Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2020 sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską

Rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej4
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6
Informacje objaśniające7
1. Informacje ogólne 7
2. Stosowane zasady rachunkowości8
3. Przychody ze sprzedaży10
4. Koszty według rodzaju 10
5. Pozostałe zyski/straty netto11
6. Przychody finansowe 11
7. Koszty finansowe 11
8. Rzeczowe aktywa trwałe12
9. Wartości niematerialne14
10. Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych 16
11. Pozostałe aktywa finansowe16
12. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru 17
13. Należności handlowe oraz pozostałe należności 19
14. Kapitał akcyjny 21
15. Kredyty i pożyczki otrzymane 22
16. Rezerwy24
17. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania24
18. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu25
19. Zobowiązania z tytułu faktoringu26
20. Instrumenty finansowe 27
21. Transakcje z jednostkami powiązanymi28
22. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych33
23. Dywidenda 34
24. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa
warunkowe 34
25. Zdarzenia po dniu bilansowym 35
26. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki 35
27. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego przez Zarząd 36

Rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów

		za okres trzech miesięcy zakończony		za okres dziewięciu miesięcy zakończony
	Nota	30/09/2020	30/09/2019	30/09/2020	30/09/2019
		(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody ze sprzedaży	3	470 824	391 715	1 239 097	1 111 253
Koszt własny sprzedaży	4	(345 483)	(294 607)	(904 744)	(839 368)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		125 341	97 108	334 353	271 885
Koszty sprzedaży i marketingu	4	(49 151)	(45 570)	(136 274)	(125 276)
Koszty magazynowania (logistyki)	4	(28 343)	(26 810)	(80 597)	(75 806)
Koszty zarządu	4	(6 047)	(4 626)	(17 715)	(14 495)
Pozostałe zyski/straty netto	5	(912)	(1 508)	(2 479)	(2 499)
Pozostałe przychody operacyjne		89	56	174	180
Pozostałe koszty operacyjne		(51)	(230)	(260)	(419)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		40 926	18 420	97 202	53 570
Przychody finansowe	6	5 829	4 922	15 462	10 459
Koszty finansowe	7	(1 626)	(2 669)	(7 379)	(7 399)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		45 129	20 673	105 285	56 630
Podatek dochodowy		(8 591)	(4 066)	(20 236)	(11 187)
Zysk (strata) netto		36 538	16 607	85 049	45 443
Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO		36 538	16 607	85 049	45 443
Pozostałe całkowite dochody netto		-	-	-	-
Pozostałe całkowite dochody netto razem		-	-		-
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		36 538	16 607	85 049	45 443
Zysk (strata) na akcję
(w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
Zwykły		0,28	0,13	0,65	0,35
Rozwodniony		0,28	0,13	0,65	0,35
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły		0,28	0,13	0,65	0,35
Rozwodniony		0,28	0,13	0,65	0,35

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 30/09/2020	Na dzień 31/12/2019
		(niebadane)
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	9	11 792	7 805
Rzeczowe aktywa trwałe	8	128 095	124 407
Inwestycje w jednostkach powiązanych	1 0	30 448	30 448
Inwestycje w jednostkach pozostałych	1 0	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	1 3	1 947	2 140
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	1 1	1 242	1 209
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		-	-
Aktywa trwałe razem		173 634	166 119
Aktywa obrotowe
Zapasy	12.1	466 428	424 307
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów	12.2	10 972	7 528
Należności handlowe oraz pozostałe należności	1 3	147 032	123 676
Pozostałe aktywa finansowe	1 1	-	-
Bieżące aktywa podatkowe		-	152
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		16 555	22 627
Aktywa obrotowe razem		640 987	578 290
Aktywa razem		814 621	744 409

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny	1 4	13 062	13 062
Pozostałe kapitały		374 219	311 626
Zyski zatrzymane rok bieżący		85 049	62 593
Kapitał własny razem		472 330	387 281
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	1 5	93 341	90 288
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 8	51 245	60 328
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	2 2	1 308	943
Rezerwy długoterminowe	1 6	-	-
Rezerwa na podatek odroczony		4 777	7 173
Zobowiązania długoterminowe razem		150 671	158 732
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	17.1	139 764	66 357
Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru	17.2	14 395	9 778
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	1 5	1 183	79 264
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 8	29 642	21 610
Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie dostaw	19.1	-	14 370
Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie należności	19.2	-	3 550
Bieżące zobowiązania podatkowe		1 937	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	2 2	4 315	2 909
Rezerwy krótkoterminowe	1 6	384	558
Zobowiązania krótkoterminowe razem		191 620	198 396
Zobowiązania razem		342 291	357 128
Kapitał własny i zobowiązania razem		814 621	744 409

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

		okres zakończony	okres zakończony
	Nota	30/09/2020	30/09/2019
		(niebadane)	(niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		105 285	56 630
Korekty:		34 094	(26 248)
Amortyzacja		17 098	13 597
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		142	150
Zyski (straty) z tytułu działalności inwestycyjnej		45	38
Koszty finansowe ujęte w wyniku		6 098	7 187
Przychody finansowe ujęte w wyniku		(22)	-
Inne korekty		-	(21)
Zwiększenie / zmniejszenie stanu zapasów i aktywa z prawem do zwrotu		(45 564)	(11 391)
Zwiększenie / zmniejszenie salda należności handlowych oraz pozostałych należności		(23 279)	(35 141)
Zwiększenie / zmniejszenie salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		77 979	(3 697)
Zwiększenie / zmniejszenie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw		1 597	3 030
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		139 379	30 382
Zapłacony podatek dochodowy		(20 545)	(11 509)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		118 834	18 873
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		(7 399)	(8 087)
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		15	62
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu finansowego		169	131
Spłata udzielonych pożyczek		-	71
Otrzymane odsetki		31	39
Wpływy z tytułu kontraktów terminowych		-	-
Wydatki z tytułu kontraktów terminowych		-	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(7 184)	(7 784)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z emisji akcji		-	980
Wydatki dotyczące emisji akcji		-	(38)
Wypłata dywidendy		-	(2 603)
Otrzymane kredyty i pożyczki		-	9 216
Spłaty kredytów i pożyczek		(74 765)	-
Spłata finansowania - faktoring odwrotny		(14 370)	-
Spłata finansowania - faktoring na należności		(3 618)	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		(18 498)	(13 888)
Odsetki i prowizje zapłacone		(6 143)	(5 557)
Inne wydatki finansowe - poręczenia korporacyjne		(287)	(265)
Inne wpływy finansowe - poręczenia korporacyjne		22	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(117 659)	(12 155)
Przepływy pieniężne netto razem		(6 009)	(1 066)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		22 627	19 092
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		(63)	(46)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego		16 555	17 980

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny		Kapitał z emisji warrantów Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane - pozostałe	Razem
Stan na 1 stycznia 2019 roku	13 012	2 103	105 407	205 827	326 349
Zysk netto w okresie				45 443	45 443
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					-
Suma całkowitych dochodów				45 443	45 443
Wypłata dywidendy				(2 603)	(2 603)
Emisja akcji zwykłych	50		892	-	942
Stan na 30 września 2019 roku (niebadane)	13 062	2 103	106 299	248 667	370 131
Stan na 1 stycznia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	265 817	387 281
Zysk netto w okresie				85 049	85 049
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)				-	-
Suma całkowitych dochodów				85 049	85 049
Wypłata dywidendy				-	-
Emisja akcji zwykłych	-		-	-	-
Stan na 30 września 2020 roku (niebadane)	13 062	2 103	106 299	350 866	472 330

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Auto Partner S.A. z siedzibą 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska.

Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.

Przedmiot działalności

Podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

Czas trwania działalności Spółki

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony.

Rok obrotowy

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

Zarząd wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady

Andrzej Urban – Członek Rady

Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady

Bogumił Kamiński – Członek Rady

Mateusz Melich – Członek Rady

Prokurenci

Grzegorz Lenda – Prokura łączna

Biegły Rewident

Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa

al. Jana Pawła II 22

00-133 Warszawa

Notowania na giełdach

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

Struktura kapitału akcyjnego

Według stanu na dzień 30 września 2020 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji	wartość nominalna 1szt akcji	wartość kapitału akcyjnego
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

2. Stosowane zasady rachunkowości

2.1. Podstawa sporządzenia

Prezentowane niezbadane śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe (sprawozdanie finansowe) Spółki za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 września 2020. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 roku. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2019 sporządzonym według MSSF.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

2.2. Zmiany standardów i interpretacji w 2020 roku

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za rok 2020: następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy za 2020 rok:

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – Definicja istotności - zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia zatwierdzone w UE w dniu 21 kwietnia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - zatwierdzone w UE w dniu 15 stycznia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
Zmiany do MSSF 16 "Leasing" ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (zatwierdzone w UE w dniu 9 października 2020 roku i obowiązujące najpóźniej od dnia 1 czerwca 2020 r. w odniesieniu do roku obrotowego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2020 r. lub później).
Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie: na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały przyjęte przez Unię Europejską żadne zmiany do istniejących standardów / nowe standardy czy interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), a które wchodzą w życie w późniejszym terminie.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE: MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" umowy rodzące obciążenia koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 16 "Leasing" - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

2.3.Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

2.4.Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Spółki wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Wyższa sprzedaż występuje w trakcie II i III kwartału roku, podczas gdy w trakcie IV oraz I kwartału sprzedaż ulega obniżeniu. Wyższa sprzedaż powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie punktów sprzedaży co skutkuje sezonowym wzrostem zobowiązań w kwartale II i III.

2.5.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

3. Przychody ze sprzedaży

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Spółki nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Spółka nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Spółki nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres	Okres zakończony 30/09/2019
	zakończony
	30/09/2020
Przychody ujmowane w momencie:
Przychody ze sprzedaży towarów	1 234 476	1 108 524
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	716 755	685 089
Sprzedaż towarów - UE	511 746	407 315
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	5 975	16 120
Przychody rozpoznawane w czasie:
Przychody ze sprzedaży usług	4 621	2 729
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	4 009	2 133
Sprzedaż usług - UE	612	596
Sprzedaż usług - pozostały eksport	-	-
Razem przychody ze sprzedaży	1 239 097	1 111 253

4. Koszty według rodzaju

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	30/09/2020	30/09/2019
Amortyzacja	(17 098)	(13 597)
Zużycie materiałów i energii	(10 102)	(9 785)
Usługi obce	(115 633)	(105 436)
Podatki i opłaty	(1 750)	(2 457)
Koszty świadczeń pracowniczych	(83 148)	(74 339)
Pozostałe koszty rodzajowe	(6 855)	(10 074)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(904 744)	(839 257)
Razem koszty wg rodzaju	(1 139 330)	(1 054 945)
Koszt własny sprzedaży	(904 744)	(839 368)
Koszty sprzedaży i marketingu	(136 274)	(125 276)
Koszty magazynowania (logistyki)	(80 597)	(75 806)
Koszty zarządu	(17 715)	(14 495)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(1 139 330)	(1 054 945)

5. Pozostałe zyski/straty netto

	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - wycena	(1 608)	(324)
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	(515)	(549)
Utrata wartości należności	(883)	(1 676)
Pozostałe	527	5 0
Razem pozostałe zyski/straty netto	(2 479)	(2 499)

6. Przychody finansowe

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	30/09/2020	30/09/2019
Zyski ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych	15 312	10 300
Zyski z tytułu udzielonego poręczenia korporacyjnego (i)	2 3	2 3
Dodatnie różnice kursowe z działalności finansowej - wycena	1	1
Dodatnie różnice kursowe z działalności finansowej - zrealizowane	1 2	-
Odsetki od udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym	4 1	4 3
Odsetki od udzielonych leasingów jednostkom powiązanym	2 7	3 6
Odsetki od należności handlowych	4 6	5 5
Pozostałe przychody finansowe	-	1
Razem przychody finansowe	15 462	10 459

7. Koszty finansowe

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	30/09/2020	30/09/2019
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(1 563)	(2 568)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(1 001)	(1 001)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (umowy leasingu)	(1 749)	(1 623)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (umowy najmu)	(884)	(906)
Odsetki od zobowiązań z tytułu faktoringu	(91)	(98)
Pozostałe koszty odsetkowe	(10)	(46)
	(5 298)	(6 242)
Pozostałe koszty finansowe:
Straty ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Ujemne różnice kursowe z działalności finansowej - wycena	(237)	(106)
Ujemne różnice kursowe z działalności finansowej - zrealizowane	(1 028)	-
Koszty z tytułu otrzymanego poręczenia korporacyjnego (i)	(288)	(265)
Prowizje i opłaty od kredytów	(435)	(606)
Prowizje i opłaty od faktorigu	(87)	(138)
Pozostałe koszty finansowe	(6)	(42)
	(2 081)	(1 157)
Razem koszty finansowe	(7 379)	(7 399)

(i)dotyczy noty 6 i 7 W dniu 12.01.2016 Spółka dominująca podpisała z ING Bank Śląski aneks do umowy wieloproduktowej nr 882/2015/00000925/00 z dnia 19.10.2015, na mocy którego jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. W ramach umowy, zgodnie z aneksem z dnia 23.03.2017 Bank udostępnił limit kredytowy w wysokości 127mln785tys PLN, w tym do wykorzystania przez jednostkę zależną w wysokości do 10mln zł, przy czym wysokość do wykorzystania przez Spółkę zależną uzależniona jest od kwoty wykorzystania kredytu przez Spółkę dominującą. Z tytułu odpowiedzialności każda ze Spółek będzie otrzymywała wynagrodzenie określone w zawartej między spółkami umowie z dnia 12.01.2016 (wraz z aneksami) o odpowiedzialności solidarnej z tytułu zawarcia umowy wieloproduktowej.

8. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Grunty własne	-	-
Budynki i budowle	40 987	48 290
Maszyny i urządzenia	36 201	30 809
Środki transportu	10 218	11 450
Pozostałe	34 385	32 815
Środki trwałe w budowie	6 304	1 043
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	128 095	124 407

Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu, umowy najmu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019

Budynki i budowle	39 121	46 248
Maszyny i urządzenia	23 724	18 121
Środki transportu	6 574	7 743
Pozostałe	19 573	18 254
Środki trwałe w budowie (i)	5 675	679
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	94 667	91 045

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	30/09/2020	30/09/2019
Budynki i budowle	8 460	6 308
Maszyny i urządzenia	2 231	1 461
Środki transportu	888	826
Pozostałe	788	551
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	12 367	9 146

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych, magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową.

(i) Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów leasingu.

Urządzenia
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych		Budynki i	techniczne i	Środki	Inne środki	Środki trwałe
	Grunty	budowle	maszyny	transportu	trwałe	w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 1 stycznia 2019 roku	-	2 690	30 254	15 637	28 101	7 281	83 963
Zwiększenia
Zakup	-	500	2 192	924	2 440	398	6 454
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	-	3 8	356	-	2 3	(417)	-
Leasing	-	13 094	5 374	1 549	3 798	8 323	32 138
Rozliczenie środków trwałych w budowie -	-	-	-	-	6 753	(6 753)	-
Leasing - wdrożenie MSSF 16 bilans otwarcia		36 851	-	-	-	-	36 851
Inne		-	-	-	-	7	7
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	-	(73)	(432)	-	-	(505)
Likwidacja	-	-	(177)	(71)	-	-	(248)
Inne	-	-	-	-	(127)	-	(127)
Wartość brutto stan na 30 września 2019 roku	-	53 173	37 926	17 607	40 988	8 839	158 533

Wartość brutto stan na 1 stycznia 2020 roku	-	59 188	45 765	18 352	41 564	1 043	165 912
Zwiększenia
Zakup	-	6 8	1 294	-	1 101	284	2 747
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	-	-	1 4	-	-	(14)	-
Leasing	-	1 485	8 053	499	1 742	5 675	17 454
Rozliczenie środków trwałych w budowie -	-	-	138	-	541	(679)	-
Inne	-	-	-	-	-	(5)	(5)
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	-	(1)	(106)	-	-	(107)
Likwidacja	-	-	(42)	(36)	-	-	(78)
Inne	-	(152)	(1)	(535)	-	-	(688)
Wartość brutto stan na 30 września 2020 roku	-	60 589	55 220	18 174	44 948	6 304	185 235

Umorzenie stan na 1 stycznia 2019 roku	-	1 090	11 455	5 562	6 765	-	24 872
Amortyzacja za okres	-	6 514	2 892	1 273	1 439	-	12 118
Sprzedaż	-	-	(38)	(261)	-	-	(299)
Likwidacja	-	-	(171)	(16)	-	-	(187)
Inne	-	-	-	(7)	-	-	(7)
Umorzenie stan na 30 września 2019 roku	-	7 604	14 138	6 551	8 204	-	36 497

Umorzenie stan na 1 stycznia 2020 roku	-	10 898	14 956	6 902	8 749	-	41 505
Amortyzacja za okres	-	8 704	4 105	1 359	1 814	-	15 982
Sprzedaż	-	-	(1)	(83)	-	-	(84)
Likwidacja	-	-	(41)	(14)	-	-	(55)
Inne	-	-	-	(208)	-	-	(208)
Umorzenie stan na 30 września 2020 roku	-	19 602	19 019	7 956	10 563	-	57 140

Wartość netto stan na 30 września 2019	-	45 569	23 788	11 056	32 784	8 839	122 036
Wartość netto stan na 30 września 2020	-	40 987	36 201	10 218	34 385	6 304	128 095

9. Wartości niematerialne

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019

Oprogramowanie komputerowe	7 296	4 564
Inne wartości niematerialne	-	-
Wartości niematerialne w budowie	4 496	3 241
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	11 792	7 805

Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości niematerialnych.

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie		368 - -
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	687	368
	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019
Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne	8 9 -	6 2 -
Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	8 9	6 2

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 1 stycznia 2019 roku	14 203	343	458	15 004
Zwiększenia
Zakup	612	-	1 117	1 729
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	260	-	(260)	-
Leasing	8 5	-	-	8 5
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie -	-	-	-	-
Inne	-	-	(25)	(25)
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	-	-	-
Likwidacja	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto stan na 30 września 2019 roku	15 160	343	1 290	16 793
Wartość brutto stan na 1 stycznia 2020 roku	15 904	343	3 241	19 488
Zwiększenia
Zakup	1 712	-	2 983	4 695
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	1 728	-	(1 728)	-
Leasing	408	-	-	408
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie -	-	-		-
Inne	-	-	-	-
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	-	-	-
Likwidacja	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto stan na 30 września 2020 roku	19 752	343	4 496	24 591

Umorzenie - stan na 1 stycznia 2019 roku	9 328	343	-	9 671
Amortyzacja za okres	1 479	-	-	1 479
Sprzedaż	-	-	-	-
Likwidacja	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Umorzenie - stan na 30 września 2019 roku	10 807	343	-	11 150
Umorzenie - stan na 1 stycznia 2020 roku	11 340	343	-	11 683
Amortyzacja za okres	1 116	-	-	1 116
Sprzedaż	-	-	-	-
Likwidacja		-	-	-
Inne	-	-	-	-
Umorzenie - stan na 30 września 2020 roku	12 456	343	-	12 799
Wartość netto stan na 30 września 2019	4 353	-	1 290	5 643
Wartość netto stan na 30 września 2020	7 296	-	4 496	11 792

10. Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych

Nazwa jednostki	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %
			Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
konsolidowane metodą pełną
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100%	100%
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%
AP Auto Partner CZ, s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO, s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Timisoara	100%	100%

Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące jednostek, które konsolidowane są metodą pełną.

Inwestycje w jednostkach powiązanych i pozostałych

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Udziały i akcje w jednostkach zależnych	931	931
Wkłady w Spółce komandytowej	29 517	29 517
Udziały i akcje w jednostkach pozostałych	110	110
wartość odpisów aktualizujących inwestycje	-	-
Razem	30 558	30 558

11. Pozostałe aktywa finansowe

30/09/2020 31/12/2019 Aktywa finansowe wyceniane w WGPW Walutowe kontrakty terminowe - - Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym 1 242 1 209 Pozyczki udzielone jednostkom niepowiązanym - - 1 242 Razem w tym Długoterminowe 1 242 1 209		Stan na






		1 209


- -	Krótkoterminowe
Razem 1 242 1 209

12. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

12.1 Zapasy

Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Towary	476 687	433 182
Odpisy	(10 259)	(8 875)
Razem	466 428	424 307

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem (nota 15)	66 823	141 517
Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem (nota 19.1) Razem	- 66 823	14 370 155 887

Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Spółki przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Spółki.

Zmiana odpisów na zapasach

	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019
Stan na początek okresu	8 875	9 803
Zmniejszenie	(866)	(5 027)
Zwiększenie	2 250	2 708
Stan na koniec okresu	10 259	7 484

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

Wartość ujętego kosztu zapasów

	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019
Koszt własny sprzedaży	(904 744)	(839 368)
Koszty magazynowania (logistyki)	-	-
Koszty sprzedaży	(3 795)	(3 127)
Koszty zarządu	-	-
Razem wartość ujętego kosztu zapasów	(908 539)	(842 495)

Jako koszt sprzedaży Spółka ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.

12.2 Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Spółka oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie.

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru	10 972	7 528

13. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	108 884	86 206
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	1 157	1 202
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(5 858)	(5 173)
Razem należności handlowe	104 183	82 235

Oczekiwane wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One (i)	8 576	10 138
Odpis aktualizujący oczekiwanych wpływów z udziału w grupie zakupowej Global One	(257) 468	(304)
Należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego Należności z tytułu udziału w zysku w zależnej spółce komandytowej	15 312	640
	1 064	18 314 1 420
Należności od operatorów tytułem płatności kartą i online	1 477	1 504
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali (ii) Pozostałe należności finansowe	830	660

Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	(682) 130 971	(552) 114 055

Zaliczki na dostawy	2 257	1 132
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	8
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	3 234	2 186
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach lub zwrotu	12 517	8 187
Pozostałe należności niefinansowe	-	248
Razem należności niefinansowe	18 008	11 761

Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	148 979	125 816
Pozostałe należności długoterminowe	1 947	2 140
Należności handlowe oraz pozostałe należności	147 032	123 676
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	148 979	125 816

(i)Oczekiwane wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One Automotive GmbH to wartość dodatkowych rabatów w zakresie zrealizowanych zakupów w danym roku obrotowym. Odpis aktualizujący utworzony został na należności terminowe.

(ii)Spółka wpłaciła kaucje zabezpieczające w związku z zawartymi umowami najmu nieruchomości. Kaucje stanowią zabezpieczenie zapłaty zobowiązań z tytułu najmu nieruchomości jak również ewentualnych kar umownych i odszkodowań.

Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług dokonywana jest w horyzoncie czasu do upływu terminu zapadalności należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzyskanych należności od kontrahentów. Matryca przewiduje podział należności na grupy: należności terminowe, należności przeterminowane 1-30dni, należności przeterminowane 31-90dni, należności przeterminowane 91-120dni, należności przeterminowane 121-180dni, należności przeterminowane 181-360dni oraz należności przeterminowane powyżej 360dni.

Określając poziom ściągalności należności handlowych Spółka uwzględnia zmiany ich jakości od dnia udzielenia kredytu do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na duży zasięg bazy klientów i brak powiązań między nimi.

Poniżej wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych.

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019

terminowe	222	132
1-30 dni	3 9	6 4
31-90 dni	3 1	146
91-120 dni	3 8	9 3
121-180 dni	9 4	130
181-360 dni	681	1 421
powyżej 360 dni	4 753	3 187
Razem odpis na należności handlowe	5 858	5 173

	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019
Stan na początek okresu	5 173	3 559
zmiana	685	1 360
Stan na koniec okresu	5 858	4 919

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na pozostałe należności.

	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019
Stan na początek okresu	552	621
Zwiększenie	130	2 8
Zmniejszenie	-	-
Stan na koniec okresu	682	649

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 15. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na	Stan na
	30/09/2020	31/12/2019

Wartość należności zabezpieczona zastawem	62 654	73 892

Należności z tytułu leasingu finansowego, w którym Spółka występuje jako finansujący

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Umowa leasingu z dnia 2 7 listopada 2017 zawarta z AP Auto Partner CZ s.r.o. n a okres 5 lat, przedmiot umowy: regały magazynowe, wartość części kapitałowej: 970tys PLN, wartość części odsetkowej 172tys. PLN Zabezpieczeniem umowy jest prawo do przedmiotu leasingu objętego umową.	451	616
Umowa leasingu z dnia 1 2 kwietnia 2018 zawarta z osobą fizyczną n a okres 3 lat, przedmiot umowy: samochód osobowy, wartość części kapitałowej: 39tys. PLN, wartość części odsetkowej 2tys. PLN Zabezpieczeniem umowy jest prawo do przedmiotu leasingu objętego umową.	1 7	2 4
Razem	468	640
Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego Długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego	214 254	223 417
Razem	468	640

Należności z tytułu leasingu nie są przeterminowane ani obarczone ryzykiem utraty wartości.

	Minimalne opłaty leasingowe		Wartość bieżąca
	Stan na	Stan na	Stan na	Stan na
	30/09/2020	31/12/2019	30/09/2020	31/12/2019

Do 1 roku	249	260	214	223
Od 2 do 5 roku włącznie	272	442	254	417
	521	702	468	640
Nieuzyskany dochód finansowy	(53)	(62)	n/a	n/a
Wartość bieżąca minimalnych opłat	468	640	468	640
Odpis aktualizujący	-	-	-	-
Razem	468	640	468	640

14. Kapitał akcyjny

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019

W pełni opłacony kapitał podstawowy	13 062	13 062
akcje zwykłe na okaziciela serii A	1	1
akcje zwykłe na okaziciela serii B	111	111
akcje zwykłe na okaziciela serii C	160	160
akcje zwykłe na okaziciela serii D	48 320	48 320
akcje zwykłe na okaziciela serii E	39 964	39 964
akcje zwykłe na okaziciela serii F	4 444	4 444
akcje zwykłe na okaziciela serii G	1 000	1 000
akcje zwykłe na okaziciela serii H	23 000	23 000
akcje zwykłe na okaziciela serii I	2 070	2 070
akcje zwykłe na okaziciela serii J	11 550	11 550
Razem (w tys. szt)	130 620	130 620
Wartość nominalna 1 akcji	0,10	0,10
Razem wartość nominalna akcji	13 062	13 062

Rada Nadzorcza Spółki działając na podstawie uchwały nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Auto Partner Spółka Akcyjna z dnia 17 marca 2016 roku w sprawie emisji Warrantów Subskrypcyjnych serii B z wyłączeniem prawa poboru, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem prawa poboru, wprowadzenia w Spółce programu motywacyjnego oraz zmiany Statutu Spółki ("Uchwała") oraz Regulaminu Programu Motywacyjnego Spółki Auto Partner S.A. ("Regulamin") przyjętego przez Radę Nadzorczą w dniu 20 marca 2016 roku uchwałą nr 1, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez biegłego rewidenta i opublikowanym w dniu 4 kwietnia 2019 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2018, na posiedzeniu w dniu 9 kwietnia 2019 roku, określiła łączną liczbę Warrantów Subskrypcyjnych w ilości 495 000 i zaoferowała je Osobom Uprawnionym w ramach Transzy Stałej oraz Transzy Ruchomej za trzeci Okres Rozliczeniowy tj. od dnia 01.01.2018 r. do dnia 31.12.2018 r. w sposób następujący: Andrzej Manowski (Wiceprezes Zarządu) - 190 000 (słownie: sto dziewięćdziesiąt tysięcy) Warrantów Subskrypcyjnych serii B; Piotr Janta (Wiceprezes Zarządu) - 190 000 (słownie: sto dziewięćdziesiąt tysięcy) Warrantów Subskrypcyjnych serii B; Michał Breguła (Członek Zarządu) - 5 000 (słownie: pięć tysięcy) Warrantów Subskrypcyjnych serii B; Grzegorz Pal (Dyrektor ds. zakupów) - 82 500 (słownie: osiemdziesiąt dwa tysiące pięćset) Warrantów subskrypcyjnych serii B; Arkadiusz Cieplak (Dyrektor ds. Sprzedaży) - 27 500 (słownie: dwadzieścia siedem tysięcy pięćset) Warrantów Subskrypcyjnych serii B. W ramach ww. Programu obejmowane Warranty Subskrypcyjne serii B uprawniają do objęcia akcji serii I Spółki, których cena emisyjna wynosi 1,98 PLN (słownie: jeden złoty dziewięćdziesiąt osiem groszy). Trzeci Okres Rozliczeniowy jest ostatnim okresem obowiązywania Programu Motywacyjnego Spółki Auto Partner S.A., który został ustanowiony na lata 2016-2018 (całkowite rozliczenie Programu nastąpiło w roku 2019). W dniu 17 kwietnia 2019 r. wszystkie zaoferowane przez Spółkę w ramach Programu Motywacyjnego na lata 2016-2018 Warranty Subskrypcyjne serii B w łącznej ilości 495 000 sztuk, zostały objęte nieodpłatnie przez Osoby Uprawione. Również w dniu 17 kwietnia 2019 r. Osoby Uprawnione w ramach wykonania uprawnienia z Warrantów Subskrypcyjnych serii B, objęły łącznie 495.000 akcji serii I Spółki, po cenie emisyjnej 1,98 zł za jedną akcję, za wniesione wkłady pieniężne o łącznej wartości 980 100 złotych. W/w akcje zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym w dniu 25 lipca 2019 r. Zgodnie z art. 451 § 2 oraz art. 452 § 1 kodeksu spółek handlowych, nabycie praw z akcji serii I oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nastąpiło z chwilą zapisania akcji serii I na rachunku papierów wartościowych tj. z dniem 25 lipca 2019 r. W związku z powyższym wysokość kapitału zakładowego Spółki z tym dniem wynosi 13.062.000 zł.

Rada Nadzorcza Spółki działając na wniosek akcjonariusza Pana Aleksandra Góreckiego na podstawie art. 334 § 2 kodeksu spółek handlowych oraz § 8 ust. 3 Statutu Spółki podjęła w dniu 4 czerwca 2019 roku Uchwałę nr 1/2019 o dokonaniu zamiany posiadanych przez ww. akcjonariusza 2 150 000 akcji zwykłych imiennych serii J o wartości nominalnej 0,10 PLN każda na 2 150 000 akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. W związku z dokonaną zamianą nie nastąpiła zmiana praw z w/w akcji. Akcje te były i są akcjami zwykłymi, nie były i nie są uprzywilejowane. W/w akcje zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym w dniu 25 lipca 2019.

15. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na	Stan na
	30/09/2020	31/12/2019
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	27 701	28 035
	27 701	28 035
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	-	77 917
Kredyty bankowe	66 823	63 600
	66 823	141 517
Razem kredyty i pożyczki	94 524	169 552

Zobowiązania krótkoterminowe (v)	1 183	79 264
Zobowiązania długoterminowe	93 341	90 288
Razem kredyty i pożyczki	94 524	169 552

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Śląski S.A./kredyt ING Bank obrotowy rachunku bankowym ramach w w umowy wieloproduktowej/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)	-	44 598
Śląski S.A./kredyt Bank obrotowy rachunku kredytowym ramach ING w w umowy wieloproduktowej/sublimit kredytowy ramach limitu kredytowego wieloproduktowej: w umowy 2.500.000,00 EUR (i)	-	6 807
ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)	66 823	56 793
Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(ii)	-	18 845
mBank S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym (iii)	-	14 474
Umowy pożyczki z akcjonariuszami (iv)	27 701	28 035
Razem	94 524	169 552

(i)Umowa kredytu – ING Bank Śląski S.A.

W dniu 19.10.2015 Spółka podpisała z ING Bank Śląski umowę wieloproduktową nr 882/2015/00000925/00, z późniejszymi zmianami. Jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Wartość przyznanego limitu kredytowego wynosi 127.785.000,00 z terminem spłaty na 16 października 2021 roku. W ramach limitu jednostce zależnej przysługuje sublimit kredytowy w wysokości 10mln PLN. Na dzień bilansowy Spółka zależna wykorzystała limit w wysokości 8mln828tys.PLN. Zabezpieczeniem kredytu jest: zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych o wartości minimum 194.970.000 PLN będących własnością Spółki wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, zastaw rejestrowy na należnościach o wartości minimum 40mln PLN., oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 4 kodeksu postępowania cywilnego, dotyczące obowiązku wydania przedmiotu zabezpieczenia (zapasy towarów handlowych), oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 194mln970tys PLN, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp.kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 194mln 970 tys., podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.700.000,00 PLN.

(ii)Umowa kredytu – Santander Bank Polska S.A.

W dniu 26.09.2016 Spółka podpisała z Bank Zachodni WBK S.A. obecnie Santander Bank Polska S.A. umowę o multilinię nr K00922/16, z późniejszymi zmianami. Multilinia wynosi 30.000.000,00 PLN z terminem spłaty na 31 marca 2023 roku. W ramach limitu udostępniono 30mln PLN do wykorzystania jako kredyt w rachunku bieżącym oraz 10mln PLN do wykorzystania jako gwarancje. Zabezpieczeniem kredytu jest: zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, usytuowanych w lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank, o wartości min. 40mln PLN z zastrzeżeniem; przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN, zastaw rejestrowy na należnościach o wartości minimum 7mln PLN.

(iii)Umowa kredytu – mBank S.A.

W dniu 22 października 2019 Spółka podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt w rachunku bieżącym nr 11/145/19/Z/VV, z późniejszymi aneksami. Wartość przyznanego kredytu w rachunku bieżącym wynosi 25.000.000,00 PLN z terminem spłaty do 29 września 2022 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 37mln500tys, cesja prawa z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 37mln500tys. PLN, podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN.

(iv)Umowa pożyczki z akcjonariuszami

W dniu 2 stycznia 2014 roku Spółka podpisała z Aleksandrem Góreckim oraz Katarzyną Górecką umowę pożyczki, z późniejszymi zmianami z terminem spłaty na 2 stycznia 2024 roku. Pożyczka nie jest zabezpieczona. Oprocentowanie stałe 5%

w skali roku. Pozostała wartość kapitału do spłaty wynosi 26.700.000,00. Wartość bilansowa pożyczki uwzględnia naliczone odsetki za rok 2020, 668tys. PLN.

(v)jako zobowiązania krótkoterminowe Spółka prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

16. Rezerwy

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych (i)	382	382
Pozostałe rezerwy	2	176
	384	558
Rezerwy krótkoterminowe	384	558
Rezerwy długoterminowe	-	-
Razem	384	558

(i)Spółka zgodnie z obowiązującymi przepisami udziela gwarancji konsumenckiej na sprzedawane towary. W ramach udzielonej gwarancji Spółka jest zobowiązana dokonać wymiany wadliwego towaru na poprawnie działający bądź dokonać zwrotu gotówki. Zarząd Spółki przeprowadził szacunki wysokości przyszłych kosztów wynikających z udzielonych gwarancji na sprzedane towary i utworzył stosowne rezerwy.

17. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

17.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019

Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	126 008	54 839
Zobowiązania handlowe wymagalne powyżej 12 miesięcy	-	-
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	7 198	6 231
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	303	257
Zobowiązania z tytyłu wynagrodzeń	5 824	4 951
Pozostałe zobowiązania	431	7 9
	139 764	66 357
Zobowiązania krótkoterminowe	139 764	66 357
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Razem	139 764	66 357

Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 30-40 dni. Spółka posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.

17.2 Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru

	Stan na	Stan na 31/12/2019
	30/09/2020

Zobowiązania kontraktowe	476	354
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	13 919	9 424
Razem	14 395	9 778

(i)Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Spółka oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w zawiązku z zawartymi umowami z klientami.

18. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (umowy najmu nieruchomości, wyposażenie magazynów, środki transportu). Dodatkowe informacje w tym zakresie przedstawiono w nocie 8.

Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
29 642	21 610
	60 328 81 938
	51 245 80 887

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych (umów poniżej 12 miesięcy), oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Jako leasing krótkoterminowy Spółka traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim terminem wypowiedzenia, tj. do 12 miesięcy, bez istotnych kar dla jednej ze stron umowy. Poniżej płatności ujęte bezpośrednio w kosztach. Część umów najmu lokali jest refakturowana na współpracujące filie.

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Płatności ujęte w kosztach	30/09/2020	30/09/2019

Minimalne opłaty leasingowe (i)	5 739	7 066
Warunkowe opłaty leasingowe	-	-
Razem	5 739	7 066

(i)w tym wartość kosztu związanego z leasingiem w odniesieniu, do którego bazowy składnik aktywów ma niską wartość na 30 września roku 2020 wynosiła 537tys. PLN i na 30 września 2019 wynosiła 603tys. PLN. Koszt został ujęty metodą liniową w koszt okresu.

19. Zobowiązania z tytułu faktoringu

19.1 Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie dostaw

W dniu 29 marca 2019 roku Spółka zawarła "Umowę Faktoringu – Finansowania Dostaw" z Santander Faktoring Sp. z o.o., z późniejszymi zmianami. Udzielony limit w zakresie faktoringu odwrotnego wynosi 10 mln PLN, z przeznaczeniem na sfinansowanie dostaw krajowych oraz zagranicznych towaru handlowego. Okres obowiązywania do 31.03.2021. Zabezpieczenia: weksel własny in blanco, do którego dołączona jest deklaracja wekslowa; oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 22,5 mln PLN; zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych o wartości nie niższej niż 15 mln PLN; nieodwołalne pełnomocnictwo do rachunków bankowych w Santander Bank Polska S.A.

	Stan na	Stan na 31/12/2019
	30/09/2020
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie dostaw	-	14 370
	-	14 370
Zobowiązania krótkoterminowe	-	14 370
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Razem	-	14 370

19.2 Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie należności

W dniu 18 września 2019 Spółka zawarła umowę faktoringu z Santander Faktoring Sp. z o.o., z późniejszymi zmianami, limit finansowania wierzytelności wynosi 10 mln PLN. Okres obowiązywania umowy do 31 marca 2020. Zabezpieczenia: weksel własny in blanco, do którego dołączona jest deklaracja wekslowa; nieodwołalne pełnomocnictwo do rachunków bankowych w Santander Bank Polska S.A.; cesja selektywna wierzytelności z zawartej umowy ubezpieczenia. Faktoring został udzielony bez przejęcia ryzyka przez Faktora.

Z dniem 6 marca 2020 umowa została przez Spółkę rozwiązana.

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie należności	- -	3 550 3 550

Zobowiązania krótkoterminowe	-	3 550
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Razem	-	3 550

20. Instrumenty finansowe

	Stan na	Stan na
	30/09/2020	31/12/2019
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	148 300	137 251
Środki pieniężne	16 555	22 627
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	115 191	95 101
Należności z tytułu udziału w zysku	15 312	18 314
Udzielone pożyczki	1 242	1 209
Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-

Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - należności z tytułu leasingu finansowego	468	640
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach	30 558	30 558

Zobowiązania finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	221 311	242 922
Zobowiązania handlowe	126 008	54 839
Zobowiązania kontraktowe	476	354
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	303	257
Kredyty i pożyczki	94 524	169 552
Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie dostaw	-	14 370
Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie należności	-	3 550
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	80 887	81 938

Wartość godziwa

Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka wyznacza pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. W okresie sprawozdawczym Spółka zawierała walutowe transakcje terminowe, na 30 września 2020 nie było otwartych kontraktów.

Wartość godziwa zawartych kontraktów w walucie obcej	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 31/12/2019
Aktywa	-	-
Zobowiązania	-	-

Wartość godziwa walutowych kontraktów ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy pieniężne z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę pomiędzy ceną terminową a ceną transakcyjną. Przyszłe przepływy pieniężne wycenia się w oparciu o wyceny bankowe sporządzone na koniec okresu sprawozdawczego. Do wyceny zastosowano poziom 2 w hierarchii wyceny. Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami w okresie sprawozdawczym.

Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

21. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Spółka dokonuje transakcji z podmiotami powiązanymi kapitałowo, z członkami Zarządu, z podmiotami, które są powiązane z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz członkami ich rodzin.

Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	2 944	1 271
w tym:
sprzedaż towaru	2	6
sprzedaż usług	2 803	1 120
refaktura kosztów	139	145
AP Auto Partner CZ s.r.o.	8 855	7 424
w tym:
sprzedaż towaru	8 745	7 308
sprzedaż usług	94	80
refaktura kosztów	16	36
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	11 799	8 695

Przychody finansowe Okres zakończony 30/09/2020 Okres zakończony 30/09/2019 Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa 15 335 10 345 w tym: udział w zysku 15 312 10 323 poręczenie korporacyjne 23 22 AP Auto Partner CZ s.r.o. 68 79 w tym: odsetki od udzielonej pożyczki 41 43 odsetki od udzielonego leasingu finansowego 27 36 Maxgear Sp. z o.o. - - AP Auto Partner RO s.r.l. - - Razem 15 403 10 424

	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	(288)	(265)
w tym:
poręczenie korporacyjne	(288)	(265)
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	-
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	(288)	(265)

Zakup towarów oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	167 314	143 401
w tym:
zakup towarów	167 314	143 401
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	594
w tym:
zakup towarów	-	594
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	167 314	143 995

Koszty finansowe

Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	(288)	(265)
w tym:
poręczenie korporacyjne	(288)	(265)
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	-
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	(288)	(265)

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Zakup towarów oraz pozostałe zakupy	30/09/2020	30/09/2019

Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	167 314	143 401
w tym:
zakup towarów	167 314	143 401
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	594
w tym:		594
zakup towarów Maxgear Sp. z o.o.	-
	-

	-
	167 314	- - 143 995

	Stan na
	30/09/2020
	16 967	Stan na 31/12/2019 18 711

	1 655
	15 312
	12 627

	10 934
	451
	1 242
	-	397 18 314 11 317 9 492 616 1209 -
AP Auto Partner RO s.r.l. Razem Należności Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa w tym: należności z tytułu dostaw i usług należności z tytułu udziału w zysku AP Auto Partner CZ s.r.o. w tym: należności z tytułu dostaw i usług należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego należności z tytułu udzielonej pożyczki Maxgear Sp. z o.o. AP Auto Partner RO s.r.l.	-

Zobowiązania	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	20 583	16 115
w tym:
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	20 583	16 115
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	-
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	20 583	16 115

Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym, zgodnie z MSSF9 ujęto koszt z tytułu odpisu na należności wynikające z transakcji ze stronami powiązanymi w wysokości 110 tys. PLN.

Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	155	42
w tym:
sprzedaż towaru	-	41
refaktura kosztów	155	1
członkowie Zarządu jednostek zależnych	7	7
w tym:
sprzedaż towaru	1	2
refaktura kosztów	6	5
Razem	162	49

Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	678	849
w tym:
zakup usług	678	849
członkowie Zarządu jednostek zależnych	56	78
w tym:
zakup usług	56	78
Razem	734	927

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	2	8
w tym zapłacone zaliczki na usługi	-	-
członkowie Zarządu jednostek zależnych	2	1
Razem	4	9

Zobowiązania	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	115	78
członkowie Zarządu jednostek zależnych	8	8
Razem	123	86

Należności	30/09/2020	31/12/2019
	2	8
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej
w tym zapłacone zaliczki na usługi członkowie Zarządu jednostek zależnych	- 2	- 1
Razem	4	9

	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Zobowiązania
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	115	78
członkowie Zarządu jednostek zależnych	8	8
Razem	123	86
Transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019

Członkowie Zarządu	25	25
w tym:
sprzedaż towarów refaktura kosztów	- 25	- 25
Rada Nadzorcza	-	-
w tym:
sprzedaż towarów	-	-
		-
	-
	25	25

	Stan na	Stan na
	30/09/2020	31/12/2019

	21	6
	-	-
	21	6

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	30/09/2020	30/09/2019
	1 734	299
refaktura kosztów Razem Należności Członkowie Zarządu Rada Nadzorcza Razem Wynagrodzenia Członkowie Zarządu Rada Nadzorcza	62	60

Należności	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Członkowie Zarządu	21	6
Rada Nadzorcza	-	-
Razem	21	6

Wynagrodzenia	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019
Członkowie Zarządu	1 734	299
Rada Nadzorcza	62	60
Razem	1 796	359

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Naliczona rezerwa na zobowiązania z tytułu Programu Motywacyjnego (i)	30/09/2020	30/09/2019

Członkowie Zarządu	2 607	1 003
Razem	2 607	1 003

(i)W dniu 9 kwietnia 2019 r. Rada Nadzorcza uchwałą nr 14 przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. na okres 2019 – 2021 roku, którego celem jest stworzenie mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Adresatami Programu są Członkowie Zarządu: Andrzej Manowski, Piotr Janta i Michał Breguła, przy czym mandat Pana Michała Breguły wygasł w dniu 7 września 2019 r. tj. w trakcie trwania okresu referencyjnego. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5.360.000,00 PLN w całym okresie trwania Programu tj. od 2019 do 2021 roku. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. doprecyzowując zapisy Regulaminu Programu Motywacyjnego, ustaliła, iż premia wypłacana uprawnionym Członkom Zarządu Spółki na podstawie w/w Regulaminów Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. będzie wyliczana na podstawie danych finansowych nieuwzględniających wpływu MSSF16 (Leasing) w odniesieniu do umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, tzn.:

amortyzacji skorygowanej o wartość amortyzacji wynikającej z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,
zobowiązań leasingowych skorygowanych o wartość zobowiązań leasingowych rozpoznanych z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,
zysku operacyjnego EBIT skorygowanego o wpływ sposobu ujęcia w wyniku kosztów wynikających z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17.

W dniu 29 czerwca 2020 roku w oparciu o postanowienia Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 roku, uchwałę nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2020 roku, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez ZWZ w dniu 19 czerwca 2020 roku skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2019 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, Rada Nadzorcza podjęła decyzję o przyznaniu premii dla uczestników Programu tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący:

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN zostanie wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000 PLN. Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN zostanie wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000,00 PLN.

Wartość premii wynikająca z uchwały nr 3 RN z dnia 29 czerwca 2020 za rok 2019 i przypadająca do wypłaty w 2020 została naliczona na dzień bilansowy. Premia przypadająca do wypłaty w roku 2020 wypłacona została w dniu 1 lipca 2020 roku.

Pożyczki udzielone Spółce przez Członków Zarządu, Rady Nadzorczej i akcjonariuszy.

Udzielone pożyczki	Stan na 30/09/2020	Stan na 31/12/2019
Pożyczka od akcjonariusza będącego równocześnie Członkiem Zarządu, nota 15	27 701	28 035
Razem	27 701	28 035

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Koszty finansowe	30/09/2020	30/09/2019

Ujęty koszt odsetkowy	(1 001)	(1 001)
Razem	(1 001)	(1 001)

22. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na	Stan na
	30/09/2020	31/12/2019

Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	2 198	1 693
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	414	448
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i)	2 607	-
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 (i)	-	1 711
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 (ii)	404	-
	5 623	3 852

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	1 308	943
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	4 315	2 909
Razem	5 623	3 852

Zmiana na rezerwie	Okres zakończony 30/09/2020	Okres zakończony 30/09/2019

Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	(505)	(431)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	3 4	(156)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019	363	(1 003)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	(2 607)	-
	(2 715)	(1 590)

Rozliczenie rezerwy z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019

Stan na 01/01/2020	1 711
Wartość przyznanej premii - uchwała nr 3 RN z dnia 29 czerwca 2020 (ii)	(1 348)
Rozwiązanie rezerwy	(363)
Stan na 30/09/2020	-

(i)Spółka dokonała zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy na zobowiązania z tytułu Programu Motywacyjnego, tj. na dzień 31 grudnia 2019 oraz 31 marca 2020 rezerwa była prezentowana w pozycji: rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe razem z innymi rezerwami.

(ii)Różnica między wartością przyznanej premii 1mln348tys wynikającej z uchwały RN z dnia 29 czerwca 2020 a zaprezentowanym zobowiązaniem z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 1mln053tys stanowi obciążenie publicznoprawne z tytułu naliczenia premii na dzień bilansowy, której wypłata przypada w 2020 roku i zaprezentowane zostało w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania. Premia przypadająca do wypłaty w roku 2020 wypłacona została w dniu 1 lipca 2020 roku.

Szczegóły dotyczące Programu Motywacyjnego zostały opisane w nocie nr 21 w odniesieniu do informacji o wynagrodzeniach Zarządu Spółki.

23. Dywidenda

Nie wypłacono dywidendy za rok 2019.

24. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Udzielone i otrzymane poręczenia i gwarancje

Gwarancje bankowe:

gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowomagazynowego na kwotę 42tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 15
gwarancja bankowa z dnia 18.10.2019 nr DOK3617GWB19KW dotycząca umowy dystrybucji wraz z późniejszymi aneksami, na kwotę 2mln PLN, ważna do 31 maja 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 15
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 652 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 15
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 171 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 15
gwarancja bankowa z dnia 01.10.2020 nr DOK3227GWB20TI, dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 2mln 500tys PLN, ważna do 31 grudnia 2020 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 15

Aktywa warunkowe

Spółka posiada następujące aktywa warunkowe:

Spółka zawarła polisy ubezpieczeniowe od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów posiadanych towarów, w związku z tym w przypadku ziszczenia się tych zdarzeń Spółka otrzyma stosowne odszkodowania od ubezpieczyciela.

Spółka zawarła polisę ubezpieczeniową od ryzyka kredytu kupieckiego udzielonego niektórym klientom krajowym oraz zagranicznym. Na mocy polisy Spółce przysługuje odszkodowanie za ubezpieczone i niezapłacone należności.

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw

opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.

25. Zdarzenia po dniu bilansowym

Z dniem 20 października 2020 roku została podpisana umowa z MLP Group S.A. dotycząca wydłużenia umowy najmu oraz powiększenia wynajmowanej powierzchni o ponad 4,3 tys. mkw., z tego na cele magazynowe przeznaczone będzie ok. 3,8 tys. mkw., a kolejne 490 mkw. stanowić będzie część biurowo – socjalną. W efekcie Spółka będzie korzystała łącznie z blisko 13 tys. mkw. powierzchni.

26. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki

W związku z aktualną sytuacją związaną z rozprzestrzenianiem się pandemii COVID-19 na świecie Emitent jako główne czynniki ryzyka, które jego zdaniem mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Spółki w perspektywie kolejnych okresów na chwilę obecną zdefiniował:

ryzyko spadku siły nabywczej konsumenta (z drugiej strony w takiej sytuacji więcej ludzi będzie jeździło starszymi autami, a więc popyt na towary Spółki wzrośnie) oraz ograniczenie jego mobilności związane z procesami regulującymi przemieszczanie się ludności,
ryzyko utrudnień na granicach międzypaństwowych, które może mieć wpływ na utrudnienia w transporcie do zagranicznych klientów.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie identyfikuje utrudnień w prowadzeniu działalności ani nie obserwuje ograniczonego popytu na części zamiennie ze strony konsumentów. Po czasie okresowych utrudnień, związanych głównie z ograniczeniami mobilności (brak możliwości serwisowania pojazdów przez klienta końcowego), zauważalne było odbudowanie popytu oraz wzmożony ruch w warsztatach samochodowych, które dokonywały napraw serwisowych pojazdów, niedokonanych w sezonie wiosennym.

Emitent jednak podkreśla, że z uwagi na dynamicznie zmieniające się okoliczności, sytuację prawną oraz regulacje rządów państw związane z rozprzestrzenianiem się epidemii, Spółka nie jest w stanie na moment publikacji niniejszego Sprawozdania w wiarygodny sposób oszacować rozmiaru jej wpływu na sytuację operacyjną i finansową Spółki.

Emitent nie identyfikuje na ten moment innych znaczących ryzyk niż wymienione powyżej. W szczególności na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano znaczących ryzyk kredytowych, płynności i związanych z dostępnością finansowania czy złamaniem kowenantów finansowych. Emitent znajduje się w stabilnej sytuacji finansowej, posiadane środki pieniężne jak i niewykorzystane limity kredytowe stanowią bufor bezpieczeństwa. W średnim i długim terminie, w zależności od rozwoju sytuacji, Emitent w porozumieniu z bankami finansującymi będzie dostosowywał wysokość limitów kredytowych do aktualnych potrzeb i wartości zabezpieczeń, jakie może udzielić. Na bieżąco będą również podejmowane decyzje operacyjne, m.in. dotyczące kosztów działalności, których celem będzie zachowanie rentowności na odpowiednim poziomie i co za tym idzie spełnienie kowenantów finansowych zdefiniowanych w umowach z bankami.

Na dzień publikacji Emitent nie zidentyfikował również ryzyk związanych z wyceną aktywów niefinansowych (w szczególności zapasów), jak również dostawami zakupionych towarów. Nie zanotowano istotnych opóźnień w dostawach towarów czy problemów przy składaniu bądź realizacji złożonych zamówień.

W ocenie Zarządu pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe konsekwencje w zakresie możliwych ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą wpłynąć na działalność, możliwości rozwoju i kondycję finansową Emitenta. W związku z zaistniałą sytuacją Zarząd Emitenta od połowy marca 2020 roku prowadzi bieżący monitoring sytuacji gospodarczej i finansowej Spółki. Emitent podejmuje szereg działań mających na celu zabezpieczenie pracowników i klientów w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy w sytuacji zagrożenia epidemiologicznego, a także działań ukierunkowanych na zminimalizowanie skutków gospodarczych związanych z pandemią. Obecnie z uwagi na wciąż dużą

niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym, jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia epidemiologicznego na wyniki Spółki.

Podkreślenia wymaga fakt, że obecna sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie IV kwartału może ulec zmianie.

Kierownictwo Spółki uważa powyższą sytuację za zdarzenie niestanowiące zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Emitenta, a zatem sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Podkreślenia wymaga fakt, że obecna sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie III i IV kwartału może ulec zmianie.

27. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 23 listopada 2020 roku.

Dokument podpisany przez Aleksander Górecki Data: 2020.11.23 08:35:26 CET Signature Not Verified

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Dokument podpisany przez Andrzej Manowski Data: 2020.11.23 08:13:04 CET

Dokument podpisany przez Piotr Karol Janta Data: 2020.11.23 09:22:58 CET Signature Not Verified

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu Kamila Obłodecka – Pieńkosz – Główna Księgowa

Signed by / Podpisano przez:

Kamila Obłodecka-Pieńkosz

Date / Data: 2020- 11-23 06:33

AI Terminal

Auto Partner S.A.

5522_rns_2020-11-24_ba959dc4-be90-4d48-8cdf-1dab3ead1616.pdf