Raport kwartalny Grupy Kapitałowej Auto Partner za 3 kwartał 2024 roku

I.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe4
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów4
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych6
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
	Informacje objaśniające8
1.	Podstawowe informacje o Grupie Auto Partner8
2.	Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia9
3.	Zmiany standardów i interpretacji10
4.	Istotne oceny i oszacowania 11
5.	Sezonowość12
6.	Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza12
7.	Przychody z umów z klientami12
8.	Koszty według rodzaju 13
9.	Pozostałe zyski (straty) netto13
10.	Pozostałe koszty operacyjne13
11.	Przychody finansowe 13
12.	Koszty finansowe 14
13.	Podatek dochodowy 14
14.	Rzeczowe aktywa trwałe15
15.	Wartości niematerialne17
16.	Inwestycje w jednostkach pozostałych18
17.	Pozostałe aktywa finansowe18
18.	Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami 18
19.	Należności handlowe oraz pozostałe należności 19
20.	Środki pieniężne20
21.	Kapitał akcyjny 20
22.	Kredyty i pożyczki otrzymane 21
23.	Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania22
24.	Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu23
25.	Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 24
26.	Kategorie instrumentów finansowych24
27.	Transakcje z jednostkami powiązanymi25
28.	Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa
	warunkowe 27
29.	Zdarzenia po dniu bilansowym 27
	30. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy 27

II.	Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 3 kwartał 2024 roku 29
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów29
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 30
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 31
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym32
	Informacje objaśniające32
	1. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia32
	2. Istotne oceny i oszacowania 33
	3. Sezonowość33
	4. Transakcje z jednostkami zależnymi 33
III.	Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego35
	1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej 35
	2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego 36
	3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie trzech kwartałów 2024 roku37
	4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności38
	5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową38
	6. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników 38
	7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta38
	8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)39
	9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej39
	10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe39
	11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych 40
	12. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Auto Partner 40
	13. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa wraz z opisem istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jego Grupy41
	14. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 44
	15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 45

Niniejszy dokument "Raport kwartalny Grupy Kapitałowej Auto Partner za 3 kwartał 2024 roku" zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. W treści dokumentu znajduje się również kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej stosownie do § 62 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 3 miesięcy zakończony		za okres 9 miesięcy zakończony
	Nota	30/09/2024	30/09/2023	30/09/2024	30/09/2023
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT		dane niebadane	dane niebadane	dane niebadane	dane niebadane
Przychody z umów z klientami	7	1 060 829	956 274	3 117 671	2 731 459
Koszt własny sprzedaży	8	(777 921)	(685 177)	(2 277 600)	(1 987 188)
Zysk brutto na sprzedaży		282 908	271 097	840 071	744 271
Koszty sprzedaży i marketingu	8	(120 063)	(104 548)	(358 334)	(299 576)
Koszty magazynowania	8	(77 269)	(59 794)	(231 111)	(173 966)
Koszty zarządu	8	(12 997)	(11 957)	(39 861)	(34 498)
Pozostałe zyski/straty netto	9	764	(3 469)	(1 736)	1 694
Pozostałe przychody operacyjne		297	36	654	140
Pozostałe koszty operacyjne	10	(2 392)	(474)	(3 932)	(1 067)
Zysk na działalności operacyjnej		71 248	90 891	205 751	236 998
Przychody finansowe	11	100	(2 379)	375	492
Koszty finansowe	12	(8 917)	(7 218)	(22 315)	(23 050)
Zysk przed opodatkowaniem		62 431	81 294	183 811	214 440
Podatek dochodowy	13	(12 256)	(15 645)	(36 387)	(41 621)
Zysk z działalności kontynuowanej		50 175	65 649	147 424	172 819

Zysk netto		50 175	65 649	147 424	172 819
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(112)	(215)	(270)	28
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu		(112)	(215)	(270)	28
Inne całkowite dochody netto		(112)	(215)	(270)	28

SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		50 063	65 434	147 154	172 847
Zysk netto przypadający na:
właścicieli jednostki dominującej		50 175	65 649	147 424	172 819
udziały niekontrolujące		-	-	-	-
Suma całkowitych dochodów przypadająca na:
właścicieli jednostki dominującej		50 063	65 434	147 154	172 847
udziały niekontrolujące		-	-	-	-

Zysk na akcję (w zł na jedną akcję)
podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)		0,38	0,50	1,13	1,32
Podstawowy zysk na jedną akcję (w zł)		0,38	0,50	1,13	1,32
rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)		0,38	0,50	1,13	1,32
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł)		0,38	0,50	1,13	1,32

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 30/09/2024	Na dzień 30/06/2024	Na dzień 31/12/2023	Na dzień 30/09/2023
AKTYWA		dane niebadane	dane niebadane		dane niebadane
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	15	34 685	34 670	34 944	33 628
Rzeczowe aktywa trwałe	14	367 120	364 959	331 960	267 982
Inwestycje w jednostkach pozostałych	16	110	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	19	4 741	4 985	4 494	4 625
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	13	1 602	1 740	1 034	1 647
Aktywa trwałe razem		408 258	406 464	372 542	307 992
Aktywa obrotowe
Zapasy	18.1	1 088 874	1 054 483	1 006 367	962 394
Aktywo z tytułu umów z klientami	18.2	24 590	23 552	19 366	18 946
Należności handlowe oraz pozostałe należności	19	391 499	358 297	357 031	329 770
Pozostałe aktywa finansowe	17	-	3 305	-	1
Bieżące należności podatkowe	13	958	43	1 257	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20	48 830	41 776	37 360	33 746
Aktywa obrotowe razem		1 554 751	1 481 456	1 421 381	1 344 857
Aktywa razem		1 963 009	1 887 920	1 793 923	1 652 849

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny		13 062	13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		106 299	106 299	106 299	106 299
Pozostałe kapitały		2 103	2 103	2 103	2 103
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(1 927)	(1 815)	(1 657)	(1 004)
Zyski zatrzymane		1 054 216	1 004 041	926 385	875 618
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		1 173 753	1 123 690	1 046 192	996 078
Kapitał własny razem	21	1 173 753	1 123 690	1 046 192	996 078
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	22	122 629	56 566	104 146	84 409
Zobowiązania z tytułu leasingu	24	170 057	170 113	152 413	105 798
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	25	936	894	1 927	2 182
Rezerwa na podatek odroczony	13	27 438	19 492	33 086	20 581
Zobowiązania długoterminowe razem		321 060	247 065	291 572	212 970
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	23.1	206 222	273 510	154 107	218 491
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	23.2	34 280	33 091	26 896	26 460
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	22	138 229	111 515	196 135	111 416
Zobowiązania z tytułu leasingu	24	34 587	33 455	37 306	37 747
Bieżące zobowiązania podatkowe	13	13 016	18 971	12	9 591
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	25	34 694	38 402	33 267	30 714
Rezerwy krótkoterminowe		7 168	8 221	8 436	9 382
Zobowiązania krótkoterminowe razem		468 196	517 165	456 159	443 801
Zobowiązania razem		789 256	764 230	747 731	656 771
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 963 009	1 887 920	1 793 923	1 652 849

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia	Nota	za okres 9 miesięcy zakończony
		30/09/2024	30/09/2023
		dane niebadane	dane niebadane
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		183 811	214 440
Korekty:		5 226	87 454
Amortyzacja		40 832	31 615
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		2 194	(876)
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych		101	161
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej		(122)	(104)
Korekty z tytułu kosztów finansowych		19 984	22 652
Zmiana stanu zapasów		(82 507)	(6 664)
Zmiana stanu aktywa z tytułu umów z klientami		(5 224)	(5 362)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(36 167)	(49 128)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		59 583	87 818
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami		7 384	7 149
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rezerw		(832)	193
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		189 037	301 894
Zapłacony podatek dochodowy		(29 300)	(46 061)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		159 737	255 833
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(36 155)	(30 383)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		122	124
Udzielone pożyczki		(3 260)	(3 537)
Spłata udzielonych pożyczek		3 210	3 540
Otrzymane odsetki		122	104
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(35 961)	(30 152)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		(19 593)	(19 593)
Spłata otrzymanych kredytów i pożyczek		(38 725)	(153 753)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(33 912)	(31 700)
Odsetki i prowizje zapłacone		(20 105)	(21 833)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(112 335)	(226 879)
Zmiana stanu środków pieniężnych przed uwzględnieniem skutków zmian kursów		11 441	(1 198)
Efekt przeliczenia środków pieniężnych		29	13
Zmiana stanu środków pieniężnych netto		11 470	(1 185)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		37 360	34 931
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	20	48 830	33 746

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2024 roku	13 062	106 299	2 103	(1 657)	926 385	1 046 192	1 046 192
Zysk netto	-	-	-	-	147 424	147 424	147 424
Inne całkowite dochody	-	-	-	(270)	-	(270)	(270)
Razem całkowite dochody	-	-	-	(270)	147 424	147 154	147 154
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	(19 593)	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	(270)	127 831	127 561	127 561
Stan na 30 września 2024 roku (dane niebadane)	13 062	106 299	2 103	(1 927)	1 054 216	1 173 753	1 173 753

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	(1 032)	722 392	842 824	842 824
Zysk netto	-	-	-	-	223 586	223 586	223 586
Inne całkowite dochody	-	-	-	(625)	-	(625)	(625)
Razem całkowite dochody	-	-	-	(625)	223 586	222 961	222 961
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	(19 593)	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	(625)	203 993	203 368	203 368
Stan na 31 grudnia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	(1 657)	926 385	1 046 192	1 046 192

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	(1 032)	722 392	842 824	842 824
Zysk netto	-	-	-	-	172 819	172 819	172 819
Inne całkowite dochody	-	-	-	28	-	28	28
Razem całkowite dochody	-	-	-	28	172 819	172 847	172 847
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	(19 593)	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	28	153 226	153 254	153 254
Stan na 30 września 2023 roku (dane niebadane)	13 062	106 299	2 103	(1 004)	875 618	996 078	996 078

Informacje objaśniające

1. Podstawowe informacje o Grupie Auto Partner

1.1. Przedmiot działalności Grupy

Podstawowym obszarem działalności Grupy Auto Partner jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

1.2. Informacje o jednostce dominującej Grupy - Auto Partner S.A.

Nazwa jednostki sprawozdawczej: Auto Partner S.A

Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, Polska.

