Raport kwartalny Grupy Kapitałowej Auto Partner za 1 kwartał 2024 roku

I.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe4
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych6
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7
	Informacje objaśniające8
1.	Podstawowe informacje o Grupie Auto Partner8
2.	Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia9
3.	Zmiany standardów i interpretacji9
4.	Istotne oceny i oszacowania 10
5.	Sezonowość10
6.	Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza11
7.	Przychody z umów z klientami11
8.	Koszty według rodzaju i koszt własny sprzedaży 11
9.	Pozostałe zyski (straty) netto12
10.	Przychody finansowe 12
11.	Koszty finansowe 12
12.	Podatek dochodowy 13
13.	Rzeczowe aktywa trwałe14
14.	Wartości niematerialne16
15.	Pozostałe aktywa finansowe17
16.	Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami 17
17.	Należności handlowe oraz pozostałe należności 18
18.	Kapitał akcyjny 19
19.	Kredyty i pożyczki otrzymane 19
20.	Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania20
21.	Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu21
22.	Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 21
23.	Kategorie instrumentów finansowych22
24.	Transakcje z jednostkami powiązanymi22
25.	Dywidenda za rok 202324
26.	Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa
	warunkowe 24
27.	Zdarzenia po dniu bilansowym 25
II.	Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 1 kwartał 2024 roku 26
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów26
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej27

		Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych28
		Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 29
		Informacje objaśniające29
	1.	Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia29
	2.	Istotne oceny i oszacowania 30
	3.	Sezonowość30
	4.	Transakcje z jednostkami zależnymi 30
III.		Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego32
		1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej 32
		2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego 33
		3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie pierwszego kwartału 2024 roku33
		4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności34
		5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową34
		6. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników 34
		7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta35
		8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)35
		9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej35
		10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe36
		11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych 36
		12. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Auto Partner 36
		13. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa wraz z opisem istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jego Grupy37
		14. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 41
		15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 41

Niniejszy dokument "Raport kwartalny Grupy Kapitałowej Auto Partner za 1 kwartał 2024 roku" zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. W treści dokumentu znajduje się również kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej stosownie do § 62 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 3 miesięcy zakończony
	Nota	31/03/2024	31/03/2023
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT		niebadane	niebadane
Przychody z umów z klientami	7	994 751	836 645
Koszt własny sprzedaży	8	(733 859)	(615 871)
Zysk brutto na sprzedaży		260 892	220 774
Koszty sprzedaży i marketingu	8	(114 651)	(96 064)
Koszty magazynowania	8	(74 643)	(55 556)
Koszty zarządu	8	(13 050)	(10 979)
Pozostałe zyski/straty netto	9	(1 836)	3 983
Pozostałe przychody operacyjne		180	35
Pozostałe koszty operacyjne		(804)	(195)
Zysk na działalności operacyjnej		56 088	61 998
Przychody finansowe	10	1 077	118
Koszty finansowe	11	(6 638)	(8 795)
Zysk przed opodatkowaniem		50 527	53 321
Podatek dochodowy	12	(10 206)	(10 302)
Zysk z działalności kontynuowanej		40 321	43 019

Zysk netto		40 321	43 019
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(266)	(154)
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu		(266)	(154)
Inne całkowite dochody netto		(266)	(154)

SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		40 055	42 865
Zysk netto przypadający na:
właścicieli jednostki dominującej		40 321	43 019
udziały niekontrolujące		-	-
Suma całkowitych dochodów przypadająca na:
właścicieli jednostki dominującej		40 055	42 865
udziały niekontrolujące		-	-
Zysk na akcję (w zł na jedną akcję)
podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)		0,31	0,33
Podstawowy zysk na jedną akcję (w zł)		0,31	0,33

rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)		0,31	0,33
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł)		0,31	0,33

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 31/03/2024	Na dzień 31/12/2023	Na dzień 31/03/2023
AKTYWA		niebadane		niebadane
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	14	34 718	34 944	29 036
Rzeczowe aktywa trwałe	13	343 896	331 960	255 430
Inwestycje w jednostkach pozostałych		110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	17	4 564	4 494	4 223
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	12	1 280	1 034	2 178
Aktywa trwałe razem		384 568	372 542	290 977
Aktywa obrotowe
Zapasy	16.1	998 476	1 006 367	948 192
Aktywo z tytułu umów z klientami	16.2	20 522	19 366	16 544
Należności handlowe oraz pozostałe należności	17	332 265	357 031	283 503
Pozostałe aktywa finansowe	15	3 264	-	3 551
Bieżące należności podatkowe	12	-	1 257	209
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		35 228	37 360	53 043
Aktywa obrotowe razem		1 389 755	1 421 381	1 305 042
Aktywa razem		1 774 323	1 793 923	1 596 019

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny	18	13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		106 299	106 299	106 299
Pozostałe kapitały		2 103	2 103	2 103
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(1 923)	(1 657)	(1 186)
Zyski zatrzymane		966 706	926 385	765 411
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		1 086 247	1 046 192	885 689
Kapitał własny razem		1 086 247	1 046 192	885 689
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	19	59 379	104 146	97 000
Zobowiązania z tytułu leasingu	21	150 915	152 413	110 787
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	22	2 135	1 927	2 835
Rezerwa na podatek odroczony	12	8 607	33 086	3 867
Zobowiązania długoterminowe razem		221 036	291 572	214 489
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	20.1	223 153	154 107	220 084
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	20.2	29 023	26 896	23 105
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	19	110 515	196 135	136 160
Zobowiązania z tytułu leasingu	21	35 098	37 306	40 717
Bieżące zobowiązania podatkowe	12	22 271	12	31 818
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	22	38 011	33 267	36 517
Rezerwy krótkoterminowe		8 969	8 436	7 440
Zobowiązania krótkoterminowe razem		467 040	456 159	495 841
Zobowiązania razem		688 076	747 731	710 330
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 774 323	1 793 923	1 596 019

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia	za okres 3 miesięcy okres zakończony
	31/03/2024	31/03/2023
	niebadane	niebadane
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	50 527	53 321
Korekty:	132 698	118 171
Amortyzacja	13 027	9 976
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	(1 079)	(321)
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych	17	30
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej	(39)	(41)
Odsetki	6 623	8 720
Zmiana stanu zapasów	7 891	7 538
Zmiana stanu aktywa z tytułu umów z klientami	(1 156)	(2 960)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności	23 691	(2 038)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań	76 111	88 766
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami	2 127	3 794
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rezerw	5 485	4 707
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	183 225	171 492
Zapłacony podatek dochodowy	(11 416)	(9 761)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	171 809	161 731
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(21 011)	(5 377)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	36	85
Udzielone pożyczki	(3 260)	(3 537)
Spłata udzielonych pożyczek	-	1
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(24 235)	(8 828)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Spłata otrzymanych kredytów i pożyczek	(129 897)	(115 028)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	(12 690)	(10 407)
Odsetki i prowizje zapłacone	(7 073)	(9 306)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(149 660)	(134 741)
Zmiana stanu środków pieniężnych przed uwzględnieniem skutków zmian kursów wymiany	(2 086)	18 162
Efekt przeliczenia środków pieniężnych	(46)	(50)
Zmiana stanu środków pieniężnych po uwzględnieniu skutków zmian kursów wymiany (bilansowa zmiana)	(2 132)	18 112

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego	37 360	34 931
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	35 228	53 043

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

niebadane	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2024 roku	13 062	106 299	2 103	(1 657)	926 385	1 046 192	1 046 192
Zysk netto	-	-	-	-	40 321	40 321	40 321
Inne całkowite dochody	-	-	-	(266)	-	(266)	(266)
Razem całkowite dochody	-	-	-	(266)	40 321	40 055	40 055
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	(266)	40 321	40 055	40 055
Stan na 31 marca 2024 roku	13 062	106 299	2 103	(1 923)	966 706	1 086 247	1 086 247

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	(1 032)	722 392	842 824	842 824
Zysk netto	-	-	-	-	223 586	223 586	223 586
Inne całkowite dochody	-	-	-	(625)	-	(625)	(625)
Razem całkowite dochody	-	-	-	(625)	223 586	222 961	222 961
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	(19 593)	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	(625)	203 993	203 368	203 368
Stan na 31 grudnia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	(1 657)	926 385	1 046 192	1 046 192

niebadane	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	(1 032)	722 392	842 824	842 824
Zysk netto	-	-	-	-	43 019	43 019	43 019
Inne całkowite dochody	-	-	-	(154)	-	(154)	(154)
Razem całkowite dochody	-	-	-	(154)	43 019	42 865	42 865
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	(154)	43 019	42 865	42 865
Stan na 31 marca 2023 roku	13 062	106 299	2 103	(1 186)	765 411	885 689	885 689

Informacje objaśniające

1. Podstawowe informacje o Grupie Auto Partner

1.1. Przedmiot działalności

Podstawowym obszarem działalności Auto Partner S.A. oraz Grupy Auto Partner jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

1.2. Informacje o Auto Partner S.A.

Nazwa jednostki sprawozdawczej: Auto Partner S.A

Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, Polska.

