Raport półroczny Grupy Kapitałowej Auto Partner za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku

I.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe5
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów5
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8
	Informacje objaśniające9
	1. Podstawowe informacje o Grupie Auto Partner9
	2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia10
	3. Zmiany standardów i interpretacji11
	4. Istotne oceny i oszacowania 12
	5. Sezonowość13
	6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza13
	7. Przychody z umów z klientami13
	8. Koszty według rodzaju 14
	9. Pozostałe zyski (straty) netto14
	10. Przychody finansowe 14
	11. Koszty finansowe 14
	12. Podatek dochodowy 15
	13. Rzeczowe aktywa trwałe16
	14. Wartości niematerialne18
	15. Inwestycje w jednostkach pozostałych18
	16. Pozostałe aktywa finansowe19
	17. Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami 19
	18. Należności handlowe oraz pozostałe należności 20
	19. Środki pieniężne21
	20. Kapitał własny 21
	21. Kredyty i pożyczki otrzymane 22
	22. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania23
	23. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu23
	24. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 24
	25. Instrumenty finansowe 25
	26. Transakcje z jednostkami powiązanymi25
	27. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe 27
	28. Zdarzenia po dniu bilansowym 28
	29. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy 28
	30. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd 28

II.	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe29
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów29
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 30
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 31
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym32
	Informacje objaśniające33
	1. Podstawowe informacje 33
	2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia34
	3. Zmiany standardów i interpretacji34
	4. Istotne oceny i oszacowania 36
	5. Sezonowość36
	6. Przychody z umów z klientami36
	7. Koszty według rodzaju 37
	8. Pozostałe zyski (straty) netto37
	9. Przychody finansowe 37
	10. Koszty finansowe 38
	11. Podatek dochodowy 38
	12. Rzeczowe aktywa trwałe39
	13. Wartości niematerialne41
	14. Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych 42
	15. Pozostałe aktywa finansowe42
	16. Zapasy oraz aktywa z tytułu umów z klientami 42
	17. Należności handlowe oraz pozostałe należności 43
	18. Środki pieniężne44
	19. Kapitał własny 45
	20. Kredyty i pożyczki otrzymane 45
	21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania46
	22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu47
	23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 48
	24. Instrumenty finansowe 48
	25. Transakcje z jednostkami powiązanymi49
	26. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa
	warunkowe 52
	27. Zdarzenia po dniu bilansowym 53
	28. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Spółki 53
	29. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przez Zarząd 53
III.	Śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy 54
	1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej 54

2.	Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, opis
	podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego55
3.	Najważniejsze zdarzenia dotyczące Emitenta w I półroczu 2024 roku56
4.	Wpływ wojny w Ukrainie na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy Kapitałowej 57
5.	Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową 57
6.	Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników 57
7.	Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta58
8.	Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)58
9.	Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej58
10.	Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe59
11.	Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych 59
12.	Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej i Emitenta oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 59
	12.1. Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach59
	12.2. Charakterystyka geograficzna rynków Grupy 61
	12.3. Przewidywany rozwój Grupy Kapitałowej 61
	12.4. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa – wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe 62
	12.5. Zatrudnienie67
13.	Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 68

Niniejszy dokument "Raport półroczny Grupy Kapitałowej Auto Partner za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r." zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. W treści dokumentu znajduje się również śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej stosownie do § 62 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 3 miesięcy zakończony		za okres 6 miesięcy zakończony
	Nota	30/06/2024	30/06/2023	30/06/2024	30/06/2023
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT		dane niepodlegające przeglądowi	dane niepodlegające przeglądowi	dane niebadane	dane niebadane
Przychody z umów z klientami	7	1 062 091	938 540	2 056 842	1 775 185
Koszt własny sprzedaży	8	(765 820)	(686 140)	(1 499 679)	(1 302 011)
Zysk brutto na sprzedaży		296 271	252 400	557 163	473 174
Koszty sprzedaży i marketingu	8	(123 620)	(98 964)	(238 271)	(195 028)
Koszty magazynowania	8	(79 199)	(58 616)	(153 842)	(114 172)
Koszty zarządu	8	(13 814)	(11 562)	(26 864)	(22 541)
Pozostałe zyski/straty netto	9	(664)	1 180	(2 500)	5 163
Pozostałe przychody operacyjne		177	69	357	104
Pozostałe koszty operacyjne		(736)	(398)	(1 540)	(593)
Zysk na działalności operacyjnej		78 415	84 109	134 503	146 107
Przychody finansowe	10	(802)	2 753	275	2 871
Koszty finansowe	11	(6 760)	(7 037)	(13 398)	(15 832)
Zysk przed opodatkowaniem		70 853	79 825	121 380	133 146
Podatek dochodowy	12	(13 925)	(15 674)	(24 131)	(25 976)

Zysk z działalności kontynuowanej		56 928	64 151	97 249	107 170

Zysk netto		56 928	64 151	97 249	107 170
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		108	397	(158)	243
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu		108	397	(158)	243
Inne całkowite dochody netto		108	397	(158)	243

SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		57 036	64 548	97 091	107 413

Zysk netto przypadający na:
właścicieli jednostki dominującej		56 928	64 151	97 249	107 170
udziały niekontrolujące		-	-	-	-

Suma całkowitych dochodów przypadająca na:
właścicieli jednostki dominującej		57 036	64 548	97 091	107 413
udziały niekontrolujące		-	-	-	-

Zysk na akcję (w zł na jedną akcję)
podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności		0,44	0,49	0,74	0,82
kontynuowanej (w zł)
Podstawowy zysk na jedną akcję (w zł)		0,44	0,49	0,74	0,82

rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)		0,44	0,49	0,74	0,82
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł)		0,44	0,49	0,74	0,82

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 30/06/2024	Na dzień 31/12/2023	Na dzień 30/06/2023
AKTYWA		dane niebadane		dane niebadane
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	14	34 670	34 944	31 535
Rzeczowe aktywa trwałe	13	364 959	331 960	266 704
Inwestycje w jednostkach pozostałych	15	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	18	4 985	4 494	4 226
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	12	1 740	1 034	1 583
Aktywa trwałe razem		406 464	372 542	304 158
Aktywa obrotowe
Zapasy	17.1	1 054 483	1 006 367	973 600
Aktywo z tytułu umów z klientami	17.2	23 552	19 366	20 205
Należności handlowe oraz pozostałe należności	18	358 297	357 031	289 456
Pozostałe aktywa finansowe	16	3 305	-	105
Bieżące należności podatkowe	12	43	1 257	451
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	41 776	37 360	27 900
Aktywa obrotowe razem		1 481 456	1 421 381	1 311 717
Aktywa razem		1 887 920	1 793 923	1 615 875

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny		13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		106 299	106 299	106 299
Pozostałe kapitały		2 103	2 103	2 103
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(1 815)	(1 657)	(789)
Zyski zatrzymane		1 004 041	926 385	809 969
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		1 123 690	1 046 192	930 644
Kapitał własny razem	20	1 123 690	1 046 192	930 644
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	21	56 566	104 146	77 000
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	170 113	152 413	109 846
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	24	894	1 927	2 143
Rezerwa na podatek odroczony	12	19 492	33 086	10 988
Zobowiązania długoterminowe razem		247 065	291 572	199 977
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	22.1	273 510	154 107	231 812
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	22.2	33 091	26 896	28 812
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	21	111 515	196 135	132 951
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	33 455	37 306	37 977
Bieżące zobowiązania podatkowe	12	18 971	12	13 695
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	24	38 402	33 267	32 460
Rezerwy krótkoterminowe		8 221	8 436	7 547
Zobowiązania krótkoterminowe razem		517 165	456 159	485 254
Zobowiązania razem		764 230	747 731	685 231
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 887 920	1 793 923	1 615 875

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

30/06/2024 30/06/2023 dane niebadane dane niebadane Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 121 380 133 146 Korekty: 122 898 110 138 Amortyzacja 27 181 20 424 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 779 (2 724) Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych 17 110 Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub (104) (103) inwestycyjnej Odsetki 12 516 15 714 Zmiana stanu zapasów (48 116) (17 870) Zmiana stanu aktywa z tytułu umów z klientami (4 186) (6 621) Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności (2 139) (8 190) Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań 126 868 99 832














Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 6 195 9 501
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rezerw 3 887 65
Środki pieniężne z działalności operacyjnej 244 278 243 284
Zapłacony podatek dochodowy (18 258) (36 290)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 226 020 206 994
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (29 075) (18 974)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 36 90
Udzielone pożyczki (3 260) (3 537)
Spłata udzielonych pożyczek - 3 539
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (32 299) (18 882)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy (19 593) (19 593)
Spłata otrzymanych kredytów i pożyczek (131 694) (138 930)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu (25 119) (20 980)
Odsetki i prowizje zapłacone (12 923) (15 544)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (189 329) (195 047)
Zmiana stanu środków pieniężnych przed uwzględnieniem skutków zmian kursów 4 392 (6 935)
Efekt przeliczenia środków pieniężnych 24 (96)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto 4 416 (7 031)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 37 360 34 931 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego 19 41 776 27 900

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2024 roku	13 062	106 299	2 103	(1 657)	926 385	1 046 192	1 046 192
Zysk netto	-	-	-	-	97 249	97 249	97 249
Inne całkowite dochody	-	-	-	(158)	-	(158)	(158)
Razem całkowite dochody	-	-	-	(158)	97 249	97 091	97 091
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	(19 593)	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	(158)	77 656	77 498	77 498
Stan na 30 czerwca 2024 roku
(dane niebadane)	13 062	106 299	2 103	(1 815)	1 004 041	1 123 690	1 123 690

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	(1 032)	722 392	842 824	842 824
Zysk netto	-	-	-	-	223 586	223 586	223 586
Inne całkowite dochody	-	-	-	(625)	-	(625)	(625)
Razem całkowite dochody	-	-	-	(625)	223 586	222 961	222 961
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	(19 593)	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	(625)	203 993	203 368	203 368
Stan na 31 grudnia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	(1 657)	926 385	1 046 192	1 046 192

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	(1 032)	722 392	842 824	842 824
Zysk netto	-	-	-	-	107 170	107 170	107 170
Inne całkowite dochody	-	-	-	243	-	243	243
Razem całkowite dochody	-	-	-	243	107 170	107 413	107 413
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	(19 593)	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	243	87 577	87 820	87 820
Stan na 30 czerwca 2023 roku	13 062	106 299	2 103	(789)	809 969	930 644	930 644
(dane niebadane)

Informacje objaśniające

1. Podstawowe informacje o Grupie Auto Partner

1.1. Przedmiot działalności Grupy

Podstawowym obszarem działalności Grupy Auto Partner jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

1.2. Informacje o jednostce dominującej Grupy - Auto Partner S.A.

Nazwa jednostki sprawozdawczej: Auto Partner S.A

Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, Polska.

Siedziba jednostki: Polska

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: głównym obszarem działalności Auto Partner S.A. jest terytorium Polski

Państwo rejestracji: Polska

Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.

NIP: 6340011017

REGON: 276249079

LEI: 259400NXH0FT0MF6PV21

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

1.3. Skład Zarządu jednostki dominującej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Werbiński – Członek Zarządu

1.4. Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady

Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady

Andrzej Urban – Członek Rady

Bogumił Kamiński – Członek Rady

Mateusz Melich – Członek Rady

1.5. Biegły Rewident

PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Polna 11.

1.6. Notowania na giełdach jednostki dominującej

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. Według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji	wartość nominalna 1szt akcji	wartość kapitału akcyjnego
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

1.7. Spółki zależne objęte konsolidacją na 30 czerwca 2024 roku

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner wchodziły: Auto Partner S.A. jako jednostka dominująca oraz 4 jednostki zależne konsolidowane metodą pełną, wymienione w poniższej tabeli:

Nazwa jednostki	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %	udział %
			Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100%*	100%*
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%
AP Auto Partner CZ, s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO, s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Bukareszt	100%	100%

*) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Rokiem obrotowym Spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Grupy za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" odnoszącym się do śródrocznych sprawozdań finansowych i nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonym według MSSF.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach PLN, o ile nie wykazano inaczej.

3. Zmiany standardów i interpretacji

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2024 r.:

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

Zmiana do MSSF 16 "Leasing" uzupełnia wymogi dotyczące późniejszej wyceny zobowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć jako sprzedaż. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z "płatności leasingowych" w myśl MSSF 16.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiany wprowadzone do MSR 1 zawierają wyjaśnienia dotyczące prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe, a także adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań w przypadku, gdy jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. W konsekwencji, zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład kowenanty umów kredytowych, których jednostka musi przestrzegać dopiero po dniu bilansowym).

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement")

Zmiany do standardów MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień w odniesieniu do umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. faktoring odwrotny). Zmiany te wymagają ujawnienia specyficznych informacji dotyczących umów tego rodzaju, aby umożliwić użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne oraz ekspozycję jednostki na ryzyko płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiększenie przejrzystości ujawnianych informacji na temat umów dotyczących finansowania zobowiązań, lecz nie wpływają na zasady ujmowania i wyceny.

Grupa po przeanalizowaniu powyższych zmian stwierdziła, że zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę:

Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"

W sierpniu 2023 r. Rada opublikowała zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych". Wprowadzone zmiany mają ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialności danej waluty. Ponadto, zmiany do standardu wprowadzają wymóg dodatkowych ujawnień w przypadku braku wymienialności walut na temat sposobu ustalenia alternatywnego kursu wymiany. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2025 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych – Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7.

W maju 2024 roku RMSR opublikowała zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 mające na celu:

doprecyzowanie daty ujęcia i zaprzestania ujmowania niektórych aktywów i zobowiązań finansowych, ze zwolnieniem dla niektórych zobowiązań finansowych rozliczanych za pośrednictwem elektronicznego systemu przekazów pieniężnych;
wyjaśnienie i dodanie dalszych wytycznych dotyczących oceny, czy składnik aktywów finansowych spełnia kryteria SPPI;
dodanie nowych ujawnień dotyczących niektórych instrumentów, których warunki umowne mogą zmieniać przepływy pieniężne; oraz
aktualizuje ujawnienia dotyczące instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI).

Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2026 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

Roczne zmiany do MSSF

Roczne zmiany MSSF" wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych"

W kwietniu 2024 r. Rada opublikowała nowy standard MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych". Standard ma zastąpić MSR 1 – Prezentacja sprawozdań finansowych i będzie obowiązywał od 1 stycznia 2027 r. Zmiany w stosunku do zastępowanego standardu dotyczą głównie trzech kwestii: sprawozdania z zysku lub strat, wymaganych ujawnień dotyczących miar wyników oraz kwestii związanych z agregacją i dezagregacją informacji zawartej w sprawozdaniach finansowych. Opublikowany standard obowiązywał będzie dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2027 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji"

W maju 2024 r. Rada wydała nowy standard rachunkowości MSSF 19, który mogą przyjąć określone jednostki zależne stosujące standardy rachunkowości MSSF w celu poprawy efektywności ujawnień w sprawozdaniach finansowych tych jednostek. Nowy standard wprowadza uproszczone i ograniczone wymogi w zakresie ujawniania informacji. W rezultacie, kwalifikująca się jednostka zależna stosuje wymogi innych standardów rachunkowości MSSF z wyjątkiem wymogów dotyczących ujawniania informacji i zamiast tego stosuje ograniczone wymogi dotyczące ujawniania informacji określone w MSSF 19. Uprawnione jednostki zależne stanowią jednostki, które nie podlegają tzw. odpowiedzialności publicznej (ang. "public accountability") zdefiniowanej w nowym standardzie. Ponadto, MSSF 19 wymaga, aby najwyższa lub pośrednia jednostka dominująca w stosunku do tej jednostki, sporządzała publicznie dostępne skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie ze Standardami Rachunkowości MSSF. Uprawnione podmioty mogą zdecydować o stosowaniu wytycznych nowego standardu MSSF 19 dla sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2027 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską.

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

4. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Grupy użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Grupy wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednocześnie przyjętą walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

W przypadku zagranicznych Spółek zależnych walutami funkcjonalnymi są CZK oraz RON. Dla celów konsolidacji sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych przyjęte zostały następujące zasady przeliczania danych finansowych:

dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto kurs średni walut obcych NBP na koniec okresu sprawozdawczego:

Średni kurs NBP na dzień	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
CZK	0,1724	0,1759
RON	0,8665	0,8742

dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów przyjęto średnią kursów walut obcych NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym.:

Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy	6 miesięcy 2024	6 miesięcy 2023
CZK	0,1721	0,1951
RON	0,8667	0,9332

Pozostałe z przeliczenia różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach oraz odnosi na kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zależnych.

7. Przychody z umów z klientami

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Grupy nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Grupa prezentuje przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie ze względu na region geograficzny, tj. sprzedaż na rynku krajowym, rynkach UE oraz poza UE. Grupa nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Grupy nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres zakończony	Okres zakończony 30/06/2023
	30/06/2024
Przychody ze sprzedaży towarów	2 054 030	1 774 252
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	1 018 848	878 735
Sprzedaż towarów - UE	1 016 266	875 539
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	18 916	19 978
Przychody ze sprzedaży usług	2 812	933
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	411	527
Sprzedaż usług - UE	2 401	406
Razem przychody z umów z klientami	2 056 842	1 775 185

8. Koszty według rodzaju

	Okres zakończony	Okres zakończony
	30/06/2024	30/06/2023

Amortyzacja	(27 181)	(20 424)
Zużycie materiałów i energii	(18 203)	(16 049)
Usługi obce	(225 700)	(177 345)
Podatki i opłaty	(3 348)	(2 410)
Koszty świadczeń pracowniczych	(138 574)	(111 603)
Pozostałe koszty rodzajowe	(6 282)	(3 910)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów oraz usług	(1 499 368)	(1 302 011)
Razem koszty wg rodzaju	(1 918 656)	(1 633 752)
Koszt własny sprzedaży	(1 499 679)	(1 302 011)
Koszty sprzedaży i marketingu	(238 271)	(195 028)
Koszty magazynowania	(153 842)	(114 172)
Koszty zarządu	(26 864)	(22 541)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(1 918 656)	(1 633 752)

9. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	(2 258)	1 591
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	419	3 415
Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności	(992)	(193)
Pozostałe	331	350
Razem pozostałe zyski/straty netto	(2 500)	5 163

10. Przychody finansowe

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Różnice kursowe z działalności finansowej	-	2 516
Odsetki od udzielonych pożyczek	104	104
Odsetki od należności handlowych	77	80
Odsetki od lokat bankowych	90	165
Pozostałe przychody finansowe	4	6
Razem przychody finansowe	275	2 871

11. Koszty finansowe

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(6 101)	(9 082)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(1 099)	(1 239)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostały)	(2 706)	(3 158)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej)	(2 205)	(1 828)
Pozostałe koszty odsetkowe	(31)	(74)
	(12 142)	(15 381)
Pozostałe koszty finansowe:
Różnice kursowe z działalności finansowej	(791)	-
Prowizje i opłaty od kredytów	(406)	(403)

Prowizje i opłaty od faktoringu	-	(4)
Pozostałe koszty finansowe	(59)	(44)
	(1 256)	(451)

Razem koszty finansowe (13 398) (15 832)

12. Podatek dochodowy

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Zysk przed opodatkowaniem	121 380	133 146
Podatek dochodowy wg stawki 19%	(23 062)	(25 298)
Różnica stała	(1 069)	(678)
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(24 131)	(25 976)
w tym:
Bieżący podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	(38 431)	(29 527)
Dotyczący poprzednich lat	-	(322)
	(38 431)	(29 849)
Odroczony podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	14 300	3 873
	14 300	3 873
	(24 131)	(25 976)
Zysk przed opodatkowaniem	121 380	133 146
Podatek dochodowy	(24 131)	(25 976)
Efektywna stawka podatkowa	19,88%	19,51%

	Stan na	Stan na
	30/06/2024	31/12/2023
Bieżące należności podatkowe	43	1 257
Bieżące zobowiązania podatkowe (i)	18 971	12

(i) Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec czerwca 2024 roku wynika głównie z uproszczonej formy zaliczek na podatek dochodowy, z której korzysta Spółka dominująca.

Różnice przejściowe dotyczące aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego	Stan na 31/12/2023	Ujęte w wynik 2024	Stan na 30/06/2024
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Różnica dotycząca aktywa rabatów i skont na zapasach	13 125	3 424	16 549
Różnica dotycząca umów z klientami	3 198	(399)	2 799
Różnica dotycząca szacowanego prawa do zwrotu towaru	932	226	1 158
Odpis aktualizujący na towary	1 289	(24)	1 265
Odpis aktualizujący na należności	1 890	134	2 024
Rezerwa na świadczenia pracownicze	1 609	403	2 012
Rezerwy pozostałe	1 472	(394)	1 078
Różnica dotycząca ZUS i PPK	39	23	62
Wyłączenie marż w ramach konsolidacji	3 891	(682)	3 209
Aktywo na stratę podatkową spółki zależnej	1 023	(179)	844
Różnica dotycząca niezapłaconych odsetek	104	105	209
Różnica dotycząca aktywa korekt na zapasach	1 384	(845)	539
Pozostałe różnice przejściowe	(83)	277	194
Razem	29 873	2 069	31 942

Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego

Razem	(61 925)	12 231	(49 694)
Pozostałe różnice przejściowe	(425)	348	(77)
Różnica dotycząca udzielonych przez dostawców rabatów	(44 648)	14 098	(30 550)
Różnica dotycząca rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązań leasingowych	(16 852)	(2 215)	(19 067)

	Stan na	Stan na
	30/06/2024	31/12/2023

Aktywa z tytułu podatku odroczonego	31 942	29 873
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	(49 694)	(61 925)
Razem	(17 752)	(32 052)
Kompensata w ramach poszczególnych jednostek i jurysdykcji podatkowych	(30 202)	(28 839)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	1 740	1 034
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	19 492	33 086

13. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Budynki i budowle	133 060	125 017
Maszyny i urządzenia	141 850	122 664
Środki transportu	17 791	16 445
Pozostałe	57 428	53 729
Środki trwałe w budowie	14 830	14 105
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	364 959	331 960

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Budynki i budowle	129 495	121 657
Maszyny i urządzenia	72 733	66 201
Środki transportu	12 222	11 449
Pozostałe	21 142	24 748
Środki trwałe w budowie (i)	-	-
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	235 592	224 055
	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Budynki i budowle	12 829	9 192
Maszyny i urządzenia	3 501	3 683
Środki transportu	850	723
Pozostałe	627	711
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	17 807	14 309

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu: samochodów, regałów magazynowych, automatyki magazynowej, sprzętu IT oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową. Zobowiązania z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie 23.

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	123 507	122 906	24 905	64 571	31 390	367 279
Zwiększenia
Zakup	882	18 191	498	7 023	8 775	35 369
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	135	2 931	-	102	(3 168)	-
Leasing	72 366	6 255	4 501	2 996	-	86 118
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	22 601	-	291	(22 892)	-
Inne	(12)	-	4	-	-	(8)
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(302)	(397)	(177)	-	(876)
Likwidacja	(544)	(116)	(129)	(29)	-	(818)
Inne	-	(88)	(20)	(4)	-	(112)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2023 roku	196 334	172 378	29 362	74 773	14 105	486 952
Zwiększenia
Zakup	496	12 087	357	3 098	3 950	19 988
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	33	3 000	-	192	(3 225)	-
Leasing	20 667	12 491	2 145	2 791	-	38 094
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	-	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(36)	(105)	-	-	(141)
Likwidacja	-	(6)	-	(22)	-	(28)
Inne	(3)	(4)	(2)	(12)	-	(21)
Wartość brutto stan na 30 czerwca 2024 roku	217 527	199 910	31 757	80 820	14 830	544 844

Umorzenie stan na 31 grudnia 2022	51 124	36 781	11 193	17 101	-	116 199
Amortyzacja za okres	20 700	13 329	2 084	4 057	-	40 170
Sprzedaż	-	(290)	(281)	(77)	-	(648)
Likwidacja	(507)	(113)	(74)	(7)	-	(701)

Wartość netto stan na 30 czerwca 2024	133 060	141 850	17 791	57 428	14 830	364 959
Wartość netto stan na 31 grudnia 2023	125 017	122 664	16 445	53 729	14 105	331 960
Umorzenie stan na 30 czerwca 2024	84 467	58 060	13 966	23 392	-	179 885
Inne	-	2	(4)	-	-	(2)
Likwidacja	-	(5)	-	(10)	-	(15)
Sprzedaż	-	(30)	(69)	-	-	(99)
Amortyzacja za okres	13 150	8 379	1 122	2 358	-	25 009
Umorzenie stan na 31 grudnia 2023	71 317	49 714	12 917	21 044	-	154 992
Inne	-	7	(5)	(30)	-	(28)
Likwidacja	(507)	(113)	(74)	(7)	-	(701)
Sprzedaż	-	(290)	(281)	(77)	-	(648)

14. Wartości niematerialne

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Oprogramowanie komputerowe	24 073	24 592
Wartości niematerialne w budowie	10 597	10 352
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	34 670	34 944

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości.

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Oprogramowanie komputerowe	2 542	2 856
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	2 542	2 856
	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Oprogramowanie komputerowe	192	233

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem

Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	32 061	343	12 889	45 293
Zwiększenia
Zakup	3 684	-	7 551	11 235
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	10 088	-	(10 088)	-
Leasing	(28)	-	-	(28)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2023 roku	45 805	343	10 352	56 500
Zwiększenia
Zakup	231	-	1 672	1 903
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	1 427	-	(1 427)	-
Inne	(5)	-	-	(5)
Wartość brutto stan na 30 czerwca 2024 roku	47 458	343	10 597	58 398
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2022 roku	17 907	343	-	18 250
Amortyzacja za okres	3 334	-	-	3 334
Inne	(28)	-	-	(28)
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2023 roku	21 213	343	-	21 556
Amortyzacja za okres	2 172	-	-	2 172
Inne	-	-	-	-
Umorzenie - stan na 30 czerwca 2024 roku	23 385	343	-	23 728
Wartość netto stan na 31 grudnia 2023	24 592	-	10 352	34 944
Wartość netto stan na 30 czerwca 2024	24 073	-	10 597	34 670

15. Inwestycje w jednostkach pozostałych

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku nie zachodziły zmiany w inwestycjach w jednostkach pozostałych, w stosunku do stanu opisanego w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

16. Pozostałe aktywa finansowe

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym	3 305	-
Razem	3 305	-
Długoterminowe	-	-
Krótkoterminowe	3 305	-
Razem	3 305	-

W dniu 24 stycznia 2024 roku została podpisana umowa z Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą, której Emitent udzielił Global One pożyczki w wysokości 750 tys. EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 3M EURIBOR + marża. Umowa została zawarta na czas określony od 1 lutego 2024 roku do dnia 31 lipca 2024 roku. Emitent posiada 6,25% udziałów w Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. Pożyczka została spłacona 25 lipca 2024 roku, a odsetki 16 sierpnia 2024 roku.

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

17. Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami

17.1. Zapasy

Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są co do zasady w pełni (o ile ubezpieczyciel nie dokonał wyłączenia jakiś ryzyk bądź nie wprowadził na nie obniżonego limitu odpowiedzialności) objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Towary	1 061 290	1 014 290
Odpisy	(6 807)	(7 923)
Razem	1 054 483	1 006 367

Zmiana odpisów na zapasach

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Stan na początek okresu	(7 923)	(9 169)
Zmniejszenie	2 675	2 067
Zwiększenie	(1 559)	(1 790)
Stan na koniec okresu	(6 807)	(8 892)

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się głównie odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Grupa ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	133 124	255 586

Wartość ujętego kosztu zapasów

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Koszt własny sprzedaży	(1 499 679)	(1 302 011)
Koszty sprzedaży	(4 743)	(3 706)
Razem wartość ujętego kosztu zapasów	(1 504 422)	(1 305 717)

Jako koszt sprzedaży i marketingu Grupa ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.

17.2. Aktywo z tytułu umów z klientami

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Aktywo z tytułu umów z klientami	23 552	19 366

Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Aktywo powstaje w związku z ujęciem szacowanego zmniejszenia kosztu własnego sprzedanego towaru w zakresie szacowanego prawa do zwrotu towaru.

18. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	241 215	203 558
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	2 625	2 570
Należności handlowe od dostawców	72 622	110 668
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(10 623)	(9 863)
Razem należności handlowe	305 839	306 933

Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą	1 540	1 438
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali	2 315	2 081
Pozostałe należności finansowe	4 926	4 568
Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe	(867)	(867)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	313 753	314 153

Zaliczki na dostawy	15 291	17 069
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	12 016	7 999
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	20 658	21 187
Pozostałe należności niefinansowe	1 564	1 117
Razem należności niefinansowe	49 529	47 372

Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	363 282	361 525

Pozostałe należności długoterminowe	4 985	4 494
Należności handlowe oraz pozostałe należności	358 297	357 031
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	363 282	361 525

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na należności handlowe.

