Auto Partner S.A.

Quarterly Report • May 24, 2022

Skonsolidowany raport kwartalny zawierający skrócone śródroczne skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Auto Partner wraz z kwartalną informacją finansową Auto Partner S.A. sporządzone za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku

Spis treści
I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe4
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych6
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7
Informacje objaśniające7
1. Informacje ogólne 7
2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia9
3. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji 9
4. Zmiany standardów i interpretacji9
5. Istotne oceny i oszacowania 10
6. Sezonowość11
7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza11
8. Przychody ze sprzedaży11
9. Koszty według rodzaju 12
10. Pozostałe zyski (straty) netto13
11. Przychody finansowe 13
12. Koszty finansowe 13
13. Rzeczowe aktywa trwałe14
14. Wartości niematerialne15
15. Inwestycje w jednostkach pozostałych17
16. Pozostałe aktywa finansowe17
17. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru 17
18. Należności handlowe oraz pozostałe należności 18
19. Kapitał akcyjny, kapitał własny 20
20. Kredyty i pożyczki otrzymane 20
21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania23
22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu23
23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 24
24. Instrumenty finansowe 26
25. Transakcje z jednostkami powiązanymi26
26. Dywidenda 29
27. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe 29
28. Komponenty środków pieniężnych oraz uzgodnienie środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych 30
29. Zdarzenia po dniu bilansowym 30

	30. Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd30
II.	Kwartalna jednostkowa informacja finansowa Auto Partner S.A31
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów31
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej32
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych33
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 34
	1. Zasady rachunkowości - oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia34
	2. Istotne oceny i oszacowania 34
	3. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji 35
	4. Transakcje z jednostkami zależnymi 35
III.	Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego37
	1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej 37
	2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego 38
	3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie I kwartału 2022 roku 38
	4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności39
	5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową39
	6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników39
	7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta39
	8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)41
	9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej41
	10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe41
	11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych 41
	12. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Auto Partner 41
	13. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa wraz z opisem istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jego Grupy43
	14. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 46
	15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 46

Niniejszy dokument "Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 marca 2022 r." zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. W treści dokumentu znajduje się również kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej stosownie do § 62 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 3 miesięcy zakończony
	Nota	31/03/2022	31/03/2021
		niebadane	niebadane
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody ze sprzedaży	8	639 571	475 689
Koszt własny sprzedaży	9	(450 401)	(344 264)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		189 170	131 425
Koszty sprzedaży i marketingu	9	(71 707)	(49 105)
Koszty magazynowania (logistyki)	9	(43 756)	(27 331)
Koszty zarządu	9	(8 320)	(5 919)
Pozostałe zyski/straty netto	10	1 364	(536)
Pozostałe przychody operacyjne		99	108
Pozostałe koszty operacyjne		(250)	(79)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		66 600	48 563
Przychody finansowe	11	61	50
Koszty finansowe	12	(4 205)	(1 887)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		62 456	46 726
Podatek dochodowy		(12 112)	(8 971)
Zysk (strata) netto		50 344	37 755
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(214)	(120)
Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		(214)	(120)
Pozostałe całkowite dochody netto		(214)	(120)
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		50 130	37 635
Zysk (strata) netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		50 344	37 755
Suma całkowitych dochodów przypadająca:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		50 130	37 635
Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły		0,39	0,29
Rozwodniony		0,39	0,29

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 31/03/2022	Na dzień 31/12/2021
		niebadane
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	14	21 939	20 561
Rzeczowe aktywa trwałe	13	174 515	169 337
Inwestycje w jednostkach pozostałych	15	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	18	3 931	3 638
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	16	3	8
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		461	1 048
Aktywa trwałe razem		200 959	194 702
Aktywa obrotowe
Zapasy	17.1	827 688	738 506
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów	17.2	12 155	10 859
Należności handlowe oraz pozostałe należności	18	268 387	241 534
Pozostałe aktywa finansowe	16	3 534	12
Bieżące aktywa podatkowe		-	221
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	28	35 951	16 936
Aktywa obrotowe razem		1 147 715	1 008 068
Aktywa razem		1 348 674	1 202 770
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny	19	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	19	106 299	106 299
Pozostały kapitał rezerwowy	19	1 203	1 418
Zyski zatrzymane	19	585 061	534 717
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		705 625	655 496
Kapitał własny razem		705 625	655 496
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	107 865	93 896
Zobowiązania z tytułu leasingu	22	69 318	72 610
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	23	965	1 077
Rezerwa na podatek odroczony		1 833	12 550
Zobowiązania długoterminowe razem		179 981	180 133
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	21.1	170 075	94 878
Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru	21.2	16 961	15 593
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	171 760	168 928
Zobowiązania z tytułu leasingu	22	32 655	32 509
Bieżące zobowiązania podatkowe		39 331	23 724
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	23	24 710	21 663
Rezerwy krótkoterminowe		7 576	9 846
Zobowiązania krótkoterminowe razem		463 068	367 141
Zobowiązania razem		643 049	547 274
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 348 674	1 202 770

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia	za okres 3 miesięcy zakończony
	Nota	31/03/2022	31/03/2021
		niebadane	niebadane
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		62 456	46 726
Korekty:
Amortyzacja		7 388	6 142
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		240	169
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych		(16)	95
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej		-	(23)
Koszty finansowe ujęte w wyniku		3 668	1 600
Inne korekty		-	(3)
Zmiana stanu zapasów		(89 182)	(115 312)
Zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru		(1 296)	(1 740)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(27 630)	(46 724)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		73 058	102 932
Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		1 368	2 313
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw		665	1 644
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		30 719	(2 181)
Zapłacony podatek dochodowy		(6 414)	(5 241)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		24 305	(7 422)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(7 428)	(3 205)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		33	61
Udzielone pożyczki		(3 399)	(2 384)
Spłata udzielonych pożyczek		6	2
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu		3	2
Odsetki otrzymane		-	-
Wpływy z tytułu kontraktów terminowych		-	-
Wydatki z tytułu kontraktów terminowych		-	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(10 785)	(5 524)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		-	-
Otrzymane kredyty i pożyczki		16 834	26 310
Spłaty kredytów i pożyczek		(4)	(8)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(7 700)	(6 700)
Odsetki i prowizje zapłacone		(3 547)	(1 319)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		5 583	18 283
Przepływy pieniężne netto razem		19 103	5 337
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		16 936	21 206
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		(88)	(43)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	28	36 039	26 543

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia	Razem kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	361 755	(292)	482 927
Zysk netto w okresie				37 755		37 755
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(120)	(120)
Suma całkowitych dochodów				37 755	(120)	37 635
Stan na 31 marca 2021 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	399 510	(412)	520 562
Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	534 717	(685)	655 496
Zysk netto w okresie				50 344		50 344
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(215)	(215)
Suma całkowitych dochodów				50 344	(215)	50 129
Stan na 31 marca 2022 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	585 061	(900)	705 625

W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 oraz 31 marca 2022 nie było udziałów niekontrolujących.

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Informacje o jednostce dominującej

Auto Partner S.A. z siedzibą 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.

Podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

W skład Zarządu wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady Andrzej Urban – Członek Rady Bogumił Kamiński – Członek Rady Mateusz Melich – Członek Rady

Prokurent: Grzegorz Lenda – Prokura łączna

Biegły Rewident: PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Polna 11. Szczegółowe informacje w zakresie wyboru Biegłego Rewidenta podane zostały w rozdziale III raportu "Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego" w punkcie 15.

Notowania na giełdach: akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

Struktura kapitału akcyjnego: według stanu na dzień 31 marca 2022 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji	wartość nominalna 1szt akcji	wartość kapitału akcyjnego
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

Informacje o Grupie kapitałowej

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner wchodzą Auto Partner S.A. jako podmiot dominujący oraz 4 jednostki zależne konsolidowane metodą pełną.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Rokiem obrotowym Spółki dominującej oraz Spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

Podstawowym obszarem działalności Grupy jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

W okresie sprawozdawczym w skład Grupy Kapitałowej wchodzą następujące spółki zależne objęte konsolidacją metodą pełną:

Nazwa jednostki	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %
			Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100%*	100%*
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%
AP Auto Partner CZ, s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO, s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Timisoara	100%	100%

*) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A.

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Prezentowane niezbadane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Grupy za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 marca 2022 roku.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonym według MSSF.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej.

3. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji

3.1. Zmiana polityki rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian polityki rachunkowości.

3.2. Zmiana prezentacji

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmiany prezentacji.

4. Zmiany standardów i interpretacji

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy za 2022 rok:

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"

Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw.

Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"

Zmiana do MSR 16 wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe"

Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia.

Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020

"Roczne zmiany MSSF 2018-2020" wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 41 "Rolnictwo" oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 "Leasing". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r., natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 r. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce

Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

W lutym 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy"

Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma zastosowania oraz że jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

Zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu przez ubezpieczycieli i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

5. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Grupy użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

6. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Grupy wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednocześnie przyjętą walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

W przypadku zagranicznych Spółek zależnych walutami funkcjonalnymi są CZK oraz RON. Dla celów konsolidacji sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych przyjęte zostały następujące zasady przeliczania danych finansowych:

dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto kurs średni walut obcych NBP na koniec okresu sprawozdawczego:

Średni kurs NBP na koniec okresu sprawozdawczego	31 marca 2022	31 grudnia 2021
CZK	0,1903	0,1850
RON	0,9404	0,9293

dla pozycji rachunku zysków i strat oraz całkowitych dochodów przyjęto średnią kursów walut obcych NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym.:

Średni kurs NBP w okresie sprawozdawczym	3 miesiące 2022	3 miesiące 2021
CZK	0,1888	0,1751
RON	0,9393	0,9346

Pozostałe z przeliczenia różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach oraz odnosi na kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zależnych.