Siedziba jednostki: Polska

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: głównym obszarem działalności Auto Partner S.A. jest terytorium Polski

Państwo rejestracji: Polska

Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.

NIP: 6340011017

REGON: 276249079

LEI: 259400NXH0FT0MF6PV21

1.3. Skład Zarządu według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Werbiński – Członek Zarządu

1.4. Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady Andrzej Urban – Członek Rady Bogumił Kamiński – Członek Rady Mateusz Melich – Członek Rady

1.5. Biegły Rewident

PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Polna 11.

1.6. Notowania na giełdach

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

1.7. Spółki zależne objęte konsolidacją na 31 marca 2024 roku

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner wchodziły: Auto Partner S.A. jako jednostka dominująca oraz 4 jednostki zależne konsolidowane metodą pełną, wymienione w poniższej tabeli:

Nazwa jednostki	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %	udział %
			Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100%*	100%*
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%
AP Auto Partner CZ, s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO, s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Bukareszt	100%	100%

*) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Rokiem obrotowym Spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Grupy za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" odnoszącym się do śródrocznych sprawozdań finansowych i nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonym według MSSF.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach PLN, o ile nie wykazano inaczej.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Auto Partner sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku wraz z informacjami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz kwartalną jednostkową informacją finansową jednostki dominującej Auto Partner S.A. za 1 kwartał 2024 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 21 maja 2024 roku.

3. Zmiany standardów i interpretacji

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2024 r.:

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

We wrześniu 2022 r. Rada zmieniła standard MSSF 16 "Leasing" uzupełniając wymogi dotyczące późniejszej wyceny obowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć jako sprzedaż. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z "płatności leasingowych" w myśl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przykład, który ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

W 2020 roku Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długoi krótkoterminowe. W październiku 2022 r. Rada wydała kolejne poprawki do standardu MSR 1, które adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe, w odniesieniu do których jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie).

Grupa po przeanalizowaniu powyższych zmian stwierdziła, że zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę:

Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"

W sierpniu 2023 r. Rada opublikowała zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych". Wprowadzone zmiany mają ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialności danej waluty. Ponadto, zmiany do standardu wprowadzają dodatkowe ujawnienia w przypadku braku wymienialności walut na temat sposobu ustalenia alternatywnego kursu wymiany. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2025 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych"

W kwietniu 2024 r. Rada opublikowała nowy standard MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych". Standard ma zastąpić MSR 1 – Prezentacja sprawozdań finansowych i będzie obowiązywał od 1 stycznia 2027 r. Zmiany w stosunku do zastępowanego standardu dotyczą głównie trzech kwestii: sprawozdania z zysku lub strat, wymaganych ujawnień w zakresie niektórych miar wyników oraz kwestii związanych z agregacją informacji zawartej w sprawozdaniach finansowych. Opublikowany standard obowiązywał będzie dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2027 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement")

W maju 2023 r. Rada opublikowała zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji. Zmiany do standardów wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień na temat umów finansowania dostawców. Zmiany te wymagają ujawnienia specyficznych informacji dotyczących umów finansowych z dostawcami jednostki, aby umożliwić użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne jednostki oraz ekspozycję jednostki na ryzyko płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiększenie przejrzystości ujawnianych informacji o ustaleniach dokonanych z dostawcami. Zmiany nie wpływają na zasady ujmowania i wyceny, a jedynie na wymogi dotyczące ujawniania informacji. Na dzień sporządzenie niniejszego sprawozdania zmiany te nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

4. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Grupy użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

5. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Grupy wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednocześnie przyjętą walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

W przypadku zagranicznych Spółek zależnych walutami funkcjonalnymi są CZK oraz RON. Dla celów konsolidacji sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych przyjęte zostały następujące zasady przeliczania danych finansowych:

dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto kurs średni walut obcych NBP na koniec okresu sprawozdawczego:

Średni kurs NBP na dzień	31 marca 2024	31 grudnia 2023
CZK	0,1700	0,1889
RON	0,8655	0,9145

dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów przyjęto średnią kursów walut obcych NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym.:

Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy	3 miesiące 2024	3 miesiące 2023
CZK	0,1719	0,1987
RON	0,8691	0,9532

Pozostałe z przeliczenia różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach oraz odnosi na kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zależnych.

7. Przychody z umów z klientami

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Grupy nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Grupa prezentuje przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie ze względu na region geograficzny, tj. sprzedaż na rynku krajowym, rynkach UE oraz poza UE. Grupa nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Grupy nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023 836 171
Przychody ze sprzedaży towarów	993 417
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	489 397	405 513
Sprzedaż towarów - UE	495 906	420 644
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	8 114	10 014
Przychody ze sprzedaży usług	1 334	474
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	169	202
Sprzedaż usług - UE	1 165	272
Razem przychody z umów z klientami	994 751	836 645

8. Koszty według rodzaju i koszt własny sprzedaży

	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Amortyzacja	(13 027)	(9 976)

Zużycie materiałów i energii	(9 448)	(8 308)
Usługi obce	(108 995)	(85 249)
Podatki i opłaty	(1 368)	(1 194)
Koszty świadczeń pracowniczych	(66 742)	(55 633)
Pozostałe koszty rodzajowe	(2 918)	(2 240)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów oraz usług	(733 705)	(615 870)
Razem koszty wg rodzaju	(936 203)	(778 470)
Koszt własny sprzedaży	(733 859)	(615 871)
Koszty sprzedaży i marketingu	(114 651)	(96 064)
Koszty magazynowania	(74 643)	(55 556)

Koszty zarządu	(13 050)	(10 979)

	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Wartość sprzedanych towarów i materiałów Wartość sprzedanych usług	(733 668) (191)	(615 835) (36)
Koszt własny sprzedaży	(733 859)	(615 871)

9. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	(1 937)	1 220
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	553	2 663
Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności	(528)	(70)
Pozostałe	76	170
Razem pozostałe zyski/straty netto	(1 836)	3 983

10. Przychody finansowe

	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023

Różnice kursowe z działalności finansowej	949	-
Odsetki od udzielonych pożyczek	39	41
Odsetki od należności handlowych	35	47
Odsetki od lokat bankowych	49	-
Pozostałe przychody finansowe	5	30
Razem przychody finansowe	1 077	118

11. Koszty finansowe

	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(3 714)	(5 585)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(550)	(620)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostały)	(1 345)	(1 538)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej)	(827)	(792)

Pozostałe koszty odsetkowe	(1)	(49)
	(6 437)	(8 584)
Pozostałe koszty finansowe:
Różnice kursowe z działalności finansowej	-	(20)
Prowizje i opłaty od kredytów	(188)	(181)
Prowizje i opłaty od faktoringu	-	(3)
Pozostałe koszty finansowe	(13)	(7)
	(201)	(211)
Razem koszty finansowe	(6 638)	(8 795)

12. Podatek dochodowy

	Okres zakończony	Okres zakończony
	31/03/2024	31/03/2023
Zysk przed opodatkowaniem	50 527	53 321
Podatek dochodowy wg stawki 19%	(9 600)	(10 131)
Różnice	(606)	(171)
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(10 206)	(10 302)
w tym:
Bieżący podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	(34 931)	(21 895)
Dotyczący poprzednich lat	-	-
	(34 931)	(21 895)
Odroczony podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	24 725	11 593
	24 725	11 593
	(10 206)	(10 302)

Zysk przed opodatkowaniem	50 527	53 321
Podatek dochodowy	(10 206)	(10 302)
Efektywna stawka podatkowa	20,20%	19,32%

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

	Stan na	Stan na
	31/03/2024	31/12/2023
Bieżące należności podatkowe	-	1 257
Bieżące zobowiązania podatkowe (i)	22 271	12

(i) Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec marca 2024 roku wynika głównie z uproszczonej formy zaliczek na podatek dochodowy, z której korzysta Spółka dominująca.

