AGM Information • Mar 14, 2019
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주주총회소집공고 2.7 (주)에이엔피 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2019 년 3월 14일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | (주)에이엔피 | |
| 대 표 이 사 : | 전운관 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 부천시 도약로 300 | |
| (전 화) 032-676-9700 | ||
| (홈페이지) http://anpcb.co.kr | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 | (성 명) 박미경 |
| (전 화) 032-676-9700 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제38기 정기주주총회)
주주님의 건승과 평안을 기원합니다.
우리회사는 「상법」 제365조와 정관 제19조 규정에 의거 아래와 같이 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며, 「상법」 제542조의4 및 당사 정관 제19조 제2항에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대한 소집통지는 금융감독원 전자공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
&cr1. 일 시 : 2019년 3월 29일(금요일) 오전 9시 00분
&cr2. 장 소 : 경기도 부천시 도약로 287 (주)에이엔피 1층 강당
&cr3. 회의 목적사항
가. 보고안건 : ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계관리제도 운영실태보고&cr ④ 외부감사인 선임보고
나. 부의안건
제 1 호 의안 : 제38기(2018년 1월 1일∼2018년 12월 31일) 재무제표 승인의 건
제 2 호 의안 : 이사 선임의 건
| 구분 | 후보자 성명 |
생년월일 | 최대주주와의 관계 | 당해법인과의 최근3년간 거래내역 | 추천인 | 약 력 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 전운관 | 1954. 10. 14 | 본인 | 없음 | 이사회 | - 現 ㈜에이엔피 대표이사 - 現 ㈜에이엔피/㈜용산 회장 |
| 사내이사 | 박미경 | 1964. 11. 15 | 없음 | 없음 | 이사회 | - 現 ㈜에이엔피 재경이사 |
제 3 호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건
제 4 호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 &cr
4. 경영참고사항 비치
「상법」 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 예탁결제원 의결권 행사(섀도우보팅)제도 폐지에 따른 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.&cr
6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 증권회사에 예탁하지 않은 전자등록전환 대상 주식 등 실물 증권은 제도 시행일에 효력이 상실되며, 명의개서대행회사의 특별계좌에 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 증권회사에 예탁하십시오. 보유 중인 실물증권의 전자등록전환 대상 여부는 한국예탁결제원 홈페이지에서 확인하실 수 있습니다.(www.ksd.or.kr → 전자증권제도 → 제도 시행일의 전환 → 전환 대상 종목 )
* ’19.8.23까지 예탁을 권고 드리며 마감 기한은 증권회사별로 다를 수 있습니다.
&cr7. 주주총회 참석 시 준비물
- 직접행사 : 신분증
- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증
&cr※ 주총시 참석주주님께 별도로 주총 기념품을 지급하지 않사오니 이점을 널리 양해하여 주시기 바랍니다.&cr
| 2019년 3월 14일 |
| 경기도 부천시 도약로 300 |
| 주식회사 에 이 엔 피 |
| 대 표 이 사 전 운 관(직인생략) |
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 정지원&cr(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 18.02.07 | 제37기 재무제표 승인의 건 | 찬성 |
| 2 | 18.02.08 | 우리사주조합 취득자금 대출 법인연대보증에 관한 건 | 찬성 |
| 3 | 18.02.28 | 제37기 연결재무제표 승인의 건 | 찬성 |
| 4 | 18.03.02 | 제37기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 |
| 5 | 18.03.14 | 주식회사 에이엔피 제15회 무보증 사모사채 발행의 건 | 찬성 |
| 6 | 18.04.12 | 기채에 관한 건 | 찬성 |
| 7 | 18.04.25 | 신규시설 투자의 건 | 찬성 |
| 8 | 18.06.04 | 기채에 관한 건 | 찬성 |
| 9 | 18.11.08 | 기채에 관한 건 | 찬성 |
| 10 | 18.11.09 | CC회원권 양도의 건 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 1 | 800,000,000 | 13,200,000 | 13,200,000 | - |
주) 상기 주총승인금액은 사내/사외를 모두 포함한 등기이사의 보수한도 총액임.
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
&cr1) 인쇄회로기판&cr 인쇄회로기판(Printed, Circuit, Board. PCB)은 전자제품을 제어하는 수많은 부품들간의 전기, 전자신호 등의 흐름을 위한 배선판으로 국가 경쟁력의 근간이 되는 전자산업의 발전을 위해 반드시 선행되어야 될 부품 중의 하나입니다. 또한 정보통신 및 반도체 산업의 발전에 따라 최첨단 고밀도 초박판 PCB의 제조가 요구되어 지고 있고 그 중요성이 점차 증가하고 있으며 전형적인 장치산업이면서 기술변화가 그 어느 산업보다 빠르게 변하고 있어 이에 대응할 수 있는 자본력과 기술개발능력이 그 기업의 성장발전 가능성의 최대관건이 되고 있습니다. PCB는 전자, 정보통신, 우주항공, 정밀공학 등 전기적 흐름이 요구되는 제품의 핵심부품이며 당사는 주로 자동차전장부품,정보통신, 네트웍크 등의 산업용 PCB를 생산하고 있으며 우주항공 및 정밀공학 등에도 그 기술개발 및 제품영역을 넓히고 있습니다.&cr&cr 2) 자동차 구성품&cr 자동차부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2~3만여 개에 달하는 다양한 부품으로 구성되기 때문에, 전방산업인 완성차의 수요가 생산에 많은 영향을 미치고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 또한 자동차부품의 성능에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고 부품의 불량은 바로 인명사고와 직결되므로 고도의 설계, 가공기술 및 품질관리능력이 매우 중요하다고 할 수 있습니다. 국내 자동차부품산업은 완성차기업을 모기업으로 하여 1차 및 2차 수급기업으로 수평적인 계열화 관계를 형성하고 있고 모기업과 계열회사간에 기술, 자금 및 연력면에서 긴밀한 유대관계를 유지하면서 수평적 계열화 구조를 형성하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을 주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순 가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력 및 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다.&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr
(가) 영업개황
1) 인쇄회로기판&cr 당사의 인쇄회로기판은 100% 주문생산에 의하여 판매하고 있으며, 주요판매처로는현대모비스(주), (주)현대케피코, 한국알프스(주), 덴소코리아일렉트로닉스(주), IHARA(일본)등으로 전체 매출액에 70%이상을 차지하고 있으며 판매구성은 수출(간접수출포함)과 내수가 각각 23%, 77% 이고, 매출 증대를 위하여 수요가 크게 증가하고 있는 정보통신분야와 자동자전장부품의 초다층(10층 이상) 제품 판매 비중을 증대시켜 나가고 있습니다. &cr&cr 2) 자동차 구성품&cr 스코아(주)는 2005년 1월 성산기업 설립 후 2014년 7월 스코아 주식회사로 법인전환, 주요 사업 분야는 자동차 헤드레스트 커버링 제작이며, 시트 커버링 영역까지 사업 확장을 추진하고 있습니다. &cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 |
|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판&cr(P.C.B) | 제품 | 인쇄회로기판&cr(PCB) | 통신장비&cr자동차전장&cr컴퓨터 |
| 자동차 구성품 | 제품 | 헤드레스트 | 시트 머리받침 |
&cr(2) 시장점유율
&cr 1) 인쇄회로기판&cr 국내 인쇄회로기판의 시장규모를 약 9조원 가량으로 추정할 때 매출액이 5천억 이상인 업체로 삼성전기, LG이노텍, 심텍 등이 전체 매출액의 60~70% 가량 차지하고 있는 것으로 추정되며, 그 외 중견 업체로는 세일전자, 현우산업 , 에이엔피 등과 군소 100여개사가 차지하고 있는 것으로 추정해 볼 때 당사는 전체 매출액의 1~2%선을 점유하고 있는 것으로 추정되고 있습니다.&cr&cr 2) 자동차 구성품 &cr 스코아(주)에서 생산하는 헤드레스트는 (주)용산으로 납품되며 시장에서 유의미한 점유율은 없습니다.&cr
(3) 시장의 특성
1) 인쇄회로기판&crPCB 주요 부품인 동박적층필름의 주요 원자재인 전해동박이 국제 구리가격 상승과 고유가는 PCB 업체의 부담으로 작용하고 있으며, RoHS등 환경규제 강화로 Lead, Halogen등 유해물질을 사용하지 않는 소재와 장비들의 도입 역시 제조원가 상승(3~7%)의 원인으로 작용하고 있습니다. 또한 단면, 양면 PCB, 저층 PCB 등의 일반 범용 PCB 제품은 중국, 대만이 가격경쟁력으로 내수 시장을 잠식하고 있고, 대규모 물량을 양산하는 경우 단가가 낮은 중국, 대만 PCB가 채택될 가능성이 높아 국내PCB업계에 위협으로 작용하고 있습니다. 그러나 미국, 유럽 등 선진국의 전자회로기판 생산 축소로 한국 업체들의 시장점유율 증가 가능성이 높아지고 있으며, 전자회로기판 산업의 선진국인 일본과의 제조 및 신기술 격차 축소로 차세대 전자회로기판 시장의 진출 가능성도 커지고 있습니다. 또한 원가절감의 노력등으로 중화권 전자회로기판 업체들과의 가격 격차도 점차 축소되고 있습니다.&cr&cr2) 자동차 구성품&cr자동차부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2~3만여 개에 달하는 다양한 부품으로 구성되기 때문에, 전방산업인 완성차의 수요가 생산에 많은 영향을 미치고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 또한 자동차부품의 성능에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고 부품의 불량은 바로 인명사고와 직결되므로 고도의 설계, 가공기술 및 품질관리능력이 매우 중요하다고 할 수 있습니다. &cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
1) 인쇄회로기판&cr상기 서술한 바와 같이 당사는 경쟁력 확보를 위해 다층인쇄회로기판(MULTI LAYER PCB)의 판매 비중을 80%수준 이상 증대시키고 6층이상 초다층 비중을 다층인쇄회로기판 판매비중의 60%이상 확대 추진하고 있습니다. 또한 원유가 상승, 원화가치상승 등 향후 수익성 하락에 대비하여 고부가가치 제품인 자동차 전자 전장품의 매출확대와 박막액정표시 모니터(TFT-LCD)용, 빌드업(BUILD-UP)제품 등의 판매비중을 증대시켜 매출 확대 및 수익성 증대를 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr2) 자동차 구성품&cr 스코아(주)는 현대자동차 및 기아자동차 1차 협력사인 ㈜용산에 헤드레스트 납품업체로서 SQ인증서(협력사 품질보증서) 및 환경경영시스템인증서를 보유하고 있으며 성능과 신뢰성 확보를 위한 기술력의 보유와 지속적인 품질 개선을 위한 경쟁력 강화 및 개발 제품 다각화를 이루어 경쟁사보다 기술력 우위를 확보하기 위해 노력하고 있습니다. &cr
(5) 조직도&cr
190313 조직도.jpg 190313 조직도
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
당사는 2018년도 매출액 1,078억, 영업손실 47억, 당기순손실 72억원이 발생하였습니다. 국제 원자재가격(구리등) 상승, 인건비 상승 등으로 제조원가가 급격히 늘었고, 신규공장 도입에 따른 추가 비용 등이 발생하였습니다.
