Aumann AG — Audit Report / Information 2021

Jun 10, 2022

Jahresabschluss zum 31.12.2021 Aumann AG, Beelen Aumann AG, Beelen Anlage 1 PASSIVA Bilanz zum 31. Dezember 2021 Vorjahr Vorjahr EUR EUR EUR EUR EUR EUR A. Anlagevermögen A. Eigenkapital I. Sachanlagen I. Gezeichnetes Kapital 15.250.000,00 15.250.000,00 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf Bedingtes Kapital ( 7.300.000,00 ) ( 300.000,00) fremden Grundstücken 10.860.195,33 11.221.256,36 2. andere Anlagen, Betriebs- und II. Kapitalrücklage 144.631.836,99 144.437.500,00 Geschäftsausstattung 7.295,00 9.200,00 3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 8.766,67 10.876.257,00 13.749,64 III. Bilanzgewinn 8.557.171,41 605.775,83 10.876.257,00 11.244.206,00 168.439.008,40 160.293.275,83 II. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen 74.094.504,45 74.094.504,45 B. Rückstellungen 84.970.761,45 85.338.710,45 1. Steuerrückstellungen 469.571,00 346.005,00 2. Sonstige Rückstellungen 1.109.179,64 1.578.750,64 301.545,54 B. Umlaufvermögen 1.578.750,64 647.550,54 I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände C. Verbindlichkeiten 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 56.931.994,76 33.228.357,24 1. Verbindlichkeiten gegenüber 2. Sonstige Vermögensgegenstände 49.216,44 56.981.211,20 1.481.549,52 Kreditinstituten 7.693.980,00 10.032.524,13 56.981.211,20 34.709.906,76 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 70.298,03 32.349,53 II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 35.990.979,27 51.455.044,41 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 221.788,09 457.578,66 92.972.190,47 86.164.951,17 4. Sonstige Verbindlichkeiten 46.777,36 46.322,93 - davon aus Steuern 46.661,86 8.032.843,48 44.740,48 C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 107.650,60 5.940,00 8.032.843,48 10.568.775,25 178.050.602,52 171.509.601,62 178.050.602,52 171.509.601,62 31.12.2021 31.12.2021 AKTIVA 1 Aumann AG, Beelen Anlage 2 2021 Vorjahr EUR EUR 1. Umsatzerlöse 2.633.295,13 2.962.760,06 2. Sonstige betriebliche Erträge 57.153,66 52.569,21 3. Materialaufwand Aufwendungen für bezogene Leistungen 366.504,25 391.030,15 4. Personalaufwand 2.716.477,55 1.526.839,49 a) Löhne und Gehälter 2.543.028,49 1.380.411,40 b) soziale Abgaben 173.449,06 146.428,09 5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögens- gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 370.423,77 368.764,44 6. Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten 1.142.521,68 7.738.816,17 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.220.020,15 1.432.895,19 davon aus Währungsumrechnung 0,00 8. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen 10.571.120,22 0,00 davon aus verbundenen Unternehmen 10.571.120,22 0,00 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.319.485,20 1.367.592,35 davon aus verbundenen Unternehmen 1.319.485,20 1.367.592,35 10. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 3.300.816,16 11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 236.828,18 198.551,84 12. Aufwendungen aus Verlustübernahme 0,00 1.976.528,46 davon aus verbundenen Unternehmen 0,00 1.976.528,46 13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 183.143,25 431.588,93 14. Ergebnis nach Steuern 8.345.135,38 -12.982.909,21 15. Sonstige Steuern 393.739,80 10.662,26 16. Jahresüberschuss /-Fehlbetrag 7.951.395,58 -12.993.571,47 17. Gewinnvortrag 605.775,83 13.599.347,30 18. Einstellung in die Gewinnrücklage 0,00 0,00 19. Ausschüttung 0,00 0,00 20. Bilanzgewinn 8.557.171,41 605.775,83 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 2 3 Anhang der Aumann AG I. Allgemeine Erläuterungen Die Aumann AG mit Sitz in Beelen wird im Handelsregister B des Amtsgerichts Münster unter der Regis- ternummer HRB 16399 geführt. Die Aumann AG ist die Muttergesellschaft des Aumann Konzerns und konzentriert sich auf die Aufgaben einer Management- und Dienstleistungsholding. Der Jahresabschluss der Aumann AG wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Akti- engesetzes aufgestellt und in € bzw. T€ angegeben. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Ge- samtkostenverfahren aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB. II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bewertet, vermindert um plan- mäßige lineare Abschreibungen entsprechend der erwarteten Nutzungsdauer. Der Umfang der Anschaf- fungskosten ermittelt sich nach § 255 Abs. 1 HGB. Er umfasst demnach auch Anschaffungsnebenkosten sowie nachträgliche Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungskostenminderungen. Zugänge werden pro rata temporis abgeschrieben. Im Finanzanlagevermögen werden die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten oder einem niedrigeren beizulegendem Wert aufgrund einer voraussichtlich dauernden Wertminderung ange- setzt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder einem gegebenen- falls niedrigeren beizulegenden Zeitwert bilanziert. Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt. Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Des Weiteren werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragssteuersatzes des steuerlichen Organkreises der Aumann AG von aktu- ell 30,46 %. Der kombinierte Ertragssteuersatz umfasst Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidari- tätszuschlag. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung ist in der Bilanz als passive latente Steuer anzusetzen. Im Falle einer Steuerentlastung kann von einem entsprechenden Aktivierungswahlrecht Ge- brauch gemacht werden. Von diesem Aktivierungswahlrecht wurde kein Gebrauch gemacht, sodass aktive latente Steuern nicht bilanziert wurden. Das Grundkapital und die Rücklagen sind zum Nominalwert angesetzt. Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet. Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendi- gen Erfüllungsbetrages gebildet. Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen finden alle erkennba- ren Risiken - soweit nicht in anderen Bilanzpositionen erfasst - in ausreichendem Maße Berücksichtigung. Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Die Verbindlichkeiten werden zu ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Monetäre Posten in Fremdwährung werden zum Wechselkurs am Tag des Geschäftsvorfalls eingebucht. Langfristige Fremdwährungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten werden am Abschlussstichtag zum nied- rigeren bzw. zum höheren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses ange- setzt (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weni- ger) sowie flüssige Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. 4 III. Erläuterungen zur Bilanz Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens zu Bruttowerten und kumulierten Abschreibun- gen im Geschäftsjahr 2021 wird im Anlagenspiegel (siehe Anlage 1) dargestellt. Die Grundstücke und Bauten betreffen den Grundbesitz an der Dieselstraße 6 in 48361 Beelen, welche an die Aumann Beelen GmbH, Beelen vermietet sind. Aufstellung des Anteilsbesitzes der Aumann AG gemäß § 285 Nr. 11 HGB: Gesellschaft Sitz Kapital- anteil Währung Eigenkapital Jahres- ergebnis TLW ¹ TLW ¹ Aumann Beelen GmbH ² ³ Beelen 100,00% EUR 7.430 10.571 Aumann Berlin GmbH Beelen 100,00% EUR -8.950 -1.248 Aumann Espelkamp GmbH Espelkamp 100,00% EUR 3.498 -1.542 Aumann Immobilien GmbH Espelkamp 94,90% EUR 806 149 Aumann Limbach-Oberfrohna GmbH Limbach-Oberfrohna 100,00% EUR 12.826 -813 Aumann Technologies (China) Ltd. Changzhou/China 100,00% CNY 36.429 1.650 Aumann Winding and Automation, Inc. Clayton/USA 100,00% USD 12 -18 1 TLW = Tausend in Landeswährung ² Jahresergebnis vor Gewinnabführung / Verlustübernahme ³ Die Gesellschaft nimmt die Befreiung nach § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf 56.932 T€ (Vorjahr: 33.228 T€) und enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1.019 T€ (Vorjahr: 1.268 T€) und kurzfristige Darlehensforderungen in Höhe von 55.913 T€ (Vorjahr: 31.959 T€ ) inklusive der Forderungen aus Ergebnisabführung und Gewinnausschüttung in Höhe von 10.571 T€ (Vorjahr: Verbindlichkeiten in Höhe von -1.977 T€). Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 49 T€ (Vorjahr: 1.482 T€), resultieren u.a. aus Forde- rungen gegenüber dem Finanzamt aus Körperschafts- und Gewerbesteuer. Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Das Guthaben bei Kreditinstituten beträgt zum Abschlussstichtag 35.991 T€ (Vorjahr: 51.455 T€). Das Grundkapital der Aumann AG beträgt 15.250 T€ (Vorjahr: 15.250 T€) und ist in 15.250.000 nenn- wertlose auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Wert von 1,00 € pro Aktie ein- geteilt. Jede Aktie verbrieft ein Stimmrecht und ein Recht auf Dividende bei beschlossenen Ausschüttun- gen. Das Kapital wurde in voller Höhe eingezahlt. Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 2. Juni 2021 ermächtigt, gemäß § 71 Abs. 1 Nr. 8 AktG im Zeitraum bis zum 1. Juni 2026 eigene Aktien zu erwerben und zu verkaufen und zwar bis zur Höhe von 10 % des Grundkapitals zum Zeitpunkt der Ermächtigung. Die Ermächtigung kann ganz oder in Teilbeträgen, einmalig oder mehrmals, ausgeübt werden. Die Ermächtigung darf nicht zum Zwecke des Handels in eigenen Aktien ausgenutzt werden. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 1. Juni 2026 das Grundkapital um bis zu 7.000.000,00 € bedingt zu erhöhen (Bedingtes Kapital 2021/I). Die bedingte Kapitalerhöhung ist nur soweit durchzuführen, wie die Gläubiger von Wandel- oder Optionsschuldverschreibungen, welche von der Gesellschaft aufgrund des Ermächtigungsbeschlusses der Hauptversammlung vom 2. Juni 2021 bis zum 1. Juni 2026 ausgegeben wurden, von ihrem Wandlungsrecht Gebrauch gemacht haben und die Ge- sellschaft nicht den Wandlungsanspruch auf andere Weise erfüllt hat oder soweit diese Gläubiger einer Wandlungspflicht unterliegen. Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 21. August 2020 im Rahmen eines Aktien- optionsprogramms („Aktienoptionsprogramm 2020“) ermächtigt, den Mitgliedern des Vorstands sowie weiteren Führungskräften der Aumann AG und ihrer unmittelbaren und mittelbaren Tochtergesellschaften Optionsrechte auf Aktien der Gesellschaft auszugeben und das Grundkapital zur Erfüllung dieser Aktien- option bis zum 30. Juni 2025 mit Zustimmung des Aufsichtsrats um bis zu 300.000,00 € durch Ausgabe von 300.000 auf den Inhaber lautenden Stückaktien bedingt zu erhöhen (Bedingtes Kapital 2020/I). Die Gesellschaft hat am 01. Juli 2021 insgesamt 282.800 Bezugsrechte aus dem Aktienoptionsprogramm zugeteilt. 5 Bis zum 8. Februar 2022 war der Vorstand gemäß § 4 der Satzung ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats einmalig oder mehrmalig um bis zu insgesamt 5.000.000,00 € gegen Bar- und/oder Sacheinlage durch Ausgabe von neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2017/I). Von dieser Möglichkeit wurde kein Gebrauch ge- macht. Der Vorstand ist derzeit nicht ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft durch Nutzung eines Genehmigten Kapitals zu erhöhen. Die Kapitalrücklage beträgt 144.632 T€ (Vorjahr: 144.438 T€). Die eigenkapitalbasierten Optionen aus dem Aktienoptionsprogramm wurden zum Ausgabezeitpunkt einmalig bewertet und der ratierlich auf das Geschäftsjahr 2021 entfallene, beizulegende Zeitwert erstmalig im Personalaufwand und in der Kapital- rücklage mit 194,3 T€ erfasst. Für den entsprechenden Steueraufwand wurde im Geschäftsjahr 2021 eine Rückstellung in Höhe von 181,9 T€ gebildet. Bilanzgewinn T€ Gewinnvortrag zum 1. Januar 2020 13.599 Jahresfehlbetrag 2020 -12.994 Ausschüttung 0 Gewinnvortrag zum 31. Dezember 2020 606 Ausschüttung 0 Jahresüberschuss 2021 7.951 Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2021 8.557 Die Steuerrückstellungen in Höhe von 470 T€ (Vorjahr: 346 T€) beinhalten Rückstellungen für laufende Ertragsteuern. Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 1.109 T€ (Vorjahr: 302 T€) enthalten unter anderem Rückstel- lungen für Personalkosten in Höhe von 453 T€ (Vorjahr: 0 T€), für Tantiemen in Höhe von 314 T€ (Vorjahr: 136 T€), für Aktienoptionen in Höhe von 182 T€ (Vorjahr: 0 T€), für Urlaubsrückstellung in Höhe von 60 T€ (Vorjahr: 59 T€) und für Abschlusskosten in Höhe von 31 T€ (Vorjahr: 31 T€). Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von insgesamt 7.694 T€ (Vorjahr: 10.033 T€) bestehen aus Verbindlichkeiten aus Bankdarlehen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch die Eintragung von Buchgrundschulden auf das oben genannte Betriebsobjekt gesichert. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 222 T€ (Vorjahr: 458 T€) resul- tieren aus Lieferungen und Leistungen und betreffen in Höhe von 222 T€ (Vorjahr: 458 T€) nahestehende Unternehmen. Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 47 T€ (Vorjahr: 46 T€) bestehen aus Verbindlichkeiten ge- genüber dem Finanzamt aus Umsatz- und Lohnsteuer von 47 T€ (Vorjahr: 45 T€) sowie Reisekosten von 0 T€ (Vorjahr: 1 T€). Die Verbindlichkeiten weisen folgende Laufzeiten aus: Restlaufzeit bis zu 1 Jahr mehr als 1 und bis zu 5 Jahren über 5 Jahre Gesamt T€ T€ T€ T€ Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2.143,1 5.128,0 422,9 7.694,0 (Vorjahr) 2.338,5 6.297,0 1.397,0 10.032,5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 70,3 0,0 0,0 70,3 (Vorjahr) 32,3 0,0 0,0 32,3 Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen 221,8 0,0 0,0 221,8 (Vorjahr) 457,6 0,0 0,0 457,6 Sonstige Verbindlichkeiten 46,7 0,0 0,0 46,7 (Vorjahr) 46,3 0,0 0,0 46,3 Stand 31.12.2021 2.481,9 5.128,0 422,9 8.032,8 (Vorjahr) 2.874,7 6.297,0 1.397,0 10.568,7 6 Passive Latente Steuern ergeben sich aus dem unterschiedlichen handelsrechtlichen und steuerlichen Ansatz von Beteiligungen, die sich zum 31. Dezember 2021 von 73 T€ im Vorjahr um 18 T€ auf 55 T€ verändert haben. Aktive Latente Steuern, im Wesentlichen resultierend aus Verlustvorträgen, ergeben sich zum 31. Dezember 2021 in Höhe von 725 T€ (Vorjahr: 1.783 T€). Daraus ergibt sich insgesamt eine - nicht bilanzierte - aktive latente Steuer in Höhe von 670 T€. Haftungsverhältnisse Die Gesellschaft bildet mit anderen Unternehmen der Aumann-Gruppe ein gemeinsames Cash Pool, aus dem jede Gesellschaft Barkredite sowie Avale in Anspruch nehmen kann. Für die Erfüllung der Verpflich- tungen aus der Betriebsmittellinie haften die Unternehmen der Aumann-Gruppe als Gesamtschuldner. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der oben genannten Verbindlichkeiten aus Haftungsverhält- nissen schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Unternehmensplanungen der Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns nicht vor. IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Umsatzerlöse belaufen sich auf 2.633 T€ (Vorjahr: 2.963 T€) und entfallen auf Umsätze aus Vermie- tung von Grundstück und Gebäuden sowie der Erbringung von Dienstleistungen an Konzerngesellschaften der Aumann-Gruppe. Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren mit 43 T€ (Vorjahr: 51 T€) aus Weiterbelastungen im Kon- zern. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen Aufwendungen für den normalen Geschäftsbetrieb sowie Wartung bestehender Softwarelizenzen in Höhe von 367 T€ (Vorjahr: 391 T€). Die Personalaufwendungen in Höhe von 2.716 T€ (Vorjahr: 1.527 T€) enthalt erstmalig Aufwand im Rah- men des „Aktienoptionsprogramm 2020“ in Höhe von 376 T€ (Vorjahr: 0 T€). Darüber hinaus beinhalten sie Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von 521 T€ (Vorjahr: 0 T€), erfolgsabhängige Vergütungen in Höhe von 314 T€ (Vorjahr: 102 T€) und einen Anstieg der Gehälter. Die Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapital- gesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten, enthalten die Wertberichtigung auf ein Darlehen gegenüber der Aumann Berlin GmbH in Höhe von 1.143 T€ (Vorjahr: 7.738 T€). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Versicherungen in Höhe von 305 T€ (Vorjahr: 312 T€), Aufwendungen aus Dienstleistungen der Konzernmutter MBB SE in Höhe von 208 T€ (Vorjahr: 213 T€), Rechts- und Beratungskosten in Höhe von 207 T€ (Vorjahr: 88 T€), Kosten für Abschlussprüfung in Höhe von 31 T€ (Vorjahr: 31 T€), Kosten für Gebühren in Höhe von 12 T€ (Vorjahr: 84 T€) sowie Reisekos- ten in Höhe von 5 T€ (Vorjahr: 19 T€). Die Erträge aus Beteiligungen betragen 10.571 T€ (Vorjahr 0 T€) und enthalten ausschließlich Erträge aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der Aumann Beelen GmbH, Beelen. Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge betreffen in Höhe von 1.319 T€ (Vorjahr: 1.368 T€) verbundene Unternehmen und resultieren aus der Verzinsung von kurzfristigen Darlehen. Die Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens betragen 0 T€ (Vor- jahr: 3.301 T€) und resultieren aus der außerplanmäßigen Abschreibung des Beteiligungsansatzes an der Aumann Berlin GmbH im Vorjahr. Eine Wertaufholung im aktuellen Geschäftsjahr lag nicht vor. Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind im Wesentlichen auf die Bankdarlehen zurückzuführen. Die Steuern vom Einkommen und Ertrag werden auf Basis der aktuellen Steuersätze berechnet. Es wurde unter Berücksichtigung eines Körperschaftsteuersatzes von 15,0 % zuzüglich Solidaritätszuschlag von 5,5 % und Gewerbeertragsteuer von 14,63 % ein zusammengefasster Steuersatz von 30,46 % (Vorjahr: 30,46 %) berücksichtigt. In den Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von insgesamt 183 T€ (Vorjahr: 432 T€) sind periodenfremde Ertragsteuern in Höhe von 212 T€ enthalten (Vorjahr: 267 T€). Die Aufwendungen aus Verlustübernahme im Vorjahr enthalten ausschließlich den Aufwand aus dem Er- gebnisabführungsvertrag mit der Aumann Beelen GmbH, Beelen. 7 V. Sonstige Angaben 1. Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt Im Geschäftsjahr 2021 wurden durchschnittlich 2 Vorstände (Vorjahr: 2) und 11 angestellte Mitarbeiter (Vorjahr: 10) beschäftigt. 2. Organe der Gesellschaft Die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats sind nachfolgend aufgeführt: Als Vorstand sind bestellt:  Sebastian Roll, Diplom-Betriebswirt (BA), Chief Executive Officer (CEO)  Jan-Henrik Pollitt, Betriebswirt (B.A.), Chief Financial Officer (CFO) seit dem 1. Juli 2021  Rolf Beckhoff, Diplom-Ingenieur (FH), zum 30. September 2021 aus dem Vorstand ausgeschieden Im Laufe des Geschäftsjahres 2021 hat der Aufsichtsrat Veränderungen im Vorstand beschlossen: Mit Wirkung zum 1. Juli 2021 wurde Sebastian Roll zum neuen CEO des Unternehmens berufen. Zum gleichen Termin wurde Jan-Henrik Pollitt zum neuen CFO ernannt. Die Vorstandsdienstverträge beider Herren ha- ben eine feste Laufzeit bis zum 30. Juni 2026. Rolf Beckhoff - bis zum 30. Juni 2021 CEO des Unternehmens - schied auf eigenen Wunsch zum 30. September 2021 aus dem Vorstand aus. Sebastian Roll ist Geschäftsführer der Aumann Beelen GmbH und der Aumann Immobilien GmbH, seit 1. August 2021 Supervisor der Aumann Technologies (China) Ltd. sowie Mitglied im Board of Directors der Aumann Winding and Automation, Inc.. Jan-Henrik Pollitt ist Legal Representative der Aumann Technologies (China) Ltd., Mitglied im Board of Directors der Aumann Winding and Automation, Inc. und war in der Zeit vom 1. August 2021 bis zum 28. Februar 2022 Geschäftsführer der Aumann Espelkamp GmbH. Rolf Beckhoff war bis einschließlich 31. Juli 2021 Geschäftsführer der Aumann Espelkamp GmbH und der Aumann Berlin GmbH sowie jeweils Mitglied im Board of Directors der Aumann Technologies (China) Ltd. und der Aumann Winding and Automation, Inc.. Als Aufsichtsrat der Aumann AG sind gewählt:  Gert-Maria Freimuth, Diplom-Kaufmann, Vorsitzender (Stellvertretender Verwaltungsratsvorsit- zender der MBB SE, Vorsitzender des Aufsichtsrats der DTS IT AG und der Delignit AG)  Christoph Weigler, Diplom-Kaufmann, stellvertretender Vorsitzender (General Manager Uber, Deutschland, Österreich und Schweiz)  Dr. Christof Nesemeier, Diplom-Kaufmann (Verwaltungsratsvorsitzender und Geschäftsführender Direktor der MBB SE, Aufsichtsratsvorsitzender der Friedrich Vorwerk Group SE und der Friedrich Vorwerk Management SE sowie Aufsichtsratsmitglied der Delignit AG) 2021 Gesamtbezüge Bezüge der Organe [in T€] Berichtsperiode Vorstand 1.291,3 Aufsichtsrat 60,0 2020 Gesamtbezüge Bezüge der Organe [in T€] Berichtsperiode Vorstand 516,8 Aufsichtsrat 60,0 Mit Beschluss vom 21. August 2020 hat die Hauptversammlung den Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 30. Juni 2025 bis zu 300.000 Bezugsrechte auf bis zu 300.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien der Gesellschaft an Bezugsberechtigte im Sinne des § 192 Abs. 2 Nr. 3 zu gewähren. Das Programm basiert auf der Kursentwicklung der Aumann AG Aktie. Die Höhe der Ausübbarkeit der Bezugsrechte wird anhand eines Kurs-Kriterien-Modells ermittelt. Der Ausübungspreis eines Bezugs- rechts beträgt 11,00 € und die Laufzeit und Wartefrist der Bezugsrechte beträgt 4 Jahre. Das Eigenkapi- talbasierte Aktienoptionsprogramm 2020 setzt sich aus einem Kriterium A (Überschreiten von Kurs- 8 Schwellen) und einem Kriterium B (erreichter Durchschnittskurs) zusammen. Jedes Kriterium ermittelt eine prozentuale Ausübbarkeit bezogen auf die ausgegebenen Aktienoptionsrechte. Das Kriterium A basiert auf dem Erreichen eines Kurs-Schwellenwertes. Der jeweilige Schwellenwert gilt als erfüllt, wenn dieser Wert per 90 XETRA-Handelstagen (als gleitender Durchschnitt auf Basis des je- weiligen Tages-Schlusskurses) erreicht oder überschritten und in diesem Zeitraum in Summe mindestens 90.000 Aktien auf XETRA gehandelt wurden. Es gelten folgende Kurs-Schwellenwerte: Kurs-Schwellenwert Kumulierte prozentuale Ausübbarkeit ausgegebener Aktienoptionsrechte 15,00 € 1,8% 19,50 € 4,8% 23,00 € 9,0% 26,50 € 14,4% 30,00 € 21,0% 33,50 € 28,8% 37,00 € 37,8% 40,50 € 48,0% 44,00 € 60,0% Das Kriterium B bewertet am Ende des Aktienoptionsprogramms den erreichten Durchschnittskurs mit seiner Steigerung gemessen an der Zielvorgabe. Die Zielvorgabe ist ein Durchschnittskurs am Ende der Wartezeit in Höhe von 27,50 €, woraus sich eine Kurssteigerung in Höhe von 16,50 € zum Ausübungspreis in Höhe von 11,00 € als weiterer Zielwert ergibt. Die rechnerischen Ergebnisse beider Kriterien werden addiert, wobei die maximale Ausübbarkeit der aus- gegebenen Aktienoptionen auf 100 % begrenzt ist. Der absolute Höchstbetrag je Bezugsberechtigten für ausübbare Aktienoptionsrechte beträgt 50,00 € abzüglich dem Ausübungspreis je Aktie, danach multipli- ziert mit der Gesamtanzahl der jeweils dem Bezugsberechtigten zugeteilten Aktienoptionsrechten. Der geldwerte Vorteil der ausgeübten Aktienoptionsrechte wird durch die Aumann AG versteuert. Die Bezugsrechte wurden mit einer Monte-Carlo-Simulation unter Berücksichtigung der absoluten Erfolgs- ziele bewertet. Folgende Parameter sind in die Bewertung der Bezugsrechte eingeflossen: Parameter Bewertungsstichtag 01.07.2021 Ausübungspreis 11,00 € Aktienkurs 17,48 € Risikoloser Zinssatz -0,65% Dividendenrendite 0,22% Erwartete Volatilität 57,19% Fälligkeit 31.07.2025 Beizulegender Zeitwert 5,49 € Die Schätzungen für die erwartete Volatilität wurden aus der historischen Aktienkursentwicklung der Aumann AG abgeleitet. Als Zeitfenster wurde die Restlaufzeit der Optionsrechte herangezogen. Aus dem Aktienoptionsprogramm wurden im Geschäftsjahr 2021 insgesamt 282.800 Bezugsrechte ge- währt, wovon 150.000 Bezugsrechte auf den Vorstand der Aumann AG und 132.800 Bezugsrechte auf weite Führungskräften der Aumann AG und ihrer unmittelbaren und mittelbaren Tochtergesellschaften entfielen. Die Aktienoptionsrechte wurden zum Ausgabezeitpunkt einmalig bewertet. Der auf die Aktienoptionen des Vorstands beizulegende Zeitwert, welcher ratierlich über die Gesamtlaufzeit des Programms im Per- 9 sonalaufwand und in der Kapitalrücklage erfasst wird, beläuft sich auf 823,5 T€. Der entsprechende Steu- eraufwand, für den ratierlich über die Gesamtlaufzeit des Programms eine Rückstellung gebildet wird, beläuft sich auf 744,3 T€. Geschäftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen Einige Mitglieder des Aufsichtsrats der Aumann AG sind oder waren in verantwortungsvollen und einfluss- reichen Positionen in anderen Unternehmen tätig, zu denen die Aumann AG gewöhnliche Geschäftsbezie- hungen unterhält. Der Kauf von Software und Dienstleistungen erfolgt dabei zu Konditionen wie mit frem- den Dritten. Konzernzugehörigkeit Die Aumann AG, Beelen stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Dieser ist im elektronischen Bundesanzeiger erhältlich. Die MBB SE mit Sitz in Berlin, stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird auf der Internetseite www.mbb.com veröffentlicht. Nahestehende Unternehmen Die in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind als nahestehende Unternehmen zu be- trachten. Als nahestehende Unternehmen sind darüber hinaus die MBB SE, als Mutternehmen der Aumann AG, und die zum Konsolidierungskreis der MBB SE gehörenden Unternehmen zu betrachten. Geschäfts- vorfälle mit diesen Unternehmen wurden zu Marktbedingungen durchgeführt. Ergebnisverwendung Im Geschäftsjahr 2021 wurde keine Dividende ausgeschüttet. Der Jahresüberschuss in Höhe von 7.951.395,58 € ergibt zusammen mit dem Gewinnvortrag einen Bilanz- gewinn in Höhe von 8.557.171,41 €. Der Vorstand und der Aufsichtsrat werden der Hauptversammlung vorschlagen, eine Dividende in Höhe von 1.525.000,00 € bzw. 10 €-Cent je Aktie auszuschütten und den verbleibenden Betrag auf neue Rechnung vorzutragen. Angaben nach §160 Abs. 1 Nr. 8 AktG: Gemäß § 160 Abs. 1 Nr. 8 Aktiengesetz (AktG) muss das Bestehen einer Beteiligung, die nach § 20 Abs. 1 oder Abs. 4 AktG oder nach § 33 Abs. 1 oder Abs. 2 des Wertpapierhandelsgesetzes (WpHG) mitgeteilt worden ist, angegeben werden. Dabei ist der nach § 20 Abs. 6 AktG oder der nach § 40 Abs. 1 WpHG veröffentlichte Inhalt der Mitteilung anzugeben. Im Falle eines mehrfachen Erreichens, Über- oder Unter- schreitens der in dieser Vorschrift genannten Schwellenwerte durch einen Meldepflichtigen wird jeweils die zeitlich letzte Mitteilung aufgeführt, die zu einer Erreichung bzw. Über- oder Unterschreitung geführt hat. Sämtliche Stimmrechtsmitteilungen, die der Aumann AG zugegangen sind, können auf der Internet- seite der Gesellschaft (https://www.aumann.com/investor-relations/corporate-governance/) eingese- hen werden. Meldepflichtiger Sitz Datum Schwellenbe- rührung Art Schwellenbe- rührung Melde- schwelle Zurechnung gemäß WpHG Beteiligung in % ¹ MBB SE Berlin, Deutschland 06.12.2017 Unter- schreitung 50 % §§ 21, 22 49,17* Invesco Ltd. (zuvor: Oppenheimer Funds) Wilmington, Delaware, USA 01.11.2018 Überschreitung 5 % §§ 21, 22 6,56 Erste Group Bank AG Wien, Östereich 28.01.2021 Überschreitung 3 % §§ 21, 22 3,05 1 Beteiligung am Tag der Meldung der letzten Schwellenberührung * Die Beteiligung der MBB SE beläuft sich zum Stichtag 31. Dezember 2021 auf 40,05 % Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers Bezüglich dieser Angabe verweisen wir auf den Konzernabschluss der Gesellschaft. 10 Erklärung zum Corporate Governance Kodex gemäß § 161 AktG Vorstand und Aufsichtsrat der Aumann AG haben zuletzt zum 11. März 2022 die nach §161 des Aktienge- setzes vorgeschriebene Erklärung abgegeben und auf der Website des Unternehmens unter → www.aumann.com öffentlich zugänglich gemacht. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Der Krieg in der Ukraine hat das Potenzial, der Erholung der Weltwirtschaft von der COVID-19 Pandemie einen erheblichen Dämpfer zu versetzen. Die Folgen für die globalen Finanzmärkte, die internationalen Lieferketten, sowie das Wirtschaftsleben in Deutschland und die Aumann-Gruppe sind aufgrund der hohen Dynamik der aktuellen Situation derzeit nicht absehbar. Im zusammengefassten Lage- und Konzernlage- bericht wurde an jeweils geeigneter Stelle auf mögliche Folgen und Risiken hingewiesen, ohne dass diese Ausführungen den Anspruch haben können, bereits heute ein vollständiges Bild der Lage und ihrer Aus- wirkungen zeichnen zu können. Beelen, den 30. März 2022 gez. Sebastian Roll gez. Jan-Henrik Pollitt Anlage zum Anhang Bilanzposten Entwicklung der Anschaffungswerte Entwicklung der Abschreibungen Restbuchwerte Anfangs- Anfangs- Abschreibungen bestand Zugänge Abgänge Endstand bestand des Geschäfts- Endstand Stand am Stand am 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2021 jahres 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR I. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 13.488.112,75 4.982,97 0,00 13.493.095,72 2.266.856,39 366.044,00 0,00 2.632.900,39 10.860.195,33 11.221.256,36 2. Andere Anlagen, Betriebs- und 14.315,44 2.474,77 16.790,21 5.115,44 4.379,77 0,00 9.495,21 7.295,00 9.200,00 Geschäftsausstattung 3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 13.749,64 -4.982,97 0,00 8.766,67 0,00 0,00 0,00 0,00 8.766,67 13.749,64 13.516.177,83 2.474,77 0,00 13.518.652,60 2.271.971,83 370.423,77 0,00 2.642.395,60 10.876.257,00 11.244.206,00 II. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen 77.395.320,61 0,00 0,00 77.395.320,61 3.300.816,16 0,00 0,00 3.300.816,16 74.094.504,45 74.094.504,45 90.911.498,44 2.474,77 0,00 90.913.973,21 5.572.787,99 370.423,77 0,00 5.943.211,76 84.970.761,45 85.338.710,45 Aumann AG, Beelen Abgänge 11