Interim / Quarterly Report • May 15, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 오스템 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 30기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)오스템 |
| 대 표 이 사 : | 김정우 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 739 |
| (전 화)041-559-2500 | |
| (홈페이지) http://www.austem.co.kr/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)부장 (성 명)오광륜 |
| (전 화)041-559-2341 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사&cr아이비머티리얼즈(*1) | 2008.03.19 | 전남&cr영암군 | 세라믹&cr필터 제조 | 10,055,052 | 지분율&cr98.12% | 해당 |
| 주식회사 에이블(*2) | 2018.06.15 | 대구 달서구 | 운동 및 경기용구제작 | 851,161 | 지분율&cr80.00% | 해당 |
&cr(*1) 종속회사 지배관계 근거 :&cr1) (주) 아이비머티리얼즈는 2016년 4월 (주)칸세라에서 주식회사 아이비머티리얼즈로 상호변경을 하였습니다.&cr2) (주) 아이비머티리얼즈는 2013년 12월말 지분율 71.28%였으나, 2014년 4월 유상증자에 (주) 오스템만 참여하여 지분율 변동이 발생하였습니다.&cr3) (주) 아이비머티리얼즈는 지분율 98.12%로서 경영권을 확보하고 있습니다. (총 이사 3인중 당사의 임원이 2인)&cr&cr(*2) 종속회사 지배관계 근거 :&cr1) (주) 에이블은 지분율 80%로서 경영권을 확보하고 있습니다. (총 이사 4인중 당사의 임직원이 3인&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결&cr제외 | - | - |
| - | - |
(*1) 연결대상회사 지배관계 근거 :&cr1) 중국법인인 Pos-austem Suzhou automotive co,.ltd에 대하여 80.1%의 지분율을 보유하고 있으며 유일한 의사결정기구인 이사회의 구성원 7인중 5인에 대한 선임권을 보유하고 있으나, 중요한 의사결정에 있어 동 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있어 지배력 행사를 할 수 없으므로 조인트 벤처로 분류하고 있습니다.&cr2) 우즈베키스탄 법인인 O'zauto-Austem Limited Liability Company는 50대50 합작법인으로 조인트벤처로 분류하고 있습니다. &cr3) 중국법인인 Pos-austem Yantai automotive co,.ltd에 대하여 88.94%의 지분율을 보유하고 있으며 유일한 의사결정기구인 이사회의 구성원 7인중 5인에 대한 선임권을 보유하고 있으나, 중요한 의사결정에 있어 동 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있어 지배력 행사를 할 수 없으므로 조인트 벤처로 분류하고 있습니다.&cr4) 미국 법인인 Gill Austem, LLC는 50대50 합작법인으로 조인트벤처로 분류하고 있습니다.
5) 중국법인인 Pos-austem Wuhan automotive co,.ltd는 공동지배기업으로 오스템 지분이 87%입니다. 또한, 중요한 의사결정에 있어 동 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있어 지배력 행사를 할 수 없으므로 조인트 벤처로 분류하고 있습니다.
6) 한국법인인 바흐는 당사의 지분이 36.63%인 3자 합작법인으로 조인트벤처로 분류하고 있습니다.&cr7) 한국법인인 휴모닉은 당사의 지분이 20%이며, 조인트벤처로 분류하고 있습니다.
2. 회사의 명칭&cr당사의 명칭은『주식회사오스템』이라고 표기합니다.&cr또한, 영문으로는 AUSTEM CO., LTD라고 표기하며, 약식으로는 AUSTEM으로 표기합니다.&cr&cr 3. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1990년 03월 07일에 설립되었으며 1997년 02월 12일 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다.&cr&cr 4. 본사의 주소 등&cr주 소 : 충남 천안시 동남구 수신면 수신로 739&cr전화번호 : 041-559-2500&cr홈페이지 : http://www.austem.co.kr&cr
5. 주요 사업의 내용&cr회사는 '자동차 부품제조'를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr※ 회사의 목적사업(정관 제2조)
| 목 적 사 업 |
|---|
| 1. 자동차부품제조&cr2. 자동화설비제조&cr3. 수출입업&cr4. 부동산임대업&cr5. 인터넷 관련사업 및 투자&cr6. 전자상거래 관련사업 및 투자&cr7. 벤처사업 관련 지분출자 및 투자&cr8. 소프트웨어 제공 및 판매사업&cr9. 데이터 베이스 개발 및 개발 용역사업&cr10. 헬스케어 의료 관련 보조기기 등 체조&cr11. 의료용 전동기, 기타 가정용 전기기기 제조, 임대&cr12. 태양광발전사업&cr13. 신재생에너지사업&cr14. 생명과학 분야 연구, 개발, 생산 및 투자&cr15. 농산물의 유통, 가공, 판매&cr16. 농작업의 전부 또는 일부 대행업&cr17. 토목,건축공사업 &cr18. 전기공사업 &cr19. 전기설계업 &cr20. 해외종합건설업(건축,전기,특수전기통신,기타) &cr21. 해외건설 용역업 및 공사업 (전기) &cr22. 풍력발전사업 &cr23. 지열에너지사업 &cr24. 발전소 설계,제작,시공,감리 및 운영업 &cr25. 전자전기기계기구 및 관련기기와 그 부품의 제작, 판매업 &cr26. 기타 기계기구의 제작 및 판매업 &cr27. 각 호에 부대되는 일체의 사업 |
&cr 6. 중소기업 해당여부&cr해당사항 없음.&cr
7. 신용평가에 관한 사항
| 평가기관 | 평가일&cr(기준일) | 유효기간 | 신용등급 | 등급설명 |
|---|---|---|---|---|
| NICE&cr평가정보 | 2019.03.26 | 2019.03.26~&cr2020.03.25 | BB- | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 |
&cr (주) 아이비머티리얼즈&cr&cr 1. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은『주식회사 아이비머티리얼즈』이라고 표기합니다.&cr영문으로 IB MATERIALS, Corp.고 표기하며 약식으로는 IB MATERIALS로 표기합니다.&cr&cr 2. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 2008.3.19 설립되었습니다.&cr&cr 3. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주 소 : 전라남도 영암군 삼호읍 대불산단 1로 24, 표준공장 지동&cr전화번호 : 061-460-7600&cr홈페이지 : http://www.khancera.com/&cr&cr 4. 주요 사업의 내용&cr자동차부품 제조 (세라믹DPF 필터 제조)&cr&cr (주) 에이블&cr&cr 1. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은『주식회사 에이블』이라고 표기합니다.&cr영문으로 ABLE Co., Ltd 로 표기합니다.&cr&cr 2. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 2018.6.15 설립되었습니다.&cr &cr3. 본점의 주소, 전화번호 &cr주 소 : 대구광역시 달서구 달구벌대로 1130, 3층 301호(신당동, 한길지식산업센터)&cr전화번호 : 053-585-5868&cr&cr 4. 주요 사업의 내용&cr운동 및 경기용구제작&cr
5. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
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| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
주식회사 오스템
1990.03.07. 법인설립&cr1992.11.30 공장준공검사&cr1995.04.07 기술연구소 인가&cr1995.04.14 ISO 9002인증획득&cr1995.08.30 공업진흥청장 표창&cr1997.02.12 장외등록&cr1997.12.29 100PPM품질인증 획득&cr1998.02.23 수출유망 중소기업 선정&cr1998.06.30 벤처기업으로 선정&cr1999.12.12 QS 9000 인증획득&cr2000.02.01 벤처기업에서 일반기업부로 변경&cr2000.04.28 벤처기업으로 재 지정&cr2001.02.01 ISO- 14000획득&cr2001.07.25 2001년 기술대전 산업자원부장관상 수상&cr2001.10.25 2001년도 한국수출입은행 우수고객 선정&cr2002.03.04 성실납세법인 국세청장상 수상&cr2002.03.19 기술신용보증기금 우량기술기업 선정&cr2002.08 GM 업체 등록&cr2002.09 산업자원부 부품/소재 전문기업 인증&cr2002.10.01 대표이사 변경 (공병채 사장 → 김정우 사장)&cr2003.03.29 ISO/TS16949:2002인증획득&cr2004.03 쌍용자동차 RODIUS SEAT 기능품 납품개시&cr2004.11.13 코스닥 소속부 변경 (벤처기업부 → 일반기업부)&cr2005.01.02 계열회사 추가 - (주) 에이씨엠 [9.6억원 출자 (96%)] - 자동차부품제조&cr2005.03.24 상호변경 : (주) 윤영 → (주) 오스템&cr2005.05.16 계열회사(에이씨엠) 주식 추가 매입 (40백만원) - 지분 100% 확보 (10억원)&cr2005.08.18 계열회사(에이씨엠) 출자 (30억원) → 총 40억원 &cr2005.12.12 유상증자 (7,362,000주 / 3,681백만원) → 총 자본금 130억원&cr2006.05.29 계열회사 추가 - (주) 씨텍 (556백만원 출자 (61%)) - 자동차부품제조 &cr2006.09 GM Delta2(라세티 후속) Front / Rear 부품 공급업체선정 (연간 507억)&cr2007.06.29 계열회사(씨텍) 주식 추가매입 [375백만원 출자 (39%)] - 추가매입후 100%&cr2007.11 계열회사(씨텍) 주식 유상증자 (434,250주 × 5,000원)&cr2007.12 BH (차명:제네시스) SEAT 기능품 납품개시&cr2008.03 계열회사 추가 결정 : POS-AUSTEM SUZHOU AUTOMOTIVE CO., LTD(중국)&cr 중국내 GM상하이 부품 수주에 따른 생산기지 확보 &cr 포스코 중국자회사와 합작투자 (POSCO자회사측(19.9%), 오스템(80.1%)&cr2008.04 GM 협력업체 우수상 수상&cr2008.07 군산공장 설립&cr2008.10 중국공장 준공 완료&cr2009.09 자산재평가 실시 완료&cr2009.09 계열회사(에이씨엠) 주식 유상증자 참여(600,000주 × 5,000원) 총 30억원&cr2010.03 성실납세법인표창 (기획재정부장관표창)&cr2010.10 (주) 아이비머티리얼즈 인수&cr2011.01 우즈오토오스템 설립 (우즈베키스탄 법인)&cr2011.04 전의공장 설립개시&cr2011.08 전의공장 완공&cr2013.03 계열회사 추가 결정 : POS-AUSTEM YANTAI AUTOMOTIVE CO., LTD(중국)&cr 중국내 GM상하이 부품 수주에 따른 생산기지 추가 확보 &cr 포스코 중국자회사와 합작투자 (POSCO자회사측(19.9%), 오스템(80.1%)&cr2013.12 계열회사(에이씨엠, 씨텍) 합병&cr2014.04 (주) 아이비머티리얼즈 유상증자 참여(8,110,920주 × 500원) 총 40.55억원&cr2014.08 GILL-AUSTEM. LLC 설립 (미국 미시건주)&cr2015.12 계열회사 추가 결정 : POS-AUSTEM WUHAN AUTOMOTIVE CO., LTD(중국)&cr 중국내 GM상하이 부품 수주에 따른 생산기지 추가 확보 &cr 포스코 중국자회사와 합작투자 (POSCO자회사측(13%), 오스템(87%)&cr2017.03 성실납세법인표창 (기획재정부장관표창)&cr2018.06 (주)에이블 설립 ( 당사 지분 80% )
주식회사 아이비머티리얼즈
2008.03 회사설립&cr2010.01 해외투자유치(DFJ)&cr2010.09 오스템 계열회사로 편입&cr2010.11 대불자유무역단지에 제2공장 설립&cr2012.02 전남 영암군 대불자유무역단지로 본점 이전&cr2013.09 대전 신일동 사업장 폐점&cr2013.12 대표이사 변경 (한대곤에서 김정우로 변경)&cr2014.04 유상증자(자본금 284백만원에서 4,339백만원으로 증자)&cr2016.04 상호변경 : (주) 칸세라 → (주) 아이비머티리얼즈
주식회사 에이블
2018.06 회사설립
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
1990년 03월 07일유상증자(주주배정)보통주160,0005,0005,0001990년 06월 04일유상증자(주주배정)보통주40,0005,0005,0001990년 08월 17일유상증자(주주배정)보통주100,0005,0005,0001990년 12월 20일유상증자(주주배정)보통주100,0005,0005,0001991년 02월 04일유상증자(주주배정)보통주200,0005,0005,0001991년 09월 15일유상증자(주주배정)보통주100,0005,0005,0001991년 12월 12일유상증자(주주배정)보통주200,0005,0005,0001992년 10월 31일유상증자(주주배정)보통주40,0005,0005,0001992년 12월 08일유상증자(주주배정)보통주60,0005,0005,0001993년 08월 30일유상증자(주주배정)보통주40,0005,0005,0001993년 12월 13일유상증자(주주배정)보통주80,0005,0005,0001994년 01월 31일유상증자(주주배정)보통주160,0005,0005,0001995년 12월 31일전환권행사보통주100,0005,0005,0001996년 06월 29일유상증자(주주배정)보통주418,4005,0005,0001996년 07월 27일유상증자(주주배정)보통주65,4005,0005,0002003년 02월 07일주식분할보통주-5005002005년 12월 12일유상증자(주주배정)보통주7,362,000500500
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금 |
| - |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
&cr가. 주식의 총수&cr당사의 정관상 발행가능한 주식의 총수는 1억주이며, 회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 26,000,000주입니다. &cr당분기말 유통주식수는 회사가 보유중인 자기주식 990,000주를 제외한 25,010,000주입니다.
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-26,000,000-26,000,000---------------------26,000,000-26,000,000-990,000-990,000-25,010,000-25,010,000-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------990,000---990,000-----------------------990,000---990,000-----------------------990,000---990,000---------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 말 현재 회사가 발행한 보통주는 26,000,000주이며, 정관상 발행가능한 주식의 총수(1억주)의 26%에 해당됩니다.이 중 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식990,000주의 의결권이 없어 의결권 행사 가능 주식수는25,010,000주입니다
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주26,000,000-우선주--보통주990,000자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주25,010,000-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
최근 3사업연도 배당에 관한 사항
500500500-4,04253910,428-7,1544179,037-161214285007501,251----139.1512.00보통주 0.540.591.52우선주---보통주---우선주---보통주203050우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 | 제28기 | 제27기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
(1) 산업의 특성&cr자동차산업은 철강, 비철금속, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분 부품마다 각기 다른 공정들을 거쳐 부품을 조립하여 자동차로 완성되는 복합적 성격의 기술 및 자본집약적 산업으로 관련 산업에 대한 파급효과가 크고, 규모의 경제가 요구되는 대표적인 종합산업입니다.
특히 기술력의 기반이 되는 자동차부품산업은 완성차 업체의 내수 및 수출의 밑받침이 되며, 완성차업체의 생산 및 판매량에 따라 크게 영향을 받고 각종 기간산업의 성장을 유발시키는 전방산업입니다. 또한 완성차 업체와의 분업적 관계로 품질 및 가격이 자동차산업의 경쟁력 결정의 주요인이 되고 있습니다.&cr자동차부품 산업은 엔진과 차체 부분품, 샤시를 제조하는 산업이며 자동차 1대는 평균 5천여 종 2~3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다. 자동차의 전체구조는 일반적으로 샤시, 차체로 구분되며 차체는 승객 및 운전자와 화물을 적재하기 위한 부분이며 샤시는 차체를 제외한 나머지 부분을 총칭하고 제동장치, 조향장치, 현가장치 등이 이에 포함됩니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr자동차부품산업은 자동차 생산 대수 및 등록 대수 등 자동차 경기에 직접적인 영향을받으며, 외부적으로 환율, 금리변동, 세계경제 성장률 등에 의해서도 큰 영향을 받습니다. 또한 세계 자동차산업의 통합과 개편에 따른 완성차 업체들의 자동차부품 다국적 구매(Global Sourcing) 추세로 인해 다각적인 해외시장 개척이 국내 자동차부품 산업의 중요한 성장 요소로 부상하고 있으며, 기업 내부의 가격 및 품질 경쟁력 확보 여부도 중요한 변수로 작용하고 있습니다. &cr금융위기 이후 글로벌 자동차 시장의 경쟁구도는 신흥 완성차 업체의 성장과 선진 완성차 업체의 전략적 제휴강화로 요약할 수 있습니다. 이런 변화 속에서 국내 부품업체들은 기회를 얻을 수 있는 측면이 많습니다. 신흥 완성차 업체들은 기술적인 보완이 필요하고 선진업체들은 저렴하면서 품질이 높은 부품이 필요합니다. 국내 업체들의 부품이 이들의 요구에 적합하기 때문에 국내 부품업체들은 수출을 늘리면서 매출처를 다변화할 수 있고, 지속 성장할 것으로 예상됩니다.&cr&cr(3) 경기변동의 특성&cr자동차 부품 산업은 자동차 수요에 직결되며, 자동차 수요는 다시 경기의 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급 수준이 일정 수준에 도달하면, 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 특히 현재와 같은 전 세계적인 성장 둔화, 내지는 침체의 시기기에는 소비가 둔화되면서, 고가의 자동차는 수요가 다른 소비재에 비해 감소 폭이 더 크다고 할 수 있습니다.&cr&cr(4) 경쟁요소 &cr자동차 부품 사업은 자동차 산업과 마찬가지로 상당한 자본투자가 선행되어야하는 대규모 장치 산업이며, 진입 결정 이후에도 제품 출시 까지 최소한 4~5년이 걸리기 때문에 자금력이 확보된 기업이라도 성공하기에는 많은 어려움이 있습니다. 당사는 지속적인 품질정책 강화와 PROCESS 혁신으로 품질비용을 줄이고, 생산성을 개선함으로써 타 경쟁사 보다 높은 가격 우위를 점유하고 있습니다. 또한, 선행 개발 시스템 도입으로 당사의 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다. 이러한 품질, 가격, 기술을 바탕으로 하여 국내외 환경변화에 신속하게 대응하기 위해 내수시장의 고객다각화와 수출확대 전략을 적극적으로 전개하고 있습니다.&cr
2. 회사의 현황
(1) 영업개황
1990년 설립된 (주)오스템은 자동차부품 생산을 중점사업으로 하고 있습니다. 주요 매출처로는 한국GM 및 글로벌 GM 등이며 매출다각화를 위해 활발한 노력을 하고 있습니다. 기술집약적 사업발전을 위하여 그동안 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 꾸준한 연구 개발을 통하여 각종 지적 재산권 취득 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술개발과 엄격한 품질관리, 공정개선을 통한 생산성 제고에 박차를 가하고 있습니다.
기술력에서는 TWB용접기술, MAGNETIC용접, HYDRO FORM`G을 이용한 제품생산 등의 연구성과로 더욱 확고히 위치를 지키고 세계의 어떠한 완성차메이커에도 부품을 공급할 수 있는 세계적인 기업을 위한 계속적인 연구, 투자가 이루어지고 있습니다.&cr
당사의 2019년 1분기 종속기업을 포함한 연결 영업실적은 아래와 같습니다.
(단위:백만원)
| 구 분 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|
| 매출액 | 36,156 | 전년분기대비 -9.89% 감소 |
| 영업이익 | 340 | 전년분기대비 흑자전환 |
| 법인세차감전순이익 | (972) | 전년분기대비 적자전환 |
| 당기순이익 | (840) | 전년분기대비 적자전환 |
당사의 2019년 1분기 별도기준 영업실적은 아래와 같습니다.
(단위:백만원)
| 구 분 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|
| 매출액 | 33,574 | 전년분기대비 11.39% 감소 |
| 영업이익 | 581 | 전년분기대비 흑자전환 |
| 법인세차감전순이익 | 719 | 전년분기대비 흑자전환 |
| 당기순이익 | 717 | 전년분기대비 흑자전환 |
(2) 시장의 특성
국내 자동차부품산업은 전방산업인 자동차산업의 경기흐름에 연동되어 있으며, 주 납품처인 완성차업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 큰 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있습니다. 성숙기에 진입한 내수시장은 수요 정체가 지속되고 있지만, 신차출시, 대체수요의 확대 등으로 수요 상승 요인이 존재하고 있습니다. &cr
(3) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr(헬스케어사업)&cr당사는 신규사업으로 안마의자 제조사업에 진출하기로 결정, 그 일환으로 (주)바흐라는 합작법인 설립에 참여하여 지분 40%를 취득하였습니다. 그 후 (주)바흐가 2018년7월에 제3자 배정을 통한 증자를 진행하여 현재의 지분율은 36.63%로 변경되었습니다. (주)바흐는 생산설비 설치를 완료하여 18년 3분기부터 생산을 시작하였으며 향후 매출은 안마의자 판매업체의 판매상황에 따라 유동적일 것으로 사료됩니다.
&cr(4) 조직도
조직도.jpg 조직도
3. 주요 제품 및 원재료 등&cr가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자동차&cr부 품 | 제 품 | STEEL WHEEL | 자동차용 | TRAX, AVEO, CRUZE, CAPTIVA, SPARK, ORLANDO, KORANDO TURISMO, SM5, REXTON, ROGUE 등 | 5,282 | 14.61% |
| CHASSIS PARTS | 자동차용 | 21,557 | 59.62% | |||
| SEAT MECHANISM | 자동차용 | 4,527 | 12.52% | |||
| 기 타 | 금형,원재료, FILTER 등 | 자동차용 | 4,790 | 13.25% | ||
| 합 계 | 36,156 | 100.00% |
&cr나. 주요 제품 등의 가격변동추이
- 특이사항 없음.&cr
다. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차&cr부 품 | 원재료 | STEEL COIL | 자동차부품 제조용 | 4,124 | 26.06% |
| 외주단품 | " | 10,058 | 63.56% | ||
| 기타 | " | 1,325 | 8.37% | ||
| 부재료 | CO2 용접봉 | " | 121 | 0.76% | |
| 저장품 | 도료 | 착색용 | 197 | 1.25% | |
| 합 계 | 15,825 | 100.00% |
&cr라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
특이사항 없음.&cr
4. 생산 설비에 관한 사항&cr(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기손상 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득/증가 | 대체 | 처분/감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 | 자가 | 천안 | 토지 | 12,513,088 | - | - | - | - | - | 12,513,088 |
| 세종1공장 | 자가 | 세종 | 토지 | 12,007,567 | - | - | - | - | - | 12,007,567 |
| 인천공장 | 자가 | 인천 | 토지 | 9,230,200 | - | - | - | - | - | 9,230,200 |
| 세종2공장 | 자가 | 세종 | 토지 | 1,680,062 | - | - | - | - | - | 1,680,062 |
| 합계 | 35,430,917 | - | - | - | - | - | 35,430,917 |
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기손상 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득/증가 | 대체 | 처분/감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사외 | 자가 | 천안&cr인천&cr세종 | 건물 | 14,265,034 | - | - | - | (324,136) | - | 13,940,898 |
| 합계 | 14,265,034 | - | - | - | (324,136) | - | 13,940,898 |
| [자산항목 : 구축물] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기손상 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득/증가 | 대체 | 처분/감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사외 | 자가 | 천안&cr인천&cr세종&cr영암 | 구축물 | 3,848,430 | 93,000 | - | - | (149,159) | (110,243) | 3,682,028 |
| 합계 | 3,848,430 | 93,000 | - | - | (149,159) | (110,243) | 3,682,028 |
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기손상 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득/증가 | 대체 | 처분/감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사외 | 자가 | 천안&cr인천&cr세종&cr영암 | 기계 | 21,266,605 | 256,372 | 71,208 | (72,200) | (1,798,104) | (456,108) | 19,267,773 |
| 합계 | 21,266,605 | 256,372 | 71,208 | (72,200) | (1,798,104) | (456,108) | 19,267,773 |
| [자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기손상 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득/증가 | 대체 | 처분/감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사외 | 자가 | 천안&cr인천&cr세종&cr영암 | 차량&cr운반구 | 233,573 | - | - | - | (21,432) | 212,141 | |
| 합계 | 233,573 | - | - | - | (21,432) | 212,141 |
| [자산항목 : 공구와기구] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기손상 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득/증가 | 대체 | 처분/감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사외 | 자가 | 천안&cr인천&cr세종&cr영암 | 공구와기구 | 2,247,499 | 36,550 | 47,167 | (113,200) | (264,664) | (28,231) | 2,263,521 |
| 합계 | 2,247,499 | 36,550 | 47,167 | (113,200) | (264,664) | (28,231) | 2,263,521 |
&cr(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr특이사항 없음.&cr&cr(가) 진행중인 투자&cr특이사항 없음.&cr
(나) 향후 투자계획
특이사항 없음.&cr
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제30기 분기 | 제29기 분기 | 제28기 분기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자&cr동&cr차&cr부&cr품 | 제품 | WHEEL | 수 출 | 3,565 | 3,928 | 4,551 |
| 내 수 | 1,718 | 1,084 | 1,199 | |||
| 합 계 | 5,282 | 5,012 | 5,750 | |||
| CHASSIS 부품 | 수 출 | 9,230 | 7,941 | 10,264 | ||
| 내 수 | 12,328 | 17,071 | 18,332 | |||
| 합 계 | 21,557 | 25,012 | 28,596 | |||
| SEAT | 수 출 | 409 | 352 | 1,551 | ||
| 내 수 | 4,118 | 6,116 | 7,340 | |||
| 합 계 | 4,527 | 6,468 | 8,891 | |||
| 기타 | 부품외 | 수 출 | 1,001 | 1,846 | 2,184 | |
| 내 수 | 3,787 | 1,786 | 2,002 | |||
| 합 계 | 4,788 | 3,632 | 4,186 | |||
| 합 계 | 수 출 | 14,205 | 14,066 | 18,551 | ||
| 내 수 | 21,951 | 26,058 | 28,872 | |||
| 합 계 | 36,156 | 40,124 | 47,423 |
- 매출구분 기준 변경에 따라 전년, 전전년 부문별 매출액 수정하였음.&cr&cr나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직&cr국내 완성차업체들의 마케팅 능력은 브랜드 인지도, 차급의 다양성, 시장 분석능력, 딜러망 및 A/S망 측면으로 평가되며, 당사를 포함한 부품업계는 거래 완성차회사의 생산 및 판매 수급 동향에 따라 계획 생산 및 직접납품으로 대응함.&cr&cr(2) 판매경로&crOEM 자동차 부품업체의 특성상 별도의 시중판매 경로가 있는 것이 아니며, 고객과의 기본거래협약에 의해 직접 납품이 이루어지는 형태임.&cr&cr(3) 판매방법 및 조건&cr1) 내수 : 각 거래선 현금, 매출채권담보대출 및 어음판매&cr2) 수출 : T/T, L/C 방식&cr&cr(4) 판매전략&cr결품방지로 납기지연 제로화, 불량방지로 불량 제로화를 기본으로 하여 해외수출을 적극 추진하는 등 매출처를 다각화 하고 있음.&cr
(5) 수주상황
자동차부품은 별도의 수주없이 기본협약에 의한 납품업체의 연간 및 월간 생산계획에 따라 공급중이므로 수주 항목에서는 제외됨.&cr
6. 시장위험과 위험관리
(1) 신용위험
① 손상차손
당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월미만 | 66,285,431 | - | 52,400,697 | 193,465 |
| 6개월~1년 | 10,205,596 | - | 8,774,049 | 131,080 |
| 1년초과 | 4,103,041 | 4,103,041 | 3,778,496 | 3,778,496 |
| 합 계 | 80,594,068 | 4,103,041 | 64,953,242 | 4,103,041 |
매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,103,041 | 1,328,504 |
| 손상차손 인식 | - | 3,004,446 |
| 손상차손 환입 | - | (640) |
| 제각 | - | (229,269) |
| 기말 잔액 | 4,103,041 | 4,103,041 |
② 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산&cr당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.&cr&cr(2) 유동성위험
당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 매입채무및기타채무 | 27,991,493 | 27,991,493 | 27,991,493 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 65,360,000 | 65,360,000 | 30,560,000 | 34,800,000 | - | - |
| 유동성장기부채 | 6,858,020 | 6,858,020 | 6,858,020 | - | - | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 | - |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | 1,305,026 | 1,305,026 | - | - | - | 1,305,026 |
| 합 계 | 109,514,539 | 109,514,539 | 65,409,513 | 34,800,000 | 8,000,000 | 1,305,026 |
연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 외화 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr원화환산액 | 외화부채 &cr원화환산액 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr원화환산액 | 외화부채 &cr원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 21,184,241.12 | 1,497,777.92 | 24,103,430 | 1,704,172 | 18,995,536.18 | 1,440,421.04 | 21,238,909 | 1,610,535 |
| EUR | 496,563.85 | 28,842.23 | 634,340 | 36,845 | 1,053,231.53 | 44,842.61 | 1,347,252 | 57,361 |
| JPY | 32,904.00 | - | 338 | - | 10,853,844.00 | - | 109,969 | - |
| CNY | 495,082.96 | - | 83,540 | - | 7,521,085.84 | - | 1,224,132 | - |
| 합 계 | 24,821,648 | 1,741,017 | 23,920,262 | 1,667,896 |
&cr당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 외 화 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,137.80 | 1,118.10 |
| CNY | 168.74 | 162.76 |
| EUR | 1,277.46 | 1,279.16 |
| GBP | 1,485.45 | 1,420.32 |
| AUD | 805.16 | 787.81 |
| JPY | 10.28 | 10.13 |
&cr② 민감도분석&cr당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 2,482,165 | (2,482,165) | 2,392,026 | (2,392,026) |
| 외화부채 | (174,102) | 174,102 | (166,790) | 166,790 |
| 순노출 | 2,308,063 | (2,308,063) | 2,225,236 | (2,225,236) |
상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
(4) 이자율위험
① 당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 1,519,989 | 1,508,702 |
| 금융부채 | (68,600,000) | (55,500,000) |
| 합계 | (67,080,011) | (53,991,298) |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 3,413,400 | - |
| 금융부채 | (4,760,000) | (18,861,887) |
| 합계 | (1,346,600) | (18,861,887) |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 손익 | 자본 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 34,134 | (34,134) | 34,134 | (34,134) |
| 금융부채 | (47,600) | 47,600 | (47,600) | 47,600 |
| 현금흐름민감도(순액) | (13,466) | 13,466 | (13,466) | 13,466 |
&cr(5) 공정가치
① 공정가치와 장부금액
연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,864,668 | 7,864,668 | 18,401,313 | 18,401,313 |
| 단기금융상품 | 3,413,400 | 3,413,400 | - | - |
| 유동성만기보유금융자산 | 1,825 | 1,825 | 10,685 | 10,685 |
| 매출채권및기타채권 | 76,491,027 | 76,491,027 | 60,850,201 | 60,850,201 |
| 장기금융상품 | 1,505,974 | 1,505,974 | 1,485,827 | 1,485,827 |
| 비유동성만기보유금융자산 | 12,190 | 12,190 | 12,190 | 12,190 |
| 합계 | 89,289,084 | 89,289,084 | 80,760,216 | 80,760,216 |
| 상각후원가금융부채 | ||||
| 유동성 매입채무및기타채무 | 27,991,493 | 27,991,493 | 27,165,888 | 27,165,888 |
| 단기차입금 | 65,360,000 | 65,360,000 | 62,660,000 | 62,660,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,858,020 | 6,858,020 | 3,701,887 | 3,701,887 |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | 1,305,026 | 1,305,026 | 1,283,165 | 1,283,165 |
| 합계 | 109,514,539 | 109,514,539 | 102,810,940 | 102,810,940 |
&cr② 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)&cr
7. 파생상품 등에 관한 사항&cr가. 파생상품계약 체결 현황
(단위: $, 원)
| 계약처 | 매도금액($) | 약정환율(원) | 계약만기일 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 1,000,000 | 1,130.50 | 2019-04-26 |
| 신한은행 | 1,000,000 | 1,130.50 | 2019-05-29 |
| 신한은행 | 1,000,000 | 1,130.50 | 2019-06-26 |
| 신한은행 | 1,000,000 | 1,130.50 | 2019-07-29 |
| 신한은행 | 1,000,000 | 1,130.50 | 2019-08-28 |
| 신한은행 | 1,000,000 | 1,130.50 | 2019-09-26 |
| 신한은행 | 1,000,000 | 1,130.50 | 2019-10-29 |
| 신한은행 | 1,000,000 | 1,130.50 | 2019-11-27 |
| 신한은행 | 1,000,000 | 1,130.50 | 2019-12-27 |
| 신한은행 | 1,000,000 | 1,130.50 | 2020-01-29 |
| 신한은행 | 1,000,000 | 1,130.50 | 2020-02-26 |
| 신한은행 | 1,000,000 | 1,130.50 | 2020-03-04 |
당사가 체결한 파생상품은 TRF(목표이익선물환)로 목표이익 100원/USD입니다. 따라서 목표이익이 달성시에는 조기 청산이 될 수 있습니다.&cr &cr나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용&cr파생상품계약과 관련한 회계처리는 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정되었으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편, 당기중 상기 파생상품계약은 없으며, 전분기 중 통화선도거래와 관련하여 발생된 손익은 아래와 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 통화선도거래이익 | - | - | - |
| 통화선도평가이익 | - | - | - |
| 소 계(A) | - | - | - |
| 통화선도거래손실 | - | - | - |
| 통화선도평가손실 | 181,046 | - | - |
| 소 계(B) | 181,046 | - | - |
| 합 계 (A-B) | (181,046) | - | - |
&cr다. 리스크 관리에 관한 사항
매일 환포지션및 환율관리로 환위험 회피방법 강구&cr선물환 운용으로 수익실현 노력&cr외환위험관리 시스템 가입&cr&cr 8. 경영상의 주요계약 등&cr해당사항 없음.&cr&cr 9. 연구개발활동&cr
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
기술연구팀 (당사는 95.01.01) 사내 기술연구소를 설립하여 품질향상 및 신제품, 신기술 개발에 관한 연구를 하고있으며 현재 35명의 개발담당자들이 있습니다
&cr(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제30기 (당)분기 | 제29기 (전)분기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | 451 | 495 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | 1,020 | 1,132 | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,470 | 1,627 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1,470 | 1,627 | - |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 4.07% | 4.05% | - |
나. 연구개발 실적
① Magnesium 온간 성형 기술 개발
현재 WPM 국책 과제의 일환으로 주로 주조 부품으로 적용되고 있는 Magnesium 소재 대신 판재 형태로 Magnesium 온간 성형 및 표면 처리 기술을 적용하여 자동차 Seat Frame을 개발하였으며, 이를 통해 부품 경량화 30~50% 달성하였으며 이것은 자동차의 연비향상 및 성능향상에 많은 기여를 하고 있다. 향후에 좀더 많은 Magnesium 소재를 적용한 자동차용 부품을 발굴하고 적용한다면 자동차의 연비개선에 획기적인 도움을 줄 수 있다.
② 항복강도 700Mpa이상의 고강도강을 이용한 부품 기술 개발
현재 자동차 연비 향상을 위한 경량화와 충돌안전성 향상을 위해 당사와 포스코가 산업 융합 원천 기술 개발 사업 과제에 공동으로 참여하여 1GPa급 고강도/고버링강에 Hot Press Forming 성형 기술을 적용한 Front Lower Control Arm부품을 개발하였음.
③ Aluminum을 이용한 전기차용 부품 개발
현재 전세계적으로 대두되고 있는 전기차에 적용을 목표로 당사에서 보유한 Aluminum 제조 기술을 바탕으로 Aluminum 소재를 적용한 경량화된 Front Cradle 및 Knuckle을 개발하였으며, 한국지엠의 신규 Project에 관련 부품이 적용되었음.
④ TWB를 적용한 자동차용 부품개발
당사는 전의공장에 TWB 양산LINE을 구축하여 두께가 다른 BLANK재를 TWB의 Laser 용접을 이용하여 하나의 BLANK재로 만듦으로써 자동차 부품적용재질의 낭비를 없애고 최적화된 두께 및 강종을 이용하고 있다. 현재, 한국지엠에 TWB BLANK재를 공급하고 있다.
⑤ 라운드 리클라이너 (ROUND RECLINER) 개발
제품의 공용화와 경량화가 가능한 라운드 리클라이너를 국책과제를 통해 국내 최초로 개발하여 현재 양산 중에 있으며, 기아 자동차의 카렌스, 르노삼성자동차의 SM3, SM5 그리고 한국지엠에서개발 중인 스파크후속 차량에 적용하고 있음&cr⑥ HEIGHT ADJUSTER 개발
HEIGHT ADJUSTER는 운전자의 시야 확보를 위해 시트의 높이를 수동으로 조절될 수 있도록 하는 제품으로 콤팩트한 사이즈로 경량화 및 가격 경쟁력을 가진 HEIGHT ADJUSTER를 개발하였으며, 르노삼성 자동차의 SM3, SM5 그리고 한국지엠에서 개발 중인 스파크 후속 차량에 적용하고 있음.
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항
※ 당기 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 적용한 실적이며, 비교되는 제28기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.&cr
1. 요약재무정보
1. 연결요약재무정보
가. 연결요약 재무상태표&cr(주) 오스템과 그 종속회사
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 30기 분기 | 제 29 기 | 제 28 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 98,993 | 90,328 | 92,824 |
| 현금및현금성자산 | 7,865 | 18,401 | 12,645 |
| 매출채권및기타채권 | 76,491 | 60,850 | 62,014 |
| 재고자산 | 10,148 | 9,927 | 9,954 |
| 기타유동자산 | 4,489 | 1,150 | 8,211 |
| II. 비유동자산 | 144,648 | 146,134 | 160,686 |
| 유형자산 | 75,771 | 78,471 | 89,433 |
| 종속기업및조인트벤처투자 | 62,220 | 60,721 | 64,261 |
| 기타비유동자산 | 6,657 | 6,942 | 6,992 |
| 자산총계 | 243,641 | 236,462 | 253,510 |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 101,434 | 95,607 | 105,794 |
| 유동성매입채무및기타채무 | 27,991 | 27,166 | 26,795 |
| 단기차입금 | 65,360 | 62,660 | 62,160 |
| 유동성장기차입금 | - | 3,702 | 16,064 |
| 기타유동부채 | 8,083 | 2,079 | 775 |
| II. 비유동부채 | 17,431 | 17,177 | 19,329 |
| 장기차입금 | 8,000 | 8,000 | 12,091 |
| 확정급여부채 | 3,675 | 3,597 | 1,836 |
| 기타비유동부채 | 5,756 | 5,580 | 5,402 |
| 부채총계 | 118,865 | 112,784 | 125,123 |
| 자본 | |||
| I. 자본금 | 13,000 | 13,000 | 13,000 |
| II. 자본잉여금 | 11,552 | 11,552 | 11,552 |
| III. 자본조정 | (1,778) | (1,778) | (1,772) |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 5,498 | 3,060 | 4,557 |
| V.이익잉여금 | 96,246 | 97,570 | 100,946 |
| Ⅵ. 비지배지분 | 258 | 274 | 104 |
| 자본총계 | 124,776 | 123,678 | 128,387 |
| 부채및자본총계 | 243,641 | 236,462 | 253,510 |
&cr나. 연결요약 포괄손익계산서&cr(주) 오스템과 그 종속회사
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 30기 분기 | 제 29기 분기 | 제 28 기 분기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 36,156 | 40,124 | 47,423 |
| 영업손익 | 340 | (449) | 1,197 |
| 법인세차감전순이익 | (972) | 277 | (768) |
| 당기순이익 | (840) | 215 | (803) |
| 기타포괄손익 | 4,292 | 1,822 | (3,480) |
| 총포괄손익 | 3,452 | 2,037 | (4,284) |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| - 지배기업 | (823) | 218 | (798) |
| - 비지배기업 | (17) | (3) | (5) |
| 포괄손익의 귀속 | |||
| - 지배기업 | 3,469 | 2,040 | (4,279) |
| - 비지배기업 | (17) | (3) | (5) |
| 주당이익 | (34) | 9 | (32) |
다. 연결에 포함된 종속회사
| 사업년도 | 연결에 포함된 회사명 | 연결에 포함되지 않은 회사 |
|---|---|---|
| 제30기 분기 | (주) 아이비머티리얼즈 (주) 에이블 | Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd&crO'zauto-Austem limited liability company&crPos-Austem Yantai Automotive co,.ltd&crPos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd&crGill-Austem, LLC&cr바흐&cr휴모닉 |
| 제29 기 | (주) 아이비머티리얼즈 (주) 에이블 | Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd&crO'zauto-Austem limited liability company&crPos-Austem Yantai Automotive co,.ltd&crPos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd&crGill-Austem, LLC&cr바흐&cr휴모닉 |
| 제28 기 | (주) 아이비머티리얼즈 | Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd&crO'zauto-Austem limited liability company&crPos-Austem Yantai Automotive co,.ltd&crPos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd&crGill-Austem, LLC&cr바흐 |
2. 별도요약재무정보&cr 가. 별도요약 재무상태표&cr(주) 오스템
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 30기 분기 | 제 29 기 | 제 28 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 92,833 | 84,248 | 87,493 |
| 현금및현금성자산 | 5,682 | 14,818 | 11,385 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 73,768 | 59,385 | 58,909 |
| 재고자산 | 8,901 | 8,921 | 8,998 |
| 기타유동자산 | 4,482 | 1,124 | 8,201 |
| II. 비유동자산 | 129,563 | 132,445 | 150,307 |
| 유형자산 | 71,733 | 74,508 | 84,927 |
| 종속기업및조인트벤처투자 | 54,334 | 54,334 | 61,009 |
| 기타비유동자산 | 3,496 | 3,603 | 4,371 |
| 자산총계 | 222,396 | 216,693 | 237,800 |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 97,840 | 92,357 | 101,871 |
| 매입채무및기타채무(유동) | 27,147 | 26,710 | 25,907 |
| 단기차입금 | 62,200 | 59,500 | 58,800 |
| 유동성장기차입금 | - | 3,702 | 16,064 |
| 기타유동부채 | 8,493 | 2,445 | 1,100 |
| II. 비유동부채 | 12,224 | 12,284 | 15,051 |
| 장기차입금 | 8,000 | 8,000 | 12,091 |
| 확정급여부채 | 2,919 | 2,875 | 1,263 |
| 기타비유동부채 | 1,305 | 1,409 | 1,697 |
| 부채총계 | 110,064 | 104,641 | 116,922 |
| 자본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 13,000 | 13,000 | 13,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 19,666 | 19,666 | 19,666 |
| Ⅲ.이익잉여금 | 80,056 | 79,838 | 86,354 |
| Ⅳ.자본조정 | (1,758) | (1,758) | (1,758) |
| Ⅴ.기타포괄손익누계액 | 1,368 | 1,306 | 3,616 |
| 자본총계 | 112,332 | 112,052 | 120,878 |
| 부채및자본총계 | 222,396 | 216,693 | 237,800 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
나. 별도요약 포괄손익계산서&cr(주) 오스템
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 30기 분기 | 제 29기 분기 | 제 28 기 분기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 33,575 | 37,889 | 45,533 |
| 영업손익 | 581 | (281) | 1,392 |
| 법인세차감전순이익 | 719 | (254) | 270 |
| 당기순이익 | 718 | (191) | 348 |
| 주당순이익 | 29 | (8) | 14 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_30기1분기_00175173_(주)오스템.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 30 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 29 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 30 기 1분기말 | 제 29 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 98,993,060,994 | 90,328,243,361 |
| 현금및현금성자산 | 7,864,667,528 | 18,401,313,092 |
| 단기금융상품 | 3,413,400,000 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 76,491,027,305 | 60,850,200,868 |
| 재고자산 | 10,148,015,115 | 9,926,848,355 |
| 기타유동금융자산 | 1,825,000 | 10,685,000 |
| 유동 상각후원가 측정 금융자산 | 1,825,000 | 10,685,000 |
| 기타유동자산 | 1,074,126,046 | 1,139,196,046 |
| 비유동자산 | 144,647,963,343 | 146,133,505,987 |
| 장기금융상품 | 1,505,973,781 | 1,485,827,350 |
| 유형자산 | 75,770,574,275 | 78,471,205,627 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 4,331,697,325 | 4,378,218,575 |
| 기타비유동금융자산 | 12,190,000 | 12,190,000 |
| 비유동 상각후원가 측정 금융자산 | 12,190,000 | 12,190,000 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 62,220,058,692 | 60,721,095,165 |
| 기타비유동자산 | 807,469,270 | 1,064,969,270 |
| 자산총계 | 243,641,024,337 | 236,461,749,348 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 101,434,424,741 | 95,606,098,274 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 93,351,492,728 | 93,527,774,924 |
| 단기매입채무 | 27,991,492,728 | 27,165,887,924 |
| 단기차입금 | 65,360,000,000 | 62,660,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,701,887,000 | |
| 당기법인세부채 | 1,168,886,511 | 855,554,829 |
| 기타유동금융부채 | 181,046,408 | |
| 유동충당부채 | 56,025,271 | 50,740,240 |
| 기타유동부채 | 6,676,973,823 | 1,172,028,281 |
| 비유동부채 | 17,430,285,012 | 17,177,344,140 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 9,305,026,318 | 9,283,164,568 |
| 장기매입채무 | 1,305,026,318 | 1,283,164,568 |
| 장기차입금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 퇴직급여부채 | 3,674,987,225 | 3,596,834,593 |
| 이연법인세부채 | 4,450,271,469 | 4,297,344,979 |
| 부채총계 | 118,864,709,753 | 112,783,442,414 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 124,518,735,036 | 123,403,974,821 |
| 자본금 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 11,552,310,806 | 11,552,310,806 |
| 기타자본조정 | (1,777,567,493) | (1,777,567,493) |
| 기타포괄손익누계액 | 5,498,225,648 | 3,059,812,372 |
| 이익잉여금(결손금) | 96,245,766,075 | 97,569,419,136 |
| 비지배지분 | 257,579,548 | 274,332,113 |
| 자본총계 | 124,776,314,584 | 123,678,306,934 |
| 자본과부채총계 | 243,641,024,337 | 236,461,749,348 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 30 기 1분기 | 제 29 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 36,155,961,942 | 36,155,961,942 | 40,124,136,584 | 40,124,136,584 |
| 매출원가 | 29,953,042,710 | 29,953,042,710 | 34,757,975,117 | 34,757,975,117 |
| 매출총이익 | 6,202,919,232 | 6,202,919,232 | 5,366,161,467 | 5,366,161,467 |
| 판매비와관리비 | 5,863,006,647 | 5,863,006,647 | 5,819,534,766 | 5,819,534,766 |
| 대손상각비 | (4,201,764) | (4,201,764) | ||
| 영업이익(손실) | 339,912,585 | 339,912,585 | (449,171,535) | (449,171,535) |
| 금융수익 | 40,024,305 | 40,024,305 | 63,075,924 | 63,075,924 |
| 기타이익 | 1,619,915,161 | 1,619,915,161 | 1,220,056,123 | 1,220,056,123 |
| 지분법이익 | 11,165,648 | 11,165,648 | 1,046,072,631 | 1,046,072,631 |
| 금융원가 | 777,110,334 | 777,110,334 | 687,915,720 | 687,915,720 |
| 기타손실 | 741,520,869 | 741,520,869 | 565,530,514 | 565,530,514 |
| 지분법손실 | 1,464,606,087 | 1,464,606,087 | 349,646,835 | 349,646,835 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (972,219,591) | (972,219,591) | 276,940,074 | 276,940,074 |
| 법인세비용 | (132,013,964) | (132,013,964) | 62,053,030 | 62,053,030 |
| 당기순이익(손실) | (840,205,627) | (840,205,627) | 214,887,044 | 214,887,044 |
| 기타포괄손익 | 4,292,486,263 | 4,292,486,263 | 1,822,366,951 | 1,822,366,951 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 79,904,356 | 79,904,356 | (76,938,839) | (76,938,839) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 79,904,356 | 79,904,356 | (76,938,839) | (76,938,839) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 4,212,581,907 | 4,212,581,907 | 1,899,305,790 | 1,899,305,790 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 1,153,107,191 | 1,153,107,191 | 1,079,821,653 | 1,079,821,653 |
| 부의지분법자본변동 | 3,059,474,716 | 3,059,474,716 | 819,484,137 | 819,484,137 |
| 총포괄손익 | 3,452,280,636 | 3,452,280,636 | 2,037,253,995 | 2,037,253,995 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (823,453,061) | (823,453,061) | 217,708,879 | 217,708,879 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (16,752,566) | (16,752,566) | (2,821,835) | (2,821,835) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 3,469,033,202 | 3,469,033,202 | 2,040,075,830 | 2,040,075,830 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (16,752,566) | (16,752,566) | (2,821,835) | (2,821,835) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (34) | (34) | 9 | 9 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 13,000,000,000 | 11,552,310,806 | (1,772,239,493) | 4,557,466,551 | 100,946,281,670 | 128,283,819,534 | 103,582,365 | 128,387,401,899 |
| 배당금지급 | 750,300,000 | 750,300,000 | 750,300,000 | |||||
| 재평가된토지의처분 | (1,388,973,059) | 1,388,973,059 | ||||||
| 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 | (5,328,000) | (5,328,000) | 198,668,000 | 193,340,000 | ||||
| 지분법자본변동 | (65,827,439) | (65,827,439) | (65,827,439) | |||||
| 부의 지분법자본변동 | 935,414,996 | 935,414,996 | 935,414,996 | |||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | (744,268,677) | (744,268,677) | (1,079,689) | (745,348,366) | ||||
| 지분상품투자 평가손익 적립금 | (234,000,000) | (234,000,000) | (234,000,000) | |||||
| 당기순이익(손실) | (4,015,535,593) | (4,015,535,593) | (26,838,563) | 214,887,044 | ||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 13,000,000,000 | 11,552,310,806 | (1,772,239,493) | 3,059,812,372 | 97,569,419,136 | 123,403,974,821 | 274,332,113 | 123,678,306,934 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 13,000,000,000 | 11,552,310,806 | (1,772,239,493) | 3,059,812,372 | 97,569,419,136 | 123,403,974,821 | 274,332,113 | 123,678,306,934 |
| 배당금지급 | 500,200,000 | 500,200,000 | 500,200,000 | |||||
| 재평가된토지의처분 | ||||||||
| 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 | ||||||||
| 지분법자본변동 | 1,552,746,349 | 1,552,746,349 | 1,552,746,349 | |||||
| 부의 지분법자본변동 | 823,341,530 | 823,341,530 | 823,341,530 | |||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 62,325,397 | 62,325,397 | 62,325,397 | |||||
| 지분상품투자 평가손익 적립금 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (823,453,061) | (823,453,061) | (16,752,566) | (840,205,627) | ||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 13,000,000,000 | 11,552,310,806 | (1,777,567,493) | 5,498,225,648 | 96,245,766,075 | 124,518,735,036 | 257,579,547 | 124,776,314,584 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 30 기 1분기 | 제 29 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,789,447,440) | 5,834,639,402 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,534,708,811) | 6,378,577,833 |
| 이자수취(영업) | 40,024,305 | 63,075,924 |
| 이자지급(영업) | (596,063,926) | (687,915,720) |
| 법인세납부(환급) | 301,300,992 | 80,901,365 |
| 투자활동현금흐름 | (3,798,827,371) | (9,643,601,451) |
| 단기금융상품의 처분 | 4,472,399,992 | 17,201,206,122 |
| 장기금융상품의 처분 | 855,000,000 | |
| 만기보유금융자산의 처분 | 8,860,000 | 3,395,000 |
| 임차보증금의 감소 | 347,500,000 | 5,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 196,840,633 | 2,253,123,061 |
| 장기금융상품의 취득 | (15,733,668,873) | |
| 단기금융상품의 취득 | (7,831,657,356) | (10,612,706,122) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (22,949,856) | (514,781,059) |
| 임차보증금의 증가 | (90,000,000) | (5,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (589,937,450) | (2,823,169,580) |
| 무형자산의 취득 | (289,883,334) | (272,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (1,001,887,000) | 2,208,947,000 |
| 단기차입금의 증가 | 25,900,000,000 | 63,100,000,000 |
| 정부보조금의 수취 | 252,614,515 | 85,669,495 |
| 단기차입금의 상환 | (23,200,000,000) | (46,900,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (3,701,887,000) | (13,991,053,000) |
| 정부보조금의 상환 | (252,614,515) | (85,669,495) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 53,516,247 | 55,312,527 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (10,536,645,564) | (1,544,702,522) |
| 기초현금및현금성자산 | 18,401,313,092 | 12,645,326,750 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,864,667,528 | 11,100,624,228 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 30(당) 분기 2019년 3월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 29(전) 분기 2018년 3월 31일로 종료되는 회계연도 |
| &cr주식회사 오스템과 그 종속회사 |
1. 일반사항&cr주식회사 오스템(이하 "지배회사", "모회사" 또는 "당사")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 아이비머티리얼즈와 주식회사 에이블(이하 주식회사 오스템과 그종속회사를 총괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배회사의 개요&cr지배회사는 1990년 3월 7일 설립되어, 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 수신면 장산리 462-1번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로 법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다. &cr&cr한편, 지배회사는 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 지배회사가 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다.&cr&cr당분기말 현재 지배회사의 자본금은 13,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김정우(특수관계자포함) | 3,684,000 | 14.17% |
| 김성중 | 1,699,134 | 6.54% |
| 자기주식 | 990,000 | 3.81% |
| 기타주주 | 16,586,866 | 75.48% |
| 합 계 | 26,000,000 | 100.00% |
(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 개요
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 회사개요 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이비머티리얼즈 | 대한민국 | 12월 | 98.12 | 98.12% | 자동차부품 제조업 |
| ㈜에이블 | 대한민국 | 12월 | 80.00 | - | 운동및경기용구 제조업 |
&cr (3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사 유 |
|---|---|
| - | - |
&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 연결실체 내 기업이 소유 한 &cr지분율 및 의결권비율(%) | 종속기업에서 제외한 사유 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd | 80.10 | 80.10 | 중요한 의사결정에 있어 만장일치제도를채택하고 있어 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | 88.94 | 88.94 | |
| Gill Austem, LLC | 50.00 | 50.00 | |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd | 87.00 | 87.00 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. &cr 1) (주)아이비머티리얼즈
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 5,622,068 | 5,501,097 |
| 비유동자산 | 4,623,227 | 4,553,955 |
| 자산계 | 10,245,295 | 10,055,052 |
| 유동부채 | 3,981,784 | 3,628,477 |
| 비유동부채 | 756,005 | 721,664 |
| 부채계 | 4,737,789 | 4,350,141 |
| 지배기업 소유주지분 | 5,403,965 | 5,597,659 |
| 비지배지분 | 103,541 | 107,252 |
| 자본계 | 5,507,506 | 5,704,911 |
(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr
2) (주)에이블
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 538,325 | 580,426 |
| 비유동자산 | 259,132 | 270,735 |
| 자산계 | 797,457 | 851,161 |
| 유동부채 | 24,655 | 15,762 |
| 비유동부채 | - | - |
| 부채계 | 24,655 | 15,762 |
| 지배기업 소유주지분 | 618,242 | 668,319 |
| 비지배지분 | 154,560 | 167,080 |
| 자본계 | 772,802 | 835,399 |
(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr
(6) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다. &cr1) (주)아이비머티리얼즈
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,580,913 | 2,235,275 |
| 영업손익 | (176,690) | (169,986) |
| 당기순손익 | (197,405) | (150,098) |
| 총포괄손익 | (197,405) | (150,098) |
(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr
2) (주)에이블
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 300 | - |
| 영업손익 | (66,018) | - |
| 당기순손익 | (65,207) | - |
| 총포괄손익 | (65,207) | - |
(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr
(7) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이나 연결실체 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공한 회사명 | 제공받는 회사명 | 재무적 지원의 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 오스템 | (주)아이비머티리얼즈 | 지급보증 | 3,792,000 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공한 회사명 | 제공받는 회사명 | 재무적 지원의 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 오스템 | (주)아이비머티리얼즈 | 지급보증 | 3,792,000 |
2. 재무제표 작성기준&cr &cr(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
&cr(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채&cr
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.
- 주석17: 확정급여채무의 측정
- 주석18: 충당부채
(5) 회계정책의 변경&cr 1) 개정되어 당기에 적용된 회계기준&cr 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.(5)에서 설명 하고 있습니다.&cr
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 매출액과 최초적용일의 매출액의 차이는 없습니다.&cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr - 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 35에 서 기술한 대로 5개 의 보고부문이 있습니다.&cr
(2) 연결
1) 종속기업
종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체는 1)피투자자에 대한 힘, 2)피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한노출 또는 권리, 3)투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
&cr당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr&cr 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. &cr
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr&cr2) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.
&cr3) 비지배지분&cr종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
&cr(3) 사업결합&cr
1) 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.
&cr연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.
&cr- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류
- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식
- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정
- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정
- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정
- 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정&cr- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정
- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정
또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.
그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
2) 영업권&cr연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
(4) 관계기업과 공동지배기업
관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.&cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr
관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.&cr 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.&cr &cr연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr
연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.&cr
(5) 현금 및 현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(6) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr (7) 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
가. 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 포함되고, 손상차손은 '금융원가'에 포함됩니다.
다. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'에 포함됩니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'에 포함됩니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 금융상품의 분류 및 측정 효과
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. &cr
④ 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 대손충당금(손실충당금)으로 인식합니다.
특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득 시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정합니다. 한편 최초인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 대손충당금(손실충당금)을 측정합니다.
또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.&cr
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr(8) 금융부채&cr금융부채는 '당기손익-공정가치측정금융부채'또는'기타부채'로 분류하고 있습니다.&cr
1) 당기손익-공정가치측정금융부채
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
연결실체는 당기손익인식금융부채로 분류된 비파생금융부채를 보유하고 있지 않으므로, 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr기타금융부채는 최초 인식 시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식 시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr3) 금융부채의 제거
연결실체는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
연결실체는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하여 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 15년~30년 | 공기구비품 | 4년 |
| 구축물 | 30년 | 차량운반구 | 4년 |
| 기계장치 | 7~8년 |
연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 영업권 | 비한정 |
| 시설이용권 | 비한정 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(11) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 전액 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
5) 해고급여
연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(14) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(15) 환율변동효과&cr연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
(17) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr
연결실체는 수익에 대해서는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.
&cr
4. 금융위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험 을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr1) 매출채권
연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
&cr2) 투자자산
연결실체는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr(5) 자본관리
연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. &cr
5. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 5,250 | 3,984 |
| 보통예금 | 7,859,418 | 18,397,329 |
| 합 계 | 7,864,668 | 18,401,313 |
6. 정부보조금&cr&cr당분기와 전기의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액 | 미사용잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| WPM 국책과제 | - | 14,537 | (14,537) | - |
| 환경규제대응 및 소형트럭시트개발 | - | 126 | (126) | - |
| 파워 시트 프레임 모듈 등 개발 | - | 2,200 | (2,200) | - |
| 시트매카니즘공정기술개발 | - | 303 | (303) | - |
| 선박과제 등 | - | 235,449 | (235,449) | - |
| 합 계 | - | 252,615 | (252,615) | - |
&cr(2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액 | 미사용잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| WPM 국책과제 | - | 39,311 | (39,311) | - |
| 환경규제대응 및 소형트럭시트개발 | - | 84,262 | (84,262) | - |
| 파워 시트 프레임 모듈 등 개발 | - | 204,774 | (204,774) | - |
| 시트매카니즘공정기술개발 | - | 96,500 | (96,500) | - |
| 선박과제 등 | - | 213,977 | (213,977) | - |
| 합 계 | - | 638,824 | (638,824) | - |
7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 61,530,100 | (2,218,793) | 59,311,308 | 52,188,556 | (2,218,793) | 49,969,763 |
| 미수금 | 4,517,869 | (442,454) | 4,075,415 | 3,425,459 | (442,454) | 2,983,005 |
| 선급금 | 14,003,559 | (1,441,794) | 12,561,765 | 8,819,636 | (1,441,794) | 7,377,842 |
| 단기대여금 | 542,540 | - | 542,540 | 519,591 | - | 519,591 |
| 합 계 | 80,594,068 | (4,103,041) | 76,491,027 | 64,953,242 | (4,103,041) | 60,850,201 |
연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.
&cr (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 2,218,793 | 442,454 | 1,441,794 |
| 손상차손 인식 | - | - | - |
| 손상차손 환입 | - | - | - |
| 제각 | - | - | |
| 기말 대손충당금 | 2,218,793 | 442,454 | 1,441,794 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 843,880 | 142,190 | 342,434 |
| 손상차손 인식 | 1,583,063 | 321,383 | 1,100,000 |
| 손상차손 환입 | - | - | (640) |
| 제각 | (208,150) | (21,119) | - |
| 기말 대손충당금 | 2,218,793 | 442,454 | 1,441,794 |
연결실체는 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월미만 | 66,285,431 | - | 52,400,697 | 193,465 |
| 6개월~1년 | 10,205,596 | - | 8,774,049 | 131,080 |
| 1년초과 | 4,103,041 | (4,103,041) | 3,778,496 | 3,778,496 |
| 합 계 | 80,594,068 | (4,103,041) | 64,953,242 | 4,103,041 |
연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr&cr한편 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주 하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
&cr8. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 3,302,625 | 3,748,495 |
| 제품평가충당금 | (67,388) | (67,388) |
| 상품 | 509,764 | 554,766 |
| 재공품 | 2,744,276 | 2,477,942 |
| 원재료 | 3,676,989 | 3,231,284 |
| 원재료평가충당금 | (18,251) | (18,251) |
| 합 계 | 10,148,015 | 9,926,848 |
&cr9. 금융자산&cr&cr (1) 상각후원가측정금융자산&cr 1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동성금융자산 | ||
| 국채및공채 | 1,825 | 10,685 |
| 비유동성금융자산 | ||
| 국채및공채 | 12,190 | 12,190 |
| 합계 | 14,015 | 22,875 |
(*) 금융상품 기준서 개정에 따라 당기초 만기보유금융자산이 상각후원가측정금융자산으로 변경되었습니다.&cr&cr 2) 당분기말 보유 중인 상각후원가측정금융자산의 만기 는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2019년 | 1,825 |
| 2020년 | 6,000 |
| 2021년 | - |
| 2022년 | 1,635 |
| 2023년 | 4,555 |
| 합 계 | 14,015 |
&cr(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 지분증권 | |||
| 힐라리스(주) | 1.63 | - | - |
&cr 2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 보유주식수 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동성금융자산 | ||||
| 힐라리스(주) | 100,000주 | 300,000 | - | - |
&cr (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예금종류 | 거래은행 | 사용제한내용 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 차입금 및 무역금융 담보 | 450,000 | 450,000 |
| 정기예금 | 기업은행 | 직원대출담보 | 27,500 | 27,500 | |
| 합 계 | 477,500 | 477,500 |
10. 기타유동자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급비용 | 362,271 | 239,114 |
| 부가세대급금 | 708,912 | 884,777 |
| 미수수익 | 2,944 | 15,305 |
| 합 계 | 1,074,126 | 1,139,196 |
&cr11. 유형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr 1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 35,430,917 | - | - | 35,430,917 |
| 건물 | 40,438,175 | (26,497,277) | - | 13,940,898 |
| 구축물 | 15,450,871 | (11,554,674) | (214,170) | 3,682,028 |
| 기계장치 | 131,057,398 | (110,567,874) | (1,221,751) | 19,267,773 |
| 차량운반구 | 710,789 | (498,648) | - | 212,141 |
| 공구와기구 | 36,257,750 | (33,425,420) | (907,210) | 1,925,120 |
| 비품 | 5,486,161 | (5,418,963) | - | 67,198 |
| 건설중인자산 | 1,244,500 | - | - | 1,244,500 |
| 합 계 | 266,076,561 | (187,962,857) | (2,343,130) | 75,770,574 |
&cr 당분기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 55,955 천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,514,398 천원 입니다.&cr
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 35,430,917 | - | - | 35,430,917 |
| 건물 | 40,438,175 | (26,173,141) | - | 14,265,034 |
| 구축물 | 15,357,871 | (11,405,515) | (103,926) | 3,848,430 |
| 기계장치 | 130,873,226 | (108,840,978) | (765,643) | 21,266,605 |
| 차량운반구 | 710,789 | (477,216) | - | 233,573 |
| 공구와기구 | 36,334,400 | (33,207,923) | (878,978) | 2,247,499 |
| 비품 | 5,483,342 | (5,430,994) | - | 52,348 |
| 건설중인자산 | 1,126,800 | - | - | 1,126,800 |
| 합 계 | 265,755,520 | (185,535,767) | (1,748,547) | 78,471,206 |
&cr 전기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 224,701 천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 10,717,398 천원 입니다.
&cr (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 35,430,917 | - | - | - | - | 35,430,917 |
| 건물 | 14,265,034 | - | - | (324,136) | - | 13,940,898 |
| 구축물 | 3,848,430 | 93,000 | - | (149,159) | (110,243) | 3,682,028 |
| 기계장치 | 21,266,605 | 256,372 | (72,200) | (1,798,104) | (384,901) | 19,267,773 |
| 차량운반구 | 233,573 | - | - | (21,432) | - | 212,141 |
| 공구와기구 | 2,247,499 | 36,550 | (113,200) | (264,664) | 18,935 | 1,925,120 |
| 비품 | 52,347 | 27,715 | (24,896) | (12,857) | 24,889 | 67,198 |
| 건설중인자산 | 1,126,800 | 176,300 | (58,600) | - | - | 1,244,500 |
| 합계 | 78,471,206 | 589,937 | (268,896) | (2,570,353) | (451,320) | 75,770,574 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 38,306,963 | - | (2,876,046) | - | - | 35,430,917 |
| 건물 | 15,630,398 | - | - | (1,365,364) | - | 14,265,034 |
| 구축물 | 2,490,251 | 1,104,745 | (1) | (637,049) | 890,484 | 3,848,430 |
| 기계장치 | 28,478,139 | 514,200 | (227,904) | (7,701,580) | 203,750 | 21,266,605 |
| 차량운반구 | 222,136 | 112,516 | (13,734) | (87,345) | - | 233,573 |
| 공구와기구 | 2,494,214 | 687,119 | (102,125) | (1,104,549) | 272,840 | 2,247,499 |
| 비품 | 67,432 | 31,128 | - | (46,212) | - | 52,348 |
| 건설중인자산 | 1,743,724 | 1,042,150 | - | - | (1,659,074) | 1,126,800 |
| 합계 | 89,433,257 | 3,491,858 | (3,219,810) | (10,942,099) | (292,000) | 78,471,206 |
12. 무형자산&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권(주1) | 8,442,767 | - | (5,720,304) | 2,722,463 |
| 개발비 | 2,709,594 | (2,709,594) | - | - |
| 시설이용권(주2) | 812,357 | - | (204,400) | 607,957 |
| 특허권 | 276,600 | (43,547) | - | 233,053 |
| 기타의무형자산 | 1,768,325 | (1,075,010) | - | 768,225 |
| 합 계 | 14,009,643 | (3,828,151) | (5,924,704) | 4,331,697 |
(주1) 주식회사 아이비머티리얼즈의 지분을 취득함에 따라 취득가액과 취득시점의 순자산장부가액 지분액과의 차이만큼 영업권이 발생하였으며, 동 영업권에 대해서는상각하지 아니하고 손상차손검사를 수행합니다.&cr (주2) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 2013년도에 204,400천원의 손상차손이 발생하였습니다.&cr
2) 전기말
&cr 연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 발 생한 무형자산상각비는 각각 89,521천원 및 311,712 천원입니 다 .
&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 당기 상각액 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 2,722,463 | - | - | - | 2,722,463 |
| 시설이용권 | 607,957 | - | - | - | 607,957 |
| 특허권 | 246,883 | - | (13,830) | 233,053 | |
| 기타의무형자산 | 800,916 | 43,000 | (75,691) | - | 768,225 |
| 합 계 | 4,378,219 | 43,000 | (89,521) | - | 4,331,698 |
&cr 2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 당기 상각액 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 2,722,463 | - | - | - | 2,722,463 |
| 시설이용권 | 607,957 | - | - | - | 607,957 |
| 특허권 | - | 276,600 | (29,717) | - | 246,883 |
| 기타의무형자산 | 784,310 | 108,200 | (281,994) | 190,400 | 800,916 |
| 합 계 | 4,114,730 | 384,800 | (311,711) | 190,400 | 4,378,219 |
(3) 영업권&cr연결실체는 한국채택국제회계기준의 도입에 따라 기존에 연결대상에서 제외되었던 주식회사 칸세라가 2010년 9월 30일에 연결대상에 포함됨에 따라 지배회사의 취득가액과 취득시점의 주식회사 칸세라의 순자산장부가액 지분액과의 차이만큼 영업권이 발생하였습니다. 해당 영업권에 대하여 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 취득가액 | 순자산장부가액 중 지분해당액 | 영업권해당액 | 손상차손인식누계액 | 영업권장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이비머티리얼즈 | 10,519,440 | 2,076,673 | 8,442,767 | (5,720,304) | 2,722,463 |
&cr (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각 각 1,470,379 천 원과 1,626,777천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. &cr&cr13. 공동기업및관계기업에 대한 투자자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 설립지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1) | 중국 | 80.10 | 16,364,945 | 38,816,863 | 34,242,215 |
| O'zauto-austem co,.ltd(주2) | 우즈베키스탄 | 50.00 | 4,728,750 | 1,424,903 | 1,101,807 |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 88.94 | 18,520,443 | 23,530,171 | 22,291,792 |
| Gill Austem, LLC(주1) | 미국 | 50.00 | 368,662 | 610,711 | 610,711 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 87.00 | 10,086,307 | 2,483,381 | 1,837,913 |
| (주)바흐(주2) | 대한민국 | 40.00 | 4,000,000 | 2,040,553 | 1,999,375 |
| ㈜휴모닉(주2,3) | 대한민국 | 20.00 | 200,000 | 136,246 | 136,246 |
| 합 계 | 54,269,107 | 69,042,828 | 62,220,059 |
(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.&cr(주2) 연결실체는 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr (주3) 당기 중 유의적인 영향력을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 설립지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1) | 중국 | 80.10 | 16,364,945 | 37,870,341 | 33,106,549 |
| O'zauto-austem co,.ltd(주2) | 우즈베키스탄 | 50.00 | 4,728,750 | 1,583,749 | 1,157,411 |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 88.94 | 18,520,443 | 22,722,029 | 21,446,144 |
| Gill Austem, LLC(주1) | 미국 | 50.00 | 368,662 | 605,549 | 605,549 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 87.00 | 10,086,307 | 2,412,020 | 1,761,086 |
| (주)바흐(주2) | 대한민국 | 40.00 | 4,000,000 | 2,549,107 | 2,507,929 |
| ㈜휴모닉(주2,3) | 대한민국 | 20.00 | 200,000 | 136,427 | 136,427 |
| 합 계 | 54,269,107 | 67,879,222 | 60,721,095 |
(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.&cr(주2) 연결실체는 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr (주3) 당기 중 유의적인 영향력을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.
&cr(2) 당분기와 전기 중 공동기업및관계기업 투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 등 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd | 33,106,549 | - | (645,764) | 1,781,430 | 34,242,215 |
| O'zauto-austem co,.ltd | 1,157,411 | - | (293,095) | 237,990 | 1,101,807 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | 21,446,144 | - | 11,166 | 834,482 | 22,291,792 |
| Gill Austem, LLC | 605,549 | - | (5,447) | 10,608 | 610,711 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd | 1,761,086 | - | (11,565) | 88,392 | 1,837,913 |
| ㈜바흐 | 2,507,929 | - | (508,554) | - | 1,999,375 |
| ㈜휴모닉 | 136,427 | - | (181) | - | 136,246 |
| 합 계 | 60,721,095 | - | (1,453,440) | 2,952,902 | 62,220,059 |
&cr 2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 등 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd | 33,927,094 | - | (605,796) | (214,749) | 33,106,549 |
| O'zauto-austem co,.ltd | 717,207 | - | (552,896) | 993,100 | 1,157,411 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | 20,595,550 | - | 992,805 | (142,211) | 21,446,144 |
| Gill Austem, LLC | 660,376 | - | (82,280) | 27,453 | 605,549 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd | 4,959,521 | - | (3,231,872) | 33,437 | 1,761,086 |
| ㈜바흐 | 3,401,584 | - | (995,332) | 101,677 | 2,507,929 |
| ㈜휴모닉 | - | 200,000 | (63,573) | - | 136,427 |
| 합 계 | 64,261,332 | 200,000 | (4,538,944) | 798,707 | 60,721,095 |
(3) 당분기와 전기의 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기미실현손익 | 당기실현손익 | 당기미실현손익 | 기말미실현손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd | (4,763,792) | 193,004 | (3,861) | (4,574,648) |
| O'zauto-austem co,.ltd | (426,338) | 215,610 | (112,368) | (323,095) |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | (1,275,885) | 77,547 | (40,041) | (1,238,379) |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd. | (650,934) | 5,467 | - | (645,468) |
| (주)바흐 | (41,178) | - | - | (41,178) |
| 합 계 | (7,158,127) | 491,628 | (156,270) | (6,822,768) |
&cr 2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기미실현손익 | 당기실현손익 | 당기미실현손익 | 기말미실현손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd | (3,694,023) | 646,810 | (1,716,579) | (4,763,792) |
| O'zauto-austem co,.ltd | (824,447) | 508,263 | (110,154) | (426,338) |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | (1,179,108) | 233,791 | (330,568) | (1,275,885) |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd. | (375,591) | 169,641 | (444,984) | (650,934) |
| (주)바흐 | (19,200) | - | (21,978) | (41,178) |
| 합 계 | (6,092,369) | 1,558,505 | (2,624,263) | (7,158,127) |
(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd. | 156,050,178 | 107,589,675 | 27,636,570 | (575,209) |
| O'zauto-austem co,.ltd | 17,742,926 | 14,893,121 | 5,318,613 | (792,675) |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | 66,333,888 | 39,877,659 | 13,241,139 | (29,615) |
| Gill Austem, LLC | 1,221,421 | - | - | (10,227) |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd | 53,398,311 | 50,543,851 | 6,690,655 | (19,577) |
| ㈜바흐 | 7,702,649 | 743,522 | 636,460 | (1,388,416) |
| ㈜휴모닉(주1) | 924,047 | 242,819 | 167,360 | 906 |
&cr 2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd. | 145,641,793 | 98,362,966 | 145,975,123 | 579,243 |
| O'zauto-austem co,.ltd | 15,483,969 | 12,316,471 | 20,256,282 | (1,902,011) |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | 65,676,621 | 40,129,029 | 61,766,349 | 1,225,075 |
| Gill Austem, LLC | 1,211,099 | - | - | (164,561) |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd | 40,097,226 | 33,964,913 | 24,277,277 | (3,398,310) |
| ㈜바흐 | 7,540,841 | 581,779 | - | (2,479,587) |
| ㈜휴모닉(주1) | 923,830 | 241,696 | 469,511 | 307,050 |
(5) 당분기말 및 전 기말 현재 공동기업및관계기업의 순자산에서 공동기업및관계기업에대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산 | 연결실체 지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 | 영업권손상 | 내부거래 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou | 48,460,503 | 80.10% | 38,816,863 | - | - | (4,574,648) | 34,242,215 |
| O'zauto-austem | 2,849,805 | 50.00% | 1,424,903 | - | - | (323,095) | 1,101,807 |
| Pos-Austem Yantai | 26,456,230 | 88.94% | 23,530,171 | - | - | (1,238,379) | 22,291,792 |
| Gill Austem | 1,221,421 | 50.00% | 610,711 | - | - | - | 610,711 |
| Pos-Austem Wuhan | 2,854,461 | 87.00% | 2,483,381 | - | - | (645,468) | 1,837,913 |
| ㈜바흐 | 5,570,711 | 36.63% | 2,040,553 | - | - | (41,178) | 1,999,375 |
| ㈜휴모닉 | 681,228 | 20.00% | 136,246 | - | - | - | 136,246 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산 | 연결실체 지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 | 영업권손상 | 내부거래 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou | 47,278,828 | 80.10% | 37,870,341 | - | - | (4,763,792) | 33,106,549 |
| O'zauto-austem | 3,167,498 | 50.00% | 1,583,749 | - | - | (426,338) | 1,157,411 |
| Pos-Austem Yantai | 25,547,593 | 88.94% | 22,722,029 | - | - | (1,275,885) | 21,446,144 |
| Gill Austem | 1,211,099 | 50.00% | 605,549 | - | - | - | 605,549 |
| Pos-Austem Wuhan | 2,772,437 | 87.00% | 2,412,020 | - | - | (650,934) | 1,761,086 |
| ㈜바흐 | 6,959,062 | 36.63% | 2,549,107 | - | - | (41,178) | 2,507,929 |
| ㈜휴모닉 | 682,134 | 20.00% | 136,427 | 124,983 | (124,983) | - | 136,427 |
14. 기타비유동자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 콘도회원권 | 762,594 | 1,020,094 |
| 보증금 | 44,875 | 44,875 |
| 합 계 | 807,469 | 1,064,969 |
&cr15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 11,583,574 | 11,728,636 |
| 미지급금 | 15,249,530 | 14,600,463 |
| 미지급비용 | 1,158,389 | 836,789 |
| 소계 | 27,991,493 | 27,165,888 |
| 비유동부채 | ||
| 미지급금 | 1,305,026 | 1,283,165 |
| 소계 | 1,305,026 | 1,283,165 |
16. 차입금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 등 | 1.93 ~ 3.24 | 40,100,000 | 40,100,000 |
| 한국수출입은행 | 수출성장대출 등 | 3.30 | 13,500,000 | 13,500,000 |
| 신한은행 | 운영자금대출 등 | 3.58 ~ 3.60 | 7,360,000 | 7,360,000 |
| 하나은행 | 운영자금대출 등 | 4.19 | 3,500,000 | 800,000 |
| 우리은행 | 운영자금대출 등 | 5.37 | 900,000 | 900,000 |
| 합 계 | 65,360,000 | 62,660,000 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 시설자금 등 | 3.18 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 신한은행 | 시설자금대출 등 | - | - | - |
| 국민은행 | 시설자금대출 등 | - | - | 301,887 |
| KEB하나은행 | 시설자금대출 등 | - | - | 3,400,000 |
| 계 | 8,000,000 | 11,701,887 | ||
| 유동성장기차입금 | - | (3,701,887) | ||
| 차감잔액 | 8,000,000 | 8,000,000 |
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.
| 상환연도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2019년 | - |
| 2020년 | 8,000,000 |
| 합 계 | 8,000,000 |
17. 종업원급여&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,069,315 | 14,231,125 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,394,328) | (10,634,290) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 3,674,987 | 3,596,835 |
(2) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도에 의하여 사전에 정해진 부담금을 퇴직연금사업자가 관리, 운용하는 근로자 개인별 계좌에 입금하고 있습니다. 한편, 보고기간 중 납부의무가 발생한 금액에 대하여 퇴직급여로 인식하여판매비와관리비 및 제조원가에 각각 계상고 있습니다.&cr&cr(3) 연결실체의 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기근속포상에 대한 부채 | 938,116 | 916,254 |
상기 종업원급여 부채는 장기미지급금에 포함되어 있습니다.&cr
(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,231,125 | 16,614,413 |
| 당기근무원가 | 516,001 | 2,382,047 |
| 이자원가 | 87,675 | 481,842 |
| 축소, 정산손실 | - | 242,184 |
| 퇴직금지급액 | (765,799) | (2,563,128) |
| DC전환지급액 | - | (3,621,037) |
| 재측정요소 | 314 | 694,804 |
| 기말금액 | 14,069,315 | 14,231,125 |
&cr(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,634,290 | 14,778,863 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (65,888) | 427,670 |
| 당기기여금불입액 | 167,626 | 1,837,901 |
| 지급액 | (553,380) | (5,849,726) |
| 재측정요소 | 211,680 | (560,418) |
| 기말금액 | 10,394,328 | 10,634,290 |
&cr(6) 당분기와 전기 중 확정급여채무 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 516,001 | 2,382,047 |
| 이자원가 | 87,675 | 481,842 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 65,888 | (427,670) |
| 합 계 | 669,563 | 2,436,219 |
(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 외 | 10,394,328 | 10,634,290 |
| 합 계 | 10,394,328 | 10,634,290 |
&cr (8) 당분기와 전기 중 장기근속포상에 대한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,330,030 | 1,330,030 |
| 당기근무원가 | 66,282 | 104,529 |
| 이자원가 | 21,165 | 36,841 |
| 급여급액 | (33,897) | (255,500) |
| 재측정요소 | - | (299,646) |
| 기말금액 | 969,804 | 916,254 |
(9) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기대임금상승률(승급률 포함) | 2.00% | 2.00% |
| 할인율 | 2.31% | 2.57% |
18. 충당부채 &cr연결실체의 충당부채는 판매보증충당부채로 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 50,740 | 67,349 |
| 환입 | 5,285 | (16,609) |
| 기말장부가액 | 56,025 | 50,740 |
19. 기타유동부채&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 196,347 | 272,543 |
| 예수보증금 | 250,000 | 250,000 |
| 선수금 | 5,730,427 | 649,485 |
| 합 계 | 6,176,774 | 1,172,028 |
20. 자본금&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 26,000,000주 | 26,000,000주 |
| 자본금 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 |
21. 자본잉여금&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 4,628,397 | 4,628,397 |
| 재평가적립금(주1) | 2,572,426 | 2,572,426 |
| 자기주식처분이익 | 3,856,730 | 3,856,730 |
| 종속기업 추가취득에 따른 지분 변동 | 494,758 | 494,758 |
| 합 계 | 11,552,311 | 11,552,311 |
(주1) 연결실체는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였으며, 재평가세액 41,313천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.
22. 자본조정&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,757,839) | (1,757,839) |
| 주식할인발행차금 | (19,728) | (19,728) |
| 합 계 | (1,777,567) | (1,777,567) |
&cr (2) 자기주식&cr 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 당분기말과 전기말 현재 990,000주이며, 이에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.
23. 기타포괄손익누계액 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 710,705 | 399,071 |
| 부의지분법자본변동 | (1,420,405) | (2,237,084) |
| 재평가잉여금(주1) | 9,653,236 | 9,653,236 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,459,086) | (4,521,411) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품관련손익 | - | (234,000) |
| 합 계 | 4,484,450 | 3,059,812 |
(주1) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 한편 재평가된 토지의 일부(장부가액 863백만원)를 처분하였는 바,관련 재평가잉여금 464백만원을 이익잉여금으로 대체 하였습니다.
&cr(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 399,071 | 311,633 | - | 710,705 |
| 부의지분법자본변동 | (2,237,084) | 816,679 | - | (1,420,405) |
| 재평가잉여금 | 9,653,236 | - | - | 9,653,236 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,521,411) | 62,325 | - | (4,459,086) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품관련손익 | (234,000) | - | - | (234,000) |
| 합 계 | 3,059,812 | 1,190,637 | - | 4,250,450 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 464,899 | 101,677 | (167,505) | 399,071 |
| 부의지분법자본변동 | (3,172,499) | - | 935,415 | (2,237,084) |
| 재평가잉여금 | 11,042,209 | - | (1,388,973) | 9,653,236 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,777,142) | (744,269) | - | (4,521,411) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품관련손익 | - | (300,000) | 66,000 | (234,000) |
| 합 계 | 4,557,467 | (942,592) | (555,063) | 3,059,812 |
24. 이익잉여금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 2,760,707 | 2,660,707 |
| 이익준비금 | 2,760,707 | 2,660,707 |
| 임의적립금 | 76,358,523 | 80,358,523 |
| 기업합리화적립금 | 2,730,000 | 2,730,000 |
| 재무구조개선적립금 | 1,368,000 | 1,368,000 |
| 기타임의적립금 | 72,260,523 | 76,260,523 |
| 미처분이익잉여금 | 9,817,633 | 14,550,189 |
| 합 계 | 88,936,863 | 97,569,419 |
&cr1) 이익준비금&cr상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr2) 기업합리화적립금&cr연결실체는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr&cr3) 재무구조개선적립금&cr연결실체는 2006년까지 '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 28일에 '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
&cr25. 담보로 제공된 자산 등&cr&cr(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 내 역 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 차입금담보 | 토지 | 35,430,917 | 27,300,000 |
| 건물 | 13,940,898 | USD 2,600,000 | ||
| 61,500,000 | ||||
| 기계장치 | 19,355,381 | 33,600,000 | ||
| 한국수출입은행 | 양도담보 | 재고자산 | 8,921,178 | 17,550 |
| 신한은행 | 차입금 담보 | 비유동금융상품 | 450,000 | 495,000 |
| 합 계 | 78,098,374 | 112,912,550&cr USD 2,600,000 |
&cr (2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 금액 | 제공받은자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 정기예금 | 27,500 | 직원 |
&cr(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 인허가 및 납세와 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
26. 우발채무 및 약정사항&cr &cr (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 은행명 | 구 분 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 무역금융 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 일반자금대출 | 7,360,000 | 7,360,000 | - | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 일반자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 | - | |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 100,000 | - | 100,000 | |
| 국민은행 | KB구매론 | 3,000,000 | 2,429,974 | 570,026 |
| 외화대출 | - | - | ||
| 한국수출입은행 | 중기포괄수출금융 | 13,500,000 | 13,500,000 | - |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 48,100,000 | 48,100,000 | - |
| 광주은행 | 신용카드대출 | 30,000 | 17,346 | 12,654 |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 900,000 | 900,000 | - |
| 합 계 | 84,490,000 | 75,807,320 | 8,682,680 |
&cr(2) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지방법원 | ㈜대우로지스틱스 | 당사 | 양수금 청구 | 199,310 | 1심 진행중 |
&cr (3) 로열티 계약&cr당분기말 현재 연결실체는 Modatek Systems와 GSUV 등과 관련하여 기술도입계약을체결하고 로열티를 지급하고 있으며, 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 2개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 로열티를 지급받고 있습니다.&cr
27. 판매비와관리비&cr&cr 연결실체의 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,401,049 | 1,497,237 |
| 퇴직급여 | 231,641 | 223,531 |
| 복리후생비 | 169,096 | 171,268 |
| 교육훈련비 | 2,890 | 19,810 |
| 여비교통비 | 84,244 | 85,151 |
| 지급수수료 | 617,366 | 548,400 |
| 통신비 | 30,122 | 28,796 |
| 보험료 | 3,955 | 3,776 |
| 세금과공과 | 82,372 | 140,740 |
| 지급임차료 | 12,868 | 26,296 |
| 수선비 | 145,869 | 140,819 |
| 소모품비 | 25,103 | 29,534 |
| 도서인쇄비 | 3,894 | 5,188 |
| 차량유지비 | 25,208 | 26,863 |
| 운반비 | 1,032,236 | 775,820 |
| 관리용역비 | 178,596 | 176,078 |
| 광고선전비 | 7,245 | 4,640 |
| 접대비 | 111,324 | 96,839 |
| 무형자산상각비 | 89,521 | 63,145 |
| 감가상각비 | 55,955 | 65,114 |
| 경상개발비 | 1,470,379 | 1,626,777 |
| 수도광열비 | 10,274 | 15,037 |
| 전력비 | 2,481 | 2,539 |
| 대손상각비 | - | (4,202) |
| 판매보증비 | 5,285 | (7,885) |
| 해외시장개척비 | 59,082 | 50,536 |
| 잡비 | 4,955 | 3,488 |
| 합 계 | 5,863,007 | 5,815,333 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr연결실체의 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 40,024 | 63,076 |
| 파생상품거래이익 | - | - |
| 금융수익 소계 | 40,024 | 63,076 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 596,064 | 687,916 |
| 파생상품거래손실 | 181,046 | - |
| 금융비용 소계 | 777,110 | 687,916 |
&cr29. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 123,680 | 117,872 |
| 외화환산이익 | 383,779 | - |
| 유형자산처분이익 | 2,147 | 1,046,073 |
| 주식보상비용환입 | - | - |
| 국고보조금수익 | 950 | - |
| 임대료수익 | 4,675 | 5,353 |
| 잡이익(주1) | 1,104,684 | 907,420 |
| 합 계 | 1,619,915 | 2,076,717 |
(주1) 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 2개사와 차량 부품 설계지원 등의 계약을 체결하고 지급받은 로열티 972백만원(전분기 861백만원)이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 9,760 | 8,621 |
| 외화환산손실 | 17,620 | 206,865 |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 기부금 | 7,215 | 7,828 |
| 유형자산처분손실 | 53,833 | 265,321 |
| 잡손실 | 58,510 | 41,063 |
| 합 계 | 146,938 | 529,698 |
30. 주당순이익&cr&cr(1) 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (840,205,627) | 214,887,044 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,010,000주 | 25,010,000주 |
| 기본주당당기순이익(손실) | (34) | 9 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| 일 자 | 내 역 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 1.1 ~ 03.31 | 기초 | 23,710,000 | 90/365 | 25,010,000 |
&cr2) 전분기
| 일 자 | 내 역 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 1.1 ~ 03.31 | 기초 | 23,710,000 | 90/365 | 25,010,000 |
31. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당분기와 전분기 중 발 생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 221,167 | 621,582 |
| 원재료 매입 | 18,582,645 | 24,258,374 |
| 급여 | 6,906,022 | 7,216,378 |
| 퇴직급여 | 811,275 | 850,508 |
| 복리후생비 | 759,805 | 735,418 |
| 감가상각비 | 2,570,111 | 2,774,692 |
| 무형자산상각비 | 89,521 | 63,145 |
| 운반비 | 1,131,139 | 866,875 |
| 경상개발비 | 1,470,379 | 1,626,777 |
| 기타비용 | 7,002,982 | 7,771,647 |
| 합계 | 39,545,045 | 46,785,396 |
32. 보험가입자산&cr 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 13,940,898 | 49,886,793 | 현대해상화재보험/&crKB손해보험 |
| 구축물 | 3,682,028 | 20,523,188 | |
| 기계장치 | 19,267,773 | 142,714,975 | |
| 공구와기구 | 1,925,120 | 26,267,432 | |
| 비품 | 67,198 | 3,326,805 | |
| 재고자산 | 10,148,015 | 12,640,733 | |
| 합계 | 49,031,032 | 255,359,926 |
33. 영업부문&cr&cr (1) 연결실체는 자동차부품의 제조및판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부별 매출 현황은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| WHEEL | 5,282,484 | 5,011,953 |
| 차체(Body) | 2,867,634 | 3,179,982 |
| 샤시 | 18,689,758 | 21,832,050 |
| 시트 | 4,527,311 | 6,468,150 |
| DPF/촉매코팅 | 2,207,563 | 1,396,726 |
| 그외 | 2,581,213 | 2,235,276 |
| 합계 | 36,155,962 | 40,124,137 |
&cr (2) 지역에 대한 정보
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 21,950,904 | 14,205,058 | 36,155,962 | 26,058,091 | 14,066,045 | 40,124,137 |
&cr (3) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 1군데 이며, 그 거래금액은 각 각 12,902백만원, 15,626백 만원 입니다. &cr
34. 특수관계자와의 거래&cr&cr (1) 지배회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 공동기업 | Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd | 중국 |
| Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd | 중국 | |
| Gill-Austem, LLC | 미국 | |
| Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd | 중국 | |
| 관계기업 | O'zauto-austem co,.ltd | 우즈베키스탄 |
| (주)바흐 | 대한민국 | |
| (주)휴모닉 | 대한민국 | |
| 기타관계기업 | Lumax Gill-Austem, LLC(*1) | 인도 |
| AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd(*2) | 중국 |
(*1) Gill Austem, LLC가 50% 지분을 보유한 기업&cr(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd가 100% 지분을 보유한 기업&cr (*3) 지배기업의 대표이사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있던 관계기업 (주)칸테크는 2018년 10월 30일로 청산하였습니다. &cr&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd | 매출채권 | 13,643,975 | 1,692,382 |
| 미수금 | 1,608,664 | 407,437 | |
| 선수금 | 3,675,100 | - | |
| O'zauto-Austem co,.ltd | 매출채권 | 3,817,994 | 1,643,889 |
| 미수금 | 32,114 | 30,773 | |
| 선급금 | - | 141,887 | |
| 선수금 | 55,967 | - | |
| Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd | 매출채권 | 725,166 | 6,590,540 |
| 미수금 | 812,121 | 345,816 | |
| Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd | 매출채권 | 5,850,508 | 1,630,836 |
| 미수금 | 698,057 | 519,009 | |
| 선수금 | 294,000 | - | |
| Lumax Gill-Austem, LLC | 매출채권 | - | 376,800 |
| (주)칸테크 | 미지급금 | - | 76,674 |
| 채권 계 | 27,188,599 | 13,379,369 | |
| 채무 계 | 4,025,067 | 76,674 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 내역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)아이비머티리얼즈 | 잡이익 | 1,575 | 1,575 |
| Pos-Austem Suzhou &crAutomotive co,.ltd | 매출 | 919,245 | 539,227 |
| 잡이익 | 658,848 | 407,437 | |
| 매입 | 445 | 22,988 | |
| 잡손실 | - | - | |
| O'zauto-Austem co,.ltd | 매출 | 3,409,119 | 1,578,786 |
| Pos-Austem Yantai &crAutomotive co,.ltd | 매출 | 493,944 | 1,327,800 |
| 잡이익 | 232,079 | 345,816 | |
| Pos-Austem Wuhan &crAutomotive co,.ltd | 매출 | 150,363 | 104,591 |
| 잡이익 | 81,197 | 107,969 | |
| Lumax Gill-Austem, LLC | 매출 | - | - |
| (주)바흐 | 매출 | - | 4,170 |
| 매출 등 수익거래 합계 | 5,946,370 | 4,417,371 | |
| 매입 등 비용거래 합계 | 445 | 22,988 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 지급보증처 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd | 하나은행 | - | USD 6,500,000 |
| 산업은행 | CNY 105,000,000 | CNY 105,000,000 | |
| Posco Investment co,.ltd | USD 4,005,000 | - | |
| Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd | 수출입은행 | USD 9,600,000 | USD 9,600,000 |
| 하나은행 | - | - | |
| 기업은행 | CNY 12,000,000 | CNY 12,000,000 | |
| Posco Investment co,.ltd | USD 4,447,000 | USD 4,447,000 | |
| 산업은행 | CNY 60,000,000 | CNY 60,000,000 | |
| Pos-Austem Wuhan | 하나은행 | CNY 27,300,000 | CNY 27,300,000 |
| 산업은행 | USD 5,360,000 | USD 5,360,000 | |
| CNY 5,550,000 | CNY 5,550,000 | ||
| POSCO ASIA COMPANY | USD 6,960,000 | USD 6,960,000 | |
| 합 계 | USD 26,367,000&crCNY 209,850,000 | USD 32,867,000&crCNY 209,850,000 |
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 169,965 | 155,561 |
| 퇴직급여 | 30,046 | (174,687) |
| 합 계 | 200,010 | (19,126) |
&cr (6) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대표이사, 최대주주 등으로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
35. 금융상품의 범주별 분류&cr &cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당분기말&cr ① 금융자산
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 7,864,668 | 7,864,668 |
| 단기금융상품 | - | 3,413,400 | 3,413,400 |
| 유동성 상각후원가측정금융자산 | - | 1,825 | 1,825 |
| 유동성 매출채권및기타채권 | - | 76,491,027 | 76,491,027 |
| 장기금융상품 | - | 1,505,974 | 1,505,974 |
| 비유동성 상각후원가측정금융자산 | - | 12,190 | 12,190 |
| 합 계 | - | 89,289,084 | 89,289,084 |
&cr② 금융부채
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 상각후원가&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성 매입채무및기타채무 | - | 27,991,493 | 27,991,493 |
| 단기차입금 | - | 65,360,000 | 65,360,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 6,858,020 | 6,858,020 |
| 장기차입금 | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | - | 1,305,026 | 1,305,026 |
| 합 계 | - | 109,514,539 | 109,514,539 |
2) 전기말
① 금융자산
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 18,401,313 | 18,401,313 |
| 유동성 상각후원가측정금융자산 | - | 10,685 | 10,685 |
| 유동성 매출채권및기타채권 | - | 60,850,201 | 60,850,201 |
| 장기금융상품 | - | 1,485,827 | 1,485,827 |
| 비유동성 상각후원가측정금융자산 | - | 12,190 | 12,190 |
| 합 계 | - | 80,760,216 | 80,760,216 |
&cr② 금융부채
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 상각후원가&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성 매입채무및기타채무 | - | 27,165,888 | 27,165,888 |
| 단기차입금 | - | 68,760,000 | 68,760,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 3,701,887 | 3,701,887 |
| 장기차입금 | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | - | 1,283,165 | 1,283,165 |
| 합 계 | - | 102,810,940 | 102,810,940 |
36. 금융상품위험&cr
(1) 신용위험
1) 손상차손
당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월미만 | 66,285,431 | - | 52,400,697 | 193,465 |
| 6개월~1년 | 10,205,596 | - | 8,774,049 | 131,080 |
| 1년초과 | 4,103,041 | (4,103,041) | 3,778,496 | 3,778,496 |
| 합 계 | 80,594,068 | (4,103,041) | 64,953,242 | 4,103,041 |
매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 4,103,041 | 1,328,504 |
| 손상차손 인식 | - | 3,004,446 |
| 손상차손 환입 | - | (640) |
| 제각 | - | (229,269) |
| 기말 잔액 | 4,103,041 | 4,103,041 |
2) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산&cr당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.
&cr(2) 유동성위험
당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 매입채무및기타채무 | 27,991,493 | 27,991,493 | 27,991,493 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 65,360,000 | 65,360,000 | 30,560,000 | 34,800,000 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 6,858,020 | 6,858,020 | 6,858,020 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 | - | - |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | 1,305,026 | 1,305,026 | - | - | - | 1,305,026 | - |
| 합 계 | 109,514,539 | 109,514,539 | 65,409,513 | 34,800,000 | 8,000,000 | 1,305,026 | - |
연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr(3) 환위험
1) 환위험에 대한 노출
연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr 원화환산액 | 외화부채 &cr 원화환산액 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr 원화환산액 | 외화부채 &cr 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 21,184,241.12 | 1,497,777.92 | 24,103,430 | 1,704,172 | 18,995,536.18 | 1,440,421.04 | 21,238,909 | 1,610,535 |
| EUR | 496,563.85 | 28,842.23 | 634,340 | 36,845 | 1,053,231.53 | 44,842.61 | 1,347,252 | 57,361 |
| JPY | 32,904.00 | 338 | - | 10,853,844.00 | - | 109,969 | - | |
| CNY | 495,082.96 | - | 83,540 | - | 7,521,085.84 | - | 1,224,132 | - |
| 합 계 | 24,821,649 | 1,741,017 | 23,920,262 | 1,667,896 |
&cr당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 외 화 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,137.80 | 1,118.10 |
| EUR | 1,277.46 | 1,279.16 |
| JPY | 10.2848 | 10.1318 |
| CNY | 168.74 | 162.76 |
2) 민감도분석&cr당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| &cr구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 2,482,165 | (2,482,165) | 2,392,026 | (2,392,026) |
| 외화부채 | (174,102) | 174,102 | (166,790) | 166,790 |
| 순노출 | 2,308,063 | (2,308,063) | 2,225,236 | (2,225,236) |
상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
&cr( 4) 이자율위험
1) 당분기말와 전기말 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 1,519,989 | 1,508,702 |
| 금융부채 | (68,600,000) | (55,500,000) |
| 합계 | (67,080,011) | (53,991,298) |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 3,413,400 | - |
| 금융부채 | (4,760,000) | (18,861,887) |
| 합계 | (1,346,600) | (18,861,887) |
2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 34,134 | (34,134) | 34,134 | (34,134) |
| 금융부채 | (47,600) | 47,600 | (47,600) | 47,600 |
| 현금흐름민감도(순액) | (13,466) | 13,466 | (13,466) | 13,466 |
&cr(5) 공정가치
1) 공정가치와 장부금액
연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,864,668 | 7,864,668 | 18,401,313 | 18,401,313 |
| 단기금융상품 | 3,413,400 | 3,413,400 | - | - |
| 유동성만기보유금융자산 | 1,825 | 1,825 | 10,685 | 10,685 |
| 매출채권및기타채권 | 76,491,027 | 76,491,027 | 60,850,201 | 60,850,201 |
| 장기금융상품 | 1,505,974 | 1,505,974 | 1,485,827 | 1,485,827 |
| 비유동성만기보유금융자산 | 12,190 | 12,190 | 12,190 | 12,190 |
| 합계 | 89,289,084 | 89,289,084 | 80,760,216 | 80,760,216 |
| 상각후원가금융부채 | ||||
| 유동성 매입채무및기타채무 | 27,991,493 | 27,991,493 | 27,165,888 | 27,165,888 |
| 단기차입금 | 65,360,000 | 65,360,000 | 62,660,000 | 62,660,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,858,020 | 6,858,020 | 3,701,887 | 3,701,887 |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | 1,305,026 | 1,305,026 | 1,283,165 | 1,283,165 |
| 합계 | 109,514,539 | 109,514,539 | 102,810,940 | 102,810,940 |
2) 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 30 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 29 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 30 기 1분기말 | 제 29 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 92,833,244,409 | 84,247,956,553 |
| 현금및현금성자산 | 5,682,026,390 | 14,817,776,020 |
| 단기금융상품 | 3,413,400,000 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 73,768,486,069 | 59,384,819,529 |
| 재고자산 | 8,900,940,926 | 8,921,177,600 |
| 기타유동금융자산 | 1,825,000 | 10,685,000 |
| 유동 상각후원가 측정 금융자산 | 1,825,000 | 10,685,000 |
| 기타유동자산 | 1,066,566,024 | 1,113,498,404 |
| 비유동자산 | 129,562,269,960 | 132,444,741,636 |
| 장기금융상품 | 1,505,973,781 | 1,485,827,350 |
| 기타비유동금융자산 | 12,190,000 | 12,190,000 |
| 비유동 상각후원가 측정 금융자산 | 12,190,000 | 12,190,000 |
| 유형자산 | 71,733,298,911 | 74,507,663,695 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,376,181,037 | 1,408,872,287 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 54,334,279,034 | 54,334,279,034 |
| 기타비유동자산 | 438,409,270 | 695,909,270 |
| 이연법인세자산 | 161,937,927 | |
| 자산총계 | 222,395,514,369 | 216,692,698,189 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 97,839,958,593 | 92,356,486,064 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 89,347,398,415 | 89,911,930,440 |
| 단기매입채무 | 27,147,398,415 | 26,710,043,440 |
| 단기차입금 | 62,200,000,000 | 59,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,701,887,000 | |
| 당기법인세부채 | 1,168,398,563 | 855,725,381 |
| 기타유동금융부채 | 181,046,408 | |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 181,046,408 | |
| 유동충당부채 | 467,420,554 | 444,130,547 |
| 그 밖의 기타단기충당부채 | 467,420,554 | 444,130,547 |
| 기타유동부채 | 6,675,694,653 | 1,144,699,696 |
| 비유동부채 | 12,224,008,372 | 12,284,420,122 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 9,305,026,318 | 9,283,164,568 |
| 장기매입채무 | 1,305,026,318 | 1,283,164,568 |
| 장기차입금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 퇴직급여부채 | 2,918,982,054 | 2,875,170,400 |
| 이연법인세부채 | 126,085,154 | |
| 부채총계 | 110,063,966,965 | 104,640,906,186 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 19,665,651,663 | 19,665,651,663 |
| 기타자본조정 | (1,757,839,493) | (1,757,839,493) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,367,872,737 | 1,305,547,340 |
| 이익잉여금(결손금) | 80,055,862,497 | 79,838,432,493 |
| 자본총계 | 112,331,547,404 | 112,051,792,003 |
| 자본과부채총계 | 222,395,514,369 | 216,692,698,189 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 30 기 1분기 | 제 29 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 33,574,749,028 | 33,574,749,028 | 37,888,861,627 | 37,888,861,627 |
| 매출원가 | 27,803,923,910 | 27,803,923,910 | 32,833,007,550 | 32,833,007,550 |
| 매출총이익 | 5,770,825,118 | 5,770,825,118 | 5,055,854,077 | 5,055,854,077 |
| 판매비와관리비 | 5,189,779,428 | 5,189,779,428 | 5,340,816,566 | 5,340,816,566 |
| 대손상각비 | (4,201,764) | (4,201,764) | ||
| 영업이익(손실) | 581,045,690 | 581,045,690 | (280,760,725) | (280,760,725) |
| 금융수익 | 30,473,363 | 30,473,363 | 60,718,610 | 60,718,610 |
| 기타이익 | 1,611,102,396 | 1,611,102,396 | 1,181,109,553 | 1,181,109,553 |
| 금융원가 | 746,526,408 | 746,526,408 | 655,491,749 | 655,491,749 |
| 기타손실 | 757,239,115 | 757,239,115 | 559,719,213 | 559,719,213 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 718,855,926 | 718,855,926 | (254,143,524) | (254,143,524) |
| 법인세비용 | 1,225,922 | 1,225,922 | (63,054,724) | (63,054,724) |
| 당기순이익(손실) | 717,630,004 | 717,630,004 | (191,088,800) | (191,088,800) |
| 기타포괄손익 | 79,904,356 | 79,904,356 | (76,938,839) | (76,938,839) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 79,904,356 | 79,904,356 | (76,938,839) | (76,938,839) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 79,904,356 | 79,904,356 | (76,938,839) | (76,938,839) |
| 총포괄손익 | 797,534,360 | 797,534,360 | (268,027,639) | (268,027,639) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 29 | 29 | (8) | (8) |
| 자본변동표 |
| 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 13,000,000,000 | 19,665,651,663 | (1,757,839,493) | 3,616,438,505 | 86,353,903,968 | 120,878,154,643 |
| 배당금지급 | 750,300,000 | 750,300,000 | ||||
| 재평가된 토지의 처분 | (1,388,973,059) | 1,388,973,059 | ||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | (687,918,106) | (687,918,106) | ||||
| 기타포괄손익 | (234,000,000) | (234,000,000) | ||||
| 당기순이익(손실) | (7,154,144,534) | (191,088,800) | ||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 13,000,000,000 | 19,665,651,663 | (1,757,839,493) | 1,305,547,340 | 79,838,432,493 | 112,051,792,003 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 13,000,000,000 | 19,665,651,663 | (1,757,839,493) | 1,305,547,340 | 79,838,432,493 | 112,051,792,003 |
| 배당금지급 | 500,200,000 | 500,200,000 | ||||
| 재평가된 토지의 처분 | ||||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 62,325,397 | 62,325,397 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | 717,630,004 | 717,630,004 | ||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 13,000,000,000 | 19,665,651,663 | (1,757,839,493) | 1,367,872,737 | 80,055,862,497 | 112,331,547,404 |
| 현금흐름표 |
| 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 30 기 1분기 | 제 29 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,908,536,070) | 5,409,023,597 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,374,755,355) | 6,066,851,460 |
| 이자수취(영업) | 30,473,363 | 60,718,610 |
| 이자지급(영업) | (565,480,000) | (655,491,749) |
| 법인세납부(환급) | 1,225,922 | (63,054,724) |
| 투자활동현금흐름 | (3,278,842,807) | (9,413,605,283) |
| 단기금융상품의 처분 | 4,472,399,992 | 17,201,206,122 |
| 만기보유금융자산의 처분 | 8,860,000 | 3,395,000 |
| 장기금융상품의 처분 | 855,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 66,033,333 | 2,174,623,061 |
| 임차보증금의 감소 | 347,500,000 | 5,000,000 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (22,831,326) | (513,344,891) |
| 단기금융상품의 취득 | (7,831,657,356) | (10,612,706,122) |
| 장기금융상품의 취득 | (15,733,668,873) | |
| 유형자산의 취득 | (186,147,450) | (2,516,109,580) |
| 무형자산의 취득 | (43,000,000) | (272,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (90,000,000) | (5,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (1,001,887,000) | 2,208,947,000 |
| 정부보조금의 수취 | 17,165,877 | 81,969,495 |
| 단기차입금의 증가 | 25,900,000,000 | 63,100,000,000 |
| 정부보조금의 상환 | (17,165,877) | (81,969,495) |
| 단기차입금의 상환 | (23,200,000,000) | (46,900,000,000) |
| 차입금의 상환 | (3,701,887,000) | (13,991,053,000) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 53,516,247 | 49,964,610 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (9,135,749,630) | (1,745,670,076) |
| 기초현금및현금성자산 | 14,817,776,020 | 11,384,574,118 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,682,026,390 | 9,638,904,042 |
5. 재무제표 주석
| 제 30(당) 분기 2019년 03월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 29(전) 분기 2018년 03월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 주식회사 오스템 |
1. 일반사항&cr주식회사 오스템(이하 "당사"라 함)은 1990년 3월 7일 설립되어, 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 수신면 장산리 462-1번지에소재하고 있습니다.&cr&cr당사는 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로 법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다.&cr&cr한편, 당사는 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다.&cr&cr당분기말 현재 당사의 자본금은 13,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김정우(특수관계자포함) | 3,684,000 | 14.17% |
| 김성중 | 1,699,134 | 6.54% |
| 자기주식 | 990,000 | 3.81% |
| 기타주주 | 16,586,866 | 75.48% |
| 합 계 | 26,000,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr &cr (2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화
당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석17: 확정급여채무의 측정
- 주석18: 충당부채
&cr (5) 회계정책의 변경 &cr &cr 1) 개정되어 당기에 적용된 회계기준&cr당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제 규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.(5)에서 설명 하고 있습니다.&cr
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 매출액과 최초적용일의 매출액의 차이는 없습니다.&cr&cr 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr 3. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분 하 고 있으며, 주석 35 에 서 기술한 대로 1개의 보고부문이 있습니다.&cr&cr(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 &cr당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr (5) 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
가. 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 포함되고, 손상차손은 '금융원가'에 포함됩니다.
다. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'에 포함됩니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'에 포함됩니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 금융상품의 분류 및 측정 효과
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. &cr
④ 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 대손충당금(손실충당금)으로 인식합니다.
특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득 시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정합니다. 한편 최초인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 대손충당금(손실충당금)을 측정합니다.
또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.&cr
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
(6) 금융부채&cr금융부채는 '당기손익-공정가치측정금융부채'또는'기타부채'로 분류하고 있습니다.&cr
1) 당기손익-공정가치측정금융부채
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
당사는 당기손익인식금융부채로 분류된 비파생금융부채를 보유하고 있지 않으므로, 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr기타금융부채는 최초 인식 시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식 시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
3) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 15년~30년 | 정액법 |
| 구축물 | 30년 | |
| 기계장치 | 7~8년 | |
| 차량운반구 | 4년 | |
| 공기구비품 | 4년 |
&cr당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 영업권 | 비한정 |
| 시설이용권 | 비한정 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
5) 해고급여
당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다.
&cr(13) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
&cr(14) 환율변동효과&cr당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr(16) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr
당사는 수익에 대해서는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(18) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
4. 금융위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr1) 매출채권
당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
&cr2) 투자자산
당사는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은예상하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr&cr(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr&cr(5) 자본관리
당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.&cr당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 110,063,967 | 104,640,906 |
| 자본총계 | 112,331,547 | 112,051,792 |
| 부채비율 | 97.98% | 93.39% |
&cr5. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 4,724 | 3,580 |
| 보통예금 | 5,677,302 | 14,814,196 |
| 합 계 | 5,682,026 | 14,817,776 |
6. 정부보조금&cr당분기와 전기의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액 | 미사용잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| WPM 국책과제 | - | 14,537 | (14,537) | - |
| 환경규제대응 및 소형트럭시트개발 | - | 126 | (126) | - |
| 파워 시트 프레임 모듈 등 개발 | - | 2,200 | (2,200) | - |
| 시트매카니즘공정기술개발 | - | 303 | (303) | - |
| 합 계 | - | 17,166 | (17,166) | - |
&cr(2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액 | 미사용잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| WPM 국책과제 | - | 39,311 | (39,311) | - |
| 환경규제대응 및 소형트럭시트개발 | - | 84,262 | (84,262) | - |
| 파워 시트 프레임 모듈 등 개발 | - | 204,774 | (204,774) | - |
| 시트매카니즘공정기술개발 | - | 96,500 | (96,500) | - |
| 합 계 | - | 424,847 | (424,847) | - |
7. 매출채권 및 기타채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | ||||||
| 매출채권 | 59,001,225 | (2,194,057) | 56,807,168 | 50,827,629 | (2,194,056) | 48,633,573 |
| 미수금 | 4,510,225 | (442,454) | 4,067,770 | 3,426,037 | (442,454) | 2,983,583 |
| 선급금 | 13,757,517 | (1,405,486) | 12,352,031 | 8,654,465 | (1,405,486) | 7,248,979 |
| 단기대여금 | 541,516 | - | 541,516 | 518,685 | - | 518,685 |
| 합 계 | 77,810,483 | (4,041,997) | 73,768,486 | 63,426,816 | (4,041,996) | 59,384,820 |
당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.&cr&cr (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 2,194,057 | 442,454 | 1,405,486 |
| 손상차손 인식 | - | - | - |
| 손상차손 환입 | - | - | - |
| 기말 대손충당금 | 2,194,057 | 442,454 | 1,405,486 |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 819,144 | 142,190 | 305,486 |
| 손상차손 인식 | 1,583,063 | 321,383 | 1,100,000 |
| 손상차손 환입 | (208,151) | (21,119) | - |
| 기말 대손충당금 | 2,194,056 | 442,454 | 1,405,486 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월미만 | 73,768,486 | - | 50,935,316 | 193,465 |
| 6개월~1년 | - | - | 8,774,049 | 131,080 |
| 1년초과 | 4,041,997 | (4,041,997) | 3,717,452 | 3,717,451 |
| 합 계 | 77,810,483 | (4,041,997) | 63,426,817 | 4,041,996 |
당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr&cr한편 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
8. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 3,001,666 | 3,433,406 |
| 상품 | 509,764 | 554,766 |
| 재공품 | 2,313,434 | 2,262,442 |
| 원재료 | 3,076,077 | 2,670,564 |
| 합 계 | 8,900,941 | 8,921,178 |
당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식 한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.
&cr9. 금융자산&cr &cr(1) 상각후원가측정금융자산&cr 1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동성금융자산 | ||
| 국채및공채 | 1,825 | 10,685 |
| 비유동성금융자산 | ||
| 국채및공채 | 12,190 | 12,190 |
| 합계 | 14,015 | 22,875 |
(*) 금융상품 기준서 개정에 따라 당기초 만기보유금융자산이 상각후원가측정금융자산으로 변경되었습니다.&cr&cr 2) 당분기말 보유 중인 상각후원가측정금융자산의 만기 는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2019년 | 1,825 |
| 2020년 | 6,000 |
| 2021년 | - |
| 2022년 | 1,635 |
| 2023년 | 4,555 |
| 합 계 | 14,015 |
&cr(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 지분증권 | |||
| 힐라리스(주) | 1.63 | - | - |
&cr 2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 보유주식수 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동성금융자산 | ||||
| 힐라리스(주) | 100,000주 | 300,000 | - | - |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 예금종류 | 거래은행 | 사용제한내용 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 차입금 및 무역금융 담보 | 450,000 | 450,000 |
| 정기예금 | 기업은행 | 직원대출담보 | 27,500 | 27,500 | |
| 합계 | 477,500 | 477,500 |
10. 기타유동자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미수수익 | 2,944 | 15,305 |
| 선급비용 | 356,132 | 230,951 |
| 부가세대급금 | 707,490 | 867,242 |
| 합 계 | 1,066,566 | 1,113,498 |
11. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 35,430,917 | - | - | 35,430,917 |
| 건물 | 40,438,175 | (26,497,277) | - | 13,940,898 |
| 구축물 | 14,783,971 | (11,414,360) | (214,170) | 3,155,441 |
| 기계장치 | 118,015,556 | (100,599,914) | (1,215,701) | 16,199,940 |
| 차량운반구 | 475,055 | (317,889) | - | 157,166 |
| 공구와기구 | 31,525,349 | (28,800,647) | (893,013) | 1,831,690 |
| 비품 | 5,153,369 | (5,136,623) | - | 16,746 |
| 건설중인자산 | 1,000,500 | - | - | 1,000,500 |
| 합 계 | 246,822,892 | (172,766,710) | (2,322,883) | 71,733,299 |
당분 기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 44,818 천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 2,255,078 천원 입니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 35,430,917 | - | - | 35,430,917 |
| 건물 | 40,438,175 | (26,173,141) | - | 14,265,034 |
| 구축물 | 14,783,971 | (11,272,763) | (103,926) | 3,407,282 |
| 기계장치 | 117,956,683 | (99,043,613) | (759,593) | 18,153,477 |
| 차량운반구 | 475,056 | (301,548) | - | 173,508 |
| 공구와기구 | 31,607,849 | (28,596,343) | (864,781) | 2,146,725 |
| 비품 | 5,141,594 | (5,126,573) | - | 15,021 |
| 건설중인자산 | 915,700 | - | - | 915,700 |
| 합 계 | 246,749,945 | (170,513,981) | (1,728,300) | 74,507,664 |
전 기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 186,875 천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 9,629,124 천원 입니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 35,430,917 | - | - | - | - | 35,430,917 |
| 건물 | 14,265,034 | - | - | (324,136) | - | 13,940,898 |
| 구축물 | 3,407,282 | - | (110,243) | (141,598) | - | 3,155,441 |
| 기계장치 | 18,153,477 | 58,872 | (1,804,431) | (1,556,301) | 1,348,323 | 16,199,940 |
| 차량운반구 | 173,508 | - | - | (16,342) | - | 157,166 |
| 공구와기구 | 2,146,725 | 30,700 | (129,048) | (251,470) | 34,784 | 1,831,690 |
| 비품 | 15,021 | 11,775 | - | (10,050) | - | 16,746 |
| 건설중인자산 | 915,700 | 84,800 | - | - | - | 1,000,500 |
| 합 계 | 74,507,664 | 186,147 | (2,043,723) | (2,299,896) | 1,383,106 | 71,733,299 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 38,306,963 | - | (2,876,046) | - | - | 35,430,917 |
| 건물 | 15,630,397 | - | - | (1,365,363) | - | 14,265,034 |
| 구축물 | 2,060,012 | 1,069,255 | (1) | (609,018) | 887,034 | 3,407,282 |
| 기계장치 | 24,702,738 | 235,300 | (227,904) | (6,683,357) | 126,700 | 18,153,477 |
| 차량운반구 | 138,886 | 112,516 | (10,911) | (66,983) | - | 173,508 |
| 공구와기구 | 2,369,436 | 661,719 | (102,125) | (1,053,345) | 271,040 | 2,146,725 |
| 비품 | 52,954 | - | - | (37,933) | - | 15,021 |
| 건설중인자산 | 1,665,574 | 826,900 | - | - | (1,576,774) | 915,700 |
| 합 계 | 84,926,960 | 2,905,690 | (3,216,987) | (9,815,999) | (292,000) | 74,507,664 |
12. 무형자산&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 2,709,594 | (2,709,594) | - | - |
| 시설이용권(주1) | 812,357 | - | (204,400) | 607,957 |
| 기타의무형자산 | 1,843,235 | (1,075,010) | - | 768,225 |
| 합 계 | 5,365,186 | (3,784,604) | (204,400) | 1,376,181 |
(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 2013년도에 204,400천원의 손상차손이 발생하였습니다.&cr
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 2,709,594 | (2,709,594) | - | - |
| 시설이용권(주1) | 812,357 | - | (204,400) | 607,957 |
| 기타의무형자산 | 1,800,234 | (999,319) | - | 800,915 |
| 합 계 | 5,322,185 | (3,708,913) | (204,400) | 1,408,872 |
&cr 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 발생한 무 형자산상각비는 각각 75,691천원 및 281,995천원입니다.&cr
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 당기 상각액 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설이용권 | 607,957 | - | - | - | 607,957 |
| 기타의무형자산 | 800,915 | 43,000 | (75,691) | - | 768,224 |
| 합 계 | 1,408,872 | 43,000 | (75,691) | - | 1,376,181 |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 당기 상각액 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설이용권 | 607,957 | - | - | - | 607,957 |
| 기타의무형자산 | 784,310 | 108,200 | (281,995) | 190,400 | 800,915 |
| 합 계 | 1,392,267 | 108,200 | (281,995) | 190,400 | 1,408,872 |
( 3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총 액은 각각 1,272,123천원과 1,599,577천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
&cr13. 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | 7,739,460 | 7,739,460 |
| 공동기업및관계기업 | 46,594,819 | 46,594,819 |
| 합 계 | 54,334,279 | 54,334,279 |
&cr(2) 종속기업&cr1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 설립지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이비머티리얼즈 | 대한민국 | 98.12 | 14,574,900 | 5,403,965 | 6,939,460 |
| ㈜에이블 | 대한민국 | 80.00 | 800,000 | 618,242 | 800,000 |
| 합계 | 15,374,900 | 6,022,207 | 7,739,460 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 설립지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이비머티리얼즈 | 대한민국 | 98.12 | 14,574,900 | 5,597,659 | 6,939,460 |
| ㈜에이블(주1) | 대한민국 | 80.00 | 800,000 | 668,319 | 800,000 |
| 합계 | 15,374,900 | 6,265,978 | 7,739,460 |
(주1) 당기 중 지배력을 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr
2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이비머티리얼즈 | 10,245,296 | 4,737,789 | 2,580,913 | (197,405) |
| ㈜에이블 | 797,457 | 24,655 | 300 | (65,207) |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이비머티리얼즈 | 10,055,053 | 4,350,141 | 10,027,153 | 252,642 |
| ㈜에이블 | 851,161 | 15,762 | 11,460 | (157,941) |
&cr(3) 공동기업및관계기업&cr&cr1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 공동기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 설립지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1) | 중국 | 80.10 | 16,364,945 | 38,816,863 | 34,242,215 |
| O'zauto-austem co,.ltd(주2) | 우즈베키스탄 | 50.00 | 4,728,750 | 1,424,903 | 1,101,807 |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 88.94 | 18,520,443 | 23,530,171 | 22,291,792 |
| Gill Austem, LLC(주1) | 미국 | 50.00 | 368,662 | 610,711 | 610,711 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 87.00 | 10,086,307 | 2,483,381 | 1,837,913 |
| (주)바흐(주2) | 대한민국 | 40.00 | 4,000,000 | 2,040,553 | 1,999,375 |
| ㈜휴모닉(주2,3) | 대한민국 | 20.00 | 200,000 | 136,246 | 136,246 |
| 합 계 | 54,269,107 | 69,042,828 | 62,220,059 |
(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.&cr(주2) 연결실체는 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr (주3) 당기 중 유의적인 영향력을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 설립지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1) | 중국 | 80.10 | 16,364,945 | 37,870,341 | 33,106,549 |
| O'zauto-austem co,.ltd(주2) | 우즈베키스탄 | 50.00 | 4,728,750 | 1,583,749 | 1,157,411 |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 88.94 | 18,520,443 | 22,722,029 | 21,446,144 |
| Gill Austem, LLC(주1) | 미국 | 50.00 | 368,662 | 605,549 | 605,549 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 87.00 | 10,086,307 | 2,412,020 | 1,761,086 |
| (주)바흐(주2) | 대한민국 | 40.00 | 4,000,000 | 2,549,107 | 2,507,929 |
| ㈜휴모닉(주2,3) | 대한민국 | 20.00 | 200,000 | 136,427 | 136,427 |
| 합 계 | 54,269,107 | 67,879,222 | 60,721,095 |
(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.&cr(주2) 연결실체는 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr (주3) 당기 중 유의적인 영향력을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.
&cr(2) 당분기와 전기 중 공동기업및관계기업 투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 등 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd | 33,106,549 | - | (645,764) | 1,781,430 | 34,242,215 |
| O'zauto-austem co,.ltd | 1,157,411 | - | (293,095) | 237,990 | 1,101,807 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | 21,446,144 | - | 11,166 | 834,482 | 22,291,792 |
| Gill Austem, LLC | 605,549 | - | (5,447) | 10,608 | 610,711 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd | 1,761,086 | - | (11,565) | 88,392 | 1,837,913 |
| ㈜바흐 | 2,507,929 | - | (508,554) | - | 1,999,375 |
| ㈜휴모닉 | 136,427 | - | (181) | - | 136,246 |
| 합 계 | 60,721,095 | - | (1,453,440) | 2,952,902 | 62,220,059 |
&cr 2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 등 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd | 33,927,094 | - | (605,796) | (214,749) | 33,106,549 |
| O'zauto-austem co,.ltd | 717,207 | - | (552,896) | 993,100 | 1,157,411 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | 20,595,550 | - | 992,805 | (142,211) | 21,446,144 |
| Gill Austem, LLC | 660,376 | - | (82,280) | 27,453 | 605,549 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd | 4,959,521 | - | (3,231,872) | 33,437 | 1,761,086 |
| ㈜바흐 | 3,401,584 | - | (995,332) | 101,677 | 2,507,929 |
| ㈜휴모닉 | - | 200,000 | (63,573) | - | 136,427 |
| 합 계 | 64,261,332 | 200,000 | (4,538,944) | 798,707 | 60,721,095 |
14. 기타비유동자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 393,534 | 651,034 |
| 콘도회원권 | 44,875 | 44,875 |
| 합 계 | 438,409 | 695,909 |
15. 매입채무 및 기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||
| 매입채무 | 11,366,985 | 11,671,822 |
| 미지급금 | 14,695,277 | 14,289,078 |
| 미지급비용 | 1,085,136 | 749,143 |
| 소계 | 27,147,398 | 26,710,043 |
| 비유동부채: | ||
| 장기미지급금 | 1,305,026 | 1,283,165 |
| 소계 | 1,305,026 | 1,283,165 |
16. 차입금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 등 | 1.93~3.24 | 39,100,000 | 39,100,000 |
| 한국수출입은행 | 운영자금대출 등 | 3.30 | 13,500,000 | 13,500,000 |
| 신한은행 | 운영자금대출 등 | 3.58~3.60 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| KEB하나은행 | 운영자금대출 등 | 3.27~3.69 | 2,700,000 | - |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 5.52 | 900,000 | 900,000 |
| 합계 | 62,200,000 | 59,500,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 시설자금 등 | 3.18 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금대출 등 | - | - | - |
| 국민은행 | 운영자금대출 등 | - | - | 301,887 |
| KEB하나은행 | 설비자금대출 | - | - | 3,400,000 |
| 소 계 | 8,000,000 | 11,701,887 | ||
| 유동성장기부채 | - | (3,701,887) | ||
| 차감잔액 | 8,000,000 | 8,000,000 |
&cr(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 상환금액 |
| --- | --- |
| 2019년 | - |
| 2020년 | 8,000,000 |
| 합 계 | 8,000,000 |
17. 종업원급여
&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,313,310 | 13,509,461 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,394,328) | (10,634,291) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 2,918,982 | 2,875,170 |
&cr(2) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도에 의하여 사전에 정해진 부담금을 퇴직연금사업자가 관리, 운용하는 근로자 개인별 계좌에 입금하고 있습니다. 한편, 보고기간 중 납부의무가 발생한 금액에 대하여 퇴직급여로 인식하여판매비와관리비 및 제조원가에 각각 계상합니다.&cr
(3) 당사의 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기근속포상에 대한 부채 | 938,116 | 916,254 |
상기 종업원급여 부채는 장기미지급금에 포함되어 있습니다.
&cr(4) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 13,509,461 | 16,041,726 |
| 당기근무원가 | 474,812 | 2,238,828 |
| 이자원가 | 83,729 | 466,061 |
| 축소, 정산손실 | - | 242,184 |
| 퇴직금지급액 | (754,692) | (2,479,476) |
| DC전환지급액 | - | (3,621,037) |
| 재측정요소 | - | 621,175 |
| 기말금액 | 13,313,310 | 13,509,461 |
(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,634,290 | 14,778,863 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (65,888) | 427,670 |
| 당기기여금불입액 | 167,626 | 1,837,901 |
| 지급액 | (553,380) | (5,849,725) |
| 재측정요소 | 211,680 | (560,418) |
| 기말금액 | 10,394,328 | 10,634,291 |
&cr(6) 당분기와 전기 중 순확정급여채무 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 474,812 | 2,238,828 |
| 이자원가 | 83,729 | 466,061 |
| 축소, 정산손실 | - | 242,184 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 65,888 | (427,670) |
| 합 계 | 624,429 | 2,519,403 |
&cr (7) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 외 | 10,394,328 | 10,634,291 |
| 합 계 | 10,394,328 | 10,634,291 |
&cr(8) 당분기와 전기 중 장기근속포상에 대한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 916,254 | 1,330,030 |
| 당기근무원가 | 16,570 | 104,529 |
| 이자원가 | 5,291 | 36,841 |
| 급여지급액 | (33,897) | (255,500) |
| 재측정요소 | - | (299,646) |
| 기말금액 | 904,218 | 916,254 |
&cr (9) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미래임금상승률(승급률 포함) | 2.00% | 2.00% |
| 할인율 | 2.31% | 2.57% |
18. 충당부채 &cr&cr당사의 충당부채는 판매보증충당부채와 지급보증충당부채로 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매보증충당부채 | 금융보증채무(주1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 50,740 | 393,390 | 444,131 |
| 설정 | 5,285 | 18,005 | 23,290 |
| 환입 | - | - | - |
| 기말금액 | 56,025 | 411,395 | 467,421 |
(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.&cr&cr(2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매보증충당부채 | 금융보증채무(주1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 67,349 | 363,396 | 430,745 |
| 설정 | - | 29,994 | 29,994 |
| 환입 | (16,609) | - | (16,609) |
| 기말금액 | 50,740 | 393,390 | 444,130 |
(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.&cr &cr19. 기타유동부채&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 195,068 | 260,433 |
| 예수보증금 | 250,000 | 250,000 |
| 선수금 | 5,730,427 | 634,267 |
| 합계 | 6,175,495 | 1,144,700 |
&cr20. 자본금&cr&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 26,000,000주 | 26,000,000주 |
| 자본금 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 |
21. 자본잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 4,628,397 | 4,628,397 |
| 재평가적립금(주1) | 2,572,426 | 2,572,426 |
| 자기주식처분이익 | 3,856,730 | 3,856,730 |
| (주)씨텍 합병차익 | 4,603,175 | 4,603,175 |
| (주)에이씨엠 합병차익 | 4,004,924 | 4,004,924 |
| 합 계 | 19,665,652 | 19,665,652 |
(주1) 당사는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였으며, 재평가세액 41,312천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.
22. 자본조정&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,757,839) | (1,757,839) |
(2) 자기주식&cr 당사가 보유하고 있는 자기주식은 당분기말과 전기말 현재 990,000주 이며, 이에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.&cr
23. 기타포괄손익누계액&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가잉여금(주1) | 5,512,942 | 5,512,942 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,911,069) | (3,973,395) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품관련손익 | (234,000) | (234,000) |
| 합계 | 1,367,873 | 1,305,547 |
(주1) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 한편 전기중 재평가된 토지의 일부(장부가액 2,876백만원)를 처분하였는 바,관련 재평가잉여금 1,389백만원을 이익잉여금으로 대체 하였습니다. &cr
24. 이익잉여금&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 2,760,707 | 2,660,707 |
| 이익준비금 | 2,760,707 | 2,660,707 |
| 임의적립금 | 76,358,523 | 80,358,523 |
| 기업합리화적립금 | 2,730,000 | 2,730,000 |
| 재무구조개선적립금 | 1,368,000 | 1,368,000 |
| 기타임의적립금 | 72,260,523 | 76,260,523 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 936,632 | (3,180,798) |
| 합 계 | 80,055,862 | 79,838,432 |
&cr1) 이익준비금&cr상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr2) 기업합리화적립금&cr당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr
3) 재무구조개선적립금&cr당사는 2006년까지 '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 28일에 '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 전기와 전전기 이익잉여금처분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 전 기 | 전 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (처분확정일 : 2019년 3월 25일) | (처분확정일 : 2018년 3월 27일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (3,180,797,507) | 3,434,673,968 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 2,584,373,968 | 1,628,786,330 | ||
| 재평가된 토지의 처분 | 1,388,973,059 | 1,388,989,866 | ||
| 당기순이익(손실) | (7,154,144,534) | 416,897,772 | ||
| II. 이익영여금이입액 | 4,000,000,000 | - | ||
| 임의적립금 | 4,000,000,000 | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 600,200,000 | 850,300,000 | ||
| 이익준비금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 배당금&cr (현금배당 &cr 주당배당금(배당율) :&cr 당기: 20원 (4%) &cr 전기: 30원 (6%) | 500,200,000 | 750,300,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 219,002,493 | 2,584,373,968 |
(3) 전기와 전전기 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 전 기 | 전 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당기준일 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
| 배당받을 주식수 | 25,010,000주 | 25,010,000주 |
| 액면가 | 500 | 500 |
| 배당률 | 4% | 6% |
| 주당 배당금액 | 20 | 30 |
| 총 배당금액 | 500,200,000 | 750,300,000 |
25. 담보로 제공된 자산 등&cr(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 내 역 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 차입금담보 | 토지 | 35,430,917 | 27,300,000 |
| 건물 | 13,940,898 | USD 2,600,000 | ||
| 61,500,000 | ||||
| 기계장치 | 19,355,381 | 33,600,000 | ||
| 한국수출입은행 | 양도담보 | 재고자산 | 8,921,178 | 17,550 |
| 신한은행 | 차입금 담보 | 비유동금융상품 | 450,000 | 495,000 |
| 합 계 | 78,098,374 | 112,912,550&cr USD 2,600,000 |
&cr(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 금 액 | 제공받은자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 정기예금 | 27,500 | 직원 |
&cr(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 및 납세와 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
26. 우발채무 및 약정사항&cr (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 은행명 | 구 분 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 무역금융 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 일반자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 | - | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 일반자금대출 | 2,700,000 | 2,700,000 | - | |
| 국민은행 | KB구매론 | 3,000,000 | 2,429,974 | 570,026 |
| 한국수출입은행 | 중기포괄수출금융 | 13,500,000 | 13,500,000 | - |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 47,100,000 | 47,100,000 | - |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 900,000 | 900,000 | - |
| 합 계 | 81,200,000 | 72,629,974 | 8,570,026 |
&cr(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지방법원 | ㈜대우로지스틱스 | 당사 | 양수금 청구 | 199,310 | 1심 진행중 |
&cr (3) 로열티 계약&cr당분기말 현재 당사는 Modatek Systems와 GSUV 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하고 로열티를 지급하고 있으며, 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 2개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 로열티를 지급받고 있습니다.
27. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,136,255 | 1,227,858 |
| 퇴직급여 | 213,243 | 216,479 |
| 복리후생비 | 134,222 | 145,192 |
| 교육훈련비 | 2,823 | 17,700 |
| 여비교통비 | 66,210 | 69,080 |
| 지급수수료 | 594,585 | 502,235 |
| 통신비 | 26,714 | 25,794 |
| 보험료 | 2,859 | 2,205 |
| 세금과공과 | 67,873 | 125,786 |
| 지급임차료 | 2,227 | 19,514 |
| 수선비 | 145,869 | 139,892 |
| 소모품비 | 10,537 | 20,633 |
| 도서인쇄비 | 2,222 | 3,581 |
| 차량유지비 | 21,247 | 23,037 |
| 운반비 | 1,020,270 | 759,264 |
| 관리용역비 | 176,342 | 175,208 |
| 광고선전비 | 2,690 | 550 |
| 접대비 | 96,309 | 87,998 |
| 무형자산상각비 | 75,691 | 63,145 |
| 감가상각비 | 44,818 | 57,472 |
| 연구개발비 | 1,272,123 | 1,599,577 |
| 수도광열비 | 10,274 | 15,037 |
| 대손상각비 | - | (4,202) |
| 판매보증비 | 5,285 | (7,885) |
| 해외시장개척비 | 59,082 | 50,536 |
| 잡비 | 10 | 930 |
| 합 계 | 5,189,779 | 5,336,615 |
&cr28. 금융수익 및 금융비용&cr당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 30,473 | 60,719 |
| 파생상품거래이익 | - | - |
| 금융수익 소계 | 30,473 | 60,719 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 565,480 | 655,492 |
| 파생상품거래손실 | 181,046 | - |
| 금융비용 소계 | 746,526 | 655,492 |
29. 기타수익과 기타비용&cr(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 119,356 | 154,509 |
| 외화환산이익 | 381,686 | 112,343 |
| 금융보증수익 | - | - |
| 국고보조금수익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 임대료수익 | 4,675 | 5,353 |
| 잡이익(주1) | 1,105,386 | 908,905 |
| 합 계 | 1,611,102 | 1,181,110 |
(주1) 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 2개사와 차량 부품 설계지원 등의 계약을 체결하고 지급받은 로열티 972백만원(전분기 861백만원)이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 8,089 | 6,628 |
| 외화환산손실 | 17,074 | 206,393 |
| 기타의 대손상각비 | - | - |
| 기부금 | 7,215 | 7,828 |
| 유형자산처분손실 | 53,833 | 262,849 |
| 금융보증비용 | 18,005 | 35,832 |
| 잡손실 | 58,440 | 40,189 |
| 합 계 | 162,656 | 559,719 |
30. 주당순이익&cr
(1) 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 717,630 | (191,089) |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,010,000주 | 25,010,000주 |
| 기본주당순이익(손실) | 29 | -8 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| 일 자 | 내 역 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 1.1 ~ 03.31 | 기초 | 23,710,000 | 90/365 | 25,010,000 |
&cr2) 전분기
| 일 자 | 내 역 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 1.1 ~ 03.31 | 기초 | 23,710,000 | 90/365 | 25,010,000 |
31. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (20,237) | 46,462 |
| 원재료 매입 | 16,697,058 | 22,398,185 |
| 급여 | 6,258,225 | 6,488,332 |
| 퇴직급여 | 715,713 | 752,922 |
| 복리후생비 | 675,621 | 675,604 |
| 감가상각비 | 2,299,896 | 2,494,180 |
| 무형자산상각비 | 75,691 | 63,145 |
| 운반비 | 1,119,173 | 850,319 |
| 연구개발비 | 1,272,123 | 1,599,577 |
| 기타비용 | 6,543,736 | 7,279,166 |
| 합 계 | 35,637,000 | 42,647,890 |
&cr 32. 보험가입자산&cr&cr당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 13,940,898 | 45,933,829 | 현대해상화재보험 |
| 구축물 | 3,155,441 | 17,569,581 | |
| 기계장치 | 16,199,940 | 135,815,084 | |
| 공구기구및차량운반구 | 1,831,690 | 8,730,995 | |
| 비품 | 16,746 | 122,159 | |
| 재고자산 | 8,900,941 | 11,600,000 | |
| 합 계 | 44,045,657 | 219,771,648 |
&cr33. 영업부문&cr&cr (1) 연결실체는 자동차부품의 제조및판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부별 매출 현황은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| WHEEL | 5,282,484 | 5,011,953 |
| 차체(Body) | 2,867,634 | 3,179,982 |
| 샤시 | 18,689,758 | 21,832,050 |
| 시트 | 4,527,311 | 6,468,150 |
| 그외 | 2,207,563 | 1,396,727 |
| 합계 | 33,574,749 | 37,888,862 |
&cr (2) 지역에 대한 정보
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 수출 | 합 계 | 국내 | 수출 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 19,571,199 | 14,003,550 | 33,574,749 | 24,525,282 | 13,363,579 | 37,888,862 |
&cr (3) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 1군데 이며, 그 거래금액은 각 각 12,902백만원, 15,626백 만원 입니다.&cr
34. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이비머티리얼즈 | 대한민국 |
| (주)에이블 | 대한민국 | |
| 공동기업 | Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd | 중국 |
| Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd | 중국 | |
| Gill-Austem, LLC | 미국 | |
| Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd | 중국 | |
| 관계기업 | O'zauto-Austem co,.ltd | 우즈베키스탄 |
| (주)바흐 | 대한민국 | |
| (주)휴모닉 | 대한민국 | |
| 기타관계기업 | Lumax Gill-Austem, LLC(*1) | 인도 |
| AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd(*2) | 중국 |
(*1) Gill Austem, LLC가 50% 지분을 보유한 기업&cr(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd가 100% 지분을 보유한 기업&cr &cr(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd | 매출채권 | 13,643,975 | 1,692,382 |
| 미수금 | 1,608,664 | 407,437 | |
| 선수금 | 3,675,100 | - | |
| O'zauto-Austem co,.ltd | 매출채권 | 3,817,994 | 1,643,889 |
| 미수금 | 32,114 | 30,773 | |
| 선급금 | - | 141,887 | |
| 선수금 | 55,967 | - | |
| Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd | 매출채권 | 725,166 | 6,590,540 |
| 미수금 | 812,121 | 345,816 | |
| Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd | 매출채권 | 5,850,508 | 1,630,836 |
| 미수금 | 698,057 | 519,009 | |
| 선수금 | 294,000 | - | |
| Lumax Gill-Austem, LLC | 매출채권 | - | 376,800 |
| (주)칸테크 | 미지급금 | - | 76,674 |
| 채권 계 | 27,188,599 | 13,379,369 | |
| 채무 계 | 4,025,067 | 76,674 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 내역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)아이비머티리얼즈 | 잡이익 | 1,575 | 1,575 |
| Pos-Austem Suzhou &crAutomotive co,.ltd | 매출 | 919,245 | 539,227 |
| 잡이익 | 658,848 | 407,437 | |
| 매입 | 445 | 22,988 | |
| 잡손실 | - | - | |
| O'zauto-Austem co,.ltd | 매출 | 3,409,119 | 1,578,786 |
| Pos-Austem Yantai &crAutomotive co,.ltd | 매출 | 493,944 | 1,327,800 |
| 잡이익 | 232,079 | 345,816 | |
| Pos-Austem Wuhan &crAutomotive co,.ltd | 매출 | 150,363 | 104,591 |
| 잡이익 | 81,197 | 107,969 | |
| Lumax Gill-Austem, LLC | 매출 | - | - |
| (주)바흐 | 매출 | - | 4,170 |
| 매출 등 수익거래 합계 | 5,946,370 | 4,417,371 | |
| 매입 등 비용거래 합계 | 445 | 22,988 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 지급보증처 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd | 하나은행 | - | USD 6,500,000 |
| 산업은행 | CNY 105,000,000 | CNY 105,000,000 | |
| Posco Investment co,.ltd | USD 4,005,000 | - | |
| Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd | 수출입은행 | USD 9,600,000 | USD 9,600,000 |
| 하나은행 | - | - | |
| 기업은행 | CNY 12,000,000 | CNY 12,000,000 | |
| Posco Investment co,.ltd | USD 4,447,000 | USD 4,447,000 | |
| 산업은행 | CNY 60,000,000 | CNY 60,000,000 | |
| Pos-Austem Wuhan | 하나은행 | CNY 27,300,000 | CNY 27,300,000 |
| 산업은행 | USD 5,360,000 | USD 5,360,000 | |
| CNY 5,550,000 | CNY 5,550,000 | ||
| POSCO ASIA COMPANY | USD 6,960,000 | USD 6,960,000 | |
| 합 계 | USD 26,367,000&crCNY 209,850,000 | USD 32,867,000&crCNY 209,850,000 |
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 169,965 | 155,561 |
| 퇴직급여 | 30,046 | (174,687) |
| 합 계 | 200,010 | (19,126) |
&cr (6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
35. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당분기말&cr ① 금융자산
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 5,682,026 | 5,682,026 |
| 유동성 상각후원가측정금융자산 | - | - | 1,825 | 1,825 |
| 유동성 매출채권및기타채권 | - | - | 73,768,486 | 73,768,486 |
| 장기금융상품 | - | - | 1,505,974 | 1,505,974 |
| 비유동성 상각후원가측정금융자산 | - | - | 12,190 | 12,190 |
| 합 계 | - | - | 80,970,501 | 80,970,501 |
&cr② 금융부채
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 상각후원가&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성 매입채무및기타채무 | - | 27,147,398 | 27,147,398 |
| 단기차입금 | - | 62,200,000 | 62,200,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | - | 1,305,026 | 1,305,026 |
| 합 계 | - | 98,652,424 | 98,652,424 |
2) 전기말
① 금융자산
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 14,817,776 | 14,817,776 |
| 유동성 상각후원가측정금융자산 | - | - | 10,685 | 10,685 |
| 유동성 매출채권및기타채권 | - | - | 59,384,820 | 59,384,820 |
| 장기금융상품 | - | - | 1,485,827 | 1,485,827 |
| 비유동성 상각후원가측정금융자산 | - | - | 12,190 | 12,190 |
| 합 계 | - | - | 75,711,298 | 75,711,298 |
&cr② 금융부채
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 상각후원가&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성 매입채무및기타채무 | - | 26,710,043 | 26,710,043 |
| 단기차입금 | - | 59,500,000 | 59,500,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 3,701,887 | 3,701,887 |
| 장기차입금 | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | - | 1,283,165 | 1,283,165 |
| 합 계 | - | 99,195,095 | 99,195,095 |
36. 금융상품위험&cr
(1) 신용위험
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월미만 | 63,562,890 | - | 50,935,316 | 193,465 |
| 6개월~1년 | 10,205,596 | - | 8,774,049 | 131,080 |
| 1년초과 | 4,041,997 | (4,041,997) | 3,717,452 | 3,717,451 |
| 합 계 | 77,810,483 | (4,041,997) | 63,426,817 | 4,041,996 |
매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 4,041,996 | 1,266,820 |
| 손상차손 인식 | - | 3,004,446 |
| 손상차손 환입 | - | - |
| 제각 | - | (229,270) |
| 기말 잔액 | 4,041,996 | 4,041,996 |
(2) 유동성위험
당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 매입채무및기타채무 | 27,147,398 | 27,147,398 | 27,147,398 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 62,200,000 | 62,200,000 | 28,200,000 | 34,000,000 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 | - | - |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | 1,305,026 | 1,305,026 | - | - | - | 1,305,026 | - |
| 합 계 | 98,652,424 | 98,652,424 | 55,347,398 | 34,000,000 | 8,000,000 | 1,305,026 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr
(3) 환위험
1) 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr 원화환산액 | 외화부채 &cr 원화환산액 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr 원화환산액 | 외화부채 &cr 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 21,183,741.12 | 1,453,249.92 | 24,102,861 | 1,653,508 | 18,994,692.81 | 1,427,982.04 | 21,237,966 | 1,596,627 |
| EUR | 171,852.74 | 28,842.23 | 219,535 | 36,845 | 845,887.56 | 44,842.61 | 1,082,026 | 57,361 |
| CNY | 495,082.96 | - | 83,540 | - | 7,521,085.84 | - | 1,224,132 | - |
| 합 계 | 24,405,936 | 1,690,353 | 23,544,124 | 1,653,988 |
&cr당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 외 화 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,137.80 | 1,118.10 |
| EUR | 1,277.46 | 1,279.16 |
| CNY | 168.74 | 162.76 |
2) 민감도분석&cr당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 당기및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 2,440,594 | (2,440,594) | 2,354,412 | (2,354,412) |
| 외화부채 | (169,035) | 169,035 | (165,399) | 165,399 |
| 순노출 | 2,271,558 | (2,271,558) | 2,189,014 | (2,189,014) |
상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.
&cr (4) 이자율위험
1) 당분기말 및 전기말 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 1,519,989 | 1,508,702 |
| 금융부채 | (66,600,000) | (55,500,000) |
| 합계 | (65,080,011) | (53,991,298) |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 3,413,400 | - |
| 금융부채 | (3,600,000) | (15,701,887) |
| 합계 | (186,600) | (15,701,887) |
2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | (1,866) | 1,866 | (1,866) | 1,866 |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,866) | 1,866 | (1,866) | 1,866 |
&cr(5) 공정가치&cr
1) 공정가치와 장부금액
당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,682,026 | 5,682,026 | 14,817,776 | 14,817,776 |
| 단기금융상품 | 3,413,400 | 3,413,400 | - | - |
| 유동성만기보유금융자산 | 1,825 | 1,825 | 10,685 | 10,685 |
| 매출채권및기타채권 | 73,768,486 | 73,768,486 | 59,384,820 | 59,384,820 |
| 장기금융상품 | 1,505,974 | 1,505,974 | 1,485,827 | 1,485,827 |
| 비유동성만기보유금융자산 | 12,190 | 12,190 | 12,190 | 12,190 |
| 합계 | 84,383,901 | 84,383,901 | 75,711,298 | 75,711,298 |
| 상각후원가금융부채 | ||||
| 유동성매입채무및기타채무 | 27,147,398 | 27,147,398 | 25,906,911 | 25,906,911 |
| 단기차입금 | 62,200,000 | 62,200,000 | 58,800,000 | 58,800,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | 16,064,212 | 16,064,212 |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | 12,091,053 | 12,091,053 |
| 비유동성매입채무및기타채무 | 1,305,026 | 1,305,026 | 1,696,940 | 1,696,940 |
| 합계 | 98,652,425 | 98,652,425 | 114,559,116 | 114,559,116 |
2) 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제30기분기 | 매출채권 | 61,530,100 | (2,218,793) | 3.61% |
| 미 수 금 | 4,517,869 | (442,454) | 9.79% | |
| 선 급 금 | 14,003,559 | (1,441,794) | 10.30% | |
| 합 계 | 80,051,528 | (4,103,041) | 5.13% | |
| 제29기 | 매출채권 | 52,188,556 | (2,218,793) | 4.25% |
| 미 수 금 | 3,425,459 | (442,454) | 12.91% | |
| 선 급 금 | 8,819,636 | (1,441,794) | 16.34% | |
| 합 계 | 64,433,651 | (4,103,041) | 6.36% | |
| 제28기 | 매출채권 | 53,667,025 | (843,880) | 1.57% |
| 미 수 금 | 4,997,724 | (142,190) | 2.85% | |
| 선 급 금 | 4,668,516 | (342,434) | 7.33% | |
| 합 계 | 63,333,265 | (1,328,504) | 2.10% |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제29분기 | 제28기 | 제27기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,103,041 | 1,328,504 | 1,737,847 | - |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | |||
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | |||
| ② 상각채권회수액 | - | |||
| ③ 기타증감액 | - | |||
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (2,774,537) | (409,343) | - | |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,103,041 | 4,103,041 | 1,328,504 | - |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
대손충당금 설정방침
ㆍ 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 회수 예정일을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
대손경험률
ㆍ 특수관계자 채권 중 회수 예정일이 1년을 초과할 것으로 예상되는 채권
당사의 무위험이자율에 특수관계자의 리스크를 감안한 할인율을 산정하여 적용 하고 있습니다.
그 밖의 채권
ㆍ 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 하여 설정하되, 채무자의 부도, 파산, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | 43,775 | - | 1,069 | 44,844 |
| 특수관계자 | 5,330 | 10,206 | 1,150 | 16,686 | |
| 계 | 49,105 | 10,206 | 2,219 | 61,530 | |
| 구성비율 | 79.80% | 16.58% | 3.62% | 100.00% |
&cr 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제30기분기 | 제29기 | 제28기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 제품 | 3,235 | 3,703 | 3,625 | - |
| 상품 | 510 | 555 | - | ||
| 재공품 | 2,744 | 2,478 | 2,863 | - | |
| 원재료 | 3,659 | 3,197 | 3,466 | - | |
| 소 계 | 10,148 | 9,933 | 9,954 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.33% | 4.34% | 3.93% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 11.9회 | 12.9회 | 15.1회 | - |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등
| 실사일자 | 재고실사시 독립적인 전문가 또는&cr전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 | 장기제화재고 등의 현황 |
|---|---|---|
| 2019년 1월 1일, 2019년 1월 4일&cr[천안(본사)공장, 전의1, 2공장, 인천공장, 대불공장] | 외부감사인 입회 | 해당사항 없음 |
다. 공정가치 &cr① 공정가치와 장부금액&cr연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,864,668 | 7,864,668 | 18,401,313 | 18,401,313 |
| 단기금융상품 | 3,413,400 | 3,413,400 | - | - |
| 유동성만기보유금융자산 | 1,825 | 1,825 | 10,685 | 10,685 |
| 매출채권및기타채권 | 76,491,027 | 76,491,027 | 60,850,201 | 60,850,201 |
| 장기금융상품 | 1,505,974 | 1,505,974 | 1,485,827 | 1,485,827 |
| 비유동성만기보유금융자산 | 12,190 | 12,190 | 12,190 | 12,190 |
| 합계 | 89,289,084 | 89,289,084 | 80,760,216 | 80,760,216 |
| 상각후원가금융부채 | ||||
| 유동성 매입채무및기타채무 | 27,991,493 | 27,991,493 | 27,165,888 | 27,165,888 |
| 단기차입금 | 65,360,000 | 65,360,000 | 62,660,000 | 62,660,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,858,020 | 6,858,020 | 3,701,887 | 3,701,887 |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | 1,305,026 | 1,305,026 | 1,283,165 | 1,283,165 |
| 합계 | 109,514,539 | 109,514,539 | 102,810,940 | 102,810,940 |
② 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제30기(당분기)---제27기(전기)성도회계법인적정해당사항 없음제28기(전전기)성도회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제29기성도회계법인회계감사계약88,000810시간제28기성도회계법인회계감사계약88,000807시간제27기성도회계법인회계감사계약80,000785시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제29기-----제28기-----제27기-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 종속회사 감사의견&cr최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로 부터 적정이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.
&cr 5. 내부회계관리제도&cr감사인은 공시 대상기간에 대한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회 구성 개요&cr본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다.&cr※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(가) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr해당사항 없음.&cr&cr(나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
해당사항 없음.&cr&cr (2) 이사회의 운영에 관한 사항
(가) 이사회 운영규정의 주요내용
- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항 을 결의한다. &cr- 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr- 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다&cr- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성 비치한다.&cr- 의사록에는 의사의 안건,경과요령,그 결과,반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고, 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
&cr(나) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김정우&cr(출석률 : 100%) | 박명원&cr(출석률 : 100%) | 유관봉&cr(출석률 : 100%) | 이동림&cr(출석률 : 48%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.02.08 | Pos-Austem Yantai 연대보증 입보에 관한 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 2 | 2019.02.22 | 결산확정, 현금배당, 주총소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2019.02.22 | 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2019.03.04 | 산업은행 운영자금 차입 대환의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2019.03.11 | 자사주 펀드 신탁 계약 연장에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 6 | 2019.03.11 | KEB하나은행 운영자금 차입 대환의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2019.03.22 | Pos-Austem Suzhou 연대보증 입보에 관한 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 8 | 2019.03.25 | 제 29기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2019.03.29 | 신한은행 무역금융차입 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
(다) 이사회내의 위원회 구성현황
해당사항 없음.&cr&cr(라) 이사회내의 위원회 활동내역
해당사항 없음.&cr&cr(마) 이사의 독립성&cr당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 성 명 | 직 위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김정우 | 대표이사 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 본인 |
| 박명원 | 사내이사 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 관계없음 |
| 이동림 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 관계없음 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
외부감사법 개정이전 교육 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr가. 감사에 관한 사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 금번 주주총회에서 신임감사 선임을 위해 최선의 노력을 하였으나 정족수 부족으로 부결되어 상법 제386조 및 제415조에 따라 현재 당사의 김한경 감사가 새로운 상근감사가 취임할 때까지 권리의무를 유지하도록 하겠습니다.&cr감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 감사의 독립성&cr당사는 아래 정관규정에 정하는 바와 같이 감사의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 적절한 방법으로 회사의 경영정보에 접근할 수 있습니다.
정관 제34조의2 (이사의 보고의무) &cr이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. &cr&cr정관 제41조의5 (감사의 직무) &cr1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. &cr2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. &cr3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2019.03.11 | 자사주 펀드 신탁 계약 연장에 관한 건 | 가결 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
부감사법 개정이전 교육 미실시
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
마. 감사 지원조직 현황
재경팀1부장재무제표, 이사회 등 경영전반에&cr관한 감사직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 준법지원인등에 관한 사항&cr- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다. &cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도 &cr 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 서면투표제를 채택하고 있으며, 2019년 3월 25일에 개최된 제29기 정기주주총회에서 상법 제368의4 1항에 의거 이사회 결의를 통해 전자투표를 한시적으로 채택한 바 있습니다. 한편 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. &cr&cr(1) 서면투표제&cr※ 정관 제27조 (서면에 의한 의결권의 행사) 내용&cr① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.&cr② 회사는 제 1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.&cr③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.&cr&cr 나. 소수주주권 &cr당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr201년 03월 31일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 3,724,000주를 보유하고 있습니다. 이는 총발행주식수의 14.32%에 해당합니다.&cr그 세부내역은 다음과 같습니다.
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김정우본인보통주3,184,00012.253,184,00012.25-유관봉특수관계인보통주40,0000.1500-김민석특수관계인보통주500,0001.92500,0001.92-보통주3,724,00014.323,684,00014.17-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 직 위 | 성 명 | 담당업무 | 근속년수 | 주요 경력 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 김정우 | 회사총괄 | 27.5년 | 국세청, 대우정밀공업, 대우자동차 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
&cr다. 주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김정우 외 1명3,684,00014.17%김성중1,699,1346.54%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
4,00999.63% 13,206,21650.76%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
라. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다. &cr② 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자 방식에 의한 신주를 발행하는 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 &cr2. 상법 제340조의2 및 제542조의3 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 규정에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr4. 회사가 경영상 필요로 국내외 합작법인에게 신주를 발행하는 경우 &cr5. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 &cr6. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 &cr③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월1일부터 1월31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 (02-2073-8107) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 당사 인터넷 홈페이지&cr(www.austem.co.kr)에 게재 |
마. 주가 및 주식거래 실적 (최근 6개월)&cr당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다
(단위 : 주,원)
| 종 류 | '18.10월 | '18.11월 | '18.12월 | '19.01월 | '19.02월 | '19.03월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 4,450 | 4,955 | 4,330 | 4,050 | 4,810 | 3,810 |
| 최 저 | 3,235 | 3,865 | 3,730 | 3,525 | 3,475 | 3,450 | ||
| 평 균 | 4,018 | 4,509 | 3,872 | 3,726 | 4,063 | 3,597 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 1,017,556 | 617,404 | 284,557 | 1,154,447 | 14,211,982 | 546,072 | |
| 최저(일) | 56,652 | 64,400 | 55,104 | 54,838 | 100,418 | 147,117 | ||
| 월 간 | 4,442,778 | 4,125,010 | 2,262,445 | 4,546,153 | 43,706,357 | 5,809,459 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김정우남1948년 09월대표이사등기임원상근경영총괄국세청&cr대우자동차3,184,000--1991.7.5~현재2020년 03월 24일박명원남1951년 01월사장등기임원상근
경영촐괄
대우자동차---2019.3.25~현재2022년 03월 24일김화진남1965년 08월부사장미등기임원상근중국공장대우자동차---2006.2.20~현재-김민석남1976년 12월부사장미등기임원상근영업,관리현대모비스500,000--2011.4.18~현재-김종명남1961년 02월전무이사미등기임원상근중국공장대우정밀---2006.2.20~현재-이한남남1962년 04월상무이사미등기임원상근생산총괄오스템---1991.7.1~현재-이동림남1951년 11월사외이사등기임원비상근사외이사대우캐피탈---2005.3.5~현재2020년 03월 24일권오봉남1957년 01월감사등기임원상근감사오스템---2019.3.25~현재-신연조남1960년 05월이사미등기임원상근개발기술동희오토---2018.7.2~현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
자동차부품남432-1-43314.61 6,630,624 15,313 -자동차부품여10-2-129.58 115,270 9,606 -442-3-44514.46 6,745,894 15,159 -
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
3107,68735,896-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
해외법인 미등기임원은 당사에서 보수지급이 되지않아 미포함.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사31,500,000-감사1150,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5 143,008 28,602-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2 123,465 61,732-1 6,000 6,000-----2 13,543 6,772-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
(주) 아이비머티리얼즈2010.09.29지배10,5198,51698.126,939---8,51698.126,939 10,245 -197(주)에이블2018.06.18지배8001,60080.00800---1,60080.00800 797 -65Pos-Austem Suzhou2008.02.29해외진출11,909-80.1016,365----80.1016,365 156,050 -575O'zauto-Austem2011.01.31해외진출281-50.004,729----50.004,729 17,743-793Pos-Austem Yantai2013.04.05해외진출3,371-88.9418,520----88.9418,520 66,334 -30Pos-Austem Wuhan2015.12.16해외진출3,481-87.002,412-- --87.002,412 53,398-20Gill Austem, LLC2014.08.27해외진출192-50.00369----50.00369 1,211 -10(주)바흐2016.07.13신규사업진출2,00080036.63 4,000---80036.63 4,0007,703 -1,388(주)휴모닉2018.05.08신규사업진출200 2020.00 200--- 2020.00 200 924 1--54,334-----54,334 - -
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등과의 거래&cr- 당사는 대주주에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도 및 영업거래에 해당하는 내역이 없습니다.&cr
2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 채무보증 내역
(단위: 천원,USD,CNY)
| 제공받은자 | 지급보증처 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd | 하나은행 | - | USD 6,500,000 |
| 산업은행 | CNY 105,000,000 | CNY 105,000,000 | |
| Posco Investment co,.ltd | USD 4,005,000 | - | |
| Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd | 수출입은행 | USD 9,600,000 | USD 9,600,000 |
| 하나은행 | - | - | |
| 기업은행 | CNY 12,000,000 | CNY 12,000,000 | |
| Posco Investment co,.ltd | USD 4,447,000 | USD 4,447,000 | |
| 산업은행 | CNY 60,000,000 | CNY 60,000,000 | |
| Pos-Austem Wuhan | 하나은행 | CNY 27,300,000 | CNY 27,300,000 |
| 산업은행 | USD 5,360,000 | USD 5,360,000 | |
| CNY 5,550,000 | CNY 5,550,000 | ||
| POSCO ASIA COMPANY | USD 6,960,000 | USD 6,960,000 | |
| 합 계 | USD 26,367,000&crCNY 209,850,000 | USD 32,867,000&crCNY 209,850,000 |
&cr나. 특수관계자와의 거래내용&cr(1) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자간의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| (주)아이비머티리얼즈 | 잡이익 | 1,575 | 1,575 |
| Pos-Austem Suzhou &crAutomotive co,.ltd | 매출 | 919,245 | 539,227 |
| 잡이익 | 658,848 | 407,437 | |
| 매입 | 445 | 22,988 | |
| 잡손실 | - | - | |
| O'zauto-Austem co,.ltd | 매출 | 3,409,119 | 1,578,786 |
| Pos-Austem Yantai &crAutomotive co,.ltd | 매출 | 493,944 | 1,327,800 |
| 잡이익 | 232,079 | 345,816 | |
| Pos-Austem Wuhan &crAutomotive co,.ltd | 매출 | 150,363 | 104,591 |
| 잡이익 | 81,197 | 107,969 | |
| Lumax Gill-Austem, LLC | 매출 | - | - |
| (주)바흐 | 매출 | - | 4,170 |
| 매출 등 수익거래 합계 | 5,946,370 | 4,417,371 | |
| 매입 등 비용거래 합계 | 445 | 22,988 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd | 매출채권 | 13,643,975 | 1,692,382 |
| 미수금 | 1,608,664 | 407,437 | |
| 선수금 | 3,675,100 | - | |
| O'zauto-Austem co,.ltd | 매출채권 | 3,817,994 | 1,643,889 |
| 미수금 | 32,114 | 30,773 | |
| 선급금 | - | 141,887 | |
| 선수금 | 55,967 | - | |
| Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd | 매출채권 | 725,166 | 6,590,540 |
| 미수금 | 812,121 | 345,816 | |
| Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd | 매출채권 | 5,850,508 | 1,630,836 |
| 미수금 | 698,057 | 519,009 | |
| 선수금 | 294,000 | - | |
| Lumax Gill-Austem, LLC | 매출채권 | - | 376,800 |
| (주)칸테크 | 미지급금 | - | 76,674 |
| 채권 계 | 27,188,599 | 13,379,369 | |
| 채무 계 | 4,025,067 | 76,674 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황&cr가. 공시사항의 진행, 변경사항&cr당기 현재 공시와 관련하여 이행되지 않았거나 기 공시 사항 중 주요내용이 변경된 사항이 없습니다.&cr
나. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제29기 정기주주총회&cr(2019.03.25) | ▣ 제29기 정기주주총회 의사록 &cr제1호의안 : 제29기 재무제표 및 연결재무제표 승인의건&cr(현금배당 20원) &cr제2호의안 : 정관일부 변경의 건&cr제3호의안 : 이사선임의 건(사내이사 1명)&cr제4호의안 : 감사선임의 건(상근감사 1명)&cr제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 &cr제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | &cr원안 승인&cr&cr원안 승인&cr원안 승인&cr원안 승인&cr원안 승인&cr원안 승인 |
| 제28기 정기주주총회&cr(2018.03.27) | ▣ 제28기 정기주주총회 의사록 &cr제1호의안 : 제28기 재무제표 및 연결재무제표 승인의건&cr(현금배당 30원) &cr제2호의안 : 감사선임의 건(상근감사 1명)&cr&cr제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 &cr제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | &cr원안 승인&cr&cr정족수 부족으로 부결&cr원안 승인&cr원안 승인 |
| 제27기 정기주주총회&cr(2017.03.24) | ▣ 제27기 정기주주총회 의사록 &cr제1호의안 : 제27기 재무제표 및 연결재무제표 승인의건&cr(현금배당 50원) &cr제2호의안 : 이사선임의 건(사내이사1명, 사외이사1명)&cr제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 &cr제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | &cr원안 승인&cr&cr원안 승인&cr원안 승인&cr원안 승인 |
&cr 2.우발채무 등&cr가. 중요한 소송사건&cr- 해당사항이 없습니다.&cr&cr나. 그 밖의 우발채무 &cr- 해당사항이 없습니다.&cr&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr가. 제재현황
- 해당사항이 없습니다.&cr&cr나. 결산일 이후에 발생한 중요사항 &cr당사는 당기 보고서 작성기준일 이후부터 당기 보고서 제출일 사이에 발생한 사건이나 변화된 상황 등으로 인하여 작성된 공시내용에 중대한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우는 없습니다&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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