당사는 2017년 말 인천 남동 공단에 신규공장 부지를 매입, 현재 일부공정을 신설하여 품질 상승, 납기일 준수 개선, 생산 CAPA 추가 확보 및 신규 설비투자를 통한 매출처 다양화를 기대하고 있습니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
1) 연결재무제표&cr- 하기 자료는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결의내용에 따라 변경될 수 있습니다. &cr
- 연결재무상태표
| 제 38 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이엔피와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 40,193,648,558 | 45,614,777,652 |
| 현금및현금성자산(주석4,5,6) | 2,330,202,510 | 5,914,202,141 |
| 기타금융자산(주석4,5,6,7,11) | 3,530,555,460 | 2,909,827,941 |
| 매출채권및기타채권(주석4,5,6,7,9,32,33) | 15,613,678,007 | 14,903,404,965 |
| 당기법인세자산(주석30) | 61,829,230 | 22,256,390 |
| 기타유동자산(주석12) | 914,991,238 | 907,445,605 |
| 재고자산(주석10) | 17,742,392,113 | 20,957,640,610 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 113,780,194,013 | 96,507,070,429 |
| 기타금융자산(주석4,5,6,7,11) | 7,200,222,068 | 5,763,207,923 |
| 투자지분증권(주석4,5,6,16) | 18,937,868,607 | 17,299,515,669 |
| 유형자산(주석8,13,14,21,33) | 86,942,074,338 | 72,301,117,837 |
| 무형자산(주석8,15) | 700,029,000 | 1,143,229,000 |
| 자 산 총 계 | 153,973,842,571 | 142,121,848,081 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 39,121,718,438 | 46,186,738,028 |
| 매입채무및기타채무(주석4,5,6,17,32) | 13,876,743,297 | 12,737,822,745 |
| 단기차입금(주석4,5,6,18,21,32) | 25,097,119,891 | 33,415,682,765 |
| 기타유동부채(주석23,32) | 2,021,008 | 33,232,518 |
| 당기법인세부채(주석30) | 145,834,242 | - |
| Ⅱ. 비유동부채 | 47,190,410,628 | 40,426,938,331 |
| 장기차입금(주석4,5,6,18,21,32) | 41,332,792,233 | 38,531,099,083 |
| 사채(주석20,32) | 3,500,000,000 | - |
| 순확정급여채무(주석22) | 2,317,618,395 | 1,855,839,248 |
| 기타비유동부채(주석23) | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 부 채 총 계 | 86,312,129,066 | 86,613,676,359 |
| 자 본 | ||
| 지배기업소유주지분(주석24,25) | 66,717,634,906 | 54,791,456,387 |
| Ⅰ. 자본금 | 41,392,434,000 | 24,342,434,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 37,164,275,001 | 35,290,489,445 |
| Ⅲ. 자기주식 | (1,206,834) | (1,206,834) |
| Ⅳ. 기타자본 | (3,888,185,676) | (4,923,888,889) |
| Ⅴ. 이익잉여금 | (7,899,432,411) | 83,628,665 |
| 비지배지분 | 944,078,599 | 716,715,335 |
| 자 본 총 계 | 67,661,713,505 | 55,508,171,722 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 153,973,842,571 | 142,121,848,081 |
- 연결손익계산서(포괄손익계산서)
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이엔피와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제37기 | 제37기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석4,7,26) | 107,826,343,702 | 101,153,875,604 |
| Ⅱ. 매출원가(주석25) | 105,932,566,381 | 101,629,542,011 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,893,777,321 | (475,666,407) |
| Ⅳ. 판매비(주석24,25) | 2,132,079,335 | 1,188,530,683 |
| Ⅴ. 관리비(주석24,25) | 4,489,705,831 | 4,308,758,880 |
| Ⅵ. 영업이익(주석4) | (4,728,007,845) | (5,972,955,970) |
| Ⅶ. 기타수익(주석26) | 470,823,506 | 662,660,797 |
| Ⅷ. 기타비용(주석26) | 1,721,900,513 | 1,911,952,358 |
| Ⅸ. 금융수익(주석27) | 275,257,937 | 239,594,627 |
| Ⅹ. 금융비용(주석27) | 2,538,662,080 | 1,557,777,570 |
| ⅩⅠ. 지분법손익(주석4,6,30) | 1,068,098,899 | (3,999,789,070) |
| ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익(주석4) | (7,174,390,096) | (12,540,219,544) |
| ⅩⅢ. 법인세비용(주석28) | (7,741,588) | 134,485,265 |
| ⅩⅣ. 당기순이익 | (7,166,648,508) | (12,674,704,809) |
| 당기순이익의 귀속 | ||
| 지배기업주주지분 | (7,394,011,772) | (12,359,447,967) |
| 비지배주주지분 | 227,363,264 | (315,256,842) |
| ⅩⅤ. 기타포괄손익 | 396,404,735 | (1,252,026,489) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | (589,049,304) | 167,156,896 |
| 확정급여제도의재측정요소 | (589,049,304) | 167,156,896 |
| 당기손익으로 재분류되는&cr 세후기타포괄손익 | 985,454,039 | (1,419,183,385) |
| 관계기업포괄손익누계액 | 985,454,039 | (1,419,183,385) |
| 보험수리적손익 | - | - |
| ⅩⅥ. 총포괄이익 | (6,770,243,773) | (13,926,731,298) |
| 총포괄이익의 귀속 | ||
| 포괄손익, 지배기업의 소유주 에게 귀속되는 지분 | (6,997,607,037) | (13,611,474,456) |
| 포괄손익, 비지배지분 | 227,363,264 | (315,256,842) |
| ⅩⅦ. 주당순손익(주석29) | ||
| 기본주당순손익 | (92) | (260) |
| 희석주당순손익 | (92) | (260) |
- 연결자본변동표
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이엔피와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업주주지분 | 비지배주주지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(제37기 기초) | 24,194,969,000 | 35,125,295,945 | (1,206,834) | (3,504,705,504) | 12,275,919,736 | 68,090,272,343 | 1,031,972,177 | 69,122,244,520 |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | - | 12,275,919,736 | 68,090,272,343 | 1,031,972,177 | 69,122,244,520 |
| 총포괄손익 | - | - | - | (1,419,183,385) | (12,192,291,071) | (13,611,474,456) | (315,256,842) | (13,926,731,298) |
| 당기순손실 | - | - | - | (12,359,447,967) | (12,359,447,967) | (315,256,842) | (12,674,704,809) | |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (1,419,183,385) | 167,156,896 | (1,252,026,489) | - | (1,252,026,489) |
| - 관계기업기타포괄손익누계액 | - | - | - | (1,419,183,385) | (1,419,183,385) | - | (1,419,183,385) | |
| - 보험수리적손실 | - | - | - | - | 167,156,896 | 167,156,896 | - | 167,156,896 |
| 신주인수권행사로 인한 유상증자 | 147,465,000 | 165,193,500 | - | - | - | 312,658,500 | - | 312,658,500 |
| 2017.12.31(제37기 기말) | 24,342,434,000 | 35,290,489,445 | (1,206,834) | (4,923,888,889) | 83,628,665 | 54,791,456,387 | 716,715,335 | 55,508,171,722 |
| 2018.1.1(제38(당)기 기초) | 24,342,434,000 | 35,290,489,445 | (1,206,834) | (4,923,888,889) | 83,628,665 | 54,791,456,387 | 716,715,335 | 55,508,171,722 |
| 총포괄손익 | 985,454,039 | (7,983,061,076) | (6,997,607,037) | 227,363,264 | (6,770,243,773) | |||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (7,394,011,772) | (7,394,011,772) | 227,363,264 | (7,166,648,508) |
| 기타포괄손익 | 985,454,039 | (589,049,304) | 396,404,735 | - | 396,404,735 | |||
| - 관계기업기타포괄손익누계액 | - | - | - | 985,454,039 | - | 985,454,039 | - | 985,454,039 |
| - 보험수리적손실 | (589,049,304) | (589,049,304) | - | (589,049,304) | ||||
| 1.유상증자 | 17,050,000,000 | 1,873,785,556 | - | - | - | 18,923,785,556 | - | 18,923,785,556 |
| 2018.12.31(제38(당)기 기말) | 41,392,434,000 | 37,164,275,001 | (1,206,834) | (3,938,434,850) | (7,899,432,411) | 66,717,634,906 | 944,078,599 | 67,661,713,505 |
- 연결현금흐름표
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이엔피와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 687,385,652 | (1,886,349,067) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금(주석32) | 2,527,740,653 | (619,646,750) |
| 이자의 수취 | 315,867,904 | 238,397,532 |
| 이자의 지급 | (2,270,225,895) | (1,393,638,104) |
| 법인세의 지급 | 114,002,990 | (111,461,745) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (21,205,088,468) | (27,278,467,853) |
| 기타금융자산의 감소 | 10,921,569,313 | 13,314,923,262 |
| 유형자산의 처분 | - | 28,750,525 |
| 무형자산의 처분 | 600,000,000 | - |
| 기타금융자산의 증가 | (13,279,310,977) | (12,175,897,485) |
| 유형자산의 증가 | (19,447,346,804) | (28,446,244,155) |
| 무형자산의 증가 | - | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 16,933,703,185 | 28,771,995,470 |
| 단기차입금의 차입 | 38,227,690,347 | 25,159,224,174 |
| 장기차입금의 차입 | 5742,522,782 | 26,410,000,000 |
| 유상증자 | 18,923,785,556 | - |
| 신주인수권행사로 인한 유상증자 | - | 312,658,500 |
| 단기차입금의 상환 | (39,856,182,440) | (23,109,887,204) |
| 장기차입금의 상환 | (1,104,113,060) | - |
| 유동성사채의 감소 | (5,000,000,000) | - |
| 기타비유동부채의 감소 | - | - |
| Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 증감 | - | - |
| Ⅴ. 연결실체의 변동으로 인한 현금의증감 | - | - |
| Ⅵ. 현금의 증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ) | (3,583,999,631) | (392,821,450) |
| Ⅶ. 기초의현금 | 5,914,202,141 | 6,307,023,591 |
| Ⅷ. 기말의현금 | 2,330,202,510 | 5,914,202,141 |
- 연결 주석
| 제 38 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 37 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이엔피와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요&cr &cr주식회사 에이엔피(이하 "지배기업"이라 함)는 1981년 1월 21일에 설립되었으며,경기도 부천시 원미구 도약로 300에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1988년 1월 18일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 41,392백만원입니다.&cr&cr지배기업은 2000년 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사 에이엔피와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 전자회로기판제조업,자동차부품류 제조판매업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 전운관(16.05%)등으로 구성되어 있습니다. &cr
1.1 종속기업 현황
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 &cr지배지분율&cr(%) | 전기말 &cr지배지분율 &cr(%) | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜스코아 | 대한한국 | 82.66 | 82.66 | 12월 | 자동차부품제조 |
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr
보고기간종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr
(1) 제38(당)기
(단위: 백만원)
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜스코아 | 17,123 | 11,679 | 12,931 | 1,311 |
&cr(2) 제37(전)기
(단위: 백만원)
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜스코아 | 16,101 | 11,967 | 9,463 | (1,818) |
2. 중요한 회계정책 &cr
2.1 회계기준의 적용&cr
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한 민국이 채택한 내용을 의미합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr
2.2 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에서는 기말재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr기말재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
&cr 2.3 회계정책과 공시의 변경 &cr&cr 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr(1) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (2) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.&cr
가. 금융자산과 금융부채의 분류&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대하여 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 구분 | 후속측정 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
나. 금융자산의 손상&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 이른시기에 인식될 것입니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr&cr- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr&cr연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr&cr- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 금융기관예치금&cr
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결회사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
기대신용손실을 측정할 때 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr- 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.
&cr기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 확인됩니다.&cr
- 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr- 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손상충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. &cr
- 새로운 손상 모형의 영향&cr기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상되나, 연결회사의 2018년 6월 30일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 금액은 기업회계기준서 제1039호에따른 손상차손 금액과 유의적인 차이가 없습니다.
다. 경과규정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 아래의 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금액적 영향이 2018년 1월 1일 현재의 기초잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 사항이 이루어져야 합니다.&crㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&crㆍ특정 금융자산에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 선택 및 이전 지정의 철회&crㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정 선택&cr&cr- 채무상품에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면, 연결회사는 최초 인식 후에 해당 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
&cr 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (3) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr
동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계- 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. &cr&cr동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.&cr
가. 수행의무의 식별&cr 회사는 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 운송 용역, (3) 보증의 제공 (4) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
&cr나. 거래가격의 배분&cr 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.&cr &cr 다. 변동대가&cr 회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.
회사는 동 기준서의 경과 규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초적용일 전에 이루어진 모든계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 따라서 최초 적용일 현재 이익잉여금에서 조정한 금액은 없습니다.
&cr 한편, 동 기준서를 적용함에 따라 당기 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(4) 수익인식
&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별&cr 회사는 전자부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 전자부품 판매계약에서 부품 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.
&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr 회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.&cr &cr 4) 거래가격의 배분&cr 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.&cr &cr 5) 변동대가&cr 회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.&cr &cr 6) 유의적인 금융요소&cr 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
&cr2.4 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr
2.5 외화환산 &cr &cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.6 금융자산&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. &cr &cr연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 없습니다.
&cr금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. &cr &cr당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. &cr &cr(2) 손상 &cr&cr연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. &cr&cr연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.
&cr(3) 제거&cr&cr연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.&cr &cr2.7 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr2.8 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
&cr2.9 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) &cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. &cr &cr2.10 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다
&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 15~30년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 금융리스자산 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
&cr2.11 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr2.12 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr2.13 무형자산 &cr &cr영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr &cr내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 산업재산권 | 10년 |
&cr2.14 투자부동산&cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr2.15 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr &cr2.16 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr &cr당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr &cr특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. &cr &cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr2.17 금융보증계약 &cr &cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. &cr&cr(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 &cr(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 &cr &cr2.18 복합금융상품 &cr &cr복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 행사할 수 있는 신주인수권이 부여된 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 신주인수권가치는 자본의 요건을 충족하는 경우 자본으로, 충족하지 못하는 경우 부채로 계상되며 합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. &cr &cr2.19 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr2.21 종업원급여 &cr &cr(1) 순확정급여부채 &cr&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr &cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr2.22 수익인식 &cr &cr수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
&cr(1) 재화의 판매 &cr&cr연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. &cr &cr(2) 용역의 제공 &cr&cr용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 기타&cr&cr이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr2.23 리스 &cr &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr&cr
리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. &cr &cr2.24 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. &cr &cr2.25 재무제표 승인 &cr&cr연결회사의 재무제표는 2018년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr&cr연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 영업권의 손상차손 &cr &cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr &cr(2) 법인세 &cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr(4) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr &cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
&cr4.1.1 시장위험 &cr&cr(1) 외환위험
연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.&cr&cr연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.
&cr연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대 한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제 38 (당) 기 | 제 37 (전)기 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 상승시 | (327,696) | (322,742) | (327,696) | (322,742) |
| 하락시 | 327,696 | 322,742 | 327,696 | 322,742 | |
| 일본엔화/원 | 상승시 | 28,947 | 31,158 | 28,947 | 31,158 |
| 하락시 | (28,947) | (31,158) | (28,947) | (31,158) |
&cr(2) 가격위험 &cr &cr연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.
&cr(3) 이자율 위험 &cr
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 50 basis point 변동 시 이자율변동위험은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제 38 (당) 분기 | 제 37 (전)기 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전)기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승 시 | (34,965) | (30,303) | (34,965) | (30,303) |
| 하락 시 | 34,965 | 30,303 | 34,965 | 30,303 |
4.1.2 신용위험&cr &cr신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,330,202 | 5,914,202 |
| 매출채권 및 기타채권 | 15,613,678 | 14,903,405 |
| 기타금융자산 - 유동 | 3,530,555 | 2,909,828 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 7,200,222 | 5,763,208 |
4.1.3 유동성 위험 &cr&cr연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위: 천원)
| 제38(당)기 | 3개월 미만 | 3개월~&cr1년 이하 | 1년~ &cr2년 이하 | 2년~ &cr5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 (금융리스부채 제외) | 7,537,151 | 24,860,049 | 6,973,045 | 17,786,667 | 9,273,000 | 66,429,912 |
| 사채 | - | - | 3,500,000 | - | - | 3,500,000 |
| 매입채무및기타채무 | 13,876,743 | - | - | - | - | 13,876,743 |
| 합 계 | 21,413,894 | 24,860,049 | 10,473,045 | 17,786,667 | 9,273,000 | 83,806,655 |
(단위: 천원)
| 제37(전)기 | 3개월 미만 | 3개월~&cr1년 이하 | 1년~ &cr2년 이하 | 2년~ &cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 (금융리스부채 제외) | 18,114,047 | 10,301,636 | 3,940,010 | 34,591,089 | 66,946,782 |
| 사채 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 12,737,822 | - | - | - | 12,737,822 |
| 합 계 | 35,851,869 | 10,301,636 | 3,940,010 | 34,591,089 | 84,684,604 |
4.2. 자본위험관리 &cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr &cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. &cr &cr연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 69,929,912 | 71,946,782 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,330,203) | (5,914,202) |
| 순부채 | 67,599,709 | 66,032,580 |
| 자본총계 | 67,661,713 | 55,508,172 |
| 총자본 | 135,261,422 | 121,540,752 |
| 자본조달비율 | 50% | 54% |
5. 공정가치 &cr&cr5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,330,203 | 2,330,203 | 5,914,202 | 5,914,202 |
| 매출채권및기타채권 | 15,613,678 | 15,613,678 | 14,903,405 | 14,903,405 |
| 기타금융자산 | 10,730,777 | 10,730,777 | 8,673,036 | 8,673,036 |
| 소 계 | 28,674,658 | 28,674,658 | 29,490,643 | 29,490,643 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 13,876,743 | 13,876,743 | 12,737,822 | 12,737,822 |
| 차입금 | 66,429,912 | 66,429,912 | 66,946,782 | 66,946,782 |
| 사채 | 3,500,000 | 3,500,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소 계 | 83,806,655 | 83,806,655 | 84,684,604 | 84,684,604 |
&cr 5.2 공정가치 서열체계 &cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr &cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) &cr- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) &cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) &cr
6. 범주별 금융상품&cr
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 제38(당)기
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,330,203 | - | - | 2,330,203 |
| 기타금융자산 | 10,717,890 | - | 12,887 | 10,730,777 |
| 매출채권및기타채권 | 15,613,678 | - | - | 15,613,678 |
| 합 계 | 28,661,771 | - | 12,887 | 28,674,658 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | - | 66,429,912 | - |
| 사채 | - | 3,500,000 | - |
| 매입채무및기타채무 | - | 13,876,743 | - |
| 합 계 | - | 83,806,655 | - |
(2) 제37(전)기
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,914,202 | - | - | - | 5,914,202 |
| 기타금융자산 | 8,673,036 | - | - | - | 8,673,036 |
| 매출채권및기타채권 | 14,903,405 | - | - | - | 14,903,405 |
| 합 계 | 29,490,643 | - | - | - | 29,490,643 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식 &cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | - | 71,946,782 | - | 71,946,782 |
| 매입채무및기타채무 | - | 12,737,822 | - | 12,737,822 |
| 합 계 | - | 84,684,604 | - | 84,684,604 |
&cr6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 38 (당)기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 대여금 및 수취채권: | ||
| 이자수익 | 275,258 | 239,594 |
| 매출채권처분손실 | (71,026) | (34,903) |
| 외환차손익 | (146,567) | 87,813 |
| 외화환산손익 | 23,991 | 65,889 |
| 대손충당금환입 | - | 100,000 |
| 상각후원가로 측정하는 기타금융부채: | ||
| 이자비용 | (2,467,636) | (1,522,874) |
7. 금융자산의 신용 건전성&cr&cr 7.1 매출채권의 신용 건전성&cr&cr 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 외부신용등급이 있는 거래 상대방 | ||
| A0 이상 | 2,944,882 | 4,469,498 |
| B0 이상 | 9,928,146 | 6,507,543 |
| B- 이하 | 1,767,412 | 1,717,525 |
| 소 계 | 14,640,440 | 12,694,566 |
| 외부신용등급이 없는 거래 상대방 | ||
| Group1 | - | - |
| Group2 | 451,595 | 447,966 |
| Group3 | 234,363 | 361,131 |
| 소 계 | 685,958 | 809,097 |
| 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 | 15,326,398 | 13,503,663 |
&crGroup1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)&crGroup2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)&crGroup3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨&cr&cr 7.2 기타 금융자산의 신용 건전성
(단위: 천원)
| 은행예금 및 단기 은행예치금(*) | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| AAA | 2,297,258 | 6,448,558 |
| A | 1,672,076 | 938,230 |
| 합 계 | 3,969,334 | 7,386,788 |
(단위: 천원)
| 특수관계자에 대한 대여금 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| Group 2(종업원) | 602,555 | 639,827 |
| Group 2(관계회사) | 5,725,000 | 4,270,000 |
| 합 계 | 6,327,555 | 4,909,827 |
&cr특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다.&cr
8. 영업부문&cr
(1) 영업부문의 현황&cr&cr연결회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄회로기판(PCB)부문, 자동차부품부문 및 기타부문으로 구분하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 영 업 |
|---|---|
| 인쇄회로기판(PCB) | 인쇄회로기판(PCB) |
| 자동차부품 | 시트헤드레스트 커버링 및 시트백보드제작 등 |
| 전문생산방식(EMS) | 전자부품조립등 |
(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. &cr &cr① 제 38 (당) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판(PCB) | 자동차부품 | EMS | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 91,990,248 | 12,931,493 | 2,904,602 | 107,826,343 |
| 영업이익 | (6,813,566) | 1,646,014 | 439,544 | (4,728,008) |
| 이자수익 | 275,258 | - | - | 275,258 |
| 이자비용 | 2,044,736 | 422,900 | - | 2,467,636 |
| 유ㆍ무형자산상각비 | 4,216,516 | 530,776 | 59,098 | 4,806,390 |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (8,917,399) | 1,311,207 | 439,544 | (7,166,648) |
② 제 37 (전) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제37(전)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판(PCB) | 자동차부품 | EMS | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 88,499,116 | 9,462,953 | 3,191,807 | 101,153,876 |
| 영업이익 | (4,876,821) | (1,434,381) | 338,247 | (5,972,955) |
| 이자수익 | 237,306 | 2,288 | - | 239,594 |
| 이자비용 | 1,145,823 | 377,051 | - | 1,522,874 |
| 유ㆍ무형자산상각비 | 4,802,848 | 405,826 | 61,584 | 5,270,258 |
| 법인세비용차감전이익 | (11,194,861) | (1,683,605) | 338,247 | (12,540,219) |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
&cr① 제 38 (당) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판(PCB) | 자동차부품 | EMS | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 136,378,742 | 17,123,210 | 471,890 | 153,973,842 |
| 부채 | 74,633,432 | 11,678,697 | - | 86,312,129 |
&cr② 제 37 (전) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제37(전)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판(PCB) | 자동차부품 | EMS | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 129,858,430 | 12,013,231 | 250,187 | 142,121,848 |
| 부채 | 74,233,751 | 12,379,925 | - | 86,613,676 |
&cr(4) 당기와 전기 중 연결회사의 매출은 전액 대한민국에서 발생하였습니다.
9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 15,326,399 | 13,503,663 |
| 대손충당금 | (405,843) | (405,253) |
| 미수금 | 1,074,311 | 2,548,713 |
| 대손충당금 | (383,582) | (786,721) |
| 미수수익 | 2,393 | 43,003 |
| 합 계 | 15,613,678 | 14,903,405 |
&cr(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 합계 | 매출채권 | 미수금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 405,253 | 786,721 | 1,191,974 | 363,131 | 403,436 | 766,567 |
| 제각 | (126,768) | (403,138) | (529,906) | - | - | - |
| 기중 환입액 | - | - | - | (2,000) | (297) | (2,297) |
| 기중 증가액 | 127,358 | - | 127,358 | 44,122 | 383,582 | 427,704 |
| 보고기간말금액 | 405,843 | 383,583 | 789,426 | 405,253 | 786,721 | 1,191,974 |
연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 경과기간별 잔액은 다음과 같습 니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이내 | 6개월이내 | 6개월이상 | 계 | 3개월이내 | 6개월이내 | 6개월이상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 14,256,610 | 529,549 | 540,240 | 15,326,399 | 12,796,084 | 297,884 | 409,695 | 13,503,663 |
| 미수금 | 690,729 | - | 383,582 | 1,074,311 | 1,761,991 | - | 786,722 | 2,548,713 |
| 미수수익 | 2,393 | - | - | 2,393 | 43,003 | - | - | 43,003 |
| 계 | 14,949,732 | 529,549 | 923,822 | 16,403,103 | 14,601,078 | 297,884 | 1,196,417 | 16,095,379 |
10. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판 | 자동차부품 | EMS | 장부가액 | 인쇄회로기판 | 자동차부품 | EMS | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 10,496,404 | 88,970 | 58,921 | 10,644,295 | 14,043,589 | 88,004 | 27,608 | 14,159,201 |
| 제품평가손실충당금 | (906,477) | - | - | (906,477) | (638,073) | - | - | (638,073) |
| 재공품 | 4,738,107 | - | - | 4,738,107 | 3,955,129 | 15,941 | - | 3,971,070 |
| 원재료 | 2,050,459 | 164,692 | - | 2,215,151 | 2,017,048 | 52,700 | - | 2,069,748 |
| 원재료평가손실충당금 | (182,293) | - | - | (182,293) | (170,928) | - | - | (170,928) |
| 부재료 | 554,110 | 31,870 | - | 585,980 | 380,231 | 1,219 | - | 381,450 |
| 부재료평가손실충당금 | (2,357) | - | - | (2,357) | (2,357) | - | - | (2,357) |
| 저장품 | 5,512 | - | - | 5,512 | 12,268 | - | - | 12,268 |
| 미착품 | 644,474 | - | - | 644,474 | 1,175,262 | - | - | 1,175,262 |
| 합 계 | 17,397,939 | 285,532 | 58,921 | 17,742,392 | 20,772,169 | 157,864 | 27,608 | 20,957,641 |
&cr 11. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | - | 500,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 12,887 | - | - | |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | 24,887 |
| 단기대여금 | 3,578,000 | - | 2,120,000 | - |
| 대손충당금 | (650,000) | - | (350,000) | - |
| 주임종단기대여금 | 602,555 | - | 639,827 | - |
| 장기금융상품 | - | 1,981,139 | - | 1,223,395 |
| 관계회사대여금 | - | 4,025,000 | - | 3,370,000 |
| 보증금 | - | 1,171,195 | - | 1,144,926 |
| 소송공탁예치금 | - | 10,000 | - | - |
| 합 계 | 3,530,555 | 7,200,221 | 2,909,827 | 5,763,208 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 종 류 | 제38(당)기 | 제37(전)기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 기타금융자산 | 별단예금 | 5,500 | 5,500 | 당좌개설보증금 |
| 소 계 | 5,500 | 5,500 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 제38(당)기 | 제37(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 경인써키트(주) | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| (주)엔스퍼트 | 1,238,638 | 2,887 | 2,887 | 2,887 | |
| (주)해피에듀 | 12,000 | - | - | 12,000 | |
| 합 계 | 1,260,638 | 12,887 | 12,887 | 24,887 |
전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.&cr
12. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 767,160 | - | 812,931 | - |
| 선급비용 | 147,831 | - | 94,515 | - |
| 합 계 | 914,991 | - | 907,446 | - |
13. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제38(당)기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 29,538,606 | 30,256,068 | 4,357,207 | 47,654,575 | 24,526,372 | 136,332,828 |
| 감가상각누계액 | - | (3,113,984) | (2,580,664) | (38,871,858) | (4,824,248) | (49,390,754) |
| 장부금액 | 29,538,606 | 27,142,084 | 1,776,543 | 8,782,717 | 19,702,124 | 86,942,074 |
② 제37(전)기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 건설중인자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 29,538,606 | 30,136,067 | 4,313,206 | 47,242,981 | 5,711,606 | 116,942,466 |
| 감가상각누계액 | - | (2,725,724) | (2,339,676) | (35,452,942) | (4,123,006) | (44,641,348) |
| 장부금액 | 29,538,606 | 27,410,343 | 1,973,530 | 11,790,039 | 1,588,600 | 72,301,118 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제38(당)기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 29,538,606 | 27,410,343 | 1,973,530 | 11,790,039 | 1,588,598 | - | 72,301,116 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 120,000 | 10,000 | 414,894 | 423,490 | 18,478,963 | 19,447,347 |
| 처분액(대체) | - | - | 34,000 | - | - | (34,000) | - |
| 감가상각비 | - | (388,260) | (240,987) | (3,422,216) | (754,926) | - | (4,806,389) |
| 기말 장부가액 | 29,538,606 | 27,142,083 | 1,776,543 | 8,782,717 | 1,257,162 | 18,444,963 | 86,942,074 |
② 제37(전)기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 12,567,371 | 12,266,772 | 2,148,766 | 14,386,707 | 1,567,005 | 6,244,222 | 49,180,843 |
| 취득 및 자본적지출 | 9,552,287 | 11,507,711 | 66,799 | 1,259,619 | 772,846 | 5,231,271 | 28,390,533 |
| 처분액 | 7,418,948 | 4,056,545 | - | - | - | (11,475,493) | - |
| 감가상각비 | - | (420,685) | (242,035) | (3,856,287) | (751,251) | - | (5,270,258) |
| 기말 장부가액 | 29,538,606 | 27,410,343 | 1,973,530 | 11,790,039 | 1,588,600 | - | 72,301,118 |
&cr(3) 당기와 전기 중 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 없습니다.
14. 리스자산 및 부채&cr
(1) 연결회사는 당기 및 전기 중 전자동사출기 등에 대하여 금융리스 방식으로 리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 장부가액 | - | 539,802 |
| 기중 취득 | - | - |
| 기중대체(기계장치) | - | (539,802) |
| 감가상각비 | - | - |
| 기말 장부가액 | - | - |
&cr 15. 무형자산&cr&cr당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타무형자산 | 합계 | 기타무형자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 1,143,229 | 1,143,229 | 1,143,229 | 1,143,229 |
| 증가액 | - | - | - | - |
| 처분액 | (443,200) | (443,200) | - | - |
| 기말 장부가액 | 700,029 | 700,029 | 1,143,229 | 1,143,229 |
16. 관계기업투자주식&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|
| 제38(당)기 | 제37(전)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜용산 (주1) | 49.14% | 18,248,512 | 18,937,869 | 16,884,314 |
| 케이피유폼텍인도㈜ | 40.00% | 415,201 | - | 415,201 |
| 합 계 | 18,663,713 | 18,937,869 | 17,299,515 |
(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 제38(당)기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜용산 | 233,362,934 | 194,824,335 | 379,982,679 | 2,618,720 |
| 케이피유폼텍인도㈜ | 1,037,800 | - | - | - |
&cr② 제37(전)기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜용산 | 207,100,195 | 172,740,580 | 317,036,584 | (7,935,234) |
| 케이피유폼텍인도㈜ | 1,037,800 | - | - | - |
(3) 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 관계기업 | 기초 장부가액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜용산 | 16,884,316 | 1,068,099 | 985,454 | 18,937,869 |
&cr 17. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,643,549 | 3,865,918 |
| 미지급금 | 9,230,575 | 8,354,548 |
| 예수금 | 219,668 | 162,562 |
| 부가세예수금 | 301,402 | 70,656 |
| 미지급비용 | 481,549 | 284,139 |
| 합 계 | 13,876,743 | 12,737,823 |
18. 단기차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금 | 3.35~3.37 | 11,823,149 | 6,776,834 |
| 하나은행 | 운전자금 | - | 559,407 | 690,748 |
| 신한은행 | 운전자금 | 2.32~4.32 | 1,873,597 | 1,842,433 |
| 경남은행 | 운전자금 | 3.75~4.19 | 2,182,028 | 1,790,000 |
| 국민은행 | 시설자금 등 | 7.53 | - | 5,900,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 2.01~3.86 | 3,902,037 | 3,002,317 |
| 현대커머셜(주) | 운전자금 | 3.72~3.75 | 1,050,000 | 1,750,000 |
| SC은행 | 운전자금 | 4.27 | - | 264,630 |
| 기타 | 운전자금 | - | 1,396,185 | 2,993,278 |
| 단기차입금 소계 | 22,786,403 | 25,010,240 | ||
| 산업은행, 신한은행 | 운전자금 | 2.01~3.60 | 1,926,667 | 3,004,780 |
| 중소기업진흥공단등 | 운전자금 | 3.26~3.32 | 384,049 | 400,663 |
| 유진투자증권(주) | 유동성사채 | 3.78 | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 25,097,119 | 33,415,683 |
&cr 19. 장기차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운영자금 | 2.32~2.49 | 375,000 | 519,780 |
| 기업은행 | 시설자금 | 3.56 | 500,000 | 1,250,000 |
| 경남은행 | 시설자금 | 3.75~6.18 | 8,043,508 | 7,900,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | 2.01~3.60 | 34,725,000 | 30,545,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 5.5 | - | 750,000 |
| 유진투자증권 | 운영자금 | 3.775 | - | 5,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 2 | - | 134,090 |
| (주)와이에스피 | 운영자금 | - | - | 837,672 |
| 소 계 | 43,643,508 | 46,936,542 | ||
| 유동성대체 | (2,310,716) | (8,405,443) | ||
| 차 감 계 | 41,332,792 | 38,531,099 |
20. 사채&cr&cr연결회사는 2018년 3월 14일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 발행금액 | 인수회사 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제15회차 | 무보증 사모사채 | 2018년 03월 22일 | 2020년 03월 22일 | 3,500,000&cr(이율:4.192%) | 한국투자증권(주) |
&cr 21. 담보제공자산 &cr &cr보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 27,080,420 | 64,300,000 | 기업은행&cr신한은행&cr국민은행&cr산업은행 |
| 건물 | 18,497,345 | ||
| 구축물 | 1,776,543 | ||
| 기계장치 | 8,507,089 | ||
| 토지 | 2,458,186 | 11,316,000 | 경남은행 |
| 건물 | 8,644,738 | ||
| 합 계 | 66,964,321 | 75,616,000 |
22. 순확정급여부채&cr&cr연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,161,955 | 4,610,384 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,844,337) | (2,754,545) |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) | 2,317,618 | 1,855,839 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,610,384 | 4,592,724 |
| 당기근무원가 | 1,307,018 | 1,264,435 |
| 이자비용 | 194,683 | 171,029 |
| 퇴직금지급액 | (1,468,346) | (1,185,927) |
| 보험수리적손익 | 518,216 | (231,877) |
| 과거근무원가에 따른 변동액 | - | - |
| 기말잔액 | 5,161,955 | 4,610,384 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,754,545 | 2,216,426 |
| 납입액 | 326,242 | 663,834 |
| 급여지급액 | (256,242) | (125,715) |
| 기대수익 | 90,624 | 64,719 |
| 보험수리적손익 | (70,832) | (64,719) |
| 기말잔액 | 2,844,337 | 2,754,545 |
&cr(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비(%) | 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,844,337 | - | 2,844,337 | 100 | 2,754,545 | - | 2,754,545 | 100 |
&cr(5) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,307,018 | 1,264,435 |
| 이자원가 (주1) | 194,682 | 171,029 |
| 사외적립자산 기대수익 | (90,624) | (64,719) |
| 과거근무원가 | - | - |
| 예상 퇴직급여원가 | 1,411,076 | 1,370,745 |
(6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 임금상승률(*1) | 표준승급율+1.47% |
| 할인률(*2) | 2.76% |
| 사외적립자산 기대수익률(*3) | 3.54% |
| 사망률(*4) | 0.004%~0.050% |
(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.&cr(주2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.&cr(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.&cr(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.&cr
&cr(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | 4,782,491 | 5,598,924 |
| 임금상승률 | 1.00% | 5,600,704 | 4,774,141 |
&cr23. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,021 | - | 33,232 | - |
| 임대보증금 | - | 40,000 | - | 40,000 |
| 합 계 | 2,021 | 40,000 | 33,232 | 40,000 |
24. 지배기업소유주지분&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 및 1주당금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수(주) | 82,784,868 | 48,684,868 |
| 자본금(원) | 41,392,434,000 | 24,342,434,000 |
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 37,164,275 | 35,290,489 |
&cr(3) 자기주식&cr&cr보고기간종료일 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr
(4) 기타자본&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제36(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (3,058,005) | (3,058,005) |
| 주식선택권 | 261,131 | 261,131 |
| 관계기업기타포괄손익누계액 | (1,141,561) | (2,127,015) |
| 소 계 | (3,938,435) | (4,923,889) |
(5) 당기와 전기 중 자본금 및 자본금잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당액면금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | |||||
| 전기초 | 2017-01-01 | 48,389,938 | 500 | 24,194,969 | 35,125,296 |
| 제13회신주인수권부사채행사(주1) | 2017-01-09 | 110,599 | 500 | 55,299 | 63,512 |
| 제13회신주인수권부사채행사(주2) | 2017-01-18 | 184,331 | 500 | 92,166 | 106,408 |
| 제33회 유상증자발행분담금 | 2017-12-15 | (4,727) | |||
| 전기말 | 2017-12-31 | 48,684,868 | 500 | 24,342,434 | 35,290,489 |
| 당기 | |||||
| 당기초 | 2018-01-01 | 48,684,868 | 500 | 24,342,434 | 35,290,489 |
| 제33회 유상증자(주3) | 2018-02-21 | 34,100,000 | 500 | 17,050,000 | 1,873,786 |
| 당기말 | 2018-12-31 | 82,784,868 | 500 | 41,392,434 | 37,164,275 |
(주1) 회사는 2013년 08월 01일 이사회결의에 따라 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행을 결정하였습니다. 상기 이사회결의에 따라 제13회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 일부인 110,599주의 권리행사를 진행하였습니다.주금납입일은 2017년 01월 09일로 주당발행가액은1,085원이며, 주식발행비용은63,511천원이 발생하였습니다.&cr&cr(주2) 회사는 2013년 08월 01일 이사회결의에 따라 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행을 결정하였습니다. 상기 이사회결의에 따라 제13회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 일부인 184,331주의 권리행사를 진행하였습니다.주금납입일은 2017년 01월 18일로 주당발행가액은1,085원이며, 주식발행비용은106,408천원이 발생하였습니다.&cr&cr(주3) 회사는 2017년 12월 15일 이사회결의에 따라 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 실시하였습니다. 주금납입일은 2018년 02월 20일로 주당발행가액은565원이며, 주식발행비용은1,873,785천원이 발생하였습니다.
25. 판매비와 관리비&cr&cr(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 접대비 | 123,038 | 81,462 |
| 운반비 | 1,400,284 | 742,612 |
| 지급수수료 | 424,861 | 319,799 |
| 광고선전비 | 1,187 | 1,928 |
| 대손상각비 | 127,357 | 42,730 |
| 용역비 | 55,351 | - |
| 합계 | 2,132,078 | 1,188,531 |
&cr(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,251,179 | 2,956,285 |
| 퇴직급여 | 187,639 | 392,066 |
| 복리후생비 | 407,042 | 335,541 |
| 여비교통비 | 122,134 | 108,021 |
| 통신비 | 32,030 | 29,267 |
| 수도광열비 | 4,923 | 4,588 |
| 소모품비 | 54,557 | 57,925 |
| 교육훈련비 | 8,644 | 15,204 |
| 도서인쇄비 | 8,302 | 3,125 |
| 세금과공과 | 77,286 | 73,369 |
| 차량유지비 | 19,155 | 21,454 |
| 감가상각비 | 241,064 | 228,699 |
| 수선비 | 285 | 267 |
| 보험료 | 55,542 | 63,806 |
| 임차료 | 5,589 | 4,673 |
| 전력비 | 14,335 | 14,469 |
| 합 계 | 4,489,706 | 4,308,759 |
26. 비용의 성격별 분류&cr&cr연결회사의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,734,999 | 1,454,456 |
| 원재료 및 부재료매입액 등 | 35,027,259 | 35,172,555 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 4,806,390 | 5,270,260 |
| 외주가공비 | 32,269,119 | 31,228,523 |
| 인건비 | 24,786,038 | 16,775,316 |
| 소모품비 | 3,350,497 | 3,012,687 |
| 수도광열비 | 577,481 | 445,161 |
| 전력비 | 3,660,768 | 3,135,071 |
| 복리후생비 | 2,944,159 | 2,516,497 |
| 운반비 | 1,592,983 | 1,095,327 |
| 수선비 | 1,012,912 | 1,019,781 |
| 지급수수료 | 1,760,449 | 1,964,686 |
| 기타비용 | 1,971,927 | 4,036,511 |
| 합계(*) | 116,494,981 | 107,126,831 |
(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합산한 금액입니다.
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 정부보조금 | 28,258 | 60,661 |
| 외환차익 | 152,517 | 318,227 |
| 대손충당금환입 | - | 100,000 |
| 외화환산이익 | 31,883 | 95,867 |
| 유형자산처분이익 | - | 5,449 |
| 무형자산처분이익 | 156,800 | |
| 잡이익 | 101,366 | 82,456 |
| 합 계 | 470,824 | 662,660 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 투자지분증권손상차손 | 415,200 | - |
| 외환차손 | 299,084 | 230,424 |
| 외화환산손실 | 7,892 | 29,978 |
| 유형자산처분손실 | - | 164,497 |
| 재고자산손상차손 | 183,857 | 789,723 |
| 기타의대손상각비 | 300,000 | 382,667 |
| 잡손실 | 515,867 | 314,663 |
| 합 계 | 1,721,900 | 1,911,952 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 275,258 | 239,594 |
| 계 | 275,258 | 239,594 |
| 2. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,467,636 | 1,522,874 |
| 매출채권처분손실 | 71,025 | 34,903 |
| 계 | 2,538,661 | 1,557,777 |
| 3. 순금융수익(비용)(1-2) | (2,263,403) | (1,318,183) |
29. 법인세&cr&cr회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr
30. 주당순손익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 지배기업지분의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (7,166,648,508) | (12,674,704,809) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 77,832,829 | 48,669,084 |
| 기본주당순이익(손실) | (92) | (260) |
&cr(2) 당기 및 전기의 지배기업지분의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 조정후 보통주당기순이익 | (7,166,648,508) | (12,674,704,809) |
| 조정후 가중평균유통보통주식수(*1) | 77,832,829 | 52,555,313 |
| 희석주당순이익(손실) | (92) | (260) |
(*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 기초이월 유통보통주식수 | 48,684,336 | 48,389,938 |
| 신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가 | - | 294,930 |
| 유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수증가 | 29,148,493 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 77,832,829 | 48,684,868 |
| 신주인수권으로 인한 희석증권 증분주식수 | - | 3,870,445 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 77,832,829 | 52,555,313 |
31. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 거래내용 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계회사 | ㈜용산 | 매출 | 11,752,405 | 8,701,574 |
| 매입 등 | - | 3,776,736 | ||
| 자금대여 | 3,100,000 | 1,000,000 | ||
| 자금회수 | 2,400,000 | - | ||
| 자금차입 | 3,762,329 | - | ||
| 자금상환 | 4,150,000 | - | ||
| 용산에스앤씨(주) | 매출 | 579 | 636,236 | |
| 매입 등 | 184 | 316,147 | ||
| 자금대여 | 2,040,000 | - | ||
| 자금회수 | 1,385,000 | 900,000 | ||
| (주)와이에스피 | 자금상환 | 450,000 | - |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제38(당)기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | ㈜용산 | 704,917 | 1,700,000 | - | 6,490 |
| 기타특수관계자 | 용산에스앤씨(주) | - | 4,025,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)용산 대표이사 | - | - | - | 566,158 |
| 합 계 | 214,847 | 3,500,000 | - | 1,132,519 |
&cr ② 제37(전)기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | ㈜용산 | 192,119 | 1,000,000 | - | 800,000 |
| 기타특수관계자 | (주)와이에스피 | - | - | - | 450,000 |
| 기타특수관계자 | 용산에스앤씨(주) | 1,071 | 3,370,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)용산 대표이사 | - | - | - | 568,864 |
| 합 계 | 193,190 | 4,370,000 | - | 1,818,864 |
&cr(3) 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 946,496 | 785,388 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제38(당)기
(단위 : 천원)
| 제공한 내용 | 지급보증자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 구분 | 제공받은자 | 내용 | 보증금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 지급보증 | ㈜용산 | 운전자금외 | 9,383,600 | 수협중앙회울산지점외 |
| 관계조합 | 지급보증 | (주)에이엔피&cr 우리사주조합 | 우리사주대출지급보증 | 3,051,000 | 한국증권금융 |
| 합 계 | 12,434,600 |
② 제37(전)기
(단위 : 천원)
| 제공한 내용 | 지급보증자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 구분 | 제공받은자 | 내용 | 보증금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 지급보증 | ㈜용산 | 무역금융 | 2,600,000 | 수협중앙회울산지점 |
| 운전자금외 | 3,792,000 | 신한은행울산지점 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제38(당)기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 제공자 | 내용 | 원화 | 외화 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 대표이사 | 차입금 지급 보증등 | 5,951,784 | - | KEB하나은행 |
| 4,751,784 | 2,040,000 | 신한은행 | |||
| 40,956,000 | 1,300,000 | 산업은행 | |||
| 1,940,000 | 1,560,000 | 기업은행 | |||
| 10,786,000 | - | 경남은행 | |||
| 관계회사 | (주)용산 | 차입금 지급 보증금 | 360,000 | - | 경남은행 |
② 제37(전)기
(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 제공자 | 내용 | 원화 | 외화 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 대표이사 | 차입금 지급 보증등 | - | USD 2,760,000 | KEB하나은행 |
| 7,752,612 | - | 신한은행 | |||
| 39,865,000 | USD 1,300,000 | 산업은행 | |||
| 2,743,044 | - | 기업은행 | |||
| 7,975,000 | - | 국민은행 | |||
| 2,460,000 | - | 현대커머셜 | |||
| 5,000,000 | - | 유진투자증권 |
&cr32. 우발부채 및 약정사항&cr
(1) 연결회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은금액은 1,222백만원이며,연결회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 38 (당) 기
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 427,360 | 지급보증 |
| 655,000 | 공탁보증 | |
| 합 계 | 1,082,360 |
&cr ② 제 37 (전) 기
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 738,476 | 지급보증 |
| 620,850 | 공탁보증 | |
| 합 계 | 1,359,326 |
&cr 33. 영업활동으로부터 창출된 현금 &cr
당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38(당)기 | 제37(당)기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전반기순이익 | (7,166,648) | (12,674,705) |
| 조정사항 : | ||
| 감가상각비 | 4,806,390 | 5,270,260 |
| 퇴직급여 | 1,430,869 | 1,510,237 |
| 대손충당금 환입 | - | (100,000) |
| 기타의대손상각비 | 300,000 | - |
| 외화환산이익 | (31,883) | (95,868) |
| 외화환산손실 | 7,890 | 28,205 |
| 유형자산처분이익 | - | (5,450) |
| 유형자산처분손실 | - | 164,497 |
| 무형자산처분이익 | (156,800) | - |
| 재고자산감모손실 | 183,857 | - |
| 관계기업지분법손실 | - | 3,999,789 |
| 관계기업지분법이익 | (1,068,099) | - |
| 투자지분증권손상차손 | 415,200 | - |
| 법인세비용 | (7,742) | 134,485 |
| 이자수익 | (275,258) | (239,594) |
| 잡이익 | - | (16,184) |
| 이자비용 | 2,467,637 | 1,522,874 |
| 매출채권및기타채권(증가) | (755,624) | 2,387,229 |
| 기타유동자산의 (증가) | (7,546) | 94,590 |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,031,391 | 1,454,457 |
| 당기법인세자산의 감소 | (17,095) | |
| 당기법인세부채의 증가 | - | - |
| 매입채무및기타채무(증가) | 943,456 | (2,568,033) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (31,211) | 394,197 |
| 퇴직금의 지급 | (1,468,346) | (1,325,420) |
| 퇴직급여부채의 증감 | (89,792) | (538,118) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금 | 2,527,741 | (619,647) |
&cr
&cr&cr
2) 재무제표&cr- 하기 자료는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결의내용에 따라 변경될 수 있습니다. &cr
- 재무상태표
| 제 38 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이엔피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 (당) 기말 | 제 37 (전) 기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 39,021,109,306 | 45,039,627,724 |
| 현금및현금성자산(주석4,5,6,7,9) | 2,297,689,463 | 5,717,671,004 |
| 기타금융자산(주석4,5,6,7,12,32) | 3,530,555,460 | 2,905,331,558 |
| 매출채권및기타채권(주석4,5,6,7,10,34) | 14,778,129,905 | 14,706,161,364 |
| 당기법인세자산(주석29) | 61,829,230 | 22,256,390 |
| 기타유동자산(주석13) | 896,045,438 | 888,431,505 |
| 재고자산(주석11,30) | 17,456,859,810 | 20,799,775,903 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 102,329,523,130 | 85,481,317,247 |
| 기타금융자산(주석4,5,6,7,12) | 2,784,499,971 | 2,157,542,439 |
| 투자지분증권(주석17) | 23,437,868,607 | 21,799,515,669 |
| 유형자산(주석14,15,22) | 75,407,125,552 | 60,381,030,139 |
| 무형자산(주석16) | 700,029,000 | 1,143,229,000 |
| 자 산 총 계 | 141,350,632,436 | 130,520,944,971 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 35,102,480,459 | 42,690,240,434 |
| 매입채무및기타채무(주석4,5,6,18) | 12,743,547,432 | 12,110,852,247 |
| 단기차입금(주석4,5,6,15,19,22,32,34) | 22,356,912,019 | 30,546,155,669 |
| 기타유동부채(주석24) | 2,021,008 | 33,232,518 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 39,530,951,725 | 31,955,839,242 |
| 사채(주석4,5,6,21) | 3,500,000,000 | - |
| 장기차입금(주석4,5,6,20,22) | 33,673,333,330 | 30,059,999,994 |
| 확정급여채무(주석23) | 2,317,618,395 | 1,855,839,248 |
| 기타비유동부채(주석24) | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 부 채 총 계 | 74,633,432,184 | 74,646,079,676 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ. 자본금(주석25) | 41,392,434,000 | 24,342,434,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금(주석25) | 37,164,275,001 | 35,290,489,445 |
| Ⅲ. 자기주식(주석25) | (1,206,834) | (1,206,834) |
| Ⅳ. 기타자본(주석25) | (3,938,434,850) | (4,923,888,889) |
| Ⅴ. 이익잉여금(주석25) | (7,899,867,065) | 1,167,037,573 |
| 자 본 총 계 | 66,717,200,252 | 55,874,865,295 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 141,350,632,436 | 130,520,944,971 |
- 손익계산서(포괄손익계산서)
| 제 38 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이엔피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석8) | 94,894,850,599 | 91,690,922,360 |
| Ⅱ. 매출원가(주석30) | 96,289,567,205 | 91,601,965,716 |
| Ⅲ. 매출총이익 | (1,394,716,606) | 88,956,644 |
| Ⅳ. 판매비(주석26,30) | 1,227,608,542 | 1,025,015,629 |
| Ⅴ. 관리비(주석26,30) | 3,751,696,656 | 3,602,514,932 |
| Ⅵ. 영업이익(주석8) | (6,374,021,804) | (4,538,573,917) |
| Ⅶ. 기타수익(주석28) | 1,451,916,519 | 534,552,618 |
| Ⅷ. 기타비용(주석28) | 1,715,246,531 | 5,909,173,419 |
| Ⅸ. 금융수익(주석27) | 275,257,937 | 237,306,447 |
| Ⅹ. 금융비용(주석27) | 2,115,761,455 | 1,180,726,330 |
| ⅩⅠ. 법인세비용차감전순이익(주석8) | (8,477,855,334) | (10,856,614,601) |
| ⅩⅡ. 법인세비용(주석29) | - | - |
| ⅩⅢ. 당기순이익(손실)(주석31) | (8,477,855,334) | (10,856,614,601) |
| ⅩⅣ. 기타포괄손익(주석25) | 396,404,735 | (1,252,026,489) |
| 당기손익으로재분류되지않은세후기타포괄손익 | - | 167,156,896 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 985,454,039 | (1,419,183,385) |
| 관계기업기타포괄손익누계액 | 985,454,039 | (1,419,183,385) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (589,049,304) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (589,049,304) | - |
| ⅩⅤ. 총포괄이익 | (8,081,450,599) | (12,108,641,090) |
| ⅩⅥ. 주당손익(주31) | ||
| 1. 기본주당순이익 | (109) | (223) |
| 2. 희석주당순이익 | (109) | (223) |
- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 2019년 3월 29일 | 처분확정일 2018년 3월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) | (7,899,867,065) | 1,167,037,573 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,167,037,573 | 11,856,495,278 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (8,477,855,334) | (10,856,614,601) | ||
| 3. 보험수리적이익(손실) | (589,049,304) | 167,156,896 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금이입액 | - | - | ||
| Ⅲ . 차기이월미처분이익잉여금 | (7,899,867,065) | 1,167,037,573 |
- 자본변동표
| 제 38 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이엔피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 기&cr주 식 | 기 타&cr자 본 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(제37기 당기초) | 24,194,969,000 | 35,125,295,945 | (1,206,834) | (3,504,705,504) | 11,856,495,278 | 67,670,847,885 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (10,856,614,601) | (10,856,614,601) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (1,419,183,385) | - | (1,252,026,489) |
| -보험수리적이익 | - | - | - | - | 167,156,896 | 167,156,896 |
| -관계기업기타포괄손익누계액 | - | - | - | (1,419,183,385) | - | (1,419,183,385) |
| 신주인수권행사로 인한 유상증자 | 147,465,000 | 165,193,500 | - | - | - | 312,658,500 |
| 2017.12.31(제37기 당기말) | 24,342,434,000 | 35,290,489,445 | (1,206,834) | (4,923,888,889) | 1,167,037,573 | 55,874,865,295 |
| 2018.1.1(제38기 당기초) | 24,342,434,000 | 35,290,489,445 | (1,206,834) | (4,923,888,889) | 1,167,037,573 | 55,874,865,295 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (8,477,855,334) | (8,477,855,334) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 985,454,039 | (589,049,304) | 396,404,735 |
| -보험수리적이익 | - | - | - | - | (589,049,304) | (589,049,304) |
| -관계기업기타포괄손익누계액 | - | - | - | 985,454,039 | - | 985,454,039 |
| 유상증자 | 17,050,000,000 | 1,873,785,556 | - | - | - | 18,923,785,556 |
| 2018.12.31(제38기 당기말) | 41,392,434,000 | 37,164,275,001 | (1,206,834) | (3,938,434,850) | (7,899,867,065) | 66,717,200,252 |
- 현금흐름표
| 제 38 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이엔피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 (당) 기말 | 제 37 (전) 기말 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,040,752,589) | (1,351,971,231) |
| 영업활동으로 창출된 현금 (주석33) | 739,158,923 | (466,716,617) |
| 이자의 수취 | 315,867,904 | 229,928,727 |
| 이자의 지급 | (2,056,206,576) | (1,138,206,861) |
| 법인세의 환급 | (39,572,840) | 23,023,520 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (20,253,891,547) | (27,696,042,656) |
| 기타금융자산의 감소 | 7,364,745,763 | 11,827,963,262 |
| 유형자산의 처분 | - | 28,750,525 |
| 무형자산의 처분 | 600,000,000 | - |
| 기타금융자산의 증가 | (8,916,927,197) | (11,652,380,926) |
| 유형자산의 취득 | (19,301,710,113) | (27,900,375,517) |
| Ⅲ. 재무활동으로인한 현금흐름 | 17,874,662,595 | 28,564,493,650 |
| 단기차입금의 차입 | 35,427,690,347 | 25,049,224,174 |
| 장기차입금의 차입 | 5,440,000,000 | 26,110,000,000 |
| 유상증자 | 18,923,785,556 | - |
| 신주인수권행사로 인한 유상증자 | - | 312,658,500 |
| 단기차입금의 상환 | (36,766,813,308) | (22,907,389,024) |
| 장기차입금의 상환 | (150,000,000) | - |
| 기타비유동부채의 감소 | (5,000,000,000) | - |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,419,981,541) | (483,520,237) |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 5,717,671,004 | 6,201,191,241 |
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 | 2,297,689,463 | 5,717,671,004 |
- 주석&cr
| 제 38 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 37 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이엔피 |
&cr
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 에이엔피(이하 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 도약로 300에 본사를 두고 있습니다.&cr회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 회사의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 41,392백만원입니다.&cr회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다.&cr당기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사인 전운관(16.05%)등으로 구성되어 있습니다.&cr
2. 중요한 회계정책 &cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr
2.1 재무제표 작성기준 &cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도F/S'에 따른 별도 재무제표이며, 보고기간 종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr보통 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr
2.2 중요한 회계정책 &cr
회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
당사는 당기부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정):공시개선
개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정):미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식
개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.
- (2014-2016 연차개선)기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'(개정):공시규정의 범위 구분
개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.
한편, 회사는 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 당기중에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) &cr새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.&cr
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)&cr새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 새로운 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.
&cr- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정):투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업에 해당하지 않는자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 회사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정):주식기준보상거래의 분류와 측정
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.
&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예:개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.
- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정)
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 회사는 이 개정을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. &cr&cr- (연차개선 2014-2016)기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ':최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제
문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 회사에 적용가능하지 않습니다.
- (연차개선 2014-2016)기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정):개별기준 선택
동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.
(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일
(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일
동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정 사항은 회사의 현재 회계정책과 일치하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3 외화환산 &cr&cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. &cr &cr회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.
&cr금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr(2) 손상 &cr&cr회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.
&cr회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.
(3) 제거&cr&cr회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(주석 18 참조) &cr &cr2.5 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.
2.6 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 15~30년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 금융리스자산 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.7 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.8 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr &cr2.9 무형자산 &cr &cr회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
2.10 비금융자산의 손상 &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr
2.11 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr &cr당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
&cr특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. &cr &cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.12 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr&cr2.13 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr2.14 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(2) 주식기준보상 &cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr &cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
2.15 수익인식 &cr &cr수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
(1) 재화의 판매 &cr&cr회사는 전자회로기판 제조 및 자동차부품류 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
2.16 리스 &cr &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.
&cr리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr2.17 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2019년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될수 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정 책&cr &cr3.1 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr(1) 기업회계기준서 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (2) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.&cr
가. 금융자산과 금융부채의 분류&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대하여 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 구분 | 후속측정 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
나. 금융자산의 손상&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 이른시기에 인식될 것입니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr&cr- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr&cr회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr&cr- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 금융기관예치금&cr
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
기대신용손실을 측정할 때 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
- 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.
&cr기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 확인됩니다.&cr
- 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr- 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손상충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. &cr
- 새로운 손상 모형의 영향&cr기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상되나, 회사의 2018년 12월 31일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 금액은 기업회계기준서 제1039호에따른 손상차손 금액과 유의적인 차이가 없습니다.
다. 경과규정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 아래의 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr
- 회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금액적 영향이 2018년 1월 1일 현재의 기초잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 사항이 이루어져야 합니다.&crㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&crㆍ특정 금융자산에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 선택 및 이전 지정의 철회&crㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정 선택&cr&cr- 채무상품에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면, 회사는 최초 인식 후에 해당 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
&cr 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (3) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계- 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. &cr&cr동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.&cr
가. 수행의무의 식별&cr 회사는 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 운송 용역, (3) 보증의 제공 (4) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
&cr나. 거래가격의 배분&cr 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.&cr &cr 다. 변동대가&cr 회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.
회사는 동 기준서의 경과 규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초적용일 전에 이루어진 모든계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 따라서 최초 적용일 현재 이익잉여금에서 조정한 금액은 없습니다.
&cr 한편, 동 기준서를 적용함에 따라 당기 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(2) 수익인식
&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별&cr 회사는 전자부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 전자부품 판매계약에서 부품 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.
&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr 회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.&cr &cr 4) 거래가격의 배분&cr 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.&cr &cr 5) 변동대가&cr 회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.&cr &cr 6) 유의적인 금융요소&cr 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
3.2 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr &cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
&cr4.1.1 시장위험 &cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr &cr경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대 한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제 38 (당) 기 | 제 37 (전)기 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 상승시 | (327,696) | (322,742) | (327,696) | (322,742) |
| 하락시 | 327,696 | 322,742 | 327,696 | 322,742 | |
| 일본엔화/원 | 상승시 | 28,947 | 31,158 | 28,947 | 31,158 |
| 하락시 | (28,947) | (31,158) | (28,947) | (31,158) | |
| 유로화/원 | 상승시 | - | - | - | - |
| 하락시 | - | - | - | - |
4.1.2 신용위험&cr &cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니 다.
&cr당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. &cr &cr당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,297,689 | 5,717,671 |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,778,130 | 14,706,161 |
| 기타금융자산 - 유동 | 3,530,555 | 2,905,332 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 2,784,500 | 2,157,542 |
4.1.3 유동성 위험 &cr&cr회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 제 38 (당) 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~&cr1년 이하 | 1년~&cr2년 이하 | 2년~&cr5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 (금융리스부채 제외) | 6,746,912 | 15,609,999 | 6,613,667 | 17,786,667 | 9,273,000 | 56,030,245 |
| 사채 | - | - | 3,500,000 | - | - | 3,500,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | 12,743,547 | - | - | - | - | 12,743,547 |
| 합계 | 19,490,459 | 15,609,999 | 10,113,667 | 17,786,667 | 9,273,000 | 72,273,792 |
② 제 37 (전) 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~&cr1년 이하 | 1년~&cr2년 이하 | 2년~&cr5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 (금융리스부채 제외) | 21,704,134 | 7,117,021 | 3,260,000 | 28,525,000 | - | 60,606,155 |
| 매입채무 및 기타채무 | 12,110,852 | - | - | - | - | 12,110,852 |
| 합계 | 33,814,986 | 7,117,021 | 3,260,000 | 28,525,000 | - | 72,717,007 |
4.2. 자본위험관리 &cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
&cr회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 총차입금 (A) | 59,530,245 | 60,606,155 |
| 차감: 현금및현금성자산 (B) | (2,297,689) | (5,717,671) |
| 순부채 (C=A-B) | 57,232,556 | 54,888,484 |
| 자본총계 (D) | 66,717,200 | 55,874,865 |
| 총자본 (E=C+D) | 123,949,756 | 110,763,349 |
| 자본조달비율 (C/E) | 46% | 50% |
5. 공정가치 &cr &cr5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,297,689 | 2,297,689 | 5,717,671 | 5,717,671 |
| 기타금융자산 | 6,315,055 | 6,315,055 | 5,062,874 | 5,062,874 |
| 매출채권및기타채권 | 14,778,130 | 14,778,130 | 14,706,161 | 14,706,161 |
| 금융자산 합계 | 23,390,874 | 23,390,874 | 25,486,706 | 25,486,706 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 12,743,547 | 12,743,547 | 12,110,852 | 12,110,852 |
| 단기차입금 | 22,356,912 | 22,356,912 | 30,546,155 | 30,546,155 |
| 장기차입금 | 33,673,333 | 33,673,333 | 30,060,000 | 30,060,000 |
| 사채 | 3,500,000 | 3,500,000 | - | - |
| 금융부채 합계 | 72,273,792 | 72,273,792 | 72,717,007 | 72,717,007 |
5.2 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr &cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) &cr- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) &cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
&cr ① 제 38 (당) 기
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가 &cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,297,689 | - | 2,297,689 |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,778,130 | - | 14,778,130 |
| 기타금융자산-유동 | 3,530,555 | - | 3,530,555 |
| 기타금융자산-비유동 | 2,771,613 | 12,887 | 2,784,500 |
| 합 계 | 23,377,987 | 12,887 | 23,390,874 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 금융부채 | 당기손익금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는&cr기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금(유동) | - | 22,356,912 | 22,356,912 |
| 차입금(비유동) | - | 33,673,333 | 33,673,333 |
| 사채 | - | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 12,743,547 | 12,743,547 |
| 합계 | - | 72,273,792 | 72,273,792 |
② 제 37 (전) 기
(단위: 천원)
| 재무상태표상 금융자산 | 대여금 및 &cr수취 채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 기타&cr금융자산 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익인식지정 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,717,671 | - | - | - | - | - | 5,717,671 |
| 매출채권및 기타채권 | 14,706,161 | - | - | - | - | - | 14,706,161 |
| 기타금융자산 - 유동 | - | - | - | - | - | 2,905,332 | 2,905,332 |
| 기타금융자산 - 비유동 | - | - | - | 24,887 | - | 2,132,655 | 2,157,542 |
| 합계 | 20,423,832 | - | - | 24,887 | - | 5,037,987 | 25,486,706 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr기타금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익&cr인식지정 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금(유동) | - | - | 30,546,155 | - | 30,546,155 |
| 차입금(비유동) | - | - | 30,060,000 | - | 30,060,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | 12,110,852 | - | 12,110,852 |
| 합계 | - | - | 72,717,007 | - | 72,717,007 |
&cr6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 275,258 | 237,306 |
| 외환차익 | 152,517 | 318,227 |
| 외화환산이익 | 31,883 | 95,868 |
| 대손충당금환입 | - | 100,000 |
| 외환차손 | (299,084) | (230,415) |
| 외화환산손실 | (7,892) | (29,978) |
| 매출채권처분손실 | (71,025) | (34,903) |
| 이자비용 | (2,044,736) | (1,145,823) |
7. 금융자산의 신용 건전성&cr&cr7.1 매출채권의 신용 건전성&cr&cr외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측 정했습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 외부신용등급이 있는 거래 상대방 | ||
| A0 이상 | 2,944,882 | 4,881,825 |
| B0 이상 | 9,095,474 | 5,902,024 |
| B- 이하 | 1,767,412 | 1,717,525 |
| 소 계 | 13,807,768 | 12,501,374 |
| 외부신용등급이 없는 거래 상대방 | ||
| Group1 | - | - |
| Group2 | 451,595 | 447,967 |
| Group3 | 234,363 | 361,131 |
| 소 계 | 685,958 | 809,098 |
| 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 | 14,493,726 | 13,310,472 |
Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)&crGroup2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)&crGroup3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨
7.2 금융자산의 신용 건전성
(단위: 천원)
| 은행예금 및 은행예치금 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| AAA | 2,297,258 | 6,255,345 |
| A | 1,584,918 | 938,230 |
| 합 계 | 3,882,176 | 7,193,575 |
(단위: 천원)
| 특수관계자에 대한 대여금 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| Group 2 (종업원) | 602,555 | 635,332 |
| Group 2 ((주)용산) | 1,700,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 2,302,555 | 1,635,332 |
&cr 8. 영업부문&cr &cr(1) 영업부문의 현황&cr&cr회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄 회로기판부문 및 전문생산방식(EMS)부문으로 구분하고 있습니다.
| 구 분 | 주요 사업 |
|---|---|
| 인쇄 회로기판 | 인쇄회로기판(PCB) |
| 전문생산방식(EMS) | 전화기 등 |
(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr &cr① 제 38 (당) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 인쇄 회로기판 | EMS | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 91,990,248 | 2,904,602 | 94,894,850 |
| 영업이익 | (6,813,565) | 439,544 | (6,374,021) |
| 이자수익 | 275,258 | - | 275,258 |
| 이자비용 | 2,044,736 | - | 2,044,736 |
| 유형자산상각비 | 4,216,516 | 59,099 | 4,275,615 |
| 법인세비용차감전순이익 | (8,917,399) | 439,544 | (8,477,855) |
&cr② 제 37 (전) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 인쇄 회로기판 | EMS | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 88,499,115 | 3,191,807 | 91,690,922 |
| 영업이익 | (4,876,821) | 338,247 | (4,538,574) |
| 이자수익 | 237,306 | - | 237,306 |
| 이자비용 | 1,145,823 | - | 1,145,823 |
| 유형자산상각비 | 4,802,849 | 61,584 | 4,864,433 |
| 법인세비용차감전순이익 | (12,138,496) | 338,247 | (11,800,249) |
(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 38 (당) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 인쇄 회로기판 | EMS | 합계 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | 140,878,742 | 471,890 | 141,350,632 |
| 부 채 | 74,633,432 | - | 74,633,432 |
&cr② 제 37 (전) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 인쇄 회로기판 | EMS | 합계 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | 130,270,758 | 250,187 | 130,520,945 |
| 부 채 | 74,646,080 | - | 74,646,080 |
&cr(4) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 인쇄회로기판(PCB)&cr부문의 1개사이며, 동 고객으로부터 매출액은 19,885백만원입니다.&cr
9. 현금및현금성자산&cr
회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 2,297,689 | 5,717,671 |
10. 매출채권 및 기타채권 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 14,493,726 | 13,310,473 |
| 대손충당금 | (405,843) | (405,254) |
| 미수금 | 1,071,435 | 2,544,660 |
| 대손충당금 | (383,582) | (786,721) |
| 미수수익 | 2,393 | 43,003 |
| 합 계 | 14,778,129 | 14,706,161 |
&cr(2) 당기와 전기의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습&cr니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 합계 | 매출채권 | 미수금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 405,253 | 786,721 | 1,191,974 | 363,131 | 403,436 | 766,567 |
| 채권제각 | (126,768) | (403,138) | (529,906) | - | - | - |
| 기중 환입액 | - | - | - | (2,000) | (297) | (2,297) |
| 기중 증가액 | 127,358 | - | 127,358 | 44,122 | 383,582 | 427,704 |
| 보고기간말금액 | 405,843 | 383,583 | 789,426 | 405,253 | 786,721 | 1,191,974 |
(3) 당기와 전기 의 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 채권잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이내 | 6개월이내 | 6개월이상 | 합계 | 3개월이내 | 6개월이내 | 6개월이상 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,423,938 | 529,549 | 540,240 | 14,493,727 | 12,602,893 | 297,885 | 409,695 | 13,310,473 |
| 미수금 | 687,853 | - | 383,582 | 1,071,435 | 1,757,939 | - | 786,721 | 2,544,660 |
| 미수수익 | 2,393 | - | - | 2,393 | 43,003 | - | - | 43,003 |
| 합계 | 14,114,184 | 529,549 | 923,822 | 15,567,555 | 14,403,835 | 297,885 | 1,196,416 | 15,898,136 |
11. 재고자산 &cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인쇄회로기판 | EMS | 계 | 인쇄회로기판 | EMS | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 10,496,404 | 58,921 | 10,555,325 | 14,043,589 | 27,607 | 14,071,196 |
| 제품평가손실충당금 | (906,477) | - | (906,477) | (638,073) | - | (638,073) |
| 재공품 | 4,738,107 | - | 4,738,107 | 3,955,129 | - | 3,955,129 |
| 원재료 | 2,050,459 | - | 2,050,459 | 2,017,048 | - | 2,017,048 |
| 원재료평가손실충당금 | (182,293) | - | (182,293) | (170,928) | - | (170,928) |
| 부재료 | 554,110 | - | 554,110 | 380,231 | - | 380,231 |
| 부재료평가손실충당금 | (2,357) | - | (2,357) | (2,357) | - | (2,357) |
| 저장품 | 5,512 | - | 5,512 | 12,268 | - | 12,268 |
| 미착품 | 644,474 | - | 644,474 | 1,175,262 | - | 1,175,262 |
| 합 계 | 17,397,939 | 58,921 | 17,456,860 | 20,772,169 | 27,607 | 20,799,776 |
&cr12. 기타금융자산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 유동자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 500,000 |
| 단기대여금(주1) | 3,578,000 | 2,120,000 |
| 대손충당금 | (650,000) | (350,000) |
| 주임종단기대여금 | 602,555 | 635,331 |
| 합 계 | 3,530,555 | 2,905,331 |
* (주1) 단기대여금 중 17억원은 관계기업 (주)용산의 일시적인 자금난을 해소하기 위한 일부 자금지원 목적으로 대여금이 발생 되었습니다. &cr
② 비유동자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 1,590,418 | 987,730 |
| 보증금 | 1,171,195 | 1,141,525 |
| 매도가능금융자산 | 12,887 | 24,887 |
| 소송공탁예치금 | 10,000 | 3,400 |
| 합 계 | 2,784,500 | 2,157,542 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 종 류 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 기타금융자산 | 별단예금 | 5,500 | 5,500 | 당좌개설보증금 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 경인써키트㈜ | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 엔스퍼트 | 1,238,638 | 2,887 | 2,887 | 2,887 | |
| 해피에듀 | 12,000 | - | - | 12,000 | |
| 합 계 | 1,260,638 | 12,887 | 12,887 | 24,887 |
13. 기타자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 767,160 | - | 812,911 | - |
| 선급비용 | 128,885 | - | 75,521 | - |
| 합 계 | 896,045 | - | 888,432 | - |
&cr14. 유형자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 38 (당) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 27,080,420 | 20,846,829 | 4,357,207 | 46,942,734 | 24,145,547 | 123,372,737 |
| 감가상각누계액 | - | (2,349,484) | (2,580,663) | (38,435,646) | (4,599,819) | (47,965,612) |
| 장부금액 | 27,080,420 | 18,497,345 | 1,776,544 | 8,507,088 | 19,545,728 | 75,407,125 |
&cr② 제 37 (전) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 27,080,420 | 20,726,829 | 4,313,207 | 46,566,034 | 5,441,521 | 104,128,011 |
| 감가상각누계액 | - | (2,196,455) | (2,339,676) | (35,206,317) | (4,004,533) | (43,746,981) |
| 장부금액 | 27,080,420 | 18,530,374 | 1,973,531 | 11,359,717 | 1,436,988 | 60,381,030 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 38 (당) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 및 자본적&cr지출액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,080,420 | - | - | - | - | 27,080,420 |
| 건물 | 18,530,374 | 120,000 | - | (153,029) | - | 18,497,345 |
| 구축물 | 1,973,531 | 44,000 | - | (240,987) | - | 1,776,544 |
| 기계장치 | 11,359,717 | 380,000 | - | (3,232,629) | - | 8,507,088 |
| 기타유형자산 | 1,436,988 | 18,757,710 | - | (648,970) | - | 19,545,728 |
| 합 계 | 60,381,030 | 19,301,710 | - | (4,275,615) | - | 75,407,125 |
&cr ② 제 37 (전) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 장부가액 | 취득 및 자본적&cr지출액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,109,184 | 9,552,287 | - | - | 7,418,949 | 27,080,420 |
| 건물 | 3,151,571 | 11,507,713 | - | (185,455) | 4,056,545 | 18,530,374 |
| 구축물 | 2,148,766 | 66,800 | - | (242,035) | - | 1,973,531 |
| 기계장치 | 14,250,718 | 993,260 | (58,593) | (3,825,668) | - | 11,359,717 |
| 기타유형자산 | 7,756,742 | 5,780,316 | (13,301) | (611,275) | (11,475,494) | 1,436,988 |
| 합 계 | 37,416,981 | 27,900,376 | (71,894) | (4,864,433) | - | 60,381,030 |
15. 무형자산 &cr&cr당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 회원권 | 회원권 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 1,143,229 | 1,143,229 |
| 증가액 | - | - |
| 감소액 | (443,200) | - |
| 기말 장부가액 | 700,029 | 1,143,229 |
16. 투자지분증권&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 관계기업 | 합계 | 종속기업 | 관계기업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,500,000 | 17,299,516 | 21,799,516 | 4,500,000 | 22,718,488 | 27,218,488 |
| 지분법 이익 | - | 7,976,218 | 7,976,218 | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | (415,200) | (415,200) | - | (1,419,183) | (1,419,183) |
| 지분법 손실 | - | (5,922,666) | (5,922,666) | - | (3,999,789) | (3,999,789) |
| 기말금액 | 4,500,000 | 18,937,868 | 23,437,868 | 4,500,000 | 17,299,516 | 21,799,516 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유효지분율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜스코아 | 대한민국 | 12월 | 자동차부품제조 | 82.66% | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 관계기업 | ㈜용산 | 대한민국 | 12월 | 자동차부품제조 | 49.14% | 18,937,868 | 16,884,315 |
| 케이피유폼텍인도 | 인도 | 40.00% | - | 415,201 | |||
| 소 계 | 18,937,868 | 17,299,516 | |||||
| 합 계 | 23,437,868 | 21,799,516 |
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 38 (당) 기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜스코아 | 17,123,210 | 11,678,697 | 5,444,513 |
| 관계기업 | ㈜용산 | 233,362,934 | 194,824,335 | 38,538,599 |
| 케이피유폼텍인도 | 1,037,800 | - | 1,037,800 |
&cr② 제 37 (전) 기
(단위 : 천원)
| 구분 | 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜스코아 | 16,493,232 | 12,379,926 | 4,113,306 |
| 관계기업 | ㈜용산 | 207,100,195 | 172,740,580 | 34,359,615 |
| 케이피유폼텍인도 | 1,037,800 | - | 1,037,800 |
&cr (4) 종속기업 및 관계기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr
① 제 38 (당) 기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 매 출 | 당기순이익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜스코아 | 12,931,493 | 1,311,207 | 1,311,207 |
| 관계기업 | ㈜용산 | 379,982,679 | 2,618,720 | 2,173,583 |
| 케이피유폼텍인도 | - | - | - |
② 제 37 (전) 기
(단위 : 천원)
| 구분 | 구 분 | 매 출 | 당기순이익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜스코아 | 9,462,953 | (1,818,090) | (1,818,090) |
| 관계기업 | ㈜용산 | 317,036,584 | (7,935,235) | (8,141,116) |
| 케이피유폼텍인도 | - | - | - |
17. 매입채무 및 기타채무&cr &cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,526,845 | 3,703,059 |
| 미지급금 | 9,052,993 | 8,252,374 |
| 예수금 | 135,409 | 115,648 |
| 미지급비용 | 28,300 | 39,771 |
| 합 계 | 12,743,547 | 12,110,852 |
18. 단기차입금&cr &cr당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금 | 2.32~4.32 | 1,873,597 | 1,842,433 | 일반대출.유산스대출 |
| 하나은행 | 운전자금 | - | 559,407 | 690,748 | 유산스대출 |
| 산업은행 | 운전자금 | 2.01~3.86 | 3,902,037 | 3,002,317 | 일반대출.유산스대출 |
| 국민은행 | 운전자금 | 7.53 | - | 5,900,000 | 일반대출 |
| 기업은행 | 운전자금 | 3.35~3.37 | 11,823,149 | 6,776,834 | 일반대출.유산스대출 |
| 현대커머셜㈜ | 운전자금 | 3.72~3.75 | 1,050,000 | 1,750,000 | 일반대출 |
| SC은행 | 운전자금 | 4.27 | - | 264,630 | 구매자금대출 |
| 기타 | 할인어음 | - | 1,222,055 | 2,314,413 | |
| 단기차입금 소계 | 20,430,245 | 22,541,375 | |||
| 산업은행, 신한은행 등 | 유동성장기차입금 | 2.01~3.60 | 1,926,667 | 3,004,780 | 시설대출 |
| 유진투자증권㈜ | 유동성사채 | 3.775 | - | 5,000,000 | 사채 |
| 유동성장기부채 소계 | 1,926,667 | 8,004,780 | |||
| 합 계 | 22,356,912 | 30,546,155 |
&cr19. 장기차입금&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금 | 2.01~3.60 | 34,725,000 | 30,545,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 2.32~2.49 | 375,000 | 519,780 |
| 기업은행 | 시설자금 | 3.56 | 500,000 | 1,250,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 5.5 | - | 750,000 |
| 유진투자증권 | 운영자금 | 3.775 | - | 5,000,000 |
| 소 계 | 35,600,000 | 38,064,780 | ||
| 유동성장기부채 | (1,926,667) | (8,004,780) | ||
| 차 감 계 | 33,673,333 | 30,060,000 |
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획(리스부채제외)은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2020년 | 6,613,666 |
| 2021년 | 6,481,667 |
| 2022년 | 6,125,000 |
| 2023년 | 5,180,000 |
| 2024년 | 9,273,000 |
| 합 계 | 33,673,333 |
20. 사채&cr &cr 회사는 2018년 3월 14일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 발행금액 | 인수회사 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제15회차 | 무보증 사모사채 | 2018년 03월 22일 | 2020년 03월 22일 | 3,500,000&cr(이율:4.192%) | 한국투자증권(주) |
21. 담보제공자산 등&cr &cr당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 38 (당) 기
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 27,080,420 | 64,300,000 | 기업은행&cr신한은행&cr산업은행 |
| 건물 | 18,497,345 | ||
| 구축물 | 1,776,543 | ||
| 기계장치 | 8,507,089 | ||
| 합 계 | 55,861,397 | 64,300,000 |
&cr ② 제 37 (전) 기
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 27,080,420 | 63,300,000 | 기업은행&cr신한은행&cr국민은행&cr산업은행 |
| 건물 | 18,530,374 | ||
| 구축물 | 1,973,531 | ||
| 기계장치 | 11,359,717 | ||
| 합 계 | 58,944,042 | 63,300,000 |
&cr 22. 퇴직급여제도 &cr &cr회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,161,955 | 4,610,384 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,844,337) | (2,754,545) |
| 재무상태표에 인식하는 부채 | 2,317,618 | 1,855,839 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,610,384 | 4,592,724 |
| 당기근무원가 | 1,307,018 | 1,264,435 |
| 이자비용 | 194,683 | 171,029 |
| 퇴직금지급액 | (1,468,346) | (1,185,927) |
| 보험수리적손익 | 518,216 | (231,877) |
| 과거근무원가에 따른 변동액 | - | - |
| 기말잔액 | 5,161,955 | 4,610,384 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,754,545 | 2,216,426 |
| 납입액 | 326,242 | 663,834 |
| 급여지급액 | (256,242) | (125,715) |
| 기대수익 | 90,624 | 64,719 |
| 보험수리적손익 | (70,832) | (64,719) |
| 기말잔액 | 2,844,337 | 2,754,545 |
(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비(%) | 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,844,337 | - | 2,844,337 | 100 | 2,754,545 | - | 2,754,545 | 100 |
&cr(5) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,307,018 | 1,264,435 |
| 이자원가 (주1) | 194,682 | 171,029 |
| 사외적립자산 기대수익 | (90,624) | (64,720) |
| 과거근무원가 | - | - |
| 예상 퇴직급여원가 | 1,411,076 | 1,370,744 |
(주1) 확정급여채무 현재가치의 증가분&cr- 당기는 보험수리적가정인 할인율 및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다.
&cr(6) 당기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 임금상승률 (주1) | 표준승급율+1.47% | 표준승급율+1.20% |
| 할인률 (주2) | 2.76% | 3.29% |
| 사외적립자산 기대수익률 (주3) | 3.54% | 3.27% |
| 사망률 (주4) | 0.004%~0.050% | 0.004%~0.050% |
(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.&cr(주2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.&cr(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.&cr(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.
