 管人所提供資訊之頻率與報表內容亦有所不同，故此等認列收入流程通常涉及許多人 工作業，易造成收入認列時點不適當。由於集團每日發貨倉銷貨交易量龐大，且財務報 表結束日前後之交易金額對財務報表之影響致為重大，因此，本會計師辨認為關鍵查核 事項。

- 122 -

本會計師之查核程序包括(但不限於)針對奇鋐集團銷貨收入執行驗證，核對銷貨收入
認列所需之相關佐證文件，並依交易條件判斷認列時點，以確認銷貨收入認列時點之
適當性。針對期末截止日前後一定期間之發貨倉銷貨收入交易已執行截止測試，包含
核對發貨倉保管人之佐證文件。針對發貨倉之庫存數量已執行發函詢證，以及核對帳
載庫存數量。

本會計師亦考量合併財務報表附註四及附註六中有關收入認列的揭露。

二、存貨評價

截至民國111 年12 月31 日止，奇鋐集團存貨淨額為新臺幣17,359,772 仟元，約占資
產總額29%，對奇鋐集團係屬重大。由於產品技術的快速變化所產生之不確定性，以致
呆滯或過時存貨之備抵跌價涉及管理階層重大判斷，本會計師因此決定為關鍵查核事
項。

本會計師之查核程序包括(但不限於)測試管理階層針對存貨所建立之內部控制的有效
性，包括存貨成本結轉、評估存貨狀態，評估管理階層之盤點計畫，選擇重大庫存地點
並實地觀察存貨盤點，以確定存貨之數量及狀態，測試存貨庫齡之正確性，並評估管
理階層對於呆滯及過時存貨所作之分析與評估，包括存貨變現的可能性及淨變現價值
之估計，測試將存貨價值沖減至淨變現價值之備抵金額是否適當。

本會計師亦考量合併財務報表附註五及附註六中有關存貨揭露的適當性。

其他事項-提及其他會計師之查核

列入上開合併財務報表中，部分子公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計
師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等子公司財務報表所
列之金額，係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國111 年12 月31 日及民國110 年
12 月31 日之資產總額分別為新臺幣430,537 仟元及486,010 仟元，分別佔合併資產總額之
0.71％及0.96％，民國111 年1 月1 日至12 月31 日及民國110 年1 月1 日至12 月31 日
之營業收入淨額分別為新臺幣1,393,219仟元及726,593仟元，分別佔合併營業收入淨額
之2.49％及1.54％；(另)上開合併財務報表之被投資公司中，部分被投資公司之財務報表
未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之
意見中，有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國
111 年12 月31 日及民國110 年12 月31 日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為新臺
幣204,880 仟元及178,256 仟元，分別占合併資產總額之0.34%及0.35%，民國111 年1 月
1 日至12 月31 日及民國110 年1 月1 日至12 月31 日相關之採用權益法認列之關聯企業損
益之份額分別為新臺幣29,812 仟元及7,922 仟元，分別占合併稅前淨利之0.46%及0.17%，
採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額分別為新臺幣(7,396)仟元及1,821 仟元，
分別占合併其他綜合損益淨額之(2.06%)及(2.04%)。

- 123 -

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並
發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當表達
之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估奇鋐集團繼續經營之能力、相關
事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算奇鋐集團或停止營業，
或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

奇鋐集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯
誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則
執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因
於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所
作之經濟決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作:

• 一、 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不時表達之風險；對於所評估之風 險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。 因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

• 二、 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其 目的非對奇鋐集團內部控制之有效性表示意見。

• 三、 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 四、 依據取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使奇鋐集團 繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務 報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可 能導致奇鋐集團不再具有繼續經營能力。

• 五、 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否 允當表達相關交易事件。

• 六、 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務 報表表示意見。本會計師負責對該等被投資公司查核案件之指導、監督及執行，並負 責形成合併財務報表之查核意見。

- 124 -

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現
(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師
職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性
之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對奇鋐集團民國111年度合併財務報表查
核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事
項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通
所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

其他

奇鋐科技股份有限公司已編製民國111 年及110 年度之個體財務報告，並經本會計師出
具包含其他事項段之無保留意見查核報告在案，備供參考。

 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所

  主管機關核准辦理公開發行公司財務報告

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金管證審字第1100352201 號

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 會 計 師 ：
洪國森

  中華民國 112 年  3  月  13 日

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奇鋐科技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國111年及110年1月1日至12月31日

											單位：新臺幣仟元
代 碼	項 目				歸屬於母公司業主之權益					非控制權益	權益總額
		股 本	資本公積		保 留 盈 餘		其他權益項目		總計
				法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財 務報表換算之兌 換差額	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益
		3110	3200	3310	3320	3350	3410	3420	31XX	36XX	3XXX
A1 B1 B5 B17 C15 D1 D3 D5 O1 M5 Q1 Z1 A1 B1 B3 B5 C3 C15 D1 D3 D5 N1 O1 Z1	民國110年1月1日餘額 109年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 資本公積配發現金股利 110年1月1日至12月31日淨利 110年1月1日至12月31日其他綜合損益 綜合損益總額 非控制權益增加 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 民國110年12月31日餘額 民國111年1月1日餘額 110年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 因受領贈與產生者 資本公積配發現金股利 111年1月1日至12月31日淨利 111年1月1日至12月31日其他綜合損益 綜合損益總額 股份基礎給付交易 非控制權益減少 民國111年12月31日餘額	$3,533,101	$1,601,099 (353,310)	$865,492 192,355	$1,402,573 (76,086)	$4,500,820 (192,355) (635,958) 76,086 2,900,627 4,279	($997,070) (123,889) (123,889) ($1,120,959) ($1,120,959) 324,196 324,196 ($796,763)	($329,417) 32,638 32,638 (27,321) ($324,100) ($324,100) 1,178 1,178 ($322,922)	$10,576,598 － (635,958) － (353,310) 2,900,627 (86,972)	$711,740 429,267 (2,223)	$11,288,338 － (635,958) － (353,310) 3,329,894 (89,195)
		－	－	－	－	2,904,906			2,813,655	427,044	3,240,699
			12,314			27,321			－ 12,314 －	545,157 (12,314) －	545,157 － －
		$3,533,101	$1,260,103	$1,057,847	$1,326,487	$6,680,820			$12,413,299	$1,671,627	$14,084,926
		$3,533,101	$1,260,103 238 (353,310)	$1,057,847 293,223	$1,326,487 118,572	$6,680,820 (293,223) (118,572) (1,165,924) 4,162,261 14,890			$12,413,299 － － (1,165,924) 238 (353,310) 4,162,261 340,264	$1,671,627 455,528 19,170	$14,084,926 － － (1,165,924) 238 (353,310) 4,617,789 359,434
		－	－	－	－	4,177,151			4,502,525	474,698	4,977,223
			99,608						99,608 －	(219,677)	99,608 (219,677)
		$3,533,101	$1,006,639	$1,351,070	$1,445,059	$9,280,252			$15,496,436	$1,926,648	$17,423,084
董事長：				(請參閱合併財務報表附註) 經理人：				會計主管：

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奇鋐科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國111年12月31日及民國110年12月31日

 (金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)

• (一)公司沿革

• 1.奇鋐科技股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國80 年12 月17 日，登記及營業地址為 高雄市前鎮區新生路248 之27 號，以經營各種電子零件、電子材料、通訊類電子機械產品、 汽車零件、照明設備、電腦週邊設備之製造安裝加工買賣及進出口為主要業務。

• 2.本公司股票於民國91 年9 月27 日起在台灣證券交易所股份有限公司掛牌買賣。

(二)通過財務報告之日期及程序

• 本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國111 年度及110 年度之合併財務報告業經董事會於 民國112 年3 月13 日通過發布。

• (三)新發布及修訂準則及解釋之適用

• 1.首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動：

  • 本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國111年1月1日以後 開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公 告，新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。

• 2.截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會 已認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：

項次	新發布/修正/修訂準則及解釋	國際會計準則理事會 發布之生效日
1	揭露倡議—會計政策（國際會計準則第1號之修正）	民國112年1月1日
2	會計估計之定義（國際會計準則第8號之修正）	民國112年1月1日
3	與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅（國 際會計準則第12號之修正）	民國112年1月1日

• (1) 揭露倡議—會計政策(國際會計準則第1號之修正)

此修正係改善會計政策之揭露，以提供投資者及其他財務報表主要使用者更有用之
資訊。

• (2) 會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正)

此修正直接定義會計估計，並對國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及
錯誤」進行其他修正，以協助企業區分會計政策變動與會計估計變動。

• (3) 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅(國際會計準則第12號之修正)

• 此修正係限縮國際會計準則第12號「所得稅」第15及24段中有關遞延所得稅認列豁 免之範圍，使該豁免不適用於原始認列時產生相同金額之應課稅及可減除暫時性差 異之交易。

• 以上為國際會計準則理事會已發布，金管會已認可且自民國112年1月1日以後開始之會 計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋，本集團評估上述新公布或修正準則、 或解釋對本集團並無重大影響。

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

• 3.截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會 尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：

項次	新發布/修正/修訂準則及解釋	國際會計準則理事會 發布之生效日
1	國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計 準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與 其關聯企業或合資間之資產出售或投入	待國際會計準則理事 會決定
2	國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國112年1月1日
3	負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正)	民國113年1月1日
4	售後租回中之租賃負債 (國際財務報導準則第16號之修 正)	民國113年1月1日
5	合約中之非流動負債(國際會計準則第1號之修正)	民國113年1月1日

• (1) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業 及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入

此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計準則第28號
「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之
不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益
時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額；國際財務報導準則第
10號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計
準則第28號之前述規定，當構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售
或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。

此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售
或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時，其產生之利益或損
失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。

• (2) 國際財務報導準則第17號「保險合約」

• 此準則提供保險合約全面性之模型，含括所有會計相關部分(認列、衡量、表達及 揭露原則)，準則之核心為一般模型，於此模型下，原始認列以履約現金流量及合 約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組；於每一報導期間結束日之帳面金額為 剩餘保障負債及已發生理賠負債兩者之總和。

除一般模型外，並提供具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法)；及短期
合約之簡化法(保費分攤法)。

此準則於民國106年5月發布後，另於民國109年及110年發布修正，該等修正除於過
渡條款中將生效日延後2年(亦即由原先民國110年1月1日延後至民國112年1月1日)
並提供額外豁免外，並藉由簡化部分規定而降低採用此準則成本，以及修改部分規
定使部分情況更易於解釋。此準則之生效將取代過渡準則(亦即國際財務報導準則
第4號「保險合約」)

- 132 -

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

• (3) 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正)

• 此係針對會計準則第1號「財務報表之表達」第69段至76段中負債分類為流動或非 流動進行修正。

• (4) 售後租回中之租賃負債 (國際財務報導準則第16號之修正)

此係針對國際財務報導準則第16號「租賃」賣方兼承租人於售後租回交易增加額外
會計處理以增近準則之一致適用。

• (5) 合約中之非流動負債(國際會計準則第1號之修正)

此修正係增進企業提供有關長期債務合約之資訊。說明對於報導期間後十二個月須
遵守之合約約定，不影響該等負債於報導期間結束日分類為流動或非流動。

以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期以
金管會規定為準，本集團現正評估(1)、(3)及(5)之新公布或修正準則、或解釋之潛在
影響，暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外，其餘新公布或修正準則、
或解釋對本集團並無重大影響。

(四)重大會計政策之彙總說明

• 1.遵循聲明

• 本集團民國111年及110年之合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則暨經金管 會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編 製。

2.編製基礎

合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另行註明者
外，合併財務報表均以新台幣仟元為單位。

3.合併概況

合併財務報表編製原則

當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過
其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時，控制即達成。特別是，本公司僅於具有下列
三項控制要素時，本公司始控制被投資者：

• (1)對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利)

• (2)來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利，及

• (3)使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力

- 133 -

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時，本公司考量所有攸
關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力，包括：

(1)與被投資者其他表決權持有人間之合約協議

(2)由其他合約協議所產生之權利

• (3)表決權及潛在表決權

當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時，本公司即重評估是否仍控
制被投資者。

子公司自收購日(即本公司取得控制之日)起，即全部編入合併報表中，直到喪失對子公司
控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致。所有集團內部帳戶
餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利，係全數銷除。

對子公司持股之變動，若未喪失對子公司之控制，則該股權變動係以權益交易處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而產生虧損
餘額亦然。

若本公司喪失對子公司之控制，則

(1)除列子公司之資產(包括商譽)和負債；

(2)除列任何非控制權益之帳面金額；

• (3)認列取得對價之公允價值；

• (4)認列所保留任何投資之公允價值；

• (5)認列任何利益或虧損為當期損益；

• (6)重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。

合併財務報表編製主體如下：

投資公司 名 稱	子 公 司 名 稱	主 要 業 務	所 持 有 權	益 百 分 比
			111.12.31	110.12.31
本公司	AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－ B.V.I. (簡稱AVCI－BVI)	轉 投 事 業	100.00％	100.00％
	CHIHUNG INTERNATIONAL LTD. (簡稱CHIHUNG)	轉 投 事 業	100.00％	100.00％
	RAYNEY INTERNATIONAL LTD. (簡稱RAYNEY)	貿 易 買 賣	100.00％	100.00％
	MERIT TRADING CORPORATION (簡稱MERIT)	貿 易 買 賣	100.00％	100.00％
	AVC AMERICA, INC. (簡稱AVCA)	貿 易 買 賣	100.00％	100.00％

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

投資公司 名 稱	子 公 司 名 稱	主 要 業 務	所 持 有 權	益 百 分 比
			111.12.31	110.12.31
	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. (簡稱AVCI(SAMOA))	貿 易 買 賣	100.00％	100.00％
	JADS CORPORATION (HK) LTD. (簡稱JADS)	貿 易 買 賣	100.00％	100.00％
	AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－ SAMOA (簡稱AVCI－SAMOA)	貿 易 買 賣	100.00％	100.00％
	鋐業投資股份有限公司 (簡稱鋐業)	一般投資業	100.00％	100.00％
	萬吉達科技股份有限公司 (簡稱萬吉達)	電子相關產品零 件製造及買賣	100.00％	100.00％
	富世達股份有限公司 (簡稱富世達)	電子相關產品零 件製造及買賣	19.25％	19.25％
	AVC EUROPE TECHNOLOGY GMBH (簡稱AVCEU)	貿 易 買 賣	100.00％	100.00％
	AVC TECH.(VIETNAM) CO.,LTD. (簡稱AVC(VN))	電子相關產品零 件製造及買賣	100.00％	100.00％
A V C I － B V I	奇宏電子(深圳)有限公司 (簡稱奇宏深圳)	電子產品之製造 與 買 賣	100.00％	100.00％
	MACE TECH CORP. (簡稱MACE)	貿 易 買 賣	100.00％	100.00％
	奇宏電子(成都)有限公司 (簡稱奇宏成都)	電腦及週邊零配 件之製造及買賣	100.00％	100.00％
	AVC OPTICS CORP. (簡稱AVCOC)	轉 投 事 業	100.00％	100.00％
M A C E	東莞明鑫電子有限公司 (簡稱東莞明鑫)	電子產品之製造、 加工與買賣	100.00％	100.00％

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

投資公司 名 稱	子 公 司 名 稱	主 要 業 務	所 持 有 權	益 百 分 比
			111.12.31	110.12.31
東莞明鑫	東莞市興奇宏電子 有限公司 (簡稱東莞興奇宏)	電子產品之製造 與 買 賣	100.00％	100.00％
A V C O C	奇宏光電(武漢)有限公司 (簡稱奇宏光電)	電腦及週邊零配 件之製造及買賣	100.00％	100.00％
奇宏光電	武漢興奇宏科技有限公司 (簡稱武漢興奇宏)	貿 易 買 賣	100.00％	100.00％
C H I H U N G	TONBRIDGE INVESTMENTS LTD. (簡稱TONBRIDGE)	轉 投 事 業	－ (註1)	100.00％
	深圳興奇宏科技有限公司 (簡稱興奇宏)	電子產品之製造 與 買 賣	100.00％	100.00％
TONBRIDGE	慶業電子(上海)有限公司 (簡稱慶業電子)	筆記型電腦 散 熱 模 組	－ (註2)	100.00％
興奇宏	北京奇宏科技研發 中心有限公司 (簡稱北京研發)	電子產品研發 與 維 修	100.00％	100.00％
萬吉達	WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. (簡稱WUCHIDA)	轉 投 事 業	100.00％	100.00％
WU C H I D A	迪邁仕國際股份有限公 司 (簡稱迪邁仕)	轉 投 事 業	100.00％	100.00％
迪邁仕	嘉善萬順達電子 有限公司 (簡稱嘉善萬順達)	電子器材及攝影 器材製造及買賣	100.00％	100.00％
富世達	MARKETHILL INVESTMENTS LIMITED (簡稱MARKETHILL)	轉 投 事 業	100.00％	100.00％
MARKETHILL	深圳市富世達通訊 有限公司 (簡稱深圳富世達)	各類型滑軌、轉 軸及五金沖壓件 模具生產及銷售	100.00％	100.00％

(註1):TONBRIDGE已於民國112年1月完成註銷登記。

(註2):慶業電子已於民國111年9月完成註銷登記。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本公司判定即使持有少於50%表決權，對富世達股份有限公司仍具有控制。此係因本公司
自民國103年9月增加投資富世達股份有限公司之日起，為富世達股份有限公司單一最大
股東，富世達股份有限公司剩餘之權益為許多其他股東所廣泛持有，且可任命富世達股份
有限公司有能力主導攸關活動之主要管理人員等因素。

4.外幣交易

本集團之合併財務報表係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。集團內的每一個體係自行
決定其功能性貨幣，並以該功能性貨幣衡量其財務報表。

集團內個體之外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導期間結束
日，外幣貨幣性項目以該日即期匯率換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，以衡量
公允價值當日之匯率換算；以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目，以原始交易日之匯率換
算。

• 除下列所述者外，因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額，於發生當期認列為損益： (1)為取得符合要件之資產所發生之外幣借款，其產生之兌換差額若視為對利息成本之調 整者，為借款成本之一部分，予以資本化作為該項資產之成本。

• (2)適用國際財務報導準則第9號「金融工具」之外幣項目，依金融工具之會計政策處理。

• (3)構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目，所產生之兌換差額原始係 認列為其他綜合損益，並於處分該淨投資時，自權益重分類至損益。

當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何兌換組成部
分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時，該利益或損失之任
何兌換組成部分認列為損益。

5.外幣財務報表之換算

• 編製合併財務報表時，國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算 為新台幣，收益及費損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之兌換差額認列為其他 綜合損益，並於處分該國外營運機構時，將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下 之單獨組成部分之累計兌換差額，於認列處分損益時，自權益重分類至損益。涉及對包含 國外營運機構之子公司喪失控制之部分處分，及部分處分對包含國外營運機構之關聯企 業或聯合協議之權益後，所保留之權益係一包含國外營運機構之金融資產者，亦按處分處 理。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

• 在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時，按比例將認列於其他綜合損益 之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益，而不認列為損益；在未喪失重 大影響或聯合控制下，部分處分包含國外營運機構之關聯企業或聯合協議時，累計兌換差 額則按比例重分類至損益。

本集團因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調整，
視為該國外營運機構之資產及負債，並以其功能性貨幣列報。

• 6.資產與負債區分流動與非流動之分類標準

有下列情況之一者，分類為流動資產，非屬流動資產，則分類為非流動資產：

• (1)預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗。

• (2)主要為交易目的而持有該資產。

• (3)預期於報導期間後十二個月內實現該資產。

• (4)現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限 制者除外。

有下列情況之一者，分類為流動負債，非屬流動負債，則分類為非流動負債：

• (1)預期於其正常營業週期中清償該負債。

• (2)主要為交易目的而持有該負債。

• (3)預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。

• (4)不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款，可能依 交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

• 7.現金及約當現金

• 現金及約當現金係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之 。

• 短期並具高度流動性之定期存款或投資 ( 包括合約期間十二個月內之定期存款 )

8.金融工具

金融資產與金融負債於本集團成為該金融工具合約條款之一方時認列。

符合國際財務報導準則第9號「金融工具」適用範圍之金融資產與金融負債，於原始認列
時，係依公允價值衡量，直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允價
值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本，係從該金融資產及金融負債之
公允價值加計或減除。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

• (1)金融資產之認列與衡量

本集團所有慣例交易金融資產之認列與除列，採交易日會計處理。

本集團以下列兩項為基礎將金融資產分類為後續按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損
益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡量之金融資產：

A.管理金融資產之經營模式

• B.金融資產之合約現金流量特性

按攤銷後成本衡量之金融資產

同時符合下列兩條件之金融資產，按攤銷後成本衡量，並以應收票據、應收帳款、按
攤銷後成本衡量之金融資產及其他應收款等項目列報於資產負債表：

• A.管理金融資產之經營模式：持有金融資產以收取合約現金流量

• B.金融資產之合約現金流量特性：現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息

此等金融資產(不包括涉及避險關係者)後續以攤銷後成本【原始認列時衡量之金額，
減除已償付之本金，加計或減除該原始金額與到期金額間差額之累積攤銷數（使用有
效利息法），並調整備抵損失】衡量。於除列、透過攤銷程序或認列減損利益或損失
時，將其利益或損失認列於損益。

以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之利息，則認列
於損益：

• A.如屬購入或創始之信用減損金融資產，以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後 成本

• B.非屬前者，惟後續變成信用減損者，以有效利率乘以金融資產攤銷後成本

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

同時符合下列兩條件之金融資產，按透過其他綜合損益按公允價值衡量，並以透過其
他綜合損益按公允價值衡量之金融資產列報於資產負債表：

• A.管理金融資產之經營模式：收取合約現金流量及出售金融資產

• B.金融資產之合約現金流量特性：現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

此類金融資產相關損益之認列說明如下：

• A.除列或重分類前，除減損利益或損失與外幣兌換損益認列於損益外，其利益或損失 係認列於其他綜合損益

• B.除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失係自權益重分類至損益作為重 分類調整

• C.以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之利息，則認 列於損益：

• (a) 如屬購入或創始之信用減損金融資產，以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷 後成本

• (b)非屬前者，惟續後變成信用減損者，以有效利率乘以金融資產攤銷後成本

此外，對於屬國際財務報導準則第9號適用範圍之權益工具，且該權益工具既非持有供
交易，亦非適用國際財務報導準則第3號之企業合併中之收購者所認列之或有對價，於
原始認列時，選擇(不可撤銷)將其後續公允價值變動列報於其他綜合損益。列報於其
他綜合損益中之金額後續不得移轉至損益(處分該等權益工具時，將列入其他權益項
目之累積金額，直接轉入保留盈餘)，並以透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資
產列報於資產負債表。投資之股利則認列於損益，除非該股利明顯代表部分投資成本
之回收。

透過損益按公允價值衡量之金融資產

除前述符合特定條件而按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量外，金
融資產均採透過損益按公允價值衡量，並以透過損益按公允價值衡量之金融資產列報
於資產負債表。

此類金融資產以公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為損
益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股利或利息。

(2)金融資產減損

• 本集團對透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成本衡量之 金融資產，係以預期信用損失認列並衡量備抵損失。透過其他綜合損益按公允價值衡 量之債務工具投資係將備抵損失認列於其他綜合損益，且不減少該投資之帳面金額。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本集團以反映下列各項之方式衡量預期信用損失：

• A.藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額

• B.貨幣時間價值

• C.與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊(於資產負 債表日無須過度成本或投入即可取得者)

衡量備抵損失之方法說明如下：

• A.按12個月預期信用損失金額衡量：包括金融資產自原始認列後信用風險未顯著增 加，或於資產負債表日判定為信用風險低者。此外，亦包括前一報導期間按存續期 間預期信用損失金額衡量備抵損失，但於本期資產負債表日不再符合自原始認列後 信用風險已顯著增加之條件者。

• B.存續期間預期信用損失金額衡量：包括金融資產自原始認列後信用風險已顯著增 加，或屬購入或創始之信用減損金融資產。

• C.對於屬國際財務報導準則第15號範圍內之交易所產生之應收帳款或合約資產，本集 團採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

本集團於每一資產負債表日，以比較金融工具於資產負債表日與原始認列日之違約風
險之變動，評估金融工具於原始認列後之信用風險是否已顯著增加。另與信用風險相
關資訊請詳附註(十二)。

(3)金融資產除列

本集團持有之金融資產於符合下列情況之一時除列：

• A.來自金融資產現金流量之合約權利終止。

• B.已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。

• C.既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬，但已移轉對資產之控制。 一金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損 益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益。

• (4)金融負債及權益工具

負債或權益之分類

本集團發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義
分類為金融負債或權益。

權益工具

權益工具係指表彰本集團於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約，本集團發行之
權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

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複合工具

本集團對所發行之可轉換公司債依其合約條款確認金融負債及權益組成要素。另對所
發行之轉換公司債，係於區分權益要素前評估嵌入之買、賣權之經濟特性及風險是否
與主債務商品緊密關聯。

不涉及衍生工具之負債部分，其公允價值使用性質相當且不具轉換特性債券之市場利
率評估，於轉換或贖回清償前，此部分金額分類為以攤銷後成本衡量之金融負債；至
於其他與主契約經濟特性風險不緊密關聯之嵌入式衍生工具部分(例如嵌入之買回權
及贖回權經確認其執行價格無法幾乎等於債務商品於每一執行日之攤銷後成本)，除
屬權益組成要素外，分類為負債組成要素，並於後續期間以透過損益按公允價值衡量；
權益要素之金額則以轉換公司債公允價值減除負債組成部分決定之，其帳面金額於後
續之會計期間不予重新衡量。若所發行之轉換公司債不具權益要素，則依國際財務報
導準則第9號混合工具之方式處理。

交易成本依照原始認列可轉換公司債分攤予負債及權益組成部分之比例，分攤至負債
及權益組成部分。

轉換公司債持有人於該轉換公司債到期前要求行使轉換權利時，先將負債組成要素之
帳面金額調整至轉換當時應有之帳面金額，作為發行普通股之入帳基礎。

金融負債

符合國際財務報導準則第9號適用範圍之金融負債於原始認列時，分類為透過損益按
公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量之金融負債。

透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債，包括持有供交易之金融負債及指定透過損益按
公允價值衡量之金融負債。

當符合下列條件之一，分類為持有供交易：

• A.其取得之主要目的為短期內出售；

• B.於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分，且有近期該組合為短 期獲利之操作型態之證據；或

• C.屬衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外)。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約，可指定整體混合(結合)合約為透過損益
按公允價值衡量之金融負債；當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時，於原始
認列時指定為透過損益按公允價值衡量：

• A.該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致；或

• B.一組金融資產、金融負債或兩者，依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎 管理並評估其績效，且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊，亦以公允 價值為基礎。

此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為損益之利益或損失包含
該金融負債所支付之任何利息。

以攤銷後成本衡量之金融負債

以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等，於原始認列後，續後以有效利
率法衡量。當金融負債除列及透過有效利率法攤提時，將其相關損益及攤銷數認列於
損益。

攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。

金融負債之除列

當金融負債之義務解除、取消或失效時，則除列該金融負債。

當本集團與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換，或對現有金融負債之全
部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困難)，以除列原始負債並認列新負債之方
式處理，除列金融負債時，將其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包括移轉之非現
金資產或承擔之負債)間之差額認列於損益。

• (5)金融資產及負債之互抵

• 金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖以淨額交 割或同時變現資產及清償負債時，方能予以互抵並以淨額列示於資產負債表。

9.公允價值衡量

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產所能收取或移轉
某一負債所需支付之價格。公允價值衡量假設該出售資產或移轉負債之交易發生於下列
市場之一：

• (1)該資產或負債之主要市場，或

• (2)若無主要市場，該資產或負債之最有利市場

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

主要或最有利市場必須是集團所能進入以進行交易者。

資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使用之假設，其假
設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之。

非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳使用或藉由
將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者，以產生經濟效益
之能力。

本集團採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價值，並最大化
攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使用。

10.存貨

存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價。

成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本：

原物料－以實際進貨成本，採先進先出法

製成品及在製品－包括直接原料、人工及以正常產能分攤之固定製造費用，但不包含借
款成本。

淨變現價值指在正常情況下，估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用後之餘額。

• 11.採用權益法之投資

本集團對關聯企業之投資除分類為待出售資產外，係採用權益法處理。關聯企業係指本
集團對其有重大影響者。合資係指本集團對聯合協議(具聯合控制者)之淨資產具有權利
者。

於權益法下，投資關聯企業或合資於資產負債表之列帳，係以成本加計取得後本集團對
該關聯企業或合資淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯企業或合資投資之帳面
金額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後，於發生法定義務、推定義務或已代
關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。本集團與關聯企業或合資間交易所
產生之未實現損益，則依其對關聯企業或合資之權益比例銷除。

當關聯企業或合資之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本集團對
其持股比例時，本集團係按持股比例認列相關所有權權益變動。因而所認列之資本公積
於後續處分關聯企業或合資時，係按處分比例轉列損益。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

關聯企業或合資增發新股時，本集團未按持股比例認購致使投資比例發生變動，因而使
本集團對該關聯企業或合資所享有之淨資產持份發生增減者，以「資本公積」及「採用
權益法之投資」調整該增減數。於投資比例變動為減少時，另將先前已認列於其他綜合
損益之相關項目，依減少比例重分類至損益或其他適當科目。前述所認列之資本公積於
後續處分關聯企業或合資時，係按處分比例轉列損益。

關聯企業或合資之財務報表係就與集團相同之報導期間編製，並進行調整以使其會計政
策與本集團之會計政策一致。

本集團於每一報導期間結束日依國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之規定，
確認是否有客觀證據顯示對關聯企業或合資之投資發生減損，若有減損之客觀證據，本
集團即依國際會計準則第36號「資產減損」之規定以關聯企業或合資之可回收金額與帳
面金額間之差異數計算減損金額，並將該金額認列於對關聯企業或合資之損益中。前述
可回收金額如採用該投資之使用價值，本集團則依據下列估計決定相關使用價值：

• (1)本集團所享有關聯企業或合資估計未來產生現金流量現值之份額，包括關聯企業或合 資因營運所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款；或