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Stan na początek okresu	(9 863)	(8 223)
(Utworzenie)/Zmniejszenie	(760)	(868)
Spisanie	-	383
Stan na koniec okresu	(10 623)	(8 708)

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach	149 158	110 910

19. Środki pieniężne

	Stan na	Stan na
	30/06/2024	31/12/2023
Środki pieniężne w kasie	2 832	2 610
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	33 243	26 155
Środki pieniężne na lokatach bankowych	2 123	745
Środki pieniężne w drodze	3 571	7 814
Środki pieniężne inne	7	36
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	41 776	37 360
w walucie PLN	23 164	18 176
w innych walutach (z uwzględnieniem wyceny)	18 612	19 184
Razem	41 776	37 360
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - rachunki Split Payment	9 335	3 834

20. Kapitał własny

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku nie nastąpiły zmiany w kapitale akcyjnym w stosunku do stanu na 31 grudnia 2023 roku.

Zmiany zysków niepodzielonych	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 31/12/2023
Zyski niepodzielone na początek okresu sprawozdawczego	223 586	207 268
Zysk netto przypadający właścicielom jednostki	97 249	223 586
Wypłata dywidendy	(19 593)	(19 593)
Przeniesienie na kapitał zapasowy	(203 993)	(187 675)
Zyski niepodzielone na koniec okresu sprawozdawczego	97 249	223 586

Dywidenda za 2023 rok

W dniu 28 marca 2024 roku Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2023. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych, tj. po 0,15 zł na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 10 kwietnia 2024 roku pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Zwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu w dniu 24 maja 2024 roku podjęło uchwałę zgodną z w/w wnioskiem ustalając jednocześnie dzień dywidendy na dzień 3 czerwca 2024. Dywidenda została wypłacona w dniu 18 czerwca 2024 roku.

	Stan na	Stan na
	30/06/2024	31/12/2023
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	27 250	27 250
	27 250	27 250
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	47 953	109 540
Kredyty bankowe	92 878	163 491
	140 831	273 031
Razem kredyty i pożyczki	168 081	300 281
Zobowiązania długoterminowe	56 566	104 146
Zobowiązania krótkoterminowe(i)	111 515	196 135
Razem kredyty i pożyczki	168 081	300 281

(i)jako zobowiązania krótkoterminowe Grupa prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Umowa	Termin spłaty	Limit	Waluta	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
ING Bank Śląski S.A.	Umowa wieloproduktowa z dnia 19 października 2015 roku nr 882/2015/00000925/00	10.10.2024	177 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	47 737	74 207
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	30 000	70 560
Santander Bank Polska S.A.	Umowa o multilinię z dnia 26 września 2016 roku nr K00922/16	31.03.2025	90 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	30 171	50 326
mBank S.A.	Umowa o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 22 października 2019 roku nr 11/145/19/Z/VV	30.09.2025	50 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			EUR	-	419
mBank S.A.	Umowa o kredyt obrotowy w rachunku kredytowym z dnia 5 kwietnia 2023 roku nr 11/026/23/Z/LE	13.12.2024	15 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	-	15 000
BNP Paribas Bank Polska S.A.	Umowa wielocelowej linii kredytowej z dnia 13 września 2021 roku nr WAR/8806/21/537/CB	12.09.2025	50 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	173	34 875
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			EUR	43	39
BNP Paribas Bank Polska S.A.	Umowa o kredyt odnawialny z dnia 24 stycznia 2022 roku nr WAR/8806/22/17/CB.	12.09.2025	25 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	25 000	25 160
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 13 września 2022 roku nr KRI/S/8/2022	16.09.2028	15 000
	kredyt inwestycyjny w rachunku kredytowym			PLN	7 707	2 445
K. A. Góreccy	Umowa pożyczki z dnia 2 stycznia 2014 roku (wraz z późniejszymi aneksami)	31.12.2026	26 700
	umowa pożyczki			PLN	27 250	27 250
	Razem				168 081	300 281

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku nie zachodziły zmiany warunków w zawartych umowach, które szczegółowo opisane zostały w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

22. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

22.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	344 346	173 160
Należności handlowe od dostawców	(78 737)	(33 702)
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	6 498	6 308
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	583	8 051
Inne zobowiązania	820	290
	273 510	154 107

Zobowiązania krótkoterminowe	273 510	154 107
Razem	273 510	154 107

22.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania kontraktowe	917	593
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	32 174	26 303
Razem	33 091	26 896

(i)Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie.

23. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	33 455	37 306
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	170 113	152 413
Razem	203 568	189 719

Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (nota 12). Ujawnienia dotyczące wartości amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowane zostały w nocie 13 i 14, koszt odsetek w nocie 11.

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowego oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Grupa w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt:

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i)	7 003	5 595
Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii)	923	749
Razem	7 926	6 344

(i)Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Grupa ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów.

(ii) Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego i innego tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp.

	Stan na	Stan na
	30/06/2024	31/12/2023

Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań leasingowych (iii)	136 177	97 346

(iii) Grupa zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione w bilansie na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 30 czerwca 2024 roku składników aktywów do użytkowania przez Grupę. Przedmiotem tych umów są umowy najmu nieruchomości oraz umowy dotyczące wyposażenia magazynów (głównie regały i automatyka magazynowa).

24. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	14 154	12 569
Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK	13 790	11 877
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	9 162	6 370
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	1 030	898
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	1 160	3 480
	39 296	35 194
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	894	1 927
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	38 402	33 267
Razem	39 296	35 194

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	(2 792)	(2 913)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	(132)	(223)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	-	538
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	2 320	8 120
Razem zmiana	(604)	5 522

premia przyznana za 2022 rok	zobowiązanie na 31/12/2023	premia wypłacona	zobowiązanie na 30/06/2024
		w roku 2024
Zarząd Emitenta	2 280	(1 520)	760
Zarząd Spółki zależnej	1 200	(800)	400
	3 480	(2 320)	1 160

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-

Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	358 834	351 513
Środki pieniężne	41 776	37 360
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	313 753	314 153
Udzielone pożyczki	3 305	-
Aktywa finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach Zobowiązania finansowe	110	110
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	435 190	448 383
Zobowiązania handlowe	265 609	139 458
Zobowiązania kontraktowe	917	593
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	583	8 051
Kredyty i pożyczki	168 081	300 281
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	203 568	189 719

Wartość godziwa

Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

26. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych:

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023

jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	16	20
w tym:
sprzedaż towaru	3	-
refaktura kosztów	13	20
członkowie Zarządu jednostek zależnych	8	9
w tym:
sprzedaż towaru	-	1
refaktura kosztów	8	8
Razem	24	29

	Okres zakończony	Okres zakończony
Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	30/06/2024	30/06/2023
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	1 126	1 141
w tym:
zakup usług	1 126	1 141
członkowie Zarządu jednostek zależnych	369	270
w tym:
zakup usług	369	270
Razem	1 495	1 411

Należności	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	19	55
członkowie Zarządu jednostek zależnych	3	1
Razem	22	56

Zobowiązania	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	250	199
członkowie Zarządu jednostek zależnych	66	36
Razem	316	235

Poniżej przedstawiono transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej:

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Członkowie Zarządu	20	18
w tym:
refaktura kosztów	20	18
Razem	20	18

Należności	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Członkowie Zarządu	398	97
Razem	398	97

Koszt wynagrodzeń	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023

Członkowie Zarządu	743	470
Członkowie Zarządu jednostek zależnych	120	120
Rada Nadzorcza	134	111
Razem	997	701

Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Członkowie Zarządu (nota 24)	760	2 280
Członkowie Zarządu jednostek zależnych (nota 24)	400	1 200
Razem	1 160	3 480

Poniżej przedstawiono pożyczkę udzieloną Grupie:

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Pożyczka udzielona przez Katarzynę Górecką i Aleksandra Góreckiego (i) (nota 21)	27 250	27 250
Razem	27 250	27 250

Koszty finansowe	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Ujęty koszt odsetkowy	(1 099)	(1 239)
Razem	(1 099)	(1 239)

(i)Aleksander Górecki jako jedyny fundator Turzyńskiej Fundacji Rodzinnej, jeden z beneficjentów Fundacji, Członek Zgromadzenia Beneficjentów Fundacji oraz jedyny Członek Zarządu Fundacji posiada pośrednio poprzez Fundację akcje Emitenta stanowiących 43,60% kapitału zakładowego Spółki i 43,60% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta, jest również Prezesem Zarządu Emitenta. Katarzyna Górecka jest Członkiem Zgromadzenia Beneficjentów Turzyńskiej Fundacji Rodzinnej i jej Beneficjentem.

27. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Na dzień 30 czerwca 2024 roku Grupa posiadała następujące gwarancje bankowe:

gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 951 tys. EUR, ważna do 15 lipca 2026 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 grudnia 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 25 marca 2022 (wraz z późniejszymi aneksami) roku nr DOK1141GWB22WS dotycząca umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 485 tys. EUR, ważna do 30 września 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 12 kwietnia 2022 roku nr DOK1330GWB22KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Tychach, na kwotę 68 tys. PLN, ważna do 31 marca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 03.04.2023 roku nr KLG87054IN23 dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 2 000 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A.
gwarancja bankowa z dnia 12.06.2024 roku nr KLG95891IN24 dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 3 000 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2026 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A.

28. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 5 września 2024 Emitent podpisał z Credit Agricole Bank Polska S.A. umowę kredytu inwestycyjnego nr KRI/S/24/2024 z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków inwestycyjnych, na kwotę 10 000 tys. PLN, z terminem spłaty do 12 września 2029 roku. Przedmiotem zabezpieczenia ww. umowy są: 1) zastaw rejestrowy na finansowanym ze środków z kredytu sprzęcie do wysokości 120% kwoty wypłaconych przez Bank środków z kredytu 2) cesja z praw z polis ubezpieczeniowych sprzętu finansowanego ze środków z kredytu do wysokości 120% kwoty wypłaconych przez Bank środków z kredytów 3) oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 kpc co do zobowiązań wynikających z umowy o treści akceptowalnej dla Banku, do kwoty 12 000 tys. PLN. 4) umowa podporządkowania pożyczek od udziałowców na kwotę nie mniejszą niż 26 700 tys. PLN. Oprocentowanie zostało ustalone na 1M WIBOR + marża.

W dniu 15 września 2024 roku na skutek zdarzenia losowego (sytuacja powodziowa w Polsce południowo- zachodniej) zalana została filia agencyjna Auto Partner S.A. zlokalizowana w Kłodzku. Wartość towarów oraz wyposażenia znajdującego się w w/w filii Grupa szacuje na kwotę około 1,75 mln zł. Na dzień publikacji niniejszego raportu trwa szacowanie strat wynikłych w związku z w/w zdarzeniem. Z uwagi na fakt, że zarówno towary, jak i wyposażenie filii są objęte polisą ubezpieczeniową Emitent wystąpi do ubezpieczyciela o wypłatę odszkodowania. W związku z powyższym Grupa nie tworzy w niniejszym sprawozdaniu finansowym odpisu związanego ze zniszczeniem mienia.

Emitent ponadto informuje, że wszystkie filie i towary Emitenta są objęte polisą ubezpieczeniową.

29. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy

W związku z sytuacją na Ukrainie, w II kwartale 2024 roku Grupa nie identyfikowała jej wpływu na prowadzoną działalność. Ekspozycja Grupy na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Grupę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Grupa w dniu 24 lutego 2022 r. wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Grupy na rynek rosyjski stanowił do dnia 24 lutego 2022 r. 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Grupę przychodów miesięcznych.

Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Grupy, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Nie wystąpiły przesłanki związane z wpływem konfliktu zbrojnego na Ukrainie na utratę wartości aktywów - Grupa nie posiada żadnych aktywów niefinansowych na terenie Ukrainy, które mogłyby ulec zniszczeniu wskutek działań wojennych na Ukrainie. W perspektywie długoterminowej i przy założeniu, że konflikt zbrojny na Ukrainie będzie miał taki przebieg jak obecnie oraz nie rozprzestrzeni się na sąsiednie kraje (w szczególności na Polskę i inne kraje UE), tak jak miało to miejsce dotychczas nie będzie miał on istotnego wpływu na wolumen sprzedaży, przepływy pieniężne i rentowność Grupy.

Należy zaznaczyć, że powyższe stanowisko, choć wyrażone wg najlepszej wiedzy Zarządu, może okazać się inne niż rzeczywisty wpływ ze względu na niemożność przewidzenia rozwoju i skutków działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na terenie Ukrainy na sytuację gospodarczą w Polsce i Europie oraz ich wpływu na wolumen sprzedaży, przepływy pieniężne i rentowność Grupy. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

30. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 16 września 2024 roku.

II. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 3 miesięcy zakończony		za okres 6 miesięcy zakończony
	Nota	30/06/2024	30/06/2023	30/06/2024	30/06/2023
		dane niepodlegające przeglądowi	dane niepodlegające przeglądowi	dane niebadane	dane niebadane
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody z umów z klientami	6	1 061 611	938 429	2 058 059	1 775 668
Koszt własny sprzedaży	7	(773 620)	(697 997)	(1 520 700)	(1 319 448)
Zysk brutto na sprzedaży		287 991	240 432	537 359	456 220
Koszty sprzedaży i marketingu	7	(121 754)	(97 801)	(235 262)	(193 447)
Koszty magazynowania	7	(79 058)	(58 447)	(153 559)	(113 861)
Koszty zarządu	7	(10 819)	(8 932)	(21 174)	(17 450)
Pozostałe zyski/straty netto	8	(461)	668	(2 560)	1 788
Pozostałe przychody operacyjne		174	70	354	103
Pozostałe koszty operacyjne		(723)	(393)	(1 506)	(581)
Zysk na działalności operacyjnej		75 350	75 597	123 652	132 772
Przychody finansowe	9	(1 342)	(1 244)	5 089	9 785
Koszty finansowe	10	(6 374)	(6 854)	(12 570)	(14 489)
Zysk przed opodatkowaniem		67 634	67 499	116 171	128 068
Podatek dochodowy	11	(13 432)	(14 088)	(22 005)	(23 805)
Zysk z działalności kontynuowanej		54 202	53 411	94 166	104 263
Zysk netto		54 202	53 411	94 166	104 263
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Inne całkowite dochody netto		-	-	-	-
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		54 202	53 411	94 166	104 263
Zysk na akcję (w zł na jedną akcję)
podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)		0,41	0,41	0,72	0,80
Podstawowy zysk na jedną akcję (w zł)		0,41	0,41	0,72	0,80

rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)		0,41	0,41	0,72	0,80
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł)		0,41	0,41	0,72	0,80

