Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 5.0 (주)에이엔피 124311-0006456
분 기 보 고 서
(제43기 1분기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)에이엔피 |
| 대 표 이 사 : | 전운관 |
| 본 점 소 재 지 : | 인천광역시 남동구 남동대로 248 |
| (전 화) 032-676-9700 | |
| (홈페이지) http://anpcb.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 박미경 |
| (전 화) 032-676-9700 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 230515_대표이사등의확인.jpg 230515_대표이사등의확인 I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)------2-2--2-2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조주) 주요종속회사 판단근거 ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ사업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 에이엔피'라고 표기합니다.또한 영문으로는 'AUTOMOBILE & PCB Inc.'라고 표기합니다.당사는 2009년 1월 9일 상호를 변경하였으며, 변경전 상호는 '주식회사 큐엔텍코리아'입니다.
다. 설립일자 당사는 1981년 1월 21일 설립되었으며, 1988년 1월 18일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 인천광역시 남동구 남동대로 248전화번호 : 032-676-9700홈페이지 : http://www.anpcb.co.kr
마. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업- 당사와는 인쇄회로기판 제조업을 창사이래 주업종으로 유지하고 있습니다.- 전기 중 주식회사 와이에스피의 시트사업부분을 양수하여 자동차 SEAT COVER 제조업 분야에 진출하였습니다.- 자세한 사항은 제2장 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 바. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상 유가증권의 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2022. 04. 08 | - | B+ | NICE평가정보(주) | - |
| 2023. 04. 13 | - | B+ | NICE평가정보(주) | - |
사. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1988년 01월 18일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
회사의 주된 변경 내용은 아래와 같습니다. 가. 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2020. 12. 18 | 경기도 부천시 도약로 300 | 인천광역시 남동구 남동대로 248 |
* 변경일은 등기일 기준
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2015.07.01-대표이사 전운관-대표이사 서상조2018.06.28---기타비상무이사 송철호2019.03.29정기주총사내이사 박미경--2019.12.24---사내이사 전학수2020.03.27정기주총사내이사 장만연사외이사 방형린감사 송영철-사외이사 정지원감사 김용희2020.09.03임시주총사내이사 유재덕--2021.03.24---사내이사 장만연2022.03.30정기주총사내이사 이도형사외이사 김문형--2022.06.30---사내이사 이도형2023.03.31정기주총사외이사 이윤자감사 배형철-사외이사 방형린감사 송영철
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변경
| 변경일 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2022. 04. 30 | 전운관 외 3인 | (주)와이에스피 외 3인 |
* 기존 최대주주 전운관의 특수관계인 중 (주)와이에스피가 최대주주로 변경된 사항으로, 전체 최대주주등의 변화는 없음
라. 상호의 변경
| 변경일 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2000. 05. 12 | 우진전자(주) | (주)큐엔텍코리아 |
| 2009. 01. 06 | (주)큐엔텍코리아 | (주)에이엔피 |
마. 합병등의 내용
1) 물적분할 회사는 2021년 12월 10일 이사회에서 PCB제조사업부문의 물적분할을 결정하였으며 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 물적분할을 승인하였습니다. 본 분할의 목적은 PCB제조사업부문의 분리를 통해 각 사업의 전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할되는 회사 (분할존속회사) |
주식회사 에이엔피 | 분할신설회사에 이전되는 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업 일체 |
| 분할신설회사 | 주식회사 우진 | PCB 제조사업부문 |
분할기일 : 2022년 4월 1일2) 영업양수 회사는 사업다각화를 통한 수익성 개선을 위해 2022년 5월 26일 이사회에서 최대주주인 (주)와이에스피의 시트사업부문에 대한 영업양수를 결정하였으며 2022년 7월 8일 임시주주총회에서 영업양수를 승인하였습니다. 본 영업양수의 목적은 사업 영역 확대와 동영업양수를 통한 수익성 개선 기대에 있습니다.양수기일 : 2022년 7월 8일 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| ·1977년 | 우진전자산업사 설립(서울 구로동) |
| ·1981년 | 우진전자 주식회사 설립(법인등기) |
| ·1984년 | 경기도 부천 신축공장 준공(부천시 도당동 254-5) |
| ·1987년 | 경기도 부천 신축공장 준공(부천시 도당동 254-2) |
| ·1988년 | 한국증권거래소 주식상장 |
| ·1996년 | ISO9002 인증 |
| ·1997년 | 100PPM 인증(중소기업청)18층 초고다층 임피던스 PCB양산 시작 |
| ·2000년 | (주)큐엔텍코리아로 상호 변경 |
| ·2002년 | ISO/TS16949 인증Single PPM 인증(중소기업청) |
| ·2005년 | ISO14001 인증 |
| ·2009년 | (주)에이엔피로 상호 변경기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증(중소기업청) |
| ·2010년 | 경기도 안산공장 취득(단원구 성곡동 660-5)경영혁신형 중소기업(MAIN-BIZ) 인증(중소기업청) |
| ·2011년 | 고다층 기판 생산설비 증설부천시 모범납세자 표창 |
| ·2017년 | 인천시 남동공장 취득(남동구 남동대로 248) |
| ·2021년 | 공장 통합 이전 완료(인천시 남동구) |
| ·2022년 | PCB제조사업부문 분할(주식회사 우진)시트사업부분 영업양수 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 42기(2022년말) | 41기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 40,581,153 | 40,581,153 | 22,336,409 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 20,290,576,500 | 20,290,576,500 | 11,168,204,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 20,290,576,500 | 20,290,576,500 | 11,168,204,500 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주500,000,000500,000,000-182,695,769182,695,769-142,114,616142,114,616-142,114,616142,114,616----------40,581,15340,581,153-3,7563,756-40,577,39740,577,397-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 개정일(1) 최근 개정일2023년 3월 31일 제42기 정기주주총회
나. 정관 변경 이력
2023.03.31제42기 정기주주총회1. 제2조 [목적]1. 사업과 무관한 사업목적의 삭제2022.07.08제42기 임시주주총회1. 제2조 [목적]1. 사업다각화를 위한 정관사업목적 추가2022.03.30제41기 정기주주총회1. 제2조 [목적]2-1. 제 11 조 [ 명의개서 대리인 ]2-2. 제 12 조 [ 주주명부 작성·비치 ]3-1. 제 28 조 [ 이사의 수 ]3-2. 제 29 조 [ 이사의 선임 ]3-3. 제 30 조 [ 이사의 임기 ]3-4. 제 31 조 [ 이사의 보선 ]3-5. 제 39 조 [ 이사의 보수와 퇴직금 ]3-6. 제 40 조의 1 [ 감사의 수와 선임 ]3-7. 제 40 조의 2 [ 감사의 임기 ]3-8. 제 40 조의 3 [ 감사의 보선 ]3-9. 제 40 조의 4 [ 감사의 직무 등 ]3-10. 제 40 조의 5 [ 감사록 ]3-11. 제 40 조의 6 [ 감사의 보수와 퇴직금 ]1. 사업다각화를 위한 정관사업목적 추가2. 전자증권법 규정 내용 반영3. 정관상 이사와 감사의 내용 분리 및 개정상법 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 산업의 특성 1) 인쇄회로기판 인쇄회로기판(Printed, Circuit, Board. PCB)은 전자제품을 제어하는 수많은 부품들간의 전기, 전자신호 등의 흐름을 위한 배선판으로 국가 경쟁력의 근간이 되는 전자산업의 발전을 위해 반드시 선행되어야 될 부품 중의 하나입니다. 정보통신기술(ICT)의 융합으로 도래하는 인공지능, 로봇기술 등 이른바 4차산업혁명 관련 산업 발전에 따라 최첨단 고밀도 초박판 PCB의 제조가 요구되어 지고 있고 그 중요성이 점차 증가하고 있으며 전형적인 장치산업이면서 기술변화가 그 어느 산업보다 빠르게 변하고 있어 이에 대응할 수 있는 자본력과 기술개발능력이 그 기업의 성장발전 가능성의 최대관건이 되고 있습니다. PCB는 전자, 정보통신, 우주항공, 정밀공학 등 전기적 흐름이 요구되는 제품의 핵심부품이며 당사는 주로 자동차전장부품,정보통신, 네트웍크 등의 산업용 PCB를 생산하고 있으며 우주항공 및 정밀공학 등에도 그 기술개발 및 제품영역을 넓히고 있습니다. 2) 자동차 구성품자동차부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2~3만여 개에 달하는 다양한 부품으로 구성되기 때문에, 전방산업인 완성차의 수요가 생산에 많은 영향을 미치고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 또한 자동차부품의 성능에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고 부품의 불량은 바로 인명사고와 직결되므로 고도의 설계, 가공기술 및 품질관리능력이 매우 중요하다고 할 수 있습니다. 국내 자동차부품산업은 완성차기업을 모기업으로 하여 1차 및 2차 수급기업으로 수평적인 계열화 관계를 형성하고 있고 모기업과 계열회사간에 기술, 자금 및 연력면에서 긴밀한 유대관계를 유지하면서 수평적 계열화 구조를 형성하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을 주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순 가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력 및 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 1) 인쇄회로기판 당사의 인쇄회로기판은 100% 주문생산에 의하여 판매하고 있으며, 주요판매처로는현대모비스(주), (주)현대케피코, (주)대성엘텍, 인팩일렉스 주식회사 등으로 전체 매출액에 80%이상을 차지하고 있으며 판매구성은 수출(간접수출포함)과 내수가 각각 18%, 82% 이고, 매출 증대를 위하여 수요가 크게 증가하고 있는 정보통신분야와 자동자전장부품의 초다층(10층 이상) 제품 판매 비중을 증대시켜 나가고, 4차 산업혁명에 대비하여 인공지능, 로봇기술, 생명과학 분야의 매출증대를 위한 기술력 향상과 영업력을 강화하고 있습니다. 2) 자동차 구성품 자동차 인테리어 부품 산업의 선도 역할을 다져온 (주)에이엔피 청주공장은 2012.1월 용산에스앤씨㈜로 시작, 2020.3월 (주)와이에스피로 흡수합병 후 2022.07월 영업권 양수 되었습니다. 인테리어 부품의 친환경, 고감성화의 실현 없이는 자동차 산업의 발전을 이룩할 수 없다'라는 신념과 확신을 가지고 시작하였습니다.제품 개발의 심혈을 기울여 왔으며, 건실하고 투명한 기업경영을 바탕으로 훌륭한 인재 양성(사내 미싱사 양성 교육)과 품질 혁신(SQ "S"등급)을 통하여 고객 만족과 기업의 사회적 책임 완수를 실현하기 위하여 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 현대ㆍ기아자동차 1차 협력사인 ㈜용산에 자동차 시트 및 퀼팅사양 생산업체로서 SQ인증서 S등급(협력사 품질보증서)을 유지하고 있으며 성능과 신뢰성 확보를 위한 기술력의 보유와 지속적인 품질 개선을위한 경쟁력 강화 및 개발 제품 다각화를 이루어 경쟁사보다 기술력 우위를 확보하기 위해 노력하고 있습니다.
다. 시장 점유율 1) 인쇄회로기판 국내 인쇄회로기판의 시장규모를 약 9조원 가량으로 추정할 때 매출액이 5천억 이상인 업체로 삼성전기, 대덕전자, 심텍 등이 전체 매출액의 60~70% 가량 차지하고 있는 것으로 추정되며, 그 외 중견 업체로는 디에이피, 현우산업, 에이엔피 등과 군소 100여개사가 차지하고 있는 것으로 추정해 볼 때 당사는 전체 매출액의 1~2%선을 점유하고 있는 것으로 추정되고 있습니다. 2) 자동차 구성품 당사에서 생산하는 자동차 시트 및 퀼팅 사양 제품은 (주)용산으로 납품되며 시장에서는 기아자동차로 납품되고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판(PCB) | 제품 | 인쇄회로기판(PCB) | 통신장비자동차전장컴퓨터 | 자사상표 | 30,905 (78.8%) |
| 자동차 구성품 | 제품 | SEAT COVER | 자동차 시트 | 자사상표 | 6,680(17.0%) |
| 전문생산방식(EMS) | SMT | SMT가공,전자부품조립 | 자동차전장 등 | 타사상표 | 1,633(4.2%) |
| 합 계 | 39,218(100%) |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 양ㆍ단면 인쇄회로기판 | 143,278 | 116,653 | 112,169 |
| 다층 인쇄회로기판 | 186,467 | 167,590 | 162,219 |
| 시트(차종A) | 352,981 | 423,067 | - |
| 시트(차종B) | 444,829 | 615,580 | - |
1) 산출기준
재질별 수주수량과 금액을 나눈 평균 가격임. 2) 주요 가격변동원인
중국의 급부상과 국내업체의 과다한 경쟁으로, 판매단가의 상승폭 보다 원자재가 격의 상승폭이 높은 관계로 실질은 판단가의 하락임.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판 | 원재료 | 동박적층판 | 인쇄회로기판제조 | 2,544 | 두산, 생익 |
| Copper foil | 인쇄회로기판제조 | 608 | 코부산업 | ||
| Prepreg | 인쇄회로기판제조 | 921 | 두산, 생익 | ||
| 소 계 | 4,073 | - | |||
| 부재료 | Bit | 홀(Hole)가공 | 59 | 유림전기 | |
| Dry Film | 회로인쇄 | 277 | 한국히타치 | ||
| S/M 잉크 | 표면인쇄 | 119 | 한국다이요잉크 | ||
| 산화동 외 | 도금 | 504 | 신오케미칼 | ||
| 기타화공약품 외 | 도금,부식 외 | 469 | 세창케미컬 | ||
| 소 계 | 1,428 | - | |||
| 자동차 구성품 | 원재료 | 가죽 / TPU | SEAT COVER | 547 | 용산 사급(*) |
| 소 계 | 547 | - | |||
| 부재료 | PP보드외 | SEAT COVER | 314 | 부강테크 | |
| 매직테이프외 | SEAT COVER | 168 | 유림 | ||
| 스펀지외 | SEAT COVER | 104 | 유엠에스 | ||
| 재봉사외 | SEAT COVER | 468 | 기타 | ||
| 소 계 | 1,054 | - | |||
| 합 계 | 7,102 | - |
(*) 자동차 구성품 주요 원재료 가죽은 거래처로부터 사급으로 공급받아 일부 매출 상계처리 되었습니다.
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| 사업부문 | 품 목 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판 | 동박적층판(1.6t 1/1) | US$31.40 | US$33.10 | US$41.20 |
| PREPREG(7628) | US$447.00 | US$466.00 | US$538.00 | |
| COPPER FOIL(0.5 OZ) | US$17.66 | US$16.73 | US$18.25 | |
| DRY film(M2) | US$0.72 | US$0.72 | US$0.73 | |
| S/M 잉크(PSR) | \10,050 | \10,350 | \10,050 | |
| 산화동 | \12,704 | \12,363 | \11,741 | |
| 자동차 구성품 | MQ4 SEAT COVER | \352,981 | \354,120 | - |
| GL3 SEAT COVER | \444,829 | \435,172 | - |
다. 생산실적
(단위 : M^2, 백만원 )
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인쇄회로기판 | 양ㆍ단면 | 본사 | 46,893 | 4,939 | 141,029 | 17,341 | 155,684 | 19,390 |
| 다 층 | 153,952 | 24,661 | 432,130 | 75,407 | 310,879 | 54,672 | ||
| 소 계 | 200,845 | 29,600 | 573,159 | 92,748 | 466,563 | 74,062 | ||
| 자동차구성품 | SEAT COVER | 청주 | 47,284 | 5,499 | 86,853 | 11,112 | - | - |
| EMS | 전자부품 등 | 의왕 | 19,968 | 659 | 95,942 | 3,166 | 96,752 | 3,193 |
| 합 계 | 268,097 | 35,758 | 755,954 | 107,026 | 563,315 | 77,255 |
라. 가동률 1) 인쇄회로기판
(단위 : 시간, %)
| 사업소(사업부문) | 기가동가능시간 | 기실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판 | 2,160 | 1,978 | 91.6% |
| 평균가동율 = | 기실제가동시간 | (실제근무일수 일 86 ×1일평균근무시간 23시간) |
| ----------------------------------------------------------------------------------------- | ||
| 기가동가능시간 | (근무가능일수 일 90 ×1일근무가능시간 24시간) |
2) 자동차 구성품
(단위 : 시간, %)
| 사업소(사업부문) | 기가동가능시간 | 기실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 자동차구성품 | 496 | 551 | 111.1% |
| 평균가동율 = | 기실제가동시간 | (기가동가능시간 496시간 + 연장/특근 55시간) |
| ----------------------------------------------------------------------------------------- | ||
| 기가동가능시간 | (근무가능일수 일 62 ×1일근무가능시간 8시간) |
마. 주요 생산설비의 현황
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분㎡ | 기초장부가액 | 증감 | 상각(-) | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가(+) | 감소(-) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 남동공장 | 자가 | 인천(논현동 444-4) | 5,993 | 9,552 | - | - | - | 9,552 | 공시지가1,524,000원 |
| 합 계 | 9,552 | - | - | - | 9,552 | - |
* 2023년 기준 공시지가(2023/04/28)
| [자산항목 :건물 ] | (단위 :백만원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분㎡ | 기초장부가액 | 증감 | 상각(-) | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가(+) | 감소(-) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 남동공장 | 자가 | 인천(논현동 444-4) | 20,354 | 7,509 | - | - | 101 | 7,408 | - |
| 합 계 | 7,509 | - | - | 101 | 7,408 | - |
| [자산항목 : 구축물] | (단위 :백만원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각(-) | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가(+) | 감소(-) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 남동공장 | 자가 | 인천(논현동 444-4) | 폐수처리장 외 | 6,293 | - | - | 208 | 6,085 | - |
| 합 계 | 6,293 | - | - | 208 | 6,085 | - |
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 :백만원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각(-) | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가(+) | 감소(-) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 외(공장) | 자가 | 인천(논현동) | CHIP MOUNT 외 | - | - | - | - | - | - |
| 청주사업장 | 자가 | 청주 | 컴프레셔 외 | 14 | - | - | 1 | 13 | - |
| 합 계 | 14 | - | - | 1 | 13 | - |
* 회사는 전기말 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문에 대한 손상검토를 수행하였으며 PCB사업부 유형자산 손상차손을 반영하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판(PCB) | 제품 | 양ㆍ단면 | 수 출 | 5,300 | 15,272 | 7,847 |
| 내 수 | 4,111 | 13,220 | 12,639 | |||
| 합 계 | 9,411 | 28,492 | 20,486 | |||
| 다층 | 수 출 | 492 | 3,655 | 7,381 | ||
| 내 수 | 20,996 | 57,100 | 37,375 | |||
| 합 계 | 21,488 | 60,755 | 44,756 | |||
| 상품 | 원재료 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 6 | 115 | 293 | |||
| 합 계 | 6 | 115 | 293 | |||
| 자동차구성품 | 제품 | SEATCOVER | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 6,680 | 14,306 | - | |||
| 합 계 | 6,680 | 14,306 | - | |||
| 기타매출 | SMT가공 외 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 1,633 | 3,790 | 3,751 | |||
| 합 계 | 1,633 | 3,790 | 3,751 | |||
| 합 계 | 수 출 | 5,792 | 18,927 | 15,228 | ||
| 내 수 | 33,426 | 88,531 | 54,058 | |||
| 합 계 | 39,218 | 107,458 | 69,286 |
* 수출은 Local LC등 간접수출 포함 나. 판매경로 1) 인쇄회로기판 : 100% 주문 생산 판매
·내수판매 : 국내 업체 주문(P/O) ---> 생산 ---> 납품·수 출 : 외국 업체 또는 수출오퍼상(Offer)주문(P/O) --> 생산--> 납품 2) 자동차 구성품 : 월 생산계획(발주) → 생산 → 납품 다. 판매방법 및 조건 1) 인쇄회로기판 (1) 내수 : 발주(P/O) --> 납품 당월마감(계산서 발급) --> 익월말 현금 또는 (전자어음)결제(결제일 평균 45일) ( 2) 수출 : 발주(P/O) --> L/C open --> 납품 30일 후 인수증 발급 --> 5일 후 Nego
2) 자동차 구성품 : 출하 → 검수통보접수 → 월합계 계산서 발행월마감 이후 익월 10일 혹은 말일 현금(100%) 라. 판매전략·다층인쇄회로기판(Multi Layer PCB)판매 비중을 현재 70% 수준에서 80%이상 증대시키고 6층이상 초다층 비중을 다층인쇄회로기판 판매비중의 60% 이상 확대 추진.·원유가 상승, 원화가치 상승등 향후 수익성하락에 대비하여 고부가가치 제품인 자동차전자ㆍ전장품의 매출확대와 박막액정표시 모니터 (TFT-LCD)용, 빌드업(Build-up)제품 등의 판매비중을 증대하여 매출 증대 및 수익성 증대에 주력.·자동차 구성품 : (주)용산과 현황 관리로 물량확보, 생산현장의 스킬증가와 불량률 관리로 매출증가, 수익성 증대에 주력 마. 수주상황
| (단위 : M2, 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인쇄회로기판 | 2023.1.1~2023.3.31 | 2023.1.1~2023.3.31 | 270,457 | 39,395 | 206,742 | 30,635 | 63,715 | 8,760 |
| SMT 외 | 2023.1.1~2023.3.31 | 2023.1.1~2023.3.31 | 41,322 | 1,364 | 31,042 | 1,024 | 10,280 | 340 |
| 합 계 | 311,779 | 40,759 | 237,784 | 31,659 | 73,995 | 9,100 |
* 자동차 구성품의 경우 생산하는 제품은 단기 주문 생산으로 진행되며 고객사의 납품 주문에 따른 P/O를 토대로 생산하여 수시로 납품하는 형태로 별도의 수주관리를 하지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토,승인합니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다
가. 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(외화단위 : 1USD, 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | 원화상당액 | USD | 원화상당액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 371,986.36 | 484,996 | 252,197.71 | 319,603 |
| 매출채권및기타채권 | 287,368.38 | 374,671 | 97,382.00 | 123,412 |
| 외화자산 계 | 659,354.74 | 859,667 | 349,579.71 | 443,015 |
| 차입금 | 3,677,500.00 | 3,677,500 | 2,923,635.08 | 3,705,123 |
| 매입채무및기타채무 | 10,686,588.35 | 10,255,686 | 6,320,212.30 | 8,009,605 |
| 외화부채 계 | 14,364,088.35 | 13,933,186 | 9,243,847.38 | 11,714,728 |
2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세전이익에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 10% 상승시 | (1,307,352) | (1,127,171) |
| 10% 하락시 | 1,307,352 | 1,127,171 |
나. 신용위험
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
당분기 및 전기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 23,867,264 | 20,105,033 |
| 기타금융자산 - 유동 | 371,040 | 1,183,792 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 1,194,362 | 1,310,597 |
연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.
다. 유동성 위험
연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
1) 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 4,841,778 | 8,995,443 | 10,924,225 | 826,362 | 25,587,808 |
| 리스부채 | 191,312 | 556,697 | 416,290 | 105,482 | 1,269,781 |
| 사채 | 32,836 | 1,898,509 | - | - | 1,931,345 |
| 전환사채 | 10,554,955 | 12,663,383 | - | - | 23,218,338 |
| 매입채무및기타채무 | 23,251,796 | - | - | - | 23,251,796 |
| 지급보증 | 2,722,320 | - | - | - | 2,722,320 |
| 합 계 | 41,594,997 | 24,114,032 | 11,340,515 | 931,844 | 77,981,388 |
2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 4,751,610 | 7,801,733 | 13,510,754 | 1,001,111 | 27,065,208 |
| 리스부채 | 188,681 | 505,590 | 463,786 | 253,913 | 1,411,970 |
| 사채 | 32,475 | 99,231 | 1,832,115 | - | 1,963,821 |
| 전환사채 | 3,038,130 | 24,222,354 | - | - | 27,260,484 |
| 매입채무및기타채무 | 20,039,024 | - | - | - | 20,039,024 |
| 지급보증 | - | 2,722,320 | - | - | 2,722,320 |
| 합 계 | 28,049,920 | 35,351,228 | 15,806,655 | 1,255,024 | 80,462,827 |
상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
라. 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 사채를 포함한 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 43,538,541 | 45,488,537 |
| 차감: (현금및현금성자산) | (4,715,104) | (6,362,219) |
| 순차입금 (A) | 38,823,437 | 39,126,318 |
| 자본총계 (B) | 28,470,348 | 30,052,140 |
| 총자본 (C=A+B) | 67,293,785 | 69,178,458 |
| 순부채비율 (A/C) | 57.69% | 56.56% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
| 가. 하도급거래약정 |
| 1) 계약상대방 : 주식회사 우진 |
| 2) 계약체결시기 및 계약기간 |
| - 계약체결시기 : 2022.4.1 |
| - 계약기간 : 1년간으로 하되, 기간 만료후 쌍방의 별도 청구가 없는한 1년간 자동 연장된 것으로 간주함. |
| 3) 계약목적 및 내용 |
| - 계약목적 : 인쇄회로기판 제작 외주 |
| - 내용 : 발주서 또는 내부작업지시서에 의거 인쇄회로기판 제작을 의뢰 |
| 4) 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 |
| - 대금수수방법 : 매월말을 기준으로하여 세금계산서 발행 후 15일이내 현금 결제 |
| 나. 하도급거래약정 |
| 1) 계약상대방 : 화인텍 |
| 2) 계약체결시기 및 계약기간 |
| - 계약체결시기 : 2008.5.1 |
| - 계약기간 : 1년간으로 하되, 기간 만료후 쌍방의 별도 청구가 없는한 1년간 자동 연장된 것으로 간주함. |
| 3) 계약목적 및 내용 |
| - 계약목적 : 드릴 외주 |
| - 내용 : 발주서 또는 내부작업지시서에 의거 드릴외주를 의뢰 |
| 4) 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 |
| - 대금수수방법 : 매월말을 기준으로하여 세금계산서 발행 후 15일이내 현금 결제 |
다. 연구개발 담당조직
221231 기술연구소 조직도.jpg 221231 기술연구소 조직도
라. 연구개발 비용(PCB)
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 392,790 | 1,099,292 | 868,862 | - | |
| 인 건 비 | 40,450 | 158,276 | 156,772 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 433,240 | 1,257,568 | 1,025,634 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 25,995 | 75,454 | 61,538 | - |
| 제조경비 | 407,245 | 1,182,114 | 964,096 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 : 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.32% | 1.34% | 1.48% | - |
7. 기타 참고사항
가. 환경관련 규제사항 환경규제와 관련법률은 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등이 해당됩니다. 당사는 환경기준을 충족하기 위해 여러 가지 형태의 환경오염방지시설을 설치하였으며, 사업장 폐기물을 관리하기 위한 시설과 폐수를 처리하고 재활용하는 시설도 포함되어 있습니다. 또한 배출오염물질의 적정처리여부 확인을 위한 주기적인 측정 및 문제점 도출/개선을 지속적으로 관리하고 있습니다. 나. 기타 중요한 사항해당사항 없음
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
■ 연결재무제표(K-IFRS)에 관한 사항
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| (2023년3월말) | (2022년12월말) | (2021년12월말) | |
| [유동자산] | 47,510 | 47,611 | 25,786 |
| ㆍ당자좌산 | 30,441 | 32,192 | 15,141 |
| ㆍ재고자산 | 17,069 | 15,419 | 10,645 |
| [비유동자산] | 57,857 | 59,188 | 56,244 |
| ㆍ기타금융자산 | 22,211 | 22,328 | 388 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 476 | 622 | 14,156 |
| ㆍ유형자산 | 24,975 | 25,504 | 41,418 |
| ㆍ무형자산 | 10,057 | 10,586 | 282 |
| ㆍ기타비유동자산 | 138 | 148 | - |
| 자산총계 | 105,367 | 106,799 | 82,030 |
| [유동부채] | 62,567 | 57,564 | 33,097 |
| [비유동부채] | 14,330 | 19,183 | 18,961 |
| 부채총계 | 76,898 | 76,747 | 52,058 |
| [지배기업주주지분] | 28,471 | 30,052 | 29,972 |
| ㆍ자본금 | 20,290 | 20,290 | 11,168 |
| ㆍ자본잉여금 | 62,229 | 62,229 | 43,892 |
| ㆍ기타자본 | (3,905) | (3,957) | (2,802) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | - | - | (2,857) |
| ㆍ결손금 | (50,144) | (48,510) | (19,429) |
| [비지배주주지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 28,471 | 30,052 | 29,972 |
| (2023.1.1.~2023.3.31.) | (2022.1.1.~2022.12.31.) | (2021.1.1.~2021.12.31.) | |
| [매출액] | 39,218 | 107,459 | 69,286 |
| [영업이익(손실)] | 80 | (10,679) | (11,967) |
| [당기순이익(손실)] | (1,634) | (30,358) | (11,948) |
| ㆍ지배기업주주지분 | (1,634) | (30,358) | (11,948) |
| ㆍ비지배주주지분 | - | - | - |
| [기본주당순이익(원)] | (40) | (1,090) | (542) |
| [연결에 포함된 회사수] | 3개 | 3개 | - |
* 회사는 전기 중 종속기업의 취득으로 전기부터 연결재무정보를 적용하였습니다. 상기 제41기(전전기)는 개별재무정보로 작성되었습니다.
■ 재무제표(K-IFRS)에 관한 사항
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| (2023년3월말) | (2022년12월말) | (2021년12월말) | |
| [유동자산] | 43,932 | 46,448 | 25,786 |
| ㆍ당좌자산 | 27,273 | 31,595 | 15,141 |
| ㆍ재고자산 | 16,659 | 14,853 | 10,645 |
| [비유동자산] | 61,717 | 62,825 | 61,723 |
| ㆍ기타금융자산 | 21,942 | 22,065 | 387 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 622 | 622 | 19,636 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 5,210 | 5,210 | - |
| ㆍ유형자산 | 23,888 | 24,344 | 41,418 |
| ㆍ무형자산 | 10,055 | 10,584 | 282 |
| 자산총계 | 105,649 | 109,273 | 87,509 |
| [유동부채] | 57,824 | 57,545 | 33,097 |
| [비유동부채] | 9,776 | 14,404 | 18,961 |
| 부채총계 | 67,600 | 71,949 | 52,058 |
| ㆍ자본금 | 20,290 | 20,290 | 11,168 |
| ㆍ자본잉여금 | 62,229 | 62,229 | 43,892 |
| ㆍ기타자본 | (3,460) | (3,460) | (2,802) |
| ㆍ결손금 | (41,010) | (41,735) | (16,807) |
| 자본총계 | 38,049 | 37,324 | 35,451 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2023.1.1.~2023.3.31.) | (2022.1.1.~2022.12.31.) | (2021.1.1.~2021.12.31.) | |
| [매출액] | 39,518 | 108,359 | 69,286 |
| [영업이익(손실)] | 2,212 | (3,904) | (11,967) |
| [당기순이익(손실)] | 725 | (24,934) | (11,535) |
| [기본주당순이익(원)] | 18 | (892) | (523) |
* 회사는 전기부터 지배력, 공동지배력 또는 유의적인 영향력이 있는 투자주식에 대해서 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에서 규정하는 지분법회계처리에서 원가법 회계처리로 회계정책을 변경하였습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 43 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 42 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 1분기말 | 제 42 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 47,510,648,834 | 47,611,035,041 |
| 현금및현금성자산 | 4,715,104,450 | 6,362,218,670 |
| 기타금융자산 | 371,039,561 | 1,183,792,266 |
| 매출채권 및 기타채권 | 23,867,264,283 | 20,105,033,318 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 923,402,680 | 1,305,189,420 |
| 당기법인세자산 | 16,303,963 | 12,095,403 |
| 기타유동자산 | 365,808,928 | 2,944,474,468 |
| 재고자산 | 17,069,418,285 | 15,418,565,864 |
| 파생상품자산 | 182,306,684 | 279,665,632 |
| 비유동자산 | 57,857,098,892 | 59,188,154,959 |
| 기타금융자산 | 22,211,370,164 | 22,327,605,294 |
| 관계기업투자주식 | 476,038,561 | 622,356,942 |
| 유형자산 | 24,975,013,561 | 25,504,028,496 |
| 무형자산 | 10,056,565,495 | 10,586,053,116 |
| 기타비유동자산 | 138,111,111 | 148,111,111 |
| 자산총계 | 105,367,747,726 | 106,799,190,000 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 62,566,735,973 | 57,564,189,592 |
| 매입채무 및 기타채무 | 23,251,795,688 | 20,039,023,670 |
| 단기차입금 | 5,787,500,542 | 6,523,899,374 |
| 유동성사채 | 1,800,000,000 | |
| 전환사채 | 17,249,359,517 | 18,169,837,504 |
| 파생상품부채 | 5,965,662,401 | 6,831,899,570 |
| 유동성리스부채 | 677,011,222 | 676,602,418 |
| 유동성장기차입금 | 7,647,480,000 | 5,057,480,000 |
| 기타유동부채 | 187,926,603 | 265,447,056 |
| 비유동부채 | 14,330,663,755 | 19,182,860,182 |
| 사채 | 1,800,000,000 | |
| 장기차입금 | 11,054,200,000 | 13,937,320,000 |
| 비유동성리스부채 | 491,013,371 | 620,149,236 |
| 순확정급여부채 | 2,567,423,438 | 2,603,721,333 |
| 기타비유동부채 | 218,026,946 | 221,669,613 |
| 부채총계 | 76,897,399,728 | 76,747,049,774 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 28,470,347,998 | 30,052,140,226 |
| 자본금 | 20,290,576,500 | 20,290,576,500 |
| 자본잉여금 | 62,228,986,607 | 62,228,986,607 |
| 기타자본 | (3,904,871,352) | (3,957,342,425) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 이익잉여금(결손금) | (50,144,343,757) | (48,510,080,456) |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 28,470,347,998 | 30,052,140,226 |
| 자본과부채총계 | 105,367,747,726 | 106,799,190,000 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 1분기 | 제 42 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 39,217,827,753 | 39,217,827,753 | 19,722,599,403 | 19,722,599,403 |
| 매출원가 | 35,373,255,033 | 35,373,255,033 | 21,843,530,936 | 21,843,530,936 |
| 매출총이익(손실) | 3,844,572,720 | 3,844,572,720 | (2,120,931,533) | (2,120,931,533) |
| 판매비와관리비 | 3,764,285,158 | 3,764,285,158 | 976,118,192 | 976,118,192 |
| 영업이익(손실) | 80,287,562 | 80,287,562 | (3,097,049,725) | (3,097,049,725) |
| 기타수익 | 680,623,168 | 680,623,168 | 320,111,772 | 320,111,772 |
| 기타비용 | 936,195,201 | 936,195,201 | 272,250,797 | 272,250,797 |
| 금융수익 | 71,831,320 | 71,831,320 | 3,175,920 | 3,175,920 |
| 금융비용 | 1,530,810,150 | 1,530,810,150 | 651,716,227 | 651,716,227 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,634,263,301) | (1,634,263,301) | (3,697,729,057) | (3,697,729,057) |
| 법인세비용 | ||||
| 당기순이익(손실) | (1,634,263,301) | (1,634,263,301) | (3,697,729,057) | (3,697,729,057) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,634,263,301) | (1,634,263,301) | (3,697,729,057) | (3,697,729,057) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||
| 지분법자본변동 | (929,398,323) | (929,398,323) | ||
| 기타포괄손익 | (167,203,866) | (167,203,866) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | (167,203,866) | (167,203,866) | ||
| 총포괄손익 | (1,634,263,301) | (1,634,263,301) | (4,794,331,246) | (4,794,331,246) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (1,634,263,301) | (1,634,263,301) | (4,794,331,246) | (4,794,331,246) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | ||||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (40) | (40) | (166) | (166) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (40) | (40) | (166) | (166) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 11,168,204,500 | 43,892,425,690 | (2,802,309,109) | (2,857,533,256) | (19,429,078,254) | 29,971,709,571 | 29,971,709,571 | ||
| 당기순이익(손실) | (3,697,729,057) | (3,697,729,057) | (3,697,729,057) | ||||||
| 기타포괄손익 | 관계기업기타포괄손익누계액 | (167,203,866) | (167,203,866) | (167,203,866) | |||||
| 지분법자본변동 | (929,398,323) | (929,398,323) | (929,398,323) | ||||||
| 주식선택권 발행 | |||||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 11,168,204,500 | 43,892,425,690 | (2,802,309,109) | (3,024,737,122) | (24,056,205,634) | 25,177,378,325 | 25,177,378,325 | ||
| 2023.01.01 (기초자본) | 20,290,576,500 | 62,228,986,607 | (3,957,342,425) | (48,510,080,456) | (52,467,422,881) | (52,467,422,881) | |||
| 당기순이익(손실) | (1,634,263,301) | (1,634,263,301) | (1,634,263,301) | ||||||
| 기타포괄손익 | 관계기업기타포괄손익누계액 | ||||||||
| 지분법자본변동 | |||||||||
| 주식선택권 발행 | 52,471,073 | 52,471,073 | 52,471,073 | ||||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 20,290,576,500 | 62,228,986,607 | (3,904,871,352) | (50,144,343,757) | 28,470,347,998 | 28,470,347,998 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 1분기 | 제 42 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,591,775,318) | (3,577,354,950) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금 | (1,120,311,866) | (2,932,002,541) |
| 이자수취(영업) | 17,205,233 | 10,273,389 |
| 이자지급(영업) | (484,460,125) | (654,191,988) |
| 법인세납부(환급) | (4,208,560) | (1,433,810) |
| 투자활동현금흐름 | 3,850,675,430 | (422,584,498) |
| 당기손익공정가치금융자산의 감소 | 977,092,944 | |
| 단기대여금의 감소 | 835,000,000 | |
| 장기대여금의 감소 | 132,201,171 | |
| 주임종단기대여금의 감소 | 32,752,705 | 10,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (1,073,603,948) | |
| 단기금융상품의 감소 | 1,260,000,000 | |
| 당기손익공정가치금융자산의 증가 | (667,411,390) | |
| 단기대여금의 증가 | (40,000,000) | |
| 주임종단기대여금의 증가 | (844,730) | |
| 기타유동자산의 증가 | 2,600,000,000 | |
| 장기금융상품의 취득 | (9,000,000) | (9,000,000) |
| 보증금의 감소 | 38,600,000 | |
| 유형자산의 처분 | 13,454,545 | |
| 유형자산의 취득 | (9,960,000) | (661,190,365) |
| 재무활동현금흐름 | (3,900,123,528) | 1,022,928,908 |
| 단기차입금의 차입 | 4,101,404,630 | 5,812,983,043 |
| 사채의 발행 | 1,800,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (4,908,850,158) | (4,190,054,135) |
| 유동성장기부채의 상환 | (293,120,000) | |
| 사채의 상환 | (2,400,000,000) | |
| 자기사채의 취득 | (2,600,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (189,558,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (10,000,000) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (5,890,804) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,647,114,220) | (2,977,010,540) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,362,218,670 | 4,979,206,408 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,715,104,450 | 2,002,195,868 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 43 기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 42 기 2022년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 에이엔피와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 에이엔피(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 인천광역시 남동구 남동대로 248을 본사로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며, 2009년 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 한편, 2022년 4월 1일을 분할기일로 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문의 일부가 물적분할을 통해 종속기업인 주식회사 우진으로 이전되었습니다. 또한, 지배기업은 2022년 7월 8일을 기준일로 하여 최대주주인 주식회사 와이에스피로부터 시트사업부분을 영업양수하였습니다.지배기업은 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 지배기업의 설립시 자본금은 20백만원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,291백만원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주 | 주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)와이에스피 | 11,194,999 | 27.59% | 최대주주 |
| (주)용산 | 10,828,170 | 26.68% | (*) |
| 전운관 | 1,606,472 | 3.96% | 대표이사 |
| 전학수 | 62,063 | 0.15% | |
| (주)스튜디오2046 | 230,000 | 0.57% | 종속기업 |
| 기타 | 16,659,449 | 41.05% | |
| 합계 | 40,581,153 | 100.00% |
(*) 상호보유주식으로 의결권이 없습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같으며, 당분기 중 연결 범위의 변동은 없습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)우진 | 100% | 대한민국 | 12월 | 인쇄회로기판 제조 | 의결권과반수보유 |
| (주)스튜디오2046 | 100% | 대한민국 | 12월 | 방송용프로그램 제작 외 | 의결권과반수보유 |
2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 2023.03.31 | 2023년 1분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우진 | 3,460,615 | 12,750,776 | (9,290,161) | 5,933,842 | (1,613,871) | (1,613,871) |
| (주)스튜디오2046 | 6,121,078 | 903,594 | 5,217,484 | - | (392,479) | (392,479) |
2. 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서(이하 '기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 금융상품 중 전환가격 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 관련전환사채 및 파생상품부채에 대한 사항은 주석 16 및 주석 17에 공시하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 현재 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문, 자동차시트부문, 전문생산방식(EMS) 부문을 운영하고 있으며 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융위험연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다
(1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화표시자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | 원화상당액 | USD | 원화상당액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 371,986.36 | 484,996 | 252,197.71 | 319,603 |
| 매출채권및기타채권 | 287,368.38 | 374,671 | 97,382.00 | 123,412 |
| 외화자산계 | 659,354.74 | 859,667 | 349,579.71 | 443,015 |
| 차입금 | 3,677,500.00 | 3,677,500 | 2,923,635.08 | 3,705,123 |
| 매입채무및기타채무 | 10,686,588.35 | 10,255,686 | 6,320,212.30 | 8,009,605 |
| 외화부채계 | 14,364,088.35 | 13,933,186 | 9,243,847.38 | 11,714,728 |
2) 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세전이익에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 10%상승시 | (1,307,352) | (1,127,171) |
| 10%하락시 | 1,307,352 | 1,127,171 |
(2) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
당분기 및 전기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 23,867,264 | 20,105,033 |
| 기타금융자산 - 유동 | 371,040 | 1,183,792 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 1,194,362 | 1,310,597 |
연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 4,841,778 | 8,995,443 | 10,924,225 | 826,362 | 25,587,808 |
| 리스부채 | 191,312 | 556,697 | 416,290 | 105,482 | 1,269,781 |
| 사채 | 32,836 | 1,898,509 | - | - | 1,931,345 |
| 전환사채 | 10,554,955 | 12,663,383 | - | - | 23,218,338 |
| 매입채무및기타채무 | 23,251,796 | - | - | - | 23,251,796 |
| 지급보증 | 2,722,320 | - | - | - | 2,722,320 |
| 합 계 | 41,594,997 | 24,114,032 | 11,340,515 | 931,844 | 77,981,388 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 4,751,610 | 7,801,733 | 13,510,754 | 1,001,111 | 27,065,208 |
| 리스부채 | 188,681 | 505,590 | 463,786 | 253,913 | 1,411,970 |
| 사채 | 32,475 | 99,231 | 1,832,115 | - | 1,963,821 |
| 전환사채 | 3,038,130 | 24,222,354 | - | - | 27,260,484 |
| 매입채무및기타채무 | 20,039,024 | - | - | - | 20,039,024 |
| 지급보증 | - | 2,722,320 | - | - | 2,722,320 |
| 합 계 | 28,049,920 | 35,351,228 | 15,806,655 | 1,255,024 | 80,462,827 |
상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 사채를 포함한 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 43,538,541 | 45,488,537 |
| 차감: (현금및현금성자산) | (4,715,104) | (6,362,219) |
| 순차입금 (A) | 38,823,437 | 39,126,318 |
| 자본총계 (B) | 28,470,348 | 30,052,140 |
| 총자본 (C=A+B) | 67,293,785 | 69,178,458 |
| 순부채비율 (A/C) | 57.69% | 56.56% |
5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 측정여부 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,715,104 | 4,715,104 | 6,362,219 | 6,362,219 | 미측정 |
| 기타금융자산(유동) | 371,040 | 371,040 | 1,183,792 | 1,183,792 | 미측정 |
| 기타금융자산(비유동) | 22,211,370 | 22,211,370 | 22,327,605 | 22,327,605 | 측정 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 923,403 | 923,403 | 1,305,189 | 1,305,189 | 측정 |
| 매출채권및기타채권 | 23,867,264 | 23,867,264 | 20,105,033 | 20,105,033 | 미측정 |
| 파생상품자산 | 182,307 | 182,307 | 279,666 | 279,666 | 측정 |
| 금융자산 합계 | 52,270,488 | 52,270,488 | 51,563,504 | 51,563,504 | |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 23,251,796 | 23,251,796 | 20,039,024 | 20,039,024 | 미측정 |
| 단기차입금 | 5,787,501 | 5,787,501 | 6,523,899 | 6,523,899 | 미측정 |
| 리스부채 | 1,168,025 | 1,168,025 | 1,296,752 | 1,296,752 | 미측정 |
| 장기차입금 | 18,701,680 | 18,701,680 | 18,994,800 | 18,994,800 | 미측정 |
| 사채 | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 | 미측정 |
| 전환사채 | 17,249,360 | 17,249,360 | 18,169,838 | 18,169,838 | 미측정 |
| 파생상품부채 | 5,965,662 | 5,965,662 | 6,831,900 | 6,831,900 | 측정 |
| 금융부채 합계 | 73,924,024 | 73,924,024 | 73,656,213 | 73,656,213 |
파생상품자산 및 파생상품부채는 수준2로, 기타금융자산(비유동) 중 일부 지분상품은 수준3으로 분류되어 공정가치를 산출하고 있습니다. 그 외의 금융자산과 금융부채는 상각후원가로 측정되어 장부금액이 공정가치와 유사합니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 당기손익공정가치금융자산 | 923,403 | - | - | 923,403 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 21,017,008 | 21,017,008 |
| 파생상품자산 | - | 182,307 | - | 182,307 |
| [공정가치로 측정되는 부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | 5,965,662 | - | 5,965,662 |
당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 각 수준별로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 21,017,008 | 수준 3 | 할인된 현금흐름 | 매출성장율/영구성장율가중평균자본비용(*) |
| 파생상품자산 | 182,307 | 수준 2 | TF평가방법 | 만기, 변동성 등 |
| 파생상품부채 | 5,965,662 | 수준 2 | TF평가방법 | 만기, 변동성 등 |
(*) 해당 금액에는 전기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)용산에 대한 공정가치 금액 21,014,121천원이 포함되어 있습니다.
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 당기손익공정가치금융자산 | 1,305,189 | - | - | 1,305,189 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 21,017,008 | 21,017,008 |
| 파생상품자산 | - | 279,666 | - | 279,666 |
| [공정가치로 측정되는 부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | 6,831,900 | - | 6,831,900 |
전기말 현재 공정가치 서열체계에서 각 수준별로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 21,017,008 | 수준 3 | 할인된 현금흐름 | 매출성장율/영구성장율가중평균자본비용(*) |
| 파생상품자산 | 279,666 | 수준 2 | TF평가방법 | 만기, 변동성 등 |
| 파생상품부채 | 6,831,900 | 수준 2 | TF평가방법 | 만기, 변동성 등 |
(*) 해당 금액에는 전기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)용산에 대한 공정가치 금액 21,014,121천원이 포함되어 있습니다. 해당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 산정에 사용한 가정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 적용된세후할인율 | 5년간 연평균매출성장율 | 영구성장율 |
|---|---|---|
| 12.59% ~ 18.54% | 0.74%~17.78% | 0.00% |
6. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,715,104 | 6,362,219 |
| 매출채권및기타채권 | 23,867,264 | 20,105,033 |
| 기타금융자산(유동) | 371,040 | 1,183,792 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,194,362 | 1,310,597 |
| 소 계 | 30,147,770 | 28,961,641 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 당기손익공정가치금융자산 | 923,403 | 1,305,189 |
| 파생상품자산 | 182,307 | 279,666 |
| 소 계 | 1,105,710 | 1,584,855 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 21,017,008 | 21,017,008 |
| 합 계 | 52,270,488 | 51,563,504 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 23,251,796 | 20,039,024 |
| 단기차입금 | 5,787,501 | 6,523,899 |
| 리스부채 | 1,168,025 | 1,296,752 |
| 장기차입금 | 18,701,680 | 18,994,800 |
| 사채 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 전환사채 | 17,249,360 | 18,169,838 |
| 소 계 | 67,958,362 | 66,824,313 |
| 공정가치측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 5,965,662 | 6,831,900 |
| 합 계 | 73,924,024 | 73,656,213 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가금융부채 | 상각후원가 금융자산 | 상각후원가금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 47,972 | - | - | 3,176 | - |
| 외환차익 | 37,455 | - | 185,565 | 3,006 | 9,659 |
| 외화환산이익 | 50,276 | - | 43,862 | - | 10,390 |
| 기타대손충당금환입 | 15,000 | - | - | - | - |
| 외환차손 | (33,142) | - | (544,220) | - | (143,951) |
| 외화환산손실 | (67,245) | - | (71,047) | (267) | (8,457) |
| 매출채권처분손실 | (8,369) | - | - | (2,385) | - |
| 이자비용 | - | - | (1,374,942) | - | (649,332) |
| 자기사채취득손실 | - | - | (52,153) | - | - |
| 기타의대손상각비 | (10,058) | - | - | - | |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | - | 3,421 | - | - | - |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | - | 20,438 | - | - | - |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | - | (76,708) | - | - | - |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | - | (18,638) | - | - | - |
7. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문, 전문생산방식부문(EMS) 및 자동차시트부문으로 운영하고 있습니다.
(1) 영업부문의 현황당분기말 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 사업 |
|---|---|
| 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리 | 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리 |
| 자동차시트 | 자동차시트커버 |
| 전문생산방식(EMS) | SMT가공, 전자부품조립 |
(2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리 | 자동차시트 | 전문생산방식(EMS) | 기타매출 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 93,092,779 | 16,005,527 | 11,005 | 6,121,078 | (9,862,641) | 105,367,748 |
| 부채 | 76,894,311 | 3,455,869 | - | 903,594 | (4,356,374) | 76,897,400 |
| 매출액 | 37,747,368 | 6,679,932 | 1,024,370 | - | (6,233,842) | 39,217,828 |
| 영업이익 | (186,008) | 502,674 | 338,403 | (410,388) | (164,393) | 80,288 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리 | 전문생산방식(EMS) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 자산 | 79,831,750 | 1,282,982 | 81,114,732 |
| 부채 | 55,937,354 | - | 55,937,354 |
| 매출액 | 18,766,804 | 955,795 | 19,722,599 |
| 영업이익(손실) | (3,276,966) | 179,916 | (3,097,050) |
(3) 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A | 12,178,714 | 30.80% | 7,986,991 | 40.50% |
| B | 8,857,914 | 22.40% | 4,538,494 | 23.01% |
| C | 6,679,932 | 16.90% | 61,147 | 0.31% |
| D | 4,355,434 | 11.00% | - | - |
(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 재화와 용역의 유형 | ||
| 제품 매출 | 38,609,558 | 19,094,083 |
| 기타 매출 | 608,270 | 628,516 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 | 39,217,828 | 19,722,599 |
| 2. 지리적 시장 | ||
| 국내 | 33,425,959 | 15,595,423 |
| 수출 | 5,791,869 | 4,127,176 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 | 39,217,828 | 19,722,599 |
| 3. 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전하는 재화 또는 용역 | 39,217,828 | 19,722,599 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 | 39,217,828 | 19,722,599 |
(5) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 | 23,877,172 | 20,231,062 |
매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.
8. 기타금융자산 및 당기손익공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 2,677,299 | - | 3,472,299 | - |
| 대손충당금 | (2,377,299) | - | (2,392,299) | - |
| 주임종단기대여금 | 71,040 | - | 103,792 | - |
| 장기금융상품 | - | 171,274 | - | 162,274 |
| 주임종장기대여금 | - | 728,896 | - | 861,097 |
| 보증금 | - | 294,192 | - | 287,226 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 21,017,008 | - | 21,017,008 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 923,403 | - | 1,305,189 | - |
| 합 계 | 1,294,443 | 22,211,370 | 2,488,981 | 22,327,605 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 엔스퍼트(주) | 1,238,638 | 2,887 | 2,887 | 2,887 |
| (주)용산 | 21,014,121 | 21,014,121 | 21,014,121 | 21,014,121 |
| 합 계 | 22,252,759 | 21,017,008 | 21,017,008 | 21,017,008 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이스토리 | - | - | - | 859,339 |
| (주)콘텐트리중앙 | 599,518 | 218,102 | 218,102 | 385,482 |
| (주)네오크레마 | 136,916 | 55,955 | 55,955 | 60,368 |
| (주)알엔투테크놀로지 | 666,792 | 649,346 | 649,346 | - |
| 합 계 | 1,403,226 | 923,403 | 923,403 | 1,305,189 |
9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금(*) | 1,376,060 | 3,937,606 |
| 대손충당금 | (1,101,602) | (1,101,602) |
| 선급비용 | 91,352 | 108,471 |
| 합 계 | 365,810 | 2,944,475 |
(*) 연결실체가 2022년 10월 18일에 (주)알엔투테크놀로지의 최대주주등과 체결한 주식 및 경영권 양수도 계약이 2023년 2월 24일 매도인과의 합의에 따라 해제되었습니다. 이에 전기 중 지급된 선급금 2,600,000천원이 당분기 중 회수되었습니다.
10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 9,481,427 | (322,633) | 9,158,794 | 8,129,749 | (482,034) | 7,647,715 |
| 재공품 | 1,653,889 | (38,914) | 1,614,975 | 1,510,403 | (74,329) | 1,436,074 |
| 원재료 | 5,134,285 | (24,370) | 5,109,915 | 4,619,076 | (18,755) | 4,600,321 |
| 부재료 | 412,450 | (7,865) | 404,585 | 353,640 | (4,649) | 348,991 |
| 저장품 | - | - | - | 5,083 | - | 5,083 |
| 미착품 | 781,149 | - | 781,149 | 1,380,382 | - | 1,380,382 |
| 합 계 | 17,463,200 | (393,782) | 17,069,418 | 15,998,333 | (579,767) | 15,418,566 |
연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 이에 따라 당분기 및 전분기 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입액은 각각 185,985천원 및 145,266천원입니다.11. 파생상품자산
(1) 연결실체는 제20회차 및 제22회차 전환사채의 매도청구권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며 그 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 행사기간 | 2023년 04월 15일 ~ 2023년 08월 15일 | 2023년 06월 20일 ~ 2023년 10월 20일 |
| 행사조건 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 15일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다. | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 06월 20일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다. |
| 매수대금 | 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연3%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 | 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연3%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 |
전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.
(2) 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 감(*) | 분 기 말 |
|---|---|---|---|
| 제20회차 전환사채 매도청구권 | 167,329 | - | 167,329 |
| 제22회차 전환사채 매도청구권 | 112,337 | (97,359) | 14,978 |
| 합 계 | 279,666 | (97,359) | 182,307 |
(*) 연결실체는 2023년 3월 14일 제22회차 전환사채 중 액면가액 2,600,000천원에 해당하는 전환사채를 만기 전 취득하였습니다(주석 26). 이에 제22회차 전환사채 총 발행가액 5,000,000천원 중 만기 전 취득한 전환사채 2,600,000천원과 관련된 파생상품자산 97,359원이 감소하였습니다.
12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,552,287 | - | - | 9,552,287 |
| 건물 | 15,684,767 | (1,559,531) | (6,717,111) | 7,408,125 |
| 구축물 | 12,482,462 | (2,293,581) | (4,104,232) | 6,084,649 |
| 기계장치 | 41,351,446 | (28,532,964) | (12,804,661) | 13,821 |
| 사용권자산 | 1,790,579 | (583,457) | - | 1,207,122 |
| 기타유형자산 | 6,987,869 | (6,278,859) | - | 709,010 |
| 합 계 | 87,849,410 | (39,248,392) | (23,626,004) | 24,975,014 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,552,287 | - | - | 9,552,287 |
| 건물 | 15,684,767 | (1,458,981) | (6,717,111) | 7,508,675 |
| 구축물 | 12,482,462 | (2,085,539) | (4,104,232) | 6,292,691 |
| 기계장치 | 41,387,646 | (28,568,563) | (12,804,661) | 14,422 |
| 사용권자산 | 1,753,540 | (402,449) | - | 1,351,091 |
| 기타유형자산 | 6,972,509 | (6,187,647) | - | 784,862 |
| 합 계 | 87,833,211 | (38,703,179) | (23,626,004) | 25,504,028 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적지출액 | 감가상각비 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,552,287 | - | - | 9,552,287 |
| 건물 | 7,508,675 | - | (100,550) | 7,408,125 |
| 구축물 | 6,292,691 | - | (208,042) | 6,084,649 |
| 기계장치 | 14,422 | - | (601) | 13,821 |
| 사용권자산 | 1,351,091 | 37,038 | (181,007) | 1,207,122 |
| 기타유형자산 | 784,862 | 9,960 | (85,812) | 709,010 |
| 합 계 | 25,504,028 | 46,998 | (576,012) | 24,975,014 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적지출액 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,552,287 | - | - | - | - | 9,552,287 |
| 건물 | 11,173,518 | - | - | (100,550) | 22,778 | 11,095,746 |
| 구축물 | 9,420,349 | 81,500 | - | (203,284) | 47,303 | 9,345,868 |
| 기계장치 | 10,800,498 | 540,000 | (105,035) | (829,404) | 187,386 | 10,593,445 |
| 사용권자산 | 45,677 | - | (54,424) | (10,860) | 54,424 | 34,817 |
| 기타유형자산 | 425,621 | 39,690 | (25,052) | (57,408) | 25,052 | 407,903 |
| 합 계 | 41,417,950 | 661,190 | (184,511) | (1,201,506) | 336,943 | 41,030,066 |
(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금잔액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,552,287 | 42,028,000 | 24,016,953 | 기업은행산업은행 |
| 건물 | 7,408,125 | |||
| 구축물 | 6,084,650 | |||
| 기계장치 | 13,821 |
(4) 사용권자산과 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 1,105,292 | 1,273,694 |
| 차량운반구 | 101,830 | 77,397 |
| 합 계 | 1,207,122 | 1,351,091 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 677,011 | 676,604 |
| 비유동 | 491,013 | 620,148 |
| 합 계 | 1,168,024 | 1,296,752 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소 리스금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ~3개월 이하 | 206,082 | 188,681 |
| 3개월 초과~5년 이하 | 1,063,812 | 1,223,289 |
| 합 계 | 1,269,894 | 1,411,970 |
한편, 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액은 124,165천원(전분기: 10,325천원)입니다. 3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 비용 | 사용권자산의 감가상각비 | 181,007 | 10,860 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 23,793 | 344 | |
| 단기리스료(*) | 15,550 | 10,822 | |
| 비용 합계 | 220,350 | 22,026 | |
| 수익 | 리스채권에 대한 이자수익 | 6,966 | 962 |
| 수익 합계 | 6,966 | 962 |
(*) 연결실체는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)에 대하여 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용 인식하였습니다.
13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 281,902 | - | - | 281,902 |
| 영업권 | 7,144,370 | - | (697,567) | 6,446,803 |
| 수주잔고무형자산 | 4,890,000 | (1,564,241) | - | 3,325,759 |
| 산업재산권(특허권) | 201 | (129) | - | 72 |
| 기타의무형자산 | 3,021 | (992) | - | 2,029 |
| 합 계 | 12,319,494 | (1,565,362) | (697,567) | 10,056,565 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 281,902 | - | - | 281,902 |
| 영업권 | 7,144,370 | - | (697,567) | 6,446,803 |
| 수주잔고무형자산 | 4,890,000 | (1,034,952) | - | 3,855,048 |
| 산업재산권(특허권) | 201 | (105) | - | 96 |
| 기타의무형자산 | 3,021 | (817) | - | 2,204 |
| 합 계 | 12,319,494 | (1,035,874) | (697,567) | 10,586,053 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 영업권 | 수주잔고무형자산 | 산업재산권(특허권) | 기타의무형자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부가액 | 281,902 | 6,446,803 | 3,855,048 | 96 | 2,204 | 10,586,053 |
| 무형자산상각비 | - | - | (529,289) | (24) | (175) | (529,488) |
| 분기말순장부가액 | 281,902 | 6,446,803 | 3,325,759 | 72 | 2,029 | 10,056,565 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 |
|---|---|
| 기초순장부가액 | 281,902 |
| 취득 | - |
| 처분 | - |
| 분기말순장부가액 | 281,902 |
14. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 취득금액 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이피유폼텍인도 | 인도 | 12월 | - | 415,201 | 40.00% | 1 | 40.00% | 1 |
| (주)스튜디오에이엔디오 | 대한민국 | 12월 | 엔터테인먼트 외 | 3,000,044 | 24.11% | - | 24.11% | - |
| 네오배터리머티리얼즈코리아(주) | 대한민국 | 12월 | 제조업 | 2,999,822 | 40.00% | 476,038 | 40.00% | 622,356 |
| 니모컴퍼니(주) (*1) | 대한민국 | 12월 | 엔터테이먼트 외 | 300,000 | 16.67% | - | 16.67% | - |
| 합 계 | 6,715,067 | 476,039 | 622,357 |
(*1) 연결실체의 관계기업인 (주)스튜디오에이엔디오의 종속기업인 니모컴퍼니(주)에 대한 지분보유분 16.67%는 (주)스튜디오에이엔디오를 통해 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 연결실체의 관계기업에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 지분법손익 | 분기말 |
|---|---|---|---|
| 케이피유폼텍인도 | 1 | - | 1 |
| (주)스튜디오에이엔디오 | - | - | - |
| 네오배터리머티리얼즈코리아(주) | 622,356 | (146,318) | 476,038 |
| 니모컴퍼니(주) | - | - | - |
| 합 계 | 622,357 | (146,318) | 476,039 |
15. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | 단기차입금 | 5,787,501 | 6,523,899 |
| 유동성장기차입금 | 7,647,480 | 5,057,480 | |
| 유동성사채 | 1,800,000 | - | |
| 비유동부채 | 장기차입금 | 11,054,200 | 13,937,320 |
| 비유동사채 | - | 1,800,000 | |
| 합 계 | 26,289,181 | 27,318,699 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금 | 7.18 | 530,610 | 632,759 | 일반대출, 유산스대출 |
| 하나은행 | 운전자금 | 6.18 | 376,574 | 325,867 | 유산스대출 |
| 산업은행 | 운전자금 | 5.39~7.02 | 1,385,895 | 2,127,171 | 일반대출, 유산스대출 |
| 기업은행 | 운전자금 | 6.18~7.72 | 3,194,422 | 3,138,102 | 일반대출, 유산스대출 |
| 현대커머셜(주) | 운전자금 | 5.62 | 300,000 | 300,000 | 일반대출 |
| 합 계 | 5,787,501 | 6,523,899 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금 | 5.39~5.81 | 2024-12-29 | 15,748,000 | 15,748,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 6.18 | 2024-08-14 | 300,000 | 350,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 6.03 | 2025-03-16 | 1,000,000 | 1,125,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 5.94 | 2026-08-26 | 1,653,680 | 1,771,800 |
| 소 계 | 18,701,680 | 18,994,800 | |||
| 유동성장기차입금 대체 | (7,647,480) | (5,057,480) | |||
| 차감계 | 11,054,200 | 13,937,320 |
(4) 연결실체는 2022년 3월 21일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | ㈜에이엔피 제21회 무보증 사모사채(2년만기) |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 발행회사 | ㈜에이엔피 |
| 인수회사 | 우리종합금융 주식회사 |
| 채권자 | 신보2020제2차유동화전문 유한회사 |
| 발행일 | 2022년 3월 29일 |
| 만기일 | 2024년 3월 29일 |
| 이자율 | 7.317% |
| 발행금액 | 1,800,000천원 |
16. 전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | 4,000,000 | 4,500,000 | 2,800,000 | 12,000,000 | 400,000 | 23,700,000 |
| 사채상환할증금 | 385,808 | 434,034 | 270,066 | 760,944 | 25,365 | 1,876,217 |
| 전환권조정 | (1,024,652) | (1,131,320) | (782,909) | (5,238,901) | (149,075) | (8,326,857) |
| 장부금액 | 3,361,156 | 3,802,714 | 2,287,157 | 7,522,043 | 276,290 | 17,249,360 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | 4,000,000 | 4,500,000 | 2,800,000 | 12,000,000 | 3,000,000 | 26,300,000 |
| 사채상환할증금 | 385,808 | 434,034 | 270,066 | 760,944 | 190,326 | 2,041,088 |
| 전환권조정 | (1,124,482) | (1,265,042) | (879,604) | (5,689,956) | (1,212,166) | (10,171,250) |
| 장부금액 | 3,261,326 | 3,668,992 | 2,190,462 | 7,070,988 | 1,978,160 | 18,169,928 |
(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,261,326 | 3,668,992 | 2,190,462 | 7,070,988 | 1,978,070 | 18,169,838 |
| 재매입(*) | - | - | - | - | (1,780,509) | (1,780,509) |
| 이자비용인식 | 99,830 | 133,722 | 96,695 | 451,055 | 78,729 | 860,031 |
| 당분기말 | 3,361,156 | 3,802,714 | 2,287,157 | 7,522,043 | 276,290 | 17,249,360 |
(*) 연결실체는 제22회차 전환사채중 일부를 만기 전 취득하였습니다(주석 26).
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,466,980 | 3,466,980 | 1,848,013 | 8,781,973 |
| 발행 | - | - | - | - |
| 이자비용인식 | 143,631 | 143,631 | 79,390 | 366,652 |
| 전분기말 | 3,610,611 | 3,610,611 | 1,927,403 | 9,148,625 |
(3) 당분기 중 발행된 전환사채는 없으며, 전기 중 발행된 전환사채의 발행 회차별 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 20회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 22회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 12,000,000,000원 | 5,000,000,000원 |
| 발행일자 | 2022년 04월 15일 | 2022년 06월 20일 |
| 만기일자 | 2025년 04월 15일 | 2025년 06월 20일 |
| 사채의 표면이자율 | 2.00% | 2.00% |
| 사채의 만기이자율 | 4.00% | 4.00% |
| 이자지급방법 | 이자는 "본 사채” 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 이자는 "본 사채” 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 "본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 "본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가액 | 1,645원(*1) | 1,891원(*1) |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환(행사)가능주식수 | 7,294,832주(*1) | 2,644,103주(*1) |
| 전환청구기간 | 2023년 04월 15일 ~ 2025년 03월 15일 | 2023년 06월 20일 ~ 2025년 05월 20일 |
| 이사회결의일(결정일) | 2022년 03월 11일 | 2022년 05월 23일 |
| 조기상환청구권 | 1년이 경과한 날인 2023년 04월 15일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 1년이 경과한 날인 2023년 06월 20일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 (*2) | 1년이 되는 2023년 04월 15일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 매도청구권 행사기간 내에 매도청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 매도청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다. | 1년이 경과한 날인 2023년 06월 20일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 매도청구권 행사기간 내에 매도청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 매도청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다. |
(*1) 연결실체가 발행한 전환사채는 시가 하락에 따른 전환가액 조정 조항이 있습니다. 당분기말 현재 전환가액 및 전환(행사)가능주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 변경전 | 변경후 | ||
|---|---|---|---|---|
| 전환가액 | 주식수 | 전환가액 | 주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 20회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2,103원 | 5,706,134주 | 1,645원 | 7,294,832주 |
| 22회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 1,742원 | 2,870,264주 | 1,891원 | 2,644,103주 |
또한 제20회차 및 22회차 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 전환가액 조정에 관한 사항 |
|---|
| 가. “본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다.조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).마. 위 라목과는 별도로 위 라목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다.바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
(*2) 연결실체는 제20회차 및 제22회차 매도청구권을 보유하고 있어, 2022년 5월에 발표한 감독지침에 따라 동 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다(주석 11).
17. 파생상품부채파생상품부채는 모두 전환사채 발행시 발생한 내재파생상품이며 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감(*) | 분 기 말 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | |||
| 17차 전환사채관련 | 1,059,819 | - | 1,059,819 |
| 18차 전환사채관련 | 1,192,297 | - | 1,192,297 |
| 19차 전환사채관련 | 690,520 | - | 690,520 |
| 20차 전환사채관련 | 2,889,759 | - | 2,889,759 |
| 22차 전환사채관련 | 999,505 | (866,237) | 133,268 |
| 합 계 | 6,831,900 | (866,237) | 5,965,663 |
(*) 연결실체는 2023년 3월 14일 제22회차 전환사채 중 액면가액 2,600,000천원에 해당하는 전환사채를 만기 전 취득하였습니다(주석 26). 이에 제22회차 전환사채 총 발행가액 5,000,000천원 중 만기 전 취득한 전환사채 2,600,000천원과 관련된 파생상품부채 866,237천원이 감소하였습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 분 기 말 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | |||
| 17차 전환사채관련 | 1,812,148 | - | 1,812,148 |
| 18차 전환사채관련 | 1,812,148 | - | 1,812,148 |
| 19차 전환사채관련 | 978,011 | - | 978,011 |
| 합 계 | 4,602,307 | - | 4,602,307 |
상기 파생상품은 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식한 것이며, 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다.
18. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급 규정준용)를 유지하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,160,914 | 6,144,018 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,593,491) | (3,540,297) |
| 순확정급여부채 | 2,567,423 | 2,603,721 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,144,018 | 6,527,340 |
| 당기근무원가 및 이자비용 | 338,726 | 495,015 |
| 퇴직금지급액 | (321,830) | (209,399) |
| 분기말 | 6,160,914 | 6,812,956 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,540,297 | 3,494,209 |
| 적립자산 불입액 | - | 61,046 |
| 급여지급액 | - | (61,046) |
| 기대이자수익 | 53,194 | - |
| 분기말금액 | 3,593,491 | 3,494,209 |
19. 자본(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수(주) | 40,581,153 | 40,581,153 |
| 자본금(원) | 20,290,576,500 | 20,290,576,500 |
(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 60,698,384 | 60,698,384 |
| 전환권대가 | 1,530,603 | 1,530,603 |
| 합계 | 62,228,987 | 62,228,987 |
(3) 기타자본
당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (3,715,845) | (3,715,845) |
| 자기주식(*1) | (527,487) | (527,487) |
| 주식매수선택권(*2) | 338,461 | 285,990 |
| 합 계 | (3,904,871) | (3,957,342) |
(*1) 연결실체는 3,756주를 자기주식으로 계상하고 있습니다.(*2) 종속기업은 전기 중 임시 주주총회 결의에 의거 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 그러나 당분기 중 당사자의 해임으로 인한 가득요건 미충족 및 당사자 간의 합의로 부여된 주식선택권이 모두 환입되거나 취소되었습니다.
20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 881,133 | 512,430 |
| 퇴직급여 | 57,171 | 64,487 |
| 장기종업원부채전입액 | 1,562 | - |
| 복리후생비 | 132,499 | 65,772 |
| 여비교통비 | 22,157 | 16,946 |
| 통신비 | 7,136 | 4,097 |
| 수도광열비 | 3,185 | - |
| 소모품비 | 22,367 | 863 |
| 교육훈련비 | 846 | 66 |
| 도서인쇄비 | 3,444 | 2,139 |
| 세금과공과 | 29,952 | 12,196 |
| 차량유지비 | 12,328 | 12,071 |
| 감가상각비 | 126,894 | 18,871 |
| 무형고정자산상각 | 529,488 | - |
| 수선비 | 9,899 | - |
| 보험료 | 9,139 | 4,681 |
| 접대비 | 41,758 | 42,746 |
| 운반비 | 162,820 | 80,382 |
| 지급수수료 | 1,361,553 | 138,371 |
| 수출제비용 | 296,483 | - |
| 주식보상비용 | 52,471 | - |
| 합 계 | 3,764,285 | 976,118 |
21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | - | 278,469 |
| 외환차익 | 223,020 | 12,666 |
| 기타대손충당금환입 | 15,000 | - |
| 외화환산이익 | 94,138 | 10,390 |
| 유형자산처분이익 | - | 13,455 |
| 임대료수익 | 7,400 | - |
| 잡이익 | 341,065 | 5,132 |
| 합 계 | 680,623 | 320,112 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 577,362 | 143,951 |
| 외화환산손실 | 138,292 | 8,723 |
| 지분법손실 | 146,318 | - |
| 기타의대손상각비 | 10,058 | - |
| 지급수수료 | 46,450 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 105,035 |
| 잡손실 | 17,715 | 14,542 |
| 합 계 | 936,195 | 272,251 |
22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 47,972 | 3,176 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | 3,421 | - |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | 20,438 | - |
| 합 계 | 71,831 | 3,176 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,374,942 | 649,331 |
| 매출채권처분손실 | 8,369 | 2,385 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 76,708 | - |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | 18,638 | - |
| 자기사채취득손실 | 52,153 | - |
| 합 계 | 1,530,810 | 651,716 |
23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산변동 | (1,499,351) | (1,930,997) |
| 원,부재료 및 상품매입액 | 7,987,165 | 7,451,950 |
| 외주가공비 | 21,448,099 | 9,741,955 |
| 인건비 | 5,163,220 | 3,638,614 |
| 감가상각비 | 1,105,500 | 944,040 |
| 복리후생비 | 626,296 | 456,450 |
| 소모품비 | 515,770 | 420,606 |
| 전력비 | 1,196,570 | 877,092 |
| 운반비 | 252,414 | 124,211 |
| 지급수수료 | 1,764,027 | 464,771 |
| 수선비 | 363,367 | 253,209 |
| 주식보상비용 | 52,471 | - |
| 기타비용 | 161,992 | 377,748 |
| 합 계(*) | 39,137,540 | 22,819,649 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액 입니다.
24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하며, 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 없습니다.
25. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 분기순손실 | (1,634,263,301) | (3,697,729,057) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 40,581,153 | 22,332,653 |
| 기본주당순손실 | (40) | (166) |
(*1) 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 기초 | 일자 | 일수 | 주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 2023-01-01 | 90 | 40,581,153 | 3,652,303,770 |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,581,153 |
(2) 당분기 및 전분기의 희석효과가 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당손익은 동일합니다.
26. 특수관계자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | (주)와이에스피 | (주)와이에스피 |
| 관계기업 | 케이피유폼텍인도 | 케이피유폼텍인도 |
| (주)스튜디오에이엔디오 | (주)스튜디오에이엔디오 | |
| 네오배터리머티리얼즈코리아(주) | 네오배터리머티리얼즈코리아(주) | |
| 니모컴퍼니(주)(*1) | 니모컴퍼니(주)(*1) | |
| 기타특수관계자 | (주)용산 | (주)용산 |
| (주)네스트(*2) | - | |
| (주)알파트너스코리아(*3) | (주)알파트너스코리아(구,안도(주))(*3) | |
| 지배기업의 주요 경영진 | 지배기업의 주요 경영진 | |
| - (*4) | (주)스튜디오2046의 주요 경영진 등(*4) |
(*1) 연결실체는 니모컴퍼니(주)의 지분 16.67%를 보유하고 있으며, 잔여 지분 83.33%는 연결실체의 관계기업인 (주)스튜디오에이엔디오가 보유하고 있습니다. 연결실체는 관계기업인 (주)스튜디오에이엔디오를 통해 니모컴퍼니(주)에 대한 영향력을 일부 행사할 수 있음에 따라 니모컴퍼니(주)를 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 최대주주인 (주)와이에스피의 자회사(지분율 100%)입니다. (*3) 전기말 연결실체의 종속기업인 (주)스튜디오2046 및 관계기업인 (주)스튜디오에이엔디오와의 거래의 실질을 고려하여 기타특수관계자로 분류되었으며, 당분기말 현재 (주)알파트너스코리아의 대표이사가 종속기업인 (주)스튜디오2046의 임직원에 포함되어 있습니다.(*4) 전기말 종속기업 (주)스튜디오2046의 등기임원 및 해당 임원과의 특수관계로 인해 연결실체와 거래가 발생한 개인 및 조합, 회사가 특수관계자로 포함되었으나, 당분기 중 해당 등기임원의 해임으로 관련 개인 및 조합, 회사는 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | (주)와이에스피 | 지급임차료 | 107,700 | - |
| 외주가공비 | 2,461 | - | ||
| 관계기업 | 니모컴퍼니 | 임대수익 및 용역수수료 | 7,800 | - |
| 기타특수관계자 | (주)용산 | 매출 | 6,679,932 | - |
| 수수료 | 26,139 | - | ||
| (주)네스트 | 지급임차료 | 8,839 | 5,648 | |
| (주)알파트너스코리아 | 이자수익 | 9,705 | - | |
| 용역수수료 | 37,497 | - | ||
| - | (주)스튜디오2046의 주요 경영진 등(*) | 이자수익 | 3,701 | - |
| 용역수수료 | 20,000 | - |
(*) 종속기업 (주)스튜디오2046 등기임원의 해임으로 해당 특수관계자와의 거래가 해지되기 전까지 당분기 중 발생한 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 지분거래내역은 없습니다.
(4) 당분기 중 특수관계자와의 주요 재무거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 재무거래내역은 없습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 거래내용 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 니모컴퍼니(주) | 임대보증금 지급 | 10,000 |
| 전환사채 매입(*1) | 1,000,000 | ||
| - | (주)스튜디오2046의 주요 경영진 등(*2) | 1,600,000 | |
| 합계 | 3,600,000 |
(*1) 연결실체는 전기 중 연결실체가 발행한 제 22회차 전환사채 5,000,000천원 중 특수관계자가 매입하여 연결실체의 기타특수관계자인 (주)알파트너스코리아의 대출을 담보하기 위해 활용된 전환사채 2,600,000천원을 2022년 3월 14일 만기전 취득하였습니다.(*2) 연결실체의 전환사채 만기전 취득으로 관련 개인 및 조합, 회사와 지배기업간의 거래는 모두 종결되었습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)스튜디오에이엔디오(*1,2) | 500,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)용산 | - | 1,813,829 | 9,797 |
| (주)알파트너스코리아(*2) | 205,000 | 12,093 | - | |
| 합 계 | 705,000 | 1,825,922 | 9,797 |
(*1) 연결실체의 관계기업인 (주)스튜디오에이엔디오와 방송용 프로그램 공동제작을목적으로 전기 중 지급한 선급금에 해당합니다.(*2) 해당 특수관계자에 대한 대여금 및 기타채권은 전액 손상되어 대손충당금으로 반영되어 있습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 대여금 등(*3) | 매출채권 및 미수금 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)스튜디오에이엔디오(*1) | 500,000 | - | - |
| 니모컴퍼니(주)(*2) | - | - | 1,010,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)용산 | - | 2,464,410 | - |
| (주)알파트너스코리아(*3) | 987,464 | - | 18,330 | |
| 임직원 | 964,888 | - | - | |
| (주)스튜디오2046의 주요 경영진 등(*2) | - | - | 1,608,293 | |
| 합 계 | 2,452,352 | 2,464,410 | 2,628,330 |
(*1) 연결실체의 관계기업인 ㈜스튜디오에이엔디오와 방송용 프로그램 공동제작을 목적으로 지급한 선급금에 해당하나 손상되어 전액 기타의 대손상각비로 반영하였습니다.(*2) 전기 중 연결실체의 주요 경영진 등이 취득한 연결실체의 제20회차 및 제22회차전환사채 금액이 포함되어 있습니다.(*3) (주)알파트너스코리아에 대여한 원금 및 이자에 대한 채권금액 987,464천원 중 회수가능금액 780,000천원을 제외한 나머지 금액은 전액 기타의 대손상각비로 인식되었습니다.
(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 321,825 | 344,775 |
| 퇴직급여 | 102,942 | 38,892 |
(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 제공받은자 | 내 용 | 보증금액 | 지급보증자 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)용산 | 지급보증 | 2,722,320 | 산업은행 |
(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 제공자 | 내 용 | 보증금액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원 화 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | (주)와이에스피 | 차입금 등 지급보증 | USD 1,560,000 | 3,840,000 | 기업은행 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 차입금 등 지급보증 | USD 600,000 | - | 신한은행 |
| - | 18,897,600 | 산업은행 | |||
| - | 1,800,000 | 우리종합금융(주) | |||
| 합 계 | USD 2,160,000 | 24,537,600 |
27. 영업활동으로부터 창출된 현금
(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순손실 | (1,634,263) | (3,697,729) |
| 비현금비용(수익)의 조정 | 2,905,633 | 2,117,079 |
| 퇴직급여 | 285,532 | 495,016 |
| 매출채권처분손실 | 8,369 | - |
| 감가상각비 | 576,012 | 944,040 |
| 무형자산상각비 | 529,488 | - |
| 외화환산손실 | 138,292 | 8,723 |
| 이자비용 | 1,374,942 | 1,015,983 |
| 재고자산평가손실환입 | (185,985) | (145,266) |
| 지급수수료 | 619 | - |
| 자기사채취득손실 | 52,153 | - |
| 장기종업원급여부채전입액 | 2,987 | - |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 76,708 | - |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | 18,638 | - |
| 주식보상비용 | 52,471 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 105,035 |
| 지분법평가손익 | 146,318 | (278,469) |
| 기타의대손상각비 | 10,058 | - |
| 이자수익 | (47,972) | (4,138) |
| 외화환산이익 | (94,138) | (10,390) |
| 유형자산처분이익 | - | (13,455) |
| 기타대손충당금환입 | (15,000) | - |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (3,421) | - |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | (20,438) | - |
| 영업자산부채의 변동 | (2,391,682) | (1,351,353) |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 2,895,845 | (1,492,495) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 403,452 | (74,276) |
| 재고자산의 증가 | (1,464,867) | (1,785,732) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (3,411,975) | 2,212,378 |
| 기타유동부채의 감소 | (492,307) | (1,829) |
| 퇴직금의 지급 | (321,830) | (209,399) |
| 합 계 | (1,120,312) | (2,932,003) |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기선급비용의 유동성대체 | 10,000 | - |
| 사용권자산의 취득 | 37,038 | - |
| 유형자산의 폐기 | 36,200 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,883,120 | 1,470,000 |
| 사채의 유동성대체 | 1,800,000 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 444,963 | - |
| 전환사채의 취득(*) | 767,338 | - |
| 관계기업투자의 기타포괄손익 변동 | - | 167,204 |
| 자본잉여금의 결손금처리 | - | 929,398 |
(*) 연결실체는 2023년 3월 14일 제22회차 전환사채 중 액면가액 2,600,000천원에 해당하는 전환사채를 만기 전 취득하였습니다(주석 26).
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 타 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금(유동성포함) | 18,994,800 | (293,120) | - | - | 18,701,680 |
| 단기차입금 | 6,523,899 | (807,446) | - | 71,048 | 5,787,501 |
| 사채(유동성포함) | 1,800,000 | - | - | - | 1,800,000 |
| 리스부채 | 1,296,752 | (189,558) | 37,038 | 23,793 | 1,168,025 |
| 전환사채 | 18,169,838 | (2,600,000) | 767,338 | 912,184 | 17,249,360 |
| 임대보증금 | 10,000 | (10,000) | - | - | - |
| 합 계 | 46,795,289 | (3,900,124) | 804,376 | 1,007,025 | 44,706,566 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금(유동성포함) | 15,928,000 | - | (1,470,000) | 14,458,000 |
| 단기차입금 | 6,616,381 | 1,627,025 | 1,470,000 | 9,713,406 |
| 사채(유동성포함) | 2,400,000 | (600,000) | - | 1,800,000 |
| 리스부채 | 43,515 | - | (9,981) | 33,534 |
| 전환사채 | 8,781,973 | - | - | 8,781,973 |
| 합 계 | 33,769,869 | 1,027,025 | (9,981) | 34,786,913 |
28. 우발부채 및 약정사항
(1) 연결실체가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 없으며, 연결실체가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 176,100 | 지급보증 |
| 374,700 | 하자보증 | |
| 145,000 | 공탁보증 | |
| 300,000 | 기업금융보증 | |
| 합 계 | 995,800 |
(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.
(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)
| 구 분 | 종 류 | 약정 한도액 | 실행금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 외담대 | - | 1,200,000 | - | - |
| 할인어음 | - | 500,000 | - | - | |
| 일반자금대출 | - | 9,565,000 | - | 4,453,680 | |
| USANCE L/C한도 | USD 1,300,000 | - | USD 1,299,602 | - | |
| KEB하나은행 | 상생외담대 외 | - | 6,050,000 | - | 2,981,743 |
| 내국신용장 | - | 80,000 | - | 51,692 | |
| USANCE L/C한도 | USD 300,000 | - | USD 288,828 | - | |
| 신한은행 | USANCE L/C한도 | USD 500,000 | - | USD 406,972 | - |
| 산업은행 | 시설자금대출 | - | 30,000,000 | - | 15,748,000 |
| 일반자금대출 | - | 1,093,000 | - | 310,000 | |
| USANCE L/C한도 | USD 890,000 | - | USD 825,199 | - |
29. 보고기간 후 사건(1) 전환사채 전환청구
보고기간말 이후 연결실체가 발행한 전환사채에 대한 전환권 청구로 다음과 같이 신주가 발행되었습니다.
(단위 : 천원, 주)
| 사채의 종류 | 전환청구일 | 전환청구금액 | 전환주식수 |
|---|---|---|---|
| 제17회차 사모 전환사채 | 2023-05-02 | 1,500,000 | 928,217 |
| 제18회차 사모 전환사채 | 2023-04-05 | 100,000 | 61,881 |
| 2023-04-25 | 400,000 | 247,524 | |
| 2023-05-02 | 2,500,000 | 1,547,028 | |
| 제19회차 사모 전환사채 | 2023-04-24 | 2,000,000 | 1,250,780 |
| 2023-05-04 | 160,000 | 100,062 | |
| 합 계 | 6,660,000 | 4,135,492 |
(2) 전환사채 조기상환연결실체는 전환사채의 조기상환 청구에 따라 2023년 4월 17일 제20회차 사모 전환사채12,000,000천원 중 800,000천원을 조기상환 하였습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 43 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 42 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 1분기말 | 제 42 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 43,931,721,337 | 46,448,401,746 |
| 현금및현금성자산 | 3,888,962,442 | 6,238,910,607 |
| 기타금융자산 | 70,339,561 | 103,092,266 |
| 매출채권 및 기타채권 | 22,801,661,609 | 21,616,085,060 |
| 당기법인세자산 | 6,473,590 | 3,831,730 |
| 기타유동자산 | 248,323,000 | 3,279,105,640 |
| 재고자산 | 16,658,762,953 | 14,852,819,313 |
| 파생상품자산 | 257,198,182 | 354,557,130 |
| 비유동자산 | 61,716,974,711 | 62,825,028,704 |
| 기타금융자산 | 21,941,816,063 | 22,064,812,121 |
| 관계기업투자주식 | 622,356,942 | 622,356,942 |
| 종속기업투자주식 | 5,209,956,540 | 5,209,956,540 |
| 유형자산 | 23,888,096,338 | 24,343,775,652 |
| 무형자산 | 10,054,748,828 | 10,584,127,449 |
| 자산총계 | 105,648,696,048 | 109,273,430,450 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 57,823,931,865 | 57,545,118,888 |
| 매입채무 및 기타채무 | 17,728,708,234 | 19,290,089,964 |
| 단기차입금 | 5,787,500,542 | 6,523,899,374 |
| 유동성사채 | 1,800,000,000 | |
| 전환사채 | 18,630,652,726 | 19,488,550,476 |
| 파생상품부채 | 6,631,998,684 | 7,498,235,853 |
| 유동성리스부채 | 428,349,186 | 434,701,495 |
| 유동성장기차입금 | 6,675,000,000 | 4,085,000,000 |
| 기타유동부채 | 141,722,493 | 224,641,726 |
| 비유동부채 | 9,775,473,193 | 14,403,667,243 |
| 사채 | 1,800,000,000 | |
| 장기차입금 | 9,373,000,000 | 12,013,000,000 |
| 비유동성리스부채 | 101,892,363 | 202,581,454 |
| 순확정급여부채 | 265,839,388 | 354,906,260 |
| 기타비유동부채 | 34,741,442 | 33,179,529 |
| 부채총계 | 67,599,405,058 | 71,948,786,131 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 20,290,576,500 | 20,290,576,500 |
| 자본잉여금 | 62,228,986,607 | 62,228,986,607 |
| 기타자본 | (3,460,149,845) | (3,460,149,845) |
| 이익잉여금(결손금) | (41,010,122,272) | (41,734,768,943) |
| 자본총계 | 38,049,290,990 | 37,324,644,319 |
| 자본과부채총계 | 105,648,696,048 | 109,273,430,450 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 1분기 | 제 42 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 39,517,827,753 | 39,517,827,753 | 19,722,599,403 | 19,722,599,403 |
| 매출원가 | 34,101,263,101 | 34,101,263,101 | 21,843,530,936 | 21,843,530,936 |
| 매출총이익(손실) | 5,416,564,652 | 5,416,564,652 | (2,120,931,533) | (2,120,931,533) |
| 판매비와관리비 | 3,204,187,757 | 3,204,187,757 | 976,118,192 | 976,118,192 |
| 영업이익(손실) | 2,212,376,895 | 2,212,376,895 | (3,097,049,725) | (3,097,049,725) |
| 기타수익 | 673,221,044 | 673,221,044 | 41,642,766 | 41,642,766 |
| 기타비용 | 733,027,939 | 733,027,939 | 272,250,797 | 272,250,797 |
| 금융수익 | 17,763,405 | 17,763,405 | 3,175,920 | 3,175,920 |
| 금융비용 | 1,445,686,734 | 1,445,686,734 | 651,716,227 | 651,716,227 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 724,646,671 | 724,646,671 | (3,976,198,063) | (3,976,198,063) |
| 법인세비용 | ||||
| 당기순이익(손실) | 724,646,671 | 724,646,671 | (3,976,198,063) | (3,976,198,063) |
| 기타포괄손익 | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | ||||
| 총포괄손익 | 724,646,671 | 724,646,671 | (3,976,198,063) | (3,976,198,063) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 18 | 18 | (178) | (178) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 18 | 18 | (178) | (178) |
| 자본변동표 |
| 제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 11,168,204,500 | 43,892,425,690 | (2,802,309,109) | (16,806,991,258) | 35,451,329,823 |
| 당기순이익(손실) | (3,976,198,063) | (3,976,198,063) | |||
| 2022.03.31 (기말자본) | 11,168,204,500 | 43,892,425,690 | (2,802,309,109) | (20,783,189,321) | 31,475,131,760 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 20,290,576,500 | 62,228,986,607 | (3,460,149,845) | (41,734,768,943) | 37,324,644,319 |
| 당기순이익(손실) | 724,646,671 | 724,646,671 | |||
| 2023.03.31 (기말자본) | 20,290,576,500 | 62,228,986,607 | (3,460,149,845) | (41,010,122,272) | 38,049,290,990 |
| 현금흐름표 |
| 제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 1분기 | 제 42 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,533,440,709) | (3,577,354,950) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금 | (1,093,616,339) | (2,932,002,541) |
| 이자수취(영업) | 4,155,780 | 10,273,389 |
| 이자지급(영업) | (441,338,290) | (654,191,988) |
| 법인세납부(환급) | (2,641,860) | (1,433,810) |
| 투자활동현금흐름 | 2,760,993,876 | (422,584,498) |
| 단기대여금의 감소 | 15,000,000 | |
| 주임종단기대여금의 감소 | 32,752,705 | 10,000,000 |
| 보증금의 감소 | 38,600,000 | |
| 단기금융상품의 감소 | 1,260,000,000 | |
| 기타유동자산의 감소 | 2,600,000,000 | |
| 장기대여금의 감소 | 132,201,171 | |
| 유형자산의 처분 | 13,454,545 | |
| 기타금융자산의 취득 | (9,000,000) | (9,000,000) |
| 단기금융상품의 증가 | (1,073,603,948) | |
| 주임종단기대여금의 증가 | (844,730) | |
| 유형자산의 취득 | (9,960,000) | (661,190,365) |
| 재무활동현금흐름 | (3,571,610,528) | 1,022,928,908 |
| 단기차입금의 차입 | 4,101,404,630 | 5,812,983,043 |
| 사채의 발행 | 1,800,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (4,908,850,158) | (4,190,054,135) |
| 유동성장기부채의 상환 | (50,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (114,165,000) | |
| 자기사채의 취득 | (2,600,000,000) | |
| 사채의 상환 | (2,400,000,000) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (5,890,804) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,349,948,165) | (2,977,010,540) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,238,910,607 | 4,979,206,408 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,888,962,442 | 2,002,195,868 |
5. 재무제표 주석
| 제 43 기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 42 기 2022년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 에이엔피 |
1. 회사의 개요
주식회사 에이엔피(이하 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 인천광역시 남동구 남동대로 248을 본사로 하고 있습니다. 회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며, 2009년 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 한편, 2022년 4월 1일을 분할기일로 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문의 일부가 물적분할을 통해 종속기업인 주식회사 우진으로 이전되었습니다. 또한, 회사는 2022년 7월 8일을 기준일로 하여 최대주주인 주식회사 와이에스피로부터시트사업부분을 영업양수하였습니다.회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 회사의 설립시 자본금은 20백만원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,291백만원입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주 | 주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)와이에스피 | 11,194,999 | 27.59% | 최대주주 |
| (주)용산 | 10,828,170 | 26.68% | (*) |
| 전운관 | 1,606,472 | 3.96% | 대표이사 |
| 전학수 | 62,063 | 0.15% | |
| (주)스튜디오2046 | 230,000 | 0.57% | 종속기업 |
| 기타 | 16,659,449 | 41.05% | |
| 합계 | 40,581,153 | 100.00% |
(*) 상호보유주식으로 의결권이 없습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 회계기준의 적용회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서(이하 '기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 금융상품 중 전환가격 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 관련 전환사채 및 파생상품부채에 대한 사항은 주석 17 및 주석 18에 공시하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.회사는 전기부터 지배력, 공동지배력 또는 유의적인 영향력이 있는 투자주식에 대해서 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에서 규정하는 지분법회계처리에서 원가법 회계처리로 회계정책을 변경하였습니다.2.3 영업부문회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 현재 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문, 자동차시트부문, 전문생산방식(EMS) 부문을 운영하고 있으며 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기재무제표에 공시하였습니다.2.4 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융위험회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다
(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 외화표시자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | 원화상당액 | USD | 원화상당액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 371,986.36 | 484,996 | 252,197.71 | 319,603 |
| 매출채권및기타채권 | 287,368.38 | 374,671 | 97,382.00 | 123,412 |
| 외화자산계 | 659,354.74 | 859,667 | 349,579.71 | 443,015 |
| 차입금 | 3,677,500.00 | 3,677,500 | 2,923,635.08 | 3,705,123 |
| 매입채무및기타채무 | 10,686,588.35 | 10,255,686 | 6,320,212.30 | 8,009,605 |
| 외화부채계 | 14,364,088.35 | 13,933,186 | 9,243,847.38 | 11,714,728 |
2) 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세전이익에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 10%상승시 | (1,307,352) | (1,127,171) |
| 10%하락시 | 1,307,352 | 1,127,171 |
(2) 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
당분기 및 전기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 22,801,662 | 21,616,085 |
| 기타금융자산 - 유동 | 70,340 | 103,092 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 924,808 | 1,047,804 |
회사는 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(3) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 4,595,568 | 8,234,889 | 9,859,459 | 22,689,916 |
| 리스부채 | 114,165 | 325,255 | 107,700 | 547,120 |
| 사채 | 32,836 | 1,898,509 | - | 1,931,345 |
| 전환사채 | 10,564,927 | 14,712,864 | - | 25,277,791 |
| 매입채무및기타채무 | 17,728,708 | - | - | 17,728,708 |
| 지급보증 | 2,722,320 | - | - | 2,722,320 |
| 합 계 | 35,758,524 | 25,171,517 | 9,967,159 | 70,897,200 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 4,464,924 | 6,962,018 | 12,444,455 | 23,871,397 |
| 리스부채 | 114,165 | 331,720 | 215,400 | 661,285 |
| 사채 | 32,475 | 99,231 | 1,832,115 | 1,963,821 |
| 전환사채 | 3,047,993 | 26,271,835 | - | 29,319,828 |
| 매입채무및기타채무 | 19,290,090 | - | - | 19,290,090 |
| 지급보증 | - | 2,722,320 | - | 2,722,320 |
| 합 계 | 26,949,647 | 36,387,124 | 14,491,970 | 77,828,741 |
상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(5) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 사채를 포함한 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
회사의 당분기말 및 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 42,266,153 | 43,910,449 |
| 차감: (현금및현금성자산) | (3,888,962) | (6,238,911) |
| 순차입금 (A) | 38,377,191 | 37,671,539 |
| 자본총계 (B) | 38,049,291 | 37,324,644 |
| 총자본 (C=A+B) | 76,426,482 | 74,996,183 |
| 순부채비율 (A/C) | 50.21% | 50.23% |
5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 측정여부 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 3,888,962 | 3,888,962 | 6,238,911 | 6,238,911 | 미측정 |
| 기타금융자산(유동) | 70,340 | 70,340 | 103,092 | 103,092 | 미측정 |
| 기타금융자산(비유동) | 21,941,816 | 21,941,816 | 22,064,812 | 22,064,812 | 측정 |
| 매출채권및기타채권 | 22,801,662 | 22,801,662 | 21,616,085 | 21,616,085 | 미측정 |
| 파생상품자산 | 257,198 | 257,198 | 354,557 | 354,557 | 측정 |
| 금융자산 합계 | 48,959,978 | 48,959,978 | 50,377,457 | 50,377,457 | |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 17,728,708 | 17,728,708 | 19,290,090 | 19,290,090 | 미측정 |
| 단기차입금 | 5,787,501 | 5,787,501 | 6,523,899 | 6,523,899 | 미측정 |
| 리스부채 | 530,241 | 530,241 | 637,283 | 637,283 | 미측정 |
| 장기차입금 | 16,048,000 | 16,048,000 | 16,098,000 | 16,098,000 | 미측정 |
| 사채 | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 | 미측정 |
| 전환사채 | 18,630,653 | 18,630,653 | 19,488,550 | 19,488,550 | 미측정 |
| 파생상품부채 | 6,631,999 | 6,631,999 | 7,498,236 | 7,498,236 | 측정 |
| 금융부채 합계 | 67,157,102 | 67,157,102 | 71,336,058 | 71,336,058 |
파생상품자산 및 파생상품부채는 수준2로, 기타금융자산(비유동) 중 일부 지분상품은 수준3으로 분류되어 공정가치를 산출하고 있습니다. 그 외의 금융자산과 금융부채는 상각후원가로 측정되어 장부금액이 공정가치와 유사합니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 21,017,008 | 21,017,008 |
| 파생상품자산 | - | 257,198 | - | 257,198 |
| [공정가치로 측정되는 부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | 6,631,999 | - | 6,631,999 |
당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 각 수준별로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 21,017,008 | 수준 3 | 할인된 현금흐름 | 매출성장율/영구성장율가중평균자본비용(*) |
| 파생상품자산 | 257,198 | 수준 2 | TF평가방법 | 만기, 변동성 등 |
| 파생상품부채 | 6,631,999 | 수준 2 | TF평가방법 | 만기, 변동성 등 |
(*) 해당 금액에는 전기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)용산에 대한 공정가치 금액 21,014,121천원이 포함되어 있습니다.
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 21,017,008 | 21,017,008 |
| 파생상품자산 | - | 354,557 | - | 354,557 |
| [공정가치로 측정되는 부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | 7,498,236 | - | 7,498,236 |
전기말 현재 공정가치 서열체계에서 각 수준별로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 21,017,008 | 수준 3 | 할인된 현금흐름 | 매출성장율/영구성장율가중평균자본비용(*) |
| 파생상품자산 | 354,557 | 수준 2 | TF평가방법 | 만기, 변동성 등 |
| 파생상품부채 | 7,498,236 | 수준 2 | TF평가방법 | 만기, 변동성 등 |
(*) 해당 금액에는 전기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)용산에 대한 공정가치 금액 21,014,121천원이 포함되어 있습니다. 해당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 산정에 사용한 가정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 적용된세후할인율 | 5년간 연평균매출성장율 | 영구성장율 |
|---|---|---|
| 12.59% ~ 18.54% | 0.74%~17.78% | 0.00% |
6. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,888,962 | 6,238,911 |
| 매출채권및기타채권 | 22,801,662 | 21,616,085 |
| 기타금융자산(유동) | 70,340 | 103,092 |
| 기타금융자산(비유동) | 924,808 | 1,047,804 |
| 소 계 | 27,685,772 | 29,005,892 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 파생상품자산 | 257,198 | 354,557 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 21,017,008 | 21,017,008 |
| 합 계 | 48,959,978 | 50,377,457 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 17,728,708 | 19,290,090 |
| 단기차입금 | 5,787,501 | 6,523,899 |
| 리스부채 | 530,241 | 637,283 |
| 장기차입금 | 16,048,000 | 16,098,000 |
| 사채 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 전환사채 | 18,630,653 | 19,488,550 |
| 소 계 | 60,525,103 | 63,837,822 |
| 공정가치측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 6,631,999 | 7,498,236 |
| 합 계 | 67,157,102 | 71,336,058 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | 상각후원가금융부채 | 상각후원가 금융자산 | 상각후원가금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 17,763 | - | 3,176 | - |
| 외환차익 | 37,455 | 185,565 | 3,006 | 9,659 |
| 외화환산이익 | 50,276 | 43,862 | - | 10,390 |
| 기타대손충당금환입 | 15,000 | - | - | - |
| 외환차손 | (33,142) | (544,220) | - | (143,951) |
| 외화환산손실 | (67,245) | (71,047) | (267) | (8,457) |
| 매출채권처분손실 | (8,369) | - | (2,385) | - |
| 이자비용 | - | (1,385,165) | - | (649,332) |
| 자기사채취득손실 | - | (52,153) | - | - |
7. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사는 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문, 전문생산방식부문(EMS) 및 자동차시트부문으로 운영하고 있습니다.
(1) 영업부문의 현황당분기말 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 사업 |
|---|---|
| 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리 | 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리 |
| 자동차시트 | 자동차시트커버 |
| 전문생산방식(EMS) | SMT가공, 전자부품조립 |
(2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리 | 자동차시트 | 전문생산방식(EMS) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 89,632,164 | 16,005,527 | 11,005 | 105,648,696 |
| 부채 | 64,143,536 | 3,455,869 | - | 67,599,405 |
| 매출액 | 31,813,525 | 6,679,932 | 1,024,370 | 39,517,827 |
| 영업이익 | 1,371,300 | 502,674 | 338,403 | 2,212,377 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리 | 전문생산방식(EMS) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 자산 | 79,831,750 | 1,282,982 | 81,114,732 |
| 부채 | 55,937,354 | - | 55,937,354 |
| 매출액 | 18,766,804 | 955,795 | 19,722,599 |
| 영업이익(손실) | (3,276,966) | 179,916 | (3,097,050) |
(3) 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A | 12,178,714 | 30.82% | 7,986,991 | 40.50% |
| B | 8,857,914 | 22.41% | 4,538,494 | 23.01% |
| C | 6,679,932 | 16.90% | 61,147 | 0.31% |
| D | 4,355,434 | 11.02% | - | - |
(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 재화와 용역의 유형 | ||
| 제품 매출 | 37,578,749 | 19,094,083 |
| 기타 매출 | 1,939,079 | 628,516 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 | 39,517,828 | 19,722,599 |
| 2. 지리적 시장 | ||
| 국내 | 33,725,959 | 15,595,423 |
| 수출 | 5,791,869 | 4,127,176 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 | 39,517,828 | 19,722,599 |
| 3. 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전하는 재화 또는 용역 | 39,517,828 | 19,722,599 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 | 39,517,828 | 19,722,599 |
(5) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 | 21,765,429 | 20,231,062 |
매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.
8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 2,084,299 | - | 2,099,299 | - |
| 대손충당금 | (2,084,299) | - | (2,099,299) | - |
| 주임종단기대여금 | 70,340 | - | 103,092 | - |
| 장기금융상품 | - | 171,274 | - | 162,274 |
| 주임종장기대여금 | - | 728,895 | - | 861,096 |
| 보증금 | - | 24,639 | - | 24,434 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 21,017,008 | - | 21,017,008 |
| 합 계 | 70,340 | 21,941,816 | 103,092 | 22,064,812 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 엔스퍼트(주) | 1,238,638 | 2,887 | 2,887 | 2,887 |
| (주)용산 | 21,014,121 | 21,014,121 | 21,014,121 | 21,014,121 |
9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금(*) | 822,344 | 3,836,392 |
| 대손충당금 | (601,602) | (601,602) |
| 선급비용 | 27,581 | 44,316 |
| 합 계 | 248,323 | 3,279,106 |
(*) 회사가 2022년 10월 18일에 (주)알엔투테크놀로지의 최대주주등과 체결한 주식 및 경영권 양수도 계약이 2023년 2월 24일 매도인과의 합의에 따라 해제되었습니다.이에 전기 중 지급된 선급금 2,600,000천원이 당분기 중 회수되었습니다.
10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 9,149,426 | (322,633) | 8,826,793 | 7,615,771 | (451,559) | 7,164,212 |
| 재공품 | 1,653,889 | (38,914) | 1,614,975 | 1,510,403 | (74,329) | 1,436,074 |
| 원재료 | 5,134,285 | (24,370) | 5,109,915 | 4,619,076 | (18,755) | 4,600,321 |
| 부재료 | 333,796 | (7,865) | 325,931 | 271,396 | (4,649) | 266,747 |
| 저장품 | - | - | - | 5,083 | - | 5,083 |
| 미착품 | 781,149 | - | 781,149 | 1,380,382 | - | 1,380,382 |
| 합 계 | 17,052,545 | (393,782) | 16,658,763 | 15,402,111 | (549,292) | 14,852,819 |
회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 이에 따라 당분기 및 전분기 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입액은 각각 155,510천원 및 145,266천원입니다.
11. 파생상품자산
(1) 회사는 제20회차 및 제22회차 전환사채의 매도청구권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며 그 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 행사기간 | 2023년 04월 15일 ~ 2023년 08월 15일 | 2023년 06월 20일 ~ 2023년 10월 20일 |
| 행사조건 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 15일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다. | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 06월 20일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다. |
| 매수대금 | 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연3%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 | 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연3%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액 |
전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.(2) 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 감(*) | 분 기 말 |
|---|---|---|---|
| 제20회차 전환사채 매도청구권 | 167,329 | - | 167,329 |
| 제22회차 전환사채 매도청구권 | 187,228 | (97,359) | 89,869 |
| 합 계 | 354,557 | (97,359) | 257,198 |
(*) 회사는 2023년 3월 14일 제22회차 전환사채 중 액면가액 2,600,000천원에 해당하는 전환사채를 만기 전 취득하였습니다(주석 27). 이에 제22회차 전환사채 총 발행가액 5,000,000천원 중 만기 전 취득한 전환사채 2,600,000천원과 관련된 파생상품자산 97,359원이 감소하였습니다.
12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,552,287 | - | - | 9,552,287 |
| 건물 | 15,684,767 | (1,559,531) | (6,717,111) | 7,408,125 |
| 구축물 | 12,482,462 | (2,293,581) | (4,104,232) | 6,084,649 |
| 기계장치 | 2,413,778 | (1,142,583) | (1,257,374) | 13,821 |
| 사용권자산 | 896,546 | (374,118) | - | 522,428 |
| 기타유형자산 | 6,505,498 | (6,198,712) | - | 306,786 |
| 합 계 | 47,535,338 | (11,568,525) | (12,078,717) | 23,888,096 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,552,287 | - | - | 9,552,287 |
| 건물 | 15,684,767 | (1,458,981) | (6,717,111) | 7,508,675 |
| 구축물 | 12,482,462 | (2,085,539) | (4,104,232) | 6,292,691 |
| 기계장치 | 2,413,778 | (1,141,982) | (1,257,374) | 14,422 |
| 사용권자산 | 896,546 | (265,212) | - | 631,334 |
| 기타유형자산 | 6,490,138 | (6,145,771) | - | 344,367 |
| 합 계 | 47,519,978 | (11,097,485) | (12,078,717) | 24,343,776 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적지출액 | 감가상각비 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,552,287 | - | 9,552,287 | |
| 건물 | 7,508,675 | (100,551) | 7,408,124 | |
| 구축물 | 6,292,691 | (208,042) | 6,084,649 | |
| 기계장치 | 14,422 | (600) | 13,822 | |
| 사용권자산 | 631,334 | (108,906) | 522,428 | |
| 기타유형자산 | 344,367 | 9,960 | (47,541) | 306,786 |
| 합 계 | 24,343,776 | 9,960 | (465,640) | 23,888,096 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적지출액 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,552,287 | - | - | - | - | 9,552,287 |
| 건물 | 11,173,518 | - | - | (100,550) | 22,778 | 11,095,746 |
| 구축물 | 9,420,349 | 81,500 | - | (203,284) | 47,303 | 9,345,868 |
| 기계장치 | 10,800,498 | 540,000 | (105,035) | (829,404) | 187,386 | 10,593,445 |
| 사용권자산 | 45,677 | - | (54,424) | (10,860) | 54,424 | 34,817 |
| 기타유형자산 | 425,621 | 39,690 | (25,052) | (57,408) | 25,052 | 407,903 |
| 합 계 | 41,417,950 | 661,190 | (184,511) | (1,201,506) | 336,943 | 41,030,066 |
(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금잔액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,552,287 | 37,360,000 | 20,628,316 | 기업은행산업은행 |
| 건물 | 7,408,125 | |||
| 구축물 | 6,084,650 | |||
| 기계장치 | 13,821 |
(4) 사용권자산과 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 512,908 | 615,490 |
| 차량운반구 | 9,520 | 15,844 |
| 합 계 | 522,428 | 631,334 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 428,349 | 434,701 |
| 비유동 | 101,892 | 202,581 |
| 합 계 | 530,241 | 637,282 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소 리스금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ~3개월 이하 | 128,935 | 114,165 |
| 3개월 초과~5년 이하 | 418,298 | 547,120 |
| 합 계 | 547,233 | 661,285 |
한편, 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액은 114,165천원(전분기: 10,325천원)입니다. 3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 비용 | 사용권자산의 감가상각비 | 108,906 | 10,860 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 7,124 | 344 | |
| 단기리스료(*) | 15,550 | 10,822 | |
| 비용 합계 | 131,580 | 22,026 | |
| 수익 | 리스채권에 대한 이자수익 | 205 | 962 |
| 수익 합계 | 205 | 962 |
(*) 회사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)에 대하여 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용 인식하였습니다.
13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 281,902 | - | - | 281,902 |
| 영업권 | 7,144,370 | - | (697,567) | 6,446,803 |
| 수주잔고무형자산 | 4,890,000 | (1,564,241) | - | 3,325,759 |
| 산업재산권(특허권) | 201 | (129) | - | 72 |
| 기타의무형자산 | 841 | (629) | - | 212 |
| 합 계 | 12,317,314 | (1,564,999) | (697,567) | 10,054,748 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 281,902 | - | - | 281,902 |
| 영업권 | 7,144,370 | - | (697,567) | 6,446,803 |
| 수주잔고무형자산 | 4,890,000 | (1,034,952) | - | 3,855,048 |
| 산업재산권(특허권) | 201 | (105) | - | 96 |
| 기타의무형자산 | 841 | (563) | - | 278 |
| 합 계 | 12,317,314 | (1,035,620) | (697,567) | 10,584,127 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 영업권 | 수주잔고무형자산 | 산업재산권(특허권) | 기타의무형자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부가액 | 281,902 | 6,446,803 | 3,855,048 | 96 | 278 | 10,584,127 |
| 무형자산상각비 | - | - | (529,289) | (24) | (66) | (529,379) |
| 분기말순장부가액 | 281,902 | 6,446,803 | 3,325,759 | 72 | 212 | 10,054,748 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 |
|---|---|
| 기초순장부가액 | 281,902 |
| 취득 | - |
| 처분 | - |
| 분기말순장부가액 | 281,902 |
14. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 취득금액 | 당분기말 | 전기말(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이피유폼텍인도 | 인도 | 12월 | - | 415,201 | 40.00% | 1 | 40.00% | 1 |
| (주)스튜디오에이엔디오 | 대한민국 | 12월 | 엔터테인먼트 외 | 3,000,044 | 24.11% | - | 24.11% | - |
| 네오배터리머티리얼즈코리아(주) | 대한민국 | 12월 | 제조업 | 2,999,822 | 40.00% | 622,356 | 40.00% | 622,356 |
| 합 계 | 6,415,067 | 622,357 | 622,357 |
(*) 회사는 전기부터 지배력, 공동지배력 또는 유의적인 영향력이 있는 투자주식에 대해서 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에서 규정하는 지분법회계처리에서 원가법 회계처리로 회계정책을 변경하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. 15. 종속기업투자
(1) 당분기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 취득금액 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우진 | 대한민국 | 12월 | 인쇄회로기판 제조 | 6,235,501 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| (주)스튜디오2046 | 대한민국 | 12월 | 방송용프로그램 제작 외 | 8,000,000 | 100.00% | 5,209,957 | 100.00% | 5,209,957 |
| 합 계 | 14,235,501 | 5,209,957 | 5,209,957 |
(2) 당분기 및 전분기 중의 종속기업 변동내역은 없습니다.
16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | 단기차입금 | 5,787,501 | 6,523,899 |
| 유동성장기차입금 | 6,675,000 | 4,085,000 | |
| 유동성사채 | 1,800,000 | - | |
| 비유동부채 | 장기차입금 | 9,373,000 | 12,013,000 |
| 비유동사채 | - | 1,800,000 | |
| 합 계 | 23,635,501 | 24,421,899 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금 | 7.18 | 530,610 | 632,759 | 일반대출, 유산스대출 |
| 하나은행 | 운전자금 | 6.18 | 376,574 | 325,867 | 유산스대출 |
| 산업은행 | 운전자금 | 5.39~7.02 | 1,385,895 | 2,127,171 | 일반대출, 유산스대출 |
| 기업은행 | 운전자금 | 6.18~7.72 | 3,194,422 | 3,138,102 | 일반대출, 유산스대출 |
| 현대커머셜(주) | 운전자금 | 5.62 | 300,000 | 300,000 | 일반대출 |
| 합 계 | 5,787,501 | 6,523,899 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금 | 5.39~5.81 | 2024-12-29 | 15,748,000 | 15,748,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 6.18 | 2024-08-14 | 300,000 | 350,000 |
| 소 계 | 16,048,000 | 16,098,000 | |||
| 유동성장기차입금 대체 | (6,675,000) | (4,085,000) | |||
| 차감계 | 9,373,000 | 12,013,000 |
(4) 회사는 2022년 3월 21일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | ㈜에이엔피 제21회 무보증 사모사채(2년만기) |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 발행회사 | ㈜에이엔피 |
| 인수회사 | 우리종합금융 주식회사 |
| 채권자 | 신보2020제2차유동화전문 유한회사 |
| 발행일 | 2022년 3월 29일 |
| 만기일 | 2024년 3월 29일 |
| 이자율 | 7.317% |
| 발행금액 | 1,800,000천원 |
17. 전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | 4,000,000 | 4,500,000 | 2,800,000 | 12,000,000 | 2,400,000 | 25,700,000 |
| 사채상환할증금 | 385,808 | 434,034 | 270,066 | 760,944 | 152,189 | 2,003,041 |
| 전환권조정 | (1,024,652) | (1,131,320) | (782,909) | (5,238,901) | (894,606) | (9,072,388) |
| 장부금액 | 3,361,156 | 3,802,714 | 2,287,157 | 7,522,043 | 1,657,583 | 18,630,653 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | 4,000,000 | 4,500,000 | 2,800,000 | 12,000,000 | 5,000,000 | 28,300,000 |
| 사채상환할증금 | 385,808 | 434,034 | 270,066 | 760,944 | 317,060 | 2,167,912 |
| 전환권조정 | (1,124,482) | (1,265,042) | (879,604) | (5,689,956) | (2,020,278) | (10,979,362) |
| 장부금액 | 3,261,326 | 3,668,992 | 2,190,462 | 7,070,988 | 3,296,782 | 19,488,550 |
(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,261,326 | 3,668,992 | 2,190,462 | 7,070,988 | 3,296,782 | 19,488,550 |
| 재매입(*) | - | - | - | - | (1,780,509) | (1,780,509) |
| 이자비용인식 | 99,830 | 133,722 | 96,695 | 451,055 | 141,310 | 922,612 |
| 당분기말 | 3,361,156 | 3,802,714 | 2,287,157 | 7,522,043 | 1,657,583 | 18,630,653 |
(*) 회사는 제22회차 전환사채중 일부를 만기 전 취득하였습니다(주석 27).
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,466,980 | 3,466,980 | 1,848,013 | 8,781,973 |
| 발행 | - | - | - | - |
| 이자비용인식 | 143,631 | 143,631 | 79,390 | 366,652 |
| 전분기말 | 3,610,611 | 3,610,611 | 1,927,403 | 9,148,625 |
(3) 당분기 중 발행된 전환사채는 없으며, 전기 중 발행된 전환사채의 발행 회차별 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 20회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 22회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 12,000,000,000원 | 5,000,000,000원 |
| 발행일자 | 2022년 04월 15일 | 2022년 06월 20일 |
| 만기일자 | 2025년 04월 15일 | 2025년 06월 20일 |
| 사채의 표면이자율 | 2.00% | 2.00% |
| 사채의 만기이자율 | 4.00% | 4.00% |
| 이자지급방법 | 이자는 "본 사채” 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 이자는 "본 사채” 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 "본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 "본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가액 | 1,645원(*1) | 1,891원(*1) |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환(행사)가능주식수 | 7,294,832주(*1) | 2,644,103주(*1) |
| 전환청구기간 | 2023년 04월 15일 ~ 2025년 03월 15일 | 2023년 06월 20일 ~ 2025년 05월 20일 |
| 이사회결의일(결정일) | 2022년 03월 11일 | 2022년 05월 23일 |
| 조기상환청구권 | 1년이 경과한 날인 2023년 04월 15일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 1년이 경과한 날인 2023년 06월 20일 이후 매 3개 월에 해당하는 날을 조기상환지급기일로 하여, 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 (*2) | 1년이 되는 2023년 04월 15일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 매도청구권 행사기간 내에 매도청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 매도청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다. | 1년이 경과한 날인 2023년 06월 20일 및 그 이후 4개월 이내에 매 1개월마다 매도청구권 행사기간 내에 매도청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 사채 원금 기준 30% 한도내에서 매도청구권 행사금액을 특정하여 서면 통지의 방법으로 중도상환을 청구할 수 있다. |
(*1) 회사가 발행한 전환사채는 시가 하락에 따른 전환가액 조정 조항이 있습니다. 당분기말 현재 전환가액 및 전환(행사)가능주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 변경전 | 변경후 | ||
|---|---|---|---|---|
| 전환가액 | 주식수 | 전환가액 | 주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 20회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2,103원 | 5,706,134주 | 1,645원 | 7,294,832주 |
| 22회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 1,742원 | 2,870,264주 | 1,891원 | 2,644,103주 |
또한 제20회차 및 22회차 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 전환가액 조정에 관한 사항 |
|---|
| 가. “본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다.조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).마. 위 라목과는 별도로 위 라목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다.바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
(*2) 회사는 제20회차 및 제22회차 매도청구권을 보유하고 있어, 2022년 5월에 발표한 감독지침에 따라 동 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다(주석 11).
18. 파생상품부채파생상품부채는 모두 전환사채 발행시 발생한 내재파생상품이며 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감(*) | 분 기 말 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | |||
| 17차 전환사채관련 | 1,059,819 | - | 1,059,819 |
| 18차 전환사채관련 | 1,192,297 | - | 1,192,297 |
| 19차 전환사채관련 | 690,520 | - | 690,520 |
| 20차 전환사채관련 | 2,889,759 | - | 2,889,759 |
| 22차 전환사채관련 | 1,665,841 | (866,237) | 799,604 |
| 합 계 | 7,498,236 | (866,237) | 6,631,999 |
(*) 회사는 2023년 3월 14일 제22회차 전환사채 중 액면가액 2,600,000천원에 해당하는 전환사채를 만기 전 취득하였습니다(주석 27). 이에 제22회차 전환사채 총 발행가액 5,000,000천원 중 만기 전 취득한 전환사채 2,600,000천원과 관련된 파생상품부채 866,237천원이 감소하였습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 분 기 말 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | |||
| 17차 전환사채관련 | 1,812,148 | - | 1,812,148 |
| 18차 전환사채관련 | 1,812,148 | - | 1,812,148 |
| 19차 전환사채관련 | 978,011 | - | 978,011 |
| 합 계 | 4,602,307 | - | 4,602,307 |
상기 파생상품은 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식한 것이며, 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다.
19. 순확정급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정준용)를 유지하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,968,626 | 2,032,036 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,702,787) | (1,677,130) |
| 순확정급여부채 | 265,839 | 354,906 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,032,036 | 6,527,340 |
| 당기근무원가 및 이자비용 | 120,743 | 495,015 |
| 퇴직금지급액 | (184,153) | (209,399) |
| 분기말 | 1,968,626 | 6,812,956 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,677,130 | 3,494,209 |
| 적립자산 불입액 | - | 61,046 |
| 급여지급액 | - | (61,046) |
| 기대이자수익 | 25,657 | - |
| 분기말금액 | 1,702,787 | 3,494,209 |
20. 자본(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수(주) | 40,581,153 | 40,581,153 |
| 자본금(원) | 20,290,576,500 | 20,290,576,500 |
(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 62,228,987 | 62,228,987 |
| 합계 | 62,228,987 | 62,228,987 |
(3) 기타자본
당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (3,715,846) | (3,715,846) |
| 주식매수선택권 | 261,131 | 261,131 |
| 자기주식 | (5,435) | (5,435) |
| 합 계 | (3,460,150) | (3,460,150) |
한편, 회사는 3,756주를 자기주식으로 계상하고 있습니다.
21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 597,717 | 512,430 |
| 퇴직급여 | 50,871 | 64,487 |
| 장기종업원부채전입액 | 1,562 | - |
| 복리후생비 | 100,469 | 65,772 |
| 여비교통비 | 18,629 | 16,946 |
| 통신비 | 5,945 | 4,097 |
| 수도광열비 | 392 | - |
| 소모품비 | 21,030 | 863 |
| 교육훈련비 | 500 | 66 |
| 도서인쇄비 | 1,548 | 2,139 |
| 세금과공과 | 29,123 | 12,196 |
| 차량유지비 | 12,328 | 12,071 |
| 감가상각비 | 16,855 | 18,871 |
| 무형고정자산상각 | 529,379 | - |
| 수선비 | 9,900 | - |
| 보험료 | 6,626 | 4,681 |
| 접대비 | 12,140 | 42,746 |
| 운반비 | 162,795 | 80,382 |
| 지급수수료 | 1,329,896 | 138,371 |
| 수출제비용 | 296,483 | - |
| 합 계 | 3,204,188 | 976,118 |
22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 223,020 | 12,666 |
| 기타대손충당금환입 | 15,000 | - |
| 외화환산이익 | 94,138 | 10,390 |
| 유형자산처분이익 | - | 13,455 |
| 잡이익 | 341,063 | 5,132 |
| 합 계 | 673,221 | 41,643 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 577,362 | 143,951 |
| 외화환산손실 | 138,292 | 8,723 |
| 유형자산처분손실 | - | 105,035 |
| 잡손실 | 17,374 | 14,542 |
| 합 계 | 733,028 | 272,251 |
23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 17,763 | 3,176 |
| 합 계 | 17,763 | 3,176 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,385,165 | 649,331 |
| 매출채권처분손실 | 8,369 | 2,385 |
| 자기사채취득손실 | 52,153 | - |
| 합 계 | 1,445,687 | 651,716 |
24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산변동 | (1,805,944) | (1,930,997) |
| 원,부재료 및 상품매입액 | 7,107,029 | 7,451,950 |
| 외주가공비 | 24,305,048 | 9,741,955 |
| 인건비 | 2,808,937 | 3,638,614 |
| 감가상각비 | 995,018 | 944,040 |
| 복리후생비 | 366,049 | 456,450 |
| 소모품비 | 220,782 | 420,606 |
| 전력비 | 1,196,570 | 877,092 |
| 운반비 | 252,063 | 124,211 |
| 지급수수료 | 1,636,179 | 464,771 |
| 수선비 | 17,800 | 253,209 |
| 기타비용 | 205,920 | 377,748 |
| 합 계(*) | 37,305,451 | 22,819,649 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액 입니다.
25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하며, 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 없습니다.
26. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 분기순이익(손실) | 724,646,671 | (3,976,198,063) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 40,581,153 | 22,332,653 |
| 기본주당순이익(손실) | 18 | (178) |
(*1) 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 기초 | 일자 | 일수 | 주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 2023-01-01 | 90 | 40,581,153 | 3,652,303,770 |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,581,153 |
(2) 당분기 및 전분기의 희석효과가 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당손익은 동일합니다.
27. 특수관계자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | (주)와이에스피 | (주)와이에스피 |
| 종속기업 | (주)우진 | (주)우진 |
| (주)스튜디오2046 | (주)스튜디오2046 | |
| 관계기업 | 케이피유폼텍인도 | 케이피유폼텍인도 |
| (주)스튜디오에이엔디오 | (주)스튜디오에이엔디오 | |
| 네오배터리머티리얼즈코리아(주) | 네오배터리머티리얼즈코리아(주) | |
| 기타특수관계자 | (주)용산 | (주)용산 |
| 니모컴퍼니(주)(*1) | 니모컴퍼니(주)(*1) | |
| (주)알파트너스코리아(*2) | (주)알파트너스코리아(구,안도(주))(*2) | |
| (주)네스트(*3) | - | |
| 회사의 주요 경영진 (대표이사 등) | 회사의 주요 경영진 (대표이사 등) | |
| - (*4) | 종속기업의 주요 경영진 등(*4) |
(*1) 회사의 관계기업인 (주)스튜디오에이엔디오의 종속기업이며 회사의 종속기업인(주)스튜디오2046는 니모컴퍼니(주)의 지분 중 16.67%를 보유하고 있습니다.(*2) 전기말 연결실체의 종속기업인 (주)스튜디오2046 및 관계기업인 (주)스튜디오에이엔디오와의 거래의 실질을 고려하여 기타특수관계자로 분류되었으며, 당분기말 현재 (주)알파트너스코리아의 대표이사가 종속기업인 (주)스튜디오2046의 임직원에 포함되어 있습니다.(*3) 최대주주인 (주)와이에스피의 자회사(지분율 100%)입니다. (*4) 전기말 종속기업 (주)스튜디오2046의 등기임원 및 해당 임원과의 특수관계로 인해 회사와 관련된 것으로 보이는 개인 및 조합, 회사가 특수관계자로 포함되었으나, 당분기 중 해당 종속기업 등기임원의 해임으로 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | (주)와이에스피 | 지급임차료 | 107,700 | - |
| 외주가공비 | 2,461 | - | ||
| 종속기업 | (주)우진 | 매입 | 5,933,842 | - |
| 매출 | 300,000 | - | ||
| 기타특수관계자 | (주)용산 | 매출 | 6,679,932 | - |
| 수수료 | 26,139 | - | ||
| (주)네스트 | 지급임차료 | 7,962 | 5,648 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 지분거래내역은 없습니다.(4) 당분기 중 특수관계자와의 주요 재무거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 재무거래내역은 없습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 거래내용 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 니모컴퍼니(주) | 전환사채 매입(*1) | 1,000,000 |
| - | 종속기업의 주요 경영진 등(*2) | 1,600,000 | |
| 합계 | 2,600,000 |
(*1) 회사는 전기 중 회사가 발행한 제22회차 전환사채 5,000,000천원 중 특수관계자가 매입하여 회사의 기타특수관계자인 (주)알파트너스코리아의 대출을 담보하기 위해 활용된 전환사채 2,600,000천원을 2022년 3월 14일 만기전 취득하였습니다. (*2) 회사의 전환사채 만기전 취득으로 해당 개인 및 조합, 회사와의 거래는 종결되었습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 기타채권 | 기타채무 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)우진 | 1,115,948 | - |
| (주)스튜디오2046(*1) | - | 2,000,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)용산 | 1,813,829 | 9,797 |
| 합 계 | 2,929,777 | 2,009,797 |
(*1) 전기 중 (주)스튜디오2046이 취득한 회사의 제22회차 전환사채 금액에 해당합니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 대여금 | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)우진 | 2,035,249 | - | 2,798,298 |
| (주)스튜디오2046(*2) | - | - | 2,000,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)용산 | 2,464,410 | - | - |
| 니모컴퍼니(주)(*1) | - | - | 1,000,000 | |
| 임직원 | - | 964,188 | - | |
| 종속기업의 주요 경영진 등(*1) | - | - | 1,600,000 | |
| 합 계 | 4,499,659 | 964,188 | 7,398,298 |
(*1) 종속기업의 주요 경영진 등이 취득한 회사의 제22회차 전환사채 금액에 해당합니다.