• (2)本集團預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金流量現值。

因構成投資關聯企業或合資帳面金額之商譽組成項目，並未單獨認列，故無須對其適用
國際會計準則第36號「資產減損」商譽減損測試之規定。

當喪失對關聯企業之重大影響或對合資之聯合控制時，本集團係以公允價值衡量並認列
所保留之投資部分。喪失重大影響或聯合控制時，該投資關聯企業或合資之帳面金額與
所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額，則認列為損益。此外，當對關聯企
業之投資成為對合資之投資，或對合資之投資成為對關聯企業之投資時，本集團持續適
用權益法而不對保留權益作再衡量。

12.不動產、廠房及設備

• 不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎，並減除累計折舊及累計減損後列示，前 述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點之成本及因未完工程所 產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。當 不動產、廠房及設備之重大組成項目須被定期重置，本集團將該項目視為個別資產並以 特定耐用年限及折舊方法分別認列。該等被重置部分之帳面金額，則依國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」之除列規定予以除列。重大檢修成本若符合認列條件，係 視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部分，其他修理及維護支出則認列至損 益。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提：

房屋及建築 20～57年
機器設備 1～12年
模具設備 1～10年
其他設備 1～30年

不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後，若予處分或預期未來不
會因使用或處分而有經濟效益之流入，則予以除列並認列損益。

不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時評估，若預
期值與先前之估計不同時，該變動視為會計估計變動。

13.投資性不動產

投資性不動產係以原始成本衡量，並包含取得該項資產之交易成本。投資性不動產之帳
面金額包括於達到成本可認列之條件下，因修繕或新增現有投資性不動產而投入之成本
，但一般日常發生之維修費用則不作為其成本之一部分。於原始認列後，除依國際財務
報導準則第5號「待出售非流動資產及停業單位」符合分類為待出售(或包括於分類為待
出售之處分群組中)之條件者外，投資性不動產之衡量係採成本模式，依國際會計準則第
16號「不動產、廠房及設備」對該模式之規定處理，惟若其由承租人以使用權資產所持
有且依國際財務報導準則第5號之規定非為待出售者，係依國際財務報導準則第16號之規
定處理。

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提：
建築物 43～57年

投資性不動產在處分、或永久不再使用且或預期無法由處分產生未來經濟效益之情況下
，即予以除列並認列損益。

當不動產符合或不再符合投資性不動產定義且有證據顯示用途改變時，本集團將不動產
轉列為投資性不動產或從投資性不動產轉出。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

14.租賃

• 本集團就合約成立日評估該合約是否係屬(或包含)租賃。若合約轉讓對已辨認資產之使 用之控制權一段時間以換得對價，該合約係屬(或包含)租賃。為評估合約是否轉讓對已 辨認資產之使用之控制權一段時間，本集團評估在整個使用期間是否具有下列兩者： A.取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；及

• B.主導已辨認資產之使用之權利。

對於合約係屬(或包含)租賃者，本集團將合約中每一租賃組成部分作為單獨租賃，並與
合約中之非租賃組成部分分別處理。對於合約包含一項租賃組成部分以及一項或多項之
額外租賃或非租賃組成部分者，本集團以每一租賃組成部分之相對單獨價格及非租賃組
成部分之彙總單獨價格為基礎，將合約中之對價分攤至該租賃組成部分。租賃及非租賃
組成部分之相對單獨價格，以出租人(或類似供應者)分別對該組成部分(或類似組成部
分)收取之價格為基礎決定。若可觀察之單獨價格並非隨時可得，本集團最大化可觀察
資訊之使用以估計該單獨價格。

集團為承租人

除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外，當本集團係租賃合約之承租人時，
對所有租賃認列使用權資產及租賃負債。

本集團於開始日，按於該日尚未支付之租賃給付之現值衡量租賃負債。若租賃隱含利率
容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，使用承租人增額借款利
率。於開始日，計入租賃負債之租賃給付，包括與租賃期間內之標的資產使用權有關且
於該日尚未支付之下列給付：

• A.固定給付(包括實質固定給付)，減除可收取之任何租賃誘因；

• B.取決於某項指數或費率之變動租賃給付(採用開始日之指數或費率原始衡量)；

• C.殘值保證下承租人預期支付之金額；

• D.購買選擇權之行使價格，若本集團可合理確定將行使該選擇權；及

• E.租賃終止所須支付之罰款，若租賃期間反映承租人將行使租賃終止之選擇權。

開始日後，本集團按攤銷後成本基礎衡量租賃負債，以有效利率法增加租賃負債帳面金
額，反映租賃負債之利息；租賃給付之支付減少租賃負債帳面金額。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本集團於開始日，按成本衡量使用權資產，使用權資產之成本包含：

• A.租賃負債之原始衡量金額；

• B.於開始日或之前支付之任何租賃給付，減除收取之任何租賃誘因；

• C.承租人發生之任何原始直接成本；及

• D.承租人拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租賃之條款及 條件中所要求之狀態之估計成本。

使用權資產後續衡量以成本減除累計折舊及累計減損損失後列示，亦即適用成本模式衡
量使用權資產。

若租賃期間屆滿時標的資產所有權移轉予本集團，或若使用權資產之成本反映本集團將
行使購買選擇權，則自開始日起至標的資產耐用年限屆滿時，對使用權資產提列折舊。
否則，本集團自開始日起至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早
者，對使用權資產提列折舊。

本集團適用國際會計準則第36 號「資產減損」判定使用權資產是否發生減損並處理任何
已辨認之減損損失。

除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外，本集團於資產負債表列報使用權資
產及租賃負債，並於綜合損益表分別列報與租賃相關之折舊費用及利息費用。

本集團對短期租賃及低價值標的資產之租賃，選擇按直線基礎或另一種有系統之基礎，
將有關該等租賃之租賃給付於租賃期間認列為費用。

集團為出租人

本集團於合約成立日將其每一租賃分類為營業租賃或融資租賃。租賃如移轉附屬於標的
資產所有權之幾乎所有風險與報酬，係分類為融資租賃；若未移轉，則分類為營業租賃。
於開始日，本集團於資產負債表認列融資租賃下所持有之資產，並按租賃投資淨額將其
表達為應收融資租賃款。

對於合約包含租賃組成部分以及非租賃組成部分，本集團適用國際財務報導準則第15 號
規定分攤合約中之對價。

本集團按直線基礎或另一種有系統之基礎，將來自營業租賃之租賃給付認列為租金收入。
對於營業租賃之非取決於某項指數或費率之變動租賃給付，於發生時認列為租金收入。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

15.無形資產

單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之無形資產成本為
收購日之公允價值。無形資產於原始認列後，係以其成本減除累計攤銷及累計減損損失
後之金額作為帳面金額。不符合認列條件之內部產生無形資產不予資本化，而係於發生
時認列至損益。

無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。

有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷，並於存有減損跡象時進行減損測試。
有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一財務年度結束時進行複核。
若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟效益消耗之預期型態已發生改變，
則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動。

非確定耐用年限之無形資產不予攤銷，但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級進
行減損測試。非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持該資
產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改為有限耐用年限時，則推延適用。
無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益。

－ 發展中之無形資產 研究發展成本

研究成本發生時係認列為費用。若個別專案之發展階段支出符合下列條件，認列為無形
資產：

• (1)該發展中之無形資產已達技術可行性，並將可供使用或出售。

• (2)有意圖完成該資產且有能力使用或出售該資產。

• (3)該資產將產生未來經濟效益。

• (4)具充足之資源以完成該資產。

• (5)發展階段之支出能可靠衡量。

資本化之發展支出於原始認列後，係採成本模式衡量；亦即以成本減除累計攤銷及累計
減損後之金額作為帳面金額。此資產於發展階段期間，每年進行減損測試，並自完成發
展且達可供使用狀態時，於預期未來效益之期間內攤銷。
本集團無形資產會計政策彙總如下：

專利權電腦軟體
耐用年限 有限(5年) 有限(1～10年)
使用之攤銷方法 直線法攤銷 直線法攤銷
內部產生或外部取得 外部取得 外部取得

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

16.非金融資產之減損

本集團於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第36號「資產減損」之資產是
否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損測試，本集團即以
個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產或資產所屬現金產
生單位之帳面金額大於其可回收金額，則認列減損損失。可回收金額為淨公允價值或使
用價值之較高者。

本集團於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產，評估是否有跡象顯示先前已認列之
減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象，本集團即估計該資產或現金產生單位
之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，則迴轉減損。惟迴
轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金
額。

商譽所屬之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，係每年定期進行減損測試。減損
測試結果如須認列減損損失，則先行減除商譽，減除不足之數再依帳面金額之相對比例
分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後不得以任何理由迴轉。
繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。

17.負債準備

負債準備之認列條件係因過去事件所產生之現時義務(法定義務或推定義務)，於清償義
務時，很有可能需要流出具經濟效益之資源，且該義務金額能可靠估計。當本集團預期
某些或所有負債準備可被歸墊時，只有當歸墊幾乎完全確定時認列為單獨資產。若貨幣
時間價值影響重大時，負債準備以可適當反映負債特定風險之現時稅前利率折現。負債
折現時，因時間經過而增加之負債金額，認列為借款成本。

18.收入認列

本集團與客戶合約之收入主要為銷售商品，會計處理說明如下：

本集團製造並銷售商品，於商品之控制移轉予客戶(即客戶主導該商品之使用並取得該商
品之幾乎所有剩餘效益之能力)時認列收入，主要商品為3C電子產品等，以合約敘明之價
格為基礎認列收入。部分客戶合約之實務慣例將於後續期間返還折讓，本集團係依照歷
史經驗估計可能返還之金額，作為收入減項並認列退款負債，前述之估計將於合約期間
依照資產負債表日情況予以更新。

本集團銷售商品交易之授信期間為90天～150天，合約於商品移轉控制且具有無條件收取
對價之權利時，即認列應收帳款，該等應收帳款通常期間短且不具重大財務組成部分。

另對於部分合約，於簽約時即先向客戶收取部分對價，本集團承擔須於後續提供商品之
義務，故認列為合約負債，前述合約負債轉列收入之期間通常不超過一年，並未導致重
大財務組成部分之產生。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

19.借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產的借款成本，予以資本化為該資產成本
之一部分。其他所有借款成本則認列為發生期間之費用。借款成本係包括與舉借資金有
關而發生之利息及其他成本。

20.股份基礎給付交易

本集團與員工間權益交割之股份基礎給付交易，其成本係以權益工具之給與日公允價值
衡量。公允價值係以適當之定價模式衡量。

權益交割之股份基礎給付交易之成本係於服務條件及績效條件達成之期間內逐期認列，
並相對認列權益之增加。於既得日前每一報導期間結束日針對權益交割交易所認列之累
計費用，係反映既得期間之經過及本集團對最終將既得之權益工具數量之最佳估計。每
一報導期間期初及期末針對股份基礎給付交易所認列之累計成本變動數，則認列至該期
間之損益。

股份基礎給付獎酬最終若未符合既得條件，則無須認列任何費用。但權益交割交易之既
得條件如係與市價條件或非既得條件有關，則在所有服務或績效條件均已達成之情況
下，無論市價條件或非既得條件是否達成，相關費用仍予以認列。

於修改權益交割交易條件時，則至少認列未修改下之原始給付成本。股份基礎交易之交
易條件修改若增加股份基礎給付交易之公允價值總數或對員工有利時，則認列額外之權
益交割交易成本。

權益交割之股份基礎給付獎酬計畫若被取消，則視為於取消日即已既得，並立即認列尚
未認列之剩餘股份基礎給付費用，此包括企業或員工可控制之非既得條件並未達成之獎
酬計畫。若原先取消之獎酬係由新的獎酬計畫取代且於給與日即被確認將取代被取消之
獎酬計畫，則將取消及新給與之獎酬計畫視同原始獎酬計畫之修改。

流通在外選擇權之稀釋效果將於計算稀釋每股盈餘時，以額外股份計算其稀釋效果。

21.政府補助

本集團在能合理確信將符合政府補助所定條件，並可收到政府補助之經濟效益流入時，
始認列政府補助收入。當補助與資產有關時，政府補助則認列為遞延收入並於相關資產
預期耐用年限分期認列為收益；當補助與費用項目有關時，政府補助係以合理而有系統
之方法配合相關成本之預期發生期間認列為收益。

本集團取得之非貨幣性政府補助時，以名目金額認列所收取之資產與補助，並於標的資
產之預期耐用年限與效益消耗型態分期等額於綜合損益表認列收益。與自政府或相關機
構獲取低於市場利率之貸款或類似輔助視為額外的政府補助。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

22.退職後福利計畫

本公司及國內子公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全數提存
於勞工退休準備金監督委員會管理，並存入退休基金專戶，由於上述退休金係以退休準
備金監督委員會名義存入，與本公司及國內子公司完全分離，故未列入上開合併財務報
表中。國外子公司及分公司員工退休辦法係依當地法令規定辦理。

對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫，本公司及國內子公司每月負擔之員工退休金提
撥率，不得低於員工每月薪資百分之六，所提撥之金額認列為當期費用；國外子公司及
分公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用。

對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依據預計單位福利法於報導期間結束日按精算
報告提列。淨確定福利負債(資產)再衡量數包括計畫資產報酬與資產上限影響數之任何
變動，並減除包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額，以及精算損益。淨確定福利
負債(資產)再衡量數於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即認列於保留盈餘。

前期服務成本為計畫修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數，且於下列兩者較
早之日期認列為費用：

• (1)當計畫修正或縮減發生時；及

• (2)當集團認列相關重組成本或離職福利時。

淨確定福利負債(資產)淨利息係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定，兩者均於年
度報導期間開始時決定，再考量該期間淨確定福利負債(資產)因提撥金及福利支付產生
之任何變動。

23.所得稅

• 所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中，與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙總 數。

當期所得稅

與本期及前期有關之本期所得稅負債(資產)，係以報導期間結束日已立法或實質性立法
之稅率及稅法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關者
，係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。

未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

遞延所得稅

遞延所得稅係就報導期間結束日，資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額
間所產生之暫時性差異予以計算。

除下列兩者外，所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債：

• (1)商譽之原始認列；或非屬企業合併交易所產生，且於交易當時既不影響會計利潤亦不 影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列；

• (2)因投資子公司、關聯企業及聯合協議權益所產生，其迴轉時點可控制且於可預見之未 來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。

除下列兩者外，可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延所
得稅資產，於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列：

• (1)與非屬企業合併交易，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失)之資 產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關；

• (2)與投資子公司、關聯企業及聯合協議權益所產生之可減除暫時性差異有關，僅於可預 見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍 內認列。

遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅率並以報導
期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資產及負債之衡量係
反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。遞延
所得稅與不列於損益之項目有關者，亦不認列於損益，而係依其相關交易認列於其他綜
合損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重新檢視並認列。
遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法定執行權，
且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。

24.企業合併與商譽

企業合併係採用收購法進行會計處理。企業合併之移轉對價、所取得之可辨認資產及承
擔之負債，係以收購日之公允價值衡量。收購者針對每一企業合併，係以公允價值或被
收購者可辨認淨資產之相對比例衡量非控制權益。所發生之收購相關成本係當期費用化
並包括於管理費用。

本集團收購業務時，係依據收購日所存在之合約條件、經濟情況及其他相關情況，進行
資產與負債分類與指定是否適當之評估，包括被收購者所持有主契約中嵌入式衍生金融
工具之分離考量。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

企業合併如係分階段完成者，則收購者先前所持有被收購者之權益，係以收購日之公允
價值重新衡量，並將所產生之利益或損失認列為當期損益。

收購者預計移轉之或有對價將以收購日之公允價值認列。被視為資產或負債之或有對價
，其續後之公允價值變動將依國際財務報導準則第9號規定認列為當期損益或其他綜合
損益之變動。惟或有對價如係分類為權益時，則在其最終於權益項下結清前，均不予以
重新衡量。

商譽之原始衡量係所移轉之對價加計非控制權益後之總數，超過本集團所取得可辨認資
產與負債公允價值之金額；此對價如低於所取得淨資產公允價值，其差額則認列為當期
損益。

商譽於原始認列後，係以成本減累計減損衡量。因企業合併所產生之商譽自取得日起分
攤至集團中預期自此合併而受益之每一現金產生單位，無論被收購者之其他資產或負債
是否歸屬於此等現金產生單位。每一受攤商譽之單位或單位群組代表為內部管理目的監
管商譽之最低層級，且不大於彙總前之營運部門。

處分部分包含商譽之現金產生單位時，此處分部分之帳面金額包括與被處分營運有關之
商譽。所處分之商譽，係依據該被處分營運與所保留部分之相對可回收金額予以衡量。

、 (五)重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製合併財務報表時，管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假設，此將
影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些重大假設與估計之
不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果。

估計與假設

於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資訊，具有導致資產
及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。茲說明如下：

存貨

存貨淨變現價值之估計值係考量存貨發生毀損、全部或部分過時或售價下跌等情況，以
估計時可得之存貨預期變現金額之最可靠證據為之，請詳附註(六)。

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(六)重要會計科目之說明

1.現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及活期存款 定期存款 商業本票 合計	111.12.31	110.12.31 $12,594,469 320,342 －
	$19,013,406 1,004,848 30,710
	$20,048,964	$12,914,811

上述現金及約當現金未有提供質押或擔保之情事。

2.按攤銷後成本衡量之金融資產

流動項目： 銀行存款 非流動項目： 債券 合計		111.12.31		110.12.31 $756,041 －
		$1,591,337 30,645
		$1,621,982		$756,041

本集團將部分金融資產分類為按攤銷後成本衡量之金融資產，提供擔保情形請詳附註
(八)，與信用風險管理及減損評估相關資訊請詳附註(十二)。

3.應收票據淨額

(1)

應收票據－非關係人 減：備抵損失 合計	111.12.31	110.12.31
	$739,277 (1,763)	$746,229 (3,039)
	$737,514	$743,190

• (2)本集團之應收票據皆因營業發生且未有提供擔保之情況。

• (3)本集團依國際財務報導準則第9號規定評估減損，應收票據採存續期間預期信用損失 金額衡量備抵損失，於民國111年及110年12月31日備抵損失相關資訊如下：

(4)備抵損失變動表：

備抵損失變動表：
111.1.1 當期(迴轉)之金額 匯率影響數 111.12.31 110.1.1 當期(迴轉)之金額 匯率影響數 110.12.31	備抵損失
	$3,039 (1,351) 75
	$1,763
	$3,450 (404) (7)
	$3,039

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

4. 應收帳款淨額

(1)

應收帳款－非關係人 減：備抵損失 合計	111.12.31	110.12.31
	$4,160,600 (168,580)	$5,669,084 (142,749)
	$3,992,020	$5,526,335

• (2)本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。

• (3)本集團對客戶之授信期間通常為90天至150天。於民國111年12月31日及110年12月31 日之總帳面金額分別為4,160,600仟元及5,669,084仟元，本集團依國際財務報導準 則第9號規定評估減損，應收帳款皆採存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失，信 用損失之歷史經驗顯示不同客戶群並無顯著不同之損失型態，以不區分群組方式評 估。

未逾期 且未減損 111.12.31 總帳面金額 $4,110,902 損失率 0%～5% 存續期間預期 信用損失 140,935 小計 $3,969,967 未逾期 且未減損 110.12.31 總帳面金額 $5,649,134 損失率 0%～5% 存續期間預期 信用損失 125,504 小計 $5,523,630	未逾期 且未減損	已逾期但尚未減損之應收帳款 31-90天 91-180天 181天以上 $7,519 $5,961 $36,218 1%～10% 5%～20% 50%～100% 75 298 27,272 $7,444 $5,663 $8,946 已逾期但尚未減損之應收帳款 31-90天 91-180天 181天以上 $1,839 $60 $18,051 1%～10% 5%～20% 50%～100% 18 3 17,224 $1,821 $57 $827	已逾期但尚未減損之應收帳款 31-90天 91-180天 181天以上 $7,519 $5,961 $36,218 1%～10% 5%～20% 50%～100% 75 298 27,272 $7,444 $5,663 $8,946 已逾期但尚未減損之應收帳款 31-90天 91-180天 181天以上 $1,839 $60 $18,051 1%～10% 5%～20% 50%～100% 18 3 17,224 $1,821 $57 $827	合計
		31-90天	91-180天
		$7,519 1%～10% 75	$5,961 5%～20% 298	$4,160,600 168,580
	$3,969,967	$7,444	$5,663	$3,992,020
	未逾期 且未減損			合計
		31-90天	91-180天
		$1,839 1%～10% 18	$60 5%～20% 3	$5,669,084 142,749
	$5,523,630	$1,821	$57	$5,526,335

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

－ 5.其他應收款及其他應收款 關係人

(1) 應收退稅款 其他應收款 減：備抵損失 小計 其他應收款－關係人 合計	111.12.31	110.12.31
	$52,356 303,699 (13,135)	$55,162 441,769 (13,737)
	342,920	483,194
	8,895	9,189
	$351,815	$492,383

• (2)本集團依國際財務報導準則第9號規定評估減損，其他應收款採存續期間預期信用損 失金額衡量備抵損失，考量交易對手信用等級、區域及產業等因素區分群組，並依預 期損失率認列備抵損失，信用風險揭露請詳附註(十二)。

(3)備抵損失變動表：

備抵損失變動表：
111.1.1 當年度(迴轉)之金額 因無法收回而沖銷 匯率影響數 111.12.31 110.1.1 當年度發生之金額 因無法收回而沖銷 匯率影響數 110.12.31	群組評估之 減損損失
	$13,737 (721) － 119
	$13,135
	群組評估之 減損損失
	$12,582 12,042 － (10,887)
	$13,737

6.存貨
(1)

貨
原物料 在製品 製成品 合計	111.12.31	110.12.31
	$3,607,360 1,109,560 12,642,852	$3,510,247 1,347,103 10,760,640
	$17,359,772	$15,617,990

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(2)當期認列之存貨相關費損：

當期認列之存貨相關費損：
已出售存貨成本 存貨跌價損失 存貨報廢損失 銷貨成本	111年度 $44,292,404 542,834 331,699 $45,166,937	110年度
		$38,325,405 325,044 296,609
		$38,947,058

• (3)前述存貨未有提供擔保之情事。

7.預付款項

預付貨款 其他預付費用 合計	111.12.31 $658,480 48,981 $707,461	110.12.31
		$1,456,522 116,322
		$1,572,844

- 8. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具投資─非流動： 未上市櫃公司股票	111.12.31	110.12.31
	$137,638	$117,923

本集團透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情況。

9.採用權益法之投資

(1)本集團投資關聯企業之明細如下：

	111.12.31	111.12.31	110.12.31	110.12.31
被投資公司名稱	金額 持股 比例 金額 持股 比例
投資關聯企業：
仁鎂科技股份有限公司(註1)	$50,818	9.53％	$46,090	9.53％
古河奇宏電子(蘇州)有限公司	98,316	30.00％	86,000	30.00％
株洲中車奇宏散熱技術股份有限公司	106,564	25.00％	92,256	25.00％
關鍵應用科技股份有限公司(註2)	－	16.31％	－	16.31％
合 計	$255,698		$224,346

• (註1)：本公司對仁鎂科技股份有限公司採用權益法評價，主係本公司透過所持有股 份及董事席次之綜合影響，對仁鎂科技股份有限公司具有重大影響力。

(註2)：本公司對關鍵應用科技股份有限公司採用權益法評價，主係本公司透過所持
有股份及董事席次之綜合影響，對關鍵應用科技股份有限公司具有重大影響
力。

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

土地 建築物 合計 折舊及減損： 111.1.1 － $86,910 $86,910 當期折舊 － 3,485 3,485 移轉及重分類 － 208 208 匯率變動之影響 － 1,220 1,220 111.12.31 － $91,823 $91,823 110.1.1 － $94,877 $94,877 當期折舊 － 3,446 3,446 移轉及重分類 － (10,284) (10,284) 匯率變動之影響 － (1,129) (1,129) 110.12.31 － $86,910 $86,910 淨帳面金額： 111.12.31 $8,769 $91,098 $99,867 110.12.31 $8,769 $93,727 $102,496 111年度 110年度 投資性不動產之租金收入 $18,743 $16,644 減： 當期產生租金收入之 投資性不動產所發生 之直接營運費用 (5,623) (5,729) 合 計 $13,120 $10,915	土地	建築物	建築物	合計
	－ － － －		$86,910 3,485 208 1,220	$86,910 3,485 208 1,220
	－		$91,823	$91,823
	－ － － －		$94,877 3,446 (10,284) (1,129)	$94,877 3,446 (10,284) (1,129)
	－		$86,910	$86,910
	$8,769		$91,098	$99,867
	$8,769		$93,727	$102,496

本集團投資性不動產提供擔保之情事，詳附註(八)。

本集團持有之投資性不動產係屬工業區用地及建築物，其公允價值與帳面價值相當。

12. 無形資產

2. 無形資產
成本： 111.1.1 增添 處分 移轉及重分類 匯率變動之影響 111.12.31 110.1.1 增添 處分 移轉及重分類 匯率變動之影響 110.12.31	電腦軟體成本	專利權	權利金	商譽	合計 $394,801 38,620 (5,208) － 4,105 $432,318 $339,705 61,170 (1,398) － (4,676) $394,801
	$356,830 38,620 (5,208) － 4,105	$5,185 － － － －	$25,679 － － － －	$7,107 － － － －
	$394,347	$5,185	$25,679	$7,107
	$301,734 61,170 (1,398) － (4,676)	$5,185 － － － －	$25,679 － － － －	$7,107 － － － －
	$356,830	$5,185	$25,679	$7,107

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

攤銷及減損： 111.1.1 攤銷 處分 移轉及重分類 匯率變動之影響 111.12.31 攤銷及減損： 110.1.1 攤銷 處分 移動及重分類 匯率變動之影響 110.12.31 淨帳面金額： 111.12.31 110.12.31	電腦軟體成本	專利權	權利金	商譽	合計 $244,028 54,860 (3,423) － 2,751 $298,216 $190,111 58,265 (602) － (3,746) $244,028 $134,102 $150,773
	$211,462 53,984 (3,423) － 2,751	$5,185 － － － －	$20,274 876 － － －	$7,107 － － － －
	$264,774	$5,185	$21,150	$7,107
	$158,421 57,389 (602) － (3,746)	$5,185 － － － －	$19,398 876 － － －	$7,107 － － － －
	$211,462	$5,185	$20,274	$7,107
	$129,573	－	$4,529	－
	$145,368	－	$5,405	－

認列無形資產之攤銷金額如下：

營業成本 營業費用 其他非流動資產 預付設備款 存出保證金 其他預付款 其他非流動資產-其他 合 計		111年度		110年度
		$8,236		$7,767
		$46,624		$50,498
		111.12.31		110.12.31
		$1,276,214 207,398 － 2,166		$598,802 193,770 391,504 9,697
		$1,485,778		$1,193,773

13. 其他非流動資產

本集團其他非流動資產提供擔保之情況，請參閱附註(八)。

14.短期借款

(1)

銀行信用借款	111.12.31 $6,294,019	110.12.31
		$3,837,377

• (2)民國111年及110年12月31日止，借款利率區間分別為1.3700％～5.6500％及0.0000％～ 1.2000％。

• (3)本集團截至民國111年12月31日及110年12月31日止，尚未使用之短期借款額度分別 約為13,635,705仟元及8,762,004仟元。

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

15.應付短期票券

110.12.31
保證或承兌機構發行期間利率區間金額
中華票券金融股份有限公司  110.12.30～111.1.10 0.40% $150,000
兆豐票券金融股份有限公司  110.12.24～111.1.30.57% 100,000
合計$250,000

民國111年12月31日無此情形。

16.其他應付款

應付薪資及獎金 應付員工及董監酬勞 其他 合計	111.12.31	110.12.31
	$2,015,224 293,002 2,520,464	$1,175,022 218,930 2,342,915
	$4,828,690	$3,736,867

17.其他流動負債

退款負債 其他 合計	111.12.31 $1,517,063 2,904,810 $4,421,873	110.12.31
		$1,365,168 323,634
		$1,688,802

18.應付公司債

18.應付公司債
5年期有擔保普通公 司債-按面額發行 109年8月發行，年息 0.62%，到期還本，每 年付息一次 減 :一年內到期部分 期末餘額	111.12.31	110.12.31 $2,400,000 －	抵押或擔保
	$2,400,000 －		銀行保證
	$2,400,000	$2,400,000

上述公司債之發行係償還既有借款及充實營運資金，另本公司與玉山商業銀行、合作金庫商
業銀行、華南商業銀行股份有限公司、臺灣銀行股份有限公司、臺灣土地銀行股份有限公司
、兆豐國際商業銀行股份有限公司、上海商業儲蓄銀行、第一商業銀行股份有限公司及中國
信託商業銀行等九家銀行簽訂聯合授信合約，提供上述普通公司債之聯合委任保證額度為
2,424,000仟元。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

20.長期遞延收入

政府補助明細如下：

期初餘額 認列至損益者 匯率影響數 期末餘額	111年度 $722,619 (27,653) 10,725 $705,691	110年度
		$755,714 (27,151) (5,944)
		$722,619

本集團因購買特定項目之不動產、廠房及設備而獲取政府補助。

21.退職後福利計畫

(1)確定提撥計畫

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫。依該條例規定
，本公司每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。本公司業
已依照該條例訂定之員工退休辦法，每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個
人退休金帳戶。

本公司民國111年及110年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為32,699仟元及31,612
仟元。

(2)確定福利計畫

本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫，員工退休金之支
付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算。十五年以內(含)的服
務年資滿一年給與兩個基數，超過十五年之服務年資每滿一年給與一個基數，惟基數
累積最高以45個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額2%提撥退休金基
金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶。另，本公司於每
年年度終了前，估算前述勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預
估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額者，將於次年度三月底前一次提撥其
差額。

由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置，基金之投資以自行經
營及委託經營方式，兼採主動與被動式管理之中長期投資策略進行投資。考量市場、
信用、流動性等風險，勞動部設定基金風險限額與控管計畫，使在不過度承擔風險下
有足夠彈性達成目標報酬。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依
當地銀行二年定期存款計算之收益，若有不足，則經主管機關准後由國庫補足。因本
公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計
畫資產公允價值之分類。截至民國111年12月31日止，本公司之確定福利計畫預期於下
一年度提撥2,595仟元。