Siedziba jednostki: Polska

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: głównym obszarem działalności Auto Partner S.A. jest terytorium Polski

Państwo rejestracji: Polska

Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.

NIP: 6340011017

REGON: 276249079

LEI: 259400NXH0FT0MF6PV21

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

1.3. Skład Zarządu jednostki dominującej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Werbiński – Członek Zarządu

1.4. Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady

Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady

Andrzej Urban – Członek Rady

Bogumił Kamiński – Członek Rady

Mateusz Melich – Członek Rady

1.5. Biegły Rewident

PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Polna 11.

1.6. Notowania na giełdach jednostki dominującej

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. Według stanu na dzień 30 września 2024 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji	wartość nominalna 1szt akcji	wartość kapitału akcyjnego
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

1.7. Spółki zależne objęte konsolidacją na 30 września 2024 roku

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner wchodziły: Auto Partner S.A. jako jednostka dominująca oraz 4 jednostki zależne konsolidowane metodą pełną, wymienione w poniższej tabeli:

Nazwa jednostki	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %	udział %
			Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100%*	100%*
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%
AP Auto Partner CZ, s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO, s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Bukareszt	100%	100%

*) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Rokiem obrotowym Spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Grupy za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" odnoszącym się do śródrocznych sprawozdań finansowych i nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonym według MSSF.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach PLN, o ile nie wykazano inaczej.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Auto Partner sporządzone za okres 9 miesięcy zakończone 30 września 2024 roku wraz z informacjami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz kwartalną jednostkową informacją finansową jednostki dominującej Auto Partner S.A. za 3 kwartał 2024 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 19 listopada 2024 roku.

3. Zmiany standardów i interpretacji

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2024 r.:

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

Zmiana do MSSF 16 "Leasing" uzupełnia wymogi dotyczące późniejszej wyceny zobowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć jako sprzedaż. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z "płatności leasingowych" w myśl MSSF 16.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiany wprowadzone do MSR 1 zawierają wyjaśnienia dotyczące prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe, a także adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań w przypadku, gdy jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. W konsekwencji, zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład kowenanty umów kredytowych, których jednostka musi przestrzegać dopiero po dniu bilansowym).

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement")

Zmiany do standardów MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień w odniesieniu do umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. faktoring odwrotny). Zmiany te wymagają ujawnienia specyficznych informacji dotyczących umów tego rodzaju, aby umożliwić użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne oraz ekspozycję jednostki na ryzyko płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiększenie przejrzystości ujawnianych informacji na temat umów dotyczących finansowania zobowiązań, lecz nie wpływają na zasady ujmowania i wyceny.

Grupa po przeanalizowaniu powyższych zmian stwierdziła, że zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę:

Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"

W sierpniu 2023 r. Rada opublikowała zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych". Wprowadzone zmiany mają ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialności danej waluty. Ponadto, zmiany do standardu wprowadzają wymóg dodatkowych ujawnień w przypadku braku wymienialności walut na temat sposobu ustalenia alternatywnego kursu wymiany. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2025 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych – Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7.

W maju 2024 roku RMSR opublikowała zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 mające na celu:

doprecyzowanie daty ujęcia i zaprzestania ujmowania niektórych aktywów i zobowiązań finansowych, ze zwolnieniem dla niektórych zobowiązań finansowych rozliczanych za pośrednictwem elektronicznego systemu przekazów pieniężnych;
wyjaśnienie i dodanie dalszych wytycznych dotyczących oceny, czy składnik aktywów finansowych spełnia kryteria SPPI;
dodanie nowych ujawnień dotyczących niektórych instrumentów, których warunki umowne mogą zmieniać przepływy pieniężne; oraz

• aktualizuje ujawnienia dotyczące instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI).

Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2026 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

Roczne zmiany do MSSF

Roczne zmiany MSSF" wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych"

W kwietniu 2024 r. Rada opublikowała nowy standard MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych". Standard ma zastąpić MSR 1 – Prezentacja sprawozdań finansowych i będzie obowiązywał od 1 stycznia 2027 r. Zmiany w stosunku do zastępowanego standardu dotyczą głównie trzech kwestii: sprawozdania z zysku lub strat, wymaganych ujawnień dotyczących miar wyników oraz kwestii związanych z agregacją i dezagregacją informacji zawartej w sprawozdaniach finansowych. Opublikowany standard obowiązywał będzie dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2027 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji"

W maju 2024 r. Rada wydała nowy standard rachunkowości MSSF 19, który mogą przyjąć określone jednostki zależne stosujące standardy rachunkowości MSSF w celu poprawy efektywności ujawnień w sprawozdaniach finansowych tych jednostek. Nowy standard wprowadza uproszczone i ograniczone wymogi w zakresie ujawniania informacji. W rezultacie, kwalifikująca się jednostka zależna stosuje wymogi innych standardów rachunkowości MSSF z wyjątkiem wymogów dotyczących ujawniania informacji i zamiast tego stosuje ograniczone wymogi dotyczące ujawniania informacji określone w MSSF 19. Uprawnione jednostki zależne stanowią jednostki, które nie podlegają tzw. odpowiedzialności publicznej (ang. "public accountability") zdefiniowanej w nowym standardzie. Ponadto, MSSF 19 wymaga, aby najwyższa lub pośrednia jednostka dominująca w stosunku do tej jednostki, sporządzała publicznie dostępne skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie ze Standardami Rachunkowości MSSF. Uprawnione podmioty mogą zdecydować o stosowaniu wytycznych nowego standardu MSSF 19 dla sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2027 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską.

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

4. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Grupy użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

5. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Grupy wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednocześnie przyjętą walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

W przypadku zagranicznych Spółek zależnych walutami funkcjonalnymi są CZK oraz RON. Dla celów konsolidacji sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych przyjęte zostały następujące zasady przeliczania danych finansowych:

dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto kurs średni walut obcych NBP na koniec okresu sprawozdawczego:

Średni kurs NBP na dzień	30 września 2024	31 grudnia 2023
CZK	0,1700	0,1759
RON	0,8600	0,8742

dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów przyjęto średnią kursów walut obcych NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym.:

Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy	9 miesięcy 2024	9 miesięcy 2023
CZK	0,1713	0,1923
RON	0,8648	0,9255

Pozostałe z przeliczenia różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach oraz odnosi na kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zależnych.

7. Przychody z umów z klientami

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Grupy nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Grupa prezentuje przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie ze względu na region geograficzny, tj. sprzedaż na rynku krajowym, rynkach UE oraz poza UE. Grupa nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Grupy nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Przychody ze sprzedaży towarów	3 113 324	2 729 555
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	1 561 662	1 370 032
Sprzedaż towarów - UE	1 520 667	1 328 016
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	30 995	31 507
Przychody ze sprzedaży usług	4 347	1 904
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	715	767
Sprzedaż usług - UE	3 632	1 137
Razem przychody z umów z klientami	3 117 671	2 731 459

8. Koszty według rodzaju

	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023

Amortyzacja	(40 832)	(31 615)
Zużycie materiałów i energii	(25 855)	(22 871)
Usługi obce	(343 510)	(276 560)
Podatki i opłaty	(5 953)	(3 950)
Koszty świadczeń pracowniczych	(204 184)	(167 444)
Pozostałe koszty rodzajowe	(9 391)	(5 600)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów oraz usług	(2 277 181)	(1 987 188)
Razem koszty wg rodzaju	(2 906 906)	(2 495 228)
Koszt własny sprzedaży	(2 277 600)	(1 987 188)
Koszty sprzedaży i marketingu	(358 334)	(299 576)
Koszty magazynowania	(231 111)	(173 966)
Koszty zarządu	(39 861)	(34 498)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(2 906 906)	(2 495 228)

9. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	(430)	(4 058)
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	161	5 939
Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności	(1 788)	(668)
Pozostałe	321	481
Razem pozostałe zyski/straty netto	(1 736)	1 694

10. Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne wynosiły na 30 września 2024 roku 3 932 tys. PLN. Na ich wartość składają się głównie przekazane darowizny pieniężne w wysokości 1 238 tys. PLN oraz 1 828 tys. PLN straty z likwidacji towarów handlowych wskutek zalania filii agencyjnej Spółki zlokalizowanej w Kłodzku podczas powodzi w południowo-zachodniej Polsce we wrześniu 2024 roku. W dniu 17 listopada 2024 roku Emitent otrzymał decyzję od ubezpieczyciela z dnia 15 listopada 2024 roku o wypłacie zaliczki odszkodowania za w/w szkodę w kwocie 1 185 tys. PLN, w/w kwota wpłynęła na konto Emitenta w dniu 18 listopada 2024 r. Emitent oczekuje na ostateczne rozliczenie odszkodowania przez ubezpieczyciela, które w całości pokryje poniesioną szkodę w mieniu.