Różnice przejściowe dotyczące aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego	Stan na 31/12/2023	Ujęte w wynik 2024	Stan na 31/03/2024
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Różnica dotycząca aktywa rabatów i skont na zapasach	13 125	2 965	16 090
Różnica dotycząca umów z klientami	3 198	(875)	2 323
Różnica dotycząca szacowanego prawa do zwrotu towaru	932	99	1 031
Odpis aktualizujący na towary	1 289	160	1 449
Odpis aktualizujący na należności	1 890	79	1 969
Rezerwa na świadczenia pracownicze	1 609	465	2 074
Rezerwy pozostałe	1 472	(146)	1 326
Różnica dotycząca ZUS i PPK	39	18	57

Wyłączenie marż w ramach konsolidacji	3 891	(72)	3 819
Aktywo na stratę podatkową spółki zależnej	1 023	(248)	775
Różnica dotycząca niezapłaconych odsetek	104	122	226
Różnica dotycząca aktywa korekt na zapasach	1 384	(746)	638
Pozostałe różnice przejściowe	(83)	277	194
Razem	29 873	2 098	31 971
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
Różnica dotycząca rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązań leasingowych	(16 852)	(1 737)	(18 589)
Różnica dotycząca faktur korygujących	(44 648)	24 072	(20 576)
Pozostałe różnice przejściowe	(425)	292	(133)
Razem	(61 925)	22 627	(39 298)
Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego	(32 052)	24 725	(7 327)

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023

Aktywa z tytułu podatku odroczonego	31 971	29 873
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	(39 298)	(61 925)
Razem	(7 327)	(32 052)
Kompensata w ramach poszczególnych jednostek i jurysdykcji podatkowych	(30 691)	(28 839)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	1 280	1 034
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	8 607	33 086

13. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023

Budynki i budowle	121 522	125 017
Maszyny i urządzenia	135 552	122 664
Środki transportu	16 516	16 445
Pozostałe	57 092	53 729
Środki trwałe w budowie	13 214	14 105
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	343 896	331 960

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Budynki i budowle	117 980	121 657
Maszyny i urządzenia	66 642	66 201
Środki transportu	11 392	11 449
Pozostałe	21 467	24 748
Środki trwałe w budowie	-	-
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	217 481	224 055

	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023

Budynki i budowle	6 089	4 510
Maszyny i urządzenia	1 713	1 795
Środki transportu	431	366
Pozostałe	314	334
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	8 547	7 005

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	123 507	122 906	24 905	64 571	31 390	367 279
Zwiększenia
Zakup	882	18 191	498	7 023	8 775	35 369
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	135	2 931	-	102	(3 168)	-
Leasing	72 366	6 255	4 501	2 996	-	86 118
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	22 601	-	291	(22 892)	-
Inne	(12)	-	4	-	-	(8)
Zmniejszenia						-
Sprzedaż	-	(302)	(397)	(177)	-	(876)
Likwidacja	(544)	(116)	(129)	(29)	-	(818)
Inne	-	(88)	(20)	(4)	-	(112)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2023 roku	196 334	172 378	29 362	74 773	14 105	486 952
Zwiększenia
Zakup	342	9 888	39	2 067	1 736	14 072
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	-	2 451	-	176	(2 627)	-
Leasing	2 412	4 571	629	2 295	-	9 907
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	-	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(36)	(105)	-	-	(141)
Likwidacja	-	(6)	-	(22)	-	(28)
Inne	(5)	(6)	(5)	(24)	-	(40)
Wartość brutto stan na 31 marca 2024 roku	199 083	189 240	29 920	79 265	13 214	510 722

Umorzenie stan na 31 grudnia 2022	51 124	36 781	11 193	17 101	-	116 199
Amortyzacja za okres	20 700	13 329	2 084	4 057	-	40 170
Sprzedaż	-	(290)	(281)	(77)	-	(648)
Likwidacja	(507)	(113)	(74)	(7)	-	(701)
Inne	-	7	(5)	(30)	-	(28)
Umorzenie stan na 31 grudnia 2023	71 317	49 714	12 917	21 044	-	154 992
Amortyzacja za okres	6 246	4 010	562	1 142	-	11 960
Sprzedaż	-	(30)	(69)	-	-	(99)
Likwidacja	-	(5)	-	(10)	-	(15)
Inne	(2)	(1)	(6)	(3)	-	(12)
Umorzenie stan na 31 marca 2024	77 561	53 688	13 404	22 173	-	166 826
Wartość netto stan na 31 grudnia 2023	125 017	122 664	16 445	53 729	14 105	331 960
Wartość netto stan na 31 marca 2024	121 522	135 552	16 516	57 092	13 214	343 896

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023

Oprogramowanie komputerowe	25 126	24 592
Wartości niematerialne w budowie	9 592	10 352
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	34 718	34 944

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości.

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Oprogramowanie komputerowe	2 638	2 856
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	2 638	2 856
	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Oprogramowanie komputerowe	96	121
Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	96	121

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	32 061	343	12 889	45 293
Zwiększenia
Zakup	3 684	-	7 551	11 235
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	10 088	-	(10 088)	-
Leasing	(28)	-	-	(28)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2023 roku	45 805	343	10 352	56 500
Zwiększenia
Zakup	174	-	667	841
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	1 427	-	(1 427)	-
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto stan na 31 marca 2024 roku	47 406	343	9 592	57 341

Umorzenie - stan na 31 grudnia 2022 roku	17 907	343	-	18 250
Amortyzacja za okres	3 334	-	-	3 334
Inne	(28)	-	-	(28)
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2023 roku	21 213	343	-	21 556
Amortyzacja za okres	1 067	-	-	1 067
Inne	-	-	-	-
Umorzenie - stan na 31 marca 2024 roku	22 280	343	-	22 623

Wartość netto stan na 31 grudnia 2023	24 592	-	10 352	34 944
Wartość netto stan na 31 marca 2024	25 126	-	9 592	34 718

15. Pozostałe aktywa finansowe

W dniu 24 stycznia 2024 roku została podpisana umowa z Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą, której Emitent udzielił Global One pożyczki w wysokości 750 tys. EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 3M EURIBOR + marża. Umowa została zawarta na czas określony od 1 lutego 2024 roku do dnia 31 lipca 2024 roku. Emitent posiada 6,25% udziałów w Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r.

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

16. Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami

16.1 Zapasy

Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są co do zasady w pełni (o ile ubezpieczyciel nie dokonał wyłączenia jakiś ryzyk bądź nie wprowadził na nie obniżonego limitu odpowiedzialności) objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023

Towary	1 006 986	1 014 290
Odpisy	(8 510)	(7 923)
Razem	998 476	1 006 367

Zmiana odpisów na zapasach

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Stan na początek okresu	(7 923)	(9 169)
Zmniejszenie	(943)	1 984
Zwiększenie	356	(47)
Stan na koniec okresu	(8 510)	(7 232)

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Grupa ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	119 965	255 586

16.2 Aktywo z tytułu umów z klientami

Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Aktywo powstaje w związku z ujęciem szacowanego zmniejszenia kosztu własnego sprzedanego towaru w zakresie szacowanego prawa do zwrotu towaru.

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023

Aktywo z tytułu umów z klientami	20 522	19 366

17. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	226 267	203 558
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	2 659	2 570
Należności handlowe od dostawców	49 219	110 668
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(10 326)	(9 863)
Razem należności handlowe	267 819	306 933
	1 287	1 438
Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą	2 081	2 081
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali
Pozostałe należności finansowe	4 531	4 568
Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe	(867)	(867)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	274 851	314 153

Zaliczki na dostawy	22 359	17 069
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	11 417	7 999
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	27 490	21 187
Pozostałe należności niefinansowe	712	1 117
Razem należności niefinansowe	61 978	47 372

Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	336 829	361 525
Pozostałe należności długoterminowe	4 564	4 494
Należności handlowe oraz pozostałe należności	332 265	357 031
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	336 829	361 525

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na należności handlowe.

