Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)오스템 00344418 100000000000 236461 112783 152338 552 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
주식회사 오스템과 그 종속회사&cr
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 29(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 28(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr
&cr&cr
성도회계법인
목 차
&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 4 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| III. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 89 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 오스템 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 오스템과 그 종속기업(이하, "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
기타 법규의 요구사항에 대한 보고
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이민재입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 124 삼원타워 10층 |
| 성도회계법인 대표이사 박근서 |
&cr&cr 2019년 3월 14일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 오스템과 그 종속회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 29(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 28(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 오스템 대표이사 김정우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 739 |
| (전 화) | 041-559-2500 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
| 제 29(당)기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 28(전)기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 오스템과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 29(당) 기말 | 제 28(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 90,328,243,361 | 92,824,249,862 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,37,38 | 18,401,313,092 | 12,645,326,750 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,36,37,38 | 60,850,200,868 | 62,014,415,993 | ||
| 재고자산 | 8,25,33 | 9,926,848,355 | 9,953,901,437 | ||
| 단기금융상품 | 9,37,38 | - | 6,993,500,000 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 9,37,38 | 10,685,000 | - | ||
| 만기보유금융자산 | 9,37,38 | - | 4,485,000 | ||
| 기타유동자산 | 10,36 | 1,139,196,046 | 1,212,620,682 | ||
| II. 비유동자산 | 146,133,505,987 | 160,685,908,875 | |||
| 장기금융상품 | 9,25,37,38 | 1,485,827,350 | 1,808,995,413 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 12,190,000 | - | |||
| 만기보유금융자산 | - | 18,320,000 | |||
| 유형자산 | 11,25,33 | 78,471,205,627 | 89,433,257,154 | ||
| 무형자산 | 12 | 4,378,218,575 | 4,114,730,241 | ||
| 공동기업및관계기업투자 | 13 | 60,721,095,165 | 64,261,331,797 | ||
| 기타비유동자산 | 14 | 1,064,969,270 | 1,049,274,270 | ||
| 자산총계 | 236,461,749,348 | 253,510,158,737 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 95,606,098,274 | 105,793,848,023 | |||
| 매입채무및기타채무 | 15,36,37,38 | 27,165,887,924 | 26,795,006,358 | ||
| 단기차입금 | 16,25,26,37,38 | 62,660,000,000 | 62,160,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 16,25,26,37,38 | 3,701,887,000 | 16,064,212,000 | ||
| 당기법인세부채 | 30 | 855,554,829 | 34,131,323 | ||
| 충당부채 | 18 | 50,740,240 | 67,348,942 | ||
| 기타유동부채 | 19,36 | 1,172,028,281 | 673,149,400 | ||
| II. 비유동부채 | 17,177,344,140 | 19,328,908,815 | |||
| 매입채무및기타채무 | 15,37,38 | 1,283,164,568 | 1,696,940,127 | ||
| 장기차입금 | 16,25,26,37,38 | 8,000,000,000 | 12,091,053,000 | ||
| 순확정급여부채 | 17 | 3,596,834,593 | 1,835,549,961 | ||
| 이연법인세부채 | 30 | 4,297,344,979 | 3,705,365,727 | ||
| 부채총계 | 112,783,442,414 | 125,122,756,838 | |||
| 자본 | |||||
| I. 자본금 | 20 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 21 | 11,552,310,806 | 11,552,310,806 | ||
| III. 자본조정 | 22 | (1,777,567,493) | (1,772,239,493) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 23 | 3,059,812,372 | 4,557,466,551 | ||
| V. 이익잉여금 | 24 | 97,569,419,136 | 100,946,281,670 | ||
| VI. 비지배지분 | 274,332,113 | 103,582,365 | |||
| 자본총계 | 123,678,306,934 | 128,387,401,899 | |||
| 부채및자본총계 | 236,461,749,348 | 253,510,158,737 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제29(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제28(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오스템과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 35,36 | 152,338,949,026 | 179,488,801,368 | ||
| II.매출원가 | 32,36 | 127,905,381,065 | 150,316,294,164 | ||
| III. 매출총이익 | 24,433,567,961 | 29,172,507,204 | |||
| 판매비와관리비 | 27 | 23,835,039,706 | 26,675,804,806 | ||
| 대손상각비(환입) | 1,582,423,376 | (409,342,612) | |||
| IV.영업이익(손실) | (983,895,121) | 2,906,045,010 | |||
| 금융수익 | 28 | 317,719,340 | 629,164,848 | ||
| 기타수익 | 29,36 | 10,493,421,221 | 5,947,908,757 | ||
| 지분법이익 | 13 | 992,805,150 | 4,276,127,334 | ||
| 금융비용 | 28 | 2,926,031,458 | 2,652,491,424 | ||
| 기타비용 | 29 | 3,754,566,057 | 5,382,921,360 | ||
| 지분법손실 | 13 | 5,531,748,993 | 3,705,534,565 | ||
| V. 법인세차감전순이익(손실) | (1,392,295,918) | 2,018,298,600 | |||
| VI. 법인세비용 | 30 | 2,650,078,238 | 1,479,146,807 | ||
| VII. 당기순이익(손실) | (4,042,374,156) | 539,151,793 | |||
| VIII. 연결기타포괄손익 | (109,760,809) | (5,359,372,787) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 | (979,348,366) | (159,317,192) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (745,348,366) | (159,317,192) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr 지분상품관련손익 | (234,000,000) | ||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 869,587,557 | (5,200,055,595) | |||
| 지분법자본변동 | (65,827,439) | (2,752,497,931) | |||
| 부의지분법자본변동 | 935,414,996 | (2,447,557,664) | |||
| IX. 총포괄이익(손실) | (4,152,134,965) | (4,820,220,994) | |||
| X. 당기순이익(손실)의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유지분 | (4,015,535,593) | 532,214,698 | |||
| 비지배지분 | (26,838,563) | 6,937,095 | |||
| XI. 총포괄이익(손실)의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유지분 | (4,124,216,713) | (4,826,532,918) | |||
| 비지배지분 | (27,918,252) | 6,311,924 | |||
| XII. 주당손익 | 31 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (161) | 21 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제29(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제28(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오스템과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 13,000,000,000 | 11,552,310,806 | (1,772,239,493) | 11,305,204,033 | 100,275,577,106 | 97,270,441 | 134,458,122,893 | |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (1,250,500,000) | - | (1,250,500,000) | |
| 재평가된 토지의 처분 | 23 | - | - | - | (1,388,989,866) | 1,388,989,866 | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (2,752,497,931) | - | - | (2,752,497,931) | |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | (2,447,557,664) | - | - | (2,447,557,664) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (158,692,021) | - | (625,171) | (159,317,192) | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 532,214,698 | 6,937,095 | 539,151,793 | |
| 2017.12.31(전기말) | 13,000,000,000 | 11,552,310,806 | (1,772,239,493) | 4,557,466,551 | 100,946,281,670 | 103,582,365 | 128,387,401,899 | |
| 2018.1.1(당기초) | 13,000,000,000 | 11,552,310,806 | (1,772,239,493) | 4,557,466,551 | 100,946,281,670 | 103,582,365 | 128,387,401,899 | |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (750,300,000) | - | (750,300,000) | |
| 재평가된 토지의 처분 | 23 | - | - | - | (1,388,973,059) | 1,388,973,059 | - | - |
| 종속회사의 설립 | - | - | (5,328,000) | - | - | 198,668,000 | 193,340,000 | |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (65,827,439) | - | - | (65,827,439) | |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | 935,414,996 | - | - | 935,414,996 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (744,268,677) | - | (1,079,689) | (745,348,366) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품관련손익 | - | - | - | (234,000,000) | - | - | (234,000,000) | |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (4,015,535,593) | (26,838,563) | (4,042,374,156) | |
| 2018.12.31(당기말) | 13,000,000,000 | 11,552,310,806 | (1,777,567,493) | 3,059,812,372 | 97,569,419,136 | 274,332,113 | 123,678,306,934 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
| 제29(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제28(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오스템과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 18,202,004,321 | 1,177,604,090 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 34 | 21,485,357,298 | 6,241,224,559 | ||
| 이자의 수취 | 246,586,656 | 157,057,296 | |||
| 이자의 지급 | (2,640,370,962) | (2,648,463,600) | |||
| 법인세의 납부 | (889,568,671) | (2,572,214,165) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4,133,031,037 | (12,543,301,330) | |||
| 단기금융상품의 처분 | 42,403,787,109 | 73,718,693,255 | |||
| 장기금융상품의 처분 | 405,000,000 | 790,595,670 | |||
| 단기대여금의 감소 | 430,947,080 | 245,068,852 | |||
| 파생상품의 정산 | - | (168,862,215) | |||
| 만기보유금융자산의 처분 | 4,485,000 | 980,010 | |||
| 보증금의 감소 | 5,000,000 | 145,000,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 1,718,718,805 | 2,867,115,530 | |||
| 단기금융상품의 취득 | (35,410,287,109) | (81,100,812,990) | |||
| 장기금융상품의 취득 | (81,831,937) | (705,663,598) | |||
| 단기대여금의 증가 | (940,881,284) | - | |||
| 보증금의 증가 | (20,695,000) | (369,365,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (3,491,856,627) | (5,729,591,844) | |||
| 무형자산의 취득 | (384,800,000) | (234,824,000) | |||
| 만기보유금융자산의 취득 | (4,555,000) | (1,635,000) | |||
| 기타포괄손익-공정가치자산 취득 | (300,000,000) | - | |||
| 공동기업투자자산의 취득 | (200,000,000) | (2,000,000,000) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (16,553,434,800) | 8,599,375,146 | |||
| 단기차입금의 차입 | 19,300,000,000 | 134,250,000,000 | |||
| 정부보조금의 증가 | 638,823,510 | 504,298,548 | |||
| 장기차입금의 차입 | - | 11,400,000,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | (401,775,000) | (3,200,000,000) | |||
| 단기차입금의 상환 | (18,800,000,000) | (105,250,000,000) | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (16,094,699,800) | (27,235,772,500) | |||
| 정부보조금의 감소 | (638,823,510) | (618,650,902) | |||
| 배당금의 지급 | (750,300,000) | (1,250,500,000) | |||
| 자기주식의 처분 | 193,340,000 | - | |||
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (25,614,216) | (715,756,571) | |||
| V. 현금의 증가(감소)( I + II + III + IV ) | 5,755,986,342 | (3,482,078,665) | |||
| VI. 기초의 현금 | 12,645,326,750 | 16,127,405,415 | |||
| VII. 기말의 현금 | 18,401,313,092 | 12,645,326,750 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 29(당) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 28(전) 기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| &cr주식회사 오스템과 그 종속회사 |