(*2) 회사가 발행한 제22회차 전환사채 중 액면 2,000,000천원분에 해당합니다.(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 274,575 | 344,775 |
| 퇴직급여 | 101,024 | 38,892 |
(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 제공받은자 | 내 용 | 보증금액 | 지급보증자 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)용산 | 지급보증 | 2,722,320 | 산업은행 |
(8) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 제공자 | 내 용 | 보증금액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원 화 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)우진 | 차입금 등 지급보증 | USD 360,000 | 96,000 | 하나은행 |
| 최대주주 | (주)와이에스피 | 차입금 등 지급보증 | USD 1,560,000 | 3,840,000 | 기업은행 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 차입금 등 지급보증 | USD 600,000 | - | 신한은행 |
| - | 18,897,600 | 산업은행 | |||
| - | 1,800,000 | 우리종합금융(주) | |||
| 합 계 | USD 2,520,000 | 24,633,600 |
28. 영업활동으로부터 창출된 현금
(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | 724,647 | (3,976,198) |
| 비현금비용(수익)의 조정 | 2,393,234 | 2,395,548 |
| 퇴직급여 | 95,086 | 495,016 |
| 매출채권처분손실 | 8,369 | - |
| 감가상각비 | 465,639 | 944,040 |
| 무형자산상각비 | 529,379 | - |
| 외화환산손실 | 138,292 | 8,723 |
| 이자비용 | 1,385,165 | 1,015,983 |
| 자기사채취득손실 | 52,153 | - |
| 장기종업원급여부채전입액 | 1,562 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 105,035 |
| 재고자산평가손실환입 | (155,510) | (145,266) |
| 이자수익 | (17,763) | (4,138) |
| 외화환산이익 | (94,138) | (10,390) |
| 유형자산처분이익 | - | (13,455) |
| 기타대손충당금환입 | (15,000) | - |
| 영업자산부채의 변동 | (4,211,497) | (1,351,353) |
| 매출채권및기타채권의 증가 | (1,130,268) | (1,492,495) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 430,783 | (74,276) |
| 재고자산의 증가 | (1,650,434) | (1,785,731) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (1,594,506) | 2,212,378 |
| 기타유동부채의 감소 | (82,919) | (1,830) |
| 퇴직금의 지급 | (184,153) | (209,399) |
| 합 계 | (1,093,616) | (2,932,003) |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,640,000 | 1,470,000 |
| 사채의 유동성대체 | 1,800,000 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 100,689 | - |
| 전환사채의 취득(*) | 767,338 | - |
(*) 회사는 2023년 3월 14일 제22회차 전환사채 중 액면가액 2,600,000천원에 해당하는 전환사채를 만기 전 취득하였습니다(주석 27).(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 타 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금(유동성포함) | 16,098,000 | (50,000) | - | - | 16,048,000 |
| 단기차입금 | 6,523,899 | (807,446) | - | 71,048 | 5,787,501 |
| 사채(유동성포함) | 1,800,000 | - | - | - | 1,800,000 |
| 리스부채 | 637,283 | (114,165) | - | 7,124 | 530,242 |
| 전환사채 | 19,488,550 | (2,600,000) | 767,338 | 974,765 | 18,630,653 |
| 합 계 | 44,547,732 | (3,571,611) | 767,338 | 1,052,937 | 42,796,396 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금(유동성포함) | 15,928,000 | - | (1,470,000) | 14,458,000 |
| 단기차입금 | 6,616,381 | 1,627,025 | 1,470,000 | 9,713,406 |
| 사채(유동성포함) | 2,400,000 | (600,000) | - | 1,800,000 |
| 리스부채 | 43,515 | - | (9,981) | 33,534 |
| 전환사채 | 8,781,973 | - | - | 8,781,973 |
| 합 계 | 33,769,869 | 1,027,025 | (9,981) | 34,786,913 |
29. 우발부채 및 약정사항
(1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 없으며, 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 176,100 | 지급보증 |
| 374,700 | 하자보증 | |
| 145,000 | 공탁보증 | |
| 300,000 | 기업금융보증 | |
| 합 계 | 995,800 |
(3) 당분기말 현재 회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.
(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)
| 구 분 | 종 류 | 약정 한도액 | 실행금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 외담대 | - | 1,200,000 | - | - |
| 할인어음 | - | 500,000 | - | - | |
| 일반자금대출 | - | 6,300,000 | - | 1,800,000 | |
| USANCE L/C한도 | USD 1,300,000 | - | USD 1,299,602 | - | |
| KEB하나은행 | 상생외담대 외 | - | 6,050,000 | - | 2,981,743 |
| 내국신용장 | - | 80,000 | - | 51,692 | |
| USANCE L/C한도 | USD 300,000 | - | USD 288,828 | - | |
| 신한은행 | USANCE L/C한도 | USD 500,000 | - | USD 406,972 | - |
| 산업은행 | 시설자금대출 | - | 30,000,000 | - | 15,748,000 |
| 일반자금대출 | - | 1,093,000 | - | 310,000 | |
| USANCE L/C한도 | USD 890,000 | - | USD 825,199 | - |
30. 보고기간 후 사건(1) 전환사채 전환청구
보고기간말 이후 회사가 발행한 전환사채에 대한 전환권 청구로 다음과 같이 신주가 발행되었습니다.
(단위 : 천원, 주)
| 사채의 종류 | 전환청구일 | 전환청구금액 | 전환주식수 |
|---|---|---|---|
| 제17회차 사모 전환사채 | 2023-05-02 | 1,500,000 | 928,217 |
| 제18회차 사모 전환사채 | 2023-04-05 | 100,000 | 61,881 |
| 2023-04-25 | 400,000 | 247,524 | |
| 2023-05-02 | 2,500,000 | 1,547,028 | |
| 제19회차 사모 전환사채 | 2023-04-24 | 2,000,000 | 1,250,780 |
| 2023-05-04 | 160,000 | 100,062 | |
| 합 계 | 6,660,000 | 4,135,492 |
(2) 전환사채 조기상환회사는 전환사채의 조기상환 청구에 따라 2023년 4월 17일 제20회차 사모 전환사채12,000,000천원 중 800,000천원을 조기상환 하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 사업경쟁력 강화 후 배당을 통한 주주가치를 제고할 수 있도록 노력하겠습니다. 추후 배당은 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 실시할 계획입니다.
주요배당지표
500500500-1,634-30,358-725-24,934-11,948--1,090------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
* 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020.10.07무상감자보통주70,958,459500-2020.12.11유상증자(주주우선공모)보통주10,000,0005001,1202021.07.28유상증자(제3자배정)보통주510,0005001,9502022.04.30유상증자(제3자배정)보통주6,711,4105001,4902022.10.19전환권행사보통주570,8425001,9622022.10.20전환권행사보통주50,9675001,9622022.10.21전환권행사보통주152,9045001,9622022.12.01유상증자(제3자배정)보통주10,758,6215001,450
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감자비율 : 85.71%(7대1 무상감자) |
| - |
| 소액공모 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무보증 사모전환사채172021.10.012024.10.015,010기명식보통주식2022.10.01~2024.09.011001,6164,0002,475,247
23.01.01
전환가액 조정
무보증 사모전환사채182021.10.012024.10.015,010기명식보통주식2022.10.01~2024.09.011001,6164,5002,784,653
23.01.01
전환가액 조정
무보증 사모전환사채192021.12.072024.12.072,800기명식보통주식2022.12.07~2024.11.071001,5992,8001,751,094
23.03.07
전환가액 조정
무보증 사모전환사채202022.04.152025.04.1512,000기명식보통주식2023.04.15~2025.03.151001,64512,0007,294,83223.01.15전환가액 조정무보증 사모전환사채222022.06.202025.06.205,000기명식보통주식2023.05.31~2025.04.301001,8915,0002,644,10323.03.20전환가액 조정29,820---28,30016,949,929-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
* 회사가 발행한 전환사채는 시가 조정에 따른 전환가액 조정조항이 있으며, 보고서 제출일 현재 전환가액 및 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.
| (기준일 : | 2023년 5월 15일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무보증 사모전환사채 | 17 | 100 | 1,616 | 2,500 | 1,547,029 | 23.01.01 전환가액 조정 |
| 무보증 사모전환사채 | 18 | 100 | 1,616 | 1,500 | 928,217 | 23.01.01 전환가액 조정 |
| 무보증 사모전환사채 | 19 | 100 | 1,599 | 640 | 400,250 | 23.03.07 전환가액 조정 |
| 무보증 사모전환사채 | 20 | 100 | 2,350 | 11,200 | 4,765,957 | 23.04.15전환가액 조정 |
| 무보증 사모전환사채 | 22 | 100 | 1,891 | 6,000 | 2,644,103 | 23.03.20전환가액 조정 |
| 합 계 | - | - | - | 20,840 | 10,285,556 | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)에이엔피회사채사모2021.10.015,010표면 : 2.0만기 : 5.0-2024.10.01상환 : 1,010미상환 : 4,000(주)상상인증권(주)에이엔피회사채사모2021.10.015,010표면 : 2.0만기 : 5.0-2024.10.01상환 : 510미상환 : 4,500(주)상상인증권(주)에이엔피회사채사모2021.12.072,800표면 : 2.0만기 : 5.0-2024.12.07미상환-(주)에이엔피회사채사모2022.03.291,8007.317-2024.03.29미상환우리종합금융(주)(주)에이엔피회사채사모2022.04.1512,000표면 : 2.0만기 : 4.0-2025.04.15미상환-(주)에이엔피회사채사모2022.06.205,000표면 : 2.0만기 : 4.0-2025.06.20미상환-31,620----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------1,8008,50019,800----30,1001,8008,50019,800----30,100
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(제3자배정)362021.07.27운영자금994운영자금(원부재료구입)994-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무보증 사모전환사채172021.10.01운영자금2,610운영자금(원부재료구입, 외상대 결제)2,610-무보증 사모전환사채172021.10.01채무상환자금2,400채무상환자금(차이금 상환)2,400-무보증 사모전환사채182021.10.01운영자금2,710운영자금(원부재료구입, 외상대 결제)2,710-무보증 사모전환사채182021.10.01채무상환자금2,300채무상환자금(차입금 상환)2,300-무보증 사모전환사채192021.12.07운영자금2,800운영자금(원부재료구입, 외상대 결제)2,800-무보증 사모전환사채202022.04.15운영자금2,000운영자금(원부재료구입, 외상대 결제)2,000-무보증 사모전환사채202022.04.15타법인 증권취득자금3,000타법인 증권 취득자금((주)스튜디오에이엔디오)3,000-무보증 사모전환사채202022.04.15기타자금(신규사업)7,000신규법인 설립출자((주)스튜디오2046)7,000-유상증자(제3자배정)372022.04.29운영자금10,000운영자금(원부재료구입, 외상대 결제)10,000-무보증 사모전환사채222022.06.20타법인 증권취득자금5,000타법인 증권 취득자금(NBMK(주))3,300-무보증 사모전환사채222022.06.20타법인 증권취득자금5,000운영자금(원부재료구입, 외상대 결제)1,700-유상증자(제3자배정)402022.11.30운영자금10,600운영자금(원부재료구입, 외상대 결제)10,600-유상증자(제3자배정)402022.11.30타법인 증권취득자금5,000운영자금(원부재료구입, 외상대 결제)5,000주식양수도계약해제
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
(1) 물적분할 회사는 2021년 12월 10일 이사회에서 PCB제조사업부문의 물적분할을 결정하였으며 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 물적분할을 승인하였습니다. 본 분할의 목적은 PCB제조사업부문의 분리를 통해 각 사업의 전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.- 분할 사업부문
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할되는 회사 (분할존속회사) |
주식회사 에이엔피 | 분할신설회사에 이전되는 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업 일체 |
| 분할신설회사 | 주식회사 우진 | PCB 제조사업부문 |
- 분할 당사자 개요
| 회사명 | 소재지 | 대표이사 | 법인구분 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 에이엔피 | 인천광역시 남동구 남동대로 248 | 전운관 | 유가증권시장 상장법인 |
| 주식회사 우진 | 인천광역시 남동구 남동대로 248 | 유재덕 | 비상장법인 |
- 분할 주요일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2021년 12월 10일 |
| 분할계획서 작성일 | 2021년 12월 10일 |
| 주주총회 권리주주 확정기준일 | 2021년 12월 31일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2022년 03월 30일 |
| 분할기일 | 2022년 04월 01일 |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2022년 04월 02일 |
| 분할등기일 | 2022년 04월 04일 |
회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 385,214 |
| 매출채권및기타채권 | 183,892 |
| 재고자산 | - |
| 유형자산 | 9,742,302 |
| 자산총계 | 10,311,408 |
| 부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 165,244 |
| 차입금 | 1,375,000 |
| 확정급여채무 | 2,535,663 |
| 부채총계 | 4,075,907 |
| 이전한 순자산금액(종속기업투자주식)(*1) | 6,235,501 |
(*1) 종속기업투자주식은 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부분에 대한 손상검토 결과 전기 중 전액 손상처리되었습니다.* 관련 공시서류 제출일2021년 12월 10일 : 주요사항보고서(회사분할결정)(2) 영업양수
회사는 사업다각화를 통한 수익성 개선을 위해 2022년 5월 26일 이사회에서 최대주주인 (주)와이에스피의 시트사업부문에 대한 영업양수를 결정하였으며 2022년 7월 8일 임시주주총회에서 영업양수를 승인하였습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 1. 거래상대방 | 회사명(성명) | (주)와이에스피 |
| 자본금 | 7,237,000,000원 | |
| 주요사업 | 자동차부품 제조 및 포장업 | |
| 본점소재지(주소) | 광주광역시 광산구 평동산단10번로 19(연산동) | |
| 회사와의 관계 | 최대주주 | |
| 2. 거래종류 | 영업양수 | |
| 3. 거래일자(양수일) | 2022년 7월 8일 | |
| 4. 거래대상물 | (주)와이에스피의 시트사업부문 | |
| 5. 거래목적 | 사업 다각화를 통한 수익성 개선 | |
| 6. 거래금액(계약금액) | 13,000,000,000원 | |
| 금액산정근거 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호 및 동법 시행령 제176조의6 제3항에 의한 적정성 평가 | |
| 7. 거래조건 | 양수도기준일 이후 본건 자산, 부채의 변동사항을 반영하여 최종양수도대금에서 계약금 및 중도금을 공제한 금액을 계약이행일로부터 30영업일 이내에 지급 |
시트사업부문의 양수와 관련한 인수대가와 인수한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| Ⅰ. 인수대가(*1) | |
| 현금및현금성자산 | 17,068,599 |
| Ⅱ. 인수한 자산과 부채의 장부금액 | |
| 매출채권및기타채권 | 3,888,822 |
| 재고자산 | 1,979,051 |
| 유형자산 | 30,964 |
| 무형자산 | 1,042 |
| 수주잔고무형자산 | 4,890,000 |
| 기타자산 | 3,001 |
| 매입채무및기타채무 | (404,195) |
| 기타부채 | (464,456) |
| 합계 | 9,924,229 |
| Ⅲ. 영업권(*2) | 7,144,370 |
(*1) 동 영업양수도와 관련한 순현금흐름유출액은 17,068,599천원으로 인수대가와 동일합니다.(*2) 회사는 해당 영업권에 대한 손상검토를 수행하였으며, 이를 위한 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 산출된 사용가치는 14,485,704천원으로 비교대상 장부가액인 15,183,271천원과의 차이액 697,567천원이 전기 중 손상차손으로 인식되었습니다.* 관련 공시서류 제출일2022년 5월 26일 : 주요사항보고서(영업양수결정)
나. 대손충당금 설정현황
1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기1분기 | 매출채권 | 23,877,172 | 807,564 | 3.4 |
| 미수금 | 1,173,500 | 382,677 | 32.6 | |
| 미수수익 | 19,355 | 12,522 | 64.7 | |
| 선급금 | 1,376,060 | 1,101,602 | 80.1 | |
| 단기대여금 | 2,677,299 | 2,377,299 | 88.8 | |
| 합 계 | 29,123,386 | 4,681,664 | - | |
| 제42기 | 매출채권 | 20,231,062 | 807,564 | 4.0 |
| 미수금 | 1,059,290 | 383,845 | 36.2 | |
| 미수수익 | 8,554 | 2,464 | 28.8 | |
| 선급금 | 3,937,606 | 1,101,602 | 28.0 | |
| 단기대여금 | 3,472,299 | 2,392,299 | 68.9 | |
| 합 계 | 28,708,811 | 4,687,774 | - | |
| 제41기 | 매출채권 | 8,322,578 | 807,564 | 9.7 |
| 미수금 | 975,661 | 383,845 | 39.3 | |
| 선급금 | 1,000,991 | 601,602 | 60.1 | |
| 단기대여금 | 2,130,899 | 2,130,899 | 100.0 | |
| 합 계 | 12,430,129 | 3,923,910 | - |
2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,687,774 | 3,923,910 | 3,892,914 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | (4,942) | 763,864 | 84,995 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 10,058 | 795,464 | 293,533 |
| ② 상각채권회수액 | 15,000 | 31,600 | 208,538 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,168 | - | 53,999 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,681,664 | 4,687,774 | 3,923,910 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지분정보와 관련 확인된 신용손실 정보를근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판 | 제 품 | 9,158,794 | 7,647,715 | 5,938,326 | - |
| 재공품 | 1,614,975 | 1,436,074 | 2,047,210 | - | |
| 원재료 | 993,561 | 1,031,296 | 1,279,993 | - | |
| 부재료 | 187,969 | 180,223 | 203,487 | - | |
| 저장품 | - | 5,083 | 15,482 | - | |
| 미착품 | 781,149 | 1,380,382 | 1,160,218 | - | |
| 소 계 | 12,736,448 | 11,680,773 | 10,644,716 | - | |
| 자동차 구성품 | 원재료 | 4,116,354 | 3,569,025 | - | - |
| 부재료 | 216,616 | 168,768 | - | - | |
| 소 계 | 4,332,970 | 3,737,793 | - | - | |
| 합 계 | 제 품 | 9,158,794 | 7,647,715 | - | - |
| 재공품 | 1,614,975 | 1,436,074 | - | - | |
| 원재료 | 5,109,915 | 4,600,321 | - | - | |
| 부재료 | 404,585 | 348,991 | - | - | |
| 저장품 | - | 5,083 | - | - | |
| 미착품 | 781,149 | 1,380,382 | - | - | |
| 합계 | 17,069,418 | 15,418,566 | - | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 16.2 | 14.4 | 13.0 | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 8.7 | 8.5 | 6.7 | - |
2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 - 재고자산 실사 년 1회(12월31일) 실시(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.3) 장기체화재고 등 내역
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 품 | 9,481,427 | 9,481,427 | (322,633) | 9,158,794 | - |
| 재공품 | 1,653,889 | 1,653,889 | (38,914) | 1,614,975 | - |
| 원재료 | 5,134,285 | 5,134,285 | (24,370) | 5,109,915 | - |
| 부재료 | 412,450 | 412,450 | (7,865) | 404,585 | - |
| 미착품 | 781,149 | 781,149 | - | 781,149 | - |
| 소 계 | 17,463,200 | 17,463,200 | (393,782) | 17,069,418 | - |
연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 이에 따라 당분기 및 전분기 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입액은 각각 185,985천원 및 145,266천원입니다.
라. 공정가치평가 내역「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 공정가치」 및 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치」를 참고하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성지침에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제43기(당기)삼일회계법인---제42기(전기)한울회계법인적정1. 사업양수도2. 회계부정조사결과1. PCB사업부 손상평가2. 영업권 및 수주잔고무형자산 손상평가3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(수준 3)의 공정가치 평가4. 투자 및 자금 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성5. 특수관계자 범위 및 거래의 완전성과 정확성
제41기(전전기)
한울회계법인적정-1. 관계회사주식 지분법 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제43기(당기)삼일회계법인연결 및 별도반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사260백만원1,850--제42기(전기)한울회계법인연결 및 별도반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 검토250백만원2,130250백만원1,964
제41기(전전기)
한울회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 검토90백만원86090백만원836
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제43기(당기)
----------
제42기(전기)
----------제41기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제42기(전기) | 한울회계법인 | 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 에이엔피의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. | 회사는 투자거래의 정당성, 피투자회사(종속기업 및 관계기업)에대한 사후관리, 자산손상평가, 자금거래, 회계결산 등과 관련된프로세스에 대하여 충분하고 적합한 내부통제절차를 운영하지 않고있습니다. 이러한 미비점들은 투자자산에 대한 가치의 불확실성, 자산 회수가능 가액에 대한 추정의 불확실성 및 투자, 자금거래 및 결산분개와 관련한 회계처리가 적절하게 이뤄지지 않음으로써 회사의 재무제표에 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점이존재함을 의미합니다 |
| 제41기(전전기) | 한울회계법인 | [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
521--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
* 2023년 3월 31일 정기주주총회 결과 사외이사 이윤자 신규선임, 사외이사 방형린 임기만료
나. 주요 의결 사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사의 성명 | 사외이사의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전운관(출석률: 100%) | 박미경(출석률: 100%) | 유재덕(출석률: 91%) | 방형린(출석률: 77%) | 김문형(출석률: 41%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 23.03.02 | 제42기 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 23.03.14 | 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 23.03.15 | 제1호 의안 : 제42기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 제2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 | ||||||||
| 4 | 23.03.16 | 제42기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사의 독립성 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임 할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출 할 의안으로 확정합니다. 이사의 선임과관련하여 관련 법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출 합니다.
| 성명 | 구분 | 추천인 | 선임배경(주요경력) | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 | 활동분야 | 임기 | 연임여부(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전운관 | 사내이사 | 이사회 | ·세찬산업(주) 대표·(주)용산 회장(현) | - | 관계회사 임원 | 경영 | 3년 | 연임(3회) |
| 유재덕 | 사내이사 | 이사회 | ·현대기아자동차 구매본부 부장·(주)코모스 구매, 품질 이사 | - | - | 경영 | 3년 | 연임(1회) |
| 박미경 | 사내이사 | 이사회 | ·(주)에이엔피 재무팀장 | - | - | 재경 | 3년 | 연임(2회) |
| 이윤자 | 사외이사 | 이사회 | ·광주광역시 정무부시장 ·광주여성재단 초대 대표이사 |
- | - | 자문 | 3년 | 초임 |
| 김문형 | 사외이사 | 이사회 | ·수협은행 순천금융센터 센터장·수협은행 송도신도시지점 지점장 | - | - | 자문 | 3년 | 초임 |
※ 당사는 자산총액이 2조원 미만으로, 사외이사후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다.
라. 사외이사의 전문성
사외이사 교육 미실시 내역
이사회에서 회사의 경영현황 및 부의 안건의 내용을 충분히 설명ㆍ공유하고 있어 별도의 교육은 실시하지 않음
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항(독립성)
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 추천인 | 선임배경(주요경력) | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|
| 송영철 | 이사회 | ·공인회계사 및 세무사·EY 한영회계법인·회계법인정연·신원회계법인 (現) | - | - |
| 배형철 | 이사회 | ·공인회계사 및 세무사·삼일회계법인·회계법인리안 (現) | - | - |
* 2023년 3월 31일 정기주주총회 결과 감사 송영철 임기만료 다. 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 23.03.02 | 제42기 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 23.03.14 | 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득의 건 | 가결 | - |
| 3 | 23.03.15 | 제1호 의안 : 제42기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 제2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 | ||||
| 4 | 23.03.16 | 제42기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
라. 감사의 교육실시 현황
감사 교육 미실시 내역
이사회에서 회사의 경영현황 및 부의 안건의 내용을 충분히 설명ㆍ공유하고 있어 별도의 교육은 실시하지 않음
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사의 지원조직 현황
감사 지원조직 현황
경영관리실2부장 1명(14년)차장 1명(14년)감사 직무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 자산총액이 5천억원 미만으로, 준법지원인을 두고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도
1) 투표제도 현황
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제42기(22년도)정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2) 의결권대리행사 권유제도 도입여부
| 실시여부 | 위임방법 |
|---|---|
| 제42기(22년도) 정기주총 | 직접교부, 전자위임장 |
| 제42기(22년도) 임시주총 | 직접교부 |
나. 소수주주권"해당사항 없음" 다. 경영권 경쟁"해당사항 없음"
라. 의결권 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주40,581,153-우선주--보통주11,061,926자기주식(3,756주)상호주식(11,058,170주)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주29,519,227-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
※ 의결권없는 주식수1. 자기주식(상법 제369조제2항) : 3,756주 2. 상호주식(상법 제369조제3항) : 11,058,170주 ((주)용산: 10,828,170주, (주)스튜디오2046: 230,000주)
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)와이에스피본인의결권 있는 보통주 11,194,99927.59 11,194,99927.59-전운관기타의결권 있는 보통주1,606,4723.961,606,4723.96-전학수최대주주의최대주주의결권 있는 보통주62,0630.1562,0630.15-(주)용산기타의결권 없는 보통주10,828,17026.6810,828,17026.68-(주)스튜디오2046기타의결권 없는 보통주230,0000.57230,0000.57-의결권 있는 보통주12,863,53431.7012,863,53431.70-의결권 없는 보통주11,058,17027.2511,058,17027.25-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)와이에스피1전학수100--전학수100------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)와이에스피160,221120,81839,40343,190-497-4,304
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
주식회사 와이에스피(이하 "당사")는 2008년 3월에 설립되어 자동차부품 제조 및 수출 포장업 등을 영위하고 있습니다. 광주광역시 광산구 평동산단로에 본사 및 제조시설을 보유하고 있습니다. 2022년 4월 30일 제3자배정 유상증자를 통해 당사의 최대주주가 되었습니다.
2. 최대주주의 변동현황
최대주주 변동내역 2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021.07.28전운관3,331,13814.91제3자배정 유상증자-2022.04.30(주)와이에스피10,042,54834.57유상신주취득 등-2022.08.09(주)와이에스피10,272,54835.36장내 매수-2022.08.26(주)와이에스피12,564,67643.25장외 매수-2022.10.19(주)와이에스피13,163,08345.31장내 매수-2022.10.21(주)와이에스피13,163,08344.14발행주식증가에따른 지분율 변동-2022.12.01(주)와이에스피23,921,70458.95제3자배정 유상증자-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식 소유현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)와이에스피11,194,99927.59(주)용산10,828,17026.682795460.69
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| 상호주식 | ||||
| 우리사주조합 | - |
4. 소액주주현황
소액주주현황 2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,0046,01199.916,162,40140,581,15339.84-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주 )
| 종 류 | 3월 | 2월 | 1월 | 12월 | 11월 | 10월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주(주가) | 최고 | 2,170 | 1,558 | 1,630 | 1,730 | 2,100 | 2,640 |
| 최저 | 1,542 | 1,468 | 1,541 | 1,605 | 1,630 | 1,880 | |
| 평균 | 1,906 | 1,513 | 1,589 | 1,655 | 1,897 | 2,250 | |
| 월간거래량(거래실적) | 최고 | 4,801,719 | 269,514 | 527,252 | 237,645 | 8,433,901 | 911,022 |
| 최저 | 148,689 | 29,872 | 25,021 | 53,671 | 76,830 | 19,778 | |
| 합계 | 17,302,199 | 1,883,657 | 2,405,101 | 2,411,709 | 15,376,148 | 5,434,700 |
* 평균 주가는 월별 총 거래금액을 월별 총 거래량으로 나눈 가중산술평균주가입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
전운관남1954.10대표이사사내이사상근경영·(주)에이엔피/(주)용산 회장·(주)에이엔피 대표이사(현)1,606,472-계열회사 임원102025.03.30유재덕남1960.12부사장사내이사상근경영·인하대학교 기계공학·현대기아자동차 구매본부 부장·(주)코모스 구매, 품질 이사·(주)에이엔피 부사장(현)--계열회사 임원42026.03.31박미경여1964.11이사사내이사상근재경·죽산상업고등학교·(주)에이엔피 재무팀장·(주)에이엔피 경영관리실장(현)--계열회사 임원182025.03.30김문형남1968.01사외이사사외이사비상근자문·인하대학교 법학·수협은행 순천금융센터 센터장·수협은행 송도신도시지점 지점장--계열회사 임원22025.03.30이윤자여1947.08사외이사사외이사비상근자문·광주대학교 법학·광주광역시 정무부시장·광주여성재단 초대 대표이사--계열회사 임원12026.03.31배형철남1970.03감사감사상근감사·공인회계사 및 세무사·한양대학교 경영학·삼일회계법인·회계법인리안--계열회사 임원12026.03.31이용우남1968.03상무미등기상근연구개발·울산대학교 경영학·(주)용산 개발 부장·(주)용산 북경 법인장·(주)에이엔피 연구개발사업부(현)--계열회사 임원4-김원채남1969.12상무미등기상근영업구매·남도대학교 전기·(주)용산 개발관리실 이사·(주)에이엔피 영업구매사업부(현)--계열회사 임원2-최재균남1974.02상무미등기상근생산·계명대학교 사회학·(주)용산 생산본부 부장·(주)에이엔피 청주 공장장(현)--계열회사 임원23-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 임원이 다른 회사의 임직원으로 겸임ㆍ겸직하는 경우 그 내용
| 겸직자 | 겸직회사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 재직기간 | 지분보유 | 회사의 주된사업목적 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유재덕 | 부사장 | (주)우진 | 대표이사 | 1 | - | 인쇄회로기판 제조업 |
| 이용우 | 상무 | (주)우진 | 감사 | 1 | - | 인쇄회로기판 제조업 |
나. 직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
PCB남33---338453,94613,890----〃여4---4737,6759,419-EMS남47---473436,7729,228-〃여11---11394,8598,624-SEAT남32---323317,81510,147-〃여154---15451,231,6608,156-281---281-2,572,7279,278-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 등기임원 5명은 제외된 현황입니다.
* '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여액의 합이고, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로서 실제 급여액과 차이가 있을 수 있습니다.
미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
4114,30028,575-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
* '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여액의 합이고, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로서 실제 급여액과 차이가 있을 수 있습니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사5800,000사외이사 포함감 사150,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6160,27526,712-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3151,27550,425-24,5002,250-----14,5004,500-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
가. 계열회사의 현황(요약)
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)에이엔피-44
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사간 계통도
(단위 : %)
| 출자회사 | 피출자회사 | ||||
| - | (주)에이엔피 | (주)용산 | 케이피유폼텍인도(주) | (주)우진 | (주)스튜디오2046 |
| (주)에이엔피 | - | 40.87 | 40.00 | 100 | 100 |
| (주)용산 | 26.68 | - | 60.00 | - | - |
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직자 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유재덕 | 부사장 | (주)우진 | 대표이사 | 상근 |
| 이용우 | 상무 | (주)우진 | 감사 | 상근 |
2. 타법인출자 현황(요약)
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-225,210--5,210-44622--622--------665,832--5,832
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등
가. 보고기간종료일 현재 대주주등과의 거래내역
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | (주)와이에스피 | 지급임차료 | 107,700 | - |
| 외주가공비 | 2,461 | - | ||
| 종속기업 | (주)우진 | 매입 | 5,933,842 | - |
| 매출 | 300,000 | - | ||
| 기타특수관계자 | (주)용산 | 매출 | 6,679,932 | - |
| 수수료 | 26,139 | - | ||
| (주)네스트(*1) | 지급임차료 | 7,962 | 5,648 |
(*1) 최대주주인 (주)와이에스피의 자회사(지분율 100%)입니다. 나. 보고기간종료일 현재 대주주등과의 자금거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 없습니다.
다. 보고기간종료일 현재 대주주과의 재무거래내역
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 재무거래 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 니모컴퍼니(주) | 전환사채 매입(*1) | 1,000,000 |
| - (*3) | 종속기업의 주요 경영진 등(*2) | 1,600,000 | |
| 합계 | 2,600,000 |
(*1) 회사는 전기 중 회사가 발행한 제22회차 전환사채 5,000,000천원 중 특수관계자가 매입하여 회사의 기타특수관계자인 (주)알파트너스코리아의 대출을 담보하기 위해 활용된 전환사채 2,600,000천원을 2022년 3월 14일 만기전 취득하였습니다. (*2) 회사의 전환사채 만기전 취득으로 해당 개인 및 조합, 회사와의 거래는 종결되었습니다. (*3) 전기말 종속기업 (주)스튜디오2046의 등기임원 및 해당 임원과의 특수관계로 인해 회사와 관련된 것으로 보이는 개인 및 조합, 회사가 특수관계자로 포함되었으나, 당분기 중 해당 종속기업 등기임원의 해임으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 라. 보고기간종료일 현재 대주주등에 대한 채권ㆍ채무 내역
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 | 채권 등 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)우진 | 1,115,948 | - | 2,035,249 | 2,798,298 |
| (주)스튜디오2046(*2) | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)용산 | 1,813,829 | 9,797 | 2,464,410 | - |
| 니모컴퍼니㈜(*1) | - | - | 1,000,000 | ||
| 종속기업의 주요 경영진 등(*1) | - | - | 1,600,000 | ||
| 합 계 | 2,929,777 | 2,009,797 | 4,499,659 | 7,398,298 |
(*1) 종속기업의 주요 경영진 등이 취득한 회사의 제22회차 전환사채 금액에 해당합니다.
(*2) 회사가 발행한 제22회차 전환사채 중 액면 2,000,000천원분에 해당합니다. 마. 보고기간종료일 현재 대주주등을 위하여 제공한 지급보증의 내역
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 제공받은자 | 내 용 | 보증금액 | 지급보증자 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)용산 | 지급보증 | 2,722,320 | 산업은행 |
바. 보고기간종료일 현재 대주주등으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역
(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 제공자 | 내용 | 보증금액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)우진 | 차입금 등 지급보증 | USD 360,000 | 96,000 | 하나은행 |
| 최대주주 | (주)와이에스피 | 차입금 등 지급보증 | USD 1,560,000 | 3,840,000 | 기업은행 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 차입금 등 지급보증 | USD 600,000 | - | 신한은행 |
| - | 18,897,600 | 산업은행 | |||
| - | 1,800,000 | 우리종합금융㈜ | |||
| 합 계 | USD 2,520,000 | 24,633,600 | - |
2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 보고기간종료일 현재 대주주 이외의 이해관계자등에 대한 채권ㆍ채무
(단위 : 천원)
| 관 계 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 선수금 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원 | - | 799,234 | - | - |
* 종업원 복리후생 목적의 주택대부, 학자금 등으로 대여금이 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
"해당사항 없음"
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등 당사는 전기 중 종속회사 (주)스튜디오2046의 사내이사 이도형의 근무기간동안 이도형 및 그의 측근으로부터 소개받아 신규 사업을 투자하였으나, 해당 투자 자금들의 대부분은 회사의 투자 목적과 달리 이도형 및 그의 측근을 위해 사용된 것으로 확인하였습니다. 당사 및 종속회사 (주)스튜디오2046은 회사가 입은 손해를 청구 및 회수하기 위하여 민ㆍ형사상 소송을 제기할 예정입니다. 나. 채무보증 현황 등
1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 없으며, 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.
2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 176,100 | 지급보증 |
| 374,700 | 하자보증 | |
| 145,000 | 공탁보증 | |
| 300,000 | 기업금융보증 | |
| 합 계 | 995,800 | - |
3) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.
(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)
| 구 분 | 종 류 | 약정한도액 | 실행금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 외담대 | - | 1,200,000 | - | - |
| 할인어음 | - | 500,000 | - | - | |
| 일반자금대출 | - | 9,565,000 | - | 4,453,680 | |
| USANCE L/C한도 | USD 1,300,000 | - | USD 1,299,602 | - | |
| KEB하나은행 | 상생외담대 외 | - | 6,050,000 | - | 2,981,743 |
| 내국신용장 | - | 80,000 | - | 51,692 | |
| USANCE L/C한도 | USD 300,000 | - | USD 288,828 | - | |
| 신한은행 | USANCE L/C한도 | USD 500,000 | - | USD 406,972 | - |
| 산업은행 | 시설자금대출 | - | 30,000,000 | - | 15,748,000 |
| 일반자금대출 | - | 1,093,000 | - | 310,000 | |
| USANCE L/C한도 | USD 890,000 | - | USD 825,199 | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황
(단위: 천원)
| 일자 | 제재 기관 |
대상자 | 처벌 또는 조치 내용 |
금전적 제재금액 |
횡령ㆍ배임등 금액 | 근거 법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.03.22 | 인천지방법원부천지원 | 당사 | 벌금 | 3,000 | - | 화학물질관리법 제20조제2항(유해화학물질 수입신고 미이행) |
| 2021.03.22 | 인천지방법원부천지원 | 담당이사(현직, 근속연수 16년) | 벌금 | 3,000 | - | 〃 |
| 2021.10.05 | 인천지방법원부천지원 | 당사 | 벌금 | 5,000 | - | 물환경보전법 제38조제1항제1호(수질오염물질의 배출)대기환경보전법 제23조제1항(대기오염물질배출시설의 미신고) |
| 2021.10.05 | 인천지방법원부천지원 | 담당이사(현직, 근속연수 16년) | 벌금 | 5,000 | - | 〃 |
- 유독물 수입신고 미이행 인지 후 즉시 신고 및 벌금 납부 완료- 업무 수행 절차 전수 점검 및 관련 담당 임직원 교육 실시
나. 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황
(단위: 천원)
| 일자 | 제재 기관 |
대상자 | 처벌 또는 조치 내용 |
금전적 제재금액 |
사유 | 근거 법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.07.15 | 금융감독원 | 당사 | 경고 | - | 회계처리기준 위반(2018~2019 회계연도 관계기업에대한 지분법 평가 오류등) | 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률제5조, 제6조 |
- 2021.07.13 제38기, 제39기 사업보고서 및 감사보고서 정정 제출- 내부통제시스템 점검 및 담당 임직원 관련법 교육 실시2) 공정거래위원회의 제재현황"해당사항 없음"3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황"해당사항 없음"4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
(단위: 천원)
| 일자 | 제재 기관 |
대상자 | 처벌 또는 조치 내용 |
금전적 제재금액 |
사유 | 근거 법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.13 | 인천광역시 | 당사 | 행정처분:배출허용기준 초과 개선명령, 수질초과배출부과금 | 10,800 | 인천공장폐수배출허용기준 초과 | 물환경보전법 제32조 |
| 2022.02.16 | 한강유역환경청 | 당사 | 행정처분 :취급시설 개선명령 | - | 유해화학물질 취급시설 검사결과 부적합 | 화학물질관리법제25조제1항제2호 |
- 개선명령 이행보고서 제출 및 부과금 납부 완료- 폐수 배출 오염도 정기 점검 및 폐수 처리방법 개선 연구, 담당자 관련법 교육 실시
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1) 전환사채 전환청구
회사가 발행한 전환사채에 대한 전환권 청구로 다음과 같이 신주가 발행되었습니다.
(단위 : 천원, 주)
| 사채의 종류 | 전환청구일 | 전환청구금액 | 전환주식수 |
|---|---|---|---|
| 제17회차 사모 전환사채 | 2023-05-02 | 1,500,000 | 928,217 |
| 제18회차 사모 전환사채 | 2023-04-05 | 100,000 | 61,881 |
| 2023-04-25 | 400,000 | 247,524 | |
| 2023-05-02 | 2,500,000 | 1,547,028 | |
| 제19회차 사모 전환사채 | 2023-04-24 | 2,000,000 | 1,250,780 |
| 2023-05-04 | 160,000 | 100,062 | |
| 합 계 | 6,660,000 | 4,135,492 |
2) 전환사채 조기상환회사는 전환사채의 조기상환 청구에 따라 2023년 4월 17일 제20회차 사모 전환사채12,000,000천원 중 800,000천원을 조기상환 하였습니다.
나. 합병등의 사후정보1) 물적분할 회사는 2021년 12월 10일 이사회에서 PCB제조사업부문의 물적분할을 결정하였으며 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 물적분할을 승인하였습니다. 본 분할의 목적은 PCB제조사업부문의 분리를 통해 각 사업의 전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.- 분할 사업부문
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할되는 회사 (분할존속회사) |
주식회사 에이엔피 | 분할신설회사에 이전되는 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업 일체 |
| 분할신설회사 | 주식회사 우진 | PCB 제조사업부문 |
- 분할 당사자 개요
| 회사명 | 소재지 | 대표이사 | 법인구분 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 에이엔피 | 인천광역시 남동구 남동대로 248 | 전운관 | 유가증권시장 상장법인 |
| 주식회사 우진 | 인천광역시 남동구 남동대로 248 | 유재덕 | 비상장법인 |
- 분할 주요일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2021년 12월 10일 |
| 분할계획서 작성일 | 2021년 12월 10일 |
| 주주총회 권리주주 확정기준일 | 2021년 12월 31일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2022년 03월 30일 |
| 분할기일 | 2022년 04월 01일 |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2022년 04월 02일 |
| 분할등기일 | 2022년 04월 04일 |
회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 385,214 |
| 매출채권및기타채권 | 183,892 |
| 재고자산 | - |
| 유형자산 | 9,742,302 |
| 자산총계 | 10,311,408 |
| 부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 165,244 |
| 차입금 | 1,375,000 |
| 확정급여채무 | 2,535,663 |
| 부채총계 | 4,075,907 |
| 이전한 순자산금액(종속기업투자주식)(*1) | 6,235,501 |
(*1) 종속기업투자주식은 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부분에 대한 손상검토 결과 전기 중 전액 손상처리되었습니다.* 관련 공시서류 제출일2021년 12월 10일 : 주요사항보고서(회사분할결정)2) 영업양수
회사는 사업다각화를 통한 수익성 개선을 위해 2022년 5월 26일 이사회에서 최대주주인 (주)와이에스피의 시트사업부문에 대한 영업양수를 결정하였으며 2022년 7월 8일 임시주주총회에서 영업양수를 승인하였습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 1. 거래상대방 | 회사명(성명) | (주)와이에스피 |
| 자본금 | 7,237,000,000원 | |
| 주요사업 | 자동차부품 제조 및 포장업 | |
| 본점소재지(주소) | 광주광역시 광산구 평동산단10번로 19(연산동) | |
| 회사와의 관계 | 최대주주 | |
| 2. 거래종류 | 영업양수 | |
| 3. 거래일자(양수일) | 2022년 7월 8일 | |
| 4. 거래대상물 | (주)와이에스피의 시트사업부문 | |
| 5. 거래목적 | 사업 다각화를 통한 수익성 개선 | |
| 6. 거래금액(계약금액) | 13,000,000,000원 | |
| 금액산정근거 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호 및 동법 시행령 제176조의6 제3항에 의한 적정성 평가 | |
| 7. 거래조건 | 양수도기준일 이후 본건 자산, 부채의 변동사항을 반영하여 최종양수도대금에서 계약금 및 중도금을 공제한 금액을 계약이행일로부터 30영업일 이내에 지급 |
시트사업부문의 양수와 관련한 인수대가와 인수한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| Ⅰ. 인수대가(*1) | |
| 현금및현금성자산 | 17,068,599 |
| Ⅱ. 인수한 자산과 부채의 장부금액 | |
| 매출채권및기타채권 | 3,888,822 |
| 재고자산 | 1,979,051 |
| 유형자산 | 30,964 |
| 무형자산 | 1,042 |
| 수주잔고무형자산 | 4,890,000 |
| 기타자산 | 3,001 |
| 매입채무및기타채무 | (404,195) |
| 기타부채 | (464,456) |
| 합계 | 9,924,229 |
| Ⅲ. 영업권(*2) | 7,144,370 |
(*1) 동 영업양수도와 관련한 순현금흐름유출액은 17,068,599천원으로 인수대가와 동일합니다.(*2) 회사는 해당 영업권에 대한 손상검토를 수행하였으며, 이를 위한 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 산출된 사용가치는 14,485,704천원으로 비교대상 장부가액인 15,183,271천원과의 차이액 697,567천원이 전기 중 손상차손으로 인식되었습니다.* 관련 공시서류 제출일2022년 5월 26일 : 주요사항보고서(영업양수결정)
다. 보호예수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주6,711,4102022.05.192023.05.191년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수40,581,153보통주10,758,6212022.12.202023.12.201년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수40,581,153
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) (주)우진2022.04.04인천광역시 남동구 남동대로 248인쇄회로기판 제조업6,613의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)스튜디오20462022.04.26서울특별시 강남구 언주로103길 39방송용프로그램 제작 외6,537의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----4(주)용산230111-0050359케이피유폼텍인도(주)-(주)우진120111-1224774(주)스튜디오2046110111-8279526
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)용산(*1)비상장2006.08.02일반투자19,636327,26340----327,26340-332,7557,625케이피유폼텍인도(주)비상장2008.08.14일반투자415-40-----40-1,038-(주)우진비상장2022.04.04경영참여6,236800,000100----800,000100-6,613-14,527(주)스튜디오2046비상장2022.04.26경영참여8,0001,600,0001005,210---1,600,0001005,2106,537-2,467(주)스튜디오에이엔디오비상장2022.05.17일반투자3,00038,12027----38,12027-150-3,702네오배터리머티리얼즈코리아(주)비상장2022.07.01일반투자3,000517,65740622---517,657406222,933-1,098--5,832-----5,832--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(*1) 전기 중 용산의 회사에 대한 유상증자 참여로 용산의 보유 회사 주식수가 회사가 발행한 주식총수의 10분의 1을 초과함에 따라 회사가 보유하고 있는 용산에 대한 의결권은 없습니다. 이에 회사는 전기 중 (주)용산에 대한 보유주식을 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였습니다. 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 8. 기타금융자산 및 당기손익공정가치금융자산」을 참고하시기 바랍니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.