11. Przychody finansowe

	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Różnice kursowe z działalności finansowej	-	-
Odsetki od udzielonych pożyczek	122	104
Odsetki od należności handlowych	116	125
Odsetki od lokat bankowych	127	251
Pozostałe przychody finansowe	10	12
Razem przychody finansowe	375	492

12. Koszty finansowe

	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(9 580)	(12 585)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(1 653)	(1 864)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostały) Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej)	(4 140)	(4 728) (2 882)
	(4 028)
Pozostałe koszty odsetkowe	(56)	(76)
	(19 457)	(22 135)
Pozostałe koszty finansowe:
Różnice kursowe z działalności finansowej	(2 201)	(271)
Prowizje i opłaty od kredytów	(587)	(589)
Prowizje i opłaty od faktoringu	-	(3)
Pozostałe koszty finansowe	(70)	(52)
	(2 858)	(915)
Razem koszty finansowe	(22 315)	(23 050)

13. Podatek dochodowy

	Okres	Okres zakończony 30/09/2023
	zakończony 30/09/2024

Zysk przed opodatkowaniem	183 811	214 440
Podatek dochodowy wg stawki 19%	(34 924)	(40 744)
Różnica stała	(1 463)	(877)
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(36 387)	(41 621)
w tym:
Bieżący podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	(42 515)	(35 643)
Dotyczący poprzednich lat	(88)	(322)
	(42 603)	(35 965)
Odroczony podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	6 216	(5 656)
	6 216	(5 656)
	(36 387)	(41 621)
Zysk przed opodatkowaniem	183 811	214 440
Podatek dochodowy	(36 387)	(41 621)
Efektywna stawka podatkowa	19,80%	19,41%

Różnice przejściowe dotyczące aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego	Stan na 31/12/2023	Ujęte w wynik 2024	Stan na 30/09/2024
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Różnica dotycząca aktywa rabatów i skont na zapasach	13 125	4 550	17 675
Różnica dotycząca umów z klientami	3 198	(378)	2 820
Różnica dotycząca szacowanego prawa do zwrotu towaru	932	239	1 171
Odpis aktualizujący na towary	1 289	221	1 510

Odpis aktualizujący na należności	1 890	314	2 204
Rezerwa na świadczenia pracownicze	1 609	(137)	1 472
Rezerwy pozostałe	1 472	(898)	574
Różnica dotycząca ZUS i PPK	39	96	135
Wyłączenie marż w ramach konsolidacji	3 891	(1 273)	2 618
Aktywo na stratę podatkową spółki zależnej	1 023	(248)	775
Różnica dotycząca niezapłaconych odsetek	104	44	148
Różnica dotycząca aktywa korekt na zapasach	1 384	(1 130)	254
Pozostałe różnice przejściowe	(83)	170	87
Razem	29 873	1 570	31 443


Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
Różnica dotycząca rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązań leasingowych	(16 852)	(2 454)	(19 306)
Różnica dotycząca faktur korygujących	(44 648)	7 025	(37 623)
Pozostałe różnice przejściowe	(425)	75	(350)
Razem	(61 925)	4 646	(57 279)

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	31 443	29 873
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Razem	(57 279) (25 836)	(61 925) (32 052)
Kompensata w ramach poszczególnych jednostek i jurysdykcji podatkowych	(29 841)	(28 839)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	1 602	1 034
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	27 438	33 086

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

Bieżące należności podatkowe	958	1 257
Bieżące zobowiązania podatkowe (i)	13 016	12

(i) Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec września 2024 roku wynika z uproszczonej formy zaliczek na podatek dochodowy, z której korzysta Spółka dominująca.

14. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
Budynki i budowle	133 471	125 017
Maszyny i urządzenia	138 463	122 664
Środki transportu	18 518	16 445
Pozostałe	59 018	53 729
Środki trwałe w budowie	17 650	14 105
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	367 120	331 960

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

Budynki i budowle	128 804	121 657
Maszyny i urządzenia	70 786	66 201
Środki transportu	12 871	11 449
Pozostałe	21 142	24 748
Środki trwałe w budowie	2 685	-
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	236 288	224 055
	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Budynki i budowle	18 839	14 400
	5 361	5 404
Maszyny i urządzenia	1 303	1 049
Środki transportu Pozostałe	852	1 088

Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania 26 355 21 941

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu: samochodów, regałów magazynowych, automatyki magazynowej, sprzętu IT oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową. Zobowiązania z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie 24.

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	123 507	122 906	24 905	64 571	31 390	367 279
Zwiększenia
Zakup	882	18 191	498	7 023	8 775	35 369
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	135	2 931	-	102	(3 168)	-
Leasing	72 366	6 255	4 501	2 996	-	86 118
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	22 601	-	291	(22 892)	-
Inne	(12)	-	4	-	-	(8)
Zmniejszenia						-
Sprzedaż	-	(302)	(397)	(177)	-	(876)
Likwidacja	(544)	(116)	(129)	(29)	-	(818)
Inne	-	(88)	(20)	(4)	-	(112)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2023 roku	196 334	172 378	29 362	74 773	14 105	486 952
Zwiększenia
Zakup	1 503	13 198	428	4 676	4 823	24 628
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	305	3 000	-	213	(3 518)	-
Leasing	26 580	12 601	3 394	4 104	2 685	49 364
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(40)	(258)	(6)	-	(304)
Likwidacja	(51)	(418)	(19)	(121)	-	(609)
Inne	(598)	(7)	(5)	(24)	(445)	(1 079)
Wartość brutto stan na 30 września 2024 roku	224 073	200 712	32 902	83 615	17 650	558 952

Umorzenie stan na 31 grudnia 2022	51 124	36 781	11 193	17 101	-	116 199
Amortyzacja za okres	20 700	13 329	2 084	4 057	-	40 170
Sprzedaż	-	(290)	(281)	(77)	-	(648)
Likwidacja	(507)	(113)	(74)	(7)	-	(701)
Inne	-	7	(5)	(30)	-	(28)
Umorzenie stan na 31 grudnia 2023	71 317	49 714	12 917	21 044	-	154 992
Amortyzacja za okres	19 337	12 880	1 715	3 609	-	37 541
Sprzedaż	-	(34)	(231)	(3)	-	(268)
Likwidacja	(51)	(310)	(17)	(53)	-	(431)
Inne	(1)	(1)		-	-	(2)
Umorzenie stan na 30 września 2024	90 602	62 249	14 384	24 597	-	191 832

Wartość netto stan na 31 grudnia 2023	125 017	122 664	16 445	53 729	14 105	331 960
Wartość netto stan na 30 września 2024	133 471	138 463	18 518	59 018	17 650	367 120

15. Wartości niematerialne

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

Oprogramowanie komputerowe	23 573	24 592
Wartości niematerialne w budowie	11 112	10 352
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	34 685	34 944

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości.

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
Oprogramowanie komputerowe	2 445	2 856
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	2 445	2 856
	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Oprogramowanie komputerowe	288	350
Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	288	350

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	32 061	343	12 889	45 293
Zwiększenia
Zakup	3 684	-	7 551	11 235
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	10 088	-	(10 088)	-
Leasing	(28)	-	-	(28)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2023 roku	45 805	343	10 352	56 500
Zwiększenia
Zakup	845	-	2 187	3 032
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	1 610	-	(1 610)	-
Inne	(183)	-	183	-
Wartość brutto stan na 30 września 2024 roku	48 077	343	11 112	59 532

Umorzenie - stan na 31 grudnia 2022 roku	17 907	343	-	18 250
Amortyzacja za okres	3 334	-	-	3 334
Inne	(28)	-	-	(28)
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2023 roku	21 213	343	-	21 556
Amortyzacja za okres	3 291	-	-	3 291
Inne	-	-	-	-
Umorzenie - stan na 30 września 2024 roku	24 504	343	-	24 847

Wartość netto stan na 31 grudnia 2023	24 592	-	10 352	34 944
Wartość netto stan na 30 września 2024	23 573	-	11 112	34 685

16. Inwestycje w jednostkach pozostałych

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku nie zachodziły zmiany w inwestycjach w jednostkach pozostałych, w stosunku do stanu opisanego w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

17. Pozostałe aktywa finansowe

W dniu 24 stycznia 2024 roku została podpisana umowa z Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą, której Emitent udzielił Global One pożyczki w wysokości 750 tys. EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 3M EURIBOR + marża. Umowa została zawarta na czas określony od 1 lutego 2024 roku do dnia 31 lipca 2024 roku. Emitent posiada 6,25% udziałów w Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. Pożyczka została spłacona 25 lipca 2024 roku, a odsetki 16 sierpnia 2024 roku.

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

18. Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami

18.1 Zapasy

Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są co do zasady w pełni (o ile ubezpieczyciel nie dokonał wyłączenia jakiś ryzyk bądź nie wprowadził na nie obniżonego limitu odpowiedzialności) objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

Towary	1 097 073	1 014 290
Odpisy	(8 199)	(7 923)
Razem	1 088 874	1 006 367

Zmiana odpisów na zapasach

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Stan na początek okresu	(7 923)	(9 169)
Zmniejszenie	2 707	3 816
Zwiększenie	(2 983)	(2 624)
Stan na koniec okresu	(8 199)	(7 977)

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Grupa ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	210 925	255 586

18.2 Aktywo z tytułu umów z klientami

Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Aktywo powstaje w związku z ujęciem szacowanego zmniejszenia kosztu własnego sprzedanego towaru w zakresie szacowanego prawa do zwrotu towaru.

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

Aktywo z tytułu umów z klientami	24 590	19 366

19. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	230 322	203 558
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	3 153	2 570
Należności handlowe od dostawców	107 296	110 668
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(11 534)	(9 863)
Razem należności handlowe	329 237	306 933

Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą	4 277	1 438
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali	2 466	2 081
Pozostałe należności finansowe	4 688	4 568
Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe	(867)	(867)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	339 801	314 153

Zaliczki na dostawy	22 531	17 069
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	11 490	7 999
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	20 895	21 187
Pozostałe należności niefinansowe	1 523	1 117
Razem należności niefinansowe	56 439	47 372
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	396 240	361 525

Pozostałe należności długoterminowe	4 741	4 494
Należności handlowe oraz pozostałe należności	391 499	357 031
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	396 240	361 525

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na należności handlowe.

	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Stan na początek okresu	(9 863)	(8 223)
(Utworzenie)/Zmniejszenie	(3 352)	(1 538)
Spisanie	1 681	466
Stan na koniec okresu	(11 534)	(9 295)

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach	158 705	110 910

20. Środki pieniężne

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

Środki pieniężne w kasie	1 803	2 610
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	38 040	26 155
Środki pieniężne na lokatach bankowych	8 188	745
Środki pieniężne w drodze	799	7 814
Środki pieniężne inne	-	36
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	48 830	37 360
w walucie PLN	17 348	18 176
w innych walutach (z uwzględnieniem wyceny)	31 482	19 184
Razem	48 830	37 360
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - rachunki Split Payment	6 879	3 834

21. Kapitał akcyjny

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku nie nastąpiły zmiany w kapitale akcyjnym w stosunku do stanu na 31 grudnia 2023 roku.

Zyski niepodzielone

Zmiany zysków niepodzielonych	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 31/12/2023
Zyski niepodzielone na początek okresu sprawozdawczego	223 586	207 268
Zysk netto przypadający właścicielom jednostki	147 424	223 586
Wypłata dywidendy	(19 593)	(19 593)
Przeniesienie na kapitał zapasowy	(203 993)	(187 675)

Zyski niepodzielone na koniec okresu sprawozdawczego	147 424	223 586

Dywidenda za 2023 rok

W dniu 28 marca 2024 roku Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2023. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych, tj. po 0,15 zł na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 10 kwietnia 2024 roku pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Zwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu w dniu 24 maja 2024 roku podjęło uchwałę zgodną z w/w wnioskiem ustalając jednocześnie dzień dywidendy na dzień 3 czerwca 2024 roku. Dywidenda została wypłacona w dniu 18 czerwca 2024 roku.

22. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	27 254	27 250
	27 254	27 250
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	68 910	109 540
Kredyty bankowe	164 694	163 491
	233 604	273 031
Razem kredyty i pożyczki	260 858	300 281
Zobowiązania długoterminowe	122 629	104 146
Zobowiązania krótkoterminowe(i)	138 229	196 135
Razem kredyty i pożyczki	260 858	300 281

(i)jako zobowiązania krótkoterminowe Grupa prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Umowa	Termin spłaty	Limit	Waluta	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
ING Bank Śląski S.A.	Umowa wieloproduktowa z dnia 19 października 2015 roku nr 882/2015/00000925/00	10.10.2027	177 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	41 705	74 207
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	67 000	70 560
Santander Bank Polska S.A.	Umowa o multilinię z dnia 26 września 2016 roku nr K00922/16	31.03.2025	90 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	-	-
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	50 000	50 326
mBank S.A.	Umowa o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 22 października 2019 roku nr 11/145/19/Z/VV	30.09.2025	50 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	-	-
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			EUR	-	419
mBank S.A.	Umowa o kredyt obrotowy w rachunku kredytowym z dnia 5 kwietnia 2023 roku nr 11/026/23/Z/LE	13.12.2024	15 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	15 000	15 000
BNP Paribas Bank Polska S.A.	Umowa wielocelowej linii kredytowej z dnia 13 września 2021 roku nr WAR/8806/21/537/CB	15.09.2026	50 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	4 658	34 875

	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			EUR	22 547	39
BNP Paribas Bank Polska S.A.	Umowa o kredyt odnawialny z dnia 24 stycznia 2022 roku nr WAR/8806/22/17/CB.	15.09.2026	25 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	25 015	25 160
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 13 września 2022 roku nr KRI/S/8/2022	16.09.2028	15 000
	kredyt inwestycyjny w rachunku kredytowym			PLN	7 679	2 445
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 5 września 2024 roku nr KRI/S/24/2024	12.09.2029	10 000
	kredyt inwestycyjny w rachunku kredytowym			PLN	-	-
K. A. Góreccy	Umowa pożyczki z dnia 2 stycznia 2014 roku (wraz z późniejszymi aneksami)	31.12.2026	26 700
	umowa pożyczki			PLN	27 254	27 250

	Razem				260 858	300 281

W trzecim kwartale 2024 roku zachodziły następujące zmiany w zakresie umów kredytowych:

1) W dniu 5 września 2024 roku Emitent podpisał z Credit Agricole Bank Polska S.A. umowę kredytu inwestycyjnego nr KRI/S/24/2024 z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków inwestycyjnych, na kwotę 10 000 tys. PLN, z terminem spłaty do 12 września 2029 roku. Przedmiotem zabezpieczenia ww. umowy są: 1) zastaw rejestrowy na finansowanym ze środków z kredytu sprzęcie do wysokości 120% kwoty wypłaconych przez Bank środków z kredytu 2) cesja z praw z polis ubezpieczeniowych sprzętu finansowanego ze środków z kredytu do wysokości 120% kwoty wypłaconych przez Bank środków z kredytów 3) oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 kpc co do zobowiązań wynikających z umowy o treści akceptowalnej dla Banku, do kwoty 12 000 tys. PLN. 4) umowa podporządkowania pożyczek od udziałowców na kwotę nie mniejszą niż 26 700 tys. PLN. Oprocentowanie zostało ustalone na 1M WIBOR + marża.
2) W dniu 25 września 2024 roku Emitent podpisał z ING Bank Śląski S.A. aneks nr 23 do umowy wieloproduktowej nr 882/2015/00000925/00 z dnia 19 października 2015 roku. Mocą aneksu zmieniono okres dostępności limitu kredytowego w kwocie 177 000 tys. PLN do dnia 9 października 2027 roku. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie.

Zmiany w zakresie zawartych umów kredytowych, które miały miejsce po dniu bilansowym zostały opisane w nocie nr 29.

23. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

23.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	278 483	173 160
Należności handlowe od dostawców	(83 293)	(33 702)
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	10 200	6 308
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	582	8 051
Inne zobowiązania	250	290
	206 222	154 107
Zobowiązania krótkoterminowe	206 222	154 107
Razem	206 222	154 107

23.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania kontraktowe	926	593
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	33 354	26 303
Razem	34 280	26 896

(i)Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie.

24. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych		Stan na 31/12/2023

Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	170 057	152 413
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	34 587	37 306
Razem	204 644	189 719

Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych. Ujawnienia dotyczące wartości amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowane zostały w nocie 14 i 15, koszt odsetek w nocie 12.

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Grupa w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt:

	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i)	10 534	8 409
Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii)	1 441	1 166
Razem	11 975	9 575

(i)Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Grupa ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów.

(ii) Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego i innego tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp.

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań leasingowych (iii)	139 641	97 346

(iii) Grupa zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 30 września 2024 roku składników aktywów do użytkowania przez Grupę. Przedmiotem tych umów są umowy najmu nieruchomości oraz umowy dotyczące wyposażenia magazynów, głównie: umowa najmu (60 234 tys. PLN) oraz regały i automatyka magazynowa dotycząca nowego centrum logistyczno-magazynowego w Zgorzelcu (76 520 tys. PLN).

25. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	13 553	12 569
Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK	13 169	11 877
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	6 669	6 370
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	1 079	898
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022 (i)	1 160	3 480
	35 630	35 194
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	936	1 927
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	34 694	33 267
Razem	35 630	35 194

Poniżej przedstawiono zestawienie zmian na rezerwach.

	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	(299)	(993)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	(181)	(288)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	-	538
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022 (i)	2 320	8 120
Razem zmiana	1 840	7 377

(i) premia przyznana za 2022 rok	zobowiązanie na 31/12/2023	premia wypłacona	zobowiązanie na 30/09/2024
		w roku 2024
Zarząd Emitenta	2 280	(1 520)	760
Zarząd Spółki zależnej	1 200	(800)	400
	3 480	(2 320)	1 160

26. Kategorie instrumentów finansowych

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	388 631	351 513
Środki pieniężne	48 830	37 360
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	339 801	314 153
Udzielone pożyczki	-	-
Aktywa finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach Zobowiązania finansowe	110	110
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	457 556	448 383
Zobowiązania handlowe	195 190	139 458
Zobowiązania kontraktowe	926	593
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	582	8 051
Kredyty i pożyczki	260 858	300 281
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	34 587	37 306

Wartość godziwa

Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

27. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	76	56
w tym:
sprzedaż towaru	3	-
refaktura kosztów	73	56
członkowie Zarządu jednostek zależnych	11	12
w tym:
sprzedaż towaru	-	1
refaktura kosztów	11	11
Razem	87	68

Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023

jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	1 688	1 675
w tym:
zakup usług	1 688	1 675
członkowie Zarządu jednostek zależnych	559	517
w tym:
zakup usług	559	517
Razem	2 247	2 192

Należności	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023

jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	54	55

członkowie Zarządu jednostek zależnych	2	1
Razem	56	56
Zobowiązania	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	217	199
członkowie Zarządu jednostek zależnych	65	36

Razem 282 235

Poniżej przedstawiono transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

	Okres zakończony	Okres zakończony
Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	30/09/2024	30/09/2023
Członkowie Zarządu	361	28
w tym:
refaktura kosztów	361	28
Razem	361	28

	Stan na	Stan na
Należności	30/09/2024	31/12/2023
Członkowie Zarządu	87	97
Razem	87	97

Koszt wynagrodzeń	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023

Członkowie Zarządu	1 136	792
Członkowie Zarządu jednostek zależnych	180	180
Rada Nadzorcza	196	173
Razem	1 512	1 145

Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
Członkowie Zarządu (nota 25)	760	2 280
Członkowie Zarządu jednostek zależnych (nota 25)	400	1 200
Razem	1 160	3 480

Poniżej przedstawiono pożyczki otrzymane od jednostek powiązanych.

	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
Pożyczka udzielona przez Katarzynę Górecką i Aleksandra Góreckiego (i) (nota 22)	27 254	27 250
Razem	27 254	27 250

Koszty finansowe	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Ujęty koszt odsetkowy	(1 653)	(1 864)
Razem	(1 653)	(1 864)

(i)Aleksander Górecki jako jedyny fundator Turzyńskiej Fundacji Rodzinnej, jeden z beneficjentów Fundacji, Członek Zgromadzenia Beneficjentów Fundacji oraz Członek Zarządu Fundacji posiada pośrednio poprzez Fundację akcje Emitenta stanowiących 43,60% kapitału zakładowego Spółki i 43,60% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta, jest również Prezesem Zarządu Emitenta. Katarzyna Górecka jest Członkiem Zgromadzenia Beneficjentów Turzyńskiej Fundacji Rodzinnej i jej Beneficjentem.

28. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Na dzień 30 września 2024 roku Grupa posiadała następujące gwarancje bankowe:

gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 951 tys. EUR, ważna do 15 lipca 2026 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 grudnia 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 25 marca 2022 (wraz z późniejszymi aneksami) roku nr DOK1141GWB22WS dotycząca umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 528 tys. EUR, ważna do 30 września 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 12 kwietnia 2022 roku nr DOK1330GWB22KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Tychach, na kwotę 68 tys. PLN, ważna do 31 marca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
gwarancja bankowa z dnia 03.04.2023 roku nr KLG87054IN23 dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 2 000 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A.
gwarancja bankowa z dnia 12.06.2024 roku nr KLG95891IN24 dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 3 000 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2026 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A.

29. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 25 października 2024 roku Emitent podpisał z BNP Paribas Bank Polska S.A.:

1) aneks nr 2 do umowy kredytu odnawialnego WAR/8806/22/17/CB z dnia 24 stycznia 2022 roku. Mocą aneksu zmieniony został termin udostępnienia kredytu do 15 września 2026 roku.
2) aneks nr 4 do umowy wielocelowej linii kredytowej nr WAR/8806/21/537/CB z dnia 13 września 2021 roku. Mocą aneksu zmieniony został termin udostępnienia kredytu do 15 września 2026 roku.