8. Przychody ze sprzedaży

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Grupy nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych.

Grupa nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Grupy nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres zakończony	Okres zakończony
	31/03/2022	31/03/2021
Przychody ze sprzedaży towarów	638 971	475 207
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	318 804	261 587
Sprzedaż towarów - UE	316 959	211 183
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	3 208	2 437
Przychody ze sprzedaży usług	600	482
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	163	120
Sprzedaż usług - UE	437	362
Razem przychody ze sprzedaży	639 571	475 689

9. Koszty według rodzaju

	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Amortyzacja	(7 388)	(6 142)
Zużycie materiałów i energii	(6 638)	(4 094)
Usługi obce	(66 767)	(43 602)
Podatki i opłaty	(928)	(443)
Koszty świadczeń pracowniczych *)	(41 149)	(25 476)
Pozostałe koszty rodzajowe	(914)	(2 599)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(450 400)	(344 263)
Razem koszty wg rodzaju	(574 184)	(426 619)
Koszt własny sprzedaży	(450 401)	(344 264)
Koszty sprzedaży i marketingu	(71 707)	(49 105)
Koszty magazynowania (logistyki)	(43 756)	(27 331)
Koszty zarządu	(8 320)	(5 919)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(574 184)	(426 619)

*) W dniu 26 lutego 2021 r. Emitent złożył wniosek do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach o przyznanie dofinansowania wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Wniosek został złożony na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.). Wnioskowana kwota: 11 240 302,08 zł, w tym: dofinansowanie składek na ubezpieczenie społeczne: 1 648 794,12 zł, dofinansowanie wynagrodzeń pracowników: 9 591 507,96 zł. W dniu 16 marca 2021 r. na rachunek bankowy Grupy wpłynęła kwota 7 493 534,72 zł z tytułu I i II transzy w/w dofinansowania. Zgodnie ze złożonym wnioskiem Grupa otrzymała w dniu 16 kwietnia 2021 r., jeszcze jedną transzę w wysokości 3 746 767,36 zł z tego samego tytułu. Zgodnie ze złożonym wnioskiem zostały dofinansowane wynagrodzenia pracowników oraz składki na ubezpieczenie społeczne za miesiące luty, marzec i kwiecień 2021 r. Po całkowitym rozliczeniu wniosku ostateczna łączna kwota dofinansowania wyniosła 8 855 188,20 zł, kwotę 2 385 113,88 zł Grupa zwróciła na rachunek bankowy Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach. Poniżej przedstawiono wpływ otrzymanego dofinansowania na 31.03.2021 roku:

	Okres zakończony 31/03/2021	wartość dofinansowania	Okres zakończony 31/03/2021
	bez dofinan.		z dofinan.
Amortyzacja Zużycie materiałów i energii	(6 142) (4 094)		(6 142) (4 094)
Usługi obce	(43 602)		(43 602)
Podatki i opłaty Koszty świadczeń pracowniczych *)	(443) (32 970)	7 494	(443) (25 476)
Pozostałe koszty rodzajowe	(2 599)		(2 599)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów Razem koszty wg rodzaju	(344 263) (434 113)	7 494	(344 263) (426 619)
Koszt własny sprzedaży	(344 264)	-	(344 264)
Koszty sprzedaży i marketingu	(51 989)	2 884	(49 105)
Koszty magazynowania (logistyki)	(31 603)	4 272	(27 331)
Koszty zarządu	(6 257)	338	(5 919)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(434 113)	7 494	(426 619)

10. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	1 006	(806)
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	996	970
Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności	(638)	(649)
Pozostałe	-	(51)
Razem pozostałe zyski/straty netto	1 364	(536)

11. Przychody finansowe

	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Zyski ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Różnice kursowe z działalności finansowej	-	-
Odsetki od udzielonych pożyczek	34	22
Odsetki od należności handlowych	25	25
Pozostałe przychody finansowe	2	3
Razem przychody finansowe	61	50

12. Koszty finansowe

	Okres zakończony	Okres zakończony
	31/03/2022	31/03/2021
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(2 288)	(288)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(334)	(334)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostały)	(573)	(432)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej)	(252)	(231)
Odsetki od zobowiązań z tytułu faktoringu	-	-
Pozostałe koszty odsetkowe	(1)	(5)
	(3 448)	(1 290)
Pozostałe koszty finansowe:
Straty ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Różnice kursowe z działalności finansowej	(529)	(275)
Prowizje i opłaty od kredytów	(196)	(295)
Prowizje i opłaty od faktoringu	(25)	(15)
Pozostałe koszty finansowe	(7)	(12)
	(757)	(597)
Razem koszty finansowe	(4 205)	(1 887)

13. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Budynki i budowle	47 912	48 802
Maszyny i urządzenia	47 139	45 440
Środki transportu	11 379	11 649
Pozostałe	42 902	42 246
Środki trwałe w budowie	25 183	21 200
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	174 515	169 337

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Budynki i budowle	45 180	46 065
Maszyny i urządzenia	28 926	28 921
Środki transportu	7 162	7 464
Pozostałe	23 971	25 208
Środki trwałe w budowie (i)	17 995	17 995
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	123 234	125 653

	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Budynki i budowle	3 341	2 830
Maszyny i urządzenia	1 307	1 089
Środki transportu	299	283
Pozostałe	345	294
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	5 292	4 496

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych, magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych, sprzęt IT. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową. Zobowiązania z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie 22.

Wartość netto środków trwałych sfinansowanych pożyczką (nota 20) na 31.03.2022 wynosi 12tys.PLN, na 31.12.2021 wynosiła 16tys.PLN i są zabezpieczone prawami finansującego.

(i)Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów leasingu.

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku	68 142	56 394	18 777	46 710	5 429	195 452
Zwiększenia
Zakup	938	5 337	368	2 620	2 697	11 960
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup
	-	1 076	-	321	(1 397)	-
Leasing	15 172	7 180	3 054	6 824	17 995	50 225
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	3 524	-	-	(3 524)	-
Inne	-	9	-	(3)	-	6
Zmniejszenia			-			-
Sprzedaż	-	(243)	(674)	(374)	-	(1 291)
Likwidacja	-	(21)	(110)	(45)	-	(176)
Inne	1	-	15	(2)	-	14
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku
	84 253	73 256	21 430	56 051	21 200	256 190
Zwiększenia
Zakup	110	2 246	47	955	4 247	7 605
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup
Leasing	-	31	-	233	(264)	-
	2 457	-	-	-	-	2 457
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	1 567	179	280	-	2 026
Inne	-	1	5	-	-	6
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(23)	(107)	(69)	-	(199)
Likwidacja	-	-	(60)	-	-	(60)
Inne	-	(62)	(20)	(3)	-	(85)
Wartość brutto stan na 31 marca 2022 roku
	86 820	77 016	21 474	57 447	25 183	267 940
Umorzenie stan na 31 grudnia 2020	22 889	20 613	8 490	11 203	-	63 195
Amortyzacja za okres	12 562	7 359	1 700	2 743	-	24 364
Sprzedaż	-	(156)	(463)	(141)	-	(760)
Likwidacja	-	-	(33)	-	-	(33)
Inne	-	-	87	-	-	87
Umorzenie stan na 31 grudnia 2021	35 451	27 816	9 781	13 805	-	86 853
Amortyzacja za okres	3 457	2 080	467	795	-	6 799
Sprzedaż	-	(19)	(90)	(55)	-	(164)
Likwidacja	-	-	(51)	-	-	(51)
Inne	-	-	(12)	-	-	(12)
Umorzenie stan na 31 marca 2022	38 908	29 877	10 095	14 545	-	93 425
Wartość netto stan na 31 grudnia 2021	48 802	45 440	11 649	42 246	21 200	169 337
Wartość netto stan na 31 marca 2022	47 912	47 139	11 379	42 902	25 183	174 515

14. Wartości niematerialne

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Oprogramowanie komputerowe	10 212	10 132
Wartości niematerialne w budowie	11 727	10 429
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	21 939	20 561

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości.

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Oprogramowanie komputerowe	3 554	3 681
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	3 554	3 681
	Okres zakończony	Okres zakończony
	31/03/2022	31/03/2021
Oprogramowanie komputerowe	127	43

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku	20 335	336	5 591	26 262
Zwiększenia
Zakup	546	-	6 137	6 683
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	1 042	-	(1 042)	-
Leasing	3 222	-	-	3 222
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing		-	-	-
Inne	-	-	(257)	(257)
Zmniejszenia
Inne	-	7	-	7
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	25 145	343	10 429	35 917
Zwiększenia
Zakup	258	-	1 705	1 963
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	407	-	(407)	-
Leasing	-	-	-	-
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Zmniejszenia
Inne	4	-	-	4
Wartość brutto stan na 31 marca 2022 roku	25 814	343	11 727	37 884
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2020 roku	13 200	336	-	13 536
Amortyzacja za okres	1 813	-	-	1 813
Inne	-	7	-
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2021 roku	15 013	343	-	15 356
Amortyzacja za okres	583	-	-	583
Inne	6	-	-	6
Umorzenie - stan na 31 marca 2022 roku	15 602	343	-	15 945
Wartość netto stan na 31 grudnia 2021	10 132	-	10 429	20 561
Wartość netto stan na 31 marca 2022	10 212	-	11 727	21 939

15. Inwestycje w jednostkach pozostałych

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Udziały i akcje w jednostkach pozostałych	110	110
Razem	110	110

16. Pozostałe aktywa finansowe

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym	3 537	20
Razem	3 537	20
Długoterminowe	3	8
Krótkoterminowe	3 534	12
Razem	3 537	20

W dniu 11 stycznia 2022 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą, której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 30 czerwca 2022 r. Emitent posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r.

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

17. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

17.1 Zapasy

Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Towary	836 996	748 956
Odpisy	(9 308)	(10 450)
Razem	827 688	738 506

Zmiana odpisów na zapasach

	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Stan na początek okresu	10 450	7 652
Zmniejszenie	(1 392)	(988)
Zwiększenie	250	1 003
Stan na koniec okresu	9 308	7 667

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Grupa ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych, szczegóły w nocie 20. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	251 494	234 773

Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Grupy przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Grupy.

Wartość ujętego kosztu zapasów

	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Koszt własny sprzedaży Koszty sprzedaży	(450 401) (1 188)	(344 264) (1 144)
Razem wartość ujętego kosztu zapasów	(451 589)	(345 408)

Jako koszt sprzedaży Grupa ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.

17.2 Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru	12 155	10 859

Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie.

18. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	195 790	184 042
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	1 426	1 524
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(7 325)	(6 561)
Razem należności handlowe	189 891	179 005

Należne wpływy z tytułu udziału w grupie zakupowej Global One (i)	21 451	21 766
Odpis aktualizujący należnych wpływów z tytułu udziału w grupie zakupowej Global One (i)	(650)	(648)
Należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego	-	5
Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą	1 555	1 179
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali (ii)	2 099	1 762
Pozostałe należności finansowe	4 776	4 883
Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe	(902)	(902)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	218 220	207 050
Zaliczki na dostawy	23 318	13 522
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	8
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	5 794	5 362
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	24 892	18 991
Pozostałe należności niefinansowe	94	239
Razem należności niefinansowe	54 098	38 122
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	272 318	245 172
Pozostałe należności długoterminowe	3 931	3 638
Należności handlowe oraz pozostałe należności	268 387	241 534
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	272 318	245 172

(i)Należne wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One Automotive GmbH to wartość dodatkowych rabatów w zakresie zrealizowanych zakupów w danym roku obrotowym. Odpis aktualizujący utworzony został na należności terminowe.

(ii)Grupa wpłaciła kaucje zabezpieczające w związku z zawartymi umowami najmu nieruchomości. Kaucje stanowią zabezpieczenie zapłaty zobowiązań z tytułu najmu nieruchomości jak również ewentualnych kar umownych i odszkodowań.

Poniżej wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych.

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
terminowe	354	259
1-30 dni	35	38
31-90 dni	123	76
91-120 dni	226	152
121-180 dni	170	273
181-360 dni	728	346
powyżej 360 dni	5 689	5 417
Razem odpis na należności handlowe	7 325	6 561

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na pozostałe należności.

	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Stan na początek okresu	902	882
Zwiększenie	-	-
Zmniejszenie	-	(100)
Stan na koniec okresu	902	782

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 20. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach	91 149	72 937

19. Kapitał akcyjny, kapitał własny

19.1 Kapitał akcyjny

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
W pełni opłacony kapitał podstawowy	13 062	13 062
akcje zwykłe na okaziciela serii A	1	1
akcje zwykłe na okaziciela serii B	111	111
akcje zwykłe na okaziciela serii C	160	160
akcje zwykłe na okaziciela serii D	48 320	48 320
akcje zwykłe na okaziciela serii E	39 964	39 964
akcje zwykłe na okaziciela serii F	4 444	4 444
akcje zwykłe na okaziciela serii G	1 000	1 000
akcje zwykłe na okaziciela serii H	23 000	23 000
akcje zwykłe na okaziciela serii I	2 070	2 070
akcje zwykłe na okaziciela serii J	11 550	11 550
Razem (w tys. szt.)	130 620	130 620
Wartość nominalna 1 akcji (w zł)	0,10	0,10
Razem wartość nominalna akcji	13 062	13 062

19.2 Kapitał własny

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299
Kapitał z emisji warrantów	2 103	2 103
Różnice kursowe z przeliczenia	(900)	(685)
Kapitał zapasowy z podziału zysku	348 693	348 693
Niepodzielony wynik finansowy	236 368	186 024
Razem kapitał własny	705 625	655 496

20. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	28 119	28 035
	28 119	28 035
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	104 334	167 577
Kredyty bankowe	147 160	67 196

Kredyty i pożyczki inne	12	16
	251 506	234 789
Razem kredyty i pożyczki	279 625	262 824
Zobowiązania krótkoterminowe(viii)	171 760	168 928
Zobowiązania długoterminowe	107 865	93 896
Razem kredyty i pożyczki	279 625	262 824

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
oprocentowanie zmienne:
ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym w ramach umowy wieloproduktowej/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)	74 422	77 300
ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)	97 061	67 196
Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(ii)	-	20 220
Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym(ii)	25 000	-
mBank S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym (iii)	19 823	50 089
BNP Paribas Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(vi)	10 089	19 968
BNP Paribas Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym(vii)	25 099	-
UniCredit Leasing a.s./pożyczki na sfinansowanie zakupu środków trwałych(v)	12	16
oprocentowanie stałe:
Umowy pożyczki z akcjonariuszami (iv)	28 119	28 035
Razem	279 625	262 824

(i)Umowa kredytu – ING Bank Śląski S.A.

W dniu 19.10.2015 roku Spółka dominująca podpisała z ING Bank Śląski umowę wieloproduktową nr 882/2015/00000925/00, z późniejszymi aneksami. Jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Wartość przyznanego limitu kredytowego wynosi 177.000.000,00 PLN z terminem spłaty na 10 października 2024 roku. W ramach limitu Spółce zależnej przysługuje sublimit w wysokości 40.000.000,00 PLN. Zabezpieczenia: a) zastaw rejestrowy na należnościach od odbiorców krajowych, przysługujących Auto Partner S.A. (pozycja bilansowa), do wysokości 270mln PLN b) zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (części zamienne do samochodów), będących własnością Auto Partner S.A., zlokalizowanych w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, do wysokości 270mln PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit.b), d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270mln PLN, e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp. kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270mln PLN f) podporządkowanie pożyczek udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego do kwoty 26.700.000,00 PLN.

(ii)Umowa kredytu – Santander Bank Polska S.A.

W dniu 26.09.2016 roku Spółka dominująca podpisała z Bank Zachodni WBK S.A. obecnie Santander Bank Polska S.A. umowę o multilinię nr K00922/16, z późniejszymi zmianami. Multilinia wynosi 65.000.000,00 PLN (poprzez dodanie nowego sublimitu na kredyt rewolwingowy w wysokości 25.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności) z terminem spłaty na 31 marca 2023 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, zlokalizowanych w magazynach zgodnie z umową zastawu lub alternatywnych lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank o wartości min. 97.500.000,00 PLN; b) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; c) podporządkowanie pożyczki spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonej przez panią Katarzynę Górecką oraz pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN; d) zastaw rejestrowy na należnościach handlowych od kontrahentów zgodnie z listą stanowiącą załącznik do umowy zastawu, minimalny poziom należności 12.000.000,00 PLN; e) dla dochodzenia wierzytelności Banku wynikających z umowy zostało przedłożone w Banku oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego.

(iii)Umowa kredytu – mBank S.A.

W dniu 22.10.2019 roku Spółka dominująca podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt w rachunku bieżącym nr 11/145/19/Z/VV, z późniejszymi aneksami. Wartość przyznanego kredytu w rachunku bieżącym wynosi 50.000.000,00 PLN z terminem spłaty do 30 września 2022 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 75mln PLN, b) cesja praw z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 75mln PLN, d) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN.

(iv)Umowa pożyczki z akcjonariuszami

W dniu 02.01.2014 roku Spółka dominująca podpisała z Aleksandrem Góreckim oraz Katarzyną Górecką umowę pożyczki, z późniejszymi zmianami z terminem spłaty na 2 stycznia 2024 roku. Pożyczka nie jest zabezpieczona. Oprocentowanie stałe 5% w skali roku. Pozostała wartość kapitału do spłaty wynosi 26.700.000,00 PLN. Wartość bilansowa pożyczki na 31 marca 2022 roku uwzględnia naliczone odsetki za okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2022 roku w wysokości 334 tys. PLN.

(v)Umowy na sfinansowanie środków trwałych - UniCredit Leasing a.s.

W dniu 21.06.2019 roku podpisana została umowa nr 1132304215 o finansowanie zakupu środków trwałych w kwocie 149.479,00 CZK na okres 48 miesięcy. Udzielone finansowanie zabezpieczone jest prawami udzielającego do przedmiotów objętych umowami.

(vi)Umowa kredytu – BNP Paribas Bank Polska S.A.

W dniu 13 września 2021 r. podpisano umowę o Linię Wielocelową (z późniejszymi zmianami) z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony limit wielocelowy, w tym kredyt w rachunku bieżącym do kwoty limitu wielocelowego w wysokości nieprzekraczającej 30.000.000 PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A., z terminem spłaty 12 września 2023 roku. W ramach udzielonego limitu został również przyznany sublimit w wysokości 30.000.000 PLN dla Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. Zabezpieczenia: 1) oświadczenie Spółki Auto Partner S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 45.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 12 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 2) oświadczenie Spółki Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 30.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 45.000.000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Spółki Auto Partner S.A., zlokalizowanych w lokalizacjach własnych i dzierżawionych (nieobciążonych na rzecz innego zastawnika), zgodnie z odrębną umową Zastawu, o łącznej wartości nie niższej niż 36.000.000,00 PLN. Do czasu ustanowienia Zastawu obowiązuje zabezpieczenie w postaci Przewłaszczenia na rzecz Banku Przedmiotu przyszłego Zastawu; 4) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 30.000.000,00 PLN; 5) porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku do kwoty 26.000.000,00 PLN względem spłaty niniejszego limitu.

(vii)Umowa kredytu – BNP Paribas Bank Polska S.A.

W dniu 24 stycznia 2022 roku Emitent podpisał umowę o kredyt odnawialny z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy został udzielony kredyt w rachunku kredytowym w wysokości 25.000.000,00 PLN (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności, termin spłaty do 12 września 2023 roku. Zabezpieczenie: 1) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 37 500 000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Kredytobiorcy zlokalizowanych w oddziałach Kredytobiorcy 2) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 37 500 000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 stycznia 2023 roku, o treści akceptowalnej dla Banku 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 25 000 000,00 PLN 4) porozumienie o podporządkowaniu spłaty istniejących pożyczek udzielonych Kredytobiorcy przez Pana Aleksandra Góreckiego oraz Panią Katarzynę Górecką względem spłaty niniejszego Kredytu.

(viii)jako zobowiązania krótkoterminowe Grupa prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

21.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	158 389	90 431
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	7 770	2 764
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	3 598	1 458
Inne zobowiązania	318	225
	170 075	94 878
Zobowiązania krótkoterminowe	170 075	94 878
Razem	170 075	94 878

Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 30-40 dni. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.

21.2 Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania kontraktowe	479	413
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	16 482	15 180
Razem	16 961	15 593

(i)Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w związku z zawartymi umowami z klientami.

22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (umowy najmu nieruchomości, wyposażenie magazynów, urządzenia techniczne i IT, środki transportu).

Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	32 655	32 509
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	69 318	72 610
Razem	101 973	105 119

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Grupa w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt:

	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i)	2 322	1 915
Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii)	298	191
Razem	2 620	2 106

(i)Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Grupa ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów.

(ii) Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego i innego tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp.

Ujawnienia dotyczące wartości amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowane zostały w nocie 13 i 14, wartość odsetek w nocie 12.

23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	8 332	7 465
Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK	8 069	7 318
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów (iii)	4 785	3 368
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych (iii)	509	609
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i)	-	-
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021 (ii)	2 160	2 160
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i)	1 613	1 613
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 (i)	207	207
	25 675	22 740
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	965	1 077
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	24 710	21 663
Razem	25 675	22 740

(i)W dniu 9 kwietnia 2019 r. Rada Nadzorcza uchwałą nr 14 przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. na okres 2019 – 2021 roku, którego celem jest stworzenie mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Adresatami Programu są Członkowie Zarządu: Andrzej Manowski, Piotr Janta i Michał Breguła, przy czym mandat Pana Michała Breguły wygasł w dniu 7 września 2019 r., tj. w trakcie trwania okresu referencyjnego. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5.360.000,00 PLN w całym okresie trwania Programu tj. od 2019 do 2021 roku. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. doprecyzowując zapisy Regulaminu Programu Motywacyjnego, ustaliła, iż premia wypłacana uprawnionym Członkom Zarządu Spółki na podstawie w/w Regulaminów Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. jest wyliczana na podstawie danych finansowych nieuwzględniających wpływu MSSF16 (Leasing) w odniesieniu do umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, tzn.:

• amortyzacji skorygowanej o wartość amortyzacji wynikającej z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,

• zobowiązań leasingowych skorygowanych o wartość zobowiązań leasingowych rozpoznanych z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,

• zysku operacyjnego EBIT skorygowanego o wpływ sposobu ujęcia w wyniku kosztów wynikających z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17.

W dniu 29 czerwca 2020 roku w oparciu o postanowienia Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 roku, uchwałę nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2020 roku, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez ZWZ w dniu 19 czerwca 2020 roku skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2019 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, Rada Nadzorcza podjęła decyzję o przyznaniu premii dla uczestników Programu, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący:

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000 PLN. Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000,00 PLN.

W dniu 28 maja 2021 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 5 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. przyjętej przez Walne Zgromadzenie w dniu 19 czerwca 2020 r. oraz na podstawie punkt 5 ust. 3 Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2019 r. (Regulamin), w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 27 maja 2021 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2020 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, podjęła decyzję o przyznaniu premii za rok 2020 dla uczestników Programu Motywacyjnego, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący: Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN, Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN.

Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. działając na podstawie przyjętego przez Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 30 maja 2019 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego w dniu 28 maja 2021 r. przyznało premię dla Członków Zarządu objętych programem za rezultaty osiągnięte w 2020 roku.

(ii) W dniu 10 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej uchwaliła zasady przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021. W związku z wcześniejszym zrealizowaniem założeń Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 r., przyjętego uchwałą nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2019 r. ustalonych na okres 2019-2021, w celu zapewnienia w roku 2021 ciągłości systemu motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A., polegającego na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki, Rada Nadzorcza uchwaliła na rok 2021 warunki przyznania premii motywacyjnej dla Wiceprezesa Zarządu Andrzeja Manowskiego oraz Wiceprezesa Zarządu Piotra Janty oparte o wartość osiągniętego przez Grupę Kapitałową Auto Partner skonsolidowanego zysku netto za rok obrotowy 2021. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Rady Nadzorczej nie przekroczy 1 440 000 (jeden milion czterysta czterdzieści tysięcy) złotych.

W dniu 10 września 2021 r Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. uchwaliło zasady przyznania premii motywacyjnej dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na rok 2021 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Zgromadzenia Wspólników dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 720 000 (siedemset dwadzieścia tysięcy) złotych.

(iii) Grupa jest zobowiązana do realizowania wypłat tytułem odprawy emerytalnej i rentowej. Prawo do odprawy emerytalnej przysługuje każdemu pracownikowi, który osiągnie wiek emerytalny 65 lat dla mężczyzn i 60 lat dla kobiet. Wysokość odprawy emerytalnej stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie. Odprawa rentowa przysługuje pracownikowi, który nabył trwałą niezdolność do pracy uprawniającą do pobierania świadczenia rentowego w ramach ubezpieczenia społecznego. Wysokość odprawy rentowej stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwy na świadczenia pracownicze wyznaczane są przez Aktuariusza. Do wyznaczenia rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe wykorzystano metodę prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej. Wysokość zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów, została wyliczona jako należne za niewykorzystany urlop wynagrodzenie.

Poniżej zestawienie zmian na rezerwach:

	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	(1 417) 100	(1 464) (180)
Razem	(1 317)	(1 644)

24. Instrumenty finansowe

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	257 708	224 001
Środki pieniężne	35 951	16 936
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	218 220	207 045
Udzielone pożyczki	3 537	20
Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - należności z tytułu leasingu finansowego	-	5
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach	110	110
Zobowiązania finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	442 091	355 126
Zobowiązania handlowe	158 389	90 431
Zobowiązania kontraktowe	479	413
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	3 598	1 458
Kredyty i pożyczki	279 625	262 824
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	101 973	105 119

Wartość godziwa

Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa wykazuje pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 oraz 31 marca 2022 roku Grupa nie zawierała walutowych transakcji terminowych.

Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

25. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	5	33
w tym: sprzedaż towaru	2	-
refaktura kosztów	3	33
członkowie Zarządu jednostek zależnych	4	5
w tym:
sprzedaż towaru	-	-
refaktura kosztów	4	5
Razem	9	38

Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	431	331
w tym:
zakup usług	431	331
członkowie Zarządu jednostek zależnych	58	58
w tym:
zakup usług	58	58
Razem	489	389

Należności	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	2	5
członkowie Zarządu jednostek zależnych	4	2
Razem	6	7

Zobowiązania	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	206	-
członkowie Zarządu jednostek zależnych	7	7
Razem	213	7

Transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Członkowie Zarządu	7	8
w tym: refaktura kosztów	7	8
Razem	7	8

Należności	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Członkowie Zarządu	86	217
Razem	86	217

Koszt wynagrodzeń	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Członkowie Zarządu	183	141
Członkowie Zarządu jednostek zależnych	60	60
Rada Nadzorcza	32	30
Razem	275	231

Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Członkowie Zarządu (nota 23)	1 177	1 177
Członkowie Zarządu jednostek zależnych (nota 23)	643	643
Razem	1 820	1 820

Pożyczki udzielone Grupie przez Członków Zarządu, Rady Nadzorczej i akcjonariuszy

Udzielone pożyczki	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Pożyczka od akcjonariuszy (nota 20)	28 119	28 035
Razem	28 119	28 035
	Okres zakończony	Okres zakończony
Koszty finansowe	31/03/2022	31/03/2021
Ujęty koszt odsetkowy	(334)	(334)

W dniu 28 marca 2022 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ("ZWZ") dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych (słownie: dziewiętnaście milionów pięćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące złotych), tj. 0,15 zł (słownie: piętnaście groszy) na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 11 kwietnia 2022 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu.

Powyższa rekomendacja zostanie przedstawiona ZWZ, które zostało zwołane na dzień 31 maja 2022 r. Projekt uchwały ZWZ w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2021 przewiduje termin ustalenia listy akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy na dzień 8 czerwca 2022 r., a termin wypłaty dywidendy na dzień 22 czerwca 2022 r.

ZWZ podejmie ostateczną decyzję dotyczącą wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy Spółki oraz ustalenia ww. terminów.

27. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Gwarancje bankowe:

• gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 roku nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowomagazynowego na kwotę 42tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 20

• gwarancja bankowa z dnia 18.10.2019 roku nr DOK3617GWB19KW dotycząca umowy dystrybucji wraz z późniejszymi aneksami, na kwotę 2mln PLN, ważna do 31 grudnia 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20

• gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 652 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20

• gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.

• gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.

• gwarancja bankowa z dnia 25 marca 2022 roku nr DOK1141GWB22WS dotycząca umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 650 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.

• gwarancja bankowa z dnia 12 kwietnia 2022 roku nr DOK1330GWB22KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Tychach, na kwotę 68 tys. PLN, ważna do 31 marca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.

Zawarte polisy ubezpieczeniowe

Grupa zawarła polisy ubezpieczeniowe od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów posiadanych towarów, w związku z tym w przypadku ziszczenia się tych zdarzeń Grupa otrzyma stosowne odszkodowania od ubezpieczyciela.

Grupa zawarła polisę ubezpieczeniową od ryzyka kredytu kupieckiego udzielonego niektórym klientom krajowym oraz zagranicznym. Na mocy polisy Grupie przysługuje odszkodowanie za ubezpieczone i niezapłacone należności.

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi. Grupa podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu.

Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

Grupa zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 31 marca 2022 roku składników aktywów do użytkowania przez Grupę, a będących przedmiotem tych umów. Aktywa będące przedmiotem umowy to system regałów magazynowych, samochody, sprzęt IT oraz umowy najmu nieruchomości. Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań leasingowych z tytułu zawartych umów wynosi na 31 marca 2022 r. 69mln 152tys zł:

28. Komponenty środków pieniężnych oraz uzgodnienie środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Środki pieniężne w kasie	1 020	1 318
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	30 468	12 977
Środki pieniężne w drodze	4 463	2 641
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	35 951	16 936
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	88	(155)
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	36 039	17 091
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - rachunki Split Payment	2949	865

29. Zdarzenia po dniu bilansowym

Nie zidentyfikowano znaczących zdarzeń po dniu bilansowym.

30. Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 24 maja 2022 roku.

II. Kwartalna jednostkowa informacja finansowa Auto Partner S.A.

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 3 miesięcy zakończony
	Nota	31/03/2022	31/03/2021
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT		niebadane	niebadane
Przychody ze sprzedaży		640 043	476 477
Koszt własny sprzedaży		(457 122)	(351 043)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		182 921	125 434
Koszty sprzedaży i marketingu		(70 663)	(48 303)
Koszty magazynowania (logistyki)		(43 436)	(27 249)
Koszty zarządu		(6 481)	(4 914)
Pozostałe zyski/straty netto		257	(1 688)
Pozostałe przychody operacyjne		95	108
Pozostałe koszty operacyjne		(231)	(66)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		62 462	43 322
Przychody finansowe		3 389	2 833
Koszty finansowe		(3 886)	(1 944)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		61 965	44 211
Podatek dochodowy		(11 396)	(7 966)
ZYSK (STRATA) NETTO		50 569	36 245
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Pozostałe całkowite dochody netto		-	-
Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		-	-
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		50 569	36 245
Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej:

Zwykły	0,39	0,28
Rozwodniony	0,39	0,28

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 31/03/2022	Na dzień 31/12/2021
		niebadane
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne		21 938	20 559
Rzeczowe aktywa trwałe		172 260	166 997
Inwestycje w jednostkach powiązanych		30 448	30 448
Inwestycje w jednostkach pozostałych		110	110
Pozostałe należności długoterminowe		3 847	3 555
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		1 514	1 459
Aktywa trwałe razem		230 117	223 128
Aktywa obrotowe
Zapasy		754 446	647 280
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów		12 155	10 859
Należności handlowe oraz pozostałe należności		275 200	250 249
Pozostałe aktywa finansowe		3 527	4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		30 469	13 922
Aktywa obrotowe razem		1 075 797	922 314
Aktywa razem		1 305 914	1 145 442
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny		13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		106 299	106 299
Pozostały kapitał rezerwowy		2 103	2 103
Zyski zatrzymane		605 449	554 880
Kapitał własny razem		726 913	676 344
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe		107 865	93 896
Zobowiązania z tytułu leasingu		68 053	71 275
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych		775	887
Rezerwa na podatek odroczony		5 210	14 944
Zobowiązania długoterminowe razem		181 903	181 002
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania		153 916	69 385
Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		16 961	15 593
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe		123 579	116 882
Zobowiązania z tytułu leasingu		32 422	32 331
Bieżące zobowiązania podatkowe		39 262	23 724
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych		23 382	20 335
Rezerwy krótkoterminowe		7 576	9 846
Zobowiązania krótkoterminowe razem		397 098	288 096
Zobowiązania razem		579 001	469 098
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 305 914	1 145 442

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia		za okres 3 miesięcy zakończony
	Nota	31/03/2022	31/03/2021
		niebadane	niebadane
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		61 965	44 211
Korekty:
Amortyzacja		7 302	6 066
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		388	265
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu działalności inwestycyjnej		(34)	52
Koszty finansowe ujęte w wyniku		3 378	1 664
Przychody finansowe ujęte w wyniku		(45)	(8)
Inne korekty		-	(3)
Zmiana stanu zapasów		(107 166)	(154 671)
Zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru		(1 296)	(1 740)
Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych		(3 266)	(2 758)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(22 514)	(44 308)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		82 386	146 112
Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		1 368	2 313
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw		665	1 645
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		23 131	(1 160)
Zapłacony podatek dochodowy		(5 592)	(3 946)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		17 539	(5 106)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		(7 428)	(3 205)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		33	61
Udzielone pożyczki		(3 399)	(2 384)
Spłata udzielonych pożyczek		1	-
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu		57	70
Odsetki otrzymane		3	9
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(10 733)	(5 449)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		-	-
Otrzymane kredyty i pożyczki		20 696	25 779
Spłaty kredytów i pożyczek		-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(7 659)	(6 647)
Odsetki i prowizje zapłacone		(3 128)	(1 287)
Inne wydatki finansowe - poręczenie korporacyjne		(125)	(96)
Inne wpływy finansowe - poręczenie korporacyjne		45	8
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		9 829	17 757
Przepływy pieniężne netto razem		16 635	7 202
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		13 922	12 961
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		(88)	(38)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego		30 557	20 163

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	381 881	503 345
Zysk netto w okresie				36 245	36 245
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	36 245	36 245
Stan na 31 marca 2021 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	418 126	539 590
Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	554 880	676 344
Zysk netto w okresie				50 569	50 569
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	50 569	50 569
Stan na 31 marca 2022 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	605 449	726 913

1. Zasady rachunkowości - oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Prezentowane śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Emitenta za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 marca 2022 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy, aby uzyskać pełne zrozumienie wyniku i sytuacji finansowej Emitenta.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie") Emitent zamieszcza w skonsolidowanym raporcie kwartalnym kwartalną informację finansową zawierającą informacje określone w § 66 ust. 1–4, ust. 5 zdanie pierwsze, ust. 8 pkt 13 oraz ust. 9 Rozporządzenia.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonym według MSSF.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej.

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało zatwierdzone przez Zarząd dnia 24 maja 2022 roku.

2. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Emitenta użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

3. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji

3.1. Zmiana polityki rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian polityki rachunkowości.

3.2. Zmiana prezentacji

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian prezentacji.

4. Transakcje z jednostkami zależnymi

Poniżej przedstawione zostały transakcje z jednostkami zależnymi. Wszystkie transakcje przeprowadzane są na warunkach rynkowych.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	1 473	1 138
w tym:
sprzedaż towaru	-	7
sprzedaż usług	1 272	958
refaktura kosztów	201	173
AP Auto Partner CZ s.r.o.	4 854	4 147
w tym:
sprzedaż towaru	4 811	4 110
sprzedaż usług	37	29
refaktura kosztów	6	8
Razem	6 327	5 285

Przychody finansowe	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa w tym:	3 311	2 766
udział w zysku	3 266	2 758
poręczenie korporacyjne	45	8
AP Auto Partner CZ s.r.o. w tym:	18	20
odsetki od udzielonej pożyczki	15	14
odsetki od udzielonego leasingu finansowego	3	6
Razem	3 329	2 786

Koszty finansowe	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	(130)	(96)
w tym: poręczenie korporacyjne	(130)	(96)
Razem	(130)	(96)

Zakup towarów oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 31/03/2022	Okres zakończony 31/03/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	142 001	104 898
w tym: zakup towarów	142 001	104 898
Razem	142 001	104 898

Należności	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa w tym:	13 998	10 845
należności z tytułu dostaw i usług należności z tytułu udziału w zysku	1 556 12 442	1 669 9 176
AP Auto Partner CZ s.r.o.	14 282	12 946
w tym: należności z tytułu dostaw i usług	12 613	11 280
należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego należności z tytułu udzielonej pożyczki	158 1 511	212 1454
Razem	28 280	23 791

Zobowiązania	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	34 419	1 416
w tym: zobowiązania z tytułu dostaw i usług	34 419	1 416
Razem	34 419	1 416

III. Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Podstawowe informacje o Grupie

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność pod nazwą Auto Partner (dalej "Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Spółką dominującą jest spółka Auto Partner S.A. z siedzibą w Bieruniu (dalej zwana: "Emitent" "Spółka"). Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące Spółki dominującej:

Siedziba:	Bieruń
Forma prawna:	spółka akcyjna
Kraj siedziby:	Polska
Adres:	ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń
Telefon/Fax:	+48 32 325 15 00 / +48 32 325 15 20
E-mail:	kontakt@autopartner.com
Adres strony internetowej:	www.autopartner.com

W skład Grupy na dzień 31 marca 2022 r. wchodziły poza Spółką dominującą następujące spółki zależne: Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Tychach, w której Spółka posiada 100% udziałów, Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Bieruniu (spółka dominująca jest komandytariuszem uprawnionym do 99 % zysków), AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze, Czechy, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów oraz AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Timisoarze, Rumunia, w której Spółka posiada 100% udziałów.

Grupa dokonuje dla tych spółek pełnej konsolidacji sprawozdań finansowych.

Obok prowadzonej działalności gospodarczej w zakresie sprzedaży części i akcesoriów do pojazdów samochodowych Emitent, jako jednostka dominująca pełni w Grupie Kapitałowej rolę spółki holdingowej, koordynującej funkcjonowanie spółek zależnych oraz kreowanie jednolitej polityki handlowej, marketingowej, inwestycyjnej i kredytowej Grupy.

Poniższy schemat przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej Emitenta na dzień bilansowy, z uwzględnieniem wszystkich podmiotów zależnych Emitenta.

Źródło: Grupa

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA

Maxgear sp. z o.o.

Maxgear sp. z o.o. z siedzibą w Tychach, ul. Bałuckiego 4, 43-100 Tychy, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000279190. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50 000 zł i dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej równej 500 zł każdy. Jedynym wspólnikiem spółki posiadającym 100% jej udziałów jest Emitent, który uprawniony jest jednocześnie do wykonywania wszystkich 100 głosów na zgromadzeniu wspólników.

Maxgear sp. z o.o. jest komplementariuszem spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k., którą reprezentuje i której bieżącą działalnością zarządza. Maxgear sp. z o.o. nie prowadzi działalności operacyjnej. Elementem strategii Grupy jest dalsze budowanie wartości marek własnych. W modelu tym Maxgear sp. z o.o. ma być podmiotem, który tak jak w chwili obecnej reprezentuje i zarządza bieżącą działalnością spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000332893. Komplementariuszem spółki jest Maxgear sp. z o.o. Emitent jest komandytariuszem spółki, którego suma komandytowa wynosi 20 000 zł i którego udział w zyskach spółki wynosi 99%. Pozostały udział w zyskach spółki w wysokości 1% przypada spółce Maxgear sp. z o.o.

Spółka prowadzi działalność w zakresie zakupu towarów sprzedawanych przez Grupę pod marką Maxgear. Towary te w przeważającej części sprowadzane są przez spółkę z Azji, a następnie sprzedawane Emitentowi w celu ich dalszej dystrybucji.

AP Auto Partner CZ s.r.o.

AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze utworzona pod prawem czeskim, odpowiada za działalność Grupy Emitenta na rynku czeskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner CZ s.r.o. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka AP Auto Partner CZ s.r.o. w oparciu o utworzony magazyn w Pradze realizuje sprzedaż na rynku czeskim.

AP Auto Partner RO s.r.l.

AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Timisoarze utworzona pod prawem rumuńskim, ma odpowiadać za działalność Grupy Emitenta na rynku rumuńskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner RO s.r.l. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Docelowo Grupa planuje uruchomienie, w oparciu o utworzoną spółkę, magazynów na terenie Rumunii. Ma to ułatwić realizację sprzedaży na tym rynku.

2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 marca 2022 roku. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie") Emitent zamieszcza w skonsolidowanym raporcie kwartalnym również kwartalną informację finansową zawierającą informacje określone w § 66 ust. 1–4, ust. 5 zdanie pierwsze, ust. 8 pkt 13 oraz ust. 9 Rozporządzenia.

3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie I kwartału 2022 roku

• W dniu 10 stycznia 2022 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 30 czerwca 2022 r. Emitent posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r.
• W dniu 24 stycznia 2022 r. Emitent zawarł umowę o kredyt odnawialny z BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony kredyt odnawialny w wysokości 25.000.000 PLN.
• W dniu 29 stycznia 2022 r. Spółka podpisała aneks do umowy o Multilinię z Santander Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie zawartej w dniu 26.09.2016 r. Mocą podpisanego aneksu do Umowy podwyższony został limit multilinii z dotychczasowej wysokości 40.000.000 PLN do wysokości nieprzekraczającej 65.000.000 PLN, poprzez dodanie nowego sublimitu na kredyt rewolwingowy w wysokości 25.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki.
• W dniu 2 marca 2022 r. Emitent podpisał aneks do umowy Faktoringu odwrotnego Finansowania Dostaw z dnia 29 marca 2019 roku zawartej z Santander Factoring sp. z o.o. W/w aneks przedłużył na kolejny rok, tj. do dnia 31.03.2023 r. obowiązywanie umowy oraz zmienił definicję stopy (stawki) bazowej dla zadłużenia w USD.
• W dniu 15 marca 2022 r. Emitent podpisał aneks do Umowy o Linię Wielocelową z dnia 13 września 2021 roku z BNP Paribas Bank Polska S.A., mocą podpisanego aneksu podwyższony został limit wielocelowy (w tym kredyt w rachunku bieżącym) do wysokości nieprzekraczającej 30.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A.
• W dniu 28 marca 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych (słownie: dziewiętnaście milionów pięćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące złotych), tj. 0,15 zł (słownie: piętnaście groszy) na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 11 kwietnia 2022 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Ostateczna decyzję w powyższym zakresie podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na dzień 31 maja 2022 r..
• W dniu 29 marca 2022 r. Emitent podpisał aneks do umowy wieloproduktowej z dnia 19 października 2015 roku zawartej z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. Mocą podpisanego aneksu zwiększona została kwota limitu wieloproduktowego do wysokości 177.000.000 PLN. Środki z kredytu zostaną przeznaczone w związku z ciągłym, dynamicznym rozwojem Auto Partner SA. na sfinansowanie majątku obrotowego Spółki.

Ponadto w I kwartale 2022 r. miała miejsce:

• Kontynuacja polityki cenowej ukierunkowanej na utrzymanie wyższej rentowności brutto ze sprzedaży aniżeli w okresie przed pandemią koronawirusa.
• Utrzymywanie relatywnie niskiego zadłużenia (wskaźnik dług netto / EBITDA na poziomie 1,1).

4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności

W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na wyniki działalności gospodarczej.

Jeśli chodzi o skutki ogłoszonego stanu pandemii koronawirusa, to w I kwartale 2022 roku Grupa nie identyfikowała istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej ani bezpośredniego wpływu tej sytuacji na wyniki finansowe.

W związku z sytuacją w Ukrainie, w I kwartale 2022 roku Grupa nie identyfikowała jej wpływu na prowadzoną działalność. Ekspozycja Spółki i jej spółek zależnych na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych obrotów miesięcznych. Tym samym, wpływ sytuacji na Ukrainie na działalność Grupy w okresie sprawozdawczym był neutralny.

5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową

W omawianym okresie nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.

6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników Zarząd Emitenta nie publikował prognoz finansowych na 2022 r. dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta

W okresie od przekazania jednostkowego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok obrotowy 2021 r., tj. od dnia 12 kwietnia 2022 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 24 maja 2022 r. nastąpiły niżej wymienione zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki:

W dniu 19 kwietnia 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie w trybie art. 69 ust.1 pkt 2 Ustawy o ofercie od Akcjonariuszy Spółki: Pana Aleksandra Góreckiego oraz od Pani Katarzyny Góreckiej o zmianie stanu posiadania akcji Spółki, skutkujące zmianą w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.

Państwo Aleksander i Katarzyna Góreccy zawiadomili o transakcji zbycia łącznie 3.000.000 akcji Spółki na bazie popytu zgłoszonego przez inwestorów instytucjonalnych w ramach Procedury ABB, która miała miejsce w dniu 14 kwietnia 2022 roku.

Przed transakcją zbycia posiadali łącznie 64 944 258 akcji Spółki, co stanowiło łącznie 49,72 % udziału w kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do 64 944 258 głosów oraz stanowiło 49,72 % ogólnej liczby głosów.

W wyniku opisanej powyżej transakcji poinformowali, że posiadają aktualnie łącznie 61 944 258 akcji Spółki, co stanowi 47,42 % w kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do 61 944 258 głosów, a ich łączny udział w ogólnej liczbie głosów wynosi obecnie 47,42 %, w tym:

• Pan Aleksander Górecki poinformował, że po transakcji zbycia 1.500.000 akcji posiada 28 383 577 akcji Spółki, co stanowi 21,73 % udziału w jej kapitale zakładowym, uprawniających do 28 383 577 głosów oraz stanowiących 21,73 % ogólnej liczby głosów – przed transakcja zbycia

posiadał 29 883 577 akcji Spółki, co stanowiło 22,88 % udziału w jej kapitale zakładowym, uprawniających do 29 883 577 głosów oraz stanowiących 22,88 % ogólnej liczby głosów.

• Pani Katarzyna Górecka poinformowała, że po transakcji zbycia 1.500.000 akcji posiada 33 560 681 akcji Spółki, co stanowi 25,69 % udziału w jej kapitale zakładowym, uprawniających do 33 560 681 głosów oraz stanowiących 25,69 % ogólnej liczby głosów – przed transakcja zbycia

posiadała 35 060 681 akcji Spółki, co stanowiło 26,84 % udziału w jej kapitale zakładowym, uprawniających do 35 060 681 głosów oraz stanowiących 26,84 % ogólnej liczby głosów.

W dniu 20 maja 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie w trybie art. 69 ust.1 pkt 1 Ustawy o ofercie od Nationale - Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. o zmianie stanu posiadania (poprzez zarządzane fundusze) akcji Spółki, skutkujące zmianą w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.

Przed transakcją fundusze zarządzane przez Nationale - Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. posiadały łącznie 13 052 403 akcje Spółki, co stanowiło łącznie 9,99 % udziału w kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do 13 052 403 głosów oraz stanowiło 9,99 % ogólnej liczby głosów.

W wyniku opisanej powyżej transakcji Nationale - Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. poinformowało, że poprzez zarządzane fundusze posiada aktualnie łącznie 13 062 403 akcje Spółki, co stanowi 10,0003 % w kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do 13 062 403 głosów, a ich łączny udział w ogólnej liczbie głosów wynosi obecnie 10,0003 %

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień 24 maja 2022 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu są:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Liczba głosów na WZ	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Katarzyna Górecka	33 560 681	33 560 681	25,69%	25,69%
Aleksander Górecki	28 383 577	28 383 577	21,73%	21,73%
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.*	13 062 403	13 062 403	10,0003%	10,0003%
Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU)	8 617 124	8 617 124	pow. 5%**	pow. 5%**
AEGON Otwarty Fundusz Emerytalny	6 700 000	6 700 000	pow. 5%***	pow. 5%***

****Nationale - Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. poprzez zarządzane fundusze: Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny, Nationale- Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2025, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2030, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2035, Nationale- Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2040, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2045, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2050, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2055, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2060 oraz Nationale- Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2065

**Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU) w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 10 kwietnia 2017 r. poinformował, że posiada 8 617 124 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 6,622% udziału w ogólnej liczbie głosów.

*** AEGON Otwarty Fundusz Emerytalny w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 7 czerwca 2016 r. poinformował, że posiada 6 700 000 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 5,148% udziału w ogólnej liczbie głosów.

8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki w okresie od przekazania jednostkowego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok obrotowy 2021 r., tj. od dnia 12 kwietnia 2022 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 24 maja 2022 r. miały miejsce następujące zmiany w strukturze własności akcji będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta:

W dniu 19 kwietnia 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie złożone w trybie art. 19 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16.04.2014 r., w sprawie nadużyć na rynku (MAR) od Prezesa Zarządu Pana Aleksandra Góreckiego o zbyciu w dniu 14 kwietnia 2022 r. 1 500 000 akcji Spółki.

W tabeli poniżej przedstawiono ilość akcji znajdujących się w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień publikacji raportu.

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba posiadanych akcji Emitenta	Wartość nominalna posiadanych akcji Emitenta (PLN)
Aleksander Górecki	Prezes Zarządu	28 383 577	2 838 357,70
Andrzej Manowski	Wiceprezes Zarządu	375 000	37 500,00
Piotr Janta	Wiceprezes Zarządu	210 000	21 000 ,00
Jarosław Plisz	Przewodniczący Rady Nadzorczej	20	2,00
	suma:	30 468 597

Źródło: Grupa

9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Nie toczą się żadne istotne postępowania w zakresie zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

Spółki wchodzące w skład Grupy dokonują transakcji z podmiotami powiązanymi wyłącznie na warunkach rynkowych. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały szczegółowo opisane w nocie nr 25 Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego oraz w części II. raportu dotyczącej Informacji finansowej Auto Partner S.A. w nocie nr 4.

11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek

powiązanych

Emitent oraz jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla którego łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

12. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Auto Partner Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach

Grupa pełni funkcję wyspecjalizowanego podmiotu logistycznego, którego podstawowym obszarem działalności jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych

zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. Grupa stanowi platformę sprzedaży - głównie kanałami elektronicznymi, oraz logistyki dostaw części zamiennych w trybie just-in-time do rozproszonych klientów: warsztatów oraz sklepów.

Grupa oferuje szeroki zakres asortymentu części samochodowych. Podstawową kategorią produktową oferowaną przez Grupę są części zamienne do samochodów osobowych, zarówno europejskich, jak i japońskich i koreańskich.

Grupa oferuje produkty markowe, dostarczane przez ponad 200 producentów o renomowanych markach, takich jak MEYLE, TRW, ZF, Schaeffler czy KYB. Aktualnie w ofercie znajdują się pozycje obejmujące następujące obszary:

• Akcesoria
• Amortyzatory i sprężyny
• Filtry
• Linki, przewody, opaski
• Oleje i chemia samochodowa
• Paski napędowe i rolki
• Układ chłodzenia, klimatyzacja
• Układ elektryczny
• Układ hamulcowy
• Układ napędowy
• Układ zasilania
• Układ zawieszenia i kierowniczy
• Układy wydechowe
• Uszczelki i części silnika
• Wycieraczki
• Wyposażenie warsztatów

Charakterystyka geograficznych rynków Grupy

Pierwsza kwartał 2022 r. to pierwszy okres sprawozdawczy w historii Grupy, w którym największym rynkiem zbytu Grupy został rynek eksportowy. Grupa realizuje sprzedaż eksportową głównie poprzez dostawy bezpośrednio z magazynu centralnego oraz HUBu w Pruszkowie. Grupa realizuje aktualnie dostawy do klientów na terenie Niemiec, Austrii, Czech, Słowacji, Węgier, Rumunii, Słowenii, Chorwacji, Serbii, Bośni i Hercegowiny, Litwy, Łotwy, Estonii, Holandii, Belgii, Luksemburga, Danii, Finlandii, Francji i Włoch.

Struktura przychodów w podziale na sprzedaż krajową i eksportową:

	Za okres zakończony 31 marca
	2022		2021
	PLN'000	udział [%]	PLN'000	udział [%]
Sprzedaż towarów - kraj	318 804	49,8%	261 587	55,0%
Sprzedaż towarów - UE	316 959	49,6%	211 183	44,4%
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	3 208	0,5%	2 437	0,5%
Sprzedaż usług - kraj	163	0,0%	120	0,0%
Sprzedaż usług - UE	437	0,1%	362	0,1%
Razem	639 571	100%	475 689	100,0%

Źródło: Grupa, Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przewidywany rozwój Grupy

Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner realizują wspólną i jednolitą strategię rozwoju. Strategią Grupy jest zapewnienie trwałego wzrostu wartości dla akcjonariuszy przez dalszy wzrost skali działalności, zwiększenie udziału w rynku i umacnianie jej pozycji rynkowej przy jednoczesnej koncentracji na efektywności procesów biznesowych w celu realizacji atrakcyjnych marż.

Zarząd określił cztery główne cele strategiczne Grupy:

• 1. Wzrost skali działania,
• 1. Dalsza dywersyfikacja produktowa,
• 1. Dalszy wzrost rentowności,
• 1. Rozszerzenie działalności o nowe rynki.

13. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa wraz z opisem istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jego Grupy

Opis sytuacji finansowej w I kwartale 2022 r.

W I kwartale 2022 r. Grupa odnotowała 34,5% wzrost obrotów w porównaniu do analogicznego kwartału roku poprzedniego. Wzrost spowodowany był w większym stopniu wzrostem sprzedaży zagranicznej (+49,8%), choć w kraju dynamika była również wysoka (+21,9%).

Rentowność marży brutto ze sprzedaży utrzymywała pozytywny trend z poprzednich kwartałów i osiągnęła istotnie wyższy poziom w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku (29,6% vs 27,6%), pomimo dalszego zwiększania udziału sprzedaży eksportowej charakteryzującej się niższą marżą brutto, ale jednocześnie niższymi kosztami operacyjnymi.

Rentowność na poziomie operacyjnym była nieznacznie wyższa w stosunku do porównywalnego okresu rok wcześniej (10,4% vs 10,2%). Z jednej strony do jej wzrostu przyczynił się wspomniany wyżej wyraźny wzrostu rentowności brutto na sprzedaży, z drugiej strony po stronie kosztowej widać wyraźny wpływ rosnącej inflacji.

Dodatkowo trzeba pamiętać o "zaniżeniu" bazy do porównania kosztów operacyjnych rok do roku (i tym samym "zawyżenia" bazy w przypadku rentowności EBIT) z powodu wpływu (w kwocie 7,5 mln PLN, która jest równa sumie dwóch transz otrzymanych w I kwartale 2021 r.) uzyskanego wsparcia z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach, przyznanego na dofinansowanie wynagrodzeń pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Zostało ono uzyskane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.).

Rentowności brutto i netto zostały utrzymane na poziomach sprzed roku, mimo istotnie wyższych kosztów odsetkowych wskutek rosnących rynkowych stóp procentowych.

W wyniku opisanych powyżej czynników Grupa osiągnęła w I kwartale br. zysk netto w wysokości 50,3 mln PLN (37,8 mln PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego), czyli wyższy o 33,3%.

Wskaźniki finansowe

Grupa w procesie bieżącej działalności posługuje się miernikami rentowności, sprawności zarządzania, zadłużenia i płynności. Przedstawione poniżej wskaźniki stanowią Alternatywne Pomiary Wyników (wskaźniki APM). Zdaniem Spółki dostarczają one istotnych informacji na temat sytuacji finansowej, efektywności działania, rentowności oraz przepływów gotówkowych Grupy. Zastosowane wskaźniki APM powinny być analizowane wyłącznie jako informacje dodatkowe i powinny być rozpatrywane łącznie ze skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi Grupy, gdyż ułatwiają one analizę i ocenę osiąganych przez Grupę wyników finansowych na przestrzeni poszczególnych okresów sprawozdawczych. Stanowią też przydatne informacje na temat sytuacji finansowej i w opinii Spółki pozwalają na optymalną ocenę osiąganych wyników finansowych Grupy.

Użyte wskaźniki zostały wyliczone wg formuł przytoczonych poniżej.

Wskaźniki rentowności

W tabelach poniżej przedstawiono wskaźniki rentowności Grupy we wskazanych okresach.

	Za okres zakończony 31 marca sprawozdanie skonsolidowane
	2022	2021	2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
EBITDA (w tys. zł) 1	73 988	54 705	24 656
Rentowność brutto ze sprzedaży (w %) 2	29,6	27,6	26,2
Marża na EBITDA (w %) 3	11,6	11,5	6,6
Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) (w %) 4	10,4	10,2	5,1
Rentowność zysku przed opodatkowaniem (w %) 5	9,8	9,8	4,2
Rentowność zysku netto (w %) 6	7,9	7,9	3,4

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza EBITDA jako zysk (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
• (2) Rentowność brutto ze sprzedaży jest definiowana jako zysk (strata) brutto na sprzedaży za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (3) Marża na EBITDA jest definiowana jako EBITDA za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (4) Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) jest definiowana jako zysk (strata) na działalności operacyjnej za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (5) Rentowność zysku przed opodatkowaniem jest definiowana jako zysk przed opodatkowaniem za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (6) Rentowność zysku netto jest definiowana jako zysk netto za okres do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie.

	Za okres zakończony 31 marca sprawozdanie skonsolidowane			Za rok sprawozdanie skonsolidowane
	2022	2021	2021	2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
ROE 7 (w %)	30,0	30,5	32,7	26,0
ROA 8 (w %)	16,0	17,5	18,7	14,4

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza ROE jako zysk netto za dany okres podzielony przez średnią wartość salda kapitału własnego (obliczonego jako średnia arytmetyczna kapitału własnego na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)
• (2) Grupa definiuje i oblicza ROA jako zysk netto za dany okres podzielony przez średnią wartość salda aktywów (obliczonego jako średnia arytmetyczna sumy aktywów na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)

Wskaźniki sprawności zarządzania

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki sprawności zarządzania Grupy we wskazanych okresach.

	Wg stanu na dzień Sprawozdanie Skonsolidowane
	31.03.2022	31.03.2021	31.12.2021	31.12.2020
	dni	dni	dni	dni
Okres rotacji zapasów (w dniach) 1 *	159	144	141	147
Okres inkasa należności (w dniach) 2	36	29	30	27
Okres spłaty zobowiązań (w dniach) 3	30	41	24	30
Cykl konwersji gotówki 4	165	132	147	144

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zapasów jako stosunek średniej sumy wartości salda zapasów oraz aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna stanu na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.

• (2) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji należności jako stosunek średniej wartości salda należności handlowych oraz pozostałych należności (obliczonego jako średnia arytmetyczna należności handlowych oraz pozostałych należności na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości przychodów w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
• (3) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zobowiązań jako stosunek średniej wartości salda zobowiązań handlowych, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
• (4) Grupa definiuje i oblicza okres cyklu konwersji gotówki jako sumę okresów rotacji zapasów i inkasa należności pomniejszoną o okres spłaty zobowiązań

Wskaźniki zadłużenia

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki zadłużenia Grupy.

	Wg stanu na dzień
	Sprawozdanie skonsolidowane
	31.03.2022	31.03.2021	31.12.2021	31.12.2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik ogólnego zadłużenia (w %) 1	47,7	46,0	45,5	38,9
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego (w %) 2	13,3	8,6	15,0	11,5
Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego (w %) 3	34,3	37,4	30,5	27,4
Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym (w %) 4	109,7	117,5	119,8	157,3

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik ogólnego zadłużenia jako stosunek wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
• (2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia długoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań długoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
• (3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
• (4) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym jako stosunek wysokości kapitału własnego na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy

Wskaźniki płynności

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki płynności kapitału obrotowego Grupy.

	Wg stanu na dzień
	Sprawozdanie skonsolidowane
	31.03.2022	31.12.2021	31.12.2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik bieżącej płynności 1	2,48	2,75	2,97
Wskaźnik wysokiej płynności 2	0,66	0,70	0,70
Wskaźnik podwyższonej płynności 3	0,09	0,05	0,10

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik bieżącej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
• (2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik wysokiej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych razem pomniejszonych o zapasy oraz o aktywo z tytułu prawa do zwrotu towarów na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
• (3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik podwyższonej płynności jako stosunek wysokości środków pieniężnych i ich ekwiwalentów powiększonych o krótkoterminowe aktywa finansowe na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

Zatrudnienie

Stan zatrudnienia w Grupie przedstawia się następująco:

	Stan na 31/03/2022	Stan na 31/12/2021
Liczba pracowników	2212	2142

Źródło: Grupa

14. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w

perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Istnieją następujące czynniki, które będą mogły mieć wpływ na wyniki Grupy w przyszłych okresach:

• Utworzenie nowego centrum logistyczno-magazynowego w Poznaniu, rozważane utworzenie kolejnego centrum logistyczno-magazynowego oraz planowane powiększenie powierzchni magazynowej w Bieruniu.
• Uchwalenie przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 10 września 2021 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki. Program kierowany jest do Członków Zarządu Spółki: Andrzeja Manowskiego i Piotra Janty i polega na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Szczegółowe zasady przyznania premii motywacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://ir.autopartner.com/lad-korporacyjny/#polityka-wynagrodzen. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy kwoty 8 000 000 (osiem milionów) złotych w całym okresie trwania Programu.
• Uchwalenie przez Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 10 stycznia 2022 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na lata 2022- 2024 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 4 000 000 złotych w całym okresie trwania Programu.

15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

• Zawarcie w dniu 10 stycznia 2022 r. umowy z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 30 czerwca 2022 r. Emitent posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r.

• Podjęcie w dniu 28 marca 2022 r. przez Zarząd Spółki uchwały w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych (słownie: dziewiętnaście milionów pięćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące złotych), tj. 0,15 zł (słownie: piętnaście groszy) na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 11 kwietnia 2022 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Ostateczną decyzję w powyższym zakresie podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 31 maja 2022 r.
• Realizacja przyjętych przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 10 września 2021 r. zasad przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A. na rok 2021. W związku z wcześniejszym zrealizowaniem założeń Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 r., przyjętego uchwałą nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2019 r. ustalonych na okres 2019-2021, w celu zapewnienia w roku 2021 ciągłości systemu motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A., polegającego na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki, Rada Nadzorcza uchwaliła na rok 2021 warunki przyznania premii motywacyjnej dla Wiceprezesa Zarządu Andrzeja Manowskiego oraz Wiceprezesa Zarządu Piotra Janty oparte o wartość osiągniętego przez Grupę Kapitałową Auto Partner skonsolidowanego zysku netto za rok obrotowy 2021. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Rady Nadzorczej nie przekroczy 1 440 000 (jeden milion czterysta czterdzieści tysięcy) złotych.
• Realizacja przyjętych przez Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 10 września 2021 r. zasad przyznania premii motywacyjnej dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na rok 2021, które są analogiczne jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Zgromadzenia Wspólników dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 720 000 (siedemset dwadzieścia tysięcy) złotych.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Ekspozycja Grupy na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Grupę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Grupa wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Grupy na rynek rosyjski stanowi 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Grupę przychodów miesięcznych. Zarząd zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Grupy. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność. Na datę publikacji niniejszego raportu w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Zarząd nie stwierdził również zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

Wybór firmy audytorskiej do badania i przeglądu sprawozdań finansowych

W związku z upływem okresu na jaki została zawarta umowa z biegłym rewidentem tj. Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie Rada Nadzorcza działając na podstawie par. 21 ust. 1 pkt i) Statutu Spółki oraz na postawie punktu 12 Procedury wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdania finansowego Spółki Auto Partner S.A. i Grupy Kapitałowej Auto Partner, uwzględniając rekomendację Komitetu Audytu zawartą w uchwale nr 2 z dnia 11 kwietnia 2022 r. podjęła uchwałę nr 4 mocą której dokonała wyboru firmy audytorskiej – firmy PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. z siedzibą w Warszawie ul. Polna 11 (00-633) wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, pod numerem KRS 0000750050, NIP 526-021-02-28 jako podmiotu uprawnionego do:

• przeglądu skróconych jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki Auto Partner S.A. za I półrocze: 2022, 2023, 2024 roku, sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF),

• przeglądu skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za I półrocze: 2022, 2023, 2024 roku sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF),
• badania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki Auto Partner S.A. za lata: 2022, 2023, 2024 sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF),
• badania skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za lata: 2022, 2023, 2024 sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Firma PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. z siedzibą w Warszawie jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem ewidencyjnym 144.

Podpisy Członków Zarządu

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Dokument podpisany przez Piotr Janta Data: 2022.05.24 09:47:55 CEST Signature Not Verified

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Kamila Obłodecka Pieńkosz – Główna Księgowa