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 30/06/2024	Na dzień 31/12/2023	Na dzień 30/06/2023
		niebadane		niebadane
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	13	34 670	34 944	31 535
Rzeczowe aktywa trwałe	12	362 917	329 607	264 028
Inwestycje w jednostkach powiązanych	14	45 443	45 443	30 448
Inwestycje w jednostkach pozostałych	14	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	17	4 861	4 368	4 093
Aktywa trwałe razem		448 001	414 472	330 214
Aktywa obrotowe
Zapasy	16.1	977 453	938 505	930 639
Aktywo z tytułu umów z klientami	16.2	23 552	19 366	20 205
Należności handlowe oraz pozostałe należności	17	354 971	360 543	303 724
Pozostałe aktywa finansowe	15	3 305	-	105
Bieżące należności podatkowe	11	-	1 257	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18	30 100	32 386	23 650
Aktywa obrotowe razem		1 389 381	1 352 057	1 278 323
Aktywa razem		1 837 382	1 766 529	1 608 537
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny		13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		106 299	106 299	106 299
Pozostałe kapitały		2 103	2 103	2 103
Zyski zatrzymane		1 021 845	947 272	830 510
Kapitał własny razem	19	1 143 309	1 068 736	951 974
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	56 566	104 145	77 000
Zobowiązania z tytułu leasingu	22	169 392	151 414	108 580
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	23	895	1 527	2 143
Rezerwa na podatek odroczony	11	21 792	36 781	14 698
Zobowiązania długoterminowe razem		248 645	293 867	202 421
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	21.1	242 247	139 796	222 089
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	21.2	33 091	26 896	28 812
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	72 148	159 681	113 914
Zobowiązania z tytułu leasingu	22	32 993	36 866	37 516
Bieżące zobowiązania podatkowe	11	18 971	-	13 481
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	23 37 757		32 251	30 783
Rezerwy krótkoterminowe		8 221	8 436	7 547
Zobowiązania krótkoterminowe razem		445 428	403 926	454 142
Zobowiązania razem		694 073	697 793	656 563
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 837 382	1 766 529	1 608 537

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia		za okres 6 miesięcy zakończony
	Nota	30/06/2024	30/06/2023
		dane niebadane	dane niebadane
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		116 171	128 068
Korekty:		107 877	42 721
Amortyzacja		26 875	20 110
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		928	(2 978)
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych		17	7
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej		(104)	-
Odsetki		11 705	14 378
Przychody finansowe ujęte w wyniku		(112)	(111)
Zyski z tytułu udziału w jednostce zależnej		(4 717)	(6 818)
Zmiana stanu zapasów		(38 948)	(28 917)
Zmiana stanu aktywa z tytułu umów z klientami		(4 186)	(6 621)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(4 353)	(5 426)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		109 918	46 815
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami		6 195	9 501
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rezerw		4 659	2 781
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		224 048	170 789
Zapłacony podatek dochodowy		(16 766)	(34 312)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		207 282	136 477
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(29 075)	(18 973)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		36	90
Wpływ zysków z tytułu udziału w jednostkach zależnych		13 765	13 213
Udzielone pożyczki		(3 260)	(3 537)
Spłata udzielonych pożyczek		-	3 539
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(18 534)	(5 668)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		(19 593)	(19 593)
Spłata kredytów i pożyczek		(134 607)	(84 679)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(24 859)	(20 737)
Odsetki i prowizje zapłacone		(11 773)	(13 872)
Inne wydatki finansowe - poręczenie korporacyjne		(338)	(338)
Inne wpływy finansowe - poręczenie korporacyjne		112	112
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(191 058)	(139 107)
Zmiana stanu środków pieniężnych przed uwzględnieniem skutków zmian kursów		(2 310)	(8 298)
Efekt przeliczenia środków pieniężnych		24	(83)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto		(2 286)	(8 381)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		32 386	32 031
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	18	30 100	23 650

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2024 roku	13 062	106 299	2 103	947 272	1 068 736
Zysk netto	-	-	-	94 166	94 166
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	94 166	94 166
Wypłacone dywidendy	-	-	-	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	74 573	74 573
Stan na 30 czerwca 2024 roku (dane niebadane)	13 062	106 299	2 103	1 021 845	1 143 309

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	745 840	867 304
Zysk netto	-	-	-	221 025	221 025
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	221 025	221 025
Wypłacone dywidendy	-	-	-	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	201 432	201 432
Stan na 31 grudnia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	947 272	1 068 736

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	745 840	867 304
Zysk netto	-	-	-	104 263	104 263
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	104 263	104 263
Wypłacone dywidendy	-	-	-	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	84 670	84 670
Stan na 30 czerwca 2023 roku (dane niebadane)	13 062	106 299	2 103	830 510	951 974

Informacje objaśniające

1. Podstawowe informacje

1.1. Przedmiot działalności

Podstawowym obszarem działalności Auto Partner S.A. jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

1.2. Informacje o Auto Partner S.A.

Nazwa jednostki sprawozdawczej: Auto Partner S.A

Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, Polska.

Siedziba jednostki: Polska

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: głównym obszarem działalności Auto Partner S.A. jest terytorium Polski

Państwo rejestracji: Polska

NIP: 6340011017

REGON: 276249079

LEI: 259400NXH0FT0MF6PV21

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

1.3. Skład Zarządu według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Werbiński – Członek Zarządu

1.4. Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady

Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady

Andrzej Urban – Członek Rady

Bogumił Kamiński – Członek Rady

Mateusz Melich – Członek Rady

1.5. Biegły Rewident

PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Polna 11.

1.6. Notowania na giełdach

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji	wartość nominalna 1szt akcji	wartość kapitału akcyjnego
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Emitenta za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa i nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonym według MSSF.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach PLN, o ile nie wykazano inaczej.

3. Zmiany standardów i interpretacji

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiany wprowadzone do MSR 1 zawierają wyjaśnienia dotyczące prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe, a także adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań w przypadku, gdy jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. W konsekwencji, zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótkolub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład kowenanty umów kredytowych, których jednostka musi przestrzegać dopiero po dniu bilansowym).

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement") Zmiany do standardów MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień w odniesieniu do umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. faktoring odwrotny). Zmiany te wymagają ujawnienia specyficznych informacji dotyczących umów tego rodzaju, aby umożliwić użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne oraz ekspozycję jednostki na ryzyko płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiększenie przejrzystości ujawnianych informacji na temat umów dotyczących finansowania zobowiązań, lecz nie wpływają na zasady ujmowania i wyceny.

Grupa po przeanalizowaniu powyższych zmian stwierdziła, że zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę:

Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"

Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych – Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7.

W maju 2024 roku RMSR opublikowała zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 mające na celu:

doprecyzowanie daty ujęcia i zaprzestania ujmowania niektórych aktywów i zobowiązań finansowych, ze zwolnieniem dla niektórych zobowiązań finansowych rozliczanych za pośrednictwem elektronicznego systemu przekazów pieniężnych;
wyjaśnienie i dodanie dalszych wytycznych dotyczących oceny, czy składnik aktywów finansowych spełnia kryteria SPPI;
dodanie nowych ujawnień dotyczących niektórych instrumentów, których warunki umowne mogą zmieniać przepływy pieniężne; oraz
aktualizuje ujawnienia dotyczące instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI).

Roczne zmiany do MSSF

Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych"

finansowych. Opublikowany standard obowiązywał będzie dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2027 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji"

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

4. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

5. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Spółki wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

6. Przychody z umów z klientami

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Spółki nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Spółka prezentuje przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie ze względu na region geograficzny, tj. sprzedaż na rynku krajowym, rynkach UE oraz poza UE. Spółka nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Spółki nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023

Przychody ze sprzedaży towarów	2 050 388	1 771 213
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	1 018 790	878 745
Sprzedaż towarów - UE	1 012 682	872 490
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	18 916	19 978
Przychody ze sprzedaży usług	7 671	4 455
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	5 135	3 965
Sprzedaż usług - UE	2 536	490
Razem przychody z umów z klientami	2 058 059	1 775 668

7. Koszty według rodzaju

	Okres zakończony	Okres zakończony
	30/06/2024	30/06/2023

Amortyzacja	(26 875)	(20 110)
Zużycie materiałów i energii	(18 069)	(15 927)
Usługi obce	(223 622)	(178 788)
Podatki i opłaty	(3 348)	(2 410)
Koszty świadczeń pracowniczych	(136 057)	(105 917)
Pozostałe koszty rodzajowe	(6 666)	(4 827)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów oraz usług	(1 516 058)	(1 316 227)
Razem koszty wg rodzaju	(1 930 695)	(1 644 206)

Koszt własny sprzedaży	(1 520 700)	(1 319 448)
Koszty sprzedaży i marketingu	(235 262)	(193 447)
Koszty magazynowania	(153 559)	(113 861)
Koszty zarządu	(21 174)	(17 450)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(1 930 695)	(1 644 206)

8. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	(1 458)	519
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	(423)	1 140
Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności	(1 003)	(213)
Pozostałe	324	342
Razem pozostałe zyski/straty netto	(2 560)	1 788

9. Przychody finansowe

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych	4 717	6 818
Zyski z tytułu udzielonego poręczenia korporacyjnego (i)	112	112

Różnice kursowe z działalności finansowej	-	2 521
Odsetki od udzielonych pożyczek jednostkom pozostałym	104	104
Odsetki od należności handlowych	77	80
Odsetki od lokat bankowych	71	-
Pozostałe przychody finansowe	8	150
Razem przychody finansowe	5 089	9 785

10. Koszty finansowe

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(4 991)	(7 467)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(1 099)	(1 239)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostałe)	(2 706)	(3 158)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej)	(2 163)	(1 770)
Pozostałe koszty odsetkowe	(32)	(74)
	(10 991)	(13 708)
Pozostałe koszty finansowe:
Różnice kursowe z działalności finansowej	(791)	-
Koszty z tytułu otrzymanego poręczenia korporacyjnego (i)	(339)	(338)
Prowizje i opłaty od kredytów	(406)	(403)
Prowizje i opłaty od faktoringu	-	(3)
Pozostałe koszty finansowe	(43)	(37)
	(1 579)	(781)
Razem koszty finansowe	(12 570)	(14 489)

11. Podatek dochodowy

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Zysk przed opodatkowaniem	116 171	128 068
Podatek dochodowy wg stawki 19%	(22 072)	(24 333)
Różnica stała	67	528
Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(22 005)	(23 805)
w tym:
Bieżący podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	(36 994)	(28 829)
Dotyczący poprzednich lat	-	(322)
	(36 994)	(29 151)
Odroczony podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	14 989	5 346
	14 989	5 346
	(22 005)	(23 805)
Zysk przed opodatkowaniem	116 171	128 068
Podatek dochodowy	22 005	23 805
Efektywna stawka podatkowa	18,94%	18,59%
	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Bieżące należności podatkowe	-	1 257
Bieżące zobowiązania podatkowe (i)	18 971	-

(i) Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec czerwca 2024 roku wynika z przyjętej przez Spółkę uproszczonej formy zaliczek na podatek dochodowy.

Różnice przejściowe dotyczące aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego	Stan na 31/12/2023	Ujęte w wynik 2024	Stan na 30/06/2024
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Różnica dotycząca aktywa rabatów i skont na zapasach	13 036	3 317	16 353
Różnica dotycząca umów z klientami	2 661	(146)	2 515
Różnica dotycząca szacowanego prawa do zwrotu towaru	932	226	1 158
Odpis aktualizujący na towary	1 257	(98)	1 159
Odpis aktualizujący na należności	1 878	146	2 024
Rezerwa na świadczenia pracownicze	1 381	555	1 936
Rezerwy pozostałe	1 241	(386)	855
Różnica dotycząca ZUS i PPK	39	23	62
Różnica dotycząca niezapłaconych odsetek od otrzymanej pożyczki	273	(64)	209
Różnica dotycząca aktywa korekt na zapasach	1 384	(845)	539
Pozostałe różnice przejściowe	(57)	239	182
Razem	24 025	2 967	26 992
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Różnica między wartością bilansową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych	(16 826)	(1 557)	(18 383)
Różnica dotycząca udzielonych przez dostawców rabatów	(43 923)	13 583	(30 340)
Pozostałe różnice przejściowe	(57)	(4)	(61)
Razem	(60 806)	12 022	(48 784)
Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego	(36 781)	14 989	(21 792)

	Stan na	Stan na
	30/06/2024	31/12/2023

Aktywa z tytułu podatku odroczonego	26 992	24 025
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	(48 784)	(60 806)
Razem	(21 792)	(36 781)

Kompensata	(26 992)	(24 025)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej	21 792	36 781

12. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Budynki i budowle	131 799	123 476
Maszyny i urządzenia	141 699	122 507
Środki transportu	17 813	16 466
Pozostałe	56 776	53 053
Środki trwałe w budowie	14 830	14 105
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	362 917	329 607

Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Budynki i budowle	128 287	120 190
Maszyny i urządzenia	72 733	66 201
Środki transportu	12 222	11 449
Pozostałe	20 491	24 073
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	233 733	221 913
	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Budynki i budowle	12 569	8 932

Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	17 523	14 025
Pozostałe	603	687
Środki transportu	850	723

Maszyny i urządzenia 3 501 3 683

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	120 473	122 687	24 713	63 596	31 390	362 859
Zwiększenia
Zakup	882	18 191	498	7 023	8 775	35 369
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	135	2 931	-	102	(3 168)	-
Leasing	72 366	6 255	4 501	2 996	-	86 118
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	22 601	-	291	(22 892)	-
Inne	-	-	4	-	-	4
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(302)	(397)	(177)	-	(876)
Likwidacja	(544)	(116)	(129)	(29)	-	(818)
Inne	-	(68)	-	(4)	-	(72)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2023 roku	193 312	172 179	29 190	73 798	14 105	482 584
Zwiększenia
Zakup	496	12 087	357	3 098	3 950	19 988
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	33	3 000	-	192	(3 225)	-
Leasing	20 667	12 491	2 145	2 791	-	38 094
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	-	-	-	-	-
Inne Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż	-	(36)	(105)	-	-	(141)
Likwidacja	-	(6)	-	(22)	-	(28)
Inne	-	-	4	(23)	-	(19)

Wartość brutto stan na 30 czerwca 2024 roku	214 508	199 715	31 591	79 834	14 830	540 478

Umorzenie stan na 31 grudnia 2022 roku	50 199	36 746	10 985	16 850	-	114 780
Amortyzacja za okres	20 144	13 329	2 096	3 979	-	39 548
Sprzedaż	-	(290)	(281)	(77)	-	(648)
Likwidacja	(507)	(113)	(74)	(7)	-	(701)
Inne			(2)	-	-	(2)
Umorzenie stan na 31 grudnia 2023 roku	69 836	49 672	12 724	20 745	-	152 977
Amortyzacja za okres	12 873	8 379	1 122	2 323	-	24 697
Sprzedaż	-	(30)	(69)	-	-	(99)
Likwidacja	-	(5)	-	(10)	-	(15)
Inne	-	-	1	-	-	1
Umorzenie stan na 30 czerwca 2024 roku	82 709	58 016	13 778	23 058	-	177 561

Wartość netto stan na 31 grudnia 2023	123 476	122 507	16 466	53 053	14 105	329 607
Wartość netto stan na 30 czerwca 2024	131 799	141 699	17 813	56 776	14 830	362 917

13. Wartości niematerialne

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Oprogramowanie komputerowe	24 073	24 592
Wartości niematerialne w budowie	10 597	10 352
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	34 670	34 944

Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości.