1. 일반사항&cr주식회사 오스템(이하 "지배회사", "모회사" 또는 "당사")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 아이비머티리얼즈와 주식회사 에이블(이하 주식회사 오스템과 그종속회사를 총괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배회사의 개요&cr지배회사는 1990년 3월 7일 설립되어, 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 수신면 장산리 462-1번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로 법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다. &cr&cr한편, 지배회사는 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 지배회사가 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다.&cr&cr당기말 현재 지배회사의 자본금은 13,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김정우(특수관계자포함) | 3,724,000 | 14.32% |
| 김성중 | 3,699,134 | 14.23% |
| ㈜에이치케이피컴퍼니 | 1,000,000 | 3.85% |
| 자기주식 | 990,000 | 3.81% |
| 기타주주 | 16,586,866 | 63.80% |
| 합 계 | 26,000,000 | 100.00% |
(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 개요
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 회사개요 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이비머티리얼즈 | 대한민국 | 12월 | 98.12 | 98.12% | 자동차부품 제조업 |
| ㈜에이블 | 대한민국 | 12월 | 80.00 | - | 운동및경기용구 제조업 |
&cr (3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사 유 |
|---|---|
| ㈜에이블 | 신규 출자 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 연결실체 내 기업이 소유 한 &cr지분율 및 의결권비율(%) | 종속기업에서 제외한 사유 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd | 80.10 | 80.10 | 중요한 의사결정에 있어 만장일치제도를채택하고 있어 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | 88.94 | 88.94 | |
| Gill Austem, LLC | 50.00 | 50.00 | |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd | 87.00 | 87.00 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. &cr 1) (주)아이비머티리얼즈
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 5,501,097 | 5,331,940 |
| 비유동자산 | 4,553,955 | 5,036,834 |
| 자산계 | 10,055,052 | 10,368,774 |
| 유동부채 | 3,628,477 | 4,286,387 |
| 비유동부채 | 721,664 | 572,687 |
| 부채계 | 4,350,141 | 4,859,074 |
| 지배기업 소유주지분 | 5,597,659 | 5,406,119 |
| 비지배지분 | 107,252 | 103,581 |
| 자본계 | 5,704,911 | 5,509,700 |
(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr
2) (주)에이블
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 유동자산 | 580,426 |
| 비유동자산 | 270,735 |
| 자산계 | 851,161 |
| 유동부채 | 15,762 |
| 비유동부채 | - |
| 부채계 | 15,762 |
| 지배기업 소유주지분 | 668,319 |
| 비지배지분 | 167,080 |
| 자본계 | 835,399 |
(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr
(6) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다. &cr1) (주)아이비머티리얼즈
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 10,027,153 | 10,561,671 |
| 영업손익 | 271,217 | 469,869 |
| 당기순손익 | 252,642 | 368,994 |
| 기타포괄손익 | (57,430) | (33,254) |
| 총포괄손익 | 195,212 | 335,740 |
(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr
2) (주)에이블
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 매출액 | 11,460 |
| 영업손익 | (162,248) |
| 당기순손익 | (157,941) |
| 총포괄손익 | (157,941) |
(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr &cr (7) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.&cr1) (주)아이비머티리얼즈
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,549,374 | 1,001,555 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (582,454) | (946,212) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (200,000) | 785,648 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 1,766,920 | 840,991 |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,260,753 | 419,761 |
| 기말 현금및현금성자산 | 3,027,673 | 1,260,753 |
2) (주)에이블
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (162,692) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (281,444) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,000,000 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 555,864 |
| 기초 현금및현금성자산 | - |
| 기말 현금및현금성자산 | 555,864 |
(8) 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | (주)아이비머티리얼즈 | (주)에이블 |
| --- | --- | --- |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 1.88% | 20.00% |
| 누적 비지배지분 | 107,252 | 167,080 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | 4,750 | (31,588) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | 4,750 | (31,588) |
(9) 당기말 및 전기말 현재 지배기업이나 연결실체 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공한 회사명 | 제공받는 회사명 | 재무적 지원의 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 오스템 | (주)아이비머티리얼즈 | 지급보증 | 3,792,000 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공한 회사명 | 제공받는 회사명 | 재무적 지원의 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 오스템 | (주)아이비머티리얼즈 | 지급보증 | 4,032,000 |
2. 재무제표 작성기준&cr &cr(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
&cr(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채&cr
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.
- 주석17: 확정급여채무의 측정
- 주석18: 충당부채
(5) 회계정책의 변경&cr 1) 개정되어 당기에 적용된 회계기준&cr 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.(5)에서 설명 하고 있습니다.&cr
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 매출액과 최초적용일의 매출액의 차이는 없습니다.&cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr - 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 35에 서 기술한 대로 5개 의 보고부문이 있습니다.&cr
(2) 연결
1) 종속기업
종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체는 1)피투자자에 대한 힘, 2)피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한노출 또는 권리, 3)투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
&cr당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr&cr 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. &cr
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr&cr2) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.
&cr3) 비지배지분&cr종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
&cr(3) 사업결합&cr
1) 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.
&cr연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.
&cr- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류
- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식
- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정
- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정
- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정
- 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정&cr- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정
- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정
또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.
그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
2) 영업권&cr연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
(4) 관계기업과 공동지배기업
관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.&cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr
관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.&cr 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.&cr &cr연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr
연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.&cr
(5) 현금 및 현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(6) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr (7) 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
가. 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 포함되고, 손상차손은 '금융원가'에 포함됩니다.
다. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'에 포함됩니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'에 포함됩니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 금융상품의 분류 및 측정 효과
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. &cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업회계기준서&cr 제1039호 | 기업회계기준서&cr 제1109호 | 기업회계기준서&cr 제1039호 | 기업회계기준서&cr 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 12,645,327 | 12,645,327 | - |
| 단기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 6,993,500 | 6,993,500 | - |
| 만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 4,485 | 4,485 | - |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 62,014,416 | 62,014,416 | - |
| 비유동성금융자산 | |||||
| 장기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 1,808,995 | 1,808,995 | - |
| 만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 18,320 | 18,320 | - |
| 유동금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 기타금융부채 | 상각후원가 | 26,795,006 | 26,795,006 | - |
| 단기차입금 | 기타금융부채 | 상각후원가 | 62,160,000 | 62,160,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 기타금융부채 | 상각후원가 | 16,064,212 | 16,064,212 | - |
| 비유동금융부채 | |||||
| 장기차입금 | 기타금융부채 | 상각후원가 | 12,091,053 | 12,091,053 | - |
| 매입채무및기타채무 | 기타금융부채 | 상각후원가 | 1,696,940 | 1,696,940 | - |
④ 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 대손충당금(손실충당금)으로 인식합니다.
특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득 시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정합니다. 한편 최초인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 대손충당금(손실충당금)을 측정합니다.
또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.&cr
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr(8) 금융부채&cr금융부채는 '당기손익-공정가치측정금융부채'또는'기타부채'로 분류하고 있습니다.&cr
1) 당기손익-공정가치측정금융부채
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
연결실체는 당기손익인식금융부채로 분류된 비파생금융부채를 보유하고 있지 않으므로, 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr기타금융부채는 최초 인식 시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식 시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr3) 금융부채의 제거
연결실체는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
연결실체는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하여 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 15년~30년 | 공기구비품 | 4년 |
| 구축물 | 30년 | 차량운반구 | 4년 |
| 기계장치 | 7~8년 |
연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 영업권 | 비한정 |
| 시설이용권 | 비한정 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(11) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 전액 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
5) 해고급여
연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(14) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(15) 환율변동효과&cr연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
(17) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr
연결실체는 수익에 대해서는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.
&cr
4. 금융위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험 을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr1) 매출채권
연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
&cr2) 투자자산
연결실체는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr(5) 자본관리
연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.