&cr(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위 : 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% | 4,782,491 | 5,598,924 |
| 임금상승률 | 1.0% | 5,600,704 | 4,774,141 |
&cr23. 기타부채 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 2,021 | 33,232 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 40,000 | 40,000 |
24. 자본&cr &cr(1) 자본금 &cr&cr당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수(주) | 82,784,868 | 48,684,868 |
| 자본금(원) | 41,392,434,000 | 24,342,434,000 |
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 37,164,275 | 35,290,489 |
&cr(3) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 일자 | 증감주식수 | 주당액면금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | |||||
| 전기초 | 2017-01-01 | 48,389,938 | 500 | 24,194,969 | 32,125,296 |
| 제13회신주인수권부사채행사(주1) | 2017-01-09 | 110,599 | 500 | 55,299 | 63,512 |
| 제13회신주인수권부사채행사(주2) | 2017-01-18 | 184,331 | 500 | 92,166 | 106,408 |
| 제33회유상증자발행분담금 | 2017-12-15 | - | - | - | (4,727) |
| 전기말 | 2017-12-31 | 48,684,868 | 500 | 24,342,434 | 35,290,489 |
| 당기 | |||||
| 당기초 | 2018-01-01 | 48,684,868 | 500 | 24,342,434 | 35,290,489 |
| 제33회유상증자(주3) | 2018-02-21 | 34,100,000 | 500 | 17,050,000 | 1,873,786 |
| 당기말 | 2018-12-31 | 82,784,868 | 500 | 41,392,434 | 37,164,275 |
(주1) 회사는 2013년 08월 01일 이사회결의에 따라 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행을 결정하였습니다. 상기 이사회결의에 따라 제13회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 일부인 110,599주의 권리행사를 진행하였습니다. 주금납입일은 2017년 01월 09일로 주당발행가액은 1,085원이며, 주식발행비용은 63,511천원이 발생하였습니다.&cr(주2) 회사는 2013년 08월 01일 이사회결의에 따라 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행을 결정하였습니다. 상기 이사회결의에 따라 제13회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 일부인 184,331주의 권리행사를 진행하였습니다. 주금납입일은 2017년 01월 18일로 주당발행가액은 1,085원이며, 주식발행비용은 106,408천원이 발생하였습니다.&cr(주3) 회사는 2017년 12월 15일 이사회결의에 따라 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 실시하였습니다. 주금납입일은 2018년 02월 20일로 주당발행가액은 565원이며, 주식발행비용은 1,873,785천원이 발생하였습니다.&cr&cr(4) 자기주식&cr&cr회사는 당기와 전기말 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr
(5) 기타자본&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (3,058,005) | (3,058,005) |
| 주식매수선택권 | 261,131 | 261,131 |
| 관계기업기타포괄손익누계액 | (1,141,561) | (2,127,016) |
| 합 계 | (3,938,435) | (4,923,890) |
(6) 이익잉여금(결손금)&cr&cr이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금(미처리결손금)으로 구성되어 있습니다.&cr당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 2019년 3월 29일 | 처분확정일 2018년 3월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) | (7,899,867,065) | 1,167,037,573 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,167,037,573 | 11,856,495,278 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (8,477,855,334) | (10,856,614,601) | ||
| 3. 보험수리적이익(손실) | (589,049,304) | 167,156,896 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금이입액 | - | - | ||
| Ⅲ . 차기이월미처분이익잉여금 | (7,899,867,065) | 1,167,037,573 |
&cr25. 판매비와 관리비 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 접대비 | 115,045 | 79,997 |
| 운반비 | 688,136 | 668,565 |
| 지급수수료 | 297,070 | 233,722 |
| 대손상각비 | 127,357 | 42,731 |
| 합 계 | 1,227,608 | 1,025,015 |
&cr(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,760,689 | 2,480,418 |
| 퇴직급여 | 153,657 | 368,662 |
| 복리후생비 | 370,634 | 308,915 |
| 여비교통비 | 121,062 | 104,908 |
| 통신비 | 29,253 | 26,237 |
| 수도광열비 | 4,923 | 4,588 |
| 소모품비 | 41,684 | 42,538 |
| 교육훈련비 | 8,324 | 15,018 |
| 도서인쇄비 | 8,302 | 3,125 |
| 세금과공과 | 31,654 | 30,734 |
| 차량유지비 | 18,805 | 21,454 |
| 감가상각비 | 140,742 | 140,731 |
| 수선비 | 285 | 268 |
| 보험료 | 47,348 | 40,454 |
| 전력비 | 14,335 | 14,464 |
| 합 계 | 3,751,697 | 3,602,514 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr &cr 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 275,258 | 237,306 |
| 합 계 | 275,258 | 237,306 |
| 2. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,044,736 | 1,145,823 |
| 매출채권처분손실 | 71,025 | 34,903 |
| 합 계 | 2,115,761 | 1,180,726 |
| 3. 순금융(비용)(1-2) | (1,840,503) | (943,420) |
&cr27. 기타수익 및 기타비용&cr &cr (1) 당기와 전기중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | 1,068,099 | - |
| 외환차익 | 152,517 | 318,227 |
| 외화환산이익 | 31,883 | 95,868 |
| 대손충당금환입 | - | 100,000 |
| 유형자산처분이익 | - | 5,450 |
| 무형자산처분이익 | 156,800 | - |
| 잡이익 | 42,618 | 15,008 |
| 합 계 | 1,451,917 | 534,553 |
(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 지분법평가손실 | - | 3,999,789 |
| 투자지분증권손상차손 | 415,200 | - |
| 외환차손 | 299,084 | 230,415 |
| 외화환산손실 | 7,892 | 29,978 |
| 재고자산감모손실 | 183,857 | 789,724 |
| 유형자산처분손실 | - | 164,497 |
| 잡손실 | 509,213 | 312,093 |
| 기타대손상각 | 300,000 | 382,677 |
| 합 계 | 1,715,246 | 5,909,173 |
28. 법인세&cr &cr(1) 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr&cr(2) 회사가 당기와 전기에 부담할 법인세등은 없습니다.
29. 비용의 성격별분류 &cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 재고자산변동 | 2,862,666 | (1,033,438) |
| 원재료및부재료매입 | 30,420,076 | 31,120,679 |
| 상품매입액 | 174,721 | 254,229 |
| 인건비 | 19,205,604 | 17,866,101 |
| 감가상각및무형자산상각 | 4,275,615 | 4,864,432 |
| 복리후생비 | 2,137,058 | 2,084,757 |
| 소모품비 | 3,125,312 | 2,904,731 |
| 전력비 | 3,481,446 | 3,046,452 |
| 외주가공비 | 30,096,883 | 28,869,198 |
| 운반비 | 880,358 | 844,723 |
| 지급수수료 | 1,479,170 | 1,851,643 |
| 수선비 | 973,656 | 975,184 |
| 기타비용 | 2,156,307 | 2,580,804 |
| 합 계 (주1) | 101,268,872 | 96,229,495 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비의 합계액입니다.
30. 주당손 익&cr&cr당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기본주당순이익의 계산
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(*1) | (8,477,855,334) | (10,856,614,601) |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 77,832,829 | 48,669,084 |
| 기본주당순이익 | (109) | (223) |
&cr(2) 희석주당순이익의 계산
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 조정후 보통주당기순이익(*1) | (8,477,855,334) | (10,856,614,601) |
| 조정후 가중평균유통보통주식수(*2) | 77,832,829 | 52,555,313 |
| 희석주당순이익 (주1) | (109) | (223) |
&cr (*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (8,477,855,334) | (10,856,614,601) |
| 조정사항 | - | - |
| 조정후 보통주당기순이익 | (8,477,855,334) | (10,856,614,601) |
(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역
(단위 : 주)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 기초이월 유통보통주식수 | 48,684,336 | 48,389,938 |
| 신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가 | - | 294,930 |
| 유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수증가 | 29,148,493 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 77,832,829 | 48,684,868 |
| 신주인수권으로 인한 희석증권 증분주식수 | - | 3,870,445 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 77,832,829 | 52,555,313 |
31. 특수관계자&cr &cr(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 38 (당) 기
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|
| 기타금융자산.대여금 | 단기차입금 | |
| --- | --- | --- |
| 정형모외 | 602,555 | - |
| (주)용산 (대여금) | 1,700,000 | - |
| 합 계 | 2,302,555 | - |
&cr② 제 37 (전) 기
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | 단기차입금 | |
| --- | --- | --- |
| 김진아외 | 635,332 | - |
| (주)용산 (대여금) | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 1,635,332 | - |
(3) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 946,496 | 785,388 |
&cr(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공한 내용 | 지급보증자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 구분 | 제공받은자 | 내용 | 보증금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 지급보증 | ㈜용산 | 운전자금외 | 9,383,600 | 수협중앙회울산지점외 |
| 관계조합 | 지급보증 | (주)에이엔피&cr 우리사주조합 | 우리사주대출지급보증 | 3,050,562 | 한국증권금융 |
| 합 계 | 12,434,162 |
&cr(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(외화 : 1USD, 원화 : 천원)
| 제공받은 내용 | 보증금액 | 담보권자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 구분 | 제공자 | 내용 | 원화 | 외화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | 연대보증 | 대표이사 | 차입금 지급 보증등 | 1,000,000 | 1,000,000 | KEB하나은행 |
| 4,751,784 | 2,040,000 | 신한은행 | ||||
| 40,956,000 | 1,300,000 | 산업은행 | ||||
| 1,940,000 | 1,560,000 | 기업은행 | ||||
| 합 계 | 48,647,784 | USD 5,900,000 |
32. 영업으로부터 창출된 현금&cr &cr당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (8,477,855) | (10,856,615) |
| 조정사항 | ||
| 감가상각비 | 4,275,615 | 4,864,433 |
| 기타의대손상각비 | 300,000 | - |
| 퇴직급여 | 1,430,868 | 1,510,237 |
| 외화환산손실 | 7,889 | 28,205 |
| 유형자산처분손실 | - | 164,497 |
| 관계기업지분법손실 | - | 3,999,789 |
| 관계기업지분법이익 | (1,068,099) | - |
| 이자비용 | 2,044,736 | 1,145,823 |
| 투자지분증권손상차손 | 415,200 | - |
| 재고자산감모손실 | 183,857 | - |
| 유형자산처분이익 | - | (5,449) |
| 무형자산처분이익 | (156,800) | - |
| 대손충당금환입 | - | (100,000) |
| 외화환산이익 | (31,883) | (95,868) |
| 이자수익 | (275,258) | (237,306) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (117,319) | 2,321,429 |
| 기타유동자산의 (증가) | (7,614) | 97,484 |
| 재고자산의 감소 | 3,159,059 | 1,033,438 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 646,113 | (2,467,473) |
| 기타유동부채의 (감소) | (31,212) | (5,803) |
| 퇴직금의 지급 | (1,468,346) | (1,325,420) |
| 퇴직급여부채의 증감 | (89,792) | (538,118) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금 | 739,159 | (466,717) |
33. 우발부채 및 약정사항
&cr(1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 1,222백만원 이며, 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 38 (당) 기
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 930,876 | 지급보증 |
| 655,000 | 공탁보증 | |
| 합 계 | 1,585,876 |
&cr ② 제 37 (전) 기
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 738,476 | 지급보증 |
| 620,850 | 공탁보증 | |
| 합 계 | 1,359,326 |
(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 38 (당) 기
해당사항 없습니다.&cr&cr ② 제 37 (전) 기&cr해당사항 없습니다.
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 38 (당) 기
(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)
| 구 분 | 종 류 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | B2B | 4,200,000 | 1,014,218 |
| 기업은행 | 외담대 | 700,000 | - |
| 일반자금대출 | 10,660,000 | 10,660,000 | |
| USANCE L/C한도 | USD 1,300,000 | USD 1,040,291 | |
| KEB하나은행 | 상생외담대 외 | 2,000,000 | - |
| USANCE L/C한도 | USD 1,000,000 | USD 500,320 | |
| 내국신용장 | 1,000,000 | - | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 824,999 | 824,999 |
| 무역금융 | 1,500,000 | 1,000,000 | |
| 수입OPEN | USD 1,000,000 | USD 378,853 | |
| 국내OPEN | 500,000 | 171,246 | |
| ATSIGHT L/C 한도 | USD 1,200,000 | - | |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 1,500,000 | 791,115 |
| USANCE L/C한도 | USD 1,300,000 | USD 653,718 |
② 제 37 (전) 기
(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)
| 구 분 | 종 류 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | B2B | 3,300,000 | 1,575,845 |
| 기업은행 | 수입신용장 | USD 1,300,000 | USD 1,200,000 |
| 매출채권할인 | 1,124,015 | 1,021,141 | |
| KEB하나은행 | 수입신용장 | USD 644,715.95 | USD 644,714.95 |
| ATSIGHT L/C 한도 | USD 2,000,000 | USD 239,181 | |
| 신한은행 | 내국신용장 | 500,000 | 135,883 |
| 수입신용장 | USD 700,000 | USD 319,613 | |
| 수입신용장 | USD1,700,000 | USD 102,309.2 | |
| 산업은행 | 수입신용장 등 | USD 7,800,000 | USD 580,845 |
| SC은행 | L/C개설 | USD 246,995 | USD 246,995 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
"해당사항 없음"
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 전운관 | 1954. 10. 14 | X | 본인 | 이사회 |
| 박미경 | 1964. 11. 15 | X | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 전운관 | (주)에이엔피 대표이사&cr(주)에이엔피 및 (주)용산 회장 | 세찬산업(주) 대표 | 없음 |
| 박미경 | (주)에이엔피 재경이사 | (주)에이엔피 재무팀장 | 없음 |
※ 기타 참고사항
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 4 ( 1 ) | 3 ( 1 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 800,000,000 | 800,000,000 |
※ 기타 참고사항
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1 | 1 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 50,000,000 | 50,000,000 |
※ 기타 참고사항
※ 참고사항
당사는 금번 정기 주주총회를 가능한 한 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 노력 하였으나, 2018년 당사의 결산 및 외부감사인의 회계감사기간 등을 고려하여 원활한 주주총회 운영 준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.
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