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Oprogramowanie komputerowe	2 542	2 856
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	2 542	2 856
	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Oprogramowanie komputerowe	192	233
Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	192	233

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	31 761	343	12 889	44 993
Zwiększenia
Zakup	3 684	-	7 551	11 235
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	10 088	-	(10 088)	-
Leasing	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2023 roku	45 533	343	10 352	56 228

Zwiększenia
Zakup	231	-	1 672	1 903
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	1 427	-	(1 427)	-
Leasing	-	-	-	-
Inne	1	-	-	1
Wartość brutto stan na 30 czerwca 2024 roku	47 192	343	10 597	58 132

Umorzenie - stan na 31 grudnia 2022 roku	17 607	343	-	17 950
Amortyzacja za okres	3 334	-	-	3 334
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2023 roku	20 941	343	-	21 284
Amortyzacja za okres	2 178	-	-	2 178
Umorzenie - stan na 30 czerwca 2024 roku	23 119	343	-	23 462

Wartość netto stan na 31 grudnia 2023	24 592	-	10 352	34 944
Wartość netto stan na 30 czerwca 2024	24 073	-	10 597	34 670

14. Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku nie zachodziły zmiany w inwestycjach w jednostkach powiązanych oraz pozostałych, w stosunku do stanu opisanego w rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

15. Pozostałe aktywa finansowe

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom	3 305	-
Razem	3 305	-
w tym
Długoterminowe	-	-
Krótkoterminowe	3 305	-
Razem	3 305	-

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

16. Zapasy oraz aktywa z tytułu umów z klientami

16.1 Zapasy

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Towary	983 708	946 190
Odpisy	(6 255)	(7 685)
Razem	977 453	938 505

Zmiana odpisów na zapasach

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Stan na początek okresu	(7 685)	(8 976)
Zmniejszenie	2 674	2 067
Zwiększenie	(1 244)	(1 770)
Stan na koniec okresu	(6 255)	(8 679)

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	102 130	219 131

Wartość ujętego kosztu zapasów
	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023

Koszt własny sprzedaży	(1 520 700)	(1 319 448)
Koszty sprzedaży i marketingu	(4 743)	(3 706)
Razem wartość ujętego kosztu zapasów	(1 525 443)	(1 323 154)

Jako koszt sprzedaży i marketingu Spółka ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.

16.2 Aktywo z tytułu umów z klientami

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Aktywo z tytułu umów z klientami	23 552	19 366

Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Spółka oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Aktywo powstaje w związku z ujęciem szacowanego zmniejszenia kosztu własnego sprzedanego towaru w zakresie szacowanego prawa do zwrotu towaru.

17. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	244 984	204 594
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	2 625	2 570
Należności handlowe od dostawców	67 478	106 082

Odpis aktualizujący należności handlowe	(10 655)	(9 885)
Razem należności handlowe	304 432	303 361

Należności z tytułu udziału w zysku w zależnej spółce komandytowej	4 717	13 765
Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą i online	1 540	1 438
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali	2 315	2 081
Pozostałe należności finansowe	3 968	3 608
Odpis aktualizujący pozostałe należności finansowe	(33)	(33)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	316 939	324 220

Zaliczki na dostawy	8 788	10 523
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	-
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	11 883	7 865
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	20 658	21 187
Pozostałe należności niefinansowe	1 564	1 116
Razem należności niefinansowe	42 893	40 691

Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	359 832	364 911

Pozostałe należności długoterminowe	4 861	4 368
Należności handlowe oraz pozostałe należności	354 971	360 543
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	359 832	364 911

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na należności handlowe.

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Stan na początek okresu	(9 885)	(8 377)
(Utworzenie)/Zmniejszenie	(770)	(888)
Spisanie	-	383
Stan na koniec okresu	(10 655)	(8 882)

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów (nota 20). Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Wartość należności handlowych objętych zastawem rejestrowym	149 158	110 910

18. Środki pieniężne

	Stan na	Stan na
	30/06/2024	31/12/2023
Środki pieniężne w kasie	2 792	2 578
Środki pieniężne na rachunkach bankowych bieżących	22 095	21 372
Środki pieniężne na lokatach bankowych (overnight)	1 836	745
Środki pieniężne w drodze	3 369	7 655
Środki pieniężne inne	8	36
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	30 100	32 386
w walucie PLN	14 572	15 535
w innych walutach (z uwzględnieniem wyceny)	15 528	16 851
Razem	30 100	32 386
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - rachunki Split Payment	1 315	1 244

19. Kapitał własny

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku nie nastąpiły zmiany w kapitale akcyjnym w stosunku do stanu na 31 grudnia 2023 roku.

Zmiany zysków niepodzielonych	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 31/12/2023

Zyski niepodzielone na początek okresu sprawozdawczego	221 025	210 553
Zysk netto przypadający właścicielom jednostki	94 166	221 025
Wypłata dywidendy	(19 593)	(19 593)
Przeniesienie na kapitał zapasowy	(201 432)	(190 960)
Zyski niepodzielone na koniec okresu sprawozdawczego	94 166	221 025

Dywidenda za 2023 rok

20. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	27 250	27 250
	27 250	27 250
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	8 586	73 085
Kredyty bankowe	92 878	163 491
	101 464	236 576
Razem kredyty i pożyczki	128 714	263 826
Zobowiązania długoterminowe	56 566	104 145
Zobowiązania krótkoterminowe (i)	72 148	159 681
Razem kredyty i pożyczki	128 714	263 826

(i)jako zobowiązania krótkoterminowe Spółka prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Umowa	Termin spłaty	Limit	Waluta	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
ING Bank Śląski S.A.	Umowa wieloproduktowa z dnia 19 października 2015 roku nr 882/2015/00000925/00	10.10.2024	177 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	8 373	72 473
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	30 000	70 560
Santander Bank Polska S.A.	Umowa o multilinię z dnia 26 września 2016 roku nr K00922/16	31.03.2025	90 000

	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	30 171	50 326
mBank S.A.	Umowa o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 22 października 2019 roku nr 11/145/19/Z/VV	30.09.2025	50 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			EUR	-	419
mBank S.A.	Umowa o kredyt obrotowy w rachunku kredytowym z dnia 5 kwietnia 2023 roku nr 11/026/23/Z/LE	13.12.2024	15 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	-	15 000
BNP Paribas Bank Polska S.A.	Umowa wielocelowej linii kredytowej z dnia 13 września 2021 roku nr WAR/8806/21/537/CB	12.09.2025	50 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	173	154
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			EUR	40	39
BNP Paribas Bank Polska S.A.	Umowa o kredyt odnawialny z dnia 24 stycznia 2022 roku nr WAR/8806/22/17/CB.	12.09.2025	25 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	25 000	25 160
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 13 września 2022 roku nr KRI/S/8/2022	16.09.2028	15 000
	kredyt inwestycyjny w rachunku kredytowym			PLN	7 707	2 445
K. A. Góreccy	Umowa pożyczki z dnia 2 stycznia 2014 roku (wraz z późniejszymi aneksami)	31.12.2026	26 700
	umowa pożyczki			PLN	27 250	27 250
	Razem				128 714	263 826

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku nie zachodziły zmiany warunków w zawartych umowach, które szczegółowo opisane zostały w rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

21.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	317 572	163 073
Należności handlowe od dostawców	(78 737)	(33 702)
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	2 623	2 181
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	583	8 051
Pozostałe zobowiązania	206	193
	242 247	139 796
Zobowiązania krótkoterminowe	242 247	139 796
Razem	242 247	139 796

21.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Zobowiązania kontraktowe	917	593
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	32 174	26 303
Razem	33 091	26 896

(i)Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Spółka oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie.

22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	169 392	151 414
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	32 993	36 866
Razem	202 385	188 280

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowego oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Spółka w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt:

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i)	7 003	5 595
Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii)	897	749
Razem	7 900	6 344

(i)Spółka korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Spółka ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów.

(ii) Spółka korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego i innego tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp.

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań leasingowych (iii)	136 177	97 346

(iii) Spółka zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 30 czerwca 2024 roku składników aktywów do użytkowania przez Spółkę. Przedmiotem tych umów są umowy najmu nieruchomości oraz umowy dotyczące wyposażenia magazynów (głównie regały i automatyka magazynowa).

23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	14 000	12 430
Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	13 700 9 162	11 800 6 370
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	1 030 760	898 2 280
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	38 652 895	33 778 1 527
długoterminowe Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	37 757	32 251
Razem	38 652	33 778

	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	(2 792)	(2 913)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	(132)	(223)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	-	348
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	1 520	5 320
Razem zmiana	(1 404)	2 532

premia przyznana za 2022 rok	zobowiązanie na 31/12/2023	premia wypłacona	zobowiązanie na 30/06/2024
		w roku 2024
Zarząd	2 280	(1 520)	760

24. Instrumenty finansowe

	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	350 344	356 606
Środki pieniężne	30 100	32 386
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	312 222	310 455
Należności z tytułu udziału w zysku	4 717	13 765
Udzielone pożyczki	3 305	-
Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Aktywa finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach	45 553	45 553
Zobowiązania finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	369 049	401 841
Zobowiązania handlowe	238 835	129 371
Zobowiązania kontraktowe	917	593
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	583	8 051

Kredyty i pożyczki	128 714	263 826
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	202 385	188 280

Wartość godziwa

Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

25. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Poniżej przedstawiono wartości tych transakcji.

Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	4 786	3 727
w tym:
sprzedaż towaru	1	1
sprzedaż usług	4 724	3 438
refaktura kosztów	61	288
AP Auto Partner CZ s.r.o. w tym:	18 595	12 294
sprzedaż towaru	18 394	12 167
sprzedaż usług	136	84
refaktura kosztów	65	43
Razem	23 381	16 021

Przychody finansowe	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	4 829	5 821
w tym:
udział w zysku	4 717	5 709
poręczenie korporacyjne	112	112
Maxgear Sp. z o.o.	-	1 109
w tym:
wypłata zysku z kapitału zapasowego	-	1 109
Razem	4 829	6 930

Koszty finansowe	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	(338)	(338)
w tym: poręczenie korporacyjne	(338)	(338)
Razem	(338)	(338)

Zakup towarów oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023

Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	191 470	162 075
w tym:
zakup towarów	191 470	162 075

Razem	191 470	162 075

Należności	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	7 845	13 765
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	3 128	-
należności z tytułu udziału w zysku	4 717	13 765
AP Auto Partner CZ s.r.o.	2 175	2 238
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	2 175	2 238
Razem	10 020	16 003

Zobowiązania	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	497	16 649
w tym:
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	497	16 649

Razem	497	16 649

Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	16	20
w tym:
sprzedaż towaru	3	-
refaktura kosztów	13	20

Razem	24	29
refaktura kosztów	8	8
sprzedaż towaru	-	1
w tym:
członkowie Zarządu jednostek zależnych	8	9

Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	1 126	1 141
w tym:
zakup usług	1 126	1 141
członkowie Zarządu jednostek zależnych	272	270
w tym:
zakup usług	272	270
Razem	1 398	1 411

Należności	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	19	55
członkowie Zarządu jednostek zależnych	3	1
Razem	22	56

Zobowiązania	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023

jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	250	199
członkowie Zarządu jednostek zależnych	49	21
Razem	299	220

Transakcje handlowe z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Członkowie Zarządu	20	18
w tym:
refaktura kosztów	20	18

Razem	20	18

Należności	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Członkowie Zarządu	398	97
Razem	398	97

Koszt wynagrodzeń	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Członkowie Zarządu	743	470
Rada Nadzorcza	134	111
Razem	877	581
Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Członkowie Zarządu (nota 23)	760	2 280
Razem	760	2 280
Pożyczka udzielona Spółce Otrzymane pożyczki	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Pożyczka udzielona przez Katarzynę Górecką i Aleksandra Góreckiego (i) (nota 20)	27 250	27 250
Razem	27 250	27 250

Koszty finansowe	Okres zakończony 30/06/2024	Okres zakończony 30/06/2023
Ujęty koszt odsetkowy	(1 099)	(1 239)
Razem	(1 099)	(1 239)

26. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Na dzień 30 czerwca 2024 roku Spółka posiadała następujące gwarancje bankowe:

gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 951 tys. EUR, ważna do 15 lipca 2026 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 grudnia 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 25 marca 2022 (wraz z późniejszymi aneksami) roku nr DOK1141GWB22WS dotycząca umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 485 tys. EUR, ważna do 30 września 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 12 kwietnia 2022 roku nr DOK1330GWB22KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Tychach, na kwotę 68 tys. PLN, ważna do 31 marca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 03.04.2023 roku nr KLG87054IN23 dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 2 000 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A.
gwarancja bankowa z dnia 12.06.2024 roku nr KLG95891IN24 dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 3 000 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2026 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A.

27. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 15 września 2024 roku na skutek zdarzenia losowego (sytuacja powodziowa w Polsce południowo- zachodniej) zalana została filia agencyjna Auto Partner S.A. zlokalizowana w Kłodzku. Wartość towarów oraz wyposażenia znajdującego się w w/w filii Spółka szacuje na kwotę około 1,75 mln zł. Na dzień publikacji niniejszego raportu trwa szacowanie strat wynikłych w związku z w/w zdarzeniem. Z uwagi na fakt, że zarówno towary, jak i wyposażenie filii są objęte polisą ubezpieczeniową Emitent wystąpi do ubezpieczyciela o wypłatę odszkodowania. W związku z powyższym Spółka nie tworzy w niniejszym sprawozdaniu finansowym odpisu związanego ze zniszczeniem mienia.

Emitent ponadto informuje, że wszystkie filie i towary Emitenta są objęte polisą ubezpieczeniową.

28. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Spółki

W związku z sytuacją na Ukrainie, w II kwartale 2024 roku Spółka nie identyfikowała jej wpływu na prowadzoną działalność. Ekspozycja Spółki na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Spółkę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Spółka w dniu 24 lutego 2022 r. wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Spółki na rynek rosyjski stanowił do dnia 24 lutego 2022 r. 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Spółkę przychodów miesięcznych.

Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Spółki, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Nie wystąpiły przesłanki związane z wpływem konfliktu zbrojnego na Ukrainie na utratę wartości aktywów - Spółka nie posiada żadnych aktywów niefinansowych na terenie Ukrainy, które mogłyby ulec zniszczeniu wskutek działań wojennych na Ukrainie. W perspektywie długoterminowej i przy założeniu, że konflikt zbrojny na Ukrainie będzie miał taki przebieg jak obecnie oraz nie rozprzestrzeni się na sąsiednie kraje (w szczególności na Polskę i inne kraje UE), tak jak miało to miejsce dotychczas nie będzie miał on istotnego wpływu na wolumen sprzedaży, przepływy pieniężne i rentowność Spółki.

Należy zaznaczyć, że powyższe stanowisko, choć wyrażone wg najlepszej wiedzy Zarządu, może okazać się inne niż rzeczywisty wpływ ze względu na niemożność przewidzenia rozwoju i skutków działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na terenie Ukrainy na sytuację gospodarczą w Polsce i Europie oraz ich wpływu na wolumen sprzedaży, przepływy pieniężne i rentowność Spółki. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

29. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 16 września 2024 roku.

III. Śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność pod nazwą Auto Partner (dalej "Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Spółką dominującą jest spółka Auto Partner S.A. z siedzibą w Bieruniu (dalej zwana: "Emitent" "Spółka"). Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące Spółki dominującej:

Siedziba:	Bieruń
Forma prawna:	spółka akcyjna
Kraj siedziby:	Polska
Adres:	ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń
Telefon/Fax:	+48 32 325 15 00 / +48 32 325 15 20
E-mail:	[email protected]
Adres strony internetowej:	www.autopartner.com

W skład Grupy na dzień 30 czerwca 2024 r. wchodziły poza Spółką dominującą następujące spółki zależne: Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Tychach, w której Spółka posiada 100% udziałów, Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Bieruniu (spółka dominująca jest komandytariuszem uprawnionym do 99 % zysków), AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze, Czechy, w której spółka dominująca posiada 100% udziałów oraz AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia, w której Spółka posiada 100% udziałów.

Grupa dokonuje dla tych spółek pełnej konsolidacji sprawozdań finansowych.

Obok prowadzonej działalności gospodarczej w zakresie sprzedaży części i akcesoriów do pojazdów samochodowych Emitent, jako jednostka dominująca pełni w Grupie Kapitałowej rolę spółki holdingowej, koordynującej funkcjonowanie spółek zależnych oraz kreowanie jednolitej polityki handlowej, marketingowej, inwestycyjnej i kredytowej Grupy.

Poniższy schemat przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej Emitenta na dzień bilansowy, z uwzględnieniem wszystkich podmiotów zależnych Emitenta.

Źródło: Grupa

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA

Maxgear sp. z o.o.

Maxgear sp. z o.o. z siedzibą w Tychach, ul. Bałuckiego 4, 43-100 Tychy, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000279190. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50 000 zł i dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej równej 500 zł każdy. Jedynym wspólnikiem spółki posiadającym 100% jej udziałów jest Emitent, który uprawniony jest jednocześnie do wykonywania wszystkich 100 głosów na zgromadzeniu wspólników.

Maxgear sp. z o.o. jest komplementariuszem spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k., którą reprezentuje i której bieżącą działalnością zarządza. Maxgear sp. z o.o. nie prowadzi działalności operacyjnej. Elementem strategii Grupy jest dalsze budowanie wartości marek własnych. W modelu tym Maxgear sp. z o.o. ma być podmiotem, który tak jak w chwili obecnej reprezentuje i zarządza bieżącą działalnością spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000332893. Komplementariuszem spółki jest Maxgear sp. z o.o. Emitent jest komandytariuszem spółki, którego suma komandytowa wynosi 20 000 zł i którego udział w zyskach spółki wynosi 99%. Pozostały udział w zyskach spółki w wysokości 1% przypada spółce Maxgear sp. z o.o.

Spółka prowadzi działalność w zakresie zakupu towarów sprzedawanych przez Grupę pod marką Maxgear. Towary te w przeważającej części sprowadzane są przez spółkę z Azji, a następnie sprzedawane Emitentowi w celu ich dalszej dystrybucji.

AP Auto Partner CZ s.r.o.

AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze utworzona pod prawem czeskim, odpowiada za działalność Grupy Emitenta na rynku czeskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner CZ s.r.o. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka AP Auto Partner CZ s.r.o. w oparciu o utworzony magazyn w Pradze realizuje sprzedaż na rynku czeskim.

AP Auto Partner RO s.r.l.

AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie utworzona pod prawem rumuńskim, ma odpowiadać za działalność Grupy Emitenta na rynku rumuńskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner RO s.r.l. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Docelowo Grupa planuje uruchomienie, w oparciu o utworzoną spółkę, magazynów na terenie Rumunii. Ma to ułatwić realizację sprzedaży na tym rynku.

2. Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego

Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami MSR i MSSF – zasady zostały opisane w nocie nr 2 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Emitent zamieszcza również w skonsolidowanym raporcie półrocznym śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawierającą informacje określone w § 62 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego

Zarząd identyfikuje następujące ryzyka związane z działalnością:

Ryzyko związane ze zmianą polityki bonusów przez dostawców (producentów) części zamiennych
Ryzyko związane z nieskuteczną realizacją lub przyjęciem błędnej strategii rozwoju
Ryzyko związane ze zmianą struktury popytu na towary oferowane przez Spółkę
Ryzyko związane ze strukturą zadłużenia Grupy
Ryzyko związane ze zmianami kursów walutowych
Ryzyko związane z koncentracją zapasów (towarów) w magazynie centralnym
Ryzyko związane z utratą kluczowych pracowników oraz możliwością pozyskania wykwalifikowanej kadry
Ryzyko związane z systemem informatycznym
Ryzyko związane z funkcjonowaniem magazynu głównego Grupy
Ryzyko związane z zagrożeniem pożarowym w lokalizacjach Spółki
Ryzyko związane z decyzjami administracyjnymi, zmianami legislacyjnymi czy regulacyjnymi (np. związanymi z zaostrzeniem polityki klimatycznej Unii Europejskiej) wpływającymi na działalność Grupy

Emitent nie identyfikuje na ten moment innych znaczących ryzyk niż wymienione powyżej. W szczególności na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano znaczących ryzyk kredytowych, płynności i związanych z dostępnością finansowania czy złamaniem kowenantów finansowych. Emitent znajduje się w stabilnej sytuacji finansowej, posiadane środki pieniężne jak i niewykorzystane limity kredytowe stanowią bufor bezpieczeństwa. W średnim i długim terminie, w zależności od rozwoju sytuacji, Emitent w porozumieniu z bankami finansującymi będzie dostosowywał wysokość limitów kredytowych do aktualnych potrzeb i wartości zabezpieczeń, jakie może udzielić. Na bieżąco będą również podejmowane decyzje operacyjne, m.in. dotyczące kosztów działalności, których celem będzie zachowanie rentowności na odpowiednim poziomie i co za tym idzie spełnienie kowenantów finansowych zdefiniowanych w umowach z bankami.

Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Emitent nie zidentyfikował również ryzyk związanych z wyceną aktywów niefinansowych (w szczególności zapasów), jak również dostawami zakupionych towarów. Nie zanotowano istotnych opóźnień w dostawach towarów czy problemów przy składaniu bądź realizacji złożonych zamówień.

Zarząd Spółki dokonuje bieżącej oceny ryzyka dotyczącego funkcjonowania Spółki i zarządza tym ryzykiem. Zarząd odpowiada za monitorowanie oraz identyfikację ponoszonego ryzyka. Proces zarządzania ryzykiem korporacyjnym sprawują zarządy poszczególnych spółek Grupy.

3. Najważniejsze zdarzenia dotyczące Emitenta w I półroczu 2024 roku

1. W dniu 24 stycznia 2024 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,2%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 31 lipca 2024 r. Emitent posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. Pożyczka została przez Global One spłacona w przewidzianym w umowie terminie.
1. W dniu 23 stycznia 2024 r. Rada Nadzorcza uchwaliła Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2024-2025 dla członków Zarządu Auto Partner S.A., zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki ("Program", "Regulamin"). Program kierowany jest do Członków Zarządu Spółki: Andrzeja Manowskiego, Piotra Janty i Tomasza Werbińskiego, i polega na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Szczegółowe zasady przyznania premii motywacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://ir.autopartner.com/lad-korporacyjny/#politykawynagrodzen. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5 600 000 złotych w całym okresie trwania Programu. W pierwszym roku Programu, łączna kwota Premii za rok 2024 wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 2 800 000 złotych.
1. W dniu 23 stycznia 2024 r. Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. uchwaliło Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na lata 2024- 2025 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A ("Program", "Regulamin"). Łączna kwota Premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 2 000 000 złotych w całym okresie trwania programu. W pierwszym roku programu, łączna kwota Premii za rok 2024 wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 1 000 000 złotych.
1. W dniu 28 marca 2024 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2023. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie w kwocie 19 593 000 złotych (słownie: dziewiętnaście milionów pięćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące złotych), tj. po 0,15 zł (słownie: piętnaście groszy) na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 10 kwietnia 2024 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 24 maja 2024 r. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto za rok 2023 zgodną z wnioskiem Zarządu. Dzień dywidendy ustalono na 3 czerwca 2024 roku, a jej wypłata nastąpiła 18 czerwca 2024 roku.
1. W dniu 24 maja 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdziło m.in. sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej za rok 2023 oraz uchwaliło zmiany w Statucie Spółki. Zakres powyższych zmian został przekazany do publicznej wiadomości w drodze raportu bieżącego ESPI nr 13/2024 w dniu 24 maja 2024 r. W dniu 31 maja 2024 r. zmiany w Statucie zostały zarejestrowane przez Sąd Rejonowy Katowice Wschód Wydział VIII Krajowego Rejestru Sądowego.
1. W dniu 23 lipca 2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie uchwaliło zmiany w Statucie Spółki przekazując Radzie Nadzorczej kompetencje do wyboru firmy audytorskiej w celu wykonania atestacji Sprawozdania Zrównoważonego Rozwoju. Powyższa zmiana została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy Katowice Wschód Wydział VIII Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 5 sierpnia 2024 r.

Zdarzenia po dniu bilansowym:

W dniu 5 września 2024 r. została podpisana umowa kredytu inwestycyjnego z Credit Agricole Bank Polska Spółką Akcyjną z siedzibą we Wrocławiu. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony kredyt inwestycyjny w wysokości 10.000.000 PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków inwestycyjnych Auto Partner S.A. Oprocentowanie kredytu wynosi 1M WIBOR + marża. Ostateczna data spłaty kredytu zgodnie z umową przypada na 12 września 2029 r.
W dniu 15 września 2024 roku na skutek zdarzenia losowego (sytuacja powodziowa w Polsce południowo- zachodniej) zalana została filia agencyjna Auto Partner S.A. zlokalizowana w Kłodzku. Wartość towarów oraz wyposażenia znajdującego się w w/w filii Spółka szacuje na kwotę około 1,75 mln zł. Na dzień publikacji niniejszego raportu trwa szacowanie strat wynikłych w związku z w/w zdarzeniem. Z uwagi na fakt, że zarówno towary, jak i wyposażenie filii są objęte polisą ubezpieczeniową Emitent wystąpi do ubezpieczyciela o wypłatę odszkodowania. W związku z powyższym Spółka nie tworzy w niniejszym sprawozdaniu finansowym odpisu związanego ze zniszczeniem mienia. Emitent ponadto informuje, że wszystkie filie i towary Emitenta są objęte polisą ubezpieczeniową.

4. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy Kapitałowej

W związku z sytuacją na Ukrainie, w I półroczu roku 2024 roku Grupa nie identyfikowała jej wpływu na prowadzoną działalność. Ekspozycja Spółki na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Spółkę obrotów miesięcznych. Spółka w dniu 24 lutego 2022 r. wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Spółki na rynek rosyjski stanowił do dnia 24 lutego 2022 r. 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Spółkę przychodów miesięcznych. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Spółki, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Nie wystąpiły przesłanki związane z wpływem konfliktu zbrojnego na Ukrainie na utratę wartości aktywów - Spółka nie posiada żadnych aktywów niefinansowych na terenie Ukrainy, które mogłyby ulec zniszczeniu wskutek działań wojennych na Ukrainie. W perspektywie długoterminowej i przy założeniu, że konflikt zbrojny na Ukrainie będzie miał taki przebieg jak obecnie oraz nie rozprzestrzeni się na sąsiednie kraje (w szczególności na Polskę i inne kraje UE), tak jak miało to miejsce dotychczas nie będzie miał on istotnego wpływu na wolumen sprzedaży, przepływy pieniężne i rentowność Spółki.

Należy zaznaczyć, że powyższe stanowisko, choć wyrażone wg najlepszej wiedzy Zarządu, może okazać się inne niż rzeczywisty wpływ ze względu na niemożność przewidzenia rozwoju i skutków działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na terenie Ukrainy na sytuację gospodarczą w Polsce i Europie oraz ich wpływu na wolumen sprzedaży, przepływy pieniężne i rentowność Spółki. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową

W omawianym okresie nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.

6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Zarząd Emitenta nie publikował prognoz finansowych na 2024 r. dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta

W okresie od przekazania rozszerzonego skonsolidowanego raportu za I kwartał roku 2024, tj. od dnia 21 maja 2024 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 17 września 2025 r. nie nastąpiła zmiana w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki:

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień 17 września 2024 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu są:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Liczba głosów na WZ	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Turzyńska Fundacja Rodzinna*	56 944 758	56 944 758	43,60%	43,60%
Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU)	8 617 124	8 617 124	pow. 5%**	pow. 5%**
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	13 062 403	13 062 403	10,0003 %	10,0003 %

* podmiot kontrolowany przez Aleksandra Góreckiego

** Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU) w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 10 kwietnia 2017 r. poinformował, że posiada 8 617 124 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 6,622% udziału w ogólnej liczbie głosów.

8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki w okresie od przekazania rozszerzonego skonsolidowanego raportu za I kwartał roku 2024, tj. od dnia 21 maja 2024 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 17 września 2024 r. nie miały miejsca zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta.

W tabeli poniżej przedstawiono ilość akcji znajdujących się w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 17 września 2024 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu.

Żadna z osób zarządzających i nadzorujących nie posiada udziałów w spółkach zależnych Emitenta.

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba posiadanych akcji Emitenta	Wartość nominalna posiadanych akcji Emitenta (PLN)
Aleksander Górecki pośrednio poprzez Turzyńską Fundację Rodzinną	Prezes Zarządu	56 944 758	5 694 475,80
Andrzej Manowski	Wiceprezes Zarządu	200 000	20 000,00
Piotr Janta	Wiceprezes Zarządu	177 263	17 726,30
Jarosław Plisz	Przewodniczący Rady Nadzorczej	20	2,00
	suma:	57 322 041

9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Na dzień publikacji niniejszego raportu nie toczą się żadne istotne postępowania w zakresie zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

Spółki wchodzące w skład Grupy dokonują transakcji z podmiotami powiązanymi wyłącznie na warunkach rynkowych. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały szczegółowo opisane w nocie nr 25 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz w nocie nr 24 śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.