Po dniu bilansowym Emitent powołał następujące spółki zależne:

W dniu 13 listopada 2024 r. został podpisany akt założycielski spółki zagranicznej z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Republice Czeskiej (Společnost s Ručením Omezeným) z kapitałem zakładowym wynoszącym 20.000 Kč . Wszystkie udziały w nowo powołanej Spółce zostały objęte za gotówkę przez AUTO PARTNER S.A.

W dniu 13 listopada 2024 r. został podpisany akt założycielski spółki zagranicznej z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Republice Federalnej Niemiec (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) z kapitałem zakładowym wynoszącym 25 000 EUR. Wszystkie udziały w nowo powołanej Spółce zostały objęte za gotówkę przez AUTO PARTNER S.A.

Zakres działalności obu powołanych Spółek obejmie zarówno wsparcie sprzedażowo-marketingowe, jak i potencjalnie świadczenie usług magazynowych dla Auto Partner S.A. w przypadku podjęcia w przyszłości decyzji o otwarciu HUBów magazynowych w Niemczech lub Czechach.

W dniu 15 listopada 2024 roku udzielona została gwarancja bankowa nr KLG99214IN24 dotycząca umowy najmu obiektu magazynowego HUB w Zgorzelcu, na kwotę 655 tys. EUR. Gwarancja wchodzi w życie 29 listopada 2024 roku i wygasa 14 listopada 2027 roku. Gwarancja udzielona została w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A.

30. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy

W związku z sytuacją na Ukrainie, w III kwartale 2024 roku Grupa nie identyfikowała jej wpływu na prowadzoną działalność. Ekspozycja Grupy na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Grupę obrotów miesięcznych. Grupa wstrzymała i nadal nie podejmuje współpracy z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Grupy na rynek rosyjski stanowił do dnia 24 lutego 2022 r. 0,1%, a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Grupę przychodów miesięcznych.

Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Grupy, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Nie wystąpiły przesłanki związane z wpływem konfliktu zbrojnego na Ukrainie na utratę wartości aktywów - Grupa nie posiada żadnych aktywów niefinansowych na terenie Ukrainy, które mogłyby ulec zniszczeniu wskutek działań wojennych na Ukrainie. W perspektywie długoterminowej i przy założeniu, że konflikt zbrojny na Ukrainie będzie miał taki przebieg jak obecnie oraz nie rozprzestrzeni się na sąsiednie kraje (w szczególności na Polskę i inne kraje UE), tak jak miało to miejsce dotychczas nie będzie miał on istotnego wpływu na wolumen sprzedaży, przepływy pieniężne i rentowność Grupy.

Należy zaznaczyć, że powyższe stanowisko, choć wyrażone wg najlepszej wiedzy Zarządu, może okazać się inne niż rzeczywisty wpływ ze względu na niemożność przewidzenia rozwoju i skutków działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na terenie Ukrainy na sytuację gospodarczą w Polsce i Europie oraz ich wpływu na wolumen sprzedaży, przepływy pieniężne i rentowność Grupy. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

II. Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 3 kwartał 2024 roku

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	za okres 3 miesięcy zakończony		za okres 9 miesięcy zakończony
Nota	30/09/2024	30/09/2023	30/09/2024	30/09/2023
	dane niebadane	dane niebadane	dane niebadane	dane niebadane
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody z umów z klientami	1 061 721	958 536	3 119 780	2 734 204
Koszt własny sprzedaży	(784 386)	(701 392)	(2 305 086)	(2 020 840)
Zysk brutto na sprzedaży	277 335	257 144	814 694	713 364
Koszty sprzedaży i marketingu	(118 560)	(103 424)	(353 822)	(296 871)
Koszty magazynowania	(77 127)	(59 680)	(230 686)	(173 541)
Koszty zarządu	(10 118)	(9 443)	(31 292)	(26 893)
Pozostałe zyski/straty netto	(645)	(2 020)	(3 205)	(232)
Pozostałe przychody operacyjne	218	36	572	139
Pozostałe koszty operacyjne	(2 195)	(467)	(3 701)	(1 048)
Zysk na działalności operacyjnej	68 908	82 146	192 560	214 918
Przychody finansowe	(580)	3 821	4 509	13 606
Koszty finansowe	(8 244)	(6 875)	(20 814)	(21 364)
Zysk przed opodatkowaniem	60 084	79 092	176 255	207 160
Podatek dochodowy	(11 931)	(14 019)	(33 936)	(37 824)
Zysk z działalności kontynuowanej	48 153	65 073	142 319	169 336

Zysk netto	48 153	65 073	142 319	169 336
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Inne całkowite dochody netto	-	-	-	-
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	48 153	65 073	142 319	169 336
Zysk na akcję (w zł na jedną akcję)
podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,37	0,50	1,09	1,30
Podstawowy zysk na jedną akcję (w zł)	0,37	0,50	1,09	1,30
rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,37	0,50	1,09	1,30
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł)	0,37	0,50	1,09	1,30

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień 30/09/2024	Na dzień 30/06/2024	Na dzień 31/12/2023	Na dzień 30/09/2023
	niebadane	niebadane		niebadane
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	34 685	34 670	34 944	33 628
Rzeczowe aktywa trwałe	364 873	362 917	329 607	265 456
Inwestycje w jednostkach powiązanych	45 443	45 443	45 443	45 443
Inwestycje w jednostkach pozostałych	110	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	4 619	4 861	4 368	4 491
Aktywa trwałe razem	449 730	448 001	414 472	349 128
Aktywa obrotowe
Zapasy	989 289	977 453	938 505	894 539
Aktywo z tytułu umów z klientami	24 590	23 552	19 366	18 946
Należności handlowe oraz pozostałe należności	390 146	354 971	360 543	339 482
Pozostałe aktywa finansowe	-	3 305	-	1
Bieżące należności podatkowe	-	-	1 257	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	39 514	30 100	32 386	18 000
Aktywa obrotowe razem	1 443 539	1 389 381	1 352 057	1 270 968
Aktywa razem	1 893 269	1 837 382	1 766 529	1 620 096
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299	106 299	106 299
Pozostałe kapitały	2 103	2 103	2 103	2 103
Zyski zatrzymane	1 069 998	1 021 845	947 272	895 583
Kapitał własny razem	1 191 462	1 143 309	1 068 736	1 017 047
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	122 629	56 566	104 145	84 409
Zobowiązania z tytułu leasingu	169 454	169 392	151 414	104 665
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	936	895	1 527	2 182
Rezerwa na podatek odroczony	28 777	21 792	36 781	24 024
Zobowiązania długoterminowe razem	321 796	248 645	293 867	215 280
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	163 756	242 247	139 796	195 843
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	34 279	33 091	26 896	26 460
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	93 586	72 148	159 681	80 615
Zobowiązania z tytułu leasingu	34 140	32 993	36 866	37 219
Bieżące zobowiązania podatkowe	13 016	18 971	-	8 966
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	34 066	37 757	32 251	29 284
Rezerwy krótkoterminowe	7 168	8 221	8 436	9 382
Zobowiązania krótkoterminowe razem	380 011	445 428	403 926	387 769
Zobowiązania razem	701 807	694 073	697 793	603 049
Kapitał własny i zobowiązania razem	1 893 269	1 837 382	1 766 529	1 620 096

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia	za okres 9 miesięcy zakończony
	Nota	30/09/2024	30/09/2023
		dane niebadane	dane niebadane
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		176 255	207 160
Korekty:		(1 088)	21 453
Amortyzacja		40 372	31 146
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		2 451	(942)
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych		180	57
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej		(122)	-
Korekty z tytułu kosztów finansowych		18 510	20 977
Korekty z tytułu przychodów finansowych		(168)	(168)
Zyski z tytułu udziału w jednostce zależnej		(3 983)	(12 973)
Zmiana stanu zapasów		(50 784)	7 183
Zmiana stanu aktywa z tytułu umów z klientami		(5 224)	(5 362)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(41 087)	(50 646)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		31 427	21 876
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami		7 384	7 149
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rezerw		(44)	3 156
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		175 167	228 613
Zapłacony podatek dochodowy		(27 667)	(43 521)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		147 500	185 092
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(35 794)	(30 383)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		43	124
Wpływ zysków z tytułu udziału w jednostkach zależnych		13 765	13 213
Udzielone pożyczki		(3 260)	(3 537)
Spłata udzielonych pożyczek		3 210	3 540
Odsetki otrzymane		122	104
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(21 914)	(16 939)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		(19 593)	(19 593)
Spłata kredytów i pożyczek		(46 914)	(111 267)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(33 520)	(31 333)
Odsetki i prowizje zapłacone		(18 120)	(19 649)
Inne wydatki finansowe - poręczenie korporacyjne		(510)	(509)
Inne wpływy finansowe - poręczenie korporacyjne		168	168
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(118 489)	(182 183)
Zmiana stanu środków pieniężnych przed uwzględnieniem skutków zmian kursów		7 097	(14 030)
Efekt przeliczenia środków pieniężnych		31	(1)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto		7 128	(14 031)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		32 386	32 031
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego		39 514	18 000

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2024 roku	13 062	106 299	2 103	947 272	1 068 736
Zysk netto	-	-	-	142 319	142 319
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	142 319	142 319
Wypłacone dywidendy	-	-	-	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	122 726	122 726
Stan na 30 września 2024 roku (dane niebadane)	13 062	106 299	2 103	1 069 998	1 191 462

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	745 840	867 304
Zysk netto	-	-	-	221 025	221 025
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	221 025	221 025
Wypłacone dywidendy	-	-	-	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	201 432	201 432
Stan na 31 grudnia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	947 272	1 068 736

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał z emisji warrantów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 roku	13 062	106 299	2 103	745 840	867 304
Zysk netto	-	-	-	169 336	169 336
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	169 336	169 336
Wypłacone dywidendy	-	-	-	(19 593)	(19 593)
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	149 743	149 743
Stan na 30 września 2023 roku (dane niebadane)	13 062	106 299	2 103	895 583	1 017 047

Informacje objaśniające

1. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" odnoszącym się do śródrocznych sprawozdań finansowych i nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonym według MSSF.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach PLN, o ile nie wykazano inaczej.

2. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

3. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Spółki wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

4. Transakcje z jednostkami zależnymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami zależnymi.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	6 764	6 481
w tym:
sprzedaż towaru	1	3
sprzedaż usług	6 637	6 126
refaktura kosztów	126	352
AP Auto Partner CZ s.r.o.	29 073	20 941
w tym:
sprzedaż towaru	28 762	20 740
sprzedaż usług	206	144
refaktura kosztów	105	57
Razem	35 837	27 422

Przychody finansowe	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	4 151	12 032
w tym:
udział w zysku	3 983	11 864
poręczenie korporacyjne	168	168

Maxgear Sp. z o.o.	-	1 109

w tym: wypłata zysku z kapitału zapasowego - 1 109

Razem	4 151	13 141

Koszty finansowe	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	(510)	(509)
w tym: poręczenie korporacyjne	(510)	(509)
Razem	(510)	(509)
Zakup towarów oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/09/2024	Okres zakończony 30/09/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	313 856	271 559
w tym: zakup towarów	313 856	271 559

Razem	313 856	271 559

Należności	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	9 455	13 765
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	5 472	-
należności z tytułu udziału w zysku	3 983	13 765
AP Auto Partner CZ s.r.o.	3 611	2 238
w tym: należności z tytułu dostaw i usług	3 611	2 238
Razem	13 066	16 003

Zobowiązania	Stan na 30/09/2024	Stan na 31/12/2023
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	360	16 649
w tym:
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	360	16 649
Razem	360	16 649

III. Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Podstawowe informacje o Grupie

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność pod nazwą Auto Partner (dalej "Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Spółką dominującą jest spółka Auto Partner S.A. z siedzibą w Bieruniu (dalej zwana: "Emitent" "Spółka", "Spółka dominująca"). Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące Spółki dominującej:

Siedziba:	Bieruń
Forma prawna:	spółka akcyjna
Kraj siedziby:	Polska
Adres:	ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń
Telefon/Fax:	+48 32 325 15 00 / +48 32 325 15 20
E-mail:	[email protected]
Adres strony internetowej:	www.autopartner.com

W skład Grupy Auto Partner na dzień 30 września 2024 r. wchodziły poza Spółką dominującą następujące spółki zależne: Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Tychach, w której Spółka posiada 100% udziałów, Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Bieruniu (spółka dominująca jest komandytariuszem uprawnionym do 99 % zysków), AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze, Czechy, w której spółka dominująca posiada 100% udziałów oraz AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia, w której Spółka posiada 100% udziałów.

Grupa dokonuje dla tych spółek pełnej konsolidacji sprawozdań finansowych.

Obok prowadzonej działalności gospodarczej w zakresie sprzedaży części i akcesoriów do pojazdów samochodowych Emitent, jako jednostka dominująca pełni w Grupie Kapitałowej rolę spółki holdingowej, koordynującej funkcjonowanie spółek zależnych oraz kreowanie jednolitej polityki handlowej, marketingowej, inwestycyjnej i kredytowej Grupy.

Poniższy schemat przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej Emitenta na dzień bilansowy, z uwzględnieniem wszystkich podmiotów zależnych Emitenta.

Źródło: Grupa

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA

Maxgear sp. z o.o.

Maxgear sp. z o.o. z siedzibą w Tychach, ul. Bałuckiego 4, 43-100 Tychy, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000279190. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50 000 zł i dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej równej 500 zł każdy. Jedynym wspólnikiem spółki posiadającym 100% jej udziałów jest Emitent, który uprawniony jest jednocześnie do wykonywania wszystkich 100 głosów na zgromadzeniu wspólników.

Maxgear sp. z o.o. jest komplementariuszem spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k., którą reprezentuje i której bieżącą działalnością zarządza. Maxgear sp. z o.o. nie prowadzi działalności operacyjnej. Elementem strategii Grupy jest dalsze budowanie wartości marek własnych. W modelu tym Maxgear sp. z o.o. ma być podmiotem, który tak jak w chwili obecnej reprezentuje i zarządza bieżącą działalnością spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000332893. Komplementariuszem spółki jest Maxgear sp. z o.o. Emitent jest komandytariuszem spółki, którego suma komandytowa wynosi 20 000 zł i którego udział w zyskach spółki wynosi 99%. Pozostały udział w zyskach spółki w wysokości 1% przypada spółce Maxgear sp. z o.o.

Spółka prowadzi działalność w zakresie zakupu towarów sprzedawanych przez Grupę pod marką Maxgear. Towary te w przeważającej części sprowadzane są przez spółkę z Azji, a następnie sprzedawane Emitentowi w celu ich dalszej dystrybucji.

AP Auto Partner CZ s.r.o.

AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze utworzona pod prawem czeskim, odpowiada za działalność Grupy Emitenta na rynku czeskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner CZ s.r.o. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka AP Auto Partner CZ s.r.o. w oparciu o utworzony magazyn w Pradze realizuje sprzedaż na rynku czeskim.

AP Auto Partner RO s.r.l.

AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie utworzona pod prawem rumuńskim, ma odpowiadać za działalność Grupy Emitenta na rynku rumuńskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner RO s.r.l. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Docelowo Grupa planuje uruchomienie, w oparciu o utworzoną spółkę, magazynów na terenie Rumunii. Ma to ułatwić realizację sprzedaży na tym rynku.

Po dniu bilansowym Emitent powołał dwie spółki zależne:

w dniu 13 listopada 2024 r. został podpisany akt założycielski spółki zagranicznej z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Republice Czeskiej (Společnost s Ručením Omezeným) z kapitałem zakładowym wynoszącym 20.000 Kč. Wszystkie udziały w nowo powołanej spółce zostały objęte za gotówkę przez Auto Partner S.A.,
w dniu 13 listopada 2024 r. został podpisany akt założycielski spółki zagranicznej z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Republice Federalnej Niemiec (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) z kapitałem zakładowym wynoszącym 25 000 EUR. Wszystkie udziały w nowo powołanej spółce zostały objęte za gotówkę przez Auto Partner S.A.

Zakres działalności obu powołanych spółek obejmie głównie wsparcie sprzedażowo-marketingowe oraz potencjalnie świadczenie usług magazynowych dla Emitenta w przypadku podjęcia w przyszłości decyzji o otwarciu HUBów magazynowych w Niemczech lub Czechach.

2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami MSR 34 oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie"). Spółka zamieszcza w skonsolidowanym raporcie kwartalnym również kwartalną informację finansową zawierającą informacje określone w § 66 ust. 1–4, ust. 5 zdanie pierwsze, ust. 8 pkt 13 oraz ust. 9 Rozporządzenia.

3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie trzech kwartałów 2024 roku

Na wyniki finansowe w pierwszych trzech kwartałach 2024 r. oraz na działalność gospodarczą Emitenta w tym okresie miały wpływ przede wszystkim takie czynniki jak:

dalsza ekspansja i rozwój sprzedaży
niższa rentowność brutto ze sprzedaży, zwłaszcza w pierwszych miesiącach roku dotknięta sprzedażą towaru zakupionego w drugiej połowie 2023 roku w okresie stosunkowo słabych notowań PLN, przy obecnie relatywnie niskich kursach EUR/PLN (wpływających też cały czas na wartość istotnej części sprzedaży realizowanej przez Grupę, przeliczoną na walutę sprawozdawczą PLN) i USD/PLN, a także przy presji spowodowanej lekkimi obniżkami cen towarów przez niektórych dostawców w roku bieżącym,
wyższe koszty wynagrodzeń dla pracowników i usługodawców Spółki wynikające z inflacji i wpływu istotnego wzrostu płacy minimalnej,
strata w wysokości około 2 mln zł. wskutek zalania filii agencyjnej Spółki zlokalizowanej w Kłodzku podczas powodzi w południowo-zachodniej Polsce we wrześniu 2024 r. W dniu 17 listopada 2024 r. otrzymała decyzję od ubezpieczyciela z dnia 15 listopada 2024 r. o wypłacie zaliczki odszkodowania za w/w szkodę w kwocie 1 184 879,68 PLN, w/w kwota wpłynęła na konto Spółki w dniu 18 listopada 2024 r. Emitent oczekuje na ostateczne rozliczenie odszkodowania przez ubezpieczyciela, które w całości pokryje poniesioną szkodę w mieniu.

Ponadto w Grupie Kapitałowej Auto Partner w okresie III kwartałów 2024 r. miały miejsce następujące zdarzenia:

1. W dniu 24 stycznia 2024 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,2%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 31 lipca 2024 r. Emitent posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. Pożyczka przez Global One Automotive GmbH została spłacona w terminie.
1. W dniu 23 stycznia 2024 r. Rada Nadzorcza uchwaliła Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2024-2025 dla członków Zarządu Auto Partner S.A., zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki. Program kierowany jest do Członków Zarządu Spółki: Andrzeja Manowskiego, Piotra Janty i Tomasza Werbińskiego, i polega na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Szczegółowe zasady przyznania premii motywacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://ir.autopartner.com/ladkorporacyjny/#polityka-wynagrodzen. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5 600 000 złotych w całym okresie trwania Programu. W pierwszym roku Programu, łączna kwota Premii za rok 2024 wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 2 800 000 złotych.
1. W dniu 23 stycznia 2024 r. Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. uchwaliło Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na lata 2024- 2025 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota Premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 2 000 000 złotych w całym okresie trwania programu. W pierwszym roku programu, łączna kwota Premii za rok 2024 wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 1 000 000 złotych.
1. W dniu 28 marca 2024 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2023. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie w kwocie 19 593 000 złotych (słownie: dziewiętnaście milionów pięćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące złotych), tj. po 0,15 zł (słownie: piętnaście groszy) na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 10 kwietnia 2024 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 24 maja 2024 r. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto za rok 2023 zgodną z wnioskiem zarządu. Dzień dywidendy ustalono na 3 czerwca 2024 roku, a jej wypłata nastąpiła 18 czerwca 2024 roku.
1. W dniu 24 maja Zwyczajne Walne Zgromadzenie m.in. zatwierdziło sprawozdanie finansowe Spółki i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Emitenta za rok 2023 oraz uchwaliło zmiany w Statucie Spółki. Zakres powyższych zmian został przekazany do publicznej wiadomości w drodze raportu bieżącego ESPI nr 13/2024 w dniu 24 maja 2024 r. W dniu 31 maja 2024 r. zmiany w Statucie zostały zarejestrowane przez Sąd Rejonowy Katowice Wschód Wydział VIII Krajowego Rejestru Sądowego.
1. W dniu 23 lipca 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie uchwaliło zmiany w Statucie Spółki przekazującej Radzie Nadzorczej kompetencje do wyboru audytora w celu wykonania atestacji Sprawozdania Zrównoważonego Rozwoju. Powyższa zmiana została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy Katowice Wschód Wydział VIII Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 5 sierpnia 2024 r.
1. W dniu 5 września 2024 r. została zawarta umowa kredytu inwestycyjnego z Credit Agricole Bank Polska Spółką Akcyjną z siedzibą we Wrocławiu. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony kredyt inwestycyjny w wysokości 10.000.000 PLN (słownie: dziesięć milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków inwestycyjnych Auto Partner S.A. z terminem spłaty do 12 września 2029 roku. Oprocentowanie zostało ustalone na 1M WIBOR + marża.
1. W dniu 25 września 2024 r. został podpisany aneks do umowy wieloproduktowej z dnia 19 października 2015 roku zawartej z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. Mocą podpisanego aneksu okres dostępności limitu kredytowego umowy wieloproduktowej został przedłużony do dnia 9 października 2027 roku. Kwota limitu kredytowego wynosi 177 000 000 PLN. Pozostałe istotne warunki umowy nie uległy zmianie. Środki z kredytu zostaną przeznaczone w związku z ciągłym, dynamicznym rozwojem Auto Partner SA. na sfinansowanie majątku obrotowego Spółki.