	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Stan na początek okresu	(9 863)	(8 223)
(Utworzenie)/Zmniejszenie	(463)	(356)
Spisanie	-	87
Stan na koniec okresu	(10 326)	(8 492)

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach	140 291	110 910

18. Kapitał akcyjny

Na dzień 31 marca 2024 roku nie nastąpiły zmiany w kapitale akcyjnym w stosunku do stanu na 31 grudnia 2023 roku.

19. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	27 250	27 250
	27 250	27 250
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	34 475	109 540
Kredyty bankowe	108 169	163 491
	142 644	273 031
Razem kredyty i pożyczki	169 894	300 281
Zobowiązania długoterminowe	59 379	104 146
Zobowiązania krótkoterminowe(i)	110 515	196 135
Razem kredyty i pożyczki	169 894	300 281

(i)jako zobowiązania krótkoterminowe Grupa prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Umowa	Termin spłaty	Limit	Waluta	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
ING Bank Śląski S.A.	Umowa wieloproduktowa z dnia 19 października 2015 roku nr 882/2015/00000925/00	10.10.2024	177 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	75	74 207
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	30 241	70 560
Santander Bank Polska S.A.	Umowa o multilinię z dnia 26 września 2016 roku nr K00922/16	31.03.2025	90 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	-	-
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	30 249	50 326
mBank S.A.	Umowa o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 22 października 2019 roku nr 11/145/19/Z/VV	30.09.2025	50 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	5	-
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			EUR	-	419
mBank S.A.	Umowa o kredyt obrotowy w rachunku kredytowym z dnia 5 kwietnia 2023 roku nr 11/026/23/Z/LE	13.12.2024	15 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	15 000	15 000
BNP Paribas Bank Polska S.A.	Umowa wielocelowej linii kredytowej z dnia 13 września 2021 roku nr WAR/8806/21/537/CB	12.09.2025	50 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	34 376	34 875
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			EUR	19	39

BNP Paribas Bank Polska S.A.	Umowa o kredyt odnawialny z dnia 24 stycznia 2022 roku nr WAR/8806/22/17/CB.	12.09.2025	25 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym		PLN	25 000	25 160
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 13 września 2022 roku nr KRI/S/8/2022	16.09.2028	15 000
	kredyt inwestycyjny w rachunku kredytowym		PLN	7 679	2 445
K. A. Góreccy	Umowa pożyczki z dnia 2 stycznia 2014 roku	31.12.2026	26 700
	umowa pożyczki		PLN	27 250	27 250

	Razem			169 894	300 281

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku nie zachodziły zmiany warunków w zawartych umowach, które szczegółowo opisane zostały w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

20. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

20.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	269 291	173 160
Należności handlowe od dostawców	(54 583)	(33 702)
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	7 193	6 308
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	986	8 051
Inne zobowiązania	266	290
	223 153	154 107
Zobowiązania krótkoterminowe	223 153	154 107
Razem	223 153	154 107

20.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania kontraktowe	860	593
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	28 163	26 303
Razem	29 023	26 896

(i)Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie.

21. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Suma płatności wynikająca z umów leasingu	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	35 098	37 306
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	150 915	152 413
Razem	186 013	189 719

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Grupa w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt:

	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i) Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii)	3 328 420	2 770 351
Razem	3 748	3 121

(i)Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Grupa ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów.

(ii) Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego i innego tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp.

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023

Wartość bieżąca (niezdyskontowana) przyszłych zobowiązań leasingowych (iii)	136 533	97 346

(iii) Grupa zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 31 marca 2024 roku składników aktywów do użytkowania przez Grupę. Przedmiotem tych umów są umowy najmu nieruchomości oraz umowy dotyczące wyposażenia magazynów (głównie regały i automatyka magazynowa).

22. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	13 711	12 569
Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK	13 242	11 877
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	8 602	6 370
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	1 111	898
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	3 480	3 480
	40 146	35 194
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	2 135	1 927
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	38 011	33 267
Razem	40 146	35 194

Poniżej przedstawiono zestawienie zmian na rezerwach.

	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	(2 232)	(1 861)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	(213)	(177)
Razem	(2 445)	(2 038)

23. Kategorie instrumentów finansowych

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-

Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	313 343	351 513
Środki pieniężne	35 228	37 360
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	274 851	314 153
Udzielone pożyczki	3 264	-
Aktywa finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach	110	110

Zobowiązania finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-

Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	386 448	448 383
Zobowiązania handlowe	214 708	139 458
Zobowiązania kontraktowe	860	593
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	986	8 051
Kredyty i pożyczki	169 894	300 281
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	186 013	189 719

Wartość godziwa

Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

24. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	4	13
w tym:
sprzedaż towaru	-	-
refaktura kosztów	4	13

Razem	9 17
refaktura kosztów	5 4
sprzedaż towaru	- -
w tym:
członkowie Zarządu jednostek zależnych	5 4

Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	537	557
w tym:
zakup usług	537	557
członkowie Zarządu jednostek zależnych	128	135
w tym:
zakup usług	128	135
Razem	665	692

Należności	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023

jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	4	55
członkowie Zarządu jednostek zależnych	6	1
Razem	10	56

Zobowiązania	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	213	199
członkowie Zarządu jednostek zależnych	48	36
Razem	261	235

Poniżej przedstawiono transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Członkowie Zarządu	9	8
w tym: refaktura kosztów	9	8
Razem	9	8

Należności	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Członkowie Zarządu	74	97
Razem	74	97

Koszt wynagrodzeń	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Członkowie Zarządu	349	264

Członkowie Zarządu jednostek zależnych	60	60
Rada Nadzorcza	62	50
Razem	471	374

Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Członkowie Zarządu (nota 22)	2 280	2 280
Członkowie Zarządu jednostek zależnych (nota 22)	1 200	1 200
Razem	3 480	3 480

Poniżej przedstawiono pożyczki otrzymane od jednostek powiązanych.

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Pożyczka udzielona przez Katarzynę Górecką i Aleksandra Góreckiego (i) (nota 19)	27 250	27 250
Razem	27 250	27 250

Koszty finansowe	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Ujęty koszt odsetkowy	(550)	(620)

Razem (550) (620)

(i)Aleksander Górecki jako jedyny fundator Turzyńskiej Fundacji Rodzinnej, jeden z beneficjentów Fundacji, Członek Zgromadzenia Beneficjentów Fundacji oraz jedyny Członek Zarządu Fundacji posiada pośrednio poprzez Fundację akcje Emitenta stanowiących 43,60% kapitału zakładowego Spółki i 43,60% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta, jest również Prezesem Zarządu Emitenta. Katarzyna Górecka jest Członkiem Zgromadzenia Beneficjentów Turzyńskiej Fundacji Rodzinnej i jej Beneficjentem.

25. Dywidenda za rok 2023

W dniu 28 marca 2024 roku Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2023. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych, tj. po 0,15 zł na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 10 kwietnia 2024 roku pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Podejmując ostateczną decyzję w powyższym zakresie, Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na dzień 24 maja 2024 roku określi dzień, według którego zostanie ustalona lista akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy oraz termin wypłaty dywidendy.

26. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Na dzień 31 marca 2024 roku Grupa posiadała następujące gwarancje bankowe:

gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 roku nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowomagazynowego na kwotę 42 tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A.
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 951 tys. EUR, ważna do 15 lipca 2026 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 grudnia 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 25 marca 2022 (wraz z późniejszymi aneksami) roku nr DOK1141GWB22WS dotycząca umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 485 tys. EUR, ważna do 30 września 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 12 kwietnia 2022 roku nr DOK1330GWB22KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Tychach, na kwotę 68 tys. PLN, ważna do 31 marca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 03.04.2023 roku nr KLG87054IN23 dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 2 000 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A.

27. Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, nieujęte w niniejszym sprawozdaniu, które mogłyby mieć materialny wpływ na sytuację majątkową i finansową Grupy.

II. Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 1 kwartał 2024 roku

		za okres 3 miesięcy zakończony
Nota	31/03/2024	31/03/2023
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	niebadane	niebadane
Przychody z umów z klientami	996 448	837 239
Koszt własny sprzedaży	(747 080)	(621 451)
Zysk brutto na sprzedaży	249 368	215 788
Koszty sprzedaży i marketingu	(113 508)	(95 646)
Koszty magazynowania	(74 501)	(55 414)
Koszty zarządu	(10 355)	(8 518)
Pozostałe zyski/straty netto	(2 099)	1 120
Pozostałe przychody operacyjne	180	33
Pozostałe koszty operacyjne	(783)	(188)
Zysk na działalności operacyjnej	48 302	57 175
Przychody finansowe	6 431	11 029
Koszty finansowe	(6 196)	(7 635)
Zysk przed opodatkowaniem	48 537	60 569
Podatek dochodowy	(8 573)	(9 717)
Zysk z działalności kontynuowanej	39 964	50 852
Zysk netto	39 964	50 852
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Inne całkowite dochody netto	-	-
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	39 964	50 852
Zysk na akcję (w zł na jedną akcję)
podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,31	0,39
Podstawowy zysk na jedną akcję (w zł)	0,31	0,39
rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,31	0,39
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł)	0,31	0,39

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień 31/03/2024	Na dzień 31/12/2023	Na dzień 31/03/2023
	niebadane		niebadane
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	34 718	34 944	29 036
Rzeczowe aktywa trwałe	341 704	329 607	252 581
Inwestycje w jednostkach powiązanych	45 443	45 443	30 448
Inwestycje w jednostkach pozostałych	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	4 442	4 368	4 082
Aktywa trwałe razem	426 417	414 472	316 257
Aktywa obrotowe
Zapasy	970 718	938 505	946 489
Aktywo z tytułu umów z klientami	20 522	19 366	16 544
Należności handlowe oraz pozostałe należności	341 189	360 543	318 260
Pozostałe aktywa finansowe	3 264	-	3 551
Bieżące należności podatkowe	-	1 257	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31 087	32 386	42 176
Aktywa obrotowe razem	1 366 780	1 352 057	1 327 020
Aktywa razem	1 793 197	1 766 529	1 643 277
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299	106 299
Pozostałe kapitały	2 103	2 103	2 103
Zyski zatrzymane	987 236	947 272	796 692
Kapitał własny razem	1 108 700	1 068 736	918 156
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	59 379	104 145	97 000
Zobowiązania z tytułu leasingu	150 054	151 414	109 428
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	1 736	1 527	2 835
Rezerwa na podatek odroczony	11 776	36 781	10 147
Zobowiązania długoterminowe razem	222 945	293 867	219 410
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	253 578	139 796	270 331
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	29 023	26 896	23 105
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	76 305	159 681	102 613
Zobowiązania z tytułu leasingu	34 663	36 866	40 215
Bieżące zobowiązania podatkowe	22 043	-	29 911
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	36 971	32 251	32 096
Rezerwy krótkoterminowe	8 969	8 436	7 440
Zobowiązania krótkoterminowe razem	461 552	403 926	505 711
Zobowiązania razem	684 497	697 793	725 121
Kapitał własny i zobowiązania razem	1 793 197	1 766 529	1 643 277

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia	za okres 3 miesięcy okres zakończony
	31/03/2024	31/03/2023
	niebadane	niebadane
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	48 537	60 569
Korekty:	131 506	60 465
Amortyzacja	12 873	9 817
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	(823)	(166)
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych	17	(10)
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej	(39)	-
Odsetki	6 191	7 564
Przychody finansowe ujęte w wyniku	(56)	(55)
Zyski z tytułu udziału w jednostce zależnej	(5 313)	(10 835)
Zmiana stanu zapasów	(32 213)	(44 767)
Zmiana stanu aktywa z tytułu umów z klientami	(1 156)	(2 960)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności	23 588	(2 525)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań	120 848	95 929
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami	2 127	3 794
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rezerw	5 462	4 679
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	180 043	121 034
Zapłacony podatek dochodowy	(10 278)	(8 346)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	169 765	112 688
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(21 011)	(5 377)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	36	86
Udzielone pożyczki	(3 260)	(3 537)
Spłata udzielonych pożyczek	-	1
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(24 235)	(8 827)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Spłata kredytów i pożyczek	(127 653)	(75 288)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	(12 562)	(10 286)
Odsetki i prowizje zapłacone	(6 472)	(7 982)
Inne wydatki finansowe - poręczenie korporacyjne	(169)	(168)
Inne wpływy finansowe - poręczenie korporacyjne	56	55
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(146 800)	(93 669)
Zmiana stanu środków pieniężnych przed uwzględnieniem skutków zmian kursów wymiany	(1 270)	10 192
Efekt przeliczenia środków pieniężnych	(29)	(47)
Zmiana stanu środków pieniężnych po uwzględnieniu skutków zmian kursów wymiany (bilansowa zmiana)	(1 299)	10 145
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	32 386	32 031
sprawozdawczego
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	31 087	42 176

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

niebadane	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2024 roku	13 062	106 299	2 103	947 272	1 068 736
Zysk netto	-	-	-	39 964	39 964
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	39 964	39 964
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	-
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	39 964	39 964
Stan na 31 marca 2024 roku	13 062	106 299	2 103	987 236	1 108 700

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	745 840	867 304
Zysk netto	-	-	-	221 025	221 025
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	221 025	221 025
Wypłacone dywidendy	-	-	-	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	201 432	201 432
Stan na 31 grudnia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	947 272	1 068 736

niebadane	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	745 840	867 304
Zysk netto	-	-	-	50 852	50 852
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	50 852	50 852
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	-
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	50 852	50 852
Stan na 31 marca 2023 roku	13 062	106 299	2 103	796 692	918 156

Informacje objaśniające

1. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" odnoszącym się do śródrocznych sprawozdań finansowych i nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonym według MSSF.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach PLN, o ile nie wykazano inaczej.

2. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

3. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Spółki wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

4. Transakcje z jednostkami zależnymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami zależnymi.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	2 131	1 672
w tym:
sprzedaż towaru	-	1
sprzedaż usług	2 173	1 427
refaktura kosztów	(42)	244
AP Auto Partner CZ s.r.o.	10 253	5 824
w tym:
sprzedaż towaru	10 139	5 761
sprzedaż usług	71	37
refaktura kosztów	43	26
Razem	12 384	7 496

Przychody finansowe	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	5 369	10 890
w tym:
udział w zysku	5 313	10 835
poręczenie korporacyjne	56	55

Razem	5 369	10 890

Koszty finansowe	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	(169)	(168)
w tym:
poręczenie korporacyjne	(169)	(168)

Razem	(169)	(168)

Zakup towarów oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 31/03/2024	Okres zakończony 31/03/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	121 548	119 485

w tym:
zakup towarów	121 548	119 485

Razem	121 548	119 485

Należności	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	7 977	13 765
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	2 664	-
należności z tytułu udziału w zysku	19 078	13 765
AP Auto Partner CZ s.r.o.	3 588	2 238
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	3 588	2 238
Razem	25 330	16 003
Zobowiązania	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023

Razem	49 620	16 649
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	49 620	16 649
w tym:
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	49 620	16 649

III. Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Podstawowe informacje o Grupie

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność pod nazwą Auto Partner (dalej "Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Spółką dominującą jest spółka Auto Partner S.A. z siedzibą w Bieruniu (dalej zwana: "Emitent" "Spółka", "Spółka dominująca"). Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące Spółki dominującej:

Siedziba:	Bieruń
Forma prawna:	spółka akcyjna
Kraj siedziby:	Polska
Adres:	ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń
Telefon/Fax:	+48 32 325 15 00 / +48 32 325 15 20
E-mail:	[email protected]
Adres strony internetowej:	www.autopartner.com

W skład Grupy Auto Partner na dzień 31 marca 2024 r. wchodziły poza Spółką dominującą następujące spółki zależne: Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Tychach, w której Spółka posiada 100% udziałów, Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Bieruniu (spółka dominująca jest komandytariuszem uprawnionym do 99 % zysków), AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze, Czechy, w której spółka dominująca posiada 100% udziałów oraz AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia, w której Spółka posiada 100% udziałów.

Grupa dokonuje dla tych spółek pełnej konsolidacji sprawozdań finansowych.

Obok prowadzonej działalności gospodarczej w zakresie sprzedaży części i akcesoriów do pojazdów samochodowych Emitent, jako jednostka dominująca pełni w Grupie Kapitałowej rolę spółki holdingowej, koordynującej funkcjonowanie spółek zależnych oraz kreowanie jednolitej polityki handlowej, marketingowej, inwestycyjnej i kredytowej Grupy.

Poniższy schemat przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej Emitenta na dzień bilansowy, z uwzględnieniem wszystkich podmiotów zależnych Emitenta.