截至民國111年12月31及110年12月31日止，本公司之確定福利計畫平均到期期間為11
年及13年。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本：

當期服務成本 淨確定給付負債淨利息 合計	111年度 $1,051 (12) $1,039	110年度
		$1,060 22
		$1,082

確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下：

確定福利義務現值 計畫資產之公允價值 淨確定福利(資產)負債	111.12.31 $114,615 (136,431) ($21,816)	110.12.31
		$123,426 (125,073)
		($1,647)

淨確定福利負債之調節：

淨確定福利負債之調節：
110.1.1 當期服務成本 利息費用(收入) 小計 確定福利負債/資產再衡量數： 人口統計假設變動產生之精算損益 財務假設變動產生之精算損益 經驗調整 確定福利資產再衡量數 小計 支付之福利 雇主提撥數 110.12.31 當期服務成本 利息費用(收入) 小計 確定福利負債/資產再衡量數： 人口統計假設變動產生之精算損益 財務假設變動產生之精算損益 經驗調整 確定福利資產再衡量數 小計 支付之福利 雇主提撥數 111.12.31	確定福利義務 現值 $126,167 1,060 530 127,757 802 (5,051) 568 － (3,681) (650) － $123,426 1,051 901 125,378 422 (8,869) (875) － (9,322) (1,441) － $114,615	計畫資產公允 價值 ($120,934) － (508) (121,442) － － － (1,667) (1,667) 650 (2,614) ($125,073) － (913) (125,986) － － － (9,290) (9,290) 1,441 (2,596) ($136,431)	淨確定福利 (資產)負債
			$5,233 1,060 22
			6,315
			802 (5,051) 568 (1,667)
			(5,348)
			－
			(2,614)
			($1,647) 1,051 (12)
			(608) 422 (8,869) (875) (9,290)
			(18,612)
			－ (2,596)
			($21,816)

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

下列主要假設係用已決定本公司之確定福利計畫：

折現率 預期薪資增加率	111.12.31 1.36% 2.00%	110.12.31 0.73% 2.00%

每一重大精算假設之敏感度分析：

折現率增加0.5% 折現率減少0.5% 預期薪資增加0.5% 預期薪資減少0.5%	111年度	111年度	110年度	110年度
	確定福利義務 增加	確定福利義務 減少	確定福利義務 增加	確定福利義務 減少
	－ $7,006 $6,925 －	$5,491 － － $5,485	－ $8,346 $8,196 －	$7,661 － － $7,605

22.權益

(1)普通股

截至民國111年12月31日及110年12月31日止，本集團額定股本皆為6,000,000仟元，
已發行股本皆為3,533,101仟元，每股票面金額10元，皆為353,310仟股。每股享有一
表決權及收取股利之權利。

(2)資本公積

資本公積
發行溢價 實際取得或處分子公司股權與帳面價值差異 受贈資產 合併溢額 員工認股權 可轉換公司債認股權失效 合計	111.12.31 $348,987 72,336 3,386 443,730 114,908 23,292 $1,006,639	110.12.31
		$702,297 72,336 3,148 443,730 15,300 23,292
		$1,260,103

依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超過票面金額發
行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年得以實收資本之一定比率
為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。

(3)盈餘分派及股利政策

依本集團章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之：

一、提繳稅捐。

二、彌補虧損。

• 三、提出當期淨利百分之十為法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達實收資本總額時， 不在此限。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

• 四、其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。

• 五、其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。

• 六、依公司法第240條第5項規定，授權董事會以2/3以上董事之出席，及出席董事過半 數之決議，將應分派股息及紅利或公司法第241條第一項規定之法定盈餘公積及資 本公積之全部或一部，以發放現金方式為之，並報告股東會。

本集團股利政策，須視目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算
等因素，兼顧股東利益，平衡股利及公司長期財務規劃等，每年就可供分配盈餘提撥不
低於百分之五分配股東股息紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本百分之十時，得不
予分配；分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總
額百分之十。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本額為止。法定盈餘公積得彌
補虧損。集團無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分按股東
原有股份之比例發放新股或現金。

採用國際財務報導準則後，本公司依金管會於民國110年3月31日發布之金管證發字第
1100150022號函令規定，首次採用國際財務報導準則時，帳列未實現重估增值及累積換
算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準
則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘公積。開始採用國際財務
報導準則編製財務報告後，於分派可分配盈餘時，就首次採用國際財務報導準則時已提
列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東
權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本集團截至民國111年及110年1月1日止，首次採用之特別盈餘公積金額皆為95,481仟
元。另本集團於民國111年及110年1月1日至12月31日並未有因使用、處分或重分類相關
資產，而需迴轉特別盈餘公積。截至民國111年及110年12月31日止，首次採用之特別盈
餘公積金額皆為95,481仟元。

本公司於民國112年3月13日及民國111年6月17日之董事會及股東常會分別擬議及決議通
過之民國111年度及110年度盈餘指撥及分配案及每股股利，列示如下：

法定盈餘公積提列 特別盈餘公積(迴轉)提列 普通股現金股利	盈餘指撥及分配案	盈餘指撥及分配案	每股股利(元)	每股股利(元)
	111年度	110年度	111年度	110年度
	$417,715 (325,374) 1,596,962	$293,223 118,572 1,165,924	$4.52	$3.3

本公司民國112 年3 月13 日董事會擬議及111 年6 月17 日股東常會決議，以資本
公積317,979 仟元及353,310 仟元發放現金股利，每股為0.9 元及1 元。

有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註(六).26。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(4)非控制權益

非控制權益
期初餘額 歸屬於非控制權益之本期淨利 歸屬於非控制權益之其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 非控制權益減少 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 期末餘額	111年度 $1,671,627 455,528 19,170 (219,677) － $1,926,648	110年度
		$711,740 429,267 (2,223) 545,157 (12,314)
		$1,671,627

23.股份基礎給付計畫

本集團員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計畫之一部分；員工透過提供勞務作為取得權益
工具之對價，此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。

(1)集團母公司員工認股權計畫

母公司於民國111 年7 月7 日給與員工認股權憑證14,631 單位，每單位可認購母公司
1,000 股之普通股，給與對象包含為母公司及子公司符合特定條件之員工，認股權之執
行價格係給與日母公司普通股收盤價。認股權自被授予員工認股權憑證屆滿兩年後，可
按一定時程及比例行使認股權。員工行使認股權時，以發行新股方式為之。

認股權依據二項式選擇權定價模式於給與日進行公允價值之評價，其參數及假設之設
定係考量合約之條款及條件。

此計畫所給與認股權之合約期間為十年且未提供現金交割之選擇。本集團對此等計畫
所給與之認股權，過去並無以現金交割之慣例。

前述員工認股權計畫相關之資訊如下

認股權憑證 給與日 111.07.07	發行單位總數 (仟單位) $14,631	每單位可認購股數 股數(股) 1,000	每單位執行價格 (元)(註)
			$52.44

針對民國111 年1 月1 日至12 月31 日給與之員工認股權計畫，使用之定價模式及假
設如下：

111年7月7日
股利殖利率(%) －
預期波動率(%) 36.89%
無風險利率(%) 1.2462%
認股選擇權之預期存續期間(年) 10年
給與日價格($) 52.44
行使價格($) 52.44
使用之定價模式 二項式選擇權

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

認股選擇權之預期存續期間係依據歷史資料及目前之預期所推估，因此可能不必然符
合實際執行狀況。預期波動率係假設與認股權存續期間相近期間之歷史波動率即代表
未來趨勢，然此亦可能不必然與未來實際結果相符。

本集團民國111年前四季酬勞性員工認股權計畫詳細資訊揭露如下：

111年第四季

認股選擇權	流通在外數量 (仟單位)	加權平均 履約價格(元)	履約價格 區間(元)	加權平均剩餘 合約期間
期初流通在外 本期給與 本期執行 本期逾期失效 期末流通在外 期末可執行	－ 14,631 － －	－ $52.44 － － $52.44 $52.44	$52.44	9.52年
	14,631
	14,631

(2)本集團認列員工股份基礎給付計畫之費用如下：

111年第四季

因股份基礎給付交易而
認列之費用(均屬權益交
割之股份基礎給付) $99,608

24.營業收入

• (1)收入細分

營業收入 (1)收入細分
銷售商品 收入認列時點： 於某一時點 (2)合約餘額 合約負債─流動 銷售商品		111年度		110年度
		$56,016,554		$47,332,739
		$56,016,554		$47,332,739
		111.12.31		110.12.31 $2,518
		$5,439

本集團民國111年度合約負債餘額增加係因大部分履約義務尚未滿足，另2,518仟元為
期初餘額於本期認列為收入。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

25.租賃

(1)本集團為承租人

本集團承租多項不同之資產，包括不動產(土地、房屋及建築)及其他設備。各個合
約之租賃期間介於1年至50年間。

租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：
A.資產負債表認列之金額

(a)使用權資產

負債表認列之金額 使用權資產
土地 房屋及建築 其他設備 合計	111.12.31	110.12.31
	$727,653 1,131,904 15,029	$539,471 1,299,544 13,920
	$1,874,586	$1,852,935

本集團民國111年1月1日至12月31日對使用權資產增添240,796仟元。

(b)租賃負債

租賃負債
流動 非流動 合計	111.12.31	110.12.31
	$237,049 1,026,675	$205,360 1,192,271
	$1,263,724	$1,397,631

本集團民國111年1月1日至12月31日租賃負債之利息費用請詳附註(六).27(4)
財務成本；民國111年12月31日租賃負債之到期分析請詳附註(十二).5流動性
風險管理。

B.綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊

.綜合損益表認列之金額 使用權資產之折舊
土地 房屋及建築 其他設備 合計	111年度 $19,930 239,844 10,603 $270,377	110年度
		$14,150 211,293 8,205
		$233,648

C.承租人與租賃活動相關之收益及費損

短期租賃之費用	111年度 $56,435	110年度
		$33,374

D.承租人與租賃活動相關之現金流出

本集團於民國111年12月31日租賃之現金流出總額為219,395仟元。

• (2)本集團為出租人－營業租賃(適用國際財務報導準則第16號相關之揭露) 本集團對自有之投資性不動產相關揭露請詳附註(六).11。自有之投資性不動產由 於未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，分類為營業租賃。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

111年度 110年度
營業租賃認列之租賃收益
固定租賃給付及取決於指數或費
率之變動租賃給付之相關收益 $29,800 $26,829

本集團對屬於營業租賃出租之不動產、廠房及設備適用國際會計準則第16號相關之
揭露請詳附註(六).11。本集團簽訂營業租賃合約，民國111年12月31日將收取之未
折現之租賃給付及剩餘年度之總金額如下：

111.12.31 110.12.31
不超過一年 $18,016 $16,645
超過一年但不超過五年 42,556 49,216
超過五年 － －
合  計 $60,572 $65,861

26.員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：

功能別 性質別	111年度	111年度			110年度
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計
用人費用
薪資費用	$5,318,541	$2,568,788	$7,887,329	$5,210,885	$1,805,970	$7,016,855
勞健保費用	$389,518	$150,925	$540,443	$328,293	$136,428	$464,721
退休金費用	$4,917	$28,821	$33,738	$4,647	$28,047	$32,694
其他用人費用	$119,409	$64,295	$183,704	$99,615	$56,274	$155,889
折舊費用	$1,366,419	$293,853	$1,660,272	$1,237,547	$279,461	$1,517,008
攤銷費用	$8,650	$47,017	$55,667	$14,061	$45,465	$59,526

依章程規定年度如有獲利，應提撥不低於百分之三為員工酬勞，不高於百分之二為董事
酬勞。但尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或現金為之，應由
董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。
有關董事會通過或決議及股東會決議或報告之員工酬勞及董事酬勞相關資訊，請至臺灣
證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

本公司民國111年度員工酬勞及董事酬勞估列金額分別為178,639仟元及76,559仟元；民
國110年度員工酬勞及董監酬勞估列金額分別為130,791仟元及56,053仟元，其估列基礎
係以當年度獲利狀況分派，前述金額帳列於薪資費用項下。若董事會決議以股票發放員工
酬勞，則以董事會決議日前一日收盤價作為配發股票股數之計算基礎，如估列數與董事會
決議實際配發金額有差異時，則列為次年度之損益。

 本公司於民國112年3月13日董事會決議以現金發放民國111年度員工酬勞及董事酬勞分別
為178,639仟元及76,559仟元，其與民國111年度財務報告以費用帳列之金額並無重大差異。

本公司民國111年度實際配發員工酬勞與董監酬勞金額，其與民國110年度財務報告以費用
列帳之金額並無重大差異。

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27. 營業外收入及支出

(1)利息收入

)利息收入
銀行存款利息 按攤銷後成本衡量之金融資產 其他利息收入 合計	111年度	110年度
	$79,214 8,834 32	$21,709 4,663 19
	$88,080	$26,391

(2)其他收入

)其他收入
租金收入 其他收入－其他 合計	111年度 $29,800 658,312 $688,112	110年度
		$26,829 313,146
		$339,975

(3)其他利益及損失

)其他利益及損失
處分不動產、廠房及設備損失 處分投資(損失)利益 淨外幣兌換利益(損失) 減損損失 其他 合計	111年度	110年度
	($285,829) (27,580) 67,555 (78,675) (34,973)	($124,786) 1,599 (37,670) (103,124) (32,089)
	($359,502)	($296,070)

(4)財務成本

)財務成本
銀行借款之利息 應付公司債之利息 租賃負債之利息 其他 利息費用合計	111年度 $167,454 14,880 52,887 37,048 $272,269	110年度
		$59,242 14,880 55,096 16,831
		$146,049

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28.其他綜合損益組成部分

民國111年度其他綜合損益組成部分如下：

當期產生 當期重分 類調整 不重分類至權益之項目： 確定福利計畫之再衡量數 $18,612 － 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資未實 現評價利益 1,178 － 後續可能重分類至損益之項目： 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 437,310 － 採用權益法認列之關聯企業之 其他綜合損益之份額 (7,416) － 本期其他綜合損益合計 $449,684 － 民國110年度其他綜合損益組成部分如下： 當期產生 當期重分 類調整 不重分類至權益之項目： 確定福利計畫之再衡量數 $5,348 － 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資未實 現評價利益 32,638 － 後續可能重分類至損益之項目： 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 (143,739) － 採用權益法認列之關聯企業之 其他綜合損益之份額 2,210 － 本期其他綜合損益合計 ($103,543) －	當期產生	當期重分 類調整	其他綜合 損益	所得稅 費用
		－ － － －	$18,612 1,178 437,310 (7,416)	($3,722) － (86,528) －
	$449,684	－	$449,684	($90,250)
			其他綜合 損益	所得稅 (費用)利益
		－ － － －	$5,348 32,638 (143,739) 2,210
	($103,543) －		($103,543)	$14,348

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

29.	所得稅 (1)認列於損益之所得稅 111年度 110年度 當期所得稅費用： 當期應付所得稅 $1,981,026 $1,221,943 遞延所得稅費用： 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關 之遞延所得稅費用 (110,065) 216,210 所得稅費用 $1,870,961 $1,438,153 (2)認列於其他綜合損益之所得稅 111年度 110年度 遞延所得稅費用(利益)： 確定福利計劃之再衡量數 $3,722 $1,069 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合 損益之份額 86,528 (15,417) 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 $90,250 ($14,348) (3)所得稅費用與會計利潤乘以稅率之金額調節如下： 111年度 110年度 來自於繼續營業單位之稅前淨利 $6,488,750 $4,768,047 按相關國家所得所適用之國內稅率計算之稅額 $2,064,273 $1,437,097 免稅收益之所得稅影響數 10,244 (59,852) 未分配盈餘加徵營利事業所得稅 78,106 23,085 其他依稅法調整之所得稅影響數 (281,662) 37,823 認列於損益之所得稅費用合計 $1,870,961 $1,438,153	所得稅 (1)認列於損益之所得稅 111年度 110年度 當期所得稅費用： 當期應付所得稅 $1,981,026 $1,221,943 遞延所得稅費用： 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關 之遞延所得稅費用 (110,065) 216,210 所得稅費用 $1,870,961 $1,438,153 (2)認列於其他綜合損益之所得稅 111年度 110年度 遞延所得稅費用(利益)： 確定福利計劃之再衡量數 $3,722 $1,069 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合 損益之份額 86,528 (15,417) 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 $90,250 ($14,348) (3)所得稅費用與會計利潤乘以稅率之金額調節如下： 111年度 110年度 來自於繼續營業單位之稅前淨利 $6,488,750 $4,768,047 按相關國家所得所適用之國內稅率計算之稅額 $2,064,273 $1,437,097 免稅收益之所得稅影響數 10,244 (59,852) 未分配盈餘加徵營利事業所得稅 78,106 23,085 其他依稅法調整之所得稅影響數 (281,662) 37,823 認列於損益之所得稅費用合計 $1,870,961 $1,438,153	所得稅 (1)認列於損益之所得稅 111年度 110年度 當期所得稅費用： 當期應付所得稅 $1,981,026 $1,221,943 遞延所得稅費用： 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關 之遞延所得稅費用 (110,065) 216,210 所得稅費用 $1,870,961 $1,438,153 (2)認列於其他綜合損益之所得稅 111年度 110年度 遞延所得稅費用(利益)： 確定福利計劃之再衡量數 $3,722 $1,069 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合 損益之份額 86,528 (15,417) 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 $90,250 ($14,348) (3)所得稅費用與會計利潤乘以稅率之金額調節如下： 111年度 110年度 來自於繼續營業單位之稅前淨利 $6,488,750 $4,768,047 按相關國家所得所適用之國內稅率計算之稅額 $2,064,273 $1,437,097 免稅收益之所得稅影響數 10,244 (59,852) 未分配盈餘加徵營利事業所得稅 78,106 23,085 其他依稅法調整之所得稅影響數 (281,662) 37,823 認列於損益之所得稅費用合計 $1,870,961 $1,438,153
		$6,488,750	$4,768,047
		$2,064,273 10,244 78,106 (281,662)	$1,437,097 (59,852) 23,085 37,823
		$1,870,961	$1,438,153

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(5)集團內個體未使用課稅損失之資訊彙總如下：

發生年度	虧損金額	尚未使用餘額	尚未使用餘額	最後可抵減年度
		111.12.31	110.12.31
101年 102年 103年 106年 107年 109年	128,940 61,658 49,292 3,692 168 3,702	－ $15,408 2,427 3,663 149 3,702	$76,993 26,386 2,427 3,663 149 3,702	111年 112年 113年 116年 117年 119年
		$25,349	$113,320

(6)所得稅申報核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報業經國稅局核定至民國109年度。

30. 每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 屬於本公司普通股股東之淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工股票紅利 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股股東之淨利 基本每股盈餘 屬於本公司普通股股東之淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工股票紅利 稀釋每股盈餘 屬於本公司普通股股東之淨利		111年度	每 股 盈 餘 $11.78 $11.73 每 股 盈 餘 $8.21 $8.18
	金額( 分子) $4,162,261 － $4,162,261	股數( 仟股) ( 分 母 ) 353,310 1,595 354,905 110年度
	金額( 分子) $2,900,627 － $2,900,627	股數( 仟股) ( 分 母 ) 353,310 1,483 354,793

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(七)關係人交易

本集團主要管理人員之獎酬

團主要管理人員之獎酬
短 期 員 工 福 利 退 職 後 福 利 合 計	111年度 $124,408 1,201 $125,609	110年度
		$118,745 1,108
		$119,853

(八)質押之資產

本集團計有下列資產作為擔保品：

本集團計有下列資產作為擔保品：
資 產 項 目 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 土 地 房 屋 及 建 築 使 用 權 資 產 投 資 性 不 動 產 存 出 保 證 金 合 計	帳 面	價 值 110.12.31 $756,041 88,235 133,322 26,771 32,871 2,800 $1,040,040
	111.12.31
	$1,591,337 88,235 126,014 26,475 30,977 3,500
	$1,866,538

• (九)重大或有負債及未認列之合約承諾

• 1.訴訟請求之或有項目

       無此事項。

2.其他

本集團為海關放行稅押保證，由台灣銀行及合作金庫向海關保證2,500仟元及1,000仟元。

(十)重大之災害損失

無此事項。

(十一)重大之期後事項

奇鋐科技股份有限公司為償還銀行借款及充實營運資金，故擬辦理現金增資發行普通股，
已於民國111年11月11日召開董事會並決議辦理現金增資發行新股30,000仟股，每股面額10
元，以每股新台幣95元發行，本次現金增資發行新股案，業經金融監督管理委員會於民國
112年1月16日核准申報生效。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(十二)其他

1.金融工具之種類
金融資產

他 金融工具之種類 金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產： 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金(不含庫存現金) 按攤銷後成本衡量之金融資產 應收款項 小計 合計 金融負債 攤銷後成本衡量之金融負債： 短期借款 應付短期票劵 應付款項 應付公司債(含一年內到期) 長期借款(含一年內到期) 租賃負債(含一年內到期) 合計	111.12.31	110.12.31
	$137,638 20,039,260 1,621,982 5,081,349	$117,923 12,905,590 756,041 6,761,908
	$26,742,591	$20,423,539
	$26,880,229	$20,541,462
	111.12.31 $6,294,019 － 18,910,837 2,400,000 5,865,307 1,263,324 $34,733,487	110.12.31 $3,837,377 250,000 20,115,616 2,400,000 3,938,711 1,397,631 $31,939,335

2.財務風險管理目的與政策

本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險
，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財
務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本
集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。

3.市場風險

本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險
，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。

實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關聯性，惟
以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(1)匯率風險

• 本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不 同時)及國外營運機構淨投資有關。

• 本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，部分相當部分會產生自 然避險效果，針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率風險，基於前述自然避 險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計 ；另國外營運機構淨投資係屬策略投資，因此，本集團未對此進行避險。 本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目， 其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美金 ，

• 及人民幣匯率波動影響 敏感度分析資訊如下：

• A.當新台幣對美元升值/貶值1%時，對本集團於民國111年度及110年度之損益將分別 增加/減少32,767仟元及10,374仟元。

• B.當新台幣對人民幣升值/貶值1%時，本公司於民國111年度及110年度之損益將分別 增加/減少2,863仟元及減少/增加30,929仟元。

(2)利率風險

利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風
險，本集團之利率風險主要係來自於固定利率借款及浮動利率借款。
本集團以維持適當之固定及浮動利率之組合，並輔以利率交換合約以管理利率風險，
惟因不符合避險會計之規定，未適用避險會計。

有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，若利率
上升/下降十個基點，本公司於民國111年度及110年度之淨利將分別減少/增加7,307
仟元及3,429仟元。

(3)權益價格風險

本集團持有未上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等標的未來價值之不確定性而
受影響。本集團持有之權益證券屬透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產類
別，並持續以公允價值衡量。

有關權益工具價格風險之敏感性分析，係以財務報導期間結束日之公允價值變動為
計算基礎。假設上述透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資價格上升/下降百
分之五，本公司民國111年及110年1月1日至12月31日之其他綜合損益將分別增加/減
少6,882仟元及減少/增加5,896仟元。

4.信用風險管理

• 信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本集團之信 用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款及各種金融 工具)所致。

• 本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之信 用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗 、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。本集團亦於適當時機使用某些信用增 強工具(例如預收貨款等)，以降低特定交易對手之信用風險。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

民國110 年度之負債之調節資訊：

短期借款應付短期票券應付公司債長期借款租賃負債
110.1.1 $2,452,594 － $2,400,000 $3,784,618 $1,218,800
現金流量 1,389,161 $250,000 － 154,093 (186,393)
非現金之變動 (4,378)－ － － 365,224
110.12.31 $3,837,377$250,000$2,400,000$3,938,711$1,397,631

 來自籌資活動
存入保證金之負債總額
$9,377 $9,865,389
100 1,606,961
－ 360,846
$9,477$11,833,196

7.金融工具之公允價值

• (1)公允價值所採用之評價技術及假設

• 公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉 負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用之方 法及假設如下：

• A.現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之 合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。

• B.無活絡市場交易之權益工具(例如，上市櫃私募股票、無活絡市場之公開發行公司 股票及未公開發行公司股票)採市場法估計公允價值，係以相同或可比公司權益工 具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊(例如缺乏流通性折價因素、類似公司 股票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸入值)推估公允價值。

• (2)以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價值。

• (3)金融工具公允價值層級相關資訊

本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註(十二).8。

8.公允價值層級

• (1)公允價值層級定義

以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之最
低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：

第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。

• 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除 外。

第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。

對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估其分
類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。

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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(2)公允價值衡量之層級資訊

本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產及負債之公允價值層級資訊
列示如下：

列示如下：
111.12.31 以公允價值衡量之資產： 透過其他綜合損益按公允價值衡量 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具 110.12.31 以公允價值衡量之資產： 透過其他綜合損益按公允價值衡量 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具	第一等級	第二等級	第三等級	合計
	－ 第一等級	－ 第二等級	$137,638 第三等級	$137,638 合計
	－	－	$117,923	$117,923

(3)金融資產以第三等級公允價值衡量之調節：

111.1.1 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投資 未實現評價損益 取得 處分 其他 111.12.31 110.1.1 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投資 未實現評價損益 取得 處分 其他 110.12.31	透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 $117,923 1,178 14,810 － 3,727 $137,638
	透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 $101,449 32,638 17,726 (32,907) (983) $117,923

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

由於本集團之集團交易貨幣種類繁多，故無法按各外幣別揭露貨幣性金融資產及金融負
債之兌換損益資訊。本集團於民國111年度及110年度之外幣兌換利益(損失)分別為
67,555 仟元及(37,670)仟元。

10.資本管理

• 本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支持 企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構，可能藉由調 整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。

(十三)附註揭露事項

• 1.重大交易事項及轉投資事業相關資訊

• 民國111 年1 月1 日至12 月31 日重大交易事項相關資訊如下：

• (1)資金貸與他人：詳附表一。

• (2)為他人背書保證：詳附表二。

• (3)期末持有有價證券情形：詳附表三。

• (4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 無。

• (5)取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• (6)處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• (7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表四。

• (8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表五。

• (9)對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者：詳附表六。

• (10)從事衍生性金融商品交易：無。

• (11)其他：母子公司間各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：詳附表八。

• 2.大陸投資資訊

• (1)大陸投資資訊：詳附表七。

• (2)民國111 年1 月1 日12 月31 日與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生 下列之重大交易事業，暨其價格、付款條件、未實現損益：

• A.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：詳附表四。

• B.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：詳附表四。

• C.票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：詳附表二。

• D.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

• 3.主要股東資訊：詳附表九。

(十四)部門資訊

• 為管理之目的，本公司依據BU地區及公司營業性質彙總劃分二個營業單位： 1.綜合管理事業部：

• 該部門負責營運規劃及各地區客戶開發，同時個別亦具有業務功能。

• 2.海外事業部：

• 該部門負責製造生產及客戶銷售服務。

• 營運部門並未彙總以組成前述之應報導營運部門。管理階層個別監督其業務單位之營 運結果，以制定資源分配與績效評估之決策。部門之績效係根據稅前損益予以評估， 應報導部門之會計政策皆與本集團重要會計政策彙總說明相同。然而，合併財務報表 之所得稅係以集團為基礎進行管理，並未分攤至營運部門。營運部門間之移轉訂價係 以與外部第三人類似之常規交易為基礎。

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

111年度

111年度
收入 來自外部客戶收入 部門間收入(註) 收入合計 部門損益	海外事業部	綜合管理事業部	調節及銷除	合計
	$17,369,497 46,875,273	$38,647,057 14,981,222	－ ($61,856,495)	$56,016,554 －
	$64,244,770	$53,628,279	($61,856,495)	$56,016,554
	$3,939,540	$2,510,600	$38,610	$6,488,750

(註)：部門間之收入係於合併時銷除。

110年度

110年度
收入 來自外部客戶收入 部門間收入(註) 收入合計 部門損益	海外事業部	綜合管理事業部	調節及銷除	合計
	$15,708,327 41,420,158	$31,624,412 27,493,023	－ ($68,913,181)	$47,332,739 －
	$57,128,485	$59,117,435	($68,913,181)	$47,332,739
	$2,904,504	$1,846,792	$16,751	$4,768,047

(註)：部門間之收入係於合併時銷除。

下表列示本集團民國111年12月31日及110年12月31日營運部門資產相關之資訊:

111.12.31部門資產 110.12.31部門資產	海外事業部	綜合管理事業部	調節及銷除	合計
	$45,880,336	$27,745,184	($13,151,572)	$60,473,948
	$44,709,227	$27,996,857	($21,840,977)	$50,865,107

2.地區別資訊

A.來自外部客戶收入：

地 區 亞 洲 美 洲 歐 洲 其 他 合 計	111年度	110年度
	$49,289,608 5,158,557 1,560,153 8,236	$41,750,596 3,736,764 1,831,644 13,735
	$56,016,554	$47,332,739

收入以客戶所在地國家為基礎歸類。

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

B.非流動資產：

地 區 亞 洲 美 洲 歐 洲 其 他 合 計	111.12.31	110.12.31
	$13,398,411 9,176 5 136,535	$11,102,303 9,936 5 123,213
	$13,544,127	$11,235,457