Po dniu bilansowym, w dniu 25 października 2024 Emitent zawarł z BNP Paribas Bank Polska S.A.:

aneks nr 2 do umowy kredytu odnawialnego z dnia 24 stycznia 2022 roku, na mocy którego zmieniono termin udostępnienia kredytu do 15 września 2026 roku,
aneks nr 4 do umowy wielocelowej linii kredytowej z dnia 13 września 2021 roku, na mocy którego zmieniono termin udostępnienia kredytu do 15 września 2026 roku.

4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności

W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na wyniki działalności gospodarczej.

W związku z sytuacją na Ukrainie, w III kwartale 2024 roku Grupa nie identyfikowała jej wpływu na prowadzoną działalność. Ekspozycja Spółki i jej spółek zależnych na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych obrotów miesięcznych. Tym samym, wpływ sytuacji na Ukrainie na działalność Grupy w okresie sprawozdawczym był neutralny.

5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową

W omawianym okresie nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.

6. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Zarząd Emitenta nie publikował prognoz finansowych na 2024 r. dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta

W okresie od przekazania skonsolidowanego raportu półrocznego za I półrocze roku 2024 tj. od dnia 17 września 2024 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 19 listopada 2024 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień 19 listopada 2024 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu są:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Liczba głosów na WZ	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Turzyńska Fundacja Rodzinna*	56 944 758	56 944 758	43,60%	43,60%
Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU)	8 617 124	8 617 124	pow. 5%**	pow. 5%**
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	13 062 403	13 062 403	10,0003 %	10,0003 %

* podmiot kontrolowany przez Aleksandra Góreckiego. Aleksander Górecki jest jedynym fundatorem Turzyńskiej Fundacji Rodzinnej, jednym z beneficjentów Fundacji, Członkiem Zgromadzenia Beneficjentów Fundacji oraz Członkiem jej Zarządu.

** Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU) w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 10 kwietnia 2017 r. poinformował, że posiada 8 617 124 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 6,622% udziału w ogólnej liczbie głosów.

8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki w okresie od przekazania skonsolidowanego raportu półrocznego za I półrocze roku 2024 tj. od dnia 17 września 2024 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 19 listopada 2024 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze własności akcji Spółki będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta

W tabeli poniżej przedstawiono ilość akcji znajdujących się w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 19 listopada 2024 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu.

Żadna z osób zarządzających i nadzorujących nie posiada udziałów w spółkach zależnych Emitenta.

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba posiadanych akcji Emitenta	Wartość nominalna posiadanych akcji Emitenta (PLN)
Aleksander Górecki pośrednio poprzez Turzyńską Fundację Rodzinną	Prezes Zarządu	56 944 758	5 694 475,80
Andrzej Manowski	Wiceprezes Zarządu	200 000	20 000,00
Piotr Janta	Wiceprezes Zarządu	177 263	17 726,30
Jarosław Plisz	Przewodniczący Rady Nadzorczej	20	2,00
	suma:	57 322 041

9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Nie toczą się żadne istotne postępowania w zakresie zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

Spółki wchodzące w skład Grupy dokonują transakcji z podmiotami powiązanymi wyłącznie na warunkach rynkowych. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały szczegółowo opisane w nocie nr 27 Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego oraz w nocie nr 4 Kwartalnej informacji finansowej jednostki dominującej za 3 kwartał 2024 roku.

11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych

Emitent oraz jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla którego łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

12. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Auto Partner

Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach

Grupa pełni funkcję wyspecjalizowanego podmiotu logistycznego, którego podstawowym obszarem działalności jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. Grupa stanowi platformę sprzedaży - głównie kanałami elektronicznymi, oraz logistyki dostaw części zamiennych w trybie just-in-time do rozproszonych klientów: warsztatów oraz sklepów.

Grupa oferuje szeroki zakres asortymentu części samochodowych. Podstawową kategorią produktową oferowaną przez Grupę są części zamienne do samochodów osobowych, zarówno europejskich, jak i japońskich i koreańskich.

Grupa oferuje produkty markowe, dostarczane przez ok. 200 producentów o renomowanych markach, takich jak MEYLE, TRW, ZF, Schaeffler czy KYB. Aktualnie w ofercie znajdują się pozycje obejmujące następujące obszary:

Akcesoria
Amortyzatory i sprężyny
Filtry
Linki, przewody, opaski
Oleje i chemia samochodowa
Paski napędowe i rolki
Układ chłodzenia, klimatyzacja
Układ elektryczny
Układ hamulcowy
Układ napędowy
Układ zasilania
Układ zawieszenia i kierowniczy
Układy wydechowe
Uszczelki i części silnika
Wycieraczki
Wyposażenie warsztatów

Charakterystyka geograficznych rynków Grupy

Aktualnie Grupa generuje blisko połowę przychodów na rynku krajowym, a pozostałą część na rynkach eksportowych. Grupa realizuje sprzedaż eksportową głównie poprzez dostawy bezpośrednio z magazynu centralnego oraz HUBów w Pruszkowie i Poznaniu, do klientów na terenie Niemiec, Austrii, Czech, Słowacji, Węgier, Rumunii, Słowenii, Chorwacji, Litwy, Łotwy, Estonii, Holandii, Belgii, Luksemburga, Danii, Finlandii, Szwecji, Norwegii, Francji, Hiszpanii, Portugalii, Włoch, Szwajcarii, Wielkiej Brytanii, Irlandii, Serbii czy Bośni i Hercegowiny.

Struktura przychodów w podziale na sprzedaż krajową i eksportową:

	Za okres zakończony 30 września
	2024		2023
	PLN'000	udział [%]	PLN'000	udział [%]
Sprzedaż towarów - kraj	1 561 662	50,1%	1 370 032	50,2%
Sprzedaż towarów - UE	1 520 667	48,8%	1 328 016	48,6%
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	30 995	1,0%	31 507	1,2%
Sprzedaż usług - kraj	715	0,0%	767	0,0%
Sprzedaż usług - UE	3 632	0,1%	1 137	0,0%
Razem	3 117 671	100%	2 731 459	100,0%

Źródło: Grupa, Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przewidywany rozwój Grupy

Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner realizują wspólną i jednolitą strategię rozwoju. Strategią Grupy jest zapewnienie trwałego wzrostu wartości dla akcjonariuszy przez dalszy wzrost skali działalności, zwiększenie udziału w rynku i umacnianie jej pozycji rynkowej przy jednoczesnej koncentracji na efektywności procesów biznesowych w celu realizacji atrakcyjnych marż.

Zarząd określił i realizuje cztery główne cele strategiczne rozwoju Grupy:

1. Wzrost skali działania,
1. Dalsza dywersyfikacja produktowa,
1. Dalszy wzrost rentowności,
1. Rozszerzenie działalności o nowe rynki.

13. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa wraz z opisem istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jego Grupy

Opis sytuacji finansowej w pierwszych trzech kwartałach 2024 r.

W pierwszych trzech kwartałach 2024 r. Grupa odnotowała 14,1% wzrost obrotów w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Tempo wzrostu w sprzedaży zagranicznej (+14,3%) było niemal identyczne jak dynamika zanotowana na rynku krajowym (14,0%). Wzrost przychodów w roku bieżącym nie jest wspomagany inflacją, a wręcz przeciwnie – w przypadku niektórych towarów miał miejsce niewielki spadek cen.

Rentowność marży brutto ze sprzedaży była zbliżona do tej w analogicznym okresie poprzedniego roku (26,9% vs 27,2%). Zwłaszcza w pierwszych miesiącach roku była dotknięta sprzedażą towaru zakupionego w drugiej połowie 2023 roku w okresie stosunkowo słabych notowań PLN, przy obecnie relatywnie niskich kursach EUR/PLN (wpływających też cały czas na wartość istotnej części sprzedaży realizowanej przez Grupę, przeliczoną na walutę sprawozdawczą PLN) i USD/PLN, a także przy presji spowodowanej lekkimi obniżkami cen towarów przez niektórych dostawców w roku bieżącym.

Po stronie kosztowej widać było wyraźnie negatywny wpływ wzrostu kosztów pracowniczych, wynikający m.in. z bardzo wysokiej podwyżki wynagrodzenia minimalnego (ok. 20% rok do roku), co miało przełożenie na oczekiwania płacowe istotnej części pracowników, jak i ceny wielu usług obcych. Presja kosztowa w obszarze wynagrodzeń doprowadziła do spadku zysku operacyjnego w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku i wyraźnego spadku rentowności EBIT. W przyszłych okresach Grupa będzie kontynuować działania mające na celu jak najlepsze wykorzystanie zasobów ludzkich oraz inwestycje w automatyzację procesów wszędzie tam, gdzie będzie to miało uzasadnienie ekonomiczne.

Poza powyżej opisanymi czynnikami, na poziom zysku operacyjnego i rentowność EBIT w trzecim kwartale 2024 r. miała wpływ strata w wysokości około 2 mln zł., powstała wskutek zalania filii agencyjnej w Kłodzku podczas powodzi w południowo-zachodniej Polsce we wrześniu 2024 r. Odszkodowanie od ubezpieczyciela, którego otrzymania Spółka oczekuje w czwartym kwartale 2024 r., powinno w całości pokryć poniesioną stratę.

W wyniku opisanych powyżej czynników Grupa osiągnęła po pierwszych trzech kwartałach br. zysk netto w wysokości 147,4 mln PLN (172,8 mln PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego), czyli niższy o 14,7%.

Wskaźniki finansowe

Grupa w procesie bieżącej działalności posługuje się miernikami rentowności, sprawności zarządzania, zadłużenia i płynności. Przedstawione poniżej wskaźniki stanowią Alternatywne Pomiary Wyników (wskaźniki APM). Zdaniem Spółki dostarczają one istotnych informacji na temat sytuacji finansowej, efektywności działania, rentowności oraz przepływów gotówkowych Grupy. Zastosowane wskaźniki APM powinny być analizowane wyłącznie jako informacje dodatkowe i powinny być rozpatrywane łącznie ze skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi Grupy, gdyż ułatwiają one analizę i ocenę osiąganych przez Grupę wyników finansowych na przestrzeni poszczególnych okresów sprawozdawczych. Stanowią też przydatne informacje na temat sytuacji finansowej i w opinii Spółki pozwalają na optymalną ocenę osiąganych wyników finansowych Grupy.

Użyte wskaźniki zostały wyliczone wg formuł przytoczonych poniżej.

Wskaźniki rentowności

W tabelach poniżej przedstawiono wskaźniki rentowności Grupy we wskazanych okresach.

	Za okres zakończony 30 września sprawozdanie skonsolidowane
	2024	2023	2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
EBITDA (w tys. zł) 1	246 583	268 613	235 863
Rentowność brutto ze sprzedaży (w %) 2	26,9	27,2	29,7
Marża na EBITDA (w %) 3	7,9	9,8	11,2
Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) (w %) 4	6,6	8,7	10,1
Rentowność zysku przed opodatkowaniem (w %) 5	5,9	7,9	9,2
Rentowność zysku netto (w %) 6 4,7 6,3			7,5

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza EBITDA jako zysk (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
(2) Rentowność brutto ze sprzedaży jest definiowana jako zysk (strata) brutto na sprzedaży za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(3) Marża na EBITDA jest definiowana jako EBITDA za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(4) Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) jest definiowana jako zysk (strata) na działalności operacyjnej za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(5) Rentowność zysku przed opodatkowaniem jest definiowana jako zysk przed opodatkowaniem za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(6) Rentowność zysku netto jest definiowana jako zysk netto za okres do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie.

	Za okres zakończony 30 września sprawozdanie skonsolidowane		Za rok sprawozdanie skonsolidowane
	2024	2023	2023	2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
ROE 7 (w %)	17,7	25,1	23,7	27,7
ROA 8 (w %)	10,5	14,3	13,3	14,9

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza ROE jako zysk netto za dany okres podzielony przez średnią wartość salda kapitału własnego (obliczonego jako średnia arytmetyczna kapitału własnego na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)

(2) Grupa definiuje i oblicza ROA jako zysk netto za dany okres podzielony przez średnią wartość salda aktywów (obliczonego jako średnia arytmetyczna sumy aktywów na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)

Wskaźniki sprawności zarządzania

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki sprawności zarządzania Grupy we wskazanych okresach.

		Wg stanu na dzień Sprawozdanie Skonsolidowane
	30.09.2024 30.09.2023 31.12.2023 31.12.2022
	dni	dni	dni	dni
Okres rotacji zapasów (w dniach) 1 *	129	134	137	158
Okres inkasa należności (w dniach) 2	33	31	32	34
Okres spłaty zobowiązań (w dniach) 3	25	27	23	24
Cykl konwersji gotówki 4	136	137	146	168

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zapasów jako stosunek średniej sumy wartości salda zapasów oraz aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna stanu na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.

(2) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji należności jako stosunek średniej wartości salda należności handlowych oraz pozostałych należności (obliczonego jako średnia arytmetyczna należności handlowych oraz pozostałych należności na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości przychodów w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(3) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zobowiązań jako stosunek średniej wartości salda zobowiązań handlowych, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(4) Grupa definiuje i oblicza okres cyklu konwersji gotówki jako sumę okresów rotacji zapasów i inkasa należności pomniejszoną o okres spłaty zobowiązań

Wskaźniki zadłużenia

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki zadłużenia Grupy.

	Wg stanu na dzień Sprawozdanie skonsolidowane

	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik ogólnego zadłużenia (w %) 1	40,2	39,8	41,7	46,3
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego (w %) 2	10,8	12,9	15,0	17,2
Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego (w %) 3	23,9	26,9	25,4	29,2
Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym (w %) 4	148,7	151,4	139,9	115,9

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik ogólnego zadłużenia jako stosunek wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy

(2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia długoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań długoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy

(3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy

(4) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym jako stosunek wysokości kapitału własnego na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy

Wskaźniki płynności

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki płynności kapitału obrotowego Grupy.

		Wg stanu na dzień
		Sprawozdanie skonsolidowane
	30.09.2024	31.12.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik bieżącej płynności 1	3,32	3,12	2,81
Wskaźnik wysokiej płynności 2	0,94	0,87	0,69
Wskaźnik podwyższonej płynności 3	0,10	0,08	0,08

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik bieżącej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
(2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik wysokiej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych razem pomniejszonych o zapasy oraz o aktywo z tytułu prawa do zwrotu towarów na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
(3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik podwyższonej płynności jako stosunek wysokości środków pieniężnych i ich ekwiwalentów powiększonych o krótkoterminowe aktywa finansowe na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

Zatrudnienie

Stan zatrudnienia w Grupie przedstawia się następująco:

	30/09/2024	31/12/2023
Liczba pracowników	2 821	2 796

Źródło: Grupa

14. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Istnieją następujące czynniki, które będą mogły mieć wpływ na wyniki Grupy w przyszłych okresach:

Utworzenie nowego centrum logistyczno magazynowego w Zgorzelcu, na podstawie zawartej dniu w dniu 22 grudnia 2022 r. umowy najmu powierzchni z firmą MLP Poznań East spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Pruszkowie o powierzchni: pomieszczenia magazynowe, serwisowe i techniczne - powierzchnia około 28.534 m2, pomieszczenia biurowe i socjalne – powierzchnia około 1.117 m2. Szacuje się, że prace związane z uruchomieniem w/w centrum zakończą się na przełomie 2025/2026 r. W III kwartale 2024 r. oraz kolejnych będą kontynuowane prace inwestycyjne związane z uruchomieniem w/w centrum.
Uchwalenie przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 23 stycznia 2024 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2024-2025 dla członków Zarządu Auto Partner S.A. opisanego w punkcie 3 niniejszej Informacji.
Uchwalenie przez Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 23 stycznia 2024 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. opisanego w punkcie 3 niniejszej Informacji.
Kształtowanie się stopy inflacji w obszarach istotnie wpływających na rachunek zysków i strat Grupy.
Kształtowanie się kursów na rynku walutowym, w szczególności na parach walutowych USD/PLN oraz EUR/PLN.
Notowania rynkowych stóp procentowych będących podstawą oprocentowania kredytów bankowych oraz umów leasingowych opartych na stopie zmiennej, w szczególności stóp WIBOR.

15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

Poza wskazanymi w treści niniejszego raportu Spółka nie identyfikuje innych istotnych informacji mających wpływ na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacji, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę.

Niniejszy raport kwartalny został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 19 listopada 2024 roku.

Podpisy Członków Zarządu

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Werbiński – Członek Zarządu

Dokument podpisany przez Tomasz Werbiński Data: 2024.11.19 11:41:25 CET Signature Not Verified

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Kamila Obłodecka Pieńkosz – Główna Księgowa Dokument podpisany przez Kamila

AI Terminal

Auto Partner S.A.

5522_rns_2024-11-19_ac9aeae4-455f-47e2-8c27-a5d4b9971209.pdf

I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Informacje objaśniające

1. Podstawowe informacje o Grupie Auto Partner

1.1. Przedmiot działalności Grupy

1.2. Informacje o jednostce dominującej Grupy - Auto Partner S.A.

LEI: 259400NXH0FT0MF6PV21

1.3. Skład Zarządu jednostki dominującej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

1.4. Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

1.5. Biegły Rewident

1.6. Notowania na giełdach jednostki dominującej

1.7. Spółki zależne objęte konsolidacją na 30 września 2024 roku

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

3. Zmiany standardów i interpretacji

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement")

Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"

Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych – Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7.

Roczne zmiany do MSSF

MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych"

MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji"

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

4. Istotne oceny i oszacowania

5. Sezonowość

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

7. Przychody z umów z klientami

8. Koszty według rodzaju

9. Pozostałe zyski (straty) netto

10. Pozostałe koszty operacyjne

11. Przychody finansowe

12. Koszty finansowe

13. Podatek dochodowy

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

14. Rzeczowe aktywa trwałe

15. Wartości niematerialne

16. Inwestycje w jednostkach pozostałych

17. Pozostałe aktywa finansowe

18. Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami

18.1 Zapasy

Zmiana odpisów na zapasach

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

18.2 Aktywo z tytułu umów z klientami

19. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

20. Środki pieniężne

21. Kapitał akcyjny

Zyski niepodzielone

Dywidenda za 2023 rok

22. Kredyty i pożyczki otrzymane

23. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

23.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

23.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

24. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

25. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

26. Kategorie instrumentów finansowych

Wartość godziwa

27. Transakcje z jednostkami powiązanymi

28. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

29. Zdarzenia po dniu bilansowym

30. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy

II. Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 3 kwartał 2024 roku

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Informacje objaśniające

1. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

2. Istotne oceny i oszacowania

3. Sezonowość

4. Transakcje z jednostkami zależnymi

III. Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Podstawowe informacje o Grupie