11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych

W okresie I półrocza 2024 r. Emitent oraz jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla którego łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

12. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej i Emitenta oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

12.1. Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach

Grupa pełni funkcję wyspecjalizowanego podmiotu logistycznego, którego podstawowym obszarem działalności jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. Grupa stanowi platformę sprzedaży - głównie kanałami elektronicznymi, oraz logistyki dostaw części zamiennych w trybie just-in-time do rozproszonych klientów: warsztatów oraz sklepów.

Grupa oferuje szeroki zakres asortymentu części samochodowych. Podstawową kategorią produktową oferowaną przez Grupę są części zamienne do samochodów osobowych, zarówno europejskich, jak i japońskich i koreańskich.

Oprócz części do samochodów osobowych, Grupa sukcesywnie rozwija również sprzedaż części do motocykli oraz skuterów, a także działa dynamicznie w obszarze szeroko rozumianego wyposażenia warsztatów i narzędzi. Swoim klientom oferuje również szkolenia specjalistyczne podnoszące ich kwalifikacje. Od roku 2016 Grupa aktywnie rozwija również markę warsztatów niezależnych MaXserwis, zrzeszającą współpracujące z nią podmioty.

Struktura sprzedaży Grupy według grup asortymentowych:

	za okres 6 miesięcy zakończony
	30.06.2024			30.06.2023
GRUPA PRODUKTOWA	sprzedaż PLN]	[tys.	udział %	sprzedaż PLN]	[tys.	udział %
Zawieszenie		351 021	16,9%		296 819	16,5%
Hamulce		294 723	14,2%		263 003	14,6%
Napęd		249 306	12,0%		228 331	12,7%
Silnik eksploatacja		194 055	9,4%		158 894	8,8%
Eksploatacja/ akcesoria		185 894	9,0%		167 888	9,3%
Silnik remonty		185 873	9,0%		151 154	8,4%
Elektryczne		174 741	8,4%		167 005	9,3%
Filtry		106 300	5,1%		94 164	5,2%
Wyposażenie warsztatów		59 254	2,9%		45 935	2,6%

Układ wydechowy	47 380	2,3%	44 597	2,5%
Klimatyzacja	34 543	1,7%	27 554	1,5%
Nadwozie	32 889	1,6%	28 211	1,6%
Hydraulika	28 059	1,4%	24 709	1,4%
Inne	26 161	1,3%	21 941	1,2%
Silnik - chłodzenie	25 812	1,2%	22 280	1,2%
Turbo	25 708	1,2%	20 300	1,1%
Skrzynia biegów	13 660	0,7%	7	0,0%
Linki	12 393	0,6%	10 750	0,6%
Oświetlenie	11 834	0,6%	9 958	0,6%
Koło i elementy	8 232	0,4%	6 891	0,4%
Ogrzewanie i wentylacja	6 622	0,3%	5 231	0,3%
Suma końcowa	2 074 461	100,0%	1 795 622	100,0%
Korekty MSR, kaucje, inne	-20 431		-21 370
Suma - przychody ze sprzedaży towarów	2 054 030		1 774 252

Źródło: Grupa

Marki własne

Wiodącą marką własną Grupy jest marka MaXgear. Są to produkty wysokomarżowe porównywalne do komponentów oferowanych przez znanych europejskich dostawców, takich jak: Hans Pries, Febi, Vaico. W ramach marki MaXgear Grupa oferuje produkty należące do wszystkich grup asortymentowych. Grupa ma również w swojej ofercie inne marki własne oraz marki na wyłączność – Quaro, obejmującą elementy układu hamulcowego, Rooks, obejmującą produkty będące wyposażeniem warsztatów, oraz Rymec, specjalizującą się w układach przeniesienia napędu.

Grupa dąży do maksymalizacji jakości produktów firmowanych markami własnymi. Potwierdzeniem jest współczynnik reklamacji, który w obrębie wybranych grup asortymentowych niewiele różni się od liderów jakościowych, czego przykładem może być grupa asortymentowa związana z hamulcami. Grupa dąży do dalszego spadku wskaźnika reklamacji poprzez ciągłą weryfikację zakładów produkcyjnych oraz dobór właściwych dostawców komponentów.

Grupa sukcesywnie rozwija również sprzedaż marek własnych w segmencie premium, oraz marek, których pozostaje wyłącznym dystrybutorem. Dalsza dywersyfikacja produktów oraz rozwój marek własnych dają spółce możliwość stabilnego rozwoju oraz możliwość uzyskiwania wyższej rentowności sprzedaży niż ma to miejsce w przypadku marek dostępnych na szerokim rynku.

Udział marek własnych w całkowitej sprzedaży

Źródło: Grupa

12.2. Charakterystyka geograficzna rynków Grupy

Aktualnie Grupa generuje blisko połowę przychodów na rynku krajowym, a pozostałą część na rynkach eksportowych. Grupa realizuje sprzedaż eksportową głównie poprzez dostawy bezpośrednio z magazynu centralnego oraz HUBów w Pruszkowie i Poznaniu, do klientów na terenie Niemiec, Austrii, Czech, Słowacji, Węgier, Rumunii, Słowenii, Chorwacji, Litwy, Łotwy, Estonii, Holandii, Belgii, Luksemburga, Danii, Finlandii, Szwecji, Norwegii, Francji, Hiszpanii, Portugalii, Włoch, Szwajcarii, Wielkiej Brytanii, Irlandii, Serbii czy Bośni i Hercegowiny.

Za okres zakończony 30 czerwca
	2024		2023
	PLN'000	udział [%]	PLN'000	udział [%]
Sprzedaż towarów - kraj	1 018 848	49,5%	878 735	49,5%
Sprzedaż towarów - UE	1 016 266	49,4%	875 539	49,3%
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	18 916	0,9%	19 978	1,1%
Sprzedaż usług - kraj	411	0,0%	527	0,0%
Sprzedaż usług - UE	2 401	0,1%	406	0,0%
Razem	2 056 842	100%	1 775 185	100,0%

Struktura przychodów w podziale na sprzedaż krajową i eksportową:

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Silny rozwój eksportu odnotowany w ostatnich latach Grupa zawdzięcza intensyfikacji działań w tym kierunku, nadal widząc duży potencjał rozwoju eksportu w kolejnych latach.

12.3. Przewidywany rozwój Grupy Kapitałowej

Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner realizują wspólną i jednolitą strategię rozwoju. Strategią Grupy jest zapewnienie trwałego wzrostu wartości dla akcjonariuszy przez dalszy wzrost skali działalności, zwiększenie udziału w rynku i umacnianie jej pozycji rynkowej przy jednoczesnej koncentracji na efektywności procesów biznesowych w celu realizacji atrakcyjnych marż.

Zarząd określił cztery główne cele strategiczne Grupy:

1. Wzrost skali działania,
1. Dalsza dywersyfikacja produktowa,
1. Dalszy wzrost rentowności.
1. Rozszerzenie działalności o nowe rynki.

Wzrost skali działania

Grupa zamierza realizować program rozbudowy sieci własnych oddziałów oraz prowadzić stałe działania optymalizujące jej efektywność ekonomiczną. Celem Grupy jest zapewnienie odbiorcom na terenie kraju sieci dystrybucji umożliwiającej dostawę kilkukrotnie w ciągu dnia. Jednocześnie wraz z rozbudową sieci oddziałów tworzone są regionalne centra logistycznomagazynowe, które w znaczący sposób usprawniają proces dystrybucji części na terenie kraju, jak również będą mogły zostać wykorzystane do sprawnego zaopatrywania wybranych rynków zagranicznych. Grupa dostrzega rosnącą potrzebę rynku w zakresie minimalizacji czasu dostawy części zamiennych na linii dystrybutor – warsztat. Obecnie trwa realizacja projektu uruchomienia nowego centrum logistyczno-magazynowego w Zgorzelcu.

Sposobem na przyspieszenie wzrostu skali działania jest także ekspansja poza granice Polski.

Od końca roku 2017 Grupa prowadzi sprzedaż za pośrednictwem swojej pierwszej filii zagranicznej, funkcjonującej w obrębie spółki zależnej AP Auto Partner CZ s.r.o. Zlokalizowana w czeskiej Pradze filia ma za zadanie poszerzenie grupy odbiorców o warsztaty samochodowe. W 2022 roku spółka AP Auto Partner CZ s.r.o. otworzyła na terenie Czech swoją drugą filię.

Grupa przeprowadza aktualnie analizy kolejnych rynków zagranicznych, na których zamierza intensyfikować swoje działania. Grupa rozważa również uruchomienie kolejnego magazynu, poza granicami Polski (prawdopodobnie w zachodniej Europie).

Dalsza dywersyfikacja produktowa

Kolejnymi etapami dalszego rozwoju Grupy będzie ciągłe rozszerzanie asortymentu oferowanych przez Grupę części zamiennych.

Dzięki dołączeniu w 2017 roku do międzynarodowej grupy zakupowej GlobalOne Automotive Grupa uzyskała dostęp do oferty kluczowych dostawców sektora części zamiennych, których oferta wcześniej nie była dostępna na jej magazynach.

Dalszy wzrost rentowności

Elementem strategii dalszego wzrostu rentowności biznesu jest kontynuacja budowy wartości własnych marek produktowych na bazie doświadczeń zdobytych w trakcie rozwoju marki MaXgear. Efektem przyjętej strategii było wprowadzanie do oferty kolejnych marek własnych oraz marek na wyłączność – Quaro, obejmującą elementy układu hamulcowego, Rymec, specjalizującego się w elementach przeniesienia napędu, oraz Rooks, obejmującą produkty będące wyposażeniem warsztatów.

Ponadto, wzrost rentowności biznesu będzie realizowany poprzez rosnącą skalę działania zapewniającą dalszą poprawę warunków współpracy z dostawcami części. Dodatkowym aspektem wpływającym na rentowność jest bonus uzyskiwany za pośrednictwem grupy zakupowej Global One Automotive.

Jednocześnie Grupa zamierza kontynuować politykę efektywnej kontroli kosztów m.in. poprzez ulepszanie i rozbudowę rozwiązań IT oraz procesów biznesowych.

12.4. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa – wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Analiza sytuacji finansowej i operacyjnej Grupy została dokonana w oparciu o Jednostkowe i Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za pierwsze półrocze 2024 roku, sporządzone zgodnie z MSSF.

W tabeli poniżej przedstawiono wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów we wskazanych okresach.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane
	2024 2023		2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Przychody ze sprzedaży	2 056 842	1 775 185	1 346 519
Zysk brutto na sprzedaży	557 163	473 174	403 428
Zysk na działalności operacyjnej	134 503	146 107	136 538
Zysk przed opodatkowaniem	121 380	133 146	127 002
Zysk netto	97 249	107 170	102 759

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przychody ze sprzedaży

W strukturze przychodów ze sprzedaży dominujący udział stanowią przychody ze sprzedaży towarów, które w pierwszej połowie 2024 roku stanowiły 99,9%, co wynika z charakteru działalności prowadzonej przez Grupę. Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż m.in. elementów układów zawieszenia i kierowniczego, elementów układów hamulcowych, amortyzatorów i sprężyn, filtrów, elementów układów zasilania, uszczelek i części silnika, pasków napędowych i rolek, układów elektrycznych, elementów układów chłodzenia i klimatyzacji, linek, przewodów, opasek, olejów i chemii samochodowej, wycieraczek, układów wydechowych oraz akcesoriów. Natomiast przychody ze sprzedaży usług stanowiły m.in. przychody z tytułu sprzedaży usług szkoleń, usług transportu i najmu.

Przychody ze sprzedaży Grupy w pierwszej połowie 2024 r. wyniosły 2 056 842 tys. zł i były wyższe o 15,9% w porównaniu do przychodów w analogicznym okresie 2023 roku. Tempo wzrostu w sprzedaży zagranicznej (+15,8%) było niemal identyczne jak dynamika zanotowana na rynku krajowym (15,9%).

Wzrost przychodów ze sprzedaży był następstwem odpowiedniej polityki cenowej i zwiększania skali działalności Grupy w szczególności przez: (i) rozszerzanie asortymentu, (ii) lepsze dopasowanie asortymentu do potrzeb klientów z różnych segmentów cenowych, (iii) systematyczną optymalizację i poprawę obsługi klientów.

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

Zysk brutto na sprzedaży Grupy w pierwszej połowie 2024 r. wyniósł 557 163 tys. zł i był wyższy o 17,8% w stosunku do porównywalnego okresu w 2023 roku.

Grupa cały czas utrzymuje rentowność brutto na sprzedaży na wysokim poziomie, pomimo wysokiego udziału sprzedaży eksportowej charakteryzującej się niższą marżą brutto, ale jednocześnie niższymi kosztami operacyjnymi.

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

Zysk na działalności operacyjnej Grupy w pierwszej połowie 2024 r. wyniósł 134 503 tys. zł i był niższy o 7,9% w stosunku do porównywalnego okresu 2023 roku.

Po stronie kosztowej widać było wyraźnie negatywny wpływ wzrostu kosztów pracowniczych, wynikający m.in. z bardzo wysokiej podwyżki wynagrodzenia minimalnego (ok. 20% rok do roku), co miało przełożenie na oczekiwania płacowe istotnej części pracowników, jak i ceny wielu usług obcych. Presja kosztowa w obszarze wynagrodzeń doprowadziła do spadku zysku operacyjnego w porównaniu do pierwszej połowy 2023 roku i wyraźnego spadku rentowności EBIT. W przyszłych okresach Grupa będzie kontynuować działania mające na celu jak najlepsze wykorzystanie zasobów ludzkich oraz inwestycje w automatyzację procesów wszędzie tam, gdzie będzie to miało uzasadnienie ekonomiczne.

Zysk (strata) netto

Grupa odnotowała w pierwszej połowie 2024 r. zysk netto w wysokości 97 249 tys. zł, który był niższy o 9,3% w stosunku do porównywalnego okresu 2023 roku. Poza powyżej opisanymi czynnikami, na poziom zysku i rentowności netto wpływ miały z jednej strony niższe koszty odsetkowe (pozytywny wpływ obniżenia stóp procentowych przy utrzymywaniu zadłużenia cały czas na niskim poziomie, wskaźnik dług netto / EBITDA na poziomie ok. 0,9), z drugiej strony – ujemne (w porównaniu do istotnie dodatnich na koniec pierwszego półrocza 2023 roku) różnice kursowe na wycenie umów najmu ujmowanych jako leasing.