Źródło: Grupa

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA

Maxgear sp. z o.o.

Maxgear sp. z o.o. z siedzibą w Tychach, ul. Bałuckiego 4, 43-100 Tychy, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000279190. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50 000 zł i dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej równej 500 zł każdy. Jedynym wspólnikiem spółki posiadającym 100% jej udziałów jest Emitent, który uprawniony jest jednocześnie do wykonywania wszystkich 100 głosów na zgromadzeniu wspólników.

Maxgear sp. z o.o. jest komplementariuszem spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k., którą reprezentuje i której bieżącą działalnością zarządza. Maxgear sp. z o.o. nie prowadzi działalności operacyjnej. Elementem strategii Grupy jest dalsze budowanie wartości marek własnych. W modelu tym Maxgear sp. z o.o. ma być podmiotem, który tak jak w chwili obecnej reprezentuje i zarządza bieżącą działalnością spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000332893. Komplementariuszem spółki jest Maxgear sp. z o.o. Emitent jest komandytariuszem spółki, którego suma komandytowa wynosi 20 000 zł i którego udział w zyskach spółki wynosi 99%. Pozostały udział w zyskach spółki w wysokości 1% przypada spółce Maxgear sp. z o.o.

Spółka prowadzi działalność w zakresie zakupu towarów sprzedawanych przez Grupę pod marką Maxgear. Towary te w przeważającej części sprowadzane są przez spółkę z Azji, a następnie sprzedawane Emitentowi w celu ich dalszej dystrybucji.

AP Auto Partner CZ s.r.o.

AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze utworzona pod prawem czeskim, odpowiada za działalność Grupy Emitenta na rynku czeskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner CZ s.r.o. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka AP Auto Partner CZ s.r.o. w oparciu o utworzony magazyn w Pradze realizuje sprzedaż na rynku czeskim.

AP Auto Partner RO s.r.l.

AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie utworzona pod prawem rumuńskim, ma odpowiadać za działalność Grupy Emitenta na rynku rumuńskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner RO s.r.l. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Docelowo Grupa planuje uruchomienie, w oparciu o utworzoną spółkę, magazynów na terenie Rumunii. Ma to ułatwić realizację sprzedaży na tym rynku.

2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami MSR i MSSF oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie"). Spółka zamieszcza w skonsolidowanym raporcie kwartalnym również kwartalną informację finansową zawierającą informacje określone w § 66 ust. 1–4, ust. 5 zdanie pierwsze, ust. 8 pkt 13 oraz ust. 9 Rozporządzenia.

3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie pierwszego kwartału 2024 roku

Na wyniki finansowe w pierwszym kwartale 2024 r. oraz na działalność gospodarczą Emitenta w tym okresie miały wpływ przede wszystkim takie czynniki jak:

dalsza ekspansja i rozwój sprzedaży,
spadek rentowności brutto ze sprzedaży w porównaniu do poprzednich kwartałów, spowodowany sprzedażą towaru zakupionego w drugiej połowie 2023 roku w okresie stosunkowo słabych notowań PLN, przy obecnie relatywnie niskich notowaniach EUR/PLN (wpływających też na wartość istotnej części sprzedaży realizowanej przez Grupę, przeliczoną na walutę sprawozdawczą PLN) i USD/PLN,
podwyżki wynagrodzeń dla pracowników i usługodawców Spółki wynikające z inflacji i wpływu wzrostu płacy minimalnej,
zarządzanie zapasami i zakupami towarów handlowych w sposób, który pozwolił osiągnąć na dzień bilansowy poziom zadłużenia z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów niższy niż na dzień 31.03.2023 roku mimo wzrostu skali biznesu, wpływając też pozytywnie na poziom kosztów finansowych.

Ponadto w Grupie Kapitałowej Auto Partner w I kwartale 2024 r. miały miejsce następujące zdarzenia:

W dniu 24 stycznia 2024 r. Emitent udzielił pożyczki w kwocie 750.000,00 EUR firmie Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie z terminem jej spłaty do dnia 31 lipca 2024 r. Oprocentowanie pożyczki wyniosło 4,2%.
W dniu 23 stycznia 2024 r. Rada Nadzorcza uchwaliła Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2024-2025 ("Regulamin", "Program") dla członków Zarządu Auto Partner S.A., zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki. Program kierowany jest do Członków Zarządu Spółki: Andrzeja Manowskiego, Piotra Janty i Tomasza Werbińskiego, i polega na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Szczegółowe zasady przyznania premii motywacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://ir.autopartner.com/lad-korporacyjny/#polityka-wynagrodzen. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5 600 000 złotych w całym okresie trwania Programu. W pierwszym roku Programu, łączna kwota premii za rok 2024 wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 2 800 000 złotych.
w dniu 23 stycznia 2024 r. Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. uchwaliło Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na lata 2024- 2025 ("Regulamin", "Program") na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 2 000 000 złotych w całym okresie trwania Programu. W pierwszym roku Programu, łączna kwota premii za rok 2024 wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 1 000 000 złotych.
W dniu 28 marca 2024 r. Zarząd Spółki zarekomendował Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy z zysku Spółki za rok obrotowy 2023 w kwocie 19 593 000 złotych, tj. po 0,15 zł na jedną akcję. Rekomendacja w dniu 10 kwietnia 2024 r. została pozytywnie zaopiniowała przez Radę Nadzorczą. Przygotowany przez Spółkę projekt uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie podziału zysku netto za rok 2023 przewiduje dzień dywidendy 3 czerwca 2024 roku, a dzień jej wypłaty 18 czerwca 2024 roku. Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na dzień 24 maja 2024 roku podejmie ostateczną decyzję dotyczącą wypłaty dywidendy oraz ustalenia ww. terminów.

4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności

W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na wyniki działalności gospodarczej.

W związku z sytuacją w Ukrainie, w I kwartale 2024 roku Grupa nie identyfikowała jej wpływu na prowadzoną działalność. Ekspozycja Spółki i jej spółek zależnych na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych obrotów miesięcznych. Tym samym, wpływ sytuacji na Ukrainie na działalność Grupy w okresie sprawozdawczym był neutralny.

5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową

W omawianym okresie nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.

6. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Zarząd Emitenta nie publikował prognoz finansowych na 2024 r. dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta

W okresie od przekazania jednostkowego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok 2023 r. tj. od dnia 11 kwietnia 2024 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 21 maja 2024 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień 21 maja 2024 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu są:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Liczba głosów na WZ	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Turzyńska Fundacja Rodzinna*	56 944 758	56 944 758	43,60%	43,60%
Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU)	8 617 124	8 617 124	pow. 5%**	pow. 5%**
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	13 062 403	13 062 403	10,0003 %	10,0003 %

* podmiot kontrolowany przez Aleksandra Góreckiego. Aleksander Górecki jest jedynym fundatorem Turzyńskiej Fundacji Rodzinnej, jednym z beneficjentów Fundacji, Członkiem Zgromadzenia Beneficjentów Fundacji oraz jedynym Członkiem jej Zarządu.

** Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU) w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 10 kwietnia 2017 r. poinformował, że posiada 8 617 124 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 6,622% udziału w ogólnej liczbie głosów.

8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki w okresie od przekazania jednostkowego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok 2023 r. tj. od dnia 11 kwietnia 2024 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 21 maja 2024 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze własności akcji Spółki będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta

W tabeli poniżej przedstawiono ilość akcji znajdujących się w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 21 maja 2024 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu.

Żadna z osób zarządzających i nadzorujących nie posiada udziałów w spółkach zależnych Emitenta.

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba posiadanych akcji Emitenta	Wartość nominalna posiadanych akcji Emitenta (PLN)
Aleksander Górecki pośrednio poprzez Turzyńską Fundację Rodzinną	Prezes Zarządu	56 944 758	5 694 475,80
Andrzej Manowski	Wiceprezes Zarządu	200 000	20 000,00
Piotr Janta	Wiceprezes Zarządu	177 263	17 726,30
Jarosław Plisz	Przewodniczący Rady Nadzorczej	20	2,00
	suma:	57 322 041

9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Nie toczą się żadne istotne postępowania w zakresie zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

Spółki wchodzące w skład Grupy dokonują transakcji z podmiotami powiązanymi wyłącznie na warunkach rynkowych. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały szczegółowo opisane w nocie nr 24 Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego oraz w nocie nr 4 Kwartalnej informacji finansowej jednostki dominującej za 1 kwartał 2024 roku.