연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 112,783,442 | 125,122,757 |
| 자본총계 | 123,678,307 | 128,387,402 |
| 부채비율 | 91.19% | 97.46% |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 3,984 | 3,098 |
| 보통예금 | 18,397,329 | 12,642,229 |
| 합 계 | 18,401,313 | 12,645,327 |
6. 정부보조금&cr&cr당기와 전기의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액 | 미사용잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| WPM 국책과제 | - | 39,311 | (39,311) | - |
| 환경규제대응 및 소형트럭시트개발 | - | 84,262 | (84,262) | - |
| 파워 시트 프레임 모듈 등 개발 | - | 204,774 | (204,774) | - |
| 시트매카니즘공정기술개발 | - | 96,500 | (96,500) | - |
| 생태계/허니컴제작 | - | 3,700 | (3,700) | - |
| 생태계-광촉매모듈과제 | - | 45,000 | (45,000) | - |
| 생태계과제/신사업 | - | 18,000 | (18,000) | - |
| 선박과제 | - | 110,746 | (110,746) | - |
| 바우처과제(세종)/제올라이트 | - | 20,000 | (20,000) | - |
| 제올라이트 로터 상용화 | - | 3,531 | (3,531) | - |
| 공정개선,기술자문 | - | 13,000 | (13,000) | - |
| 합 계 | - | 638,824 | (638,824) | - |
&cr(2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액 | 미사용잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| WPM 국책과제 | - | 9,068 | (9,068) | - |
| WPM고기능소재 | - | 20,020 | (20,020) | - |
| 환경규제대응 및 소형트럭시트개발 | - | 7,435 | (7,435) | - |
| 무구속/무자각 스마트휠체어 | 100,000 | - | (100,000) | - |
| Sound Quailty Design | - | 220,953 | (220,953) | - |
| 솔레노이드 | - | 190,287 | (190,287) | - |
| 수처리과제 | 14,353 | 56,535 | (70,888) | - |
| 합 계 | 114,353 | 504,298 | (618,651) | - |
7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 52,188,556 | (2,218,793) | 49,969,763 | 53,667,025 | (843,880) | 52,823,145 |
| 미수금 | 3,425,459 | (442,454) | 2,983,005 | 4,997,724 | (142,190) | 4,855,534 |
| 선급금 | 8,819,636 | (1,441,794) | 7,377,842 | 4,668,515 | (342,434) | 4,326,081 |
| 단기대여금 | 519,591 | - | 519,591 | 9,656 | - | 9,656 |
| 합 계 | 64,953,242 | (4,103,041) | 60,850,201 | 63,342,920 | (1,328,504) | 62,014,416 |
연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.
&cr (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 843,880 | 142,190 | 342,434 |
| 손상차손 인식 | 1,583,063 | 321,383 | 1,100,000 |
| 손상차손 환입 | - | - | (640) |
| 제각 | (208,150) | (21,119) | - |
| 기말 대손충당금 | 2,218,793 | 442,454 | 1,441,794 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 1,239,653 | 157,260 | 340,934 |
| 손상차손 인식 | - | - | 1,500 |
| 손상차손 환입 | (395,773) | (15,070) | - |
| 기말 대손충당금 | 843,880 | 142,190 | 342,434 |
연결실체는 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월미만 | 52,400,697 | 193,465 | 55,304,548 | - |
| 6개월~1년 | 8,774,049 | 131,080 | 6,709,868 | - |
| 1년초과 | 3,778,496 | 3,778,496 | 1,328,504 | 1,328,504 |
| 합 계 | 64,953,242 | 4,103,041 | 63,342,920 | 1,328,504 |
연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr&cr한편 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주 하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
&cr&cr8. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 3,748,495 | 3,334,397 |
| 제품평가충당금 | (67,388) | (45,850) |
| 상품 | 554,766 | 336,251 |
| 재공품 | 2,477,942 | 2,863,008 |
| 원재료 | 3,231,284 | 3,483,794 |
| 원재료평가충당금 | (18,251) | (17,699) |
| 합 계 | 9,926,848 | 9,953,901 |
당기 및 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 22백만원 및 64백만원 입니다.
&cr&cr9. 금융자산&cr&cr (1) 상각후원가측정금융자산&cr 1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동성금융자산 | ||
| 국채및공채 | 10,685 | 4,485 |
| 비유동성금융자산 | ||
| 국채및공채 | 12,190 | 18,320 |
| 합계 | 22,875 | 22,805 |
(*) 금융상품 기준서 개정에 따라 당기초 만기보유금융자산이 상각후원가측정금융자산으로 변경되었습니다.&cr&cr 2) 당기말 보유 중인 상각후원가측정금융자산의 만기 는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2019년 | 10,685 |
| 2020년 | 5,590 |
| 2021년 | 410 |
| 2022년 | 1,635 |
| 2023년 | 4,555 |
| 합 계 | 22,875 |
&cr(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 지분증권 | |||
| 힐라리스(주) | 1.63 | - | - |
&cr 2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 보유주식수 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동성금융자산 | ||||
| 힐라리스(주) | 100,000주 | 300,000 | - | - |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예금종류 | 거래은행 | 사용제한내용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 차입금 및 무역금융 담보 | 450,000 | 450,000 |
| 정기적금 | KEB하나은행 | 차입금 및 무역금융 담보 | - | 405,000 | |
| 정기예금 | 기업은행 | 직원대출담보 | 27,500 | 27,500 | |
| 합 계 | 477,500 | 882,500 |
10. 기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급비용 | 239,114 | 259,801 |
| 부가세대급금 | 884,777 | 934,980 |
| 미수수익 | 15,305 | 17,840 |
| 합 계 | 1,139,196 | 1,212,621 |
&cr&cr11. 유형자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 35,430,917 | - | - | 35,430,917 |
| 건물 | 40,438,175 | (26,173,141) | - | 14,265,034 |
| 구축물 | 15,357,871 | (11,405,515) | (103,926) | 3,848,430 |
| 기계장치 | 130,873,226 | (108,840,978) | (765,643) | 21,266,605 |
| 차량운반구 | 710,789 | (477,216) | - | 233,573 |
| 공구와기구 | 36,334,400 | (33,207,923) | (878,978) | 2,247,499 |
| 비품 | 5,483,342 | (5,430,994) | - | 52,348 |
| 건설중인자산 | 1,126,800 | - | - | 1,126,800 |
| 합 계 | 265,755,520 | (185,535,767) | (1,748,547) | 78,471,206 |
&cr 당기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 224,701 천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 10,717,398 천원 입니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 38,306,963 | - | - | 38,306,963 |
| 건물 | 40,438,175 | (24,807,777) | - | 15,630,398 |
| 구축물 | 13,382,378 | (10,788,201) | (103,926) | 2,490,251 |
| 기계장치 | 131,707,049 | (102,463,267) | (765,643) | 28,478,139 |
| 차량운반구 | 673,925 | (451,789) | - | 222,136 |
| 공구와기구 | 35,511,350 | (32,138,158) | (878,978) | 2,494,214 |
| 비품 | 5,452,214 | (5,384,782) | - | 67,432 |
| 건설중인자산 | 1,743,724 | - | - | 1,743,724 |
| 합 계 | 267,215,778 | (176,033,974) | (1,748,547) | 89,433,257 |
전기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 299,220 천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 10,996,870 천원 입니다. &cr&cr (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 38,306,963 | - | (2,876,046) | - | - | 35,430,917 |
| 건물 | 15,630,398 | - | - | (1,365,364) | - | 14,265,034 |
| 구축물 | 2,490,251 | 1,104,745 | (1) | (637,049) | 890,484 | 3,848,430 |
| 기계장치 | 28,478,139 | 514,200 | (227,904) | (7,701,580) | 203,750 | 21,266,605 |
| 차량운반구 | 222,136 | 112,516 | (13,734) | (87,345) | - | 233,573 |
| 공구와기구 | 2,494,214 | 687,119 | (102,125) | (1,104,549) | 272,840 | 2,247,499 |
| 비품 | 67,432 | 31,128 | - | (46,212) | - | 52,348 |
| 건설중인자산 | 1,743,724 | 1,042,150 | - | - | (1,659,074) | 1,126,800 |
| 합계 | 89,433,257 | 3,491,858 | (3,219,810) | (10,942,099) | (292,000) | 78,471,206 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 41,183,044 | - | (2,876,081) | - | - | 38,306,963 |
| 건물 | 17,885,237 | - | (838,851) | (1,415,988) | - | 15,630,398 |
| 구축물 | 2,965,710 | 70,571 | (8,040) | (537,990) | - | 2,490,251 |
| 기계장치 | 34,291,655 | 1,920,696 | (1,050,130) | (7,513,832) | 829,750 | 28,478,139 |
| 차량운반구 | 162,914 | 146,809 | (27,599) | (59,988) | - | 222,136 |
| 공구와기구 | 2,701,139 | 1,014,075 | (12,238) | (1,651,195) | 442,433 | 2,494,214 |
| 비품 | 163,567 | 20,963 | (1) | (117,097) | - | 67,432 |
| 건설중인자산 | 681,679 | 2,334,228 | - | - | (1,272,183) | 1,743,724 |
| 합계 | 100,034,945 | 5,507,342 | (4,812,940) | (11,296,090) | - | 89,433,257 |
&cr
12. 무형자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권(주1) | 8,442,767 | - | (5,720,304) | 2,722,463 |
| 개발비 | 2,709,594 | (2,709,594) | - | - |
| 시설이용권(주2) | 812,357 | - | (204,400) | 607,957 |
| 특허권 | 276,600 | (29,717) | - | 246,883 |
| 기타의무형자산 | 1,768,325 | (967,409) | - | 800,916 |
| 합 계 | 14,009,643 | (3,706,720) | (5,924,704) | 4,378,219 |
(주1) 주식회사 아이비머티리얼즈의 지분을 취득함에 따라 취득가액과 취득시점의 순자산장부가액 지분액과의 차이만큼 영업권이 발생하였으며, 동 영업권에 대해서는상각하지 아니하고 손상차손검사를 수행합니다.&cr (주2) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 2013년도에 204,400천원의 손상차손이 발생하였습니다.&cr &cr
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 8,442,767 | - | (5,720,304) | 2,722,463 |
| 개발비 | 2,709,594 | (2,709,594) | - | - |
| 시설이용권 | 812,357 | - | (204,400) | 607,957 |
| 기타의무형자산 | 1,501,635 | (717,325) | - | 784,310 |
| 합 계 | 13,466,353 | (3,426,919) | (5,924,704) | 4,114,730 |
&cr 연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 발 생한 무형자산상각비는 각각 311,712천원 및 223,798 천원입니 다 .
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 당기 상각액 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 2,722,463 | - | - | - | 2,722,463 |
| 시설이용권 | 607,957 | - | - | - | 607,957 |
| 특허권 | - | 276,600 | (29,717) | - | 246,883 |
| 기타의무형자산 | 784,310 | 108,200 | (281,994) | 190,400 | 800,916 |
| 합 계 | 4,114,730 | 384,800 | (311,711) | 190,400 | 4,378,219 |
&cr 2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 당기 상각액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 2,722,463 | - | - | 2,722,463 |
| 시설이용권 | 607,957 | - | - | 607,957 |
| 기타의무형자산 | 773,284 | 234,824 | (223,798) | 784,310 |
| 합 계 | 4,103,704 | 234,824 | (223,798) | 4,114,730 |
(3) 영업권&cr연결실체는 한국채택국제회계기준의 도입에 따라 기존에 연결대상에서 제외되었던 주식회사 칸세라가 2010년 9월 30일에 연결대상에 포함됨에 따라 지배회사의 취득가액과 취득시점의 주식회사 칸세라의 순자산장부가액 지분액과의 차이만큼 영업권이 발생하였습니다. 해당 영업권에 대하여 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 취득가액 | 순자산장부가액 중 지분해당액 | 영업권해당액 | 손상차손인식누계액 | 영업권장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이비머티리얼즈 | 10,519,440 | 2,076,673 | 8,442,767 | (5,720,304) | 2,722,463 |
&cr (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각 각 5,432,414 천 원과 6,601,005천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. &cr&cr&cr13. 공동기업및관계기업에 대한 투자자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 설립지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1) | 중국 | 80.10 | 16,364,945 | 37,870,341 | 33,106,549 |
| O'zauto-austem co,.ltd(주2) | 우즈베키스탄 | 50.00 | 4,728,750 | 1,583,749 | 1,157,411 |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 88.94 | 18,520,443 | 22,722,029 | 21,446,144 |
| Gill Austem, LLC(주1) | 미국 | 50.00 | 368,662 | 605,549 | 605,549 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 87.00 | 10,086,307 | 2,412,020 | 1,761,086 |
| (주)바흐(주2) | 대한민국 | 40.00 | 4,000,000 | 2,549,107 | 2,507,929 |
| ㈜휴모닉(주2,3) | 대한민국 | 20.00 | 200,000 | 136,427 | 136,427 |
| 합 계 | 54,269,107 | 67,879,222 | 60,721,095 |
(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.&cr(주2) 연결실체는 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr (주3) 당기 중 유의적인 영향력을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 설립지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 80.10 | 16,364,944 | 37,621,117 | 33,927,094 |
| O`zauto-austem Ltd.(주2) | 우즈베키스탄 | 50.00 | 4,728,750 | 1,541,654 | 717,207 |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 88.94 | 18,520,443 | 21,774,657 | 20,595,550 |
| Gill-Austem, LLC(주1) | 미국 | 50.00 | 368,662 | 660,376 | 660,376 |
| Pos-Austem Wuhan Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 87.00 | 10,086,307 | 5,335,113 | 4,959,521 |
| ㈜바흐(주2) | 대한민국 | 40.00 | 4,000,000 | 3,420,783 | 3,401,584 |
| 합 계 | 54,069,106 | 70,353,700 | 64,261,332 |
(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.&cr(주2) 당기말 현재 연결실체는 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 공동기업및관계기업 투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 등 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd | 33,927,094 | - | (605,796) | (214,749) | 33,106,549 |
| O'zauto-austem co,.ltd | 717,207 | - | (552,896) | 993,100 | 1,157,411 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | 20,595,550 | - | 992,805 | (142,211) | 21,446,144 |
| Gill Austem, LLC | 660,376 | - | (82,280) | 27,453 | 605,549 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd | 4,959,521 | - | (3,231,872) | 33,437 | 1,761,086 |
| ㈜바흐 | 3,401,584 | - | (995,332) | 101,677 | 2,507,929 |
| ㈜휴모닉 | - | 200,000 | (63,573) | - | 136,427 |
| 합 계 | 64,261,332 | 200,000 | (4,538,944) | 798,707 | 60,721,095 |
&cr 2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 등 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd | 36,441,509 | - | (323,855) | (2,190,561) | 33,927,094 |
| O'zauto-austem co,.ltd | 2,619,434 | - | 178,549 | (2,080,776) | 717,207 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | 17,817,985 | - | 3,970,205 | (1,192,640) | 20,595,550 |
| Gill Austem, LLC | 608,760 | - | 127,373 | (75,757) | 660,376 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd | 8,172,131 | - | (2,791,317) | (421,292) | 4,959,521 |
| (주)바흐 | 1,991,947 | 2,000,000 | (590,363) | - | 3,401,584 |
| 합 계 | 67,651,766 | 2,000,000 | 570,592 | (5,961,026) | 64,261,332 |
(3) 당기와 전기의 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기미실현손익 | 당기실현손익 | 당기미실현손익 | 기말미실현손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd | (3,694,023) | 646,810 | (1,716,579) | (4,763,792) |
| O'zauto-austem co,.ltd | (824,447) | 508,263 | (110,154) | (426,338) |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | (1,179,108) | 233,791 | (330,568) | (1,275,885) |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd. | (375,591) | 169,641 | (444,984) | (650,934) |
| (주)바흐 | (19,200) | - | (21,978) | (41,178) |
| 합 계 | (6,092,369) | 1,558,505 | (2,624,263) | (7,158,127) |
&cr 2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기미실현손익 | 당기실현손익 | 당기미실현손익 | 기말미실현손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd | (2,831,415) | 623,005 | (1,485,612) | (3,694,023) |
| O'zauto-austem co,.ltd | (1,179,974) | 464,552 | (109,025) | (824,447) |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | (2,665,436) | 1,853,222 | (366,896) | (1,179,108) |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd. | (679,009) | 478,951 | (175,534) | (375,591) |
| (주)바흐 | - | - | (19,200) | (19,200) |
| 합 계 | (7,355,834) | 3,419,730 | (2,156,267) | (6,092,369) |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd. | 145,641,793 | 98,362,966 | 145,975,123 | 579,243 |
| O'zauto-austem co,.ltd | 15,483,969 | 12,316,471 | 20,256,282 | (1,902,011) |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | 65,676,621 | 40,129,029 | 61,766,349 | 1,225,075 |
| Gill Austem, LLC | 1,211,099 | - | - | (164,561) |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd | 40,097,226 | 33,964,913 | 24,277,277 | (3,398,310) |
| ㈜바흐 | 7,540,841 | 581,779 | - | (2,479,587) |
| ㈜휴모닉(주1) | 923,830 | 241,696 | 469,511 | 307,050 |
&cr 2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd. | 144,512,120 | 97,544,434 | 129,393,386 | 672,599 |
| O'zauto-austem co,.ltd | 9,441,718 | 6,358,410 | 12,639,281 | (353,956) |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd | 69,736,298 | 45,253,886 | 72,923,152 | 2,792,758 |
| Gill Austem, LLC | 1,320,753 | - | - | 254,746 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd | 27,548,406 | 17,374,683 | 20,381,311 | (3,557,165) |
| (주)바흐 | 8,776,467 | 224,509 | - | (1,427,908) |
&cr(5) 당기말 및 전 기말 현재 공동기업및관계기업의 순자산에서 공동기업및관계기업에대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산 | 연결실체 지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 | 영업권손상 | 내부거래 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou | 47,278,828 | 80.10% | 37,870,341 | - | - | (4,763,792) | 33,106,549 |
| O'zauto-austem | 3,167,498 | 50.00% | 1,583,749 | - | - | (426,338) | 1,157,411 |
| Pos-Austem Yantai | 25,547,593 | 88.94% | 22,722,029 | - | - | (1,275,885) | 21,446,144 |
| Gill Austem | 1,211,099 | 50.00% | 605,549 | - | - | - | 605,549 |
| Pos-Austem Wuhan | 2,772,437 | 87.00% | 2,412,020 | - | - | (650,934) | 1,761,086 |
| ㈜바흐 | 6,959,062 | 36.63% | 2,549,107 | - | - | (41,178) | 2,507,929 |
| ㈜휴모닉 | 682,134 | 20.00% | 136,427 | 124,983 | (124,983) | - | 136,427 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산 | 연결실체 지분율 | 순자산 지분금액 | 내부거래 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou | 49,029,869 | 80.10% | 39,272,924 | (2,831,415) | 36,441,509 |
| O'zauto-austem | 7,598,815 | 50.00% | 3,799,408 | (1,179,974) | 2,619,434 |
| Pos-Austem Yantai | 23,030,605 | 88.94% | 20,483,421 | (2,665,436) | 17,817,985 |
| Gill Austem | 1,217,520 | 50.00% | 608,760 | - | 608,760 |
| Pos-Austem Wuhan | 10,173,723 | 87.00% | 8,851,140 | (679,009) | 8,172,131 |
| ㈜바흐 | 4,979,866 | 40.00% | 1,991,947 | - | 1,991,947 |
&cr
14. 기타비유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 콘도회원권 | 1,020,094 | 1,004,399 |
| 보증금 | 44,875 | 44,875 |
| 합 계 | 1,064,969 | 1,049,274 |
&cr&cr15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 11,728,636 | 12,727,766 |
| 미지급금 | 14,600,463 | 13,084,023 |
| 미지급비용 | 836,789 | 983,217 |
| 소계 | 27,165,888 | 26,795,006 |
| 비유동부채 | ||
| 미지급금 | 1,283,165 | 1,696,940 |
| 소계 | 1,283,165 | 1,696,940 |
&cr
16. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 등 | 1.93 ~ 4.08 | 40,100,000 | 27,800,000 |
| 한국수출입은행 | 수출성장대출 등 | 3.30 | 13,500,000 | 15,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금대출 등 | 3.45 ~ 3.55 | 7,360,000 | 12,360,000 |
| 하나은행 | 운영자금대출 등 | 4.19 | 800,000 | 6,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금대출 등 | 5.37 | 900,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 62,660,000 | 62,160,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 시설자금 등 | 3.18 | 8,000,000 | 21,300,000 |
| 신한은행 | 시설자금대출 등 | - | - | 2,008,875 |
| 국민은행 | 시설자금대출 등 | 4.32 | 301,887 | 1,446,390 |
| KEB하나은행 | 시설자금대출 등 | 3.27 | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 계 | 11,701,887 | 28,155,265 | ||
| 유동성장기차입금 | (3,701,887) | (16,064,212) | ||
| 차감잔액 | 8,000,000 | 12,091,053 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.
| 상환연도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2019년 | 3,701,887 |
| 2020년 | 8,000,000 |
| 합 계 | 11,701,887 |
&cr
17. 종업원급여&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,231,125 | 16,614,413 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,634,290) | (14,778,863) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 3,596,835 | 1,835,550 |
(2) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도에 의하여 사전에 정해진 부담금을 퇴직연금사업자가 관리, 운용하는 근로자 개인별 계좌에 입금하고 있습니다. 한편, 보고기간 중 납부의무가 발생한 금액에 대하여 퇴직급여로 인식하여판매비와관리비 및 제조원가에 각각 계상하며, 당기 중 계상된 퇴직급여는 167,626천원입니다.&cr&cr(3) 연결실체의 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기근속포상에 대한 부채 | 916,254 | 1,330,030 |
상기 종업원급여 부채는 장기미지급금에 포함되어 있습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 16,614,413 | 14,328,570 |
| 당기근무원가 | 2,382,047 | 2,409,331 |
| 이자원가 | 481,842 | 377,848 |
| 축소, 정산손실 | 242,184 | - |
| 퇴직금지급액 | (2,563,128) | (655,990) |
| DC전환지급액 | (3,621,037) | - |
| 재측정요소 | 694,804 | 154,654 |
| 기말금액 | 14,231,125 | 16,614,413 |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,778,863 | 13,225,629 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 427,670 | 349,838 |
| 당기기여금불입액 | 1,837,901 | 1,950,000 |
| 지급액 | (5,849,726) | (705,659) |
| 재측정요소 | (560,418) | (40,945) |
| 기말금액 | 10,634,290 | 14,778,863 |
&cr(6) 당기와 전기 중 확정급여채무 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,382,047 | 2,409,331 |
| 이자원가 | 481,842 | 377,848 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (427,670) | (349,838) |
| 합 계 | 2,436,219 | 2,437,341 |
(7) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 16,483 | 498,895 |
| 원리금보장상품 | 3,051,801 | 4,999,778 |
| 수익형상품 | 7,566,006 | 9,280,190 |
| 합 계 | 10,634,290 | 14,778,863 |
(8) 당기와 전기 중 장기근속포상에 대한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,330,030 | 1,345,903 |
| 당기근무원가 | 104,529 | 110,479 |
| 이자원가 | 36,841 | 31,494 |
| 급여급액 | (255,500) | (166,500) |
| 재측정요소 | (299,646) | 8,654 |
| 기말금액 | 916,254 | 1,330,030 |
(9) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기대임금상승률(승급률 포함) | 2.00% | 2.00 |
| 할인율 | 2.57% | 3.04 |
&cr (10) 민감도 분석&cr당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 1,000bp 변동 | 1,285,223 | (1,560,308) |
| 기대임금상승률의 1,000bp 변동 | (1,559,408) | 1,284,245 |
&cr
18. 충당부채 &cr연결실체의 충당부채는 판매보증충당부채로 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 67,349 | 206,985 |
| 환입 | (16,609) | (139,636) |
| 기말장부가액 | 50,740 | 67,349 |
&cr
19. 기타유동부채&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 272,543 | 341,797 |
| 예수보증금 | 250,000 | 250,000 |
| 선수금 | 649,485 | 81,352 |
| 합 계 | 1,172,028 | 673,149 |
&cr
20. 자본금&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 26,000,000주 | 26,000,000주 |
| 자본금 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 |
21. 자본잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 4,628,397 | 4,628,397 |
| 재평가적립금(주1) | 2,572,426 | 2,572,426 |
| 자기주식처분이익 | 3,856,730 | 3,856,730 |
| 종속기업 추가취득에 따른 지분 변동 | 494,758 | 494,758 |
| 합 계 | 11,552,311 | 11,552,311 |
(주1) 연결실체는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였으며, 재평가세액 41,313천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.
&cr
22. 자본조정&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,757,839) | (1,757,839) |
| 주식할인발행차금 | (19,728) | (14,400) |
| 합 계 | (1,777,567) | (1,772,239) |
&cr (2) 자기주식&cr 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 당기말과 전기말 현재 990,000주이며, 이에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.
23. 기타포괄손익누계액 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 399,071 | 464,899 |
| 부의지분법자본변동 | (2,237,084) | (3,172,499) |
| 재평가잉여금(주1) | 9,653,236 | 11,042,209 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,521,411) | (3,777,142) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품관련손익 | (234,000) | - |
| 합 계 | 3,059,812 | 4,557,467 |
(주1) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 한편 당기중 재평가된 토지의 일부(장부가액 863백만원)를 처분하였는 바,관련 재평가잉여금 464백만원을 이익잉여금으로 대체 하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 464,899 | 101,677 | (167,505) | 399,071 |
| 부의지분법자본변동 | (3,172,499) | - | 935,415 | (2,237,084) |
| 재평가잉여금 | 11,042,209 | - | (1,388,973) | 9,653,236 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,777,142) | (744,269) | - | (4,521,411) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품관련손익 | - | (300,000) | 66,000 | (234,000) |
| 합 계 | 4,557,467 | (942,592) | (555,063) | 3,059,812 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 3,217,397 | - | (2,752,498) | 464,899 |
| 부의지분법자본변동 | (724,941) | (2,447,558) | - | (3,172,499) |
| 재평가잉여금 | 12,431,199 | - | (1,388,990) | 11,042,209 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,618,451) | (158,691) | - | (3,777,142) |
| 합 계 | 11,305,204 | (2,606,249) | (4,141,488) | 4,557,467 |
&cr&cr24. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 2,660,707 | 2,560,707 |
| 이익준비금 | 2,660,707 | 2,560,707 |
| 임의적립금 | 80,358,523 | 80,358,523 |
| 기업합리화적립금 | 2,730,000 | 2,730,000 |
| 재무구조개선적립금 | 1,368,000 | 1,368,000 |
| 기타임의적립금 | 76,260,523 | 76,260,523 |
| 미처분이익잉여금 | 14,550,189 | 18,027,052 |
| 합 계 | 97,569,419 | 100,946,282 |
&cr1) 이익준비금&cr상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr2) 기업합리화적립금&cr연결실체는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr&cr3) 재무구조개선적립금&cr연결실체는 2006년까지 '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 28일에 '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
&cr&cr25. 담보로 제공된 자산 등&cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 내 역 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 차입금담보 | 토지 | 35,430,917 | 27,300,000 |
| 건물 | 14,265,034 | USD 2,600,000 | ||
| 61,500,000 | ||||
| 기계장치 | 18,153,477 | 33,600,000 | ||
| 한국수출입은행 | 양도담보 | 재고자산 | 8,921,178 | 17,550 |
| 신한은행 | 차입금 담보 | 비유동금융상품 | 450,000 | 495,000 |
| 합 계 | 77,220,606 | 112,912,550&cr USD 2,600,000 |
&cr (2) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 금액 | 제공받은자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 정기예금 | 27,500 | 직원 |
(3) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 인허가 및 납세와 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr
26. 우발채무 및 약정사항&cr &cr (1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 은행명 | 구 분 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 무역금융 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 일반자금대출 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 일반자금대출 | 4,200,000 | 4,200,000 | - | |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 100,000 | - | 100,000 | |
| 국민은행 | KB구매론 | 3,000,000 | 2,124,275 | 875,725 |
| 외화대출 | USD 270,000 | USD 270,000 | - | |
| 한국수출입은행 | 중기포괄수출금융 | 13,500,000 | 13,500,000 | - |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 48,100,000 | 48,100,000 | - |
| 광주은행 | 신용카드대출 | 900,000 | 900,000 | - |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 30,000 | 16,723 | 13,277 |
| 합 계 | 85,830,000&crUSD 270,000 | 75,840,998&crUSD 270,000 | 9,989,002&cr- |
&cr(2) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지방법원 | ㈜대우로지스틱스 | 당사 | 양수금 청구 | 199,310 | 1심 진행중 |
&cr (3) 로열티 계약&cr당기말 현재 연결실체는 Modatek Systems와 GSUV 등과 관련하여 기술도입계약을체결하고 로열티를 지급하고 있으며, 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 2개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 로열티를 지급받고 있습니다.&cr
27. 판매비와관리비&cr 연결실체의 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,050,018 | 6,317,372 |
| 퇴직급여 | 922,808 | 664,809 |
| 복리후생비 | 694,796 | 752,867 |
| 교육훈련비 | 38,532 | 67,550 |
| 여비교통비 | 364,508 | 405,098 |
| 지급수수료 | 2,922,777 | 4,363,394 |
| 통신비 | 115,052 | 123,577 |
| 보험료 | 23,233 | 18,621 |
| 세금과공과 | 919,771 | 716,260 |
| 지급임차료 | 84,279 | 93,927 |
| 수선비 | 600,974 | 497,195 |
| 소모품비 | 164,090 | 101,858 |
| 도서인쇄비 | 15,391 | 26,679 |
| 차량유지비 | 101,215 | 133,107 |
| 운반비 | 3,425,407 | 3,579,980 |
| 포장비 | 757,122 | 142 |
| 광고선전비 | 37,416 | 447,553 |
| 접대비 | 362,110 | 476,836 |
| 용역비 | - | 769,076 |
| 무형자산상각비 | 311,712 | 223,798 |
| 감가상각비 | 224,701 | 299,220 |
| 경상개발비 | 5,432,414 | 6,601,005 |
| 수도광열비 | 53,121 | 42,004 |
| 전력비 | 6,724 | 6,817 |
| 판매보증비환입 | (16,609) | (139,636) |
| 해외시장개척비 | 182,676 | 28,099 |
| 잡비 | 40,802 | 58,597 |
| 합 계 | 23,835,040 | 26,266,462 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr연결실체의 당기와 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 244,052 | 126,878 |
| 파생상품거래이익 | 73,667 | 502,287 |
| 금융수익 소계 | 317,719 | 629,165 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 2,610,191 | 2,652,491 |
| 파생상품거래손실 | 315,840 | - |
| 금융비용 소계 | 2,926,031 | 2,652,491 |
&cr&cr29. 기타수익과 기타비용&cr(1) 당기와 전기 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 1,700,575 | 560,211 |
| 외화환산이익 | 199,091 | 461,690 |
| 유형자산처분이익 | 16,548 | 28,486 |
| 주식보상비용환입 | - | 77,520 |
| 국고보조금수익 | 15,295 | 56,000 |
| 잡이익(주1,2) | 8,561,912 | 4,764,002 |
| 합 계 | 10,493,421 | 5,947,909 |
(주1) 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 2개사와 차량 부품 설계지원 등의 계약을 체결하고 지급받은 로열티 4,368백만원(전기 3,770백만원)이 포함되어 있습니다.&cr(주2) 당기 중 한국지엠으로부터 J300 및 D2LC 프로그램을 해지에 따라 프로그램을 위한 기술개발 미상각 비용 등의 대가로 3,643백만원을 지급 받았습니다.&cr
(2) 당기와 전기 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 115,716 | 1,334,434 |
| 외화환산손실 | 192,325 | 2,242,282 |
| 기타의대손상각비 | 1,421,383 | - |
| 기부금 | 29,714 | 35,660 |
| 유형자산처분손실 | 1,517,638 | 1,506,560 |
| 잡손실 | 477,790 | 263,985 |
| 합 계 | 3,754,566 | 5,382,921 |
&cr
30. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기 법인세비용 | ||
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 1,679,588 | 709,332 |
| 당기에 인식한 조정사항 | 31,404 | 517,776 |
| 2. 이연법인세비용(수익) | ||
| 일시적차이로 인한 변동액 | 591,979 | (520,313) |
| 세액공제의 이월로 인한 변동액 | - | (33,555) |
| 3. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 | 347,107 | 805,907 |
| 총 법인세비용 | 2,650,078 | 1,479,147 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| - 확정급여제도 재측정요소 | 210,227 | 44,936 |
| 이연법인세: | ||
| - 지분법자본변동 | 70,880 | 760,971 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정&cr 지분상품관련손익 | 66,000 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 347,107 | 805,907 |
재측정요소에 의한 보험수리적손익 , 지분법자본변동 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,392,296) | 2,018,299 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (306,305) | 444,026 |
| 조정사항: | ||
| - 비공제 비용 | 868,905 | 239,688 |
| - 비과세 수익 | (325,950) | (35,556) |
| - 세액공제 | (33,555) | (523,426) |
| - 당기에 인식한 조정사항 | 31,404 | 517,777 |
| - 기타(주1) | 2,415,579 | 836,638 |
| 법인세비용 | 2,650,078 | 1,479,147 |
| 평균유효세율(주2) | - | 73.29% |
(주1) 차감할 일시적차이의 실현가능성이 낮아 전기말 인식하였던 이연법인세자산 일부를 법인세비용으로 반영한 금액을 포함하고 있습니다.&cr(주2) 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 감가상각비 | 254,565 | 42,562 | - | 297,127 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,667,730 | (518,480) | - | 3,149,250 |
| 판매보증충당부채 | 14,817 | (3,654) | - | 11,163 |
| 장기미지급금 | 80,720 | - | - | 80,720 |
| 투자주식손상차손 | 1,679,796 | (1,679,796) | - | - |
| 투자유가증권손상차손 | 43,418 | (43,418) | - | - |
| 대손충당금 | 154,463 | 626,590 | - | 781,053 |
| 대손금 | 140,191 | - | - | 140,191 |
| 지급수수료 | 11,616 | (7,357) | - | 4,259 |
| 세금과공과 | 861 | - | - | 861 |
| 미수수익 | (3,925) | 558 | - | (3,367) |
| 퇴직보험료 | (3,247,508) | 911,590 | - | (2,335,918) |
| 건설자금이자 | 28,300 | (28,300) | - | - |
| 토지압축기장충당금 | (377,075) | - | - | (377,075) |
| 토지재평가 | (3,114,469) | 305,574 | - | (2,808,895) |
| 이전가격조정 | 403,633 | 69,201 | - | 472,834 |
| 무형자산상각 | 19,650 | 3,416 | - | 23,066 |
| 장기근속미지급금 | 292,607 | (91,031) | - | 201,576 |
| 미지급비용 | 190,879 | (25,576) | - | 165,303 |
| 투자자산감액손실 | 44,968 | - | - | 44,968 |
| 이익분여 | 63,947 | - | - | 63,947 |
| 재고자산평가충당금 | 13,981 | 4,861 | - | 18,842 |
| 잡손실 | 153,931 | (153,931) | - | - |
| 지분법손익 | (4,520,817) | (141,668) | - | (4,662,485) |
| 지분법자본변동 | 264,800 | - | 70,880 | 335,680 |
| 매도가능증권금융자산 | - | - | 66,000 | 66,000 |
| 소계 | (3,738,921) | (728,859) | 136,880 | (4,330,900) |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||
| 세액공제이월액 | 33,556 | - | - | 33,555 |
| 소계 | 33,556 | - | - | 33,555 |
| 합계 | (3,705,366) | (728,859) | 136,880 | (4,297,345) |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 감가상각비 | 156,217 | 98,348 | - | 254,565 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,272,008 | 395,722 | - | 3,667,730 |
| 판매보증충당부채 | 45,536 | (30,719) | - | 14,817 |
| 장기미지급금 | 12,320 | 68,400 | - | 80,720 |
| 투자주식손상차손 | 1,679,796 | - | - | 1,679,796 |
| 투자유가증권손상차손 | 43,693 | (275) | - | 43,418 |
| 대손충당금 | 246,370 | (91,907) | - | 154,463 |
| 대손금 | 140,191 | - | - | 140,191 |
| 지급수수료 | 12,870 | (1,254) | - | 11,616 |
| 세금과공과 | 861 | - | - | 861 |
| 미수수익 | (10,562) | 6,637 | - | (3,925) |
| 퇴직보험료 | (2,909,638) | (337,870) | - | (3,247,508) |
| 건설자금이자 | 28,300 | - | - | 28,300 |
| 토지압축기장충당금 | (377,075) | - | - | (377,075) |
| 토지재평가 | (3,506,236) | 391,767 | - | (3,114,469) |
| 이전가격조정 | 357,797 | 45,836 | - | 403,633 |
| 무형자산상각 | 17,986 | 1,664 | - | 19,650 |
| 장기근속미지급금 | 296,098 | (3,491) | - | 292,607 |
| 미지급비용 | 163,814 | 27,065 | - | 190,879 |
| 투자자산감액손실 | 44,968 | - | - | 44,968 |
| 이익분여 | 63,947 | - | - | 63,947 |
| 주식보상비용 | 17,054 | (17,054) | - | - |
| 재고자산평가충당금 | - | 13,981 | - | 13,981 |
| 잡손실 | 153,931 | - | - | 153,931 |
| 지분법손익 | (3,713,309) | (807,508) | - | (4,520,817) |
| 지분법자본변동 | (496,171) | - | 760,971 | 264,800 |
| 소계 | (4,259,234) | (240,658) | 760,971 | (3,738,921) |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||
| 세액공제이월액 | - | 33,556 | - | 33,556 |
| 소계 | - | 33,556 | - | 33,556 |
| 합계 | (4,259,234) | (207,103) | 760,971 | (3,705,366) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분은 22%를 적용하여 산정하였습니다.
&cr
31. 주당순이익&cr&cr(1) 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (4,015,535,593) | 532,214,698 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,010,000주 | 25,010,000주 |
| 기본주당당기순이익(손실) | (161) | 21 |
&cr (2) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| 일 자 | 내 역 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 1.1 ~ 12.31 | 기초 | 23,710,000 | 365/365 | 25,010,000 |
&cr2) 전기
| 일 자 | 내 역 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 1.1 ~ 12.31 | 기초 | 23,710,000 | 365/365 | 25,010,000 |
&cr
32. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당기와 전기 중 발 생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 27,053 | 48,860 |
| 원재료 매입 | 65,370,812 | 87,313,329 |
| 급여 | 27,549,580 | 29,605,808 |
| 퇴직급여 | 3,231,573 | 2,437,341 |
| 복리후생비 | 2,908,471 | 3,294,845 |
| 감가상각비 | 10,911,204 | 11,296,090 |
| 무형자산상각비 | 311,712 | 223,798 |
| 운반비 | 3,771,618 | 3,983,187 |
| 경상개발비 | 5,445,240 | 6,601,005 |
| 기타비용 | 33,798,731 | 31,778,494 |
| 매출원가,판매비와관리비,대손상각비 합계 | 153,325,994 | 176,582,756 |
&cr
33. 보험가입자산&cr 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 14,265,034 | 49,886,793 | 현대해상화재보험/&crKB손해보험 |
| 구축물 | 3,848,430 | 20,523,188 | |
| 기계장치 | 21,266,605 | 142,714,975 | |
| 공구와기구 | 2,247,499 | 26,267,432 | |
| 비품 | 52,348 | 3,326,805 | |
| 재고자산 | 9,926,848 | 12,640,733 | |
| 합계 | 51,606,764 | 255,359,926 |
&cr
34. 영업으로부터 창출된 현금&cr &cr (1) 당기와 전기 중 연결실체의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | (4,042,374) | 539,152 |
| 2. 조정항목 | 27,990,986 | 19,940,186 |
| 대손상각비 | 1,583,063 | (409,343) |
| 기타의대손상각비 | 1,420,743 | - |
| 감가상각비 | 10,942,099 | 11,296,090 |
| 재고자산평가손실 | 22,090 | - |
| 퇴직급여 | 2,678,403 | 2,437,341 |
| 무형자산상각비 | 311,712 | 223,798 |
| 유형자산처분손실 | 1,517,638 | 1,506,560 |
| 외화환산손실 | 192,325 | 2,081,384 |
| 판매보증비환입 | (16,609) | (139,636) |
| 지분법손실 | 5,531,749 | 3,705,535 |
| 이자비용 | 2,610,191 | 2,652,491 |
| 법인세비용 | 2,650,078 | 1,479,147 |
| 유형자산처분이익 | (16,548) | (28,486) |
| 외화환산이익 | (199,091) | (461,690) |
| 이자수익 | (244,052) | (126,878) |
| 지분법이익 | (992,805) | (4,276,127) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,463,255) | (14,238,113) |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,330,967 | (1,805,159) |
| 기타채권의 증가 | (2,486,262) | (4,206,608) |
| 기타유동자산의 감소 | 70,889 | 212,798 |
| 재고자산의 감소 | 4,963 | 48,860 |
| 매입채무의 감소 | (997,366) | (4,518,902) |
| 기타채무의 증가(감소) | 1,401,141 | (1,305,916) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 498,882 | (368,850) |
| 기타채무(비유동)의 감소 | (114,129) | (394,005) |
| 퇴직금 지급 | (6,183,183) | (655,990) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 4,010,843 | (1,244,341) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3) | 21,485,357 | 6,241,225 |
(2) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금의 유동성 대체 | 3,689,278 | 16,417,930 |
| 건설중인자산의 기계장치 등으로의 대체 | 1,659,074 | 1,272,183 |
| 유형자산 처분 미수금 | - | 690,000 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 환율변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 62,160,000 | 500,000 | - | - | 62,660,000 |
| 유동성장기차입금 | 16,064,210 | (16,094,700) | 3,689,278 | 43,097 | 3,701,887 |
| 장기차입금 | 12,091,053 | (401,775) | (3,689,278) | - | 8,000,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 90,315,263 | (15,996,475) | - | 43,097 | 74,361,887 |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 환율변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 33,160,000 | 29,000,000 | - | - | 62,160,000 |
| 유동성장기차입금 | 27,235,772 | (27,235,774) | 16,417,930 | (353,718) | 16,064,210 |
| 장기차입금 | 20,397,413 | 8,200,000 | (16,417,930) | (88,430) | 12,091,053 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 80,793,185 | 9,964,226 | - | (442,148) | 90,315,263 |
35. 영업부문&cr&cr (1) 연결실체는 자동차부품의 제조및판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부별 매출 현황은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| WHEEL | 18,006,798 | 20,834,530 |
| 차체(Body) | 11,475,397 | 11,324,922 |
| 샤시 | 81,254,697 | 98,975,733 |
| 시트 | 22,314,197 | 30,103,874 |
| DPF/촉매코팅 | 10,027,153 | 10,561,671 |
| 그외 | 9,260,707 | 7,688,071 |
| 합계 | 152,338,949 | 179,488,801 |
&cr (2) 지역에 대한 정보
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 78,635,121 | 38,102,204 | 116,737,325 | 95,758,831 | 50,150,112 | 145,908,943 |
| 상품매출 | 9,885,830 | 13,484,984 | 23,370,814 | 12,100,977 | 13,090,104 | 25,191,081 |
| 기타매출 | 8,739,769 | 3,491,041 | 12,230,810 | 6,031,090 | 2,357,687 | 8,388,777 |
| 합계 | 97,260,720 | 55,078,229 | 152,338,949 | 113,890,898 | 65,597,903 | 179,488,801 |
&cr (3) 당기와 전기 중 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 1군데 이며, 그 거래금액은 각 각 55,884백만원, 71,583백 만원 입니다. &cr&cr
36. 특수관계자와의 거래&cr (1) 지배회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 공동기업 | Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd | 중국 |
| Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd | 중국 | |
| Gill-Austem, LLC | 미국 | |
| Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd | 중국 | |
| 관계기업 | O'zauto-austem co,.ltd | 우즈베키스탄 |
| (주)바흐 | 대한민국 | |
| (주)휴모닉 | 대한민국 | |
| 기타관계기업 | Lumax Gill-Austem, LLC(*1) | 인도 |
| AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd(*2) | 중국 |
(*1) Gill Austem, LLC가 50% 지분을 보유한 기업&cr(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd가 100% 지분을 보유한 기업&cr (*3) 지배기업의 대표이사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있던 관계기업 (주)칸테크는 2018년 10월 30일로 청산하였습니다. &cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd | 매출채권 | 9,026,126 | 2,496,907 |
| 미수금 | 921,787 | 1,615,254 | |
| 매입채무 | - | 19,092 | |
| O'zauto-Austem co,.ltd | 매출채권 | 5,436,210 | 1,897,773 |
| 미수금 | 32,114 | 30,773 | |
| 선급금 | - | 132,503 | |
| 선수금 | 55,967 | - | |
| Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd | 매출채권 | 1,115,705 | 4,372,767 |
| 미수금 | 565,918 | 1,464,054 | |
| Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd | 매출채권 | 5,391,710 | 1,526,246 |
| 미수금 | 604,752 | 411,040 | |
| Lumax Gill-Austem, LLC | 매출채권 | - | 479,692 |
| (주)칸테크 | 미지급금 | 13,900 | 76,674 |
| 채권 계 | 23,108,222 | 14,427,009 | |
| 채무 계 | 55,967 | 95,766 |
&cr (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 내역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou &crAutomotive co,.ltd | 매출 | 4,520,500 | 3,988,409 |
| 잡이익 | 2,438,349 | 1,816,040 | |
| 매입 | 52,361 | 60,420 | |
| 잡손실 | 157 | 4,378 | |
| O'zauto-Austem co,.ltd | 매출 | 12,001,851 | 6,860,618 |
| 잡손실 | 2,314 | - | |
| Pos-Austem Yantai &crAutomotive co,.ltd | 매출 | 4,301,498 | 7,501,219 |
| 잡이익 | 1,330,191 | 1,527,833 | |
| 연구개발비 | 408 | - | |
| Pos-Austem Wuhan &crAutomotive co,.ltd | 매출 | 1,074,431 | 620,954 |
| 잡이익 | 599,325 | 426,602 | |
| Lumax Gill-Austem, LLC | 매출 | - | 1,270,179 |
| (주)바흐 | 증자 | - | 2,000,000 |
| 매출 | 448,226 | - | |
| 잡이익 | 60,000 | 39,945 | |
| 잡손실 | 474 | - | |
| (주)휴모닉 | 신규투자 | 200,000 | - |
| 수익거래 합계 | 26,460,998 | 24,051,799 | |
| 비용거래 합계 | 255,714 | 2,064,798 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 지급보증처 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd | 하나은행 | USD 6,500,000 | USD 11,050,000 |
| 산업은행 | CNY 105,000,000 | CNY 139,900,000 | |
| Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd | 수출입은행 | USD 9,600,000 | USD 9,600,000 |
| 하나은행 | - | CNY 12,000,000 | |
| 기업은행 | CNY 12,000,000 | CNY 12,000,000 | |
| Posco Investment co,.ltd | USD 4,447,000 | USD 4,447,000 | |
| 산업은행 | CNY 60,000,000 | CNY 62,000,000 | |
| Pos-Austem Wuhan | 하나은행 | CNY 27,300,000 | CNY 27,300,000 |
| 산업은행 | USD 5,360,000 | USD 5,360,000 | |
| CNY 5,550,000 | CNY 5,550,000 | ||
| POSCO ASIA COMPANY | USD 6,960,000 | USD 6,960,000 | |
| 합 계 | USD 32,867,000&crCNY 209,850,000 | USD 37,417,000&crCNY 258,750,000 |
&cr (5) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 746,205 | 882,131 |
| 퇴직급여 | 304,334 | 211,043 |
| 합 계 | 1,050,539 | 1,093,174 |
&cr (6) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대표이사, 최대주주 등으로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr
37. 금융상품의 범주별 분류&cr &cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당기말&cr ① 금융자산
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 18,401,313 | 18,401,313 |
| 유동성 상각후원가측정금융자산 | - | 10,685 | 10,685 |
| 유동성 매출채권및기타채권 | - | 60,850,201 | 60,850,201 |
| 장기금융상품 | - | 1,485,827 | 1,485,827 |
| 비유동성 상각후원가측정금융자산 | - | 12,190 | 12,190 |
| 합 계 | - | 80,760,216 | 80,760,216 |
&cr② 금융부채
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 상각후원가&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성 매입채무및기타채무 | - | 27,165,888 | 27,165,888 |
| 단기차입금 | - | 68,760,000 | 68,760,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 3,701,887 | 3,701,887 |
| 장기차입금 | - | 9,868,603 | 9,868,603 |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | - | 1,283,165 | 1,283,165 |
| 합 계 | - | 110,779,543 | 110,779,543 |
2) 전기말&cr① 금융자산
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 만기보유&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 12,645,327 | - | - | 12,645,327 |
| 단기금융상품 | - | 6,993,500 | - | - | 6,993,500 |
| 매출채권및기타채권 | - | 62,014,416 | - | - | 62,014,416 |
| 유동성 만기보유금융자산 | - | - | 4,485 | - | 4,485 |
| 장기금융상품 | - | 1,808,995 | - | - | 1,808,995 |
| 비유동성 만기보유금융자산 | - | - | 18,320 | - | 18,320 |
| 합 계 | - | 83,462,238 | 22,805 | - | 83,485,043 |
&cr② 금융부채
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성 매입채무및기타채무 | - | 26,795,006 | 26,795,006 |
| 단기차입금 | - | 62,160,000 | 62,160,000 |
| 유동성장기부채 | - | 16,064,212 | 16,064,212 |
| 장기차입금 | - | 12,091,053 | 12,091,053 |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | - | 1,696,940 | 1,696,940 |
| 합계 | - | 118,807,211 | 118,807,211 |
&cr (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr1) 당기&cr ① 금융자산
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 기타포괄-&cr공정가치금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품거래이익 | 73,667 | - | - | 73,667 |
| 은행예치금등에 대한 이자수익 | - | - | 60,054 | 60,054 |
| 단기금융상품에 대한 이자수익 | - | - | 165,500 | 165,500 |
| 상각후원가측정금융자산에 대한 이자수익 | - | - | 560 | 560 |
| 장기금융상품에 대한 이자수익 | - | - | 17,938 | 17,938 |
| 합계 | 73,667 | - | 244,052 | 317,719 |
② 금융부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 상각후원가&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 파생상품평가손실 | 315,840 | - | 315,840 |
| 차입금에 대한 이자비용 | - | 2,610,191 | 2,610,191 |
| 합 계 | 315,840 | 2,610,191 | 2,926,031 |
&cr 2) 전기&cr① 금융자산
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 만기보유&cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품거래이익 | 502,287 | - | - | 502,287 |
| 은행예치금등에 대한 이자수익 | - | 62,271 | - | 62,271 |
| 단기금융상품에 대한 이자수익 | - | 31,308 | - | 31,308 |
| 만기보유증권에 대한 이자수익 | - | - | 723 | 723 |
| 장기금융상품에 대한 이자수익 | - | 32,576 | - | 32,576 |
| 합 계 | 502,287 | 126,155 | 723 | 629,165 |
② 금융부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 상각후원가&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차입금에 대한 이자비용 | - | 2,652,491 | 2,652,491 |
| 합 계 | - | 2,652,491 | 2,652,491 |
&cr
38. 금융상품위험&cr
(1) 신용위험
1) 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월미만 | 52,400,697 | 193,465 | 55,304,548 | - |
| 6개월~1년 | 8,774,049 | 131,080 | 6,709,868 | - |
| 1년초과 | 3,778,496 | 3,778,496 | 1,328,504 | 1,328,504 |
| 합 계 | 64,953,242 | 4,103,041 | 63,342,920 | 1,328,504 |
매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,328,504 | 1,737,847 |
| 손상차손 인식 | 3,004,446 | 1,500 |
| 손상차손 환입 | (640) | (410,843) |
| 제각 | (229,269) | - |
| 기말 잔액 | 4,103,041 | 1,328,504 |
2) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산&cr당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.
(2) 유동성위험
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 매입채무및기타채무 | 27,165,888 | 27,165,888 | 27,165,888 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 62,660,000 | 62,660,000 | 53,800,000 | 8,860,000 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 3,701,887 | 3,701,887 | 301,887 | 3,400,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 | - | - |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | 1,283,165 | 1,283,165 | - | - | - | 1,283,165 | - |
| 합 계 | 102,810,940 | 102,810,940 | 81,267,775 | 12,260,000 | 8,000,000 | 1,283,165 | - |
연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr(3) 환위험
1) 환위험에 대한 노출
연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr 원화환산액 | 외화부채 &cr 원화환산액 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr 원화환산액 | 외화부채 &cr 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 18,995,536.18 | 1,440,421.04 | 21,238,909 | 1,610,535 | 30,206,512.41 | 3,672,606.16 | 32,363,272 | 3,934,830 |
| EUR | 1,053,231.53 | 44,842.61 | 1,347,252 | 57,361 | 1,491,665.20 | 209,739.13 | 1,908,212 | 268,309 |
| JPY | 10,853,844.00 | - | 109,969 | - | 20,566,379.00 | 480,000.00 | 195,197 | 4,556 |
| CNY | 7,521,085.84 | - | 1,224,132 | - | 21,577,819.67 | - | 3,531,210 | - |
| 합 계 | 23,920,262 | 1,667,896 | 37,997,891 | 4,207,695 |
&cr당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 외 화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,118.10 | 1,071.40 |
| EUR | 1,279.16 | 1,279.25 |
| JPY | 10.1318 | 9.49 |
| CNY | 162.76 | 163.65 |
2) 민감도분석&cr당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| &cr구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 2,392,026 | (2,392,026) | 3,799,789 | (3,799,789) |
| 외화부채 | (166,790) | 166,790 | (420,770) | 420,770 |
| 순노출 | 2,225,236 | (2,225,236) | 3,379,019 | (3,379,019) |
상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
&cr( 4) 이자율위험
1) 당기와 전기말 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 1,508,702 | 1,731,406 |
| 금융부채 | (55,500,000) | (72,460,000) |
| 합계 | (53,991,298) | (67,368,594) |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | 6,993,500 |
| 금융부채 | (18,861,887) | (17,855,265) |
| 합계 | (18,861,887) | (10,861,765) |
2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | - | - | - | - |
| 금융부채 | (188,619) | 188,619 | (188,619) | 188,619 |
| 현금흐름민감도(순액) | (188,619) | 188,619 | (188,619) | 188,619 |
&cr(5) 공정가치
1) 공정가치와 장부금액
연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,401,313 | 18,401,313 | 12,645,327 | 12,645,327 |
| 단기금융상품 | - | - | 6,993,500 | 6,993,500 |
| 유동성만기보유금융자산 | 10,685 | 10,685 | 4,485 | 4,485 |
| 매출채권및기타채권 | 60,850,201 | 60,850,201 | 62,014,416 | 62,014,416 |
| 장기금융상품 | 1,485,827 | 1,485,827 | 1,808,995 | 1,808,995 |
| 비유동성만기보유금융자산 | 12,190 | 12,190 | 18,320 | 18,320 |
| 합계 | 80,760,216 | 80,760,216 | 83,485,043 | 83,485,043 |
| 상각후원가금융부채 | ||||
| 유동성 매입채무및기타채무 | 27,165,888 | 27,165,888 | 26,795,006 | 26,795,006 |
| 단기차입금 | 62,660,000 | 62,660,000 | 62,160,000 | 62,160,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,701,887 | 3,701,887 | 16,064,212 | 16,064,212 |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | 12,091,053 | 12,091,053 |
| 비유동성 매입채무및기타채무 | 1,283,165 | 1,283,165 | 1,696,940 | 1,696,940 |
| 합계 | 102,810,940 | 102,810,940 | 118,807,211 | 118,807,211 |
2) 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
&cr당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.&cr&cr
39. 재무제표의 확정 및 승 인&cr 연결 실체의 재무제표는 2019년 3월 25일 자 주주총회에서 승인될 예정입니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 오스템과 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
21113312----7784144108150-50----1302081052624466286178284----6805991894028574436178334----810807
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.11.11회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사계획의 수립과 수행시기 등의 결정2018.11.19~&cr2018.11.23 531중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획2019.2.11~&cr2019.2.15 531중요 계정잔액 분석적절차, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2019.1.11천안(본사)공장, 전의1,2공장, 인천공장원재료, 재공품, 제품, 상품2019.1.11천안(본사)공장현금, 유가증권 등OOO타처보관재고조회2중간감사 종료, 기말감사 종료해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 23일총 참석인원&cr회사: CFO 외 1&cr감사인: 인차지대면회의중간감사 시 이슈사항22019년 02월 15일총 참석인원&cr회사: CFO 외 1&cr감사인: 인차지 외 2대면회의기말감사 시 발견된 유의적 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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