Wielkość i struktura aktywów

W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat aktywów Grupy na wskazane daty.

	Stan na 30/06/2024 Sprawozdanie skonsolidowane	Stan na 31/12/2023 Sprawozdanie skonsolidowane
	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe	406 464	372 542
Aktywa obrotowe	1 481 456	1 421 381
Zapasy i aktywa z tytułu prawa zwrotu towarów	1 078 035	1 025 733
Należności handlowe oraz pozostałe należności	358 297	357 031
Pozostałe aktywa	3 348	1 257
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	41 776	37 360
Aktywa razem	1 887 920	1 793 923

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Suma aktywów trwałych Grupy na dzień 30 czerwca 2024 r. wzrosła o kwotę 33 922 tys. zł., tj. o 9,1% w stosunku do stanu na koniec 2023 r. W pierwszym półroczu br. Grupa ponosiła głównie wydatki na bieżące odtworzenie i modernizację środków trwałych, jak np. częściowa wymiana floty samochodów czy modernizacja już istniejących magazynów, a także rozwój infrastruktury w tych magazynach i ich rozbudowa, oraz inwestycje w infrastrukturę i licencje IT.

Stan zapasów (wraz z aktywem z tytuły prawa do zwrotu towarów) wyniósł na 30 czerwca 2024 r. 1 078 035 tys. zł., co oznacza 5,1% wzrostu w stosunku do stanu zapasów na koniec poprzedniego roku.

Jednocześnie należności handlowe i pozostałe należności wzrosły o 0,4% - z jednej strony nastąpił wzrost należności handlowych wynikający ze wzrostu wartości sprzedaży, z drugiej w porównaniu do stanu na koniec zeszłego roku obniżenie należności wynikające z rozliczenia rocznych bonusów obrotowych z dostawcami.

Informacje dotyczące źródeł kapitału

W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat pasywów Grupy na wskazane daty.

	Stan na 30/06/2024 Sprawozdanie skonsolidowane	Stan na 31/12/2023 Sprawozdanie skonsolidowane
	PLN'000	PLN'000
Kapitał własny	1 125 505	1 047 849
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299
Pozostałe kapitały	2 103	2 103
Zyski zatrzymane	1 004 041	926 385
Zobowiązania	764 230	747 731
Pożyczki i kredyty bankowe, inne zobowiązania finansowe	168 081	300 281
Zobowiązania z tyt. leasingu	203 568	189 719
Zobowiązania handlowe i z tytułu prawa do zwrotu towarów	306 601	181 003
Pozostałe zobowiązania niehandlowe	85 980	76 728
Kapitał własny i zobowiązania razem	1 889 735	1 795 580

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Kapitał własny

Udział kapitału własnego w strukturze pasywów Grupy na koniec czerwca 2024 r. wyniósł 59,6%, a jego wartość wyniosła 1 125 505 tys. zł. Wzrosła ona w analizowanym okresie o 7,4%, na co wpływ miał głównie bieżący zysk netto w kwocie 97 249 tys. zł., a z drugiej strony przyrost został ograniczony przez wypłatę dywidendy za 2023 rok w kwocie 19 593 tys. zł.

Zobowiązania

Suma zobowiązań Grupy na koniec czerwca 2024 r. stanowiła w pasywach ogółem 40,4% i wynosiła 764 230 tys. zł. Najbardziej istotnymi pozycjami zobowiązań Grupy na koniec czerwca 2024 r. były: zobowiązania odsetkowe (pożyczki i kredyty bankowe, leasing) stanowiące 48,6% sumy zobowiązań, oraz zobowiązania handlowe stanowiące 40,1% sumy zobowiązań.

Płynność

W pierwszej połowie 2024 roku głównym źródłem finansowania zewnętrznego dla Spółki oraz Grupy były: (i) pozyskane finansowanie w formie linii kredytowych (kredyty w rachunku bieżącym i odnawialne limity kredytów obrotowych), (ii) pożyczki udzielone przez beneficjentów Turzyńskiej Fundacji Rodzinnej – znaczącego akcjonariusza Spółki, (iii) leasing.

Grupa przewiduje, że wskazane powyżej obecne źródła finansowania pozostaną jej głównymi źródłami finansowania zewnętrznego w najbliższej przyszłości. Ponadto, w uzasadnionych przypadkach, Grupa może rozważyć również pozyskanie finansowania w drodze emisji akcji oraz dłużnych papierów wartościowych (obligacji) skierowanych do szerszego grona inwestorów na rynkach kapitałowych.

W tabeli poniżej przedstawiono wybrane dane ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 r.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane
	2024	2023
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	226 020	206 994
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(32 299)	(18 882)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(189 329)	(195 047)
Przepływy pieniężne netto razem	4 392	(6 935)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego	37 360	34 931
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	24	(96)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	41 776	27 900

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Wskaźniki finansowe

Emitent przy opisie sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej stosuje Alternatywne Pomiary Wyników (wskaźniki APM). Zdaniem Zarządu Emitenta wybrane wskaźniki APM są źródłem dodatkowych (oprócz danych prezentowanych w sprawozdaniach finansowych), wartościowych informacji o sytuacji finansowej i operacyjnej, jak również ułatwiają analizę i ocenę osiąganych przez Grupę wyników finansowych na przestrzeni poszczególnych okresów sprawozdawczych.

Emitent poniżej podaje definicje użytych wskaźników stosowanych przez Grupę w procesie raportowania. Dobór alternatywnych pomiarów wyników został poprzedzony analizą ich przydatności pod kątem dostarczenia inwestorom przydatnych informacji na temat sytuacji finansowej, przepływów pieniężnych oraz efektywności finansowej, i w opinii Spółki pozwala na optymalną ocenę.

Wskaźniki rentowności Grupy

Poniższe wskaźniki rentowności zostały obliczone na bazie danych finansowych ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów za pierwsze półrocze 2024 r.

W tabelach poniżej przedstawiono wskaźniki rentowności Grupy we wskazanych okresach.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane
	2024	2023	2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
EBITDA (w tys. zł) 1	161 684	166 531	151 856
Rentowność brutto ze sprzedaży (w %) 2	27,1	26,7	30,0
Rentowność EBITDA (w %) 3	7,9	9,4	11,3
Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) (w %) 4	6,5	8,2	10,1
Rentowność zysku przed opodatkowaniem (w %) 5	5,9	7,5	9,4
Rentowność zysku netto (w %) 6	4,7	6,0	7,6

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza EBITDA jako zysk (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
(2) Rentowność brutto ze sprzedaży jest definiowana jako zysk (strata) brutto na sprzedaży za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(3) Rentowność EBITDA jest definiowana jako EBITDA za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(4) Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) jest definiowana jako zysk (strata) na działalności operacyjnej za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(5) Rentowność zysku przed opodatkowaniem jest definiowana jako zysk przed opodatkowaniem za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(6) Rentowność zysku netto jest definiowana jako zysk netto za okres do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane		Za rok sprawozdanie skonsolidowane
	2024	2023	2023	2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
ROE 1 (w %)	18,0	24,4	23,7	27,7
ROA 2 (w %)	10,6	13,6	13,3	14,9

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza ROE jako zysk netto za dany okres (zannualizowany) podzielony przez średnią wartość salda kapitału własnego (obliczonego jako średnia arytmetyczna kapitału własnego na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)
(2) Grupa definiuje i oblicza ROA jako zysk netto za dany okres (zannualizowany) podzielony przez średnią wartość salda aktywów (obliczonego jako średnia arytmetyczna sumy aktywów na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)

Wskaźniki sprawności zarządzania Grupy

Poniższe wskaźniki sprawności zarządzania Grupy zostały obliczone na bazie danych finansowych ze skonsolidowanych rachunków zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów za 6 miesięcy 2024 roku oraz na bazie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2024 r.

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki sprawności zarządzania Grupy we wskazanych okresach.

		Wg stanu na dzień Sprawozdanie Skonsolidowane
	30.06.2024	30.06.2023	31.12.2023	31.12.2022
	dni	dni	dni	dni
Okres rotacji zapasów (w dniach) 1 *	128	136	137	158
Okres inkasa należności (w dniach) 2	32	29	32	34
Okres spłaty zobowiązań (w dniach) 3	30	29	23	24
Cykl konwersji gotówki 4	130	137	146	168

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zapasów jako stosunek średniej sumy wartości salda zapasów oraz aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna stanu na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(2) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji należności jako stosunek średniej wartości salda należności handlowych oraz pozostałych należności (obliczonego jako średnia arytmetyczna należności handlowych oraz pozostałych należności na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości przychodów w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(3) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zobowiązań jako stosunek średniej wartości salda zobowiązań handlowych, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(4) Grupa definiuje i oblicza okres cyklu konwersji gotówki jako sumę okresów rotacji zapasów i inkasa należności pomniejszoną o okres spłaty zobowiązań

Wskaźniki zadłużenia Grupy

Poniższe wskaźniki zadłużenia Grupy zostały obliczone na bazie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2024 r.

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki zadłużenia Grupy.*

	Wg stanu na dzień
	Sprawozdanie skonsolidowane
	30.06.2024	30.06.2023	31.12.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik ogólnego zadłużenia (w %) 1	40,5	42,4	41,7	46,3
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego (w %) 2	13,1	12,4	16,3	17,2
Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego (w %) 3	27,4	30,0	25,4	29,2
Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym (w %) 4	147,0	135,8	139,9	115,9

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik ogólnego zadłużenia jako stosunek wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
(2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia długoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań długoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
(3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
(4) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym jako stosunek wysokości kapitału własnego na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy

Wskaźniki płynności

Poniższe wskaźniki płynności Grupy zostały obliczone na bazie danych finansowych ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2024 r.

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki płynności kapitału obrotowego Grupy.

	Wg stanu na dzień
	Sprawozdanie skonsolidowane
	30.06.2024	30.06.2023	31.12.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik bieżącej płynności 1	2,86	2,70	3,12	2,81
Wskaźnik wysokiej płynności 2	0,78	0,66	0,87	0,69
Wskaźnik podwyższonej płynności 3	0,09	0,06	0,08	0,08

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik bieżącej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
(2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik wysokiej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych razem pomniejszonych o zapasy oraz o aktywo z tytułu prawa do zwrotu towarów na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
(3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik podwyższonej płynności jako stosunek wysokości środków pieniężnych i ich ekwiwalentów powiększonych o krótkoterminowe aktywa finansowe na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

12.5. Zatrudnienie

Stan zatrudnienia w Grupie na koniec czerwca 2024 roku wyniósł 2901 osób. Oznacza to wzrost zatrudnienia o 105 osób w stosunku do 2796 osób na koniec 2023 roku.

Poziom zatrudnienia w Grupie w podziale na formy zatrudnienia przedstawia poniższa tabela:

Forma zatrudnienia	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Umowa o pracę	2882	2779
Umowa zlecenie	19	17
Umowa o dzieło	0	0
Razem	2901	2796
Średnia liczba zatrudnionych	2875	2593

Poziom zatrudnienia w Grupie w podziale na obszary przedstawia poniższa tabela:

Obszar	Stan na 30/06/2024	Stan na 31/12/2023
Zarząd i administracja	150	150
Sprzedaż i marketing	1020	986
Logistyka i magazynowanie	1731	1660
Razem	2901	2796

13. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Istnieją następujące czynniki, które będą mogły mieć wpływ na wyniki Grupy w przyszłych okresach:

Utworzenie nowego centrum logistyczno-magazynowego w Zgorzelcu, na podstawie zawartej dniu w dniu 22 grudnia 2022 r. umowy najmu powierzchni z firmą MLP Poznań East spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Pruszkowie o powierzchni: pomieszczenia magazynowe, serwisowe i techniczne - powierzchnia około 28.534 m2, pomieszczenia biurowe i socjalne – powierzchnia około 1.117 m2. Szacuje się, że prace związane z uruchomieniem w/w centrum logistyczno-magazynowego zakończą się na przełomie lat 2025/2026.
Kształtowanie się stopy inflacji w obszarach istotnie wpływających na rachunek zysków i strat Grupy.
Kształtowanie się kursów na rynku walutowym, w szczególności na parach walutowych USD/PLN oraz EUR/PLN.
Notowania rynkowych stóp procentowych będących podstawą oprocentowania kredytów bankowych oraz umów leasingowych opartych na stopie zmiennej, w szczególności stóp WIBOR.

Bieruń, 16 września 2024 roku

Podpisy Członków Zarządu

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Werbiński – Członek Zarządu

15:46:22 CEST Dokument podpisany przez Andrzej Manowski Data: 2024.09.16

15:55:37 CEST

Signature Not Verified

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Kamila Obłodecka Pieńkosz – Główna Księgowa

AI Terminal

Auto Partner S.A.

5522_rns_2024-09-17_c432a1e2-3645-4a0d-ba57-2122469467e6.pdf

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Informacje objaśniające

1. Podstawowe informacje o Grupie Auto Partner

1.1. Przedmiot działalności Grupy

1.2. Informacje o jednostce dominującej Grupy - Auto Partner S.A.

1.3. Skład Zarządu jednostki dominującej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

1.4. Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

1.5. Biegły Rewident

1.6. Notowania na giełdach jednostki dominującej

1.7. Spółki zależne objęte konsolidacją na 30 czerwca 2024 roku

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

3. Zmiany standardów i interpretacji

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement")

Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"

Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych – Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7.

Roczne zmiany do MSSF

MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych"

MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji"

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

4. Istotne oceny i oszacowania

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

7. Przychody z umów z klientami

8. Koszty według rodzaju

9. Pozostałe zyski (straty) netto

10. Przychody finansowe

11. Koszty finansowe

Razem koszty finansowe (13 398) (15 832)

12. Podatek dochodowy

13. Rzeczowe aktywa trwałe

14. Wartości niematerialne

15. Inwestycje w jednostkach pozostałych

16. Pozostałe aktywa finansowe

17. Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami

17.1. Zapasy

Zmiana odpisów na zapasach

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Wartość ujętego kosztu zapasów

17.2. Aktywo z tytułu umów z klientami

18. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

19. Środki pieniężne

20. Kapitał własny

Dywidenda za 2023 rok

22. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

22.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

22.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

23. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

24. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

Wartość godziwa

26. Transakcje z jednostkami powiązanymi

27. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

28. Zdarzenia po dniu bilansowym

29. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy

II. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Informacje objaśniające

1. Podstawowe informacje

1.1. Przedmiot działalności

1.2. Informacje o Auto Partner S.A.

LEI: 259400NXH0FT0MF6PV21

1.3. Skład Zarządu według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

1.4. Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

1.5. Biegły Rewident

1.6. Notowania na giełdach

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

3. Zmiany standardów i interpretacji

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"