11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych

Emitent oraz jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla którego łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

12. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Auto Partner

Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach

Grupa pełni funkcję wyspecjalizowanego podmiotu logistycznego, którego podstawowym obszarem działalności jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. Grupa stanowi platformę sprzedaży - głównie kanałami elektronicznymi, oraz logistyki dostaw części zamiennych w trybie just-in-time do rozproszonych klientów: warsztatów oraz sklepów.

Grupa oferuje szeroki zakres asortymentu części samochodowych. Podstawową kategorią produktową oferowaną przez Grupę są części zamienne do samochodów osobowych, zarówno europejskich, jak i japońskich i koreańskich.

Grupa oferuje produkty markowe, dostarczane przez ok. 200 producentów o renomowanych markach, takich jak MEYLE, TRW, ZF, Schaeffler czy KYB. Aktualnie w ofercie znajdują się pozycje obejmujące następujące obszary:

Akcesoria
Amortyzatory i sprężyny
Filtry
Linki, przewody, opaski
Oleje i chemia samochodowa
Paski napędowe i rolki
Układ chłodzenia, klimatyzacja
Układ elektryczny
Układ hamulcowy
Układ napędowy
Układ zasilania
Układ zawieszenia i kierowniczy
Układy wydechowe
Uszczelki i części silnika
Wycieraczki
Wyposażenie warsztatów

Charakterystyka geograficznych rynków Grupy

Aktualnie Grupa generuje blisko połowę przychodów na rynku krajowym, a pozostałą część na rynkach eksportowych. Grupa realizuje sprzedaż eksportową głównie poprzez dostawy bezpośrednio z magazynu centralnego oraz HUBów w Pruszkowie i Poznaniu, do klientów m.in. na terenie Niemiec, Austrii, Czech, Słowacji, Węgier, Rumunii, Słowenii, Chorwacji, Litwy, Łotwy, Estonii, Holandii, Belgii, Luksemburga, Danii, Finlandii, Szwecji, Norwegii, Francji, Hiszpanii, Portugalii, Włoch, Szwajcarii, Wielkiej Brytanii i Irlandii.

		31 marca	Za okres zakończony
	2024		2023
	PLN'000	udział [%]	PLN'000	udział [%]
Sprzedaż towarów - kraj	489 397	49,2%	405 513	48,5%
Sprzedaż towarów - UE	495 906	49,9%	420 644	50,3%
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	8 114	0,8%	10 014	1,2%
Sprzedaż usług - kraj	169	0,0%	202	0,0%
Sprzedaż usług - UE	1 165	0,1%	272	0,0%
Razem	994 751	100%	836 645	100,0%

Struktura przychodów w podziale na sprzedaż krajową i eksportową:

Źródło: Grupa, Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przewidywany rozwój Grupy

Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner realizują wspólną i jednolitą strategię rozwoju. Strategią Grupy jest zapewnienie trwałego wzrostu wartości dla akcjonariuszy przez dalszy wzrost skali działalności, zwiększenie udziału w rynku i umacnianie jej pozycji rynkowej przy jednoczesnej koncentracji na efektywności procesów biznesowych w celu realizacji atrakcyjnych marż.

Zarząd określił i realizuje cztery główne cele strategiczne rozwoju Grupy:

1. Wzrost skali działania,
1. Dalsza dywersyfikacja produktowa,
1. Dalszy wzrost rentowności,
1. Rozszerzenie działalności o nowe rynki.

13. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa wraz z opisem istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jego Grupy

Opis sytuacji finansowej w pierwszym kwartale 2024 r.

W pierwszym kwartale 2024 r. Grupa odnotowała 18,9% wzrost obrotów w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wzrost spowodowany był w większym stopniu wzrostem sprzedaży krajowej (+20,7%), lecz na rynkach eksportowych dynamika była również wysoka (+17,2%). W przeciwieństwie do poprzednich okresów wpływ inflacji na wzrost sprzedaży był znikomy, wyższe przychody wynikają głównie ze wzrostu wolumenów ilościowych.

Rentowność marży brutto ze sprzedaży zanotowała spadek i była niższa niż w analogicznym okresie poprzedniego roku (26,2% vs 26,4%). Istotną przyczyną zanotowania relatywnie niskiej rentowności, podobnie jak w pierwszym kwartale 2023 roku, była sprzedaż towaru zakupionego w okresie stosunkowo słabych notowań PLN, przy obecnie relatywnie niskich notowaniach EUR/PLN (wpływających też na wartość istotnej części sprzedaży realizowanej przez Grupę, przeliczoną na walutę sprawozdawczą PLN) i USD/PLN.

Po stronie kosztowej widać było wyraźny wpływ wysokiej inflacji i stale rosnącej płacy minimalnej, przekładających się na wysoką presję na wysokość wynagrodzeń oraz wzrost kosztu usług obcych, co obok wzrostu skali działalności było główną przyczyną wzrostu kosztów operacyjnych.

Poza powyżej opisanymi czynnikami, na poziom zysku i rentowności netto wpływ miały niższe koszty finansowe, wynikające z obniżenia poziomu nominalnego zadłużenia mimo wzrostu skali biznesu oraz niższych stóp procentowych niż w analogicznym okresie roku poprzedniego.

W wyniku opisanych powyżej czynników Grupa osiągnęła w pierwszym kwartale br. zysk netto w wysokości 40,3 mln PLN (43,0 mln PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego), czyli niższy o 6,3%.

Wskaźniki finansowe

Grupa w procesie bieżącej działalności posługuje się miernikami rentowności, sprawności zarządzania, zadłużenia i płynności. Przedstawione poniżej wskaźniki stanowią Alternatywne Pomiary Wyników (wskaźniki APM). Zdaniem Spółki dostarczają one istotnych informacji na temat sytuacji finansowej, efektywności działania, rentowności oraz przepływów gotówkowych Grupy. Zastosowane wskaźniki APM powinny być analizowane wyłącznie jako informacje dodatkowe i powinny być rozpatrywane łącznie ze skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi Grupy, gdyż ułatwiają one analizę i ocenę osiąganych przez Grupę wyników finansowych na przestrzeni poszczególnych okresów sprawozdawczych. Stanowią też przydatne informacje na temat sytuacji finansowej i w opinii Spółki pozwalają na optymalną ocenę osiąganych wyników finansowych Grupy.

Użyte wskaźniki zostały wyliczone wg formuł przytoczonych poniżej.

Wskaźniki rentowności

W tabelach poniżej przedstawiono wskaźniki rentowności Grupy we wskazanych okresach.

	Za okres zakończony 31 marca sprawozdanie skonsolidowane
	2024	2023	2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
EBITDA (w tys. zł) 1	69 115	71 974	73 988
Rentowność brutto ze sprzedaży (w %) 2	26,2	26,4	29,6
Marża na EBITDA (w %) 3	6,9	8,6	11,6
Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) (w %) 4	5,6	7,4	10,4
Rentowność zysku przed opodatkowaniem (w %) 5	5,1	6,4	9,8
Rentowność zysku netto (w %) 6	4,1	5,1	7,9

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza EBITDA jako zysk (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
(2) Rentowność brutto ze sprzedaży jest definiowana jako zysk (strata) brutto na sprzedaży za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(3) Marża na EBITDA jest definiowana jako EBITDA za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(4) Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) jest definiowana jako zysk (strata) na działalności operacyjnej za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(5) Rentowność zysku przed opodatkowaniem jest definiowana jako zysk przed opodatkowaniem za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(6) Rentowność zysku netto jest definiowana jako zysk netto za okres do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie.

	Za okres zakończony 31 marca sprawozdanie skonsolidowane		Za rok sprawozdanie skonsolidowane
	2024	2023	2023	2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
ROE 7 (w %)	15,2	20,2	23,7	27,7
ROA 8 (w %)	9,1	11,0	13,3	14,9

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza ROE jako zysk netto za dany okres podzielony przez średnią wartość salda kapitału własnego (obliczonego jako średnia arytmetyczna kapitału własnego na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)
(2) Grupa definiuje i oblicza ROA jako zysk netto za dany okres podzielony przez średnią wartość salda aktywów (obliczonego jako średnia arytmetyczna sumy aktywów na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)

Wskaźniki sprawności zarządzania

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki sprawności zarządzania Grupy we wskazanych okresach.