3.重要客戶資訊：

本集團民國111 年度與民國110 年度對單一客戶之銷售金額佔營業收入淨額百分之
十以上者列示如下：

以上者列示如下：
客戶名稱	111年度	110年度
A客戶 B客戶	24.81％ 13.70％	24.16％ 16.41％

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資金貸與他人

附表一

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

民國111年1月1日至12月31日

編 號 (註1)	資 金 貸 與 他 人 者 公 司 名 稱	貸 與 對 象	往來科目 (註2)	是 否 為 關 係 人	本 期 最 高 餘 額 ( 註 3)	期 末 餘 額 ( 註 11)	實 際 動 支 金 額	利 率 區 間	資金貸與 性質( 註4)	業務往來 金額( 註5)	有 短 期 融 通 資 金 必 要 之 原 因 ( 註 6)	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象資金 貸 與 限 額	資 金 貸 與 總 限 額	備註
													名 稱	價 值
0 0 1 2 2 3 4 5 5 6 6 7	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. 萬 吉 達 科 技 股 份 有 限 公 司 富 世 達 股 份 有 限 公 司 深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司 深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司 MACE TECH CORP. MACE TECH CORP. CHIHUNG INTERNATIONAL LTD.	AVC 科 技 ( 越 南 ) 有 限 公 司 (AVC TECHNOLOGY (VIETNAM) COMPANY LIMITED) WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. 東 莞 市 興 奇 宏 電 子 有 限 公 司 東 莞 市 興 奇 宏 電 子 有 限 公 司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. 深 圳 市 富 世 達 通 訊 有 限 公 司 東 莞 市 興 奇 宏 電 子 有 限 公 司 奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. JADS CORPORATION (HK) LTD.	其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款	是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是	$614,200 (USD20,000仟元) $153,550 (USD5,000仟元) $440,799 (CNY100,000仟元) $153,550 (USD5,000仟元) $107,485 (USD3,500仟元) $76,775 (USD2,500仟元) $184,260 (USD6,000仟元) $220,399 (CNY50,000仟元) $264,479 (CNY60,000仟元) $107,485 (USD3,500仟元) $107,485 (USD3,500仟元) $153,550 (USD5,000仟元)	－ $153,500 (USD5,000仟元) $440,799 (CNY100,000仟元) － － － － － － － $107,485 (USD3,500仟元) $153,550 (USD5,000仟元)	－ － $440,799 (CNY100,000仟元) － － － － － － － $107,485 (USD3,500仟元) $153,550 (USD5,000仟元)	2.00% 3.00% 3.00% 3.00% 2.00% 2.00% 3.00% 3.00% 3.00% 0.00% 0.00% 0.00%	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	－ － － － － － － － － － － －	廠房建設、設備採購、營運週轉金 營 業 週 轉 營 業 週 轉 營 業 週 轉 購買材料、償還外債 營 業 週 轉 營 業 週 轉 營 業 週 轉 營 業 週 轉 營 業 週 轉 營 業 週 轉 營 業 週 轉	－ － － － － － － － － － － －	－ － － － － － － － － － － －	－ － － － － － － － － － － －	$6,198,574 $6,198,574 $1,128,583 $39,238 $39,238 $129,155 $954,376 $2,116,134 $2,116,134 $1,251,167 $1,251,167 $2,227,020	$6,198,574 $6,198,574 $1,128,583 $65,396 $65,396 $129,155 $954,376 $2,116,134 $2,116,134 $1,251,167 $1,251,167 $2,227,020	(註7) (註7) (註8) (註9) (註9) (註10) (註10) (註8) (註8) (註8) (註8) (註8)

• (註1)：編號欄之填寫方法如下：

• 1.發行人填０。

• 2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• (註2)：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。

• (註3)：當年度資金貸與他人之最高餘額。

• (註4)：資金貸與性質之填寫方法如下：

• 1.有業務往來者請填１。

• 2.有短期融通資金之必要者請填２。

• (註5)： 資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額，業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。

• (註6)： 資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如償還借款、購置設備、營業週轉……等。

• (註7)： 奇鋐科技股份有限公司:依本公司資金貸與他人作業程序規定，屬短期融通資金之必要者，對個別貸與之限額，以不超過本公司股權淨值之40%，全部貸與之總限額，以不超過本公司股權淨值之40%。

• (註8)： 為本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外子公司：依該公司資金貸與他人作業程序規定，資金貸與有融通必要且為母公司直接或間接持有表決權股份百分百之國外公司間，從事資金貸與交易者， 其貸與總金額以不超過該公司淨值40%；個別貸與金額以不超過該公司淨值40%。

• (註9)： AVC International (SAMOA) Co., Ltd.:依該公司資金貸於他人作業程序規定，資金貸與有融通必要且為母公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與交易者， 其貸與總金額以不超過該公司淨值500%為限，且不超過本公司淨值40%；個別貸與金額以不超過該公司淨值300%為限，且不超過本公司淨值40%。

• (註10)：萬吉達科技股份有限公司及富世達股份有限公司:依該公司資金貸於他人作業程序規定，資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者，對個別對象資金貸與之限額為該公司股權淨值40%，資金貸與總限額為該公司股權淨值40%。

• (註11)：若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以反應風險之調整。 若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸， 故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。

• (註12)：上述所有交易已於編制合併報表時，予以沖銷。

- 191 -

附表二

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 為他人背書保證

民國111年1月1日至12月31日

編 號 ( 註1)	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對 單 一 企 業 背 書 保 證 限額( 註3 、註4)	本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 ( 註 11)	期 末 背 書 保 證 餘 額 ( 註 12)	實 際 動 支 金 額 ( 註 13)	以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨 值 之 比 率	背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 3 、 註 4)	屬 母 公 司 對 子 公 司 背書保證( 註14)	屬 子 公 司 對 母 公 司 背書保證(註14)	屬 對 大 陸 地 區 背書保證(註14)	備 註
		公 司 名 稱	關係(註2)
０ ０ ０ ０ ０ ０	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. MERIT TRADING CORPORATION 東 莞 市 興 奇 宏 電 子 有 限 公 司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司 AVC 科 技 ( 越 南 ) 有 限 公 司 (AVC TECHNOLOGY (VIETNAM) COMPANY LIMITED)	2 2 2 2 2 2	$15,496,435 $15,496,435 $15,496,435 $15,496,435 $15,496,435 $15,496,435	$1,105,560 (USD36,000仟元) $307,100 (USD10,000仟元) $747,899 (USD10,000仟元) (CNY100,000仟元) $1,936,189 (USD53,000仟元) (CNY70,000仟元) $767,750 (USD25,000仟元) $4,760,050 (USD155,000仟元)	$307,100 (USD10,000仟元) － $747,899 (USD10,000仟元) (CNY100,000仟元) $1,782,639 (USD48,000仟元) (CNY70,000仟元) $307,100 (USD10,000仟元) $4,760,050 (USD155,000仟元)	－ － $220,399 (CNY50,000仟元) $900,719 (USD20,000仟元) (CNY65,000仟元) $307,100 (USD10,000仟元) $1,381,950 (USD45,000仟元)	－ － － － － －	1.98% － 4.83% 11.50% 1.98% 30.72%	$23,244,653 $23,244,653 $23,244,653 $23,244,653 $23,244,653 $23,244,653	Y Y Y Y Y Y	N N N N N N	N N Y Y Y N	(註3) (註3) (註3) (註3) (註3) (註3)

(註1)：編號欄之填寫方法如下：

• 1.發行人填０。

• 2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。

• (註2)：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：

• (1)有業務往來之公司。

• (2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

• (5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

• (6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

• (7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• (註3)：本公司背書保證對單一企業額度為股權淨值之20％為限，對海外單一聯屬公司以股權淨值之100％為限，最高限額為股權淨值之150％。

• (註4)：子公司奇宏電子(深圳)有限公司、深圳興奇宏科技有限公司、奇宏電子(成都)有限公司、奇宏光電(武漢)有限公司、東莞明鑫電子有限公司、東莞市興奇宏電子有限公司背書保證對單一企業及背書保證最高額度均為美金貳億元，子公司富世達股份有限公司背書保證對海外單一聯屬公司以股權淨值100%為限，最高限額為股權淨值150%。

• (註5)：子公司奇宏光電(武漢)有限公司、奇宏電子(成都)有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為奇宏電子(深圳)有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣120,000仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。。

• (註6)：子公司奇宏電子(成都)有限公司、奇宏電子(深圳)有限公司為深圳興奇宏科技有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣180,000仟元，上表分開列示導致期末餘額重複計算，實質為單一背書保證。

• (註7)：子公司奇宏電子(深圳)有限公司、東莞明鑫電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞市興奇宏電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣177,500仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註8)：子公司奇宏電子(深圳)有限公司、東莞市興奇宏電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞明鑫電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣118,750仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註9)：子公司東莞市興奇宏電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞明鑫電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣40,000仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註10)：子公司東莞明鑫電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞市興奇宏電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣27,000仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註11)：當年度為他人背書保證之最高額度。

• (註12)：為董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。

• (註13)：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

• (註14)：屬本公司對子公司背書保證者、屬子公司對本公司背書保證者、屬對大陸地區背書保證者始須填列Y。

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奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 為他人背書保證

(承前頁)

民國111年1月1日至12月31日

編 號 ( 註1)	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對 單 一 企 業 背 書 保 證 限額( 註3 、註4)	本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 ( 註 11)	期 末 背 書 保 證 餘 額 ( 註 12)	實 際 動 支 金 額 ( 註 13)	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨 值 之 比 率	背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 3 、 註 4)	屬 母 公 司 對 子 公 司 背書保證( 註14)	屬 子 公 司 對 母 公 司 背書保證( 註14)	屬 對 大 陸 地 區 背書保證( 註14)	備 註
		公 司 名 稱	關係( 註2)
１ ２ ２ ３ ３ ３ ３ ４ ５ ６ ６ ６ ６ ７	奇宏光電( 武漢) 有限公司 奇宏電子( 成都) 有限公司 奇宏電子( 成都) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 東莞市興奇宏電子有限公司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 深圳興奇宏科技有限公司 深圳興奇宏科技有限公司 深圳興奇宏科技有限公司 深圳興奇宏科技有限公司 富 世 達 股 份 有 限 公 司	奇宏電子( 深圳) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 深圳興奇宏科技有限公司 奇宏光電( 武漢) 有限公司 東莞市興奇宏電子有限公司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 深圳興奇宏科技有限公司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 東莞市興奇宏電子有限公司 奇宏電子（成都）有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 東莞市興奇宏電子有限公司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 深圳市富世達通訊有限公司	4 4 4 4 4 4 4 3 2 4 4 4 4 2	$6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $2,385,941	$1,057,917 (CNY240,000仟元) $1,057,917 (CNY240,000仟元) $1,586,875 (CNY360,000仟元) $661,198 (CNY150,000仟元) $782,418 (CNY177,500仟元) $523,448 (CNY118,750仟元) $2,468,472 (CNY560,000仟元) $832,007 (CNY188,750仟元) $901,433 (CNY204,500仟元) $440,799 (CNY100,000仟元) $1,719,115 (CNY390,000仟元) $901,433 (CNY204,500仟元) $699,767 (CNY158,750仟元) $549,977 (USD7,000仟元) (CNY76,000仟元)	$528,958 (CNY120,000仟元) $528,958 (CNY120,000仟元) $793,438 (CNY180,000仟元) $661,198 (CNY150,000仟元) $782,418 (CNY177,500仟元) $523,448 (CNY118,750仟元) $1,675,035 (CNY380,000仟元) $832,007 (CNY188,750仟元) $901,433 (CNY204,500仟元) $440,799 (CNY100,000仟元) $1,190,156 (CNY270,000仟元) $901,433 (CNY204,500仟元) $699,767 (CNY158,750仟元) $549,977 (USD7,000仟元) (CNY76,000仟元)	$263,448 (CNY59,766仟元) $263,448 (CNY59,766仟元) $213,273 (CNY48,383仟元) $53,757 (CNY12,195仟元) $301,297 (CNY68,353仟元) $153,721 (CNY34,873仟元) $619,153 (CNY140,462仟元) $370,227 (CNY34,873仟元) (USD7,050仟元) $301,297 (CNY68,353仟元) $299,225 (CNY67,883仟元) $797,991 (CNY181,033仟元) $301,297 (CNY68,353仟元) $279,632 (CNY34,873仟元) (USD4,100仟元) －	－ － － － $429,779 (CNY97,500仟元) － － － $429,779 (CNY97,500仟元) － － $429,779 (CNY97,500仟元) － －	17.62% 31.17% 46.75% 16.28% 19.26% 12.89% 41.24% 84.12% 31.95% 8.33% 22.50% 17.04% 13.23% 23.05%	$6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $3,578,912	N N N N N N N N N N N N N N	N N N N N N N N N N N N N N	Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y	(註4、註5) (註4、註5) (註4、註6) (註4) (註4、註7) (註4、註8) (註4、註6) (註4、註8、註9) (註4、註7、註10) (註4) (註4、註5) (註4、註7、註10) (註4、註8、註9) (註4)

(註1)：編號欄之說明如下：

• (1)發行人填０。

• (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。

• (註2)：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：

• (1)有業務往來之公司。

• (2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

• (5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

• (6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

• (7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• (註3)：本公司背書保證對單一企業額度為股權淨值之20％為限，對海外單一聯屬公司以股權淨值之100％為限，最高限額為股權淨值之150％。

• (註4)：子公司奇宏電子(深圳)有限公司、深圳興奇宏科技有限公司、奇宏電子(成都)有限公司、奇宏光電(武漢)有限公司、東莞明鑫電子有限公司、東莞市興奇宏電子有限公司背書保證對單一企業及背書保證最高額度均為美金貳億元，子公司富世達股份有限公司背書保證對海外單一聯屬公司以股權淨值100%為限，最高限額為股權淨值150 (註5)：子公司奇宏光電(武漢)有限公司、奇宏電子(成都)有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為奇宏電子(深圳)有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣120,000仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。。

• (註6)：子公司奇宏電子(成都)有限公司、奇宏電子(深圳)有限公司為深圳興奇宏科技有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣180,000仟元，上表分開列示導致期末餘額重複計算，實質為單一背書保證。

• (註7)：子公司奇宏電子(深圳)有限公司、東莞明鑫電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞市興奇宏電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣177,500仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註8)：子公司奇宏電子(深圳)有限公司、東莞市興奇宏電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞明鑫電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣118,750仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註9)：子公司東莞市興奇宏電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞明鑫電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣40,000仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註10)：子公司東莞明鑫電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞市興奇宏電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣27,000仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。 (註11)：當年度為他人背書保證之最高額度。

• (註12)：為董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。

• (註13)：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

• (註14)：屬本公司對子公司背書保證者、屬子公司對本公司背書保證者、屬對大陸地區背書保證者始須填列Y。

- 193 -

附表三

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

民國111年1月1日至12月31日

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末
				股數( 仟股)	帳 面 金 額	比 率	公 允 價 值
奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 MERIT TRADING CORPORATION MACE TECH CORP. 深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	傑 聖 科 技 股 份 有 限 公 司 群 豐 科 技 股 份 有 限 公 司 攸 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 古 河 電 工 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 SHENG-SHING WORLDWIDE CORP. 未上市(櫃)股票 深圳市天英聯合教育股份有限公司 未上市(櫃)股票 未上市(櫃)股票 未上市(櫃)股票	－ － － 其 他 關 係 人 － －	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動	14,000 180 4,225 (註) 703 2,273	－ － $32,536 $95,585 $9,517 －	19.42% 0.74% 5.63% 9.06% 14.06% 10.80%	－ － $32,536 $95,585 $9,517 －

(註):有限公司無發行股票，故無股數。

- 194 -

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

附表四

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國111年1月1日至12月31日

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司	交 易 對 象 名 稱	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備 註
			銷( 進) 貨	金 額	佔 總 銷 ( 進 ) 貨 之 比 率	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收 ( 付) 票據 、帳款比率
奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. MERIT TRADING CORPORATION TONBRIDGE INVESTMENTS LTD. 奇宏電子( 成都) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 奇宏光電( 武漢) 有限公司 深圳興奇宏科技有限公司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. JADS CORPORATION (HK) LTD. AVC TECH. (VIETNAM) CO., LTD. AVC AMERICA, INC.	子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司	( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 銷 貨	($5,319,565) ($3,592,041) ($637,894) ($2,531,520) ($9,900,030) ($1,236,002) ($473,685) ($10,126,303) ($1,130,856) ($223,421) ($119,273) $1,577,993	(14%) (10%) (2%) (7%) (27%) (3%) (1%) (28%) (3%) (1%) (0%) 4%	月結60 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ 月結30 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結30 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	— — — ($483,002) ($3,494,976) ($537,419) ($235,365) ($2,998,285) ($277,713) — ($102,555) $113,170	— — — (6%) (40%) (6%) (3%) (35%) (3%) — (1%) 8%

(接次頁)

- 195 -

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

(承前頁)

民國111年1月1日至12月31日

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司	交 易 對 象 名 稱	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備 註
			銷 ( 進 ) 貨	金 額	佔 總 銷 ( 進 ) 貨 之 比 率	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔 總 應 收 ( 付) 票據 、帳款比率
AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. MERIT TRADING CORPORATION TONBRIDGE INVESTMENTS LTD. 奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司 奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司 深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. JADS CORPORATION (HK) LTD. AVC TECH. (VIETNAM) CO., LTD. AVC AMERICA, INC.	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司	銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 ( 進 ) 貨	$5,319,565 $3,592,041 $637,894 $2,531,520 $9,900,030 $1,236,002 $473,685 $10,126,303 $1,130,856 $223,421 $114,489 ($1,577,993)	81% 78% 60% 65% 67% 29% 5% 60% 99% 19% 100% (58%)	月結60 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ 月結30 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結30 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	— — — $483,002 $3,494,976 $537,419 $235,365 $2,998,285 $277,713 — $101,719 ($113,170)	— — — 52% 94% 59% 8% 94% 97% — 100% (77%)

- 196 -

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

附表五

民國111年12月31日

帳 列 應 收 款 項 之 公 司	交 易 對 象	關 係	應收關係人 款 項 餘 額 (註3)	週轉率( 次)	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人 款 項 期 後 收 回 金 額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處 理 方 式
深圳興奇宏科技有限公司 奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司 WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. 奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 AVC TECH. (VIETNAM) CO., LTD. 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 AVC AMERICA, INC.	本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 子 公 司	$235,365 $3,494,976 $483,002 $277,713 $537,419 $2,998,285 $102,555 $113,170	4.03 4.98 4.13 5.72 4.60 6.75 2.33 15.94	－ － － － － － － －	(註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2)	$139,815 $2,393,564 $318,268 $185,292 $274,423 $1,982,592 $102,555 $113,170	(註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1)

(註1)：編製合併報表得不提列備抵呆帳。

(註2)：定期結帳應收付款互抵對沖。

(註3)：上述所有交易已於編製合併報表時，予以沖銷。

- 197 -

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

被投資公司名稱，所在地區‧‧‧等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

附表六

民國111年1月1日至12月31日

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	地 址	主 要 營 業 項 目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被 投 資 公 司 本期( 損) 益	本公司認列之 投 資 ( 損 ) 益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	股數( 仟股)	比 率	帳 面 金 額
奇鋐科技股份有限公司	AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I. CHIHUNG INTERNATIONAL LTD. MERIT TRADING CORPORATION RAYNEY INTERNATIONAL LTD. AVC AMERICA, INC. AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. JADS CORPORATION (HK) LTD. 仁 鎂 科 技 股 份 有 限 公 司 AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－SAMOA 富 世 達 股 份 有 限 公 司 鋐 業 投 資 股 份 有 限 公 司 萬 吉 達 科 技 股 份 有 限 公 司 AVC EUROPE TECHNOLOGY GMBH AVC TECH. (VIETNAM) CO., LTD.	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay Ⅱ Road Town Tortola VG1110 Virgin Islands, British Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road ,Apia, Samoa Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa 48501 WARM SPRINGS BLVD 109 FREMONT, CA 94539-7750 Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa FLAT/RM 6 16/F WORKINGBOND COMMERCIAL CENTRE 162-164 PRINCE EDWARD RD WEST MONGKOK KL 桃園市楊梅區頭湖里中山南路800 巷98 弄2 之2 號 Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa 新 北 市 新 莊 區 五 權 二 路 24 號 8 樓 之 4 新 北 市 新 莊 區 五 權 二 路 24 號 7 樓 之 3 新 北 市 新 莊 區 五 權 二 路 24 號 7 樓 之 3 Bismarckstraße 100 (c/o Regus Mönchengladbach City Center), 41061 Mönchengladbach LÔ CN05, Khu Công nghiệp hỗtrợ Đồng văn III, Phường HoàngĐông, Thịxã Duy Tiên, Tỉnh Hà Nam, Việt Nam	轉 投 資 業 務 轉 投 資 業 務 貿 易 買 賣 貿 易 買 賣 貿 易 買 賣 貿 易 買 賣 貿 易 買 賣 模 具 、 鋁 材 之 製 造 、 加 工 及 買 賣 貿 易 買 賣 電子相關產品零件製造及 買賣電腦及其週邊設備 一 般 投 資 業 電 子 相 關 產 品 零 件 製 造 及 買 賣 貿 易 買 賣 電子產品之製造與買賣	$5,147,294 $1,040,647 $29,088 $78,950 $91,903 $10,157 $327 $45,000 $32,120 $211,099 $60,000 $201,035 $9,050 $1,419,917	$5,147,294 $1,040,647 $29,088 $78,950 $91,903 $10,157 $327 $45,000 $32,120 $211,099 $60,000 $201,035 $9,050 $430,117	16 32,770 892 2,400 41 300 10 2,700 1,000 11,637 6,000 28,500 250 (註)	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 9.53% 100.00% 19.25% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	$10,145,113 $5,548,633 $132,794 $131,536 $226,334 $6,930 $26,546 $50,818 $129,057 $459,294 $5,381 $317,605 $8,447 $1,372,455	$2,014,966 $344,818 ($35,779) $11,321 $56,429 ($50,447) $19 $91,993 ($103,309) $564,118 ($3) ($4,988) $100 ($99,480)	$1,029,087 $325,275 ($38,082) $11,321 $56,429 ($54,155) $417 $8,798 ($103,309) $108,590 ($3) ($9,498) $100 ($99,480)

(註)：有限公司無發行股票，故無股數。

(接次頁)

- 198 -

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(承前頁)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

被投資公司名稱，所在地區‧‧‧等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國111年1月1日至12月31日

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	地 址	主 要 營 業 項 目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被 投 資 公 司 本期( 損) 益	本公司認列之 投資( 損) 益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	股數( 仟股)	比 率	帳 面 金 額
AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I. CHIHUNG INTERNATIONAL LTD. 鋐 業 投 資 股 份 有 限 公 司 萬 吉 達 科 技 股 份 有 限 公 司 WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. 富 世 達 股 份 有 限 公 司	MACE TECH CORP. AVC OPTICS CORP. TONBRIDGE INVESTMENTS LTD. 關 鍵 應 用 科 技 股 份 有 限 公 司 WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. 迪 邁 仕 國 際 股 份 有 限 公 司 MARKETHILL INVESTMENTS LTD.	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay Ⅱ Road Town Tortola VG1110 Virgin Islands,British P.O. Box 31119 Grand Pavilion, Hibiscus Way, 802 West Bay Road, Grand Cayman, KY1-1205 Cayman Islands. Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa 新竹縣竹北市光明六路87 之5 號六樓 Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa FLAT/RM6 16F WORKINGBOND COMMERCIAL CENTRE 162-164 PRINCE EDWARD ROAD W MONG KOK KL Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa	貿 易 買 賣 轉 投 資 業 務 轉 投 資 業 務 電子產品之製造與買賣 轉 投 資 業 務 轉 投 資 業 務 轉 投 資 業 務	$319,776 $3,128,775 － $15,300 $132,004 $132,004 $949,097	$319,776 $3,128,775 $101,772 $15,300 $132,004 $132,004 $949,097	11,068 100,000 － 1,115 4,000 4,000 33,200	100.00% 100.00% － 16.31% 100.00% 100.00% 100.00%	$3,127,919 $3,001,916 － － $219,973 $326,426 $2,492,575	$943,980 $125,233 ($4,651) $1,166 ($10,495) ($8,942) $575,610	$943,980 $125,233 ($4,651) － ($10,495) ($8,823) $587,791

(註):TONBRIDGE INVESTMENTS LTD.已於民國112年1月完成註銷登記。

- 199 -

附表七

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 大陸投資資訊

民國111年1月1日至12月31日

投 資 公 司 名 稱	大 陸 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額	投 資 方 式 (註1)	本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例	被 投 資 公 司 本 期 損 益	本 期 認 列 投 資 損 益	本 期 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
						匯 出	收 回
奇鋐科技股份 有 限 公 司	奇宏電子( 深圳) 有 限 公 司	電腦週邊產品及 電腦散熱風扇等 製 造 及 買 賣	$642,719	(二) AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I.	$642,719	－	－	$642,719	100.00%	$801,417	$801,417	$4,061,876	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	古河奇宏電子 ( 蘇州) 有限公司	迴焊機、錫膏印刷機 及筆記型散熱模組 等 製 造 及 買 賣	$267,247	(二) RAYNEY INTERNATIONAL LTD.	$54,176	－	－	$54,176	30.00%	$37,616	$11,285	$98,316	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	慶業電子( 上海) 有 限 公 司	筆記型散熱模組 製 造 及 買 賣	－	(二) CHIHUNG INTERNATIONAL LTD.	$101,772	－	－	$101,772	－	$26,656	$26,656	－	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	東莞明鑫電子 有 限 公 司	電 腦 及 電 子 相 關 產 品 零 組 件 製 造 及 買 賣	$514,105	(二) AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I.	$319,776	－	－	$319,776	100.00%	$947,016	$947,016	$2,821,459	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	深 圳 興 奇 宏 科技有限公司	電腦週邊產品及 電腦散熱風扇等 製 造 及 買 賣	$879,291	(二) CHIHUNG INTERNATIONAL LTD.	$879,291	－	－	$879,291	100.00%	$370,577	$370,577	$5,290,336	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	古河電工( 深圳) 有 限 公 司	汽 車 零 組 件 製 造 及 買 賣	$321,060	(二) MERIT TRADING CORPORATION	$29,088	－	－	$29,088	9.06%	$39,217	－	$95,585	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	奇宏電子( 成都) 有 限 公 司	電 腦 及 其 週 邊 零 配 件 之 製 造 及 買 賣	$1,055,897	(二) AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I.	$1,055,897	－	－	$1,055,897	100.00%	$168,787	$168,787	$1,697,100	－
萬吉達科技股份 有 限 公 司	嘉 善 萬 順 達 電子有限公司	電子器材及攝影器材 製 造 及 買 賣	$132,004	(二) WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD.	$132,004	－	－	$132,004	100.00%	$8,943	$8,943	$327,054	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	奇宏光電( 武漢) 有 限 公 司	電腦週邊產品及 電腦散熱風扇等 製 造 及 買 賣	$3,128,775	(二) AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I.	$3,128,775	－	－	$3,128,775	100.00%	$125,233	$125,233	$3,001,903	－
富世達股份 有 限 公 司	深圳市富世達 通訊有限公司	各類型滑軌、轉軸 及五金沖壓件模具 生 產 及 銷 售	$846,331	(二) MARKETHILL INVESTMENTS LTD.	$846,331	－	－	$846,331	100.00%	$578,296	$578,296	$2,477,177	－
赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 准 投 資 金 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 本期期末累計自台灣匯出經 濟 部 投 審 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 (USD 235,893,010) (USD 260,750,828) (註3) $7,189,829 $8,007,657						本 期 期 末 已 清 算 ( 解 散 ) 之截至本期止已清算( 解散) 之 大 陸 子 公 司 自 台 灣 累 計 投 資 金 額大陸子公司已匯回投資收益 － －
赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 本期期末累計自台灣匯出		核 准 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會		赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定
(USD 235,893,010) $7,189,829		(USD 260,750,828) $8,007,657		(註3)

• (註1)：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

• (一)直接赴大陸地區從事投資。

• (二)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

• (三)其他方式。

• (註2)：本表相關數字應以新台幣仟元列示。

• (註3)：本公司因已取得經濟部工業局核發之營運總部證明文件，依據法令之規定，投資大陸金額不受限制。

• (註4)：慶業電子(上海)有限公司已於民國111年9月完成注銷登記。

• (註5)：上述所有交易已於編制合併報表時，予以沖銷。

- 200 -

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表八

民國111年1月1日至12月31日

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

編 號 (註1)	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與 交 易 人 之 關 係 ( 註 2)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或總資產之比率( 註3)
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD.	1	進 貨	$5,319,565	與 一 般 交 易 相 當	9%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	TONBRIDGE INVESTMENTS LTD.	1	進 貨	$637,894	與 一 般 交 易 相 當	1%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	AVC AMERICA, INC.	1	銷 貨	$1,577,993	與 一 般 交 易 相 當	3%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	AVC AMERICA, INC.	1	應 收 帳 款	$113,171	與 一 般 交 易 相 當	0%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	1	進 貨	$473,685	與 一 般 交 易 相 當	1%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	1	應 付 帳 款	$235,365	與 一 般 交 易 相 當	0%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	MERIT TRADING CORPORATION	1	進 貨	$3,592,041	與 一 般 交 易 相 當	6%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	JADS CORPORATION (HK) LTD.	1	進 貨	$223,421	與 一 般 交 易 相 當	0%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司	1	進 貨	$1,236,002	與 一 般 交 易 相 當	2%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司	1	應 付 帳 款	$537,419	與 一 般 交 易 相 當	1%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司	1	進 貨	$2,531,520	與 一 般 交 易 相 當	5%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司	1	應 付 帳 款	$483,002	與 一 般 交 易 相 當	1%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司	1	進 貨	$9,900,030	與 一 般 交 易 相 當	18%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司	1	應 付 帳 款	$3,494,977	與 一 般 交 易 相 當	6%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	WUCHIDA INTERNATIONAL CO.,LTD.	1	進 貨	$1,130,856	與 一 般 交 易 相 當	2%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	WUCHIDA INTERNATIONAL CO.,LTD.	1	應 付 帳 款	$277,713	與 一 般 交 易 相 當	0%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司	1	進 貨	$10,126,303	與 一 般 交 易 相 當	18%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司	1	應 付 帳 款	$2,998,285	與 一 般 交 易 相 當	5%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	AVC TECH. (VIETNAM) CO., LTD.	1	進 貨	$119,273	與 一 般 交 易 相 當	0%
0	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	AVC TECH. (VIETNAM) CO., LTD.	1	應 付 帳 款	$102,555	與 一 般 交 易 相 當	0%

- 201 -

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表八之一

民國111年1月1日至12月31日

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

編 號 (註1)	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與 交 易 人 之 關 係 ( 註 2)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或總資產之比率( 註3)
1	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD.	奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司	3	應 收 帳 款	$148,810	與 一 般 交 易 相 當	0%
1	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD.	奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司	3	銷 貨	$605,597	與 一 般 交 易 相 當	1%
1	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD.	東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司	3	進 貨	$6,423,682	與 一 般 交 易 相 當	11%
1	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD.	AVC AMERICA, INC.	3	銷 貨	$346,902	與 一 般 交 易 相 當	1%
2	AVC AMERICA, INC.	MERIT TRADING CORPORATION	3	進 貨	$634,728	與 一 般 交 易 相 當	1%
2	AVC AMERICA, INC.	奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司	3	進 貨	$112,623	與 一 般 交 易 相 當	0%
2	AVC AMERICA, INC.	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD.	3	進 貨	$346,902	與 一 般 交 易 相 當	1%
3	奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司	深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	3	進 貨	$312,077	與 一 般 交 易 相 當	1%
3	奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司	深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	3	銷 貨	$304,955	與 一 般 交 易 相 當	1%
3	奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司	RAYNEY INTERNATIONAL	3	銷 貨	$169,482	與 一 般 交 易 相 當	0%
3	奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司	JADS CORPORATION (HK) LTD.	3	應 收 帳 款	$234,382	與 一 般 交 易 相 當	0%
3	奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司	JADS CORPORATION (HK) LTD.	3	銷 貨	$357,055	與 一 般 交 易 相 當	1%
3	奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司	AVC AMERICA, INC.	3	銷 貨	$111,620	與 一 般 交 易 相 當	0%
4	深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司	3	銷 貨	$375,644	與 一 般 交 易 相 當	1%
4	深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司	3	進 貨	$151,574	與 一 般 交 易 相 當	0%
4	深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司	3	進 貨	$304,958	與 一 般 交 易 相 當	1%
4	深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司	3	銷 貨	$344,719	與 一 般 交 易 相 當	1%
4	深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	JADS CORPORATION (HK) LTD.	3	銷 貨	$228,628	與 一 般 交 易 相 當	0%
4	深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司	3	其 他 應 收 款	$544,734	與 一 般 交 易 相 當	1%
4	深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	深 圳 市 富 世 達 通 訊 有 限 公 司	3	進 貨	$806,952	與 一 般 交 易 相 當	1%
5	奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD.	3	應 付 帳 款	$138,371	與 一 般 交 易 相 當	0%
5	奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD.	3	進 貨	$598,676	與 一 般 交 易 相 當	1%
5	奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司	TONBRIDGE INVESTMENTS LTD.	3	銷 貨	$997,324	與 一 般 交 易 相 當	2%
5	奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司	JADS CORPORATION (HK) LTD.	3	銷 貨	$275,772	與 一 般 交 易 相 當	0%
5	奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司	JADS CORPORATION (HK) LTD.	3	應 付 帳 款	$205,136	與 一 般 交 易 相 當	0%
5	奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司	JADS CORPORATION (HK) LTD.	3	進 貨	$244,521	與 一 般 交 易 相 當	0%
6	奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司	AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－SAMOA	3	銷 貨	$195,716	與 一 般 交 易 相 當	0%
6	奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司	MERIT TRADING CORPORATION	3	銷 貨	$4,438,669	與 一 般 交 易 相 當	8%
6	奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司	JADS CORPORATION (HK) LTD.	3	進 貨	$557,108	與 一 般 交 易 相 當	1%
6	奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司	JADS CORPORATION (HK) LTD.	3	應 付 帳 款	$271,015	與 一 般 交 易 相 當	0%
6	奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司	TONBRIDGE INVESTMENTS LTD.	3	進 貨	$344,373	與 一 般 交 易 相 當	1%
6	奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司	RAYNEY INTERNATIONAL	3	進 貨	$169,408	與 一 般 交 易 相 當	0%
7	東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司	JADS CORPORATION (HK) LTD.	3	銷 貨	$248,124	與 一 般 交 易 相 當	0%
7	東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司	MACE TECH CORP.	3	應 付 帳 款	$148,794	與 一 般 交 易 相 當	0%
7	東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司	MERIT TRADING CORPORATION	3	應 付 帳 款	$113,824	與 一 般 交 易 相 當	0%
7	東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司	MERIT TRADING CORPORATION	3	進 貨	$241,235	與 一 般 交 易 相 當	0%
7	東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司	東 莞 市 興 奇 宏 電 子 有 限 公 司	3	應 付 帳 款	$388,283	與 一 般 交 易 相 當	1%
7	東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司	東 莞 市 興 奇 宏 電 子 有 限 公 司	3	進 貨	$2,883,906	與 一 般 交 易 相 當	5%
8	CHIHUNG INTERNATIONAL LTD.	JADS CORPORATION (HK) LTD.	3	其 他 應 收 款	$153,550	與 一 般 交 易 相 當	0%

• (註1)：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 1.母公司填０。

• 2.子公司依公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。

• (註2)：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。

• 3.子公司對子公司。

• (註3)：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

- 202 -

奇鋐科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表九

民國111年12月31日

民國111年12月31日	民國111年12月31日	民國111年12月31日
單位:仟股
股份 主要股東名稱	持有股數	持有比例
日商古河電氣工業株式會社	52,945	14.98%
新制勞工退休基金１１０年第１次全權委託富邦投資專戶	17,741	5.02%

註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股 合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。 註2:上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分 之十之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱 公開資訊觀測站。

- 203 -

會計師查核報告

奇鋐科技股份有限公司 公鑒

查核意見

奇鋐科技股份有限公司民國111 年及110 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國
111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金
流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其
他事項段)，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編
製，足以允當表達奇鋐科技股份有限公司民國111 年及110 年12 月31 日之財務狀況，
暨民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師
於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸
屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範與奇鋐科技股份有限公司保持
超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以
作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對奇鋐科技股份有限公司民國111 年度
個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核
意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通
在查核報告上之關鍵查核事項如下:

• 一、發貨倉銷貨收入之截止

• 奇鋐科技股份有限公司之銷貨型態主要為發貨倉銷貨收入，發貨倉銷貨收入於發貨 倉出貨時認列係當客戶至該指定倉庫提領時，公司人員亦同步接收提領資訊，並由 公司相關人員確認並開立相關表單始認列收入。奇鋐科技股份有限公司主要依發貨 倉保管人所提供報表或其他資訊，以發貨倉之存貨異動情形作為認列收入之依據。 因發貨倉位於國外各地，第三保管人眾多，各保管人所提供資訊之頻率與報表內容 亦有所不同，故此等認列收入流程通常涉及許多人工作業，易造成收入認列時點不 適當。由於奇鋐科技股份有限公司每日發貨倉銷貨交易量龐大，且財務報表結束日 前後之交易金額對財務報表之影響致為重大，因此，本會計師辨認為關鍵查核事項。

- 204 -

本會計師之查核程序包括(但不限於)針對奇鋐科技股份有限公司銷貨收入執行驗
證，核對銷貨收入認列所需之相關佐證文件，並依交易條件判斷認列時點，以確認
銷貨收入認列時點之適當性。針對期末截止日前後一定期間之發貨倉銷貨收入交
易已執行截止測試，包含核對發貨倉保管人之佐證文件。針對發貨倉之庫存數量已
執行發函詢證，以及核對帳載庫存數量。

本會計師亦考量個體財務報表附註四及附註六中有關收入認列的揭露。

二、存貨評價

截至民國111年12月31日止，奇鋐科技股份有限公司存貨淨額為新臺幣
11,712,371 仟元，約占資產總額27%，對奇鋐科技股份有限公司係屬重大。由於產
品技術的快速變化所產生之不確定性，以致呆滯或過時存貨之備抵跌價涉及管理
階層重大判斷，本會計師因此決定為關鍵查核事項。

本會計師之查核程序包括(但不限於)測試管理階層針對存貨所建立之內部控制的
有效性，包括存貨成本結轉、評估存貨狀態，評估管理階層之盤點計畫，選擇重大
庫存地點並實地觀察存貨盤點，以確定存貨之數量及狀態，測試存貨庫齡之正確性，
並評估管理階層對於呆滯及過時存貨所作之分析與評估，包括存貨變現的可能性
及淨變現價值之估計，測試將存貨價值沖減至淨變現價值之備抵金額是否適當。
本會計師亦考量個體財務報表附註(五)及附註(六)中有關存貨揭露的適當性。

其他事項-提及其他會計師之查核

列入上開個體財務報表之被投資公司中，部分被投資公司之財務報表未經本會計師
查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，
有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國111 年
12 月31 日及民國110 年12 月31 日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為新臺幣
439,661 仟元及340,525 仟元，分別占個體資產總額之1.02%及1.01%，民國111 年1 月
1 日至12 月31 日及民國110 年1 月1 日至12 月31 日相關之採用權益法認列之關聯企
業損益之份額分別為新臺幣86,341 仟元及50,955 仟元，分別占個體稅前淨利之1.78%
及1.44%，採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為新臺幣(20)
仟元及389 仟元，分別占個體其他綜合損益淨額之(0.01%)及(0.45%)。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報
表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因
於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估奇鋐科技股份有限公司繼續經
營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算奇
鋐科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
奇鋐科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

- 205 -

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審
計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達
可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報
表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工

作:

• 一、 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不時表達之風險；對於所評估 之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故 未偵出導因於舞弊或錯誤之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

• 二、 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對奇鋐科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

• 三、 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 四、 依據取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使奇鋐 科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須 於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等 揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之 查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致奇鋐科技股份有限公司不再具有繼 續經營能力。

• 五、 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表 是否允當表達相關交易事件。

• 六、 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表 表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財 務報表查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發

• 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會
計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計
師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對奇鋐科技股份有限公司民國111年
度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令
不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定
事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

- 206 -

安永聯合會計師事務所

  主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
  查核簽證文號：金管證六字第0970038990 號
  金管證審字第1100352201 號

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  中華民國 112 年 3 月 13 日

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奇鋐科技股份有限公司 個體綜合損益表 民國111年及110年1月1日至12月31日

					單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
代碼	項 目	附 註	111.1.1～111.12	.31	110.1.1～110.1	2.31
			金 額	％	金 額	％
4000 5000 5900 5910 5920 5950 6000 6100 6200 6300 6450 6900 7000 7100 7010 7020 7050 7070 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8316 8349 8360 8361 8370 8399 8500 9750 9850	營業收入 營業成本 營業毛利 未實現銷貨(利益) 已實現銷貨利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 預期信用減損(損失) 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計劃之再衡量數 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 與不重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	(四)/(六).22/(七) (六).24/(七) (六).23.24 (六).25 (六).25 (六).25 (六).25 (四)/(六).8 (六).27 (六).26 (六).28	$39,019,702 (33,584,077)	100 (86)	$30,872,961 (27,623,044)	100 (89)
			5,435,625	14	3,249,917	11
			(3,934) 29	(0) 0	(29) 85	(0) 0
			5,431,720	14	3,249,973	11
			(364,262) (400,313) (918,204) (17,227)	(1) (1) (2) (0)	(243,430) (261,039) (738,221) (2,377)	(1) (1) (2) (0)
			(1,700,006)	(4)	(1,245,067)	(4)
			3,731,714	10	2,004,906	7
			33,322 278,572 (305,114) (132,212) 1,235,490	0 1 (1) (0) 3	5,973 105,032 12,518 (69,823) 1,488,528	0 0 0 (0) 5
			1,110,058	3	1,542,228	5
			4,841,772 (679,511)	13 (2)	3,547,134 (646,507)	12 (2)
			4,162,261	11	2,900,627	10
			18,612 1,178 (3,722) 410,744 (20) (86,528)	0 0 (0) 1 (0) (0)	5,348 32,638 (1,069) (139,695) 389 15,417	0 0 (0) (0) 0 0
			340,264	1	(86,972)	(0)
			$4,502,525	12	$2,813,655	10
			$11.78		$8.21
			$11.73		$8.18
董事長： 經理人： (請參閱個體財務報表附註)				會計主管：

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			奇鋐科技股份有限公司 個體權益變動表 民國111年及110年1月1日至12月31日	奇鋐科技股份有限公司 個體權益變動表 民國111年及110年1月1日至12月31日	奇鋐科技股份有限公司 個體權益變動表 民國111年及110年1月1日至12月31日				單位：新臺幣仟元
代碼	項 目	股 本	資本公積		保 留 盈 餘		其他權益		權益總額
				法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財務報表 換算之兌換差額	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未實 現(損)益
		3110	3200	3310	3320	3350	3410	3420	3XXX
A1 B1 B5 B17 C15 D1 D3 D5 M5 Q1 Z1 A1 B1 B3 B5 C3 C15 D1 D3 D5 N1 Z1	民國110年1月1日餘額 109年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 資本公積配發現金股利 110年1月1日至12月31日淨利 110年1月1日至12月31日其他綜合損益 綜合損益總額 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 民國110年12月31日餘額 民國111年1月1日餘額 110年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 因受領贈與產生者 資本公積配發現金股利 111年1月1日至12月31日淨利 111年1月1日至12月31日其他綜合損益 綜合損益總額 股份基礎給付交易 民國111年12月31日餘額	$3,533,101	$1,601,099 (353,310)	$865,492 192,355	$1,402,573 (76,086)	$4,500,820 (192,355) (635,958) 76,086 2,900,627 4,279	($997,070) (123,889)	($329,417) 32,638	$10,576,598 － (635,958) － (353,310) 2,900,627 (86,972)
		－	－	－	－	2,904,906	(123,889)	32,638	2,813,655
			12,314			27,321		(27,321)	12,314 －
		$3,533,101	$1,260,103	$1,057,847	$1,326,487	$6,680,820	($1,120,959)	($324,100)	$12,413,299
		$3,533,101	$1,260,103 238 (353,310)	$1,057,847 293,223	$1,326,487 118,572	$6,680,820 (293,223) (118,572) (1,165,924) 4,162,261 14,890	($1,120,959) 324,196	($324,100) 1,178	$12,413,299 － － (1,165,924) 238 (353,310) 4,162,261 340,264
		－	－	－	－	4,177,151	324,196	1,178	4,502,525
			99,608						99,608
		$3,533,101	$1,006,639	$1,351,070	$1,445,059	$9,280,252	($796,763)	($322,922)	$15,496,436
董事長：				經理人： (請參閱個體財務報表附註)				會計主管：

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奇鋐科技股份有限公司 個體財務報表附註 民國111年12月31日及民國110年12月31日

(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)

(一)公司沿革

• 1.奇鋐科技股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國80 年12 月17 日，登記及營業地址為 高雄市前鎮區新生路248 之27 號，以經營各種電子零件、電子材料、通訊類電子機械產品、 汽車零件、照明設備、電腦週邊設備之製造安裝加工買賣及進出口為主要業務。

• 2.本公司股票於民國91 年9 月27 日起在台灣證券交易所股份有限公司掛牌買賣。

(二)通過財務報告之日期及程序

本公司民國111 年度及110 年度之個體財務報告業經董事會於民國112 年3 月13 日通過
發布。

(三)新發布及修訂準則及解釋之適用

• 1.首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動：

• 本公司已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國111年1月1日以後 開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公 告，新準則及修正之首次適用對本公司並無重大影響。

• 2.截至財務報告通過發布日為止，本公司尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管 會已認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：

項次	新發布/修正/修訂準則及解釋	國際會計準則理事會 發布之生效日
1	揭露倡議—會計政策（國際會計準則第1號之修正）	民國112年1月1日
2	會計估計之定義（國際會計準則第8號之修正）	民國112年1月1日
3	與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅（國 際會計準則第12號之修正）	民國112年1月1日

• (1) 揭露倡議—會計政策(國際會計準則第1號之修正)

此修正係改善會計政策之揭露，以提供投資者及其他財務報表主要使用者更有用之
資訊。

• (2) 會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正)

此修正直接定義會計估計，並對國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及
錯誤」進行其他修正，以協助企業區分會計政策變動與會計估計變動。

• (3) 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅(國際會計準則第12號之修正)

• 此修正係限縮國際會計準則第12號「所得稅」第15及24段中有關遞延所得稅認列豁 免之範圍，使該豁免不適用於原始認列時產生相同金額之應課稅及可減除暫時性差 異之交易。

以上為國際會計準則理事會已發布，金管會已認可且自民國112年1月1日以後開始之會
計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋，前述準則、或解釋對本公司並無重大
影響。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

• 3.截至財務報告通過發布日為止，本公司未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會 尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：

項次	新發布/修正/修訂準則及解釋	國際會計準則理事會 發布之生效日
1	國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計 準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與 其關聯企業或合資間之資產出售或投入	待國際會計準則理事 會決定
2	國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國112年1月1日
3	負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正)	民國113年1月1日
4	售後租回中之租賃負債 (國際財務報導準則第16號之修 正)	民國113年1月1日
5	合約中之非流動負債(國際會計準則第1號之修正)	民國113年1月1日

• (1) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業 及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入

此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計準則第28號
「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之
不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益
時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額；國際財務報導準則第
10號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計
準則第28號之前述規定，當構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售
或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。

此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售
或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時，其產生之利益或損
失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。

• (2) 國際財務報導準則第17號「保險合約」

• 此準則提供保險合約全面性之模型，含括所有會計相關部分(認列、衡量、表達及 揭露原則)，準則之核心為一般模型，於此模型下，原始認列以履約現金流量及合 約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組；於每一報導期間結束日之帳面金額為 剩餘保障負債及已發生理賠負債兩者之總和。

• 除一般模型外，並提供具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法)；及短期 合約之簡化法(保費分攤法)。

此準則於民國106年5月發布後，另於民國109年及110年發布修正，該等修正除於過
渡條款中將生效日延後2年(亦即由原先民國110年1月1日延後至民國112年1月1日)
並提供額外豁免外，並藉由簡化部分規定而降低採用此準則成本，以及修改部分規
定使部分情況更易於解釋。此準則之生效將取代過渡準則(亦即國際財務報導準則
第4號「保險合約」)

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

• (3) 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正)

• 此係針對會計準則第1號「財務報表之表達」第69段至76段中負債分類為流動或非 流動進行修正。

• (4) 售後租回中之租賃負債 (國際財務報導準則第16號之修正)

此係針對國際財務報導準則第16號「租賃」賣方兼承租人於售後租回交易增加額外
會計處理以增近準則之一致適用。

• (5) 合約中之非流動負債(國際會計準則第1號之修正)

此修正係增進企業提供有關長期債務合約之資訊。說明對於報導期間後十二個月須
遵守之合約約定，不影響該等負債於報導期間結束日分類為流動或非流動。

以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期以
金管會規定為準，本公司現正評估(1)、(3)及(5)之新公布或修正準則、或解釋之潛在
影響，暫時無法合理估計前述準則或解釋對本公司之影響外，其餘新公布或修正準則、
或解釋對本公司並無重大影響。

(四)重大會計政策之彙總說明

1.遵循聲明

• 本公司民國111年度及110年度之個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則暨經 金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計 準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製。

2.編製基礎

• 本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告。依據證券發行人財務報告編 製準則第21 條規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告 中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與 合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。因此，投資子公司於個體財務 報告係以「採用權益法之投資」表達，並作必要之評價調整。

個體財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另行註明者
外，個體財務報表均以新台幣仟元為單位。

3.外幣交易

本公司之個體財務報表係以功能性貨幣新台幣表達。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本公司之外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導期間結束日，外
幣貨幣性項目以該日即期匯率換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，以衡量公允價
值當日之匯率換算；以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目，以原始交易日之匯率換算。

• 除下列所述者外，因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額，於發生當期認列為損益： (1)為取得符合要件之資產所發生之外幣借款，其產生之兌換差額若視為對利息成本之調 整者，為借款成本之一部分，予以資本化作為該項資產之成本。

• (2)適用國際財務報導準則第9號「金融工具」之外幣項目，依金融工具之會計政策處理。

• (3)構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目，所產生之兌換差額原始係 認列為其他綜合損益，並於處分該淨投資時，自權益重分類至損益。

當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何兌換組成部
分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時，該利益或損失之任
何兌換組成部分認列為損益。

• 4.外幣財務報表之換算

• 編製個體財務報表時，國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算為 新臺幣，收益及費損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之兌換差額認列為其他綜 合損益，並於處分該國外營運機構時，將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之 單獨組成部分之累計兌換差額，於認列處分損益時，自權益重分類至損益。涉及對包含國 外營運機構之子公司喪失控制之部分處分，及部分處分對包含國外營運機構之關聯企業或 聯合協議之權益後，所保留之權益係一包含國外營運機構之金融資產者，亦按處分處理。 在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時，按比例將認列於其他綜合損益之 累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益，而不認列為損益；在未喪失重大 影響或聯合控制下，部分處分包含國外營運機構之關聯企業或聯合協議時，累計兌換差額 則按比例重分類至損益。

本公司因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調整，
視為該國外營運機構之資產及負債，並以其功能性貨幣列報。

• 5.資產與負債區分流動與非流動之分類標準

• 有下列情況之一者，分類為流動資產，非屬流動資產，則分類為非流動資產：

• (1)預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗。

• (2)主要為交易目的而持有該資產。

• (3)預期於報導期間後十二個月內實現該資產。

• (4)現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限 制者除外。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

有下列情況之一者，分類為流動負債，非屬流動負債，則分類為非流動負債：

• (1)預期於其正常營業週期中清償該負債。

• (2)主要為交易目的而持有該負債。

• (3)預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。

• (4)不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款，可能依 交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

• 6.現金及約當現金

• 現金及約當現金係庫存現金、活期存款、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短 期並具高度流動性之投資(包括合約期間十二個月內之定期存款)。

• 7.金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
符合國際財務報導準則第9號「金融工具」適用範圍之金融資產與金融負債，於原始認列
時，係依公允價值衡量，直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允價
值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本，係從該金融資產及金融負債之
公允價值加計或減除。

• (1)金融資產之認列與衡量

本公司所有慣例交易金融資產之認列與除列，採交易日會計處理。

本公司以下列兩項為基礎將金融資產分類為後續按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損
益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡量之金融資產：

• A.管理金融資產之經營模式

• B.金融資產之合約現金流量特性

按攤銷後成本衡量之金融資產

同時符合下列兩條件之金融資產，按攤銷後成本衡量，並以應收票據、應收帳款、按
攤銷後成本衡量之金融資產及其他應收款等項目列報於資產負債表：

• A.管理金融資產之經營模式：持有金融資產以收取合約現金流量

• B.金融資產之合約現金流量特性：現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

此等金融資產(不包括涉及避險關係者)後續以攤銷後成本【原始認列時衡量之金額，
減除已償付之本金，加計或減除該原始金額與到期金額間差額之累積攤銷數（使用有
效利息法），並調整備抵損失】衡量。於除列、透過攤銷程序或認列減損利益或損失
時，將其利益或損失認列於損益。

以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之利息，則認列
於損益：

• A.如屬購入或創始之信用減損金融資產，以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後 成本。

• B.非屬前者，惟後續變成信用減損者，以有效利率乘以金融資產攤銷後成本。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

同時符合下列兩條件之金融資產，按透過其他綜合損益按公允價值衡量，並以透過其
他綜合損益按公允價值衡量之金融資產列報於資產負債表：

• A.管理金融資產之經營模式：收取合約現金流量及出售金融資產

• B.金融資產之合約現金流量特性：現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息

此類金融資產相關損益之認列說明如下：

• A.除列或重分類前，除減損利益或損失與外幣兌換損益認列於損益外，其利益或損失 係認列於其他綜合損益

• B.除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失係自權益重分類至損益作為重 分類調整

• C.以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之利息，則認 列於損益：

• a.如屬購入或創始之信用減損金融資產，以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷 後成本

• b.非屬前者，惟續後變成信用減損者，以有效利率乘以金融資產攤銷後成本

此外，對於屬國際財務報導準則第9號適用範圍之權益工具，且該權益工具既非持有供
交易，亦非適用國際財務報導準則第3號之企業合併中之收購者所認列之或有對價，於
原始認列時，選擇(不可撤銷)將其後續公允價值變動列報於其他綜合損益。列報於其
他綜合損益中之金額後續不得移轉至損益(處分該等權益工具時，將列入其他權益項目
之累積金額，直接轉入保留盈餘)，並以透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
列報於資產負債表。投資之股利則認列於損益，除非該股利明顯代表部分投資成本之
回收。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

透過損益按公允價值衡量之金融資產

除前述符合特定條件而按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量外，金
融資產均採透過損益按公允價值衡量，並以透過損益按公允價值衡量之金融資產列報
於資產負債表。

此類金融資產以公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為損
益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股利或利息。

(2)金融資產減損

本公司對透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成本衡量之金
融資產，係以預期信用損失認列並衡量備抵損失。透過其他綜合損益按公允價值衡量
之債務工具投資係將備抵損失認列於其他綜合損益，且不減少該投資之帳面金額。

本公司以反映下列各項之方式衡量預期信用損失：

• A.藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額

• B.貨幣時間價值

• C.與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊(於資產負債 表日無須過度成本或投入即可取得者)

衡量備抵損失之方法說明如下：

• A.按12個月預期信用損失金額衡量：包括金融資產自原始認列後信用風險未顯著增加 ，或於資產負債表日判定為信用風險低者。此外，亦包括前一報導期間按存續期間 預期信用損失金額衡量備抵損失，但於本期資產負債表日不再符合自原始認列後信 用風險已顯著增加之條件者。

• B.存續期間預期信用損失金額衡量：包括金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加 ，或屬購入或創始之信用減損金融資產。

• C.對於屬國際財務報導準則第15號範圍內之交易所產生之應收帳款或合約資產，本公 司採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

本公司於每一資產負債表日，以比較金融工具於資產負債表日與原始認列日之違約風
險之變動，評估金融工具於原始認列後之信用風險是否已顯著增加。另與信用風險相
關資訊請詳附註(十二)。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(3)金融資產除列

本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列：

A.來自金融資產現金流量之合約權利終止。

• B.已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。

• C.既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬，但已移轉對資產之控制。

一金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損益
之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益。

(4)金融負債及權益工具

負債或權益之分類

本公司發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分
類為金融負債或權益。

權益工具

權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約，本公司發行之
權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

複合工具

本公司對所發行之可轉換公司債依其合約條款確認金融負債及權益組成要素。另對所
發行之轉換公司債，係於區分權益要素前評估嵌入之買、賣權之經濟特性及風險是否
與主債務商品緊密關聯。

不涉及衍生工具之負債部分，其公允價值使用性質相當且不具轉換特性債券之市場利
率評估，於轉換或贖回清償前，此部分金額分類為以攤銷後成本衡量之金融負債；至
於其他與主契約經濟特性風險不緊密關聯之嵌入式衍生工具部分(例如嵌入之買回權
及贖回權經確認其執行價格無法幾乎等於債務商品於每一執行日之攤銷後成本)，除屬
權益組成要素外，分類為負債組成要素，並於後續期間以透過損益按公允價值衡量；
權益要素之金額則以轉換公司債公允價值減除負債組成部分決定之，其帳面金額於後
續之會計期間不予重新衡量。若所發行之轉換公司債不具權益要素，則依國際財務報
導準則第9號混合工具之方式處理。

交易成本依照原始認列可轉換公司債分攤予負債及權益組成部分之比例，分攤至負債
及權益組成部分。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

轉換公司債持有人於該轉換公司債到期前要求行使轉換權利時，先將負債組成要素之
帳面金額調整至轉換當時應有之帳面金額，作為發行普通股之入帳基礎。

金融負債

符合國際財務報導準則第9號適用範圍之金融負債於原始認列時，分類為透過損益按公
允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量之金融負債。

透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債，包括持有供交易之金融負債及指定透過損益按
公允價值衡量之金融負債。

當符合下列條件之一，分類為持有供交易：

• A.其取得之主要目的為短期內出售；

• B.於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分，且有近期該組合為短 期獲利之操作型態之證據；或

• C.屬衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外)。

對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約，可指定整體混合(結合)合約為透過損益
按公允價值衡量之金融負債；當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時，於原始
認列時指定為透過損益按公允價值衡量：

• A.該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致；或

• B.一組金融資產、金融負債或兩者，依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎 管理並評估其績效，且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊，亦以公允 價值為基礎。

此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為損益之利益或損失包含
該金融負債所支付之任何利息。

以攤銷後成本衡量之金融負債

以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等，於原始認列後，續後以有效利
率法衡量。當金融負債除列及透過有效利率法攤提時，將其相關損益及攤銷數認列於
損益。

攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。

金融負債之除列

當金融負債之義務解除、取消或失效時，則除列該金融負債。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換，或對現有金融負債之全
部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困難)，以除列原始負債並認列新負債之方
式處理，除列金融負債時，將其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包括移轉之非現
金資產或承擔之負債)間之差額認列於損益。

(5)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖以淨額交割
或同時變現資產及清償負債時，方能予以互抵並以淨額列示於資產負債表。

8.公允價值衡量

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產所能收取或移轉某
一負債所需支付之價格。公允價值衡量假設該出售資產或移轉負債之交易發生於下列市場
之一：

• (1)該資產或負債之主要市場，或

• (2)若無主要市場，該資產或負債之最有利市場

主要或最有利市場必須是公司所能進入以進行交易者。

資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使用之假設，其假設
該等市場參與者依其經濟最佳利益為之。

非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳使用或藉由
將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者，以產生經濟效益之
能力。

本公司採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價值，並最大化攸
關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使用。

9.存貨

存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價。

成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本：

原物料－為實際進貨成本。

在製品及製成品－包括直接原料、人工、及以正常產能分攤之固定製造費用，但不包含借
款成本。

淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

10.採用權益法之投資

本公司對關聯企業或合資之投資除分類為待出售資產外，係採用權益法處理。關聯企業係
指本公司對其有重大影響者。合資係指本公司對聯合協議(具聯合控制者)之淨資產具有
權利者。

於權益法下，投資關聯企業或合資於資產負債表之列帳，係以成本加計取得後本公司對該
關聯企業或合資淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯企業或合資投資之帳面金
額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後，於發生法定義務、推定義務或已代關聯
企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。本公司與關聯企業或合資間交易所產生之
未實現損益，則依其對關聯企業或合資之權益比例銷除。

當關聯企業或合資之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公司對
其持股比例時，本公司係按持股比例認列相關所有權權益變動。因而所認列之資本公積
於後續處分關聯企業或合資時，係按處分比例轉列損益。

關聯企業或合資增發新股時，本公司未按持股比例認購致使投資比例發生變動，因而使
本公司對該關聯企業或合資所享有之淨資產持份發生增減者，以「資本公積」及「採用
權益法之投資」調整該增減數。於投資比例變動為減少時，另將先前已認列於其他綜合
損益之相關項目，依減少比例重分類至損益或其他適當科目。前述所認列之資本公積於
後續處分關聯企業或合資時，係按處分比例轉列損益。

關聯企業或合資之財務報表係就與公司相同之報導期間編製，並進行調整以使其會計政
策與本公司之會計政策一致。

本公司於每一報導期間結束日依國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之規定，
確認是否有客觀證據顯示對關聯企業或合資之投資發生減損，若有減損之客觀證據，則
本公司即依國際會計準則第36號「資產減損」之規定以關聯企業或合資之可回收金額與
帳面金額間之差異數計算減損金額，並將該金額認列於對關聯企業或合資之損益中。前
述可回收金額如採用該投資之使用價值，本公司則依據下列估計決定相關使用價值：

• (1)本公司所享有關聯企業或合資估計未來產生現金流量現值之份額，包括關聯企業或合 資因營運所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款；或

• (2) 本公司預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金流量現值。

因構成投資關聯企業或合資帳面金額之商譽組成項目，並未單獨認列，故無須對其適用
國際會計準則第36號「資產減損」商譽減損測試之規定。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

當喪失對關聯企業之重大影響或對合資之聯合控制時，本公司係以公允價值衡量並認列
所保留之投資部分。喪失重大影響或聯合控制時，該投資關聯企業或合資之帳面金額與
所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額，則認列為損益。此外，當對關聯企
業之投資成為對合資之投資，或對合資之投資成為對關聯企業之投資時，本公司持續適
用權益法而不對保留權益作再衡量。

11.不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎，並減除累計折舊及累計減損後列示，前
述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點之成本及因未完工程所
產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。當
不動產、廠房及設備之重大組成項目須被定期重置，本公司將該項目視為個別資產並以
特定耐用年限及折舊方法分別認列，並依國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」
之規定予以除列。重大檢修成本若符合認列條件，係視為替換成本而認列為廠房及設備
帳面金額之一部分，其他修理及維護支出則認列至損益。

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提：

房屋及建築         35～57年
機器設備                1～6年
模具設備                   2年
使用權資產/租賃資產        1～10年
其他設備                1～6年

不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後，若予處分或預期未來不
會因使用或處分而有經濟效益之流入，則予以除列並認列損益。

不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時檢視，若預
期值與先前之估計不同時，該變動視為會計估計變動。

12.投資性不動產

投資性不動產係以原始成本衡量，並包含取得該項資產之交易成本。投資性不動產之帳
面金額包括於達到成本可認列之條件下，因修繕或新增現有投資性不動產而投入之成本
，但一般日常發生之維修費用則不作為其成本之一部分。於原始認列後，投資性不動產
之衡量係採成本模式，依國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」對該模式之規定
處理，但依國際財務報導準則第5號「待出售非流動資產及停業單位」符合分類為待出售
(或包括於分類為待出售之處分群組中)之條件者除外。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提：

建築物 55～57年

投資性不動產在處分、或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益之情況下，
即予以除列並認列損益。

當不動產符合或不再符合投資性不動產定義且有證據顯示用途改變時，本公司將不動產
轉列為投資性不動產或從投資性不動產轉出。

13.租賃

本公司就合約成立日評估該合約是否係屬 ( 或包含 ) 租賃。若合約轉讓對已辨認資產之使 用之控制權一段時間以換得對價，該合約係屬 ( 或包含 ) 租賃。為評估合約是否轉讓對已辨 認資產之使用之控制權一段時間，本公司評估在整個使用期間是否具有下列兩者：

• (1) 取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；及

• (2) 主導已辨認資產之使用之權利。

對於合約係屬 ( 或包含 ) 租賃者，本公司將合約中每一租賃組成部分作為單獨租賃，並與合 約中之非租賃組成部分分別處理。對於合約包含一項租賃組成部分以及一項或多項之額 外租賃或非租賃組成部分者，本公司以每一租賃組成部分之相對單獨價格及非租賃組成 部分之彙總單獨價格為基礎，將合約中之對價分攤至該租賃組成部分。租賃及非租賃組 成部分之相對單獨價格，以出租人 ( 或類似供應者 ) 分別對該組成部分 ( 或類似組成部分 ) 收 取之價格為基礎決定。若可觀察之單獨價格並非隨時可得，本公司最大化可觀察資訊之 使用以估計該單獨價格。

公司為承租人

除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外，當本公司係租賃合約之承租人時，
對所有租賃認列使用權資產及租賃負債。

本公司於開始日，按於該日尚未支付之租賃給付之現值衡量租賃負債。若租賃隱含利率
容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，使用承租人增額借款利
率。於開始日，計入租賃負債之租賃給付，包括與租賃期間內之標的資產使用權有關且
於該日尚未支付之下列給付：

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

• A.固定給付(包括實質固定給付)，減除可收取之任何租賃誘因；

• B.取決於某項指數或費率之變動租賃給付(採用開始日之指數或費率原始衡量)；

• C.殘值保證下承租人預期支付之金額；

• D.購買選擇權之行使價格，若本公司可合理確定將行使該選擇權；及

• E.租賃終止所須支付之罰款，若租賃期間反映承租人將行使租賃終止之選擇權。

開始日後，本公司按攤銷後成本基礎衡量租賃負債，以有效利率法增加租賃負債帳面金
額，反映租賃負債之利息；租賃給付之支付減少租賃負債帳面金額。

本公司於開始日，按成本衡量使用權資產，使用權資產之成本包含：

• A.租賃負債之原始衡量金額；

• B.於開始日或之前支付之任何租賃給付，減除收取之任何租賃誘因；

• C.承租人發生之任何原始直接成本；及

• D.承租人拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租賃之條款及 條件中所要求之狀態之估計成本。

使用權資產後續衡量以成本減除累計折舊及累計減損損失後列示，亦即適用成本模式衡
量使用權資產。

若租賃期間屆滿時標的資產所有權移轉予本公司，或若使用權資產之成本反映本公司將
行使購買選擇權，則自開始日起至標的資產耐用年限屆滿時，對使用權資產提列折舊。
否則，本公司自開始日起至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早
者，對使用權資產提列折舊。

本公司適用國際會計準則第36 號「資產減損」判定使用權資產是否發生減損並處理任何
已辨認之減損損失。

除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外，本公司於資產負債表列報使用權資
產及租賃負債，並於綜合損益表分別列報與租賃相關之折舊費用及利息費用。

本公司對短期租賃及低價值標的資產之租賃，選擇按直線基礎或另一種有系統之基礎，
將有關該等租賃之租賃給付於租賃期間認列為費用。

公司為出租人

本公司於合約成立日將其每一租賃分類為營業租賃或融資租賃。租賃如移轉附屬於標的
資產所有權之幾乎所有風險與報酬，係分類為融資租賃；若未移轉，則分類為營業租賃。
於開始日，本公司於資產負債表認列融資租賃下所持有之資產，並按租賃投資淨額將其
表達為應收融資租賃款。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

對於合約包含租賃組成部分以及非租賃組成部分，本公司適用國際財務報導準則第15 號
規定分攤合約中之對價。

本公司按直線基礎或另一種有系統之基礎，將來自營業租賃之租賃給付認列為租金收入。
對於營業租賃之非取決於某項指數或費率之變動租賃給付，於發生時認列為租金收入。

14.無形資產

單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之無形資產成本為
收購日之公允價值。無形資產於原始認列後，係以其成本減除累計攤銷及累計減損損失
後之金額作為帳面金額。不符合認列條件之內部產生無形資產不予資本化，而係於發生
時認列至損益。

無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。

有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷，並於存有減損跡象時進行減損測試。
有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一財務年度結束時進行複核。
若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟效益消耗之預期型態已發生改變，
則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動。

非確定耐用年限之無形資產不予攤銷，但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級進行
減損測試。非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持該資產之
耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改為有限耐用年限時，則推延適用。

無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益。

－ 發展中之無形資產 研究發展成本

研究成本發生時係認列為費用。若個別專案之發展階段支出符合下列條件，認列為無形
資產：

• (1)該發展中之無形資產已達技術可行性，並將可供使用或出售。

• (2)有意圖完成該資產且有能力使用或出售該資產。

• (3)該資產將產生未來經濟效益。

• (4)具充足之資源以完成該資產。

• (5)發展階段之支出能可靠衡量。

資本化之發展支出於原始認列後，係採成本模式衡量；亦即以成本減除累計攤銷及累計
減損後之金額作為帳面金額。此資產於發展階段期間，每年進行減損測試，並自完成發
展且達可供使用狀態時，於預期未來效益之期間內攤銷。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本公司無形資產會計政策彙總如下：

耐用年限 使用之攤銷方法 內部產生或外部取得	專利權	電腦軟體成本
	有限(5年) 直線法攤銷 外部取得	有限(1～4年) 直線法攤銷 外部取得

15.非金融資產之減損

本公司於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第36號「資產減損」之資產是
否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損測試，本公司即以
個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產或資產所屬現金產
生單位之帳面金額大於其可回收金額，則認列減損損失。可回收金額為淨公允價值或使
用價值之較高者。

本公司於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產，評估是否有跡象顯示先前已認列之
減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象，本公司即估計該資產或現金產生單位
之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，則迴轉減損。惟迴
轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金
額。

商譽所屬之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，係每年定期進行減損測試。減損
測試結果如須認列減損損失，則先行減除商譽，減除不足之數再依帳面金額之相對比例
分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後不得以任何理由迴轉。

繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。

16.負債準備

負債準備之認列條件係因過去事件所產生之現時義務(法定義務或推定義務)，於清償義
務時，很有可能需要流出具經濟效益之資源，且該義務金額能可靠估計。當本公司預期
某些或所有負債準備可被歸墊時，只有當歸墊幾乎完全確定時認列為單獨資產。若貨幣
時間價值影響重大時，負債準備以可適當反映負債特定風險之現時稅前利率折現。負債
折現時，因時間經過而增加之負債金額，認列為借款成本。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

17.收入認列

本公司與客戶合約之收入主要為銷售商品，會計處理說明如下：

本公司製造並銷售商品，於商品之控制移轉予客戶(即客戶主導該商品之使用並取得該
商品之幾乎所有剩餘效益之能力)時認列收入，主要商品為3C電子產品等，以合約敘明之
價格為基礎認列收入。部分客戶合約之實務慣例將於後續期間返還折讓，本公司係依照
歷史經驗估計可能返還之金額，作為收入減項並認列退款負債，前述之估計將於合約期
間依照資產負債表日情況予以更新。

本公司銷售商品交易之授信期間為90天～150天，合約於商品移轉控制且具有無條件收取
對價之權利時，即認列應收帳款，該等應收帳款通常期間短且不具重大財務組成部分。

另對於部分合約，於簽約時即先向客戶收取部分對價，本公司承擔須於後續提供商品之
義務，故認列為合約負債，前述合約負債轉列收入之期間通常不超過一年，並未導致重
大財務組成部分之產生。

18.借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產的借款成本，予以資本化為該資產成本
之一部分。其他所有借款成本則認列為發生期間之費用。借款成本係包括與舉借資金有
關而發生之利息及其他成本。

19.股份基礎給付交易

本公司與員工間權益交割之股份基礎給付交易，其成本係以權益工具之給與日公允價值
衡量。公允價值係以適當之定價模式衡量。

權益交割之股份基礎給付交易之成本係於服務條件及績效條件達成之期間內逐期認列，
並相對認列權益之增加。於既得日前每一報導期間結束日針對權益交割交易所認列之累
計費用，係反映既得期間之經過及本公司對最終將既得之權益工具數量之最佳估計。每
一報導期間期初及期末針對股份基礎給付交易所認列之累計成本變動數，則認列至該期
間之損益。

股份基礎給付獎酬最終若未符合既得條件，則無須認列任何費用。但權益交割交易之既
得條件如係與市價條件或非既得條件有關，則在所有服務或績效條件均已達成之情況
下，無論市價條件或非既得條件是否達成，相關費用仍予以認列。

於修改權益交割交易條件時，則至少認列未修改下之原始給付成本。股份基礎交易之交
易條件修改若增加股份基礎給付交易之公允價值總數或對員工有利時，則認列額外之權
益交割交易成本。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

權益交割之股份基礎給付獎酬計畫若被取消，則視為於取消日即已既得，並立即認列尚
未認列之剩餘股份基礎給付費用，此包括企業或員工可控制之非既得條件並未達成之獎
酬計畫。若原先取消之獎酬係由新的獎酬計畫取代且於給與日即被確認將取代被取消之
獎酬計畫，則將取消及新給與之獎酬計畫視同原始獎酬計畫之修改。

流通在外選擇權之稀釋效果將於計算稀釋每股盈餘時，以額外股份計算其稀釋效果。

• 20.退職後福利計劃

本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全數提存於勞工退休準
備金監督委員會管理，並存入退休基金專戶，由於上述退休金係以退休準備金監督委員
會名義存入，與本公司完全分離，故未列入上開個體財務報表中。

對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫，本公司每月負擔之員工退休金提撥率，不得低
於員工每月薪資百分之六，所提撥之金額認列為當期費用。

對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依據預計單位福利法於報導期間結束日按精算
報告提列。淨確定福利負債(資產)再衡量數包括計畫資產報酬與資產上限影響數之任何
變動，並減除包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額，以及精算損益。淨確定福利
負債(資產)再衡量數於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即認列於保留盈餘。

前期服務成本為計畫修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數，且於下列兩者較
早之日期認列為費用：

• (1)當計畫修正或縮減發生時；及

• (2)當公司認列相關重組成本或離職福利時。

淨確定福利負債(資產)淨利息係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定，兩者均於年
度報導期間開始時決定，再考量該期間淨確定福利負債(資產)因提撥金及福利支付產生
之任何變動。

21.所得稅

所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中，與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙總
數。

當期所得稅

與本期及前期有關之本期所得稅負債(資產)，係以報導期間結束日已立法或實質性立法
之稅率及稅法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關者
，係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。

未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

遞延所得稅

遞延所得稅係就報導期間結束日，資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額
間所產生之暫時性差異予以計算。

除下列兩者外，所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債：

• (1)商譽之原始認列；或非屬企業合併交易所產生，且於交易當時既不影響會計利潤亦不 影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列；

• (2)因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生，其迴轉時點可控制且於可預見之未來很 有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。

除下列兩者外，可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延所
得稅資產，於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列：

• (1)與非屬企業合併交易，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失)之 資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關；

• (2)與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關，僅於可預見之 未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍內認 列。

遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅率並以報導
期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資產及負債之衡量係
反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。遞延
所得稅與不列於損益之項目有關者，亦不認列於損益，而係依其相關交易認列於其他綜
合損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重新檢視並認列。

遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法定執行權，
且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。

• 22.企業合併與商譽

• 企業合併係採用收購法進行會計處理。企業合併之移轉對價、所取得之可辨認資產及承 擔之負債，係以收購日之公允價值衡量。收購者針對每一企業合併，係以公允價值或被 收購者可辨認淨資產之相對比例衡量非控制權益。所發生之收購相關成本係當期費用化 並包括於管理費用。

本公司收購業務時，係依據收購日所存在之合約條件、經濟情況及其他相關情況，進行
資產與負債分類與指定是否適當之評估，包括被收購者所持有主契約中嵌入式衍生金融
工具之分離考量。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

企業合併如係分階段完成者，則收購者先前所持有被收購者之權益，係以收購日之公允
價值重新衡量，並將所產生之利益或損失認列為當期損益。

收購者預計移轉之或有對價將以收購日之公允價值認列。被視為資產或負債之或有對價
，其續後之公允價值變動將依國際財務報導準則第9號規定認列為當期損益或其他綜合
損益之變動。惟或有對價如係分類為權益時，則在其最終於權益項下結清前，均不予以
重新衡量。

商譽之原始衡量係所移轉之對價加計非控制權益後之總數，超過本公司所取得可辨認資
產與負債公允價值之金額；此對價如低於所取得淨資產公允價值，其差額則認列為當期
損益。

商譽於原始認列後，係以成本減累計減損衡量。因企業合併所產生之商譽自取得日起分
攤至公司中預期自此合併而受益之每一現金產生單位，無論被收購者之其他資產或負債
是否歸屬於此等現金產生單位。每一受攤商譽之單位或單位群組代表為內部管理目的監
管商譽之最低層級，且不大於彙總前之營運部門。

處分部分包含商譽之現金產生單位時，此處分部分之帳面金額包括與被處分營運有關之
商譽。所處分之商譽，係依據該被處分營運與所保留部分之相對可回收金額予以衡量。

、 (五)重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製個體財務報表時，管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假設，此將影
響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些重大假設與估計之不確
定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果。

估計與假設

於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資訊，具有導致資產及
負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。茲說明如下：
  存貨

存貨淨變現價值之估計值係考量存貨發生毀損、全部或部分過時或售價下跌等情況，以估
計時可得之存貨預期變現金額之最可靠證據為之，請詳附註(六)。

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(六)重要會計項目之說明

1.現金及約當現金

要會計項目之說明 現金及約當現金
庫存現金及銀行存款 定期存款 商業本票 合計 按攤銷後成本衡量之金融資產 銀行存款	111.12.31	110.12.31
	$7,086,696 932,320 30,710	$4,758,253 8,688 －
	$8,049,726	$4,766,941
	111.12.31	110.12.31
	$1,246,834	$419,408

2.按攤銷後成本衡量之金融資產

本公司將部分金融資產分類為按攤銷後成本衡量之金融資產，提供擔保情形請詳附註
(八)，與信用風險管理及減損評估相關資訊請詳附註(十二)。

3.應收票據淨額

(1)

應收票據－非關係人 減：備抵損失 合計	111.12.31	110.12.31
	$1,204 (12)	－ －
	$1,192	－

• (2)本集團之應收票據皆因營業發生且未有提供擔保之情況。

• (3)本集團依國際財務報導準則第9號規定評估減損，應收票據採存續期間預期信用損失 金額衡量備抵損失，於民國111年及110年12月31日備抵損失相關資訊如下：

(4)備抵損失變動表：

備抵損失變動表：
111.1.1 當期發生之金額 111.12.31 110.1.1 當期發生之金額 110.12.31	備抵損失
	－ $12
	$12
	－ －
	－

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

4. 應收帳款淨額

(1)

應收帳款－非關係人 減：備抵損失 小計 應收帳款－關係人 合計	111.12.31	110.12.31
	$1,329,229 (89,173)	$2,503,350 (71,249)
	$1,240,056	$2,432,101
	126,935	95,162
	$1,366,991	$2,527,263

• (2)本公司之應收帳款未有提供擔保之情況。

• (3)本公司對客戶之授信期間通常為90天至150天。於民國111年12月31日及110年12月31 日之總帳面金額分別為1,329,229仟元及為2,503,350仟元，本公司依國際財務報導 準則第9號規定評估減損，應收帳款皆採存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失， 信用損失之歷史經驗顯示不同客戶群並無顯著不同之損失型態，以不區分群組方式 評估。

未逾期 且未減損 111.12.31 總帳面金額 $1,454,343 損失率 0%～5% 存續期間預期 信用損失 89,155 小計 $1,365,188	未逾期 且未減損	已逾期但尚未減損之應收帳款 31-90天 91-180天 181天以上 $1,821 － － 1%～10% 5%～20% 50%～100% 18 － － $1,803 － －	已逾期但尚未減損之應收帳款 31-90天 91-180天 181天以上 $1,821 － － 1%～10% 5%～20% 50%～100% 18 － － $1,803 － －	合計
		31-90天	91-180天
		$1,821 1%～10% 18	－ 5%～20% －	$1,456,164 89,173
	$1,365,188	$1,803	－	$1,366,991

未逾期 且未減損 110.12.31 總帳面金額 $2,597,217 損失率 0%～5% 存續期間預期 信用損失 71,236 小計 $2,525,981	未逾期 且未減損	已逾期但尚未減損之應收帳款 31-90天 91-180天 181天以上 $1,295 － － 1%～10% 5%～20% 50%～100% 13 － － $1,282 － －	已逾期但尚未減損之應收帳款 31-90天 91-180天 181天以上 $1,295 － － 1%～10% 5%～20% 50%～100% 13 － － $1,282 － －	合計
		31-90天	91-180天
		$1,295 1%～10% 13	－ 5%～20% －	$2,598,512 71,249
	$2,525,981	$1,282	－	$2,527,263

• (4)備抵損失變動表：

備抵損失變動表：
111.1.1 當期發生之金額 111.12.31 110.1.1 當期發生之金額 110.12.31	群組評估 之減損損失	合計
	$71,249 17,924	$71,249 17,924
	$89,173	$89,173
	$70,056 1,193	$70,056 1,193
	$71,249	$71,249

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續)

 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

• (2)本公司依國際財務報導準則第9號規定評估減損，其他應收款採存續期間預期信用損 失金額衡量備抵損失，考量交易對手信用等級、區域及產業等因素區分群組，並依預 期損失率認列備抵損失，信用風險揭露請詳附註(十二)。

(3)備抵損失變動表：

備抵損失變動表：
111.1.1 當年度(迴轉)之金額 111.12.31 110.1.1 當年度發生之金額 110.12.31	群組評估之 減損損失
	$5,788 (710)
	$5,078
	$4,604 1,184
	$5,788

(4)其他應收款淨額之逾期帳齡分析如下：

未逾期 且未減損 111.12.31 $154,886 110.12.31 $133,465	未逾期 且未減損	已逾期但尚未減損之其他應收款 31-90天 91-180天 181天以上 $62,122 $29,953 － $182,538 $48,783 －	已逾期但尚未減損之其他應收款 31-90天 91-180天 181天以上 $62,122 $29,953 － $182,538 $48,783 －	合計
		31-90天	91-180天
		$62,122 $182,538	$29,953 $48,783	$246,961 $364,786

6.存貨

(1)

貨
原物料 製成品 合計	111.12.31 $47,926 11,664,445 $11,712,371	110.12.31
		$161,571 7,265,661
		$7,427,232

• (2)當期認列之存貨相關費損：

當期認列之存貨相關費損：
已出售存貨成本 存貨(回升利益)跌價損失 銷貨成本	111 年度 $33,662,137 (78,060) $33,584,077	110 年度
		$27,491,565 131,479
		$27,623,044

• (3)本公司民國111年1月1日至12月31日因部分於期初已提列備抵存貨跌價之存貨價格 回升或已出售或使用等因素，致使估需認列之備抵存貨跌價金額減少而認列存貨回 升利益為78,060仟元。

• (4)前述存貨未有提供擔保之情事。

7.預付款項

預付款項
預付貨款 其他預付費用 合計	111.12.31	110.12.31
	$3,017 17,955	$45,933 15,847
	$20,972	$61,780

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續)
 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續)
 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

10.投資性不動產

投資性不動產
成本： 111.1.1 移轉及重分類 11.12.31 110.1.1 移轉及重分類 110.12.31 折舊及減損： 111.1.1 當期折舊 移轉及重分類 111.12.31 110.1.1 當期折舊 移轉及重分類 110.12.31 淨帳面金額： 111.12.31 110.12.31 投資性不動產之租金收入 減：當期產生租金收入之 投資性不動產所發生 之直接營運費用 合 計		土地		建築物	合計
		－ －		$107,105 －	$107,105 －
		－		$107,105	$107,105
		－ －		$134,495 (27,390)	$134,495 (27,390)
		－		$107,105	$107,105
		－ － －		$74,234 1,894 －	$74,234 1,894 －
		－		$76,128	$76,128
		－ － －		$82,624 1,894 (10,284)	$82,624 1,894 (10,284)
		－		$74,234	$74,234
		－		$30,977	$30,977
		－		$32,871	$32,871
		111年度		110年度 $5,206 (4,176) $1,030
		$6,498 (4,032)
		$2,466

本公司投資性不動產提供擔保之情事，詳附註(八)。

本公司持有之投資性不動產係屬工業區用地及建築物，其公允價值與帳面價值相當。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

11. 無形資產

無形資產
成本： 111.1.1 增添 移轉及重分類 111.12.31 110.1.1 增添 移轉及重分類 110.12.31 攤銷及減損： 111.1.1 攤銷 111.12.31 110.1.1 攤銷 110.12.31 淨帳面金額： 111.12.31 110.12.31		電腦軟體成本		專利權		權利金		合計 $166,226 8,227 － $174,453 $145,719 20,507 － $166,226 $116,689 23,605 $140,294 $90,693 25,996 $116,689 $34,159
		$136,861 8,227 －		$3,686 － －		$25,679 － －
		$145,088		$3,686		$25,679
		$116,354 20,507 －		$3,686 － －		$25,679 － －
		$136,861		$3,686		$25,679
		$92,728 22,729		$3,686 －		$20,275 876
		$115,457		$3,686		$21,151
		$67,609 25,119		$3,686 －		$19,398 877
		$92,728		$3,686		$20,275
		$29,631		－		$4,528
		$44,133		－		$5,404		$49,537

認列無形資產之攤銷金額如下：

營業成本 營業費用 其他非流動資產 預付設備款 存出保證金 合 計	111年度	110年度
	－	－
	$23,605	$25,996
	111.12.31	110.12.31
	$8,622 16,982	$32,238 14,744
	$25,604	$46,982

12. 其他非流動資產

本公司其他非流動資產提供擔保之情況，請參閱附註(八)。

13.短期借款

(1)

無擔保銀行借款	111.12.31	110.12.31
	$3,190,000	$1,900,000

• (2)截至民國111年及110年12月31日止，借款利率區間分別為1.3700％～1.8160％及 0.0000％～0.7800％。

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續)
 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

• (3)截至民國111年12月31日止，借款到期日為民國112年9月15日。

• (4)本公司截至民國111年12月31日及110年12月31日止，尚未使用之短期借款額度分別 約為4,180,530仟元及3,264,400仟元。

14.應付短期票券

保 證 或 承 兌 機 構		110.12.31	利率區間	金 額 $150,000 100,000 $250,000
		發 行 期 間
中華票券金融股份有限公司 兆豐票券金融股份有限公司 合計		110.12.30～111.1.10 110.12.24～111.1.3	0.40% 0.57%

民國111 年12 月31 日無此情形。

15.其他應付款

應付薪資及獎金 應付員工及董監酬勞 其他 合計	111.12.31	110.12.31
	$446,529 255,198 1,088,772	$214,776 186,844 763,687
	$1,790,499	$1,165,307

16.其他流動負債

退款負債 其他 合計 17.應付公司債 5年期有擔保普通公司債-按 面額發行 109年8月發行，年息0.62%，到 期還本，每年付息一次 減 :一年內到期部分 期末餘額	111.12.31	110.12.31	抵押或擔保
	$1,274,234 2,611,983	$1,120,602 85,720
	$3,886,217	$1,206,322
	111.12.31 $2,400,000 － $2,400,000	110.12.31 $2,400,000 － $2,400,000
			銀行保證

17.應付公司債

上述公司債之發行係償還既有借款及充實營運資金，另本公司與玉山商業銀行、合作金庫商
業銀行、華南商業銀行股份有限公司、臺灣銀行股份有限公司、臺灣土地銀行股份有限公司
、兆豐國際商業銀行股份有限公司、上海商業儲蓄銀行、第一商業銀行股份有限公司及中國
信託商業銀行等九家銀行簽訂聯合授信合約，提供上述普通公司債之聯合委任保證額度為
2,424,000仟元。

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續)

 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

18. 長期借款 貸款銀行	111.12.31	110.12.31 償還期間及辦法 $100,000 自110年9月17日至113年9月17 日止，3年期，按月付息，寬限 期1年，本金按季攤還共8期，每 期1250萬。 200,000 自110年10月25日至113年9月 17日止，3年期，按月付息，寬 限期1年，本金按季攤還共8期， 每期2500萬。 100,000 自110年6月23日至112年12月 31日止，3年期，本金寬限期18 個月，滿18個月後，之後每3個 月為1期，各攤還本金16%，剩餘 本金於到期日還，利息按月繳 息(機動利息)。 100,000 自110 年5 月25 日至113 年5 月25 日止，三年期，寬限期1 年，寬限期滿本金按月平均攤 還，利息按月繳息。 200,000 自110 年9 月16 日起至113 年 9 月16 日止，3 年期,寬限期1 年，本金按季分八期平均攤還， 利息按月繳息。 165,000 自108 年9 月3 日起至113 年 9 月3 日止，5 年期，本金按每 3 個月平均攤還，利息按月付 息。 200,000 自110 年11 月19 日起至112 年11 月19 日，2 年期，自借款 日起，利息按月繳付，本金自 111 年5 月19 日起，每3 個月 為一期，每期攤還3400 萬元， 餘額屆期清償。 100,000 3 年期，自立約日起至113 年7 月19 日，循環使用。 200,000 自110 年9 月12 日起至112 年 9 月12 日止，2 年期，循環使 用。	償還期間及辦法
上海商業儲蓄銀行 －前金分行信用借款 上海商業儲蓄銀行 －前金分行信用借款 台北富邦銀行信用借款 臺灣銀行 —高雄加工出口區分行信 用借款 玉山銀行 —高雄分行信用借款 合作金庫銀行 —東新莊分行信用借款 日盛銀行 —敦化分行信用借款 新光銀行 —長安分行信用借款 國泰世華銀行信用借款	$87,500 175,000 100,000 141,666 175,000 105,000 132,000 － －

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

貸款銀行	111.12.31	110.12.31 $291,667 210,000 480,000 244,444 490,000 250,000 －	償還期間及辦法
臺灣中小企業銀行 —五股分行信用借款 合作金庫銀行 —東新莊分行信用借款 元大商業銀行 —新莊分行信用借款 華南銀行 —北新莊分行信用借款 兆豐銀行 －天母分行信用借款 中國輸出入銀行 合作金庫銀行 －東新莊分行信用借款	$166,667 150,000 240,000 － － 250,000 243,750		自109 年4 月1 日至113 年4 月1 日止，4 年期，本金按月平 均攤還，利息按月繳付。 自109 年6 月17 日起至114 年 6 月17 日止，5 年期，本金按 每3 個月平均攤還，利息按月 付息。 自109 年9 月7 日至112 年9 月7 日止，3 年期，可分批動 用，寬限期1 年，期滿為第一期 (期後每3 個月為一期，共分9 期，1-8 期攤還6,000 萬，第9 期償還餘欠12,000 萬攤還)， 利息按月繳息。 自109 年10 月12 日至112 年 10 月12 日止，3 年期，採每月 平均攤還本息(每3 個月利率機 動計息)。 自109 年10 月19 日至114 年 10 月19 日止，5 年期，自首次 動用日期起滿18 個月起，以每 季為一期，於每季底還本一次， 共分14 期平均攤還本金，利息 按月繳付。 自110 年12 月21 日至116 年 12 月21 日止，六年期，寬限期 30 個月，利息每3 個月收息一 次，寬限期滿為第一期，爾後每 6 個月為1 期，共分8 期攤還本 金。 自111 年3 月25 日起至115 年 3 月24 日止，4 年期，本金按 每3 個月平均攤還，利息按月 付息。

- 243 -

奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續)

 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

貸款銀行	111.12.31	110.12.31 － － － － － － － 3,331,111 (848,000) $2,483,111 0.8000%~0.995%	償還期間及辦法 自111 年4 月11 日至117 年4 月11 日止，六年期，寬限期30 個月，利息每3 個月收息一次， 寬限期滿為第一期，爾後每6 個 月為1 期，共分8 期攤還本金。 自111 年6 月17 日至115 年6 月17 日止，4 年期，本金按月 平均攤還，利息按月繳付。 自111 年10 月18 日至113 年 8 月26 日止，2 年期，利息按 月繳付，日浮動計息，本金可到 期還。 自111 年10 月21 日至114 年 10 月21 日止，3 年期，利息按 月繳付(每3 個月利率機動計 息) ，本金可到期還。 循環額度為2 年，每筆借款不 可超過6 個月，2 年期間額度以 動撥日為基準，實際授信額度 無到期日。 自111 年12 月12 日起至114 年12 月12 日止，3 年期，本金 每月平均攤還，利息每月按本 金餘額計算機動計息。 自111 年9 月12 日起至113 年 9 月12 日止，2 年期，循環使 用。
中國輸出入銀行 臺灣中小企業銀行 —五股分行信用借款 匯豐商業銀行信用借款 華南銀行 —北新莊分行信用借款 星展銀行信用借款 土地銀行 —蘆洲分行信用借款 國泰世華銀行信用借款 小計 減：一年內到期部份 合計 利率區間	$770,000 437,500 600,000 120,000 500,000 300,000 300,000
	4,994,083 (1,367,001)
	$3,627,082
	1.3905%～1.8909%

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

19.退職後福利計畫

(1)確定提撥計畫

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫。依該條例規定
，本公司每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。本公司業
已依照該條例訂定之員工退休辦法，每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個
人退休金帳戶。

本公司民國111年及110年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為31,455仟元及28,088
仟元。

(2)確定福利計畫

本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫，員工退休金之支
付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算。十五年以內(含)的服
務年資滿一年給與兩個基數，超過十五年之服務年資每滿一年給與一個基數，惟基數
累積最高以45個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額2%提撥退休金基
金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶。另，本公司於每
年年度終了前，估算前述勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預
估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額者，將於次年度三月底前一次提撥其
差額。

由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置，基金之投資以自行經
營及委託經營方式，兼採主動與被動式管理之中長期投資策略進行投資。考量市場、
信用、流動性等風險，勞動部設定基金風險限額與控管計畫，使在不過度承擔風險下
有足夠彈性達成目標報酬。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依
當地銀行二年定期存款計算之收益，若有不足，則經主管機關准後由國庫補足。因本
公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計
畫資產公允價值之分類。截至民國111年12月31日止，本公司之確定福利計畫預期於下
一年度提撥2,596仟元。

截至民國111年12月31及110年12月31日止，本公司之確定福利計畫平均到期期間為11
年及13年。

下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本：

當期服務成本 淨確定給付負債淨利息 合計	111年度 $1,051 (12) $1,039	110年度
		$1,060 22
		$1,082

確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下：

確定福利義務現值 計畫資產之公允價值 淨確定福利負債(資產)	111.12.31 $114,615 (136,431) ($21,816)	110.12.31
		$123,426 (125,073)
		($1,647)

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

淨確定福利負債之調節：

淨確定福利負債之調節：
110.1.1 當期服務成本 利息費用(收入) 小計 確定福利負債/資產再衡量數： 人口統計假設變動產生之精算損益 財務假設變動產生之精算損益 經驗調整 確定福利資產再衡量數 小計 支付之福利 雇主提撥數 110.12.31 當期服務成本 利息費用(收入) 小計 確定福利負債/資產再衡量數： 人口統計假設變動產生之精算損益 財務假設變動產生之精算損益 經驗調整 確定福利資產再衡量數 小計 支付之福利 雇主提撥數 111.12.31	確定福利義務 現值 $126,167 1,060 530 127,757 802 (5,051) 568 － (3,681) (650) － $123,426 1,051 901 125,378 422 (8,869) (875) － (9,322) (1,441) － $114,615	計畫資產公允 價值 ($120,934) － (508) (121,442) － － － (1,667) (1,667) 650 (2,614) ($125,073) － (913) (125,986) － － － (9,290) (9,290) 1,441 (2,596) ($136,431)	淨確定福利 負債
			$5,233 1,060 22
			6,315
			802 (5,051) 568 (1,667)
			(5,348)
			－
			(2,614)
			($1,647) 1,051 (12)
			(608) 422 (8,869) (875) (9,290)
			(18,612)
			－ (2,596)
			($21,816)

下列主要假設係用已決定本公司之確定福利計畫： 111.12.31 折現率 1.36% 預期薪資增加率 2.00%	110.12.31 0.73% 2.00%

每一重大精算假設之敏感度分析：

折現率增加0.5% 折現率減少0.5% 預期薪資增加0.5% 預期薪資減少0.5%	111年度	110年度
	確定福利義務 增加 確定福利義務 減少 － $5,491 $7,006 － $6,925 － － $5,485	確定福利義務 增加 確定福利義務 減少 － $7,661 $8,346 － $8,196 － － $7,605

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

20.權益

(1)普通股

截至民國111年12月31日及110年12月31日止，本公司額定股本皆為6,000,000仟元，
已發行股本皆為3,533,101仟元，每股票面金額10元，皆為353,310仟股。每股享有一
表決權及收取股利之權利。

(2)資本公積

資本公積
發行溢價 實際取得或處分子公司股權與帳面價值差異 受贈資產 合併溢額 員工認股權 可轉換公司債認股權失效 合計	111.12.31 $348,987 72,336 3,386 443,730 114,908 23,292 $1,006,639	110.12.31
		$702,297 72,336 3,148 443,730 15,300 23,292
		$1,260,103

依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超過票面金額發
行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年得以實收資本之一定比率
為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。

(3)盈餘分派及股利政策

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之：

一、提繳稅捐。

二、彌補虧損。

• 三、提出當期淨利百分之十為法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時， 不在此限。

• 四、其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。

• 五、其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。

• 六、依公司法第240條第5項規定，授權董事會以2/3以上董事之出席，及出席董事過半 數之決議，將應分派股息及紅利或公司法第241條第一項規定之法定盈餘公積及資 本公積之全部或一部，以發放現金方式為之，並報告股東會。

本公司分配股利之政策，須視目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資
本預算等因素，兼顧股東利益，平衡股利及公司長期財務規劃等，每年就可供分配盈餘
提撥不低於百分之五分配股東股息紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本百分之十時
，得不予分配；分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於
股利總額百分之十。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈餘公積得彌補
虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分按股東原
有股份之比例發放新股或現金。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

採用國際財務報導準則後，本公司依金管會於民國110年3月31日發布之金管證發字第
1090150022號函令規定，首次採用國際財務報導準則時，帳列未實現重估增值及累積換
算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準
則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘公積。開始採用國際財務
報導準則編製財務報告後，於分派可分配盈餘時，就首次採用國際財務報導準則時已提
列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東
權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本公司截至民國111年及110年1月1日止，首次採用之特別盈餘公積金額皆為95,481仟
元。另本公司於民國111年及110年1月1日至12月31日並未有因使用、處分或重分類相關
資產，而需迴轉特別盈餘公積。截至民國111年及110年12月31日止，首次採用之特別盈
餘公積金額皆為95,481仟元。

本公司於民國112年3月13日及民國111年6月17日之董事會及股東常會，分別擬議及決議
民國111年度及110年度盈餘指撥及分配案及每股股利，列示如下：

法定盈餘公積提列 特別盈餘公積(迴轉)提列 普通股現金股利	盈餘指撥及分配案	盈餘指撥及分配案	每股股利(元)	每股股利(元)
	111年度	110年度	111年度	110年度
	$417,715 $293,223 (325,374) 118,572 1,596,962 1,165,924		$4.52	$3.3

本公司民國112 年3 月13 日董事會擬議及111 年6 月17 日股東常會決議，以資本
公積317,979 仟元及353,310 仟元發放現金股利，每股為0.9 元及1 元。

有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註(六).21。

21.股份基礎給付計畫

本公司員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計畫之一部分；員工透過提供勞務作為取得權益
工具之對價，此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。

(1)本公司員工認股權計畫

本公司於民國111 年7 月7 日給與員工認股權憑證14,631 單位，每單位可認購本公司
1,000 股之普通股，給與對象包含為本公司及子公司符合特定條件之員工，認股權之執
行價格係給與日本公司普通股收盤價。認股權自被授予員工認股權憑證屆滿兩年後，可
按一定時程及比例行使認股權。員工行使認股權時，以發行新股方式為之。

認股權依據二項式選擇權定價模式於給與日進行公允價值之評價，其參數及假設之設
定係考量合約之條款及條件。

此計畫所給與認股權之合約期間為十年且未提供現金交割之選擇。本公司對此等計畫
所給與之認股權，過去並無以現金交割之慣例。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

前述員工認股權計畫相關之資訊如下

認股權憑證  發行單位總數每單位可認購股數 每單位執行價格
給與日 (仟單位)股數(股)(元)(註)
111.07.07 $14,631 1,000 $52.44

針對民國111 年1 月1 日至12 月31 日給與之員工認股權計畫，使用之定價模式及假
設如下：

==> picture [67 x 12] intentionally omitted <==

股利殖利率(%) －
預期波動率(%) 36.89%
無風險利率(%) 1.2462%
認股選擇權之預期存續期間(年) 10年
給與日價格($) 52.44
行使價格($) 52.44
使用之定價模式 二項式選擇權

認股選擇權之預期存續期間係依據歷史資料及目前之預期所推估，因此可能不必然符
合實際執行狀況。預期波動率係假設與認股權存續期間相近期間之歷史波動率即代表
未來趨勢，然此亦可能不必然與未來實際結果相符。

本公司111年酬勞性員工認股權計畫詳細資訊揭露如下：

==> picture [412 x 154] intentionally omitted <==

(2)本公司員工股份基礎給付計畫之費用如下：

111年度
因股份基礎給付交易而
認列之費用(均屬權益交
割之股份基礎給付) $59,836

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

22.營業收入

收入細分

收入細分
銷售商品 收入認列時點： 於某一時點：	111年度	110年度
	$39,019,702	$30,872,961
	$39,019,702	$30,872,961

23.租賃

• (1)本公司為承租人(適用國際財務報導準則第16號相關之揭露)

• 本公司承租多項不同之資產，包括不動產(土地、房屋及建築)及其他設備。各個合 約之租賃期間介於1年至10年間。

租賃對本公司財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：

A.資產負債表認列之金額

(a)使用權資產

使用權資產之帳面金額

使用權資產之帳面金額
土地 房屋及建築 其他設備 合計	111.12.31	110.12.31
	$5,393 32,642 3,871	$6,245 23,506 2,377
	$41,906	$32,128

   本公司民國111年1月1日至12月31日對使用權資產增添18,157仟元。

(b)租賃負債

租賃負債
流動 非流動 合計	111.12.31	110.12.31
	$13,602 29,433	$9,528 23,373
	$43,035	$32,901

本公司民國111年1月1日至12月31日租賃負債之利息費用請詳附註(六).25(4)
財務成本；民國111年12月31日租賃負債之到期分析請詳附註(十二).5流動性
風險管理。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

B.綜合損益表認列之金額

使用權資產之折舊

權資產之折舊
土地 房屋及建築 辦公設備 運輸設備 合計	111年度 $852 8,297 121 1,253 $10,523	110年度
		$852 6,844 216 117
		$8,029

C.承租人與租賃活動相關之收益及費損

短期租賃之費用	111年度 $2,244	110年度
		$2,163

• D.承租人與租賃活動相關之現金流出

本公司於民國111年1月1日至12月31日租賃之現金流出總額為12,411仟元。

• (2)本公司為出租人－營業租賃(適用國際財務報導準則第16號相關之揭露) 本公司對自有之投資性不動產相關揭露請詳附註(六).9。自有之投資性不動產由於 未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，分類為營業租賃。

111年度110年度
營業租賃認列之租賃收益
固定租賃給付及取決於指
數或費率之變動租賃給付
之相關收益 $5,230 $5,240

本公司對屬於營業租賃出租之不動產、廠房及設備適用國際會計準則第16號相關之
揭露請詳附註(六).9。本公司簽訂營業租賃合約，民國111年12月31日將收取之未折
現之租賃給付及剩餘年度之總金額如下：

不超過一年 超過一年但不超過五年 合 計	111.12.31	110.12.31
	$6,372 3,096	$5,196 －
	$9,468	$5,196

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

25. 營業外收入及支出

(1)利息收入

(1)利息收入
銀行存款利息 按攤銷後成本衡量之金融資產 其他利息收入 合計 (2)其他收入 租金收入 其他收入-其他 合計 (3)其他利益及損失 處分不動產、廠房及設備利 益(損失) 淨外幣兌換(損失)利益 什項支出 合計 (4)財務成本 應付公司債之利息 銀行借款之利息 租賃負債之利息 其他 利息費用合計	111年度 $28,342 2,813 2,167 $33,322		110年度 $1,676 202 4,095 $5,973 110年度 $5,240 99,792 $105,032 110年度
	111年度 $5,230 273,342 $278,572
	111年度
	$14,937 (288,668) (31,383)		($993) 44,583 (31,072)
	($305,114)		$12,518
	111年度 $14,880 79,554 889 36,889 $132,212		110年度 $14,880 37,714 667 16,562 $69,823

(2)其他收入

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

26.其他綜合損益組成部分

民國111年度其他綜合損益組成部分如下：

當期產生 當期重分 類調整 不重分類至損益之項目： 確定福利計畫之再衡量數 $18,612 － 採用權益法認列之關聯企業之 其他綜合損益之份額 1,178 － 後續可能重分類至損益之項目： 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 410,744 － 採用權益法認列之關聯企業之 其他綜合損益之份額 (20) － 本期其他綜合損益合計 $430,514 － 民國110年度其他綜合損益組成部分如下： 當期產生 當期重分 類調整 不重分類至損益之項目： 確定福利計畫之再衡量數 $5,348 － 採用權益法認列之關聯企業之 其他綜合損益之份額 32,638 － 後續可能重分類至損益之項目： 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 (139,695) － 採用權益法認列之關聯企業之 其他綜合損益之份額 389 － 本期其他綜合損益合計 ($101,320) － 27.所得稅 民國111年及110年度所得稅費用主要組成如下： (1)認列於損益之所得稅 當期所得稅費用： 當期應付所得稅 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關 之遞延所得稅費用 所得稅費用	當期產生	當期產生	當期重分 類調整	當期重分 類調整	其他綜合 損益	所得稅 費用	所得稅 費用
			－ － － －		$18,612 ($3,722) 1,178 － 410,744 (86,528) (20) －
	$430,514		－		$430,514	($90,250)
					其他綜合 損益	所得稅 (費用)利益
					$5,348 32,638 (139,695) 389		($1,069) － 15,417 －
		($101,320)	－		($101,320)		$14,348
					111年度		110年度
					$815,475 (135,964)
					$679,511

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(2)認列於其他綜合損益之所得稅

認列於其他綜合損益之所得稅
遞延所得稅費用： 確定福利計劃之再衡量數 採用權益法認列之子公司及關聯企業之 其他綜合損益之份額 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅	111年度	110年度
	$3,722 86,528	$1,069 (15,417)
	$90,250	($14,348)

(3)所得稅費用與會計利潤乘以稅率之金額調節如下：

來自於繼續營業單位之稅前淨利 以本公司法定所得稅率計算之所得稅 免稅收益之所得稅影響數 未分配盈餘加徵營利事業所得稅 其他依稅法調整之所得稅影響數 認列於損益之所得稅費用合計	111年度	110年度
	$4,841,772	$3,547,134
	968,354 10,262 64,827 (363,932)	709,427 (60,476) 25,488 (27,932)
	$679,511	$646,507

• (4)與下列項目有關之遞延所得稅資產(負債)餘額：

111年度

暫時性差異 備抵呆帳超限 備抵存貨跌價損失 公司內個體未實現交易 未實現兌換損益 採權益法之長期投資 淨確定福利負債－非流動 其他 遞延所得稅(費用)/利益 遞延所得稅資產/(負債)淨額 表達於資產負債表之資訊如 下： 遞延所得稅資產 遞延所得稅負債	期初餘額	認列於 損益	認列於 其他綜合 損益	直接認列 於權益	期末 餘額
	$11,627 52,499 147,360 (1,646) (1,043,495) (329) 310,696	$7,116 (15,612) 148,615 (4,418) (126,564) 18 126,809	－ － － － ($86,528) (3,722) －	－ － － － － － －	$18,743 36,887 295,975 (6,064) (1,256,587) (4,033) 437,505
	($523,288)	$135,964	($90,250)	－	($477,574)
	$735,324				$1,033,111
	($1,258,612)

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

暫時性差異 備抵呆帳超限 備抵存貨跌價損失 公司內個體未實現交易 未實現兌換損益 採權益法之長期投資 淨確定福利負債－非流動 其他 遞延所得稅(費用)/利益 遞延所得稅資產/(負債)淨額 表達於資產負債表之資訊如下： 遞延所得稅資產 遞延所得稅負債		110年度	110年度
	期初餘額	認列於 損益	認列於 其他綜合損 益	直接認列 於權益	期末 餘額
	$16,884 26,203 115,900 10,218 (891,157) 1,046 295,609	($5,257) 26,296 31,460 (11,864) (167,755) (306) 15,087	－ － － － $15,417 (1,069) －	－ － － － － － －	$11,627 52,499 147,360 (1,646) (1,043,495) (329) 310,696
	($425,297)	(112,339)	$14,348	－	($523,288)
	$695,853				$735,324
	($1,121,150)				($1,258,612)

(5)所得稅申報核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報業經國稅局核定至民國109年度。

28. 每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 屬於本公司普通股股東之淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞-股票 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股股東之淨利 基本每股盈餘 屬於本公司普通股股東之淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞-股票 稀釋每股盈餘 屬於本公司普通股股東之淨利		111年度	每股盈餘( 元) $11.78 $11.73 每股盈餘( 元) $8.21 $8.18
	稅後金額	加權平均流通 在外股數(仟股) 353,310 1,595 354,905 110 年度
	$4,162,261 －
	$4,162,261
	稅後金額	加權平均流通 在外股數(仟股) 353,310 1,483 354,793
	$2,900,627 －
	$2,900,627

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(七)關係人交易

1.於財務報導期間內與本公司有交易之關係人如下：

關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. AVC AMERICA, INC. MERIT TRADING CORPORATION TONBRIDGE INVESTMENTS LTD. JADS CORPORATION (HK) LTD. 奇宏光電(武漢)有限公司 深圳興奇宏科技有限公司 奇宏電子(深圳)有限公司 東莞明鑫電子有限公司 奇宏電子(成都)有限公司 富世達股份有限公司 萬吉達科技股份有限公司 AVC TECH.(VIETNAM) CO., LTD. WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD.	本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司

• 2.與關係人間之重大交易事項：

(1)銷貨

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本公司與關係人之銷貨交易，其交易價格及收款條件與非關係人並無重大差異，其餘
關係人交易，因無相關同類交易可循，其交易條件係由雙方協商決定。

(2)進貨

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本公司向關係人進貨之付款條件與一般廠商相當。

－ (3)應收帳款 關係人

==> picture [391 x 30] intentionally omitted <==

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

－ (4)應付帳款 關係人

==> picture [391 x 30] intentionally omitted <==

• －

• (5)其他應收款 關係人 (a)非資金融通

==> picture [320 x 30] intentionally omitted <==

(b)資金融通

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(6)背書保證

111.12.31 110.12.31
子公司 $7,904,788 $4,208,680

(7)本公司主要管理人員之獎酬

本公司主要管理人員之獎酬
短 期 員 工 福 利 退 職 後 福 利 合 計	111年度	110年度
	$107,415 752	$103,768 750
	$108,167	$104,518

(八)質押之資產

本公司計有下列資產作為擔保品：

質押之資產 本公司計有下列資產作為擔保品：
資 產 項 目 按攤銷後成本衡量之金融資產- 流動 土 地 房 屋 及 建 築 投 資 性 不 動 產 存 出 保 證 金 合 計	帳 面	價 值
	111.12.31	110.12.31
	$1,246,834 88,235 115,658 30,977 3,500	$419,408 88,235 119,214 32,871 2,800
	$1,485,204	$662,528

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(九)重大或有負債及未認列之合約承諾

• 1.訴訟請求之或有項目：無此事項。

2.其他

• (1)本公司為海關放行稅押保證，由台灣銀行及合作金庫向海關保證2,500仟元及1,000仟元。

• (2)民國111年度為關係人背書保證情形，請參閱附註(七).6。

(十)重大之災害損失

• 無此事項。

(十一)重大之期後事項

• 本公司為償還銀行借款及充實營運資金，故擬辦理現金增資發行普通股，已於民國111年11 月11日召開董事會並決議辦理現金增資發行新股30,000仟股，每股面額10元，以每股新台 幣95元發行，本次現金增資發行新股案，業經金融監督管理委員會於民國112年1月16日核 准申報生效。

(十二)其他

其他
1.金融工具之種類 金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金(不含庫存現金) 按攤銷後成本衡量之金融資產 應收款項 小計 合計 金融負債 攤銷後成本衡量之金融負債： 短期借款 應付短期票劵 應付款項 應付公司債(含一年內到期) 長期借款(含一年內到期) 租賃負債(含一年內到期) 合計	111.12.31	110.12.31
	$32,536 8,049,711 1,246,834 1,667,486	$17,726 4,766,926 419,408 3,476,599
	10,964,031	8,662,933
	$10,996,567	$8,680,659
	111.12.31	110.12.31
	$3,190,000 － 10,492,898 2,400,000 4,994,083 43,035	$1,900,000 250,000 10,170,409 2,400,000 3,331,111 32,901
	$21,120,016	$18,084,421

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

2.財務風險管理目的與政策

本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險
，本公司依公司之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。

本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財
務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本
公司須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。

3.市場風險

本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險
，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。

實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關聯性，惟
以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。

(1)匯率風險

本公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不
同時)及國外營運機構淨投資有關。

本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，部分相當部分會產生自然避險
效果，針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率風險，基於前述自然避險及以
遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計；另國
外營運機構淨投資係屬策略投資，因此，本公司未對此進行避險。

本公司匯率風險之敏感度分析，主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項
目，其相關之外幣升值/貶值對本公司損益及權益之影響。本公司之匯率風險主要受
，
美金及人民幣匯率波動影響敏感度分析資訊如下：

• (1)當新台幣對美金升值/貶值1%時，對本公司於民國111年及110年度之損益將分別減 少/增加14,389仟元及13,040仟元。

• (2)當新台幣對人民幣升值/貶值1%時，對本公司於民國111年及110年度之損益將分別 增加/減少120仟元及116仟元。

(2)利率風險

利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風
險，本公司之利率風險主要係來自於固定利率借款及浮動利率借款。

本公司以維持適當之固定及浮動利率之組合，並輔以利率交換合約以管理利率風險，
惟因不符合避險會計之規定，未適用避險會計。

有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，若利率
上升/下降十個基點，本公司於民國111年度及110年度之淨利將分別減少1,250仟元
及2,680仟元。

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(3)權益價格風險

• 本公司持有上市櫃及未上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等標的未來價值之不確 定性而受影響。本公司持有之權益證券屬透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產類別，並持續以公允價值衡量。

• 有關權益工具價格風險之敏感性分析，係以財務報導期間結束日之公允價值變動為計 算基礎。假設上述透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資價格上升/下降百分 之五，本公司於民國111年度及110年度之其他綜合損益將分別增加/減少1,627仟元及 886仟元。

4.信用風險管理

• 信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本公司之信 用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款)所致。 本公司係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之信用風險 評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前 經濟環境以及本公司內部評等標準等因素。本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具 (例如預收貨款等)，以降低特定交易對手之信用風險。

• 本公司截至民國111年12月31日及110年12月31日止，前十大客戶應收款項占本公司應收款 項總額之百分比分別為85.75％及48.02％，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。 本公司之財務部依照政策管理銀行存款之信用風險。由於本公司之交易對象係由內部之 控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構及公司組織，故無重大之 信用風險。

5.流動性風險管理

本公司藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款等合約以維持財務彈性。
下表係彙總本公司金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日
期並以其未折現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現
金流量，其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。

非衍生金融負債 短於一年 111.12.31 借款 $4,629,742 應付短期票券 － 應付公司債 $14,880 應付款項 $10,476,596 租賃負債 $14,592 110.12.31 借款 $2,778,072 應付短期票券 $250,000 應付公司債 $14,880 應付款項 $10,160,909 租賃負債 $9,528	非衍生金融負債 短於一年 111.12.31 借款 $4,629,742 應付短期票券 － 應付公司債 $14,880 應付款項 $10,476,596 租賃負債 $14,592 110.12.31 借款 $2,778,072 應付短期票券 $250,000 應付公司債 $14,880 應付款項 $10,160,909 租賃負債 $9,528	二至三年	四至五年	五年以上	合計
111.12.31 借款 應付短期票券 應付公司債 應付款項 租賃負債 110.12.31 借款 應付短期票券 應付公司債 應付款項 租賃負債
	$4,629,742 － $14,880 $10,476,596 $14,592 $2,778,072 $250,000 $14,880 $10,160,909 $9,528	$2,994,917 － $2,429,760 － $20,224 $2,146,672 － $29,760 － $15,048	$607,723 － － － $9,231 $298,367 － $2,414,880 － $6,052	$96,743 － － － $1,319 $62,937 － － － $2,273	$8,329,125 － $2,444,640 $10,476,596 $45,366 $5,286,048 $250,000 $2,459,520 $10,160,909 $32,901

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

6.來自籌資活動之負債之調節

民國111 年度之負債之調節資訊：

111.1.1 現金流量 非現金之變動 111.12.31 111.1.1 現金流量 非現金之變動 111.12.31	短期借款	應付短期票券	應付公司債	長期借款
	$1,900,000 1,290,000 －	$250,000 (250,000) －	$2,400,000 － －	$3,331,111 1,662,972 －
	$3,190,000	－	$2,400,000	$4,994,083
	租賃負債	存入保證金	來自籌資活動 之負債總額
	$32,901 (10,167) 20,301	$866 － －	$7,914,878 2,692,805 20,301
	$43,035	$866	$10,627,984

民國110 年度之負債之調節資訊：

110.1.1 現金流量 非現金之變動 110.12.31 110.1.1 現金流量 非現金之變動 110.12.31	短期借款	應付短期票券	應付公司債	長期借款 $3,784,618 (453,507) － $3,331,111
	$700,000 1,200,000 －	－ $250,000 －	$2,400,000 － －
	$1,900,000	$250,000	$2,400,000
	租賃負債	存入保證金	來自籌資活動 之負債總額
	$21,615 (8,200) 19,486	$926 (60) －	$6,907,159 988,233 19,486
	$32,901	$866	$7,914,878

7.金融工具之公允價值

• (1)公允價值所採用之評價技術及假設

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉
負債所需支付之價格。本公司衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用之方
法及假設如下：

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 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

• A.現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債公允價值約等於帳面金額， 主要係因此類工具之到期期間短。

• B.於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債，其公允價值係參照 市場報價決定(例如，上市櫃股票、受益憑證、債券及期貨等)。

• C. 無活絡市場交易之權益工具(例如，上市櫃私募股票、無活絡市場之公開發行公司 股票及未公開發行公司股票)採市場法估計公允價值，係以相同或可比公司權益工 具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊(例如缺乏流通性折價因素、類似公司 股票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸入值)推估公允價值。

• D. 無活絡市場報價之債務類工具投資、銀行借款、應付公司債及其他非流動負債，公 允價值係以交易對手報價或評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基 礎決定，其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊(例如櫃買中心參考 殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價及信用風險等資訊)。

• (2)以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價值。

• (3)金融工具公允價值層級相關資訊

本公司金融工具公允價值層級資訊請詳附註(十二).8。

• 8.公允價值層級

• (1)公允價值層級定義

  • 以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之最 低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：

第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。

• 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除 外。

第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。

對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估其分
類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續)
 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(2)公允價值衡量之層級資訊

本公司未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產及負債之公允價值層級資訊
列示如下：

111.12.31 以公允價值衡量之資產： 透過其他綜合損益按公允價值 衡量 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具 110.12.31 以公允價值衡量之資產： 透過其他綜合損益按公允價值 衡量 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具	第一等級	第二等級	第三等級	合計
	－ 第一等級	－ 第二等級	$32,536 第三等級	$32,536 合計
	－	－	$17,726	$17,726

(3)金融資產以第三等級公允價值衡量之調節：

111.1.1 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資未實現評價損益 取得 處份 111.12.31 110.1.1 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資未實現評價損益 取得 處份 110.12.31	透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產
	$17,726 － 14,810 －
	$32,536
	$2,423 30,484 17,726 (32,907)
	$17,726

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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- 265 -

奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註(續)

 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

2.大陸投資資訊

• (1)大陸投資資訊：詳附表七。

• (2)民國111 年1 月1 日至12 月31 日與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發 生下列之重大交易事業，暨其價格、付款條件、未實現損益：

  • A.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：詳附表四。

  • B.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：詳附表四。

  • C.票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：詳附表二。

  • D.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無此事項。

• 3.主要股東資訊：詳附表八。

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

資金貸與他人

附表一

民國111年1月1日至12月31日

編 號 (註1)	資 金 貸 與 他 人 者 公 司 名 稱	貸 與 對 象	往來科目 (註2)	是 否 為 關 係 人	本 期 最 高 餘 額 ( 註 3)	期 末 餘 額 ( 註 11)	實 際 動 支 金 額	利 率 區 間	資金貸與 性質( 註4)	業務往來 金額( 註5)	有 短 期 融 通 資 金 必 要 之 原 因 ( 註 6)	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象資金 貸 與 限 額	資 金 貸 與 總 限 額	備註
													名 稱	價 值
0 0 1 2 2 3 4 5 5 6 6 7	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. 萬 吉 達 科 技 股 份 有 限 公 司 富 世 達 股 份 有 限 公 司 深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司 深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司 MACE TECH CORP. MACE TECH CORP. CHIHUNG INTERNATIONAL LTD.	AVC 科 技 ( 越 南 ) 有 限 公 司 (AVC TECHNOLOGY (VIETNAM) COMPANY LIMITED) WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. 東 莞 市 興 奇 宏 電 子 有 限 公 司 東 莞 市 興 奇 宏 電 子 有 限 公 司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. 深 圳 市 富 世 達 通 訊 有 限 公 司 東 莞 市 興 奇 宏 電 子 有 限 公 司 奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. JADS CORPORATION (HK) LTD.	其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款	是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是	$614,200 (USD20,000仟元) $153,550 (USD5,000仟元) $440,799 (CNY100,000仟元) $153,550 (USD5,000仟元) $107,485 (USD3,500仟元) $76,775 (USD2,500仟元) $184,260 (USD6,000仟元) $220,399 (CNY50,000仟元) $264,479 (CNY60,000仟元) $107,485 (USD3,500仟元) $107,485 (USD3,500仟元) $153,550 (USD5,000仟元)	－ $153,500 (USD5,000仟元) $440,799 (CNY100,000仟元) － － － － － － － $107,485 (USD3,500仟元) $153,550 (USD5,000仟元)	－ － $440,799 (CNY100,000仟元) － － － － － － － $107,485 (USD3,500仟元) $153,550 (USD5,000仟元)	2.00% 3.00% 3.00% 3.00% 2.00% 2.00% 3.00% 3.00% 3.00% 0.00% 0.00% 0.00%	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	－ － － － － － － － － － －	廠房建設、設備採購、營運週轉金 營 業 週 轉 營 業 週 轉 營 業 週 轉 購買材料、償還外債 營 業 週 轉 營 業 週 轉 營 業 週 轉 營 業 週 轉 營 業 週 轉 營 業 週 轉 營 業 週 轉	－ － － － － － － － － － － －	－ － － － － － － － － － － －	－ － － － － － － － － － － －	$6,198,574 $6,198,574 $1,128,583 $39,238 $39,238 $129,155 $954,376 $2,116,134 $2,116,134 $1,251,167 $1,251,167 $2,227,020	$6,198,574 $6,198,574 $1,128,583 $65,396 $65,396 $129,155 $954,376 $2,116,134 $2,116,134 $1,251,167 $1,251,167 $2,227,020	(註7) (註7) (註8) (註9) (註9) (註10) (註10) (註8) (註8) (註8) (註8) (註8)

• (註1)：編號欄之填寫方法如下：

• 1.發行人填０。

• 2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• (註2)：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。

• (註3)：當年度資金貸與他人之最高餘額。

• (註4)：資金貸與性質之填寫方法如下：

• 1.有業務往來者請填１。

• 2.有短期融通資金之必要者請填２。

• (註5)： 資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額，業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。

• (註6)： 資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如償還借款、購置設備、營業週轉……等。

• (註7)： 奇鋐科技股份有限公司:依本公司資金貸與他人作業程序規定，屬短期融通資金之必要者，對個別貸與之限額，以不超過本公司股權淨值之40%，全部貸與之總限額，以不超過本公司股權淨值之40%。

• (註8)： 為本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外子公司：依該公司資金貸與他人作業程序規定，資金貸與有融通必要且為母公司直接或間接持有表決權股份百分百之國外公司間，從事資金貸與交易者， 其貸與總金額以不超過該公司淨值40%；個別貸與金額以不超過該公司淨值40%。

• (註9)： AVC International (SAMOA) Co., Ltd.:依該公司資金貸於他人作業程序規定，資金貸與有融通必要且為母公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與交易者， 其貸與總金額以不超過該公司淨值500%為限，且不超過本公司淨值40%；個別貸與金額以不超過該公司淨值300%為限，且不超過本公司淨值40%。

• (註10)：萬吉達科技股份有限公司及富世達股份有限公司:依該公司資金貸於他人作業程序規定，資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者，對個別對象資金貸與之限額為該公司股權淨值40%，資金貸與總限額為該公司股權淨值40%。

• (註11)：若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以反應風險之調整。 若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸， 故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。

• (註12)：上述所有交易已於編制合併報表時，予以沖銷。

- 268 -

附表二

奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 為他人背書保證

民國111年1月1日至12月31日

編 號 ( 註1)	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對 單 一 企 業 背 書 保 證 限額( 註3 、註4)	本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 ( 註 11)	期 末 背 書 保 證 餘 額 ( 註 12)	實 際 動 支 金 額 ( 註 13)	以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨 值 之 比 率	背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 3 、 註 4)	屬 母 公 司 對 子 公 司 背書保證( 註14)	屬 子 公 司 對 母 公 司 背書保證(註14)	屬 對 大 陸 地 區 背書保證(註14)	備 註
		公 司 名 稱	關係(註2)
０ ０ ０ ０ ０ ０	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. MERIT TRADING CORPORATION 東 莞 市 興 奇 宏 電 子 有 限 公 司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司 AVC 科 技 ( 越 南 ) 有 限 公 司 (AVC TECHNOLOGY (VIETNAM) COMPANY LIMITED)	2 2 2 2 2 2	$15,496,435 $15,496,435 $15,496,435 $15,496,435 $15,496,435 $15,496,435	$1,105,560 (USD36,000仟元) $307,100 (USD10,000仟元) $747,899 (USD10,000仟元) (CNY100,000仟元) $1,936,189 (USD53,000仟元) (CNY70,000仟元) $767,750 (USD25,000仟元) $4,760,050 (USD155,000仟元)	$307,100 (USD10,000仟元) － $747,899 (USD10,000仟元) (CNY100,000仟元) $1,782,639 (USD48,000仟元) (CNY70,000仟元) $307,100 (USD10,000仟元) $4,760,050 (USD155,000仟元)	－ － $220,399 (CNY50,000仟元) $900,719 (USD20,000仟元) (CNY65,000仟元) $307,100 (USD10,000仟元) $1,381,950 (USD45,000仟元)	－ － － － － －	1.98% － 4.83% 11.50% 1.98% 30.72%	$23,244,653 $23,244,653 $23,244,653 $23,244,653 $23,244,653 $23,244,653	Y Y Y Y Y Y	N N N N N N	N N Y Y Y N	(註3) (註3) (註3) (註3) (註3) (註3)

• (註1)：編號欄之填寫方法如下：

• 1.發行人填０。

• 2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。

• (註2)：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：

• (1)有業務往來之公司。

• (2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

• (5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

• (6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

• (7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• (註3)：本公司背書保證對單一企業額度為股權淨值之20％為限，對海外單一聯屬公司以股權淨值之100％為限，最高限額為股權淨值之150％。

• (註4)：子公司奇宏電子(深圳)有限公司、深圳興奇宏科技有限公司、奇宏電子(成都)有限公司、奇宏光電(武漢)有限公司、東莞明鑫電子有限公司、東莞市興奇宏電子有限公司背書保證對單一企業及背書保證最高額度均為美金貳億元，子公司富世達股份有限公司背書保證對海外單一聯屬公司以股權淨值100%為限，最高限額為股權淨值150%。

• (註5)：子公司奇宏光電(武漢)有限公司、奇宏電子(成都)有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為奇宏電子(深圳)有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣120,000仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。。

• (註6)：子公司奇宏電子(成都)有限公司、奇宏電子(深圳)有限公司為深圳興奇宏科技有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣180,000仟元，上表分開列示導致期末餘額重複計算，實質為單一背書保證。

• (註7)：子公司奇宏電子(深圳)有限公司、東莞明鑫電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞市興奇宏電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣177,500仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註8)：子公司奇宏電子(深圳)有限公司、東莞市興奇宏電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞明鑫電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣118,750仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註9)：子公司東莞市興奇宏電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞明鑫電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣40,000仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註10)：子公司東莞明鑫電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞市興奇宏電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣27,000仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註11)：當年度為他人背書保證之最高額度。

• (註12)：為董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。

• (註13)：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

• (註14)：屬本公司對子公司背書保證者、屬子公司對本公司背書保證者、屬對大陸地區背書保證者始須填列Y。

- 269 -

奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 為他人背書保證

(承前頁)

民國111年1月1日至12月31日

編 號 ( 註1)	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對 單 一 企 業 背 書 保 證 限額( 註3 、註4)	本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 ( 註 11)	期 末 背 書 保 證 餘 額 ( 註 12)	實 際 動 支 金 額 ( 註 13)	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨 值 之 比 率	背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 3 、 註 4)	屬 母 公 司 對 子 公 司 背書保證( 註14)	屬 子 公 司 對 母 公 司 背書保證( 註14)	屬 對 大 陸 地 區 背書保證( 註14)	備 註
		公 司 名 稱	關係( 註2)
１ ２ ２ ３ ３ ３ ３ ４ ５ ６ ６ ６ ６ ７	奇宏光電( 武漢) 有限公司 奇宏電子( 成都) 有限公司 奇宏電子( 成都) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 東莞市興奇宏電子有限公司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 深圳興奇宏科技有限公司 深圳興奇宏科技有限公司 深圳興奇宏科技有限公司 深圳興奇宏科技有限公司 富 世 達 股 份 有 限 公 司	奇宏電子( 深圳) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 深圳興奇宏科技有限公司 奇宏光電( 武漢) 有限公司 東莞市興奇宏電子有限公司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 深圳興奇宏科技有限公司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 東莞市興奇宏電子有限公司 奇宏電子（成都）有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 東莞市興奇宏電子有限公司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 深圳市富世達通訊有限公司	4 4 4 4 4 4 4 3 2 4 4 4 4 2	$6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $2,385,941	$1,057,917 (CNY240,000仟元) $1,057,917 (CNY240,000仟元) $1,586,875 (CNY360,000仟元) $661,198 (CNY150,000仟元) $782,418 (CNY177,500仟元) $523,448 (CNY118,750仟元) $2,468,472 (CNY560,000仟元) $832,007 (CNY188,750仟元) $901,433 (CNY204,500仟元) $440,799 (CNY100,000仟元) $1,719,115 (CNY390,000仟元) $901,433 (CNY204,500仟元) $699,767 (CNY158,750仟元) $549,977 (USD7,000仟元) (CNY76,000仟元)	$528,958 (CNY120,000仟元) $528,958 (CNY120,000仟元) $793,438 (CNY180,000仟元) $661,198 (CNY150,000仟元) $782,418 (CNY177,500仟元) $523,448 (CNY118,750仟元) $1,675,035 (CNY380,000仟元) $832,007 (CNY188,750仟元) $901,433 (CNY204,500仟元) $440,799 (CNY100,000仟元) $1,190,156 (CNY270,000仟元) $901,433 (CNY204,500仟元) $699,767 (CNY158,750仟元) $549,977 (USD7,000仟元) (CNY76,000仟元)	$263,448 (CNY59,766仟元) $263,448 (CNY59,766仟元) $213,273 (CNY48,383仟元) $53,757 (CNY12,195仟元) $301,297 (CNY68,353仟元) $153,721 (CNY34,873仟元) $619,153 (CNY140,462仟元) $370,227 (CNY34,873仟元) (USD7,050仟元) $301,297 (CNY68,353仟元) $299,225 (CNY67,883仟元) $797,991 (CNY181,033仟元) $301,297 (CNY68,353仟元) $279,632 (CNY34,873仟元) (USD4,100仟元) －	－ － － － $429,779 (CNY97,500仟元) － － － $429,779 (CNY97,500仟元) － － $429,779 (CNY97,500仟元) － －	17.62% 31.17% 46.75% 16.28% 19.26% 12.89% 41.24% 84.12% 31.95% 8.33% 22.50% 17.04% 13.23% 23.05%	$6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $6,142,000 (USD200,000仟元) $3,578,912	N N N N N N N N N N N N N N	N N N N N N N N N N N N N N	Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y	(註4、註5) (註4、註5) (註4、註6) (註4) (註4、註7) (註4、註8) (註4、註6) (註4、註8、註9) (註4、註7、註10) (註4) (註4、註5) (註4、註7、註10) (註4、註8、註9) (註4)

(註1)：編號欄之說明如下：

• (1)發行人填０。

• (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。

• (註2)：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：

• (1)有業務往來之公司。

• (2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

• (5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

• (6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

• (7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• (註3)：本公司背書保證對單一企業額度為股權淨值之20％為限，對海外單一聯屬公司以股權淨值之100％為限，最高限額為股權淨值之150％。

• (註4)：子公司奇宏電子(深圳)有限公司、深圳興奇宏科技有限公司、奇宏電子(成都)有限公司、奇宏光電(武漢)有限公司、東莞明鑫電子有限公司、東莞市興奇宏電子有限公司背書保證對單一企業及背書保證最高額度均為美金貳億元，子公司富世達股份有限公司背書保證對海外單一聯屬公司以股權淨值100%為限，最高限額為股權淨值150%。

• (註5)：子公司奇宏光電(武漢)有限公司、奇宏電子(成都)有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為奇宏電子(深圳)有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣120,000仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。。

• (註6)：子公司奇宏電子(成都)有限公司、奇宏電子(深圳)有限公司為深圳興奇宏科技有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣180,000仟元，上表分開列示導致期末餘額重複計算，實質為單一背書保證。

• (註7)：子公司奇宏電子(深圳)有限公司、東莞明鑫電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞市興奇宏電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣177,500仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註8)：子公司奇宏電子(深圳)有限公司、東莞市興奇宏電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞明鑫電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣118,750仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註9)：子公司東莞市興奇宏電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞明鑫電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣40,000仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註10)：子公司東莞明鑫電子有限公司、深圳興奇宏科技有限公司為東莞市興奇宏電子有限公司提供共同擔保取得銀行借款額度人民幣27,000仟元，上表分開列示導致期末餘額、實際動支金額重複計算，實質為取得單一授信額度之共同背書保證。

• (註11)：當年度為他人背書保證之最高額度。

• (註12)：為董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。

• (註13)：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

• (註14)：屬本公司對子公司背書保證者、屬子公司對本公司背書保證者、屬對大陸地區背書保證者始須填列Y。

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附表三

奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

民國111年1月1日至12月31日

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末
				股數( 仟股)	帳 面 金 額	比 率	公 允 價 值
奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 MERIT TRADING CORPORATION MACE TECH CORP. 深 圳 興 奇 宏 科 技 有 限 公 司	傑 聖 科 技 股 份 有 限 公 司 群 豐 科 技 股 份 有 限 公 司 攸 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 古 河 電 工 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 SHENG-SHING WORLDWIDE CORP. 未上市(櫃)股票 深圳市天英聯合教育股份有限公司 未上市(櫃)股票 未上市(櫃)股票 未上市(櫃)股票	－ － － 其 他 關 係 人 － －	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動	14,000 180 4,225 (註) 703 2,273	－ － $32,536 $95,585 $9,517 －	19.42% 0.74% 5.63% 9.06% 14.06% 10.80%	－ － $32,536 $95,585 $9,517 －

(註):有限公司無發行股票，故無股數。

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註

附表四

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國111年1月1日至12月31日

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司	交 易 對 象 名 稱	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備 註
			銷( 進) 貨	金 額	佔 總 銷 ( 進 ) 貨 之 比 率	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收 ( 付) 票據 、帳款比率
奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司 奇鋐科技股份有限公司	AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. MERIT TRADING CORPORATION TONBRIDGE INVESTMENTS LTD. 奇宏電子( 成都) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 奇宏光電( 武漢) 有限公司 深圳興奇宏科技有限公司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. JADS CORPORATION (HK) LTD. AVC TECH. (VIETNAM) CO., LTD. AVC AMERICA, INC.	子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司	( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 ( 進 ) 貨 銷 貨	($5,319,565) ($3,592,041) ($637,894) ($2,531,520) ($9,900,030) ($1,236,002) ($473,685) ($10,126,303) ($1,130,856) ($223,421) ($119,273) $1,577,993	(14%) (10%) (2%) (7%) (27%) (3%) (1%) (28%) (3%) (1%) (0%) 4%	月結60 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ 月結30 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結30 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	— — — ($483,002) ($3,494,976) ($537,419) ($235,365) ($2,998,285) ($277,713) — ($102,555) $113,170	— — — (6%) (40%) (6%) (3%) (35%) (3%) — (1%) 8%

(接次頁)

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

(承前頁)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

民國111年1月1日至12月31日

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司	交 易 對 象 名 稱	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備 註
			銷( 進) 貨	金 額	佔 總 銷 ( 進 ) 貨 之 比 率	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔 總 應 收 ( 付) 票據 、帳款比率
AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. MERIT TRADING CORPORATION TONBRIDGE INVESTMENTS LTD. 奇宏電子( 成都) 有限公司 奇宏電子( 深圳) 有限公司 奇宏光電( 武漢) 有限公司 深圳興奇宏科技有限公司 東莞明鑫電子有限公司 WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. JADS CORPORATION (HK) LTD. AVC TECH. (VIETNAM) CO., LTD. AVC AMERICA, INC.	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司	銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 ( 進 ) 貨	$5,319,565 $3,592,041 $637,894 $2,531,520 $9,900,030 $1,236,002 $473,685 $10,126,303 $1,130,856 $223,421 $114,489 ($1,577,993)	81% 78% 60% 65% 67% 29% 5% 60% 99% 19% 100% (58%)	月結60 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ 月結30 天Ｔ／Ｔ 月結90 天Ｔ／Ｔ 月結30 天Ｔ／Ｔ 月結60 天Ｔ／Ｔ	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	— — — $483,002 $3,494,976 $537,419 $235,365 $2,998,285 $277,713 — $101,719 ($113,170)	— — — 52% 94% 59% 8% 94% 97% — 100% (77%)

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

附表五

民國111年12月31日

帳 列 應 收 款 項 之 公 司	交 易 對 象	關 係	應收關係人 款 項 餘 額 (註3)	週轉率( 次)	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人 款 項 期 後 收 回 金 額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處 理 方 式
深圳興奇宏科技有限公司 奇 宏 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 奇 宏 電 子 ( 成 都 ) 有 限 公 司 WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. 奇 宏 光 電 ( 武 漢 ) 有 限 公 司 東 莞 明 鑫 電 子 有 限 公 司 AVC TECH. (VIETNAM) CO., LTD. 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司	奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 奇 鋐 科 技 股 份 有 限 公 司 AVC AMERICA, INC.	本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 子 公 司	$235,365 $3,494,976 $483,002 $277,713 $537,419 $2,998,285 $102,555 $113,170	4.03 4.98 4.13 5.72 4.60 6.75 2.33 15.94	－ － － － － － － －	(註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2)	$139,815 $2,393,564 $318,268 $185,292 $274,423 $1,982,592 $102,555 $113,170	(註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1)

(註1)：編製合併報表得不提列備抵呆帳。

(註2)：定期結帳應收付款互抵對沖。

(註3)：上述所有交易已於編製合併報表時，予以沖銷。

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

被投資公司名稱，所在地區‧‧‧等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

附表六

民國111年1月1日至12月31日

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	地 址	主 要 營 業 項 目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被 投 資 公 司 本期( 損) 益	本公司認列之 投 資 ( 損 ) 益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	股數( 仟股)	比 率	帳 面 金 額
奇鋐科技股份有限公司	AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I. CHIHUNG INTERNATIONAL LTD. MERIT TRADING CORPORATION RAYNEY INTERNATIONAL LTD. AVC AMERICA, INC. AVC INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. JADS CORPORATION (HK) LTD. 仁 鎂 科 技 股 份 有 限 公 司 AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－SAMOA 富 世 達 股 份 有 限 公 司 鋐 業 投 資 股 份 有 限 公 司 萬 吉 達 科 技 股 份 有 限 公 司 AVC EUROPE TECHNOLOGY GMBH AVC TECH. (VIETNAM) CO., LTD.	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay Ⅱ Road Town Tortola VG1110 Virgin Islands, British Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road ,Apia, Samoa Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa 48501 WARM SPRINGS BLVD 109 FREMONT, CA 94539-7750 Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa FLAT/RM 6 16/F WORKINGBOND COMMERCIAL CENTRE 162-164 PRINCE EDWARD RD WEST MONGKOK KL 桃園市楊梅區頭湖里中山南路800 巷98 弄2 之2 號 Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa 新 北 市 新 莊 區 五 權 二 路 24 號 8 樓 之 4 新 北 市 新 莊 區 五 權 二 路 24 號 7 樓 之 3 新 北 市 新 莊 區 五 權 二 路 24 號 7 樓 之 3 Bismarckstraße 100 (c/o Regus Mönchengladbach City Center), 41061 Mönchengladbach LÔ CN05, Khu Công nghiệp hỗtrợ Đồng văn III, Phường HoàngĐông, Thịxã Duy Tiên, Tỉnh Hà Nam, Việt Nam	轉 投 資 業 務 轉 投 資 業 務 貿 易 買 賣 貿 易 買 賣 貿 易 買 賣 貿 易 買 賣 貿 易 買 賣 模 具 、 鋁 材 之 製 造 、 加 工 及 買 賣 貿 易 買 賣 電子相關產品零件製造及 買賣電腦及其週邊設備 一 般 投 資 業 電 子 相 關 產 品 零 件 製 造 及 買 賣 貿 易 買 賣 電子產品之製造與買賣	$5,147,294 $1,040,647 $29,088 $78,950 $91,903 $10,157 $327 $45,000 $32,120 $211,099 $60,000 $201,035 $9,050 $1,419,917	$5,147,294 $1,040,647 $29,088 $78,950 $91,903 $10,157 $327 $45,000 $32,120 $211,099 $60,000 $201,035 $9,050 $430,117	16 32,770 892 2,400 41 300 10 2,700 1,000 11,637 6,000 28,500 250 (註)	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 9.53% 100.00% 19.25% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	$10,145,113 $5,548,633 $132,794 $131,536 $226,334 $6,930 $26,546 $50,818 $129,057 $459,294 $5,381 $317,605 $8,447 $1,372,455	$2,014,966 $344,818 ($35,779) $11,321 $56,429 ($50,447) $19 $91,993 ($103,309) $564,118 ($3) ($4,988) $100 ($99,480)	$1,029,087 $325,275 ($38,082) $11,321 $56,429 ($54,155) $417 $8,798 ($103,309) $108,590 ($3) ($9,498) $100 ($99,480)

(註)：有限公司無發行股票，故無股數。

(接次頁)

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註

(承前頁)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

被投資公司名稱，所在地區‧‧‧等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國111年1月1日至12月31日

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	地 址	主 要 營 業 項 目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被 投 資 公 司 本期( 損) 益	本公司認列之 投資( 損) 益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	股數( 仟股)	比 率	帳 面 金 額
AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I. CHIHUNG INTERNATIONAL LTD. 鋐 業 投 資 股 份 有 限 公 司 萬 吉 達 科 技 股 份 有 限 公 司 WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. 富 世 達 股 份 有 限 公 司	MACE TECH CORP. AVC OPTICS CORP. TONBRIDGE INVESTMENTS LTD. 關 鍵 應 用 科 技 股 份 有 限 公 司 WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD. 迪 邁 仕 國 際 股 份 有 限 公 司 MARKETHILL INVESTMENTS LTD.	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay Ⅱ Road Town Tortola VG1110 Virgin Islands,British P.O. Box 31119 Grand Pavilion, Hibiscus Way, 802 West Bay Road, Grand Cayman, KY1-1205 Cayman Islands. Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa 新竹縣竹北市光明六路87 之5 號六樓 Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa FLAT/RM6 16F WORKINGBOND COMMERCIAL CENTRE 162-164 PRINCE EDWARD ROAD W MONG KOK KL Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa	貿 易 買 賣 轉 投 資 業 務 轉 投 資 業 務 電子產品之製造與買賣 轉 投 資 業 務 轉 投 資 業 務 轉 投 資 業 務	$319,776 $3,128,775 － $15,300 $132,004 $132,004 $949,097	$319,776 $3,128,775 $101,772 $15,300 $132,004 $132,004 $949,097	11,068 100,000 － 1,115 4,000 4,000 33,200	100.00% 100.00% － 16.31% 100.00% 100.00% 100.00%	$3,127,919 $3,001,916 － － $219,973 $326,426 $2,492,575	$943,980 $125,233 ($4,651) $1,166 ($10,495) ($8,942) $575,610	$943,980 $125,233 ($4,651) － ($10,495) ($8,823) $587,791

(註):TONBRIDGE INVESTMENTS LTD.已於民國112年1月完成註銷登記。

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附表七

奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 大陸投資資訊

附表七	附表七	附表七	附表七	附表七	附表七
						民國111年1月1	日至12月31日
投 資 公 司 名 稱	大 陸 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額	投 資 方 式 (註1)	本 自 累 金	期 期 初 台 灣 匯 出 積 投 資 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額		本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例	被 投 資 公 司 本 期 損 益	本 期 認 列 投 資 損 益	本 期 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
							匯 出	收 回
奇鋐科技股份 有 限 公 司	奇宏電子( 深圳) 有 限 公 司	電腦週邊產品及 電腦散熱風扇等 製 造 及 買 賣	$642,719	(二) AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I.		$642,719	－	－	$642,719	100.00%	$801,417	$801,417	$4,061,876	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	古河奇宏電子 ( 蘇州) 有限公司	迴焊機、錫膏印刷機 及筆記型散熱模組 等 製 造 及 買 賣	$267,247	(二) RAYNEY INTERNATIONAL LTD.		$54,176	－	－	$54,176	30.00%	$37,616	$11,285	$98,316	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	慶業電子( 上海) 有 限 公 司	筆記型散熱模組 製 造 及 買 賣	－	(二) CHIHUNG INTERNATIONAL LTD.		$101,772	－	－	$101,772	－	$26,656	$26,656	－	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	東莞明鑫電子 有 限 公 司	電 腦 及 電 子 相 關 產 品 零 組 件 製 造 及 買 賣	$514,105	(二) AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I.		$319,776	－	－	$319,776	100.00%	$947,016	$947,016	$2,821,459	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	深 圳 興 奇 宏 科技有限公司	電腦週邊產品及 電腦散熱風扇等 製 造 及 買 賣	$879,291	(二) CHIHUNG INTERNATIONAL LTD.		$879,291	－	－	$879,291	100.00%	$370,577	$370,577	$5,290,336	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	古河電工( 深圳) 有 限 公 司	汽 車 零 組 件 製 造 及 買 賣	$321,060	(二) MERIT TRADING CORPORATION		$29,088	－	－	$29,088	9.06%	$39,217	－	$95,585	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	奇宏電子( 成都) 有 限 公 司	電 腦 及 其 週 邊 零 配 件 之 製 造 及 買 賣	$1,055,897	(二) AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I.		$1,055,897	－	－	$1,055,897	100.00%	$168,787	$168,787	$1,697,100	－
萬吉達科技股份 有 限 公 司	嘉 善 萬 順 達 電子有限公司	電子器材及攝影器材 製 造 及 買 賣	$132,004	(二) WUCHIDA INTERNATIONAL CO., LTD.		$132,004	－	－	$132,004	100.00%	$8,943	$8,943	$327,054	－
奇鋐科技股份 有 限 公 司	奇宏光電( 武漢) 有 限 公 司	電腦週邊產品及 電腦散熱風扇等 製 造 及 買 賣	$3,128,775	(二) AVC INTERNATIONAL CO., LTD.－B.V.I.		$3,128,775	－	－	$3,128,775	100.00%	$125,233	$125,233	$3,001,903	－
富世達股份 有 限 公 司	深圳市富世達 通訊有限公司	各類型滑軌、轉軸 及五金沖壓件模具 生 產 及 銷 售	$846,331	(二) MARKETHILL INVESTMENTS LTD.		$846,331	－	－	$846,331	100.00%	$578,296	$578,296	$2,477,177	－
赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 准 投 資 金 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 本期期末累計自台灣匯出經 濟 部 投 審 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 (USD 235,893,010) (USD 260,750,828) (註3) $7,189,829 $8,007,657							本 期 期 末 已 清 算 ( 解 散 ) 之截至本期止已清算( 解散) 之 大 陸 子 公 司 自 台 灣 累 計 投 資 金 額大陸子公司已匯回投資收益 － －
赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 本期期末累計自台灣匯出		核 准 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會		赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定
(USD 235,893,010) $7,189,829		(USD 260,750,828) $8,007,657		(註3)

• (註1)：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

• (一)直接赴大陸地區從事投資。

• (二)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

• (三)其他方式。

• (註2)：本表相關數字應以新台幣仟元列示。

• (註3)：本公司因已取得經濟部工業局核發之營運總部證明文件，依據法令之規定，投資大陸金額不受限制。

• (註4)：慶業電子(上海)有限公司已於民國111年9月完成注銷登記。

• (註5)：上述所有交易已於編制合併報表時，予以沖銷。

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奇鋐科技股份有限公司個體財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表八

民國111年12月31日

民國111年12月31日	民國111年12月31日	民國111年12月31日
主要股東資訊 單位:股
股份 主要股東名稱	持有股數	持有比例
日商古河電氣工業株式會社	52,945	14.98%
新制勞工退休基金１１０年第１次全權委託富邦投資專戶	17,741	5.02%

註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股 合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。 註2:上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分 之十之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱 公開資訊觀測站。

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奇鋐科技股份有限公司

董事長：沈 慶 行