		Wg stanu na dzień Sprawozdanie Skonsolidowane
	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023	31.12.2022
	dni	dni	dni	dni
Okres rotacji zapasów (w dniach) 1 *	127	141	137	158
Okres inkasa należności (w dniach) 2	32	30	32	34
Okres spłaty zobowiązań (w dniach) 3	27	29	23	24
Cykl konwersji gotówki 4	131	143	146	168

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zapasów jako stosunek średniej sumy wartości salda zapasów oraz aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna stanu na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(2) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji należności jako stosunek średniej wartości salda należności handlowych oraz pozostałych należności (obliczonego jako średnia arytmetyczna należności handlowych oraz pozostałych należności na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości przychodów w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(3) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zobowiązań jako stosunek średniej wartości salda zobowiązań handlowych, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(4) Grupa definiuje i oblicza okres cyklu konwersji gotówki jako sumę okresów rotacji zapasów i inkasa należności pomniejszoną o okres spłaty zobowiązań

Wskaźniki zadłużenia

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki zadłużenia Grupy.

	Wg stanu na dzień
	Sprawozdanie skonsolidowane
	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik ogólnego zadłużenia (w %) 1	38,8	44,5	41,7	46,3
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego (w %) 2	12,5	13,4	16,3	17,2
Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego (w %) 3	26,3	31,1	25,4	29,2
Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym (w %) 4	157,9	124,7	139,9	115,9

Źródło: Grupa

(3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
(4) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym jako stosunek wysokości kapitału własnego na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy

Wskaźniki płynności

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki płynności kapitału obrotowego Grupy.

	Wg stanu na dzień
	Sprawozdanie skonsolidowane
	31.03.2024	31.12.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik bieżącej płynności 1	2,98	3,12	2,81
Wskaźnik wysokiej płynności 2	0,79	0,87	0,69
Wskaźnik podwyższonej płynności 3	0,08	0,08	0,08

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik bieżącej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
(2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik wysokiej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych razem pomniejszonych o zapasy oraz o aktywo z tytułu prawa do zwrotu towarów na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
(3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik podwyższonej płynności jako stosunek wysokości środków pieniężnych i ich ekwiwalentów powiększonych o krótkoterminowe aktywa finansowe na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

Zatrudnienie

Stan zatrudnienia w Grupie przedstawia się następująco:

	Stan na 31/03/2024	Stan na 31/12/2023
Liczba pracowników	2836	2796

Źródło: Grupa

⁽¹⁾ Grupa definiuje i oblicza wskaźnik ogólnego zadłużenia jako stosunek wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy

⁽²⁾ Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia długoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań długoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy

14. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Istnieją następujące czynniki, które będą mogły mieć wpływ na wyniki Grupy w przyszłych okresach:

Utworzenie nowego centrum logistyczno magazynowego w Zgorzelcu, na podstawie zawartej dniu w dniu 22 grudnia 2022 r. umowy najmu powierzchni z firmą MLP Poznań East spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Pruszkowie o powierzchni: pomieszczenia magazynowe, serwisowe i techniczne - powierzchnia około 28.534 m2, pomieszczenia biurowe i socjalne – powierzchnia około 1.117 m2. Szacuje się, że prace związane z uruchomieniem w/w centrum zakończą się na przełomie 2025/2026 r. W I kwartale 2024 r. oraz kolejnych okresach trwają prace inwestycyjne związane z uruchomieniem w/w centrum.
Uchwalenie przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 23 stycznia 2024 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2024-2025 dla członków Zarządu Auto Partner S.A. opisanego w punkcie 3 niniejszej Informacji.
Uchwalenie przez Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 23 stycznia 2024 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. opisanego w punkcie 3 niniejszej Informacji.
Kształtowanie się stopy inflacji w obszarach istotnie wpływających na rachunek zysków i strat Grupy.
Kształtowanie się kursów na rynku walutowym, w szczególności na parach walutowych USD/PLN oraz EUR/PLN.
Notowania rynkowych stóp procentowych będących podstawą oprocentowania kredytów bankowych oraz umów leasingowych opartych na stopie zmiennej, w szczególności stóp WIBOR.

15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

Wszystkie istotne informacje mające wpływ na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę zostały wskazane w pkt 3, 4, 12 i 13 niniejszego raportu.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej:

W związku z sytuacją na Ukrainie, w I kwartale 2024 roku Grupa nie identyfikowała jej wpływu na prowadzoną działalność. Ekspozycja Spółki na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Spółkę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Spółka w dniu 24 lutego 2022 r. wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Spółki na rynek rosyjski stanowił do dnia 24 lutego 2022 r. 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Spółkę przychodów miesięcznych.

Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Spółki, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Nie wystąpiły przesłanki związane z wpływem konfliktu zbrojnego na Ukrainie na utratę wartości aktywów - Spółka nie posiada żadnych aktywów niefinansowych na terenie Ukrainy, które mogłyby ulec zniszczeniu wskutek działań wojennych na Ukrainie. W perspektywie długoterminowej i przy założeniu, że konflikt zbrojny na Ukrainie będzie miał taki przebieg jak obecnie oraz nie rozprzestrzeni się na sąsiednie kraje (w szczególności na Polskę i inne kraje UE), tak jak miało to miejsce dotychczas nie będzie miał on istotnego wpływu na wolumen sprzedaży, przepływy pieniężne i rentowność Spółki.

Należy zaznaczyć, że powyższe stanowisko, choć wyrażone wg najlepszej wiedzy Zarządu, może okazać się inne niż rzeczywisty wpływ ze względu na niemożność przewidzenia rozwoju i skutków działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na terenie Ukrainy na sytuację gospodarczą w Polsce i Europie oraz ich wpływu na wolumen sprzedaży, przepływy pieniężne i rentowność Spółki. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

Niniejszy raport kwartalny został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 21 maja 2024 roku.

Podpisy Członków Zarządu

Dokument podpisany przez Aleksander Górecki Data: 2024.05.21 12:46:29 CEST

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

41 Dokument podpisany przez Andrzej Manowski Data: 2024.05.21 12:49:20 CEST

Signature Not Verified Dokument podpisany przez Piotr Janta Data: 2024.05.21 12:30:26 CEST Signature Not Verified

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu Tomasz Werbiński – Członek Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Kamila Obłodecka Pieńkosz – Główna Księgowa

AI Terminal

Auto Partner S.A.

5522_rns_2024-05-21_b2c17175-2db4-4094-b159-7236b3086203.pdf

I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Informacje objaśniające

1. Podstawowe informacje o Grupie Auto Partner

1.1. Przedmiot działalności

1.2. Informacje o Auto Partner S.A.

1.3. Skład Zarządu według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego

1.4. Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego

1.5. Biegły Rewident

1.6. Notowania na giełdach

1.7. Spółki zależne objęte konsolidacją na 31 marca 2024 roku

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

3. Zmiany standardów i interpretacji

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"

MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych"

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement")

4. Istotne oceny i oszacowania

5. Sezonowość

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

7. Przychody z umów z klientami

8. Koszty według rodzaju i koszt własny sprzedaży

9. Pozostałe zyski (straty) netto

10. Przychody finansowe

11. Koszty finansowe

12. Podatek dochodowy

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

13. Rzeczowe aktywa trwałe

15. Pozostałe aktywa finansowe

16. Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami

16.1 Zapasy

Zmiana odpisów na zapasach

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

16.2 Aktywo z tytułu umów z klientami

17. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

18. Kapitał akcyjny

19. Kredyty i pożyczki otrzymane

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

20. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

20.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

20.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

21. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

22. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

23. Kategorie instrumentów finansowych

Wartość godziwa

24. Transakcje z jednostkami powiązanymi

25. Dywidenda za rok 2023

26. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

27. Zdarzenia po dniu bilansowym

II. Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 1 kwartał 2024 roku

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Informacje objaśniające

1. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

2. Istotne oceny i oszacowania

3. Sezonowość

4. Transakcje z jednostkami zależnymi

III. Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Podstawowe informacje o Grupie

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA

Maxgear sp. z o.o.

Maxgear sp. z o.o. sp.k.

AP Auto Partner CZ s.r.o.

AP Auto Partner RO s.r.l.

2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego

3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie pierwszego kwartału 2024 roku

4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności

5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową

6. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników