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AUDIX Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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2459
敦吉科技股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年一月一日至六月三十日 及民國一○九年一月一日至六月三十日
公司地址:台北市內湖區內湖路一段120巷8號 公司電話:(02) 8797-6688
合併財務報告
目 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、 封面 |
1 |
| 二、 目錄 |
2 |
| 三、 會計師核閱報告 |
3-4 |
| 四、 合併資產負債表 |
5-6 |
| 五、 合併綜合損益表 |
7 |
| 六、 合併權益變動表 |
8 |
| 七、 合併現金流量表 |
9 |
| 合併財務報表附註 八、 |
|
| (一) 公司沿革 | 10 |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 10-13 |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 13-15 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 |
| (六) 重要會計項目之說明 | 15-35 |
| (七) 關係人交易 | 36-38 |
| (八) 質押之資產 | 38 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 39 |
| (十) 重大之災害損失 | 39 |
| (十一) 重大之期後事項 | 39 |
| (十二) 其他 | 39-48 |
| (十三) 附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 49、53-55 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 49、56 |
| 3. 大陸投資資訊 | 49-50、57 |
| 4. 主要股東資訊 | 50、58 |
| (十四) 部門資訊 | 50-52 |
單位:新臺幣千元
| 資 產 |
一一○年六月三十日 | 一○九年十二月三十一日 | 一○九年六月三十日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六.1 | \$1,556,392 | 17 | \$1,949,971 | 22 | \$1,915,974 | 24 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六.2 | 1,000,621 | 11 | 1,321,358 | 15 | 1,051,946 | 13 |
| 1136 | 六.4 | 1,492,209 | 17 | 917,631 | 10 | 903,515 | 11 | |
| 1150 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 198,422 | 2 | 123,967 | 2 | 126,600 | 2 | |
| 1170 | 應收票據淨額 | 六.5及16 | 1,499,472 | 17 | 1,495,693 | 17 | 1,160,191 | 14 |
| 1180 | 應收帳款淨額 | 六.6及16 | 78,212 | 1 | 107,630 | 1 | 74,072 | 1 |
| 應收帳款-關係人淨額 | 六.6、16及七 | |||||||
| 1200 | 其他應收款 | 91,901 | 1 | 82,439 | 1 | 31,824 | 1 | |
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | 15 | - | - | - | 7 | - |
| 1300 | 存貨 | 六.7 | 510,451 | 6 | 422,002 | 5 | 436,266 | 5 |
| 1410 | 預付款項 | 74,626 | 1 | 72,995 | 1 | 49,559 | 1 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 33,803 | - | 23,936 | - | 27,731 | - | |
| 11xx | 流動資產合計 | 6,536,124 | 73 | 6,517,622 | 74 | 5,777,685 | 72 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 六.2 | 44,344 | - | 46,095 | 1 | 47,373 | 1 |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 六.3 | 54,971 | 1 | 5,049 | - | 4,833 | - |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 六.4 | 443,924 | 5 | 245,133 | 3 | 222,058 | 3 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六.8 | 29,073 | - | 26,684 | - | 24,266 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六.9、七及八 | 1,762,395 | 20 | 1,808,621 | 21 | 1,799,889 | 22 |
| 1755 | 使用權資產 | 六.17 | 82,446 | 1 | 83,280 | 1 | 90,202 | 1 |
| 1780 | 無形資產 | 六.10 | 5,069 | - | 5,856 | - | 2,421 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 6,589 | - | 6,821 | - | 6,993 | - | |
| 1920 | 存出保證金 | 七 | 35,301 | - | 37,316 | - | 31,842 | 1 |
| 15xx | 非流動資產合計 | 2,464,112 | 27 | 2,264,855 | 26 | 2,229,877 | 28 | |
| 1xxx | 資產總計 | \$9,000,236 | 100 | \$8,782,477 | 100 | \$8,007,562 | 100 | |
| (請參閱合併財務報表附註) | ||||||||
單位:新臺幣千元
| 一一○年四月一日 | 一○九年四月一日 | 一一○年一月一日 | 一○九年一月一日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至六月三十日 | 至六月三十日 | 至六月三十日 | 至六月三十日 | |||||||
| 計 項 目 代碼項 會 |
附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % | |
| 4000 營業收入 | 六.15及七 | |||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$1,580,752 | 88 | \$1,214,537 | 88 | \$2,923,277 | 88 | \$2,446,957 | 89 | |
| 4170 | 減:銷貨退回與折讓 | (17,086) | (1) | (14,522) | (1) | (33,909) | (1) | (26,064) | (1) | |
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 1,563,666 | 87 | 1,200,015 | 87 | 2,889,368 | 87 | 2,420,893 | 88 | |
| 4610 | 勞務收入 | 233,786 | 13 | 181,859 | 13 | 424,331 | 13 | 330,501 | 12 | |
| 營業收入合計 | 1,797,452 | 100 | 1,381,874 | 100 | 3,313,699 | 100 | 2,751,394 | 100 | ||
| 5000 營業成本 | 六.7、13、17、18及七 | |||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | (1,308,407) | (73) | (1,032,700) | (74) | (2,394,158) | (72) | (2,054,432) | (75) | |
| 5610 | 勞務成本 | (143,012) | (8) | (107,926) | (8) | (247,681) | (8) | (198,467) | (7) | |
| 營業成本合計 | (1,451,419) | (81) | (1,140,626) | (82) | (2,641,839) | (80) | (2,252,899) | (82) | ||
| 5900 營業毛利 | 346,033 | 19 | 241,248 | 18 | 671,860 | 20 | 498,495 | 18 | ||
| 6000 營業費用 | 六.13、17及18 | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (67,430) | (3) | (51,257) | (4) | (134,042) | (4) | (109,047) | (4) | |
| 6200 | 管理費用 | (67,935) | (4) | (67,038) | (5) | (147,759) | (4) | (127,300) | (5) | |
| 6300 | 研發費用 | (33,594) | (2) | (20,288) | (1) | (56,598) | (2) | (42,354) | (1) | |
| 6450 | 預期信用減損利益 | 六.16 | 95 | - | 1,221 | - | 1,940 | - | 1,037 | - |
| 營業費用合計 | (168,864) | (9) | (137,362) | (10) | (336,459) | (10) | (277,664) | (10) | ||
| 6900 營業利益 | 177,169 | 10 | 103,886 | 8 | 335,401 | 10 | 220,831 | 8 | ||
| 7000 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六.19 | 9,974 | - | 13,083 | 1 | 20,530 | 1 | 27,241 | 1 |
| 7010 | 其他收入 | 六.19及七 | 3,787 | - | 2,813 | - | 6,533 | - | 5,627 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六.19及七 | 16,719 | 1 | 24,477 | 2 | 32,412 | 1 | 9,020 | - |
| 7050 | 財務成本 | 六.19 | (6,266) | - | (6,953) | (1) | (12,337) | - | (15,280) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 六.8 | 1,278 | - | 713 | - | 2,389 | - | 1,654 | - | |
| 營業外收入及支出合計 | 25,492 | 1 | 34,133 | 2 | 49,527 | 2 | 28,262 | 1 | ||
| 7900 稅前淨利 | 202,661 | 11 | 138,019 | 10 | 384,928 | 12 | 249,093 | 9 | ||
| 7950 所得稅費用 | 六.21 | (50,306) | (3) | (27,395) | (2) | (91,893) | (3) | (53,895) | (2) | |
| 8200 本期淨利 | 152,355 | 8 | 110,624 | 8 | 293,035 | 9 | 195,198 | 7 | ||
| 8300 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 六.20 | (68,519) | (4) | (89,808) | (7) | (102,023) | (3) | (130,866) | (5) |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (68,519) | (4) | (89,808) | (7) | (102,023) | (3) | (130,866) | (5) | ||
| 8500 本期綜合損益總額 | \$83,836 | 4 | \$20,816 | 1 | \$191,012 | 6 | \$64,332 | 2 | ||
| 8600 淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$138,902 | 8 | \$101,872 | 7 | \$263,359 | 8 | \$183,127 | 7 | |
| 8620 | 非控制權益 | 六.14 | 13,453 | - | 8,752 | 1 | 29,676 | 1 | 12,071 | - |
| 8700 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$73,185 | 4 | \$16,657 | 1 | \$166,993 | 5 | \$60,214 | 2 | |
| 8720 | 非控制權益 | 六.14 | 10,651 | - | 4,159 | - | 24,019 | 1 | 4,118 | - |
| 9750 基本每股盈餘(元) | 六.22 | \$1.32 | \$0.96 | \$2.49 | \$1.73 | |||||
| 9850 稀釋每股盈餘(元) | 六.22 | \$1.31 | \$0.96 | \$2.49 | \$1.73 | |||||
(請參閱合併財務報表附註)
| 單位:新臺幣千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
| 保留盈餘 | 其他權益項目 | |||||||||||
| 國外營運機構 | ||||||||||||
| 法 定 | 特 別 | 未分配 | 財務報表換算 | 非控制權益 | 權益 | |||||||
| 科目 | 普通股股本 | 資本公積 | 盈餘公積 | 盈餘公積 | 盈 餘 | 之兌換差額 | 庫藏股票 | 總計 | 總額 | |||
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 3110 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3500 | 31XX | 36XX | 3XXX |
| A1 民國一○九年一月一日餘額 | 六.14 | \$1,059,006 | \$552,935 | \$854,950 | \$30,092 | \$2,055,321 | \$(173,159) | \$- | \$4,379,145 | \$289,198 | \$4,668,343 | |
| 一○八年度盈餘分配 | ||||||||||||
| B1 提列法定盈餘公積 | 六.14 | 42,696 | (42,696) | |||||||||
| B3 | 提列特別盈餘公積 | 六.14 | 143,069 | (143,069) | ||||||||
| B5 普通股現金股利 | 六.14 | (158,851) | (158,851) | (158,851) | ||||||||
| C15 資本公積配發現金股利 | 六.14 | (158,851) | (158,851) | (158,851) | ||||||||
| D1 一○九年一月一日至六月三十日淨利 | 183,127 | 183,127 | 12,071 | 195,198 | ||||||||
| D3 一○九年一月一日至六月三十日其他綜合損益 | 六.20 | (122,913) | (122,913) | (7,953) | (130,866) | |||||||
| D5 一○九年一月一日至六月三十日綜合損益總額 | - | - | - | - | 183,127 | (122,913) | - | 60,214 | 4,118 | 64,332 | ||
| L1 | 庫藏股買回 | 六.14 | (11,893) | (11,893) | (11,893) | |||||||
| Z1 | 民國一○九年六月三十日餘額 | 六.14 | \$1,059,006 | \$394,084 | \$897,646 | \$173,161 | \$1,893,832 | \$(296,072) | \$(11,893) | \$4,109,764 | \$293,316 | \$4,403,080 |
| A1 民國一一○年一月一日餘額 | 六.14 | \$1,055,956 | \$392,982 | \$897,646 | \$173,161 | \$2,152,055 | \$(160,951) | \$- | \$4,510,849 | \$348,955 | \$4,859,804 | |
| 一○九年度盈餘分配 | ||||||||||||
| B5 普通股現金股利(註) | 六.14 | (242,870) | (242,870) | (242,870) | ||||||||
| C15 資本公積配發現金股利(註) | 六.14 | (105,596) | (105,596) | (105,596) | ||||||||
| D1 一一○年一月一日至六月三十日淨利 | 263,359 | 263,359 | 29,676 | 293,035 | ||||||||
| D3 一一○年一月一日至六月三十日其他綜合損益 | 六.20 | (96,366) | (96,366) | (5,657) | (102,023) | |||||||
| D5 一一○年一月一日至六月三十日綜合損益總額 | - | - | - | - | 263,359 | (96,366) | - | 166,993 | 24,019 | 191,012 | ||
| Z1 | 民國一一○年六月三十日餘額 | 六.14 | \$1,055,956 | \$287,386 | \$897,646 | \$173,161 | \$2,172,544 | \$(257,317) | \$- | \$4,329,376 | \$372,974 | \$4,702,350 |
註:本公司民國一一○年三月十九日已經董事會特別決議發放民國一○九年度普通股現金股利。
8
單位:新臺幣千元
| 代碼 | 項 目 |
一一○年一月一日 至六月三十日 |
一○九年一月一日 至六月三十日 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | \$384,928 | \$249,093 |
| A20000 | 調整項目: | ||
| A20010 | 收益費損項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 155,254 | 147,395 |
| A20200 | 攤銷費用 | 878 | 1,801 |
| A20300 | 預期信用減損利益數 | (1,940) | (1,037) |
| A20400 | (21,444) | (1,789) | |
| A20900 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨利益 | 12,337 | 15,280 |
| A21200 | 利息費用 | (20,530) | (27,241) |
| A21300 | 利息收入 | (1,044) | - |
| 股利收入 | |||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | (2,389) | (1,654) |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 | (22) | 464 |
| A22800 A29900 |
處分無形資產損失 | - (290) |
24 (32) |
| A30000 | 租賃修改利益 | ||
| A31130 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: 應收票據 |
(74,408) | (7,137) |
| A31150 | 應收帳款 | (1,712) | 572,957 |
| A31160 | 應收帳款-關係人 | 29,418 | 13,432 |
| A31180 | 其他應收款 | (9,462) | 13,886 |
| A31190 | 其他應收款-關係人 | (15) | 36 |
| A31200 | 存貨淨額 | (88,449) | 98,503 |
| A31230 | 預付款項 | (1,631) | 3,095 |
| A31240 | 其他流動資產 | (9,867) | (6,242) |
| A32125 | 合約負債 | 4,561 | 9,392 |
| A32130 | 應付票據 | (265) | (104) |
| A32150 | 應付帳款 | (132,210) | (154,013) |
| A32160 | 應付帳款-關係人 | 2,502 | (1,552) |
| A32180 | 其他應付款 | 8,537 | (33,697) |
| A32190 | 其他應付款-關係人 | 276 | (1,176) |
| A32230 | 其他流動負債 | 26,825 | 36,308 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | (7) | (154) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 259,831 | 925,838 |
| A33500 | 支付之所得稅 | (89,460) | (72,290) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 170,371 | 853,548 |
| 投資活動之現金流量: | |||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (50,000) | - |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (2,841,707) | (911,897) |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 2,046,293 | - |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (1,380,423) | (1,147,906) |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 1,722,585 | 630,121 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (129,716) | (83,006) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 69 | 13 |
| B03800 | 存出保證金減少 | 2,015 | 324 |
| B04500 | 取得無形資產 | (95) | - |
| B07500 | 收取之利息 | 20,530 | 27,241 |
| B07600 | 收取之股利 | 1,044 | - |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (609,405) | (1,485,110) |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 863,822 | 279,235 |
| C01600 | 舉借長期借款 | 570,000 | 660,000 |
| C01700 | 償還長期借款 | (1,320,000) | (1,290,000) |
| C03100 | 存入保證金減少 | - | (734) |
| C04020 | 租賃本金償還 | (6,225) | (7,645) |
| C04900 | 庫藏股票買回成本 | - | (11,893) |
| C05600 | 支付之利息 | (12,109) | (14,596) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 95,488 | (385,633) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (50,033) | (79,632) |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨減少數 | (393,579) | (1,096,827) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,949,971 | 3,012,801 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$1,556,392 | \$1,915,974 |
敦吉科技股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國一一○年一月一日至六月三十日 及民國一○九年一月一日至六月三十日 (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
一、 公司沿革
敦吉科技股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國六十九年八月七日,主要營 業項目為半導體、LCM、光學讀取頭及其他電子資訊通訊零組件代理行銷。民國 七十八年十二月起,增加精密模具及塑膠射出成品之設計、製造加工買賣業務。 民國七十九年七月三十一日合併奧迪公司後,加入其原有之代理電子零件等之業 務。民國八十年增加安全規格測試驗證業務。
本公司股票於民國八十八年十月四日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌上櫃買賣交易。另本公司已經台灣證券交易所核准於台灣證券交易所交易, 並於民國九十年九月十七日正式掛牌上市。本公司之註冊地及主要營運據點位於 台北市內湖區內湖路一段120巷8號。
二、 通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十 日之合併財務報告業經董事會於民國一一○年八月五日通過發布。
- 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一一○年 一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際 財務報導解釋或解釋公告,新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。
- 本集團尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發布、修 訂及修正準則或解釋:
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 |
|---|---|---|
| 發布之生效日 | ||
| 1 | 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對國際財務 | 民國111年1月1日 |
| 報導準則第3號、國際會計準則第16號及國際會計準則 | ||
| 第37號之修正,以及年度改善 |
(1) 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對國際財務報導準則第3號、國 際會計準則第16號及國際會計準則第37號之修正,以及年度改善
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
A.更新對觀念架構之索引(國際財務報導準則第3號之修正)
此修正係藉由取代對財務報導之觀念架構的舊版索引,以2018年3月發布 之最新版本索引更新國際財務報導準則第3號。另新增一項認列原則之例 外,以避免因負債及或有負債產生可能的「第2日」利得或損失。此外, 釐清針對不受取代架構索引影響之或有資產之既有指引。
B.不動產、廠房及設備:意圖使用前之收益(國際會計準則第16號之修正)
此修正係就公司針對其意圖使用而準備資產時出售所產生之項目,禁止 企業自不動產、廠房及設備之成本減除出售之金額;反之,企業將此等銷 售收益及其相關成本認列於損益。
C.虧損性合約—履行合約之成本(國際會計準則第37號之修正)
此修正釐清企業於評估合約是否係屬虧損性時,應予計入之成本。
D.2018-2020年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號之修正
此修正簡化子公司於母公司之後成為首次適用者時,關於適用國際財務 報導準則第1號之累積換算調整數衡量。
國際財務報導準則第9號「金融工具」之修正 此修正釐清當企業評估金融負債之新合約條款或修改後條款是否與原始 金融負債具有重大差異時所含括之費用。
國際財務報導準則第16號「租賃」釋例之修正 此係對釋例13承租人之權益改良相關之租賃誘因進行修正。
國際會計準則第41號之修正 此修正移除衡量公允價值時現金流量不計入稅捐之規定,以使國際會計 準則第41號之公允價值衡量之規定與其他國際財務報導準則之相關規定 一致。
以上為國際會計準則理事會已發布,金管會已認可且自民國 111 年 1 月 1 日以 後開始之會計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋,經評估上述新公 布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布 但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋:
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|---|
| 1 | 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計 | 待國際會計準則 |
| 準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正-投資者與 | 理事會決定 | |
| 其關聯企業或合資間之資產出售或投入 | ||
| 2 | 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 3 | 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正) | 民國112年1月1日 |
| 4 | 揭露倡議-會計政策(國際會計準則第1號之修正) | 民國112年1月1日 |
| 5 | 會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正) | 民國112年1月1日 |
| 6 | 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅(國 | 民國112年1月1日 |
| 際會計準則第12號之修正) |
(1) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資 關聯企業及合資」之修正-投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投 入
此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計準 則第28號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企業或 合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性資產以 交換關聯企業或合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產生利益 或損失之份額;國際財務報導準則第10號則規定應認列喪失對子公司之控 制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第28號之前述規定,當 構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或投入時,其所產生 之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資 間,當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時, 其產生之利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
(2) 國際財務報導準則第17號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、衡量、 表達及揭露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原始認列以履約 現金流量及合約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組;於每一報導期 間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生理賠負債兩者之總和。
除一般模型外,並提供具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法); 及短期合約之簡化法(保費分攤法)。
此準則於民國106年5月發布後,另於民國109年6月發布修正,此修正除於 過渡條款中將生效日延後2年(亦即由原先民國110年1月1日延後至民國112 年1月1日)並提供額外豁免外,並藉由簡化部分規定而降低採用此準則成 本,以及修改部分規定使部分情況更易於解釋。此準則之生效將取代過渡 準則(亦即國際財務報導準則第4號「保險合約」)
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(3) 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正)
此係針對會計準則第1號「財務報表之表達」第69段至76段中負債分類為流 動或非流動進行修正。
(4) 揭露倡議-會計政策(國際會計準則第1號之修正)
此修正係改善會計政策之揭露,以提供投資者及其他財務報表主要使用者 更有用之資訊。
(5) 會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正)
此修正直接定義會計估計,並對國際會計準則第8號「會計政策、會計估計 變動及錯誤」進行其他修正,以協助企業區分會計政策變動與會計估計變 動。
(6) 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅(國際會計準則第12號 之修正)
此修正係限縮國際會計準則第12號「所得稅」第15及24段中有關遞延所得 稅認列豁免之範圍,使該豁免不適用於原始認列時產生相同金額之應課稅 及可減除暫時性差異之交易。
以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適用 日期以金管會規定為準,本集團現正評估上述除(2)以外之新公布或修正準則、 或解釋之潛在影響,暫時無法合理估計對本集團之影響。
四、 重大會計政策之彙總說明
- 遵循聲明
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之合併財務報告係依 據證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則 第34號「期中財務報導」編製。
- 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。除 另行註明者外,合併財務報表均以新臺幣千元為單位。
- 合併概況
合併財務報表編製原則
除下列會計政策外,本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之 合併財務報告所採用之會計政策與民國一○九年度合併財務報告相同,其他重 大會計政策之彙總說明請參閱本集團民國一○九年度之合併財務報告:
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- (1) 期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本 率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及 重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
- (2) 期中期間之所得稅費用,係以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及 揭露,亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。對年 度平均有效稅率之估計僅包含當期所得稅費用,遞延所得稅則與年度財務 報導一致,依國際會計準則第12號「所得稅」之規定認列及衡量。當期中 發生稅率變動時,則將稅率變動對遞延所得稅之影響一次認列於損益、其 他綜合損益或直接認列於權益。
合併財務報表編製主體如下:
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 110.6.30 109.12.31 109.6.30 說明 | |||
| 本公司 | 香港豐國電子有限公司 | 買賣電子零組件及代理等 | 100% | 100% | 100% | |
| 本公司 | 香港敦吉科技投資有限公司 買賣電子零組件及投資業務等 | 100% | 100% | 100% | ||
| 本公司 | 敦吉檢測科技(股)公司 | 安全規格測試認證及電磁相 | 100% | 100% | 100% | 註一 |
| 容測試認證等 | ||||||
| 香港豐國電子 | 敦吉電子物流中心(上海)有 | 電子零組件之銷售等 | 100% | 100% | 100% | 註一 |
| 有限公司 | 限公司 | |||||
| 香港豐國電子 | 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 倉儲業務、國際貿易、轉口貿 | 100% | 100% | 100% | 註一 | |
| 有限公司 | 易、區內貿易以及業務市場 | |||||
| 諮詢提供等 | ||||||
| 香港敦吉科技 | 信華科技(廈門)有限公司 | 生產和銷售繼電器等電子零 | 100% | 100% | 100% | |
| 投資有限公司 | 組件等 | |||||
| 香港敦吉科技 | 信華電子科技(吳江)有限公司 生產新型電子元器件、新型 | 100% | 100% | 100% | ||
| 投資有限公司 | 儀表元器件和材料及其零件 | |||||
| 設計加工、軟件產品開發技 | ||||||
| 術諮詢與技術服務等 | ||||||
| 香港敦吉科技 | 信華科技(深圳)有限公司 | 電子、電器產品的技術設計 | 100% | 100% | 100% | 註一 |
| 投資有限公司 | 和技術測試,承接計算機軟 | |||||
| 件的設計和產品的計算機設 | ||||||
| 計等 | ||||||
| 香港敦吉科技 | 敦吉電子(上海)有限公司 | 設計、生產、單片機(微機)、 | 100% | 100% | 100% | 註一 |
| 投資有限公司 | 電子控制板及從事集成電路 | |||||
| 塊、電器產品技術設計等 | ||||||
| 信華科技(深圳) | 深圳市信華檢測技術有限公 | 電子、電器產品的檢測及相 | 59.67% 59.67% 59.67% 註一 | |||
| 有限公司 | 司 | 關技術諮詢服務,實驗室專 | ||||
| 用設備和裝置的技術開發、 | ||||||
| 設計、安裝和維護服務 | ||||||
| 信華科技(廈門) | 友華精密電子(吳江)有限公 | 生產新型電子元件、模具及 | 50% | 50% | 50% | 註一 |
| 有限公司 | 司(註二) | 其零件等 |
註一: 係財務報表未經會計師核閱之非重大子公司。
註二: 本集團雖持有友華精密電子(吳江)有限公司之50%權益,然本集團經由 主導其財務及營運政策之權力,其營運由本集團所掌控,基於前述事實 及情況,管理階層認為本集團實質上控制該企業,因此已將其納入合併 財務報表之編製主體中。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
上述列入合併財務報表之子公司中,部分子公司之同期間財務報表未經會計師 核閱,該等子公司民國一一○年六月三十日及一○九年六月三十日之資產總額 分別為2,414,858千元及2,144,870千元,負債總額分別為421,042千元及358,396 千元,民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日之綜合損益總額分別為 85,159千元及48,477千元,民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之 綜合損益總額分別為134,000千元及50,355千元。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之合併財務報告所採用 之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報 告相同,請參閱本集團民國一○九年度之合併財務報告。
六、 重要會計項目之說明
- 現金及約當現金
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$1,791 | \$1,822 | \$2,118 |
| 活期存款及支票存款 | 850,528 | 965,408 | 926,905 |
| 定期存款 | 704,073 | 982,741 | 986,951 |
| 合 計 |
\$1,556,392 | \$1,949,971 | \$1,915,974 |
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量: | |||
| 保本理財商品 | \$- | \$- | \$84,110 |
| 固定利率之資產收益權理財商品 | 331,963 | 331,038 | 169,695 |
| 結構式定期存款 | 260,060 | 703,803 | 546,976 |
| 債券型基金 | 137,173 | 108,196 | 127,499 |
| 貨幣市場基金 | 129,639 | - | - |
| 特別股股票 | 141,786 | 134,517 | 123,666 |
| 國債逆回購 | - | 43,804 | - |
| 債券類工具 | 44,344 | 46,095 | 47,373 |
| 合 計 |
\$1,044,965 | \$1,367,453 | \$1,099,319 |
| 流 動 |
\$1,000,621 | \$1,321,358 | \$1,051,946 |
| 非 流 動 |
44,344 | 46,095 | 47,373 |
| 合 計 |
\$1,044,965 | \$1,367,453 | \$1,099,319 |
本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||
| 權益工具投資-非流動: | |||
| 未上市櫃公司股票 | \$54,971 | \$5,049 | \$4,833 |
本集團透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
4. 按攤銷後成本衡量之金融資產
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款 | \$1,936,133 | \$1,162,764 | \$1,125,573 |
| 流 動 |
\$1,492,209 | \$917,631 | \$903,515 |
| 非 流 動 |
443,924 | 245,133 | 222,058 |
| \$1,936,133 | \$1,162,764 | \$1,125,573 |
本集團按攤銷後成本衡量之金融資產未有提供擔保之情況,備抵損失相關資 訊,請詳附註六.16,與信用風險相關資訊請詳附註十二。
- 應收票據
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$198,422 | \$124,014 | \$126,613 |
| 減:備抵損失 | - | (47) | (13) |
| 合 計 |
\$198,422 | \$123,967 | \$126,600 |
本集團之應收票據未有提供擔保之情況。
本集團依國際財務報導準則第9號規定評估減損,備抵損失相關資訊,請詳附 註六.16,與信用風險相關資訊請詳附註十二。
6. 應收帳款及應收帳款-關係人
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$1,510,278 | \$1,508,566 | \$1,172,141 |
| 減:備抵損失 | (10,806) | (12,873) | (11,950) |
| 小 計 |
1,499,472 | 1,495,693 | 1,160,191 |
| 應收帳款-關係人 | 78,212 | 107,630 | 74,072 |
| 合 計 |
\$1,577,684 | \$1,603,323 | \$1,234,263 |
本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本集團對客戶之授信期間通常為60天至150天。於民國一一○年六月三十日、 一○九年十二月三十一日及一○九年六月三十日之總帳面金額分別為 1,588,490千元、1,616,196千元及1,246,213千元,於民國一一○年及一○九年一 月一日至六月三十日備抵損失相關資訊詳附註六.16,信用風險相關資訊請詳附 註十二。
7. 存 貨
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 商 品 |
\$179,314 | \$124,952 | \$134,647 |
| 原 料 |
80,834 | 53,709 | 62,725 |
| 在 製 品 |
153,624 | 156,211 | 147,582 |
| 製 成 品 |
96,679 | 87,130 | 91,312 |
| 合 計 |
\$510,451 | \$422,002 | \$436,266 |
本集團民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日認列費用之存貨成本 分別為1,308,407千元及1,032,700千元,包括存貨跌價損失(回升利益)分別為 2,481千元及(4,891)千元,存貨報廢損失分別為1,687千元及4,574千元。
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日認列費用之存貨成本 分別為2,394,158千元及2,054,432千元,包括存貨回升利益分別為1,500千元及 4,996千元,存貨報廢損失分別為2,928千元及6,770千元。
民國一○九年四月一日至六月三十日與民國一一○年及一○九年一月一日至 六月三十日由於電子零件產品巿場價格回升,以致本集團電子零件存貨之淨變 現價值回升,因而出現存貨跌價回升利益。
前述存貨未有提供擔保之情事。
8. 採用權益法之投資
本集團採用權益法之投資明細如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股比例 | 持股比例 | 持股比例 | ||||
| 被投資公司名稱 | 金額 | (%) | 金額 | (%) | 金額 | (%) |
| 投資關聯企業: | ||||||
| 昕傳科技(股)公司 | \$29,073 | 38.16 | \$26,684 | 38.16 | \$24,266 | 38.16 |
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
此關聯企業之投資對本集團並非重大,其彙總性財務資訊依所享有份額合計列 示如下:
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 繼續營業單位本期淨利 | \$1,278 | \$713 | \$2,389 | \$1,654 |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | - | - |
| 本期綜合損益總額 | \$1,278 | \$713 | \$2,389 | \$1,654 |
前述投資關聯企業於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及一 ○九年六月三十日並無或有負債或資本承諾,亦未有提供擔保之情事。
- 不動產、廠房及設備
| 未完工程及 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 待驗設備 | 合 計 |
|
| 成 本: |
||||||||
| 110.1.1 | \$282,503 | \$1,754,185 | \$1,964,972 | \$50,956 | \$49,166 | \$696,987 | \$30,435 | \$4,829,204 |
| 增 添 |
- | 1,606 | 48,677 | 1,220 | 558 | 63,125 | 14,530 | 129,716 |
| 處 分 |
- | (13) | (667) | (530) | (1,071) | (111) | - | (2,392) |
| 匯率變動之影響 | - | (32,008) | (24,323) | (359) | (470) | (10,660) | (438) | (68,258) |
| 110.6.30 | \$282,503 | \$1,723,770 | \$1,988,659 | \$51,287 | \$48,183 | \$749,341 | \$44,527 | \$4,888,270 |
| 成 本: |
||||||||
| 109.1.1 | \$282,503 | \$1,750,767 | \$1,867,294 | \$51,030 | \$46,439 | \$613,111 | \$11,489 | \$4,622,633 |
| 增 添 |
- | 470 | 41,710 | 591 | 2,703 | 25,088 | 12,444 | 83,006 |
| 處 分 |
- | - | (2,233) | (91) | (1,569) | (1,004) | - | (4,897) |
| 匯率變動之影響 | - | (49,943) | (40,723) | (474) | (746) | (16,268) | (266) | (108,420) |
| 109.6.30 | \$282,503 | \$1,701,294 | \$1,866,048 | \$51,056 | \$46,827 | \$620,927 | \$23,667 | \$4,592,322 |
| 折舊及減損: | ||||||||
| 110.1.1 | \$- | \$954,925 | \$1,487,834 | \$47,210 | \$35,473 | \$495,141 | \$- | \$3,020,583 |
| 折 舊 |
- | 24,613 | 65,143 | 1,001 | 2,807 | 54,793 | - | 148,357 |
| 處 分 |
- | (13) | (642) | (511) | (1,068) | (111) | - | (2,345) |
| 匯率變動之影響 | - | (12,780) | (19,159) | (327) | (375) | (8,079) | - | (40,720) |
| 110.6.30 | \$- | \$966,745 | \$1,533,176 | \$47,373 | \$36,837 | \$541,744 | \$- | \$3,125,875 |
| 折舊及減損: | ||||||||
| 109.1.1 | \$- | \$892,682 | \$1,349,155 | \$45,185 | \$33,421 | \$400,935 | \$- | \$2,721,378 |
| 折 舊 |
- | 24,185 | 68,223 | 1,718 | 2,586 | 42,332 | - | 139,044 |
| 處 分 |
- | - | (1,885) | (90) | (1,465) | (980) | - | (4,420) |
| 匯率變動之影響 | - | (20,814) | (30,444) | (408) | (610) | (11,293) | - | (63,569) |
| 109.6.30 | \$- | \$896,053 | \$1,385,049 | \$46,405 | \$33,932 | \$430,994 | \$- | \$2,792,433 |
| 淨帳面金額: | ||||||||
| 110.6.30 | \$282,503 | \$757,025 | \$455,484 | \$3,914 | \$11,345 | \$207,598 | \$44,526 | \$1,762,395 |
| 109.12.31 | \$282,503 | \$799,260 | \$477,138 | \$3,746 | \$13,693 | \$201,846 | \$30,435 | \$1,808,621 |
| 109.6.30 | \$282,503 | \$805,241 | \$480,999 | \$4,651 | \$12,895 | \$189,933 | \$23,667 | \$1,799,889 |
不動產、廠房及設備提供擔保情形,請參閱附註八。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 無形資產
| 電腦軟體成本 | |
|---|---|
| 成 本: |
|
| 110.1.1 | \$65,793 |
| 增添-單獨取得 | 95 |
| 處 分 |
- |
| 匯率變動之影響 | (416) |
| 110.6.30 | \$65,472 |
| 109.1.1 | \$60,412 |
| 增添-單獨取得 | - |
| 處 分 |
(33) |
| 匯率變動之影響 | (713) |
| 109.6.30 | \$59,666 |
| 攤銷及減損: | |
| 110.1.1 | \$59,937 |
| 攤 銷 |
878 |
| 處 分 |
- |
| 匯率變動之影響 | (412) |
| 110.6.30 | \$60,403 |
| 109.1.1 | \$56,114 |
| 攤 銷 |
1,801 |
| 處 分 |
(9) |
| 匯率變動之影響 | (661) |
| 109.6.30 | \$57,245 |
| 淨帳面金額: | |
| 110.6.30 | \$5,069 |
| 109.12.31 | \$5,856 |
| 109.6.30 | \$2,421 |
認列無形資產之攤銷金額如下:
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 營業費用 | \$416 | \$807 | \$878 | \$1,801 |
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 短期借款
| 利率區間(%) | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | JPY1.13617%~1.25% | \$914,731 | \$650,909 | \$907,319 |
| USD0.61%~2.91450% | ||||
| NTD0.83%~0.97% | ||||
| 擔保銀行借款 | USD1.03%~1.08% | 600,000 | - | 288,446 |
| NTD0.90%~0.95% | ||||
| 合 計 |
\$1,514,731 | \$650,909 | \$1,195,765 | |
本集團截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及一○九年六 月三十日止,尚未使用之長、短期借款額度分別約為3,393,444千元、3,670,468 千元及3,446,911千元。
擔保銀行借款係以部分土地及建築物提供擔保,擔保情形請參閱附註八。
- 長期借款
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及一○九年六月三十日長 期借款明細如下:
| 債權人 | 110.6.30 | 利率 | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 玉山商業銀行信用借款 | \$100,000 | 0.92% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 日盛國際商業銀行信用借款 | 150,000 | 0.90% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 永豐國際商業銀行信用借款 | 40,000 | 0.93% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 華南銀行擔保借款 | 200,000 | 0.92% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 華南銀行信用借款 | 100,000 | 0.93% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 凱基銀行信用借款 | 200,000 | 0.92% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 遠東國際商業銀行信用借款 | 100,000 | 0.90% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 小 計 |
890,000 | ||
| 減:一年內到期 | - | ||
| 合 計 |
\$890,000 | ||
| 債權人 | 109.12.31 | 利率 | 償還期間及辦法 |
| 玉山商業銀行信用借款 | \$200,000 | 0.94% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 日盛國際商業銀行信用借款 | 250,000 | 1.00% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 永豐商業銀行信用借款 | 50,000 | 1.00% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 華南銀行擔保借款 | 770,000 | 0.93% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 中國信託商業銀行信用借款 | 180,000 | 0.90% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 凱基銀行信用借款 | 190,000 | 0.94% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 小 計 |
1,640,000 | ||
| 減:一年內到期 | - |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 債權人 | 109.6.30 | 利率 | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 中國信託商業銀行信用借款 | \$40,000 | 0.990% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 玉山商業銀行信用借款 | 50,000 | 0.960% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 玉山商業銀行信用借款 | 80,000 | 0.950% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 日盛國際商業銀行信用借款 | 300,000 | 1.000% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 華南銀行擔保借款 | 210,000 | 0.950% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 凱基銀行信用借款 | 200,000 | 1.000% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 小 計 |
880,000 | ||
| 減:一年內到期 | - | ||
| 合 計 |
\$880,000 |
本集團截止民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及一○九年六 月三十日,尚未使用之長期借款額度係與短期借款合併計算,請參閱附註六.11 之說明。
擔保銀行借款係以部分土地及建築物提供擔保,擔保情形請參閱附註八。
13. 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日認列確定提撥計畫之 費用金額分別為11,019千元及5,916千元。民國一一○年及一○九年一月一日至 六月三十日認列確定提撥計畫之費用金額分別為22,267千元及13,437千元。
確定福利計畫
本集團民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日認列確定福利計畫之 費用金額分別為54千元及76千元。民國一一○年及一○九年一月一日至六月三 十日認列確定福利計畫之費用金額分別為107千元及152千元。
-
- 權 益
- (1) 普通股
截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及一○九年六月 三十日止,本公司額定股本均為2,500,000千元,每股票面金額10元,分為 250,000千股,分次發行。實收股本總額分別為1,055,956千元、1,055,956千 元及1,059,006千元,分別為105,596千股、105,596千股及105,901千股,每股 享有一表決權及收取股利之權利。
本公司於民國一○九年第三季辦理減資,註銷庫藏股305千股,請參閱附註 六.14(3)說明。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 資本公積
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行溢價 | \$275,934 | \$381,530 | \$382,632 |
| 實際取得或處分子公司股權價格 | 932 | 932 | 932 |
| 與帳面價值差額 | |||
| 處分資產增益 | 487 | 487 | 487 |
| 合併溢額 | 10,028 | 10,028 | 10,028 |
| 其 他 |
5 | 5 | 5 |
| 合 計 |
\$287,386 | \$392,982 | \$394,084 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年 得以實收資本之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股 份之比例以現金分配。
(3) 庫藏股票
本公司於民國一○九年七月三十一日董事會通過庫藏股註銷案,並訂以民 國一○九年九月一日為庫藏股減資基準日,註銷305千股,按面額註銷股本 3,050千元,並沖減資本公積1,102千元及未分配盈餘7,741千元,業已於民國 一○九年九月十六日完成變更登記程序。
(4) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,本公司年度決算如有本期淨利,依下列順序:一、先 依法提繳稅款。二、彌補累積虧損(包括調整未分配盈餘金額)。三、提列10% 為法定盈餘公積,但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時,不在 此限。四、依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積。五、如尚有 盈餘併同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董事會依本款股 利政策,擬定盈餘分派案,提請股東會決議分派股東紅利。前項分派之股 東紅利或依法規定將法定盈餘公積及資本公積之全部或一部,以發放現金 方式為之者,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數 之決議,並報告股東會。
盈餘之分派得以現金股利或股票股利的方式為之,為因應電子科技創新成 長,本公司目前進入穩定成長期,盈餘分派以現金股利為優先,亦得以股 票股利之方式分派,惟現金股利分派之比例以不低於當年度所分配股利之 50%。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本總額為止。法 定盈餘公積得彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收資本 額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
本公司於分派可分配盈餘時,依法令規定就首次採用國際財務報導準則時 已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公 積。嗣後其他權益減項淨額有迴轉時,得就其他權益減項淨額迴轉部分, 迴轉特別盈餘公積分派盈餘。
本公司依金管會於民國一一○年三月三十一日發布之金管證發字第 1090150022號函令規定,就首次採用國際財務報導準則時,帳列未實現重 估增值及累積換算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,提列特 別盈餘公積。嗣後本公司因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列 特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
本公司截至民國一一○年及一○九年一月一日止,因首次採用國際財務報 導準則所提列之特別盈餘公積金額均為30,092千元。另本公司於民國一一 ○年及一○九年一月一日至六月三十日未有使用、處分或重分類相關資產, 因而迴轉特別盈餘公積至未分配盈餘之情形。截至民國一一○年六月三十 日、一○九年十二月三十一日及一○九年六月三十日止,首次採用之特別 盈餘公積金額均為30,092千元。
本公司於民國一一○年三月十九日之董事會及民國一○九年六月十五日之 股東常會,分別決議民國一○九年度盈餘分配案之每股現金股利及一○八 年度盈餘分配案,列示如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 109年度 | 108年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$44,135 | \$42,696 | ||
| 提列特別盈餘公積 | - | 143,069 | ||
| 迴轉特別盈餘公積 | (12,208) | - | ||
| 普通股現金股利(註) | 242,870 | 158,851 | \$2.3 | \$1.5 |
| 合 計 |
\$274,797 | \$344,616 |
註:本公司董事會業經章程授權,分別於民國一一○年三月十九日及一○ 九年三月二十三日以特別決議通過民國一○九年度及一○八年度普通 股現金股利案。
有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.18。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(5) 資本公積配發股利
本公司董事會業經章程授權,分別於民國一一○年三月十九日及一○九年 三月二十三日之董事會,分別決議以超過票面金額發行股票所得溢額之資 本公積105,596千元及158,851千元配發民國一○九年度及一○八年度現金 股利,每股配發現金分別為1元及1.5元。
(6) 非控制權益
| 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 期初餘額 | \$348,955 | \$289,198 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | 29,676 | 12,071 |
| 歸屬於非控制權益之其他綜合損益: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (5,657) | (7,953) |
| 期末餘額 | \$372,974 | \$293,316 |
- 營業收入
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 客戶合約之收入 | ||||
| 商品銷售收入 | \$1,563,666 | \$1,200,015 | \$2,889,368 | \$2,420,893 |
| 勞務提供收入 | 233,786 | 181,859 | 424,331 | 330,501 |
| 合 計 |
\$1,797,452 | \$1,381,874 | \$3,313,699 | \$2,751,394 |
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日與客戶合約之收入相 關資訊如下:
(1) 收入細分
民國一一○年四月一日至六月三十日
| 通路事業群 部門 |
製造事業群 部門 |
驗證事業群 部門 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$938,689 | \$622,292 | \$2,685 | \$1,563,666 |
| 提供勞務 | 1,774 | 13,079 | 218,933 | 233,786 |
| 合 計 |
\$940,463 | \$635,371 | \$221,618 | \$1,797,452 |
| 收入認列時點: 於履約義務滿 足之時點 |
\$940,463 | \$635,371 | \$221,618 | \$1,797,452 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國一○九年四月一日至六月三十日
通路事業群 製造事業群 驗證事業群
| 部門 | 部門 | 部門 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$694,800 | \$504,449 | \$766 | \$1,200,015 |
| 提供勞務 | 1,792 | 9,463 | 170,604 | 181,859 |
| 合 計 |
\$696,592 | \$513,912 | \$171,370 | \$1,381,874 |
| 收入認列時點: | ||||
| 於履約義務滿 | ||||
| 足之時點 | \$696,592 | \$513,912 | \$171,370 | \$1,381,874 |
民國一一○年一月一日至六月三十日
| 通路事業群 | 製造事業群 | 驗證事業群 | ||
|---|---|---|---|---|
| 部門 | 部門 | 部門 | 合 計 |
|
| 銷售商品 | \$1,638,695 | \$1,241,000 | \$9,673 | \$2,889,368 |
| 提供勞務 | 3,699 | 32,598 | 388,034 | 424,331 |
| 合 計 |
\$1,642,394 | \$1,273,598 | \$397,707 | \$3,313,699 |
| 收入認列時點: | ||||
| 於履約義務滿 | ||||
| 足之時點 | \$1,642,394 | \$1,273,598 | \$397,707 | \$3,313,699 |
民國一○九年一月一日至六月三十日
通路事業群 製造事業群 驗證事業群
| 部門 | 部門 | 部門 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$1,384,293 | \$1,033,391 | \$3,209 | \$2,420,893 | |
| 提供勞務 | 4,025 | 20,487 | 305,989 | 330,501 | |
| 合 計 |
\$1,388,318 | \$1,053,878 | \$309,198 | \$2,751,394 |
收入認列時點:
於履約義務滿
| 足之時點 | \$1,388,318 | \$1,053,878 | \$309,198 | \$2,751,394 |
|---|---|---|---|---|
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 合約餘額
合約負債-流動
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 109.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$6,923 | \$5,607 | \$9,180 | \$3,711 |
| 提供勞務 | 8,884 | 5,639 | 8,308 | 4,385 |
| 合 計 |
\$15,807 | \$11,246 | \$17,488 | \$8,096 |
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日合約負債餘額重大 變動之說明如下:
| 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 期初餘額本期轉列收入 | \$9,240 | \$2,661 |
| 本期預收款增加(扣除本期發生並轉列收入) | 13,888 | 12,153 |
- 預期信用減損利益
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 營業費用-預期信用 | ||||
| 減損利益 | ||||
| 應收票據 | \$15 | \$12 | \$47 | \$25 |
| 應收帳款 | 80 | 1,209 | 1,893 | 1,012 |
| 合 計 |
\$95 | \$1,221 | \$1,940 | \$1,037 |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本集團按攤銷後成本衡量之金融資產,於民國一一○年六月三十日、一○九年 十二月三十一日及一○九年六月三十日評估係屬信用風險者(與一○九年一月 一日之評估結果相同),因此皆以12個月預期信用損失(損失率0%)衡量備抵損 失金額。
本集團之應收款項(包含應收票據及應收帳款)採存續期間預期信用損失金額衡 量備抵損失,民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及一○九年 六月三十日評估備抵損失金額說明如下:
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本集團之應收票據及應收帳款(含關係人),依照客戶之財務狀況及信用條件區 分為A級及B級兩群組,並採用準備矩陣衡量備抵損失,相關資訊如下:
110.6.30
| 未逾期 | 60天以內 | 61-90天 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$572,421 | \$108 | \$787 | \$5,388 | \$608 | \$109 | \$- | \$- | \$579,421 |
| 0% | 0% | 1% | 1% | 5% | 30% | 100% | ||
| (126) | - | - | (54) | (6) | (5) | - | - | (191) |
| \$572,295 | \$108 | \$787 | \$5,334 | \$602 | \$104 | \$- | \$- | \$579,230 |
| 存續期間預期 | 立帳日帳齡之逾期帳款 | 91-120天 121-180天 181-270天 271-365天 366天以上 |
| B級客戶 | 立帳日帳齡之逾期帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 60天以內 | 61-90天 | 91-120天 121-180天 181-270天 271-365天 366天以上 | 合計 | |||||
| 總帳面金額 | \$1,120,849 | \$16,680 | \$31,281 | \$21,293 | \$8,672 | \$2,758 | \$- | \$5,958 | \$1,207,491 |
| 損失率 | 0% | 1% | 5% | 10% | 20% | 50% | 100% | ||
| 存續期間預期 | |||||||||
| 信用損失 | (1,860) | - | (313) | (1,065) | (867) | (552) | - | (5,958) | (10,615) |
| 小 計 |
\$1,118,989 | \$16,680 | \$30,968 | \$20,228 | \$7,805 | \$2,206 | \$- | \$- | \$1,196,876 |
| 帳面金額 | \$1,776,106 | ||||||||
| 應收票據 | \$198,422 | ||||||||
| 應收帳款(含關係人) | 1,577,684 | ||||||||
| 合 計 |
\$1,776,106 |
109.12.31
| A級客戶 | 立帳日帳齡之逾期帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 60天以內 | 61-90天 | 91-120天 121-180天 181-270天 271-365天 366天以上 | 合計 | |||||
| 總帳面金額 | \$630,141 | \$2,199 | \$3,300 | \$648 | \$680 | \$- | \$- | \$- | \$639,968 |
| 損 失 率 | 0% | 0% | 1% | 1% | 5% | 30% | 100% | ||
| 存續期間預期 | |||||||||
| 信用損失 | (261) | - | - | (6) | (7) | - | - | - | (274) |
| 小 計 |
\$629,880 | \$2,199 | \$3,300 | \$642 | \$673 | \$- | \$- | \$- | \$636,694 |
| B級客戶 | 立帳日帳齡之逾期帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 60天以內 | 61-90天 | 91-120天 121-180天 181-270天 271-365天 366天以上 | 合計 | ||||||
| 總帳面金額 | \$1,022,655 | \$3,947 | \$25,857 | \$30,573 | \$12,028 | \$783 | \$33 | \$7,366 | \$1,103,242 | |
| 損 失 率 | 0% | 1% | 5% | 10% | 20% | 50% | 100% | |||
| 存續期間預期 | ||||||||||
| 信用損失 | (2,115) | - | (259) | (1,529) | (1,203) | (157) | (17) | (7,366) | (12,646) | |
| 小 | 計 | \$1,020,540 | \$3,947 | \$25,598 | \$29,044 | \$10,825 | \$626 | \$16 | \$- | \$1,090,596 |
| 帳面金額 | \$1,727,290 | |||||||||
| 應收票據 | \$123,967 | |||||||||
| 應收帳款(含關係人) | 1,603,323 | |||||||||
| 合 | 計 | \$1,727,290 |
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
109.6.30
A級客戶 立帳日帳齡之逾期帳款 未逾期 60天以內 61-90天 91-120天 121-180天 181-270天 271-365天 366天以上 合計 總帳面金額 \$357,476 \$- \$60 \$386 \$879 \$925 \$- \$- \$359,726 損失率 0% 0% 1% 1% 5% 30% 100% 存續期間預期 信用損失 (599) - - (4) (9) (46) - - (658) 小 計 \$356,877 \$- \$60 \$382 \$870 \$879 \$- \$- \$359,068
| B級客戶 | 立帳日帳齡之逾期帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 60天以內 | 61-90天 | 91-120天 121-180天 181-270天 271-365天 366天以上 | 合計 | |||||
| 總帳面金額 | \$924,207 | \$7,579 | \$29,047 | \$22,291 | \$22,221 | \$1,331 | \$662 | \$5,762 | \$1,013,100 |
| 損失率 | 0% | 1% | 5% | 10% | 20% | 50% | 100% | ||
| 存續期間預期 | |||||||||
| 信用損失 | (1,319) | - | (290) | (1,115) | (2,222) | (266) | (331) | (5,762) | (11,305) |
| 小 計 |
\$922,888 | \$7,579 | \$28,757 | \$21,176 | \$19,999 | \$1,065 | \$331 | \$- | \$1,001,795 |
| 帳面金額 | \$1,360,863 | ||||||||
| 應收票據 | \$126,600 | ||||||||
| 應收帳款(含關係人) | 1,234,263 | ||||||||
| 合 計 |
\$1,360,863 | ||||||||
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之應收票據及應收帳 款之備抵損失變動資訊如下:
| 應收票據 | 應收帳款 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 110.1.1 | \$47 | \$12,873 | \$12,920 | |
| 本期迴轉金額 | (47) | (1,893) | (1,940) | |
| 匯率變動影響數 | - | (174) | (174) | |
| 110.6.30 | \$- | \$10,806 | \$10,806 | |
| 109.1.1 | \$38 | \$13,264 | \$13,302 | |
| 本期迴轉金額 | (25) | (1,012) | (1,037) | |
| 匯率變動影響數 | - | (302) | (302) | |
| 109.6.30 | \$13 | \$11,950 | \$11,963 |
- 租賃
(1) 本集團為承租人
本集團承租多項不同之資產,包括不動產(土地、房屋及建築)及運輸設備。 各個合約之租賃期間介於ㄧ年至五十年間,並未對本集團加諸任何限制條 款。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下:
A. 資產負債表認列之金額
(a) 使用權資產
使用權資產之帳面金額
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$58,137 | \$58,585 | \$58,331 |
| 房屋及建築 | 23,379 | 23,892 | 31,021 |
| 運輸設備 | 930 | 803 | 850 |
| 合 計 |
\$82,446 | \$83,280 | \$90,202 |
本集團自民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日使用權資 產之增添分別為7,643千元及1,717千元。
(b) 租賃負債
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
\$10,403 | \$10,627 | \$11,432 |
| 非 流 動 |
25,142 | 24,000 | 30,564 |
| 合 計 |
\$35,545 | \$34,627 | \$41,996 |
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日租賃負債之 利息費用請詳附註六.19(4)財務成本;民國一一○年六月三十日、一 ○九年十二月三十一日及一○九年六月三十日租賃負債之到期分析 請詳附註十二.5流動性風險管理。
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 土 地 |
\$816 | \$921 | \$1,717 | \$1,855 |
| 房屋及建築 | 2,436 | 3,130 | 4,880 | 6,188 |
| 運輸設備 | 150 | 154 | 300 | 308 |
| 合 計 |
\$3,402 | \$4,205 | \$6,897 | \$8,351 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 短期租賃之費用 | \$611 | \$492 | \$1,489 | \$2,135 |
| 低價值資產租賃 | 217 | 195 | 407 | 342 |
| 之費用( 不包 |
||||
| 括短期租賃之 | ||||
| 低價值資產租 | ||||
| 賃之費用) |
本集團於民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日與民國一一○ 年及一○九年一月一日至六月三十日,對符合新型冠狀病毒肺炎大流行 之直接結果而發生之相關租金減讓分別為0千元及0千元與23千元及316 千元,係認列於其他利益及損益-什項收入分別為0千元及0千元與23千元 及316千元,以反映已適用相關實務權宜作法所產生之租賃給付變動。
D. 承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日租賃之現金流 出總額分別為8,121千元及10,122千元。
E. 其他與租賃活動相關之資訊
租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權
本集團部分之不動產租賃合約包括租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇 權。於決定租賃期間時,具有標的資產使用權之不可取消期間,併同可 合理確定本集團將行使租賃延長之選擇權所涵蓋之期間,及可合理確定 本集團將不行使租賃終止之選擇權所涵蓋之期間。此等選擇權之使用可 將管理合約之經營彈性極大化。所具有之大多數租賃延長之選擇權及租 賃終止之選擇權僅可由本集團行使。開始日後發生重大事項或情況重大 改變(係在承租人控制範圍內且影響本集團是否可合理確定將行使先前 於決定租賃期間時所未包含之選擇權,或將不行使先前於決定租賃期間 時所包含之選擇權)時,本集團重評估租賃期間。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 本集團為出租人
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 營業租 賃 認列 之 | ||||
| 租賃收益 | ||||
| 非取決於指數或費 | ||||
| 率之變動租賃給 | ||||
| 付之相關收益 | \$2,743 | \$2,813 | \$5,489 | \$5,627 |
本集團對屬於營業租賃出租之不動產、廠房及設備係辦公大樓。本集團簽 訂營業租賃合約,民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及 一○九年六月三十日將收取之未折現之租賃給付及剩餘年度之總金額如 下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$12,786 | \$12,338 | \$12,123 |
| 超過一年但不超過二年 | 4,652 | 9,818 | 12,468 |
| 超過二年但不超過三年 | - | 1,062 | 4,554 |
| 超過三年但不超過四年 | - | - | - |
| 合 計 |
\$17,438 | \$23,218 | \$29,145 |
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能別 | 110.4.1~110.6.30 | 109.4.1~109.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$158,520 | \$64,992 \$223,512 | \$137,959 | \$70,736 | \$208,695 | |
| 勞健保費用 | 5,350 | 5,499 | 10,849 | 4,370 | 4,676 | 9,046 |
| 退休金費用 | 6,466 | 4,607 | 11,073 | 3,791 | 2,201 | 5,992 |
| 董事酬金 | - | 1,620 | 1,620 | - | 1,440 | 1,440 |
| 折舊費用 | 61,596 | 15,038 | 76,634 | 58,331 | 15,523 | 73,854 |
| 攤銷費用 | - | 416 | 416 | - | 807 | 807 |
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 功能別 | 110.1.1~110.6.30 | 109.1.1~109.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$311,728 | \$139,384 \$451,112 | \$278,360 | \$132,112 | \$410,472 | |
| 勞健保費用 | 10,967 | 11,239 | 22,206 | 9,108 | 10,030 | 19,138 |
| 退休金費用 | 13,105 | 9,269 | 22,374 | 8,360 | 5,229 | 13,589 |
| 董事酬金 | - | 3,240 | 3,240 | - | 2,875 | 2,875 |
| 折舊費用 | 125,032 | 30,222 | 155,254 | 116,299 | 31,096 | 147,395 |
| 攤銷費用 | - | 878 | 878 | - | 1,801 | 1,801 |
本公司章程規定年度如有獲利,應提撥不低於3%為員工酬勞,不高於3%為董 事酬勞。但尚有累積虧損(包括調整未分配盈餘金額)時,應預先保留彌補數額。 前述員工酬勞以股票或現金為之,董事酬勞僅得以現金為之。此二項應由董事 會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東 會。有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊,請至臺灣證券交易所之 「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日依獲利狀況估列員工 酬勞及董事酬勞。民國一一○年四月一日至六月三十日認列員工酬勞及董事酬 勞金額分別為4,720千元及1,575千元,民國一一○年一月一日至六月三十日認 列員工酬勞及董事酬勞金額分別為8,720千元及3,150千元,帳列於薪資費用項 下;民國一○九年四月一日至六月三十日認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 3,426千元及1,350千元,民國一○九年一月一日至六月三十日認列員工酬勞及 董事酬勞金額分別為6,040千元及2,700千元,帳列於薪資費用項下。
本公司於民國一一○年三月十九日董事會決議以現金發放民國一○九年度員 工酬勞與董事酬勞分別為16,100千元5,400千元,其與民國一○九年度財務報告 以費用列帳之金額並無重大差異。
- 營業外收入及支出
(1) 利息收入
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 銀行存款利息 | \$1,340 | \$7,564 | \$9,618 | \$19,525 |
| 按攤銷後成本衡量之金 | 8,634 | 5,519 | 10,912 | 7,716 |
| 融資產利息收入 | ||||
| 合 計 |
\$9,974 | \$13,083 | \$20,530 | \$27,241 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 其他收入
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 租金收入 | \$2,743 | \$2,813 | \$5,489 | \$5,627 |
| 股利收入 | 1,044 | - | 1,044 | - |
| 合 計 |
\$3,787 | \$2,813 | \$6,533 | \$5,627 |
(3) 其他利益及損失
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 處分不動產、廠房及 | \$24 | \$(363) | \$22 | \$(464) |
| 設備(損失)利益 | ||||
| 處分無形資產損失 | - | (24) | - | (24) |
| 淨外幣兌換利益(損失) | (2,651) | (2,486) | (5,022) | 187 |
| 透過損益按公允價值衡 | 11,654 | 20,582 | 21,444 | 1,789 |
| 量之金融資產淨利益 | ||||
| (註) | ||||
| 租賃修改利益 | 73 | 6 | 290 | 32 |
| 什項收入 | 13,348 | 12,223 | 26,945 | 18,311 |
| 什項支出 | (5,729) | (5,461) | (11,267) | (10,811) |
| 合 計 |
\$16,719 | \$24,477 | \$32,412 | \$9,020 |
註: 係強制透過損益按公允價值衡量之金融資產所產生。
(4) 財務成本
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 銀行借款之利息 | \$5,945 | \$6,471 | \$11,696 | \$14,326 |
| 租賃負債之利息 | 321 | 482 | 641 | 954 |
| 利息費用合計 | \$6,266 | \$6,953 | \$12,337 | \$15,280 |
- 其他綜合損益組成部分
民國一一○年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期產生 | 稅後金額 | |
|---|---|---|
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | \$(68,519) | \$(68,519) |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 民國一○九年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下: | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | ------------------------------- | -- | -- |
| 當期產生 | 稅後金額 | |
|---|---|---|
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | \$(89,808) | \$(89,808) |
| 民國一一○年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下: | ||
| 當期產生 | 稅後金額 | |
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | \$(102,023) | \$(102,023) |
| 民國一○九年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下: | ||
| 當期產生 | 稅後金額 | |
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | \$(130,866) | \$(130,866) |
| 21. 所得稅 |
民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日所得稅費用主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 當期所得稅費用: | ||||
| 當期應付所得稅 | \$51,277 | \$21,803 | \$93,594 | \$46,402 |
| 以前年度之當期所得稅 | 111 | - | 111 | - |
| 於本年度之調整 | ||||
| 遞延所得稅費用: | ||||
| 與暫時性差異之原始產生 | (1,082) | 97 | (1,812) | 1,998 |
| 及迴轉有關之遞延所 | ||||
| 得稅費用 | ||||
| 未分配盈餘加徵之所得稅 | - | 5,495 | - | 5,495 |
| 所得稅費用 | \$50,306 | \$27,395 | \$91,893 | \$53,895 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
所得稅申報核定情形
截至民國一一○年六月三十日,本公司及國內子公司之所得稅申報核定情形如 下:
所得稅申報核定情形
本公司 核定至民國一○八年度 子公司-敦吉檢測(股)公司 核定至民國一○八年度
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當 期流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當 期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為 普通股時將發行之加權平均普通股股數。
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | ||
| (1) | 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股持 | |||||
| 有人之淨利(千元) | \$138,902 | \$101,872 | \$263,359 | \$183,127 | |
| 基本每股盈餘之普通股 | |||||
| 加權平均股數(千股) | 105,596 | 105,788 | 105,596 | 105,788 | |
| 基本每股盈餘(元) | \$1.32 | \$0.96 | \$2.49 | \$1.73 | |
| (2) | 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股持 | |||||
| 有人之淨利(千元) | \$138,902 | \$101,872 | \$263,359 | \$183,127 | |
| 經調整稀釋效果後歸屬 | |||||
| 於母公司普通股持有 | |||||
| 人之淨利(千元) | \$138,902 | \$101,872 | \$263,359 | \$183,127 | |
| 基本每股盈餘之普通股 | |||||
| 加權平均股數(千股) | 105,596 | 105,788 | 105,596 | 105,788 | |
| 稀釋效果: | |||||
| 員工酬勞-股票(千股) | 156 | 146 | 298 | 354 | |
| 經調整稀釋效果後之普通 | |||||
| 股加權平均股數(千股) | 105,752 | 105,934 | 105,894 | 106,142 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$1.31 | \$0.96 | \$2.49 | \$1.73 | |
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外普通股 或潛在普通股股數之其他交易。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
七、 關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下:
(一) 關係人名稱及關係
關係人名稱 與本集團之關係
| 昕傳科技(股)公司 | 本公司之關聯企業 |
|---|---|
| 日本友和株式會社 | 本公司之其他關係人 |
| YUWA (VN) CO., LTD. | 本公司之其他關係人 |
| YUWA (HK) CO., LTD. | 本公司之其他關係人 |
| 宏寶投資(股)公司 | 本公司之其他關係人 |
(二) 與關係人間之重大交易事項
- 營業收入—銷貨收入:
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 其他關係人 | \$74,902 | \$69,077 | \$162,021 | \$116,576 |
| 關聯企業 | 3,528 | 1,714 | 3,691 | 6,857 |
| 合 計 |
\$78,430 | \$70,791 | \$165,712 | \$123,433 |
本集團售予關係人之銷貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;本集團與 關係人營業收入之條件與收款期間為月結60-120天,而一般客戶為月結 60-150天。
- 進 貨:
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 其他關係人 | \$3,114 | \$3,479 | \$3,515 | \$3,542 |
本集團向關係人之進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;本集團與關 係人之進貨條件與付款期間為月結60天,而一般廠商為月結30-90天。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 購置不動產、廠房及設備:
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 其他關係人 | ||||
| 日本友和株式會社 | \$1,161 | \$- | \$1,161 | \$4,663 |
本集團向關係人購置其他設備及機器設備之價格係由雙方參考市場行情 議價辦理;本集團與關係人之付款期間為月結60天。
- 應收帳款-關係人:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|
| \$74,389 | \$101,593 | \$68,516 |
| 17 | - | - |
| 3,806 | 6,037 | 5,556 |
| \$78,212 | \$107,630 | \$74,072 |
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
| \$15 | \$- | \$7 |
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
| \$2,554 | \$- | \$503 |
| - | 52 | - |
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | |||
| 日本友和株式會社 | \$276 | \$- | \$- |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 存出保證金:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$755 | \$588 | \$434 |
- 其他利益及損失-什項收入:
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 其他關係人 | ||||
| 日本友和株式會社 | \$- | \$302 | \$126 | \$340 |
| 關聯企業 | 4 | 6 | 14 | 6 |
| 合 計 |
\$4 | \$308 | \$140 | \$346 |
10. 租金收入:
| 租金之計算 | 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|---|
| 出租場所 | 及收取方式 | 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 |
| 其他關係人 台北市內湖路一段120巷8號 按年以電匯收款 | \$8 | \$8 | \$17 | \$17 |
- 本集團主要管理階層之薪酬:
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 短期員工福利 | \$6,106 | \$5,902 | \$12,215 | \$11,940 |
| 退職後福利 | 209 | 215 | 417 | 436 |
| 合 計 |
\$6,315 | \$6,117 | \$12,632 | \$12,376 |
八、 質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品:
| 帳面金額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 擔保債務內容 |
| 不動產、廠房及設備 | 綜合借款 | |||
| 內湖路土地(不含B2及B3) | \$176,700 | \$176,700 | \$176,700 | |
| 內湖路建築物(不含B2及B3) | 84,631 | 86,107 | 87,584 | |
| 合 計 |
\$261,331 | \$262,807 | \$264,284 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
截至民國一一○年六月三十日,本集團為進口關稅而洽請金融機構提供擔保,擔 保金額為4,800千元。
十、 重大之災害損失
無此事項。
十一、 重大之期後事項
無此事項。
- 十二、 其他
-
- 金融工具之種類
金融資產
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | \$1,044,965 | \$1,367,453 | \$1,099,319 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | 54,971 | 5,049 | 4,833 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金(不含庫存現金及 | |||
| 零用金) | 1,554,601 | 1,948,149 | 1,913,856 |
| 應收票據 | 198,422 | 123,967 | 126,600 |
| 應收帳款(含關係人) | 1,577,684 | 1,603,323 | 1,234,263 |
| 其他應收款(含關係人) | 91,916 | 82,439 | 31,831 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 1,936,133 | 1,162,764 | 1,125,573 |
| 存出保證金 | 35,301 | 37,316 | 31,842 |
| 合 計 |
\$6,493,993 | \$6,330,460 | \$5,568,117 |
| 金融負債 | |||
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | \$1,514,731 | \$650,909 | \$1,195,765 |
| 應付款項 | 1,579,772 | 1,352,879 | 1,282,846 |
| 長期借款 | 890,000 | 1,640,000 | 880,000 |
| 租賃負債 | 35,545 | 34,627 | 41,996 |
| 存入保證金 | - | - | 27 |
| 合 計 |
\$4,020,048 | \$3,678,415 | \$3,400,634 |
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及 流動性風險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量 及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控 制,重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行 覆核。於財務管理活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理 之相關規定。
- 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量 波動之風險,市場風險主要包括匯率風險及利率風險。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具 關聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性 貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,部位相當部 分會產生自然避險效果,針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率 風險,基於前述自然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險 會計之規定,因此未採用避險會計;另國外營運機構淨投資係屬策略投資, 因此,本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨 幣性項目,其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯 率風險主要受美元匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
當新臺幣對美元升值/貶值1%時,對本集團於民國一一○年及一○九年一月 一日至六月三十日之淨利將分別減少/增加745千元及14,581千元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量 波動之風險,本集團之利率風險主要係來自於浮動利率債務工具投資、固定 利率借款及浮動利率借款。
本集團以維持適當之固定及浮動利率之組合以管理利率風險,惟因不符合避 險會計之規定,未適用避險會計。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目, 即浮動利率借款,並假設持有一個會計年度,當利率上升/下降十個基本點, 對本集團於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之淨利將分別 減少/增加2,406千元及1,810千元。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。 本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要 為銀行存款及各種金融工具)所致。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交 易對手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評 等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。 本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等),以降 低特定交易對手之信用風險。
本集團截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及一○九年 六月三十日止,前十大客戶應收款項占本集團應收款項總額之百分比分別為 47.48%、55.62%及46.85%,其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本集團之財務單位依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工 具之信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良 好之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關,故無重大之信 用風險。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本集團採用國際財務報導準則第9號規定評估預期信用損失,應收款項係以 存續期間預期信用損失衡量備抵損失,其餘非屬透過損益按公允價值衡量之 債務工具投資,其原始購入係以信用風險低者為前提,於每一資產負債表日 評估自原始認列後信用風險是否顯著增加,以決定衡量備抵損失之方法及其 損失率。
另本集團於評估無法合理預期將收回金融資產時(例如發行人或債務人之重 大財務困難,或已破產),則予以沖銷。
- 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款等合約以維持 財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最 早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定 之利息。以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係依據報導 期間結束日殖利率曲線推導而得。
非衍生金融負債
| 短於一年 | 一至二年 | 二至三年 | 三至四年 | 四至五年 | 五年以上 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | |||||||
| 借 款 |
\$1,516,717 | \$898,152 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$2,414,869 |
| 應付款項 | 1,579,772 | - | - | - | - | - | 1,579,772 |
| 租賃負債 | 11,485 | 10,424 | 6.847 | 2,189 | 1,208 | 5,639 | 37,792 |
| 109.12.31 | |||||||
| 借 款 |
\$653,706 | \$1,655,447 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$2,309,153 |
| 應付款項 | 1,352,879 | - | - | - | - | - | 1,352,879 |
| 租賃負債 | 11,680 | 10,976 | 6,901 | 3,738 | 1,703 | 1,703 | 36,701 |
| 109.6.30 | |||||||
| 借 款 |
\$1,197,028 | \$888,489 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$2,085,517 |
| 應付款項 | 1,282,846 | - | - | - | - | - | 1,282,846 |
| 租賃負債 | 12,873 | 12,535 | 9,731 | 4,680 | 2,658 | 2,554 | 45,031 |
| 存入保證金 | 27 | - | - | - | - | - | 27 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 來自籌資活動之負債之調節
民國一一○年一月一日至六月三十日之負債之調節資訊:
來自籌資活動
| 短期借款 | 長期借款 | 租賃負債 | 之負債總額 | |
|---|---|---|---|---|
| 110.01.01 | \$650,909 | \$1,640,000 | \$34,627 | \$2,325,536 |
| 現金流量 | 863,822 | (750,000) | (6,225) | 107,597 |
| 非現金之變動 | - | - | 7,143 | 7,143 |
| 110.06.30 | \$1,514,731 | \$890,000 | \$35,545 | \$2,440,276 |
民國一○九年一月一日至六月三十日之負債之調節資訊:
來自籌資活動
| 短期借款 | 長期借款 | 存入保證金 | 租賃負債 | 之負債總額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 109.01.01 | \$916,530 | \$1,510,000 | \$761 | \$42,519 | \$2,469,810 |
| 現金流量 | 279,235 | (630,000) | (734) | (7,645) | (359,144) |
| 非現金之變動 | - | - | - | 7,122 | 7,122 |
| 109.06.30 | \$1,195,765 | \$880,000 | \$27 | \$41,996 | \$2,117,788 |
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能 收取或移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負 債公允價值所使用之方法及假設如下:
- A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項、存出/入保證金及租賃負債之 帳面金額為公允價值之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間 短。
- B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債,其公允 價值係參照市場報價決定(例如,上市櫃股票、受益憑證、債券及期貨 等)。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- C. 無活絡市場交易之權益工具(例如,上市櫃私募股票、無活絡市場之公 開發行公司股票及未公開發行公司股票)採市場法估計公允價值,係以 相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊 (例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價 淨值比等輸入值)推估公允價值。
- D. 無活絡市場報價之債務類工具投資及銀行借款,公允價值係以交易對 手報價或評價技術決定,評價技術係以現金流量折現分析為基礎決 定,其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊(例如櫃買中 心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價及信用風險等資 訊)。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額為公允價值 之合理近似值。
(3) 金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.8。
-
- 公允價值層級
- (1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具 重要性之最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如 下:
- 第一等級: 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經 調整)。
- 第二等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。
第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間結束日 重評估其分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債之公允 價值層級資訊列示如下:
110.6.30
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 固定利率之資產收益權理財商品 | \$- | \$- | \$331,963 | \$331,963 |
| 結構式定期存款 | - | - | 260,060 | 260,060 |
| 債券型基金 | 137,173 | - | - | 137,173 |
| 貨幣市場基金 | 129,639 | - | - | 129,639 |
| 特別股股票 | 141,786 | - | - | 141,786 |
| 債券類工具 | 44,344 | - | - | 44,344 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | - | - | 54,971 | 54,971 |
| 量之權益工具 | ||||
| 109.12.31 | ||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 | |
| 以公允價值衡量之資產: 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
||||
| 固定利率之資產收益權理財商品 | \$- | \$- | \$331,038 | \$331,038 |
| 結構式定期存款 | - | - | 703,803 | 703,803 |
| 債券型基金 | 108,196 | - | - | 108,196 |
| 特別股股票 | 134,517 | - | - | 134,517 |
| 國債逆回購 | - | - | 43,804 | 43,804 |
| 債券類工具 | 46,095 | - | - | 46,095 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | - | - | 5,049 | 5,049 |
| 量之權益工具 | ||||
| 109.6.30 | ||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 | |
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 保本理財商品 | \$- | \$- | \$84,110 | \$84,110 |
| 固定利率之資產收益權理財商品 | - | - | 169,695 | 169,695 |
| 結構式定期存款 | - | - | 546,976 | 546,976 |
| 債券型基金 | 127,499 | - | - | 127,499 |
| 特別股股票 | 123,666 | - | - | 123,666 |
| 債券類工具 | 47,373 | - | - | 47,373 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | - | - | 4,833 | 4,833 |
| 量之權益工具 |
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉
於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間,本集團重複性公 允價值衡量之資產,並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
重複性公允價值層級第三等級之變動明細
本集團重複性公允價值衡量之資產屬公允價值層級第三等級者,期初至 期末餘額之調節列示如下:
| 資 | 產 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合 | |||||
| 透過損益按 | 損益按公允 | ||||
| 公允價值衡量 | 價值衡量 | ||||
| 固定利率之 | |||||
| 資產收益權 | 結構式 | ||||
| 理財商品 | 國債逆回購 | 定期存款 | 股 票 |
合 計 |
|
| 110.1.1 | \$331,038 | \$43,804 | \$703,803 | \$5,049 | \$1,083,694 |
| 本期認列 | |||||
| 總利益(損失): | |||||
| 認列於透過損益按公允價 | |||||
| 值衡量之金融資產淨利 | 10,068 | 22 | 4,815 | - | 14,905 |
| 益 | |||||
| 本期取得 | 172,398 | - | 258,597 | 50,000 | 480,995 |
| 本期處分 | (178,037) | (43,565) | (702,944) | - | (924,546) |
| 匯率變動影響數 | (3,504) | (261) | (4,211) | (78) | (8,054) |
| 110.06.30 | \$331,963 | \$- | \$260,060 | \$54,971 | \$646,994 |
| 資 | 產 | ||||
| 透過其他綜合 | |||||
| 透過損益按 | 損益按公允價 | ||||
| 公允價值衡量 | 值衡量 | ||||
| 固定利率之 | |||||
| 保本 | 資產收益權 | 結構式 | |||
| 理財商品 | 理財商品 | 定期存款 | 股 票 |
合 計 |
|
| 109.1.1 | \$101,522 | \$174,525 | \$- | \$4,966 | \$281,013 |
| 本期認列 | |||||
| 總利益(損失): | |||||
| 認列於透過損益按公允價值 | 1,370 | 5,295 | 4,111 | - | 10,776 |
| 衡量之金融資產淨利益 | |||||
| 本期取得 本期處分 匯率變動影響數 109.06.30 |
83,794 (101,508) (1,068) \$84,110 |
167,602 (175,853) (1,874) \$169,695 |
796,040 (257,359) 4,184 \$546,976 |
- - (133) \$4,833 |
1,047,436 (534,720) 1,109 \$805,614 |
上述認列於損益之總利益中,與截至民國一一○年及一○九年六月三十 日持有之資產相關之損益分別為14,905千元及10,776千元。
第三等級公允價值衡量之評價流程
本集團財務單位負責進行公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼 近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可 執行價格,並於每一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資 產及負債之價值變動進行分析,以確保評價結果係屬合理。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
9. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
金額單位:千元
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 |
新 臺 幣 |
|
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
\$42,124 | 27.8600 | \$1,173,575 |
| 日 圓 |
852,641 | 0.2521 | 214,951 |
| 港 幣 |
8,944 | 3.5870 | 32,082 |
| 人民幣 | 6,930 | 4.3090 | 29,861 |
| 新 幣 |
49 | 20.7300 | 1,016 |
| 非貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
\$320 | 27.8600 | 8,915 |
| 人民幣 | 750 | 4.3090 | 3,232 |
| 金融負債 貨幣性項目: |
|||
| 美 金 |
39,770 | 27.8600 | 1,107,992 |
| 日 圓 |
909,907 | 0.2521 | 229,388 |
| 港 幣 |
789 | 3.5870 | 2,830 |
| 人民幣 | 333 | 4.3090 | 1,435 |
| 歐 元 |
4 | 33.1500 | 133 |
| 金額單位:千元 | |||
| 109.12.31 | |||
| 外 幣 |
匯 率 |
新 臺 幣 |
|
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
\$45,132 | 28.4800 | \$1,285,359 |
| 日 圓 |
491,506 | 0.2763 | 135,803 |
| 港 幣 |
11,621 | 3.6730 | 42,684 |
| 人民幣 | 1,069 | 4.3770 | 4,679 |
| 新 幣 |
49 | 21.5600 | 1,056 |
| 非貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
157 | 28.4800 | 4,471 |
| 人民幣 | 1,457 | 4.3770 | 6,377 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
41,952 | 28.4800 | 1,194,793 |
| 日 圓 港 幣 |
439,667 731 |
0.2763 3.6730 |
121,480 2,685 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
金額單位:千元
| 109.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 |
新 臺 幣 |
|
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
\$71,416 | 29.6300 | \$2,116,056 |
| 日 圓 |
558,366 | 0.2751 | 153,606 |
| 港 幣 |
4,335 | 3.8230 | 16,573 |
| 人民幣 | 2,386 | 4.1910 | 10,000 |
| 新 幣 |
49 | 21.2400 | 1,041 |
| 非貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
151 | 29.6300 | 4,474 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
36,029 | 29.6300 | 1,067,539 |
| 日 圓 |
494,923 | 0.2751 | 136,153 |
| 港 幣 |
658 | 3.8230 | 2,516 |
| 人民幣 | 110 | 4.1910 | 461 |
| 歐 元 |
18 | 33.2700 | 599 |
由於本集團之集團個體功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣幣 別揭露貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國一一○年 及一○九年一月一日至六月三十日之外幣兌換淨(損失)利益分別為(5,022)千 元及187千元。
上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
- 資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比 率,以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整 資本結構,可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整 資本結構之目的。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 十三、 附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊
- (1) 資金貸與他人:無。
- (2) 為他人背書保證:無。
- (3) 期末持有有價證券情形:詳附表二。
- (4) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額 百分之二十以上:無。
- (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (7) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者:詳附表三。
- (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (9) 從事衍生性商品交易:無。
- (10) 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:詳附 表一。
-
- 轉投資事業相關資訊
對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者,應揭露被投資公司之 相關資訊:詳附表四。
-
- 大陸投資資訊
- (1) 投資大陸公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出 入情形、投資損益、期末投資帳面價值,已匯回投資損益及赴大陸地區 投資限額:詳附表五。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額:
| 進貨金額 | 占總進貨百分比 | 應付款項期末餘額 |
|---|---|---|
| \$138,213 | 14.64% | \$26,600 |
註:期末餘額已於合併報表中銷除。
(3) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額:
| 銷貨金額 | 占總銷貨百分比 | 應收款項期末餘額 |
|---|---|---|
| \$37,954 | 3.70% | \$33,659 |
註:期末餘額已於合併報表中銷除。
- (4) 財產交易金額及其所產生損益:無。
- (5) 票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的:無。
- (6) 資金融通之最高餘額、期末餘額利率區間及當期利息總額:無。
-
(7) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞務提供或收受 等:無。
-
主要股東資訊
本公司股權比例達百分之五以上之股東名稱、持股數額及比例:詳附表六。
十四、 部門資訊
為管理之目的,本集團依據不同產品與勞務劃分營運單位,並分為下列兩個應 報導營運部門:
-
通路事業群部門:該部門主要負責代理行銷電子零組件。
-
製造事業群部門:該部門主要負責自行產製電子零組件。
前述應報導營運部門並未彙總一個以上之營運部門。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
管理階層個別監督其業務單位之營運結果,以制定資源分配與績效評估之決 策。部門之績效係根據稅前損益予以評估,應報導部門之會計政策皆與本集團 重要會計政策彙總說明相同。然而,合併財務報表之所得稅係以集團為基礎進 行管理,並未分攤至營運部門。
營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易為基礎。
- 應報導部門權益、資產與負債之資訊
民國一一○年四月一日至六月三十日
| 通路事業群 | 製造事業群 | 其他部門 | 調節及銷除 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 部門 | 部門 | (註1) | (註2) | 集團合計 | |
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$940,463 | \$635,371 | \$ 221,618 | \$- | \$1,797,452 |
| 部門間收入 | 58,943 | 115,677 | 39,439 | (214,059) | - |
| 收入合計 | 999,406 | 751,048 | 261,057 | (214,059) | 1,797,452 |
| 部門損益 | \$22,703 | \$89,723 | \$ 39,929 | \$ - | \$152,355 |
民國一○九年四月一日至六月三十日
| 通路事業群 | 製造事業群 | 其他部門 | 調節及銷除 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 部門 | 部門 | (註1) | (註2) | 集團合計 | |
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$696,592 | \$513,912 | \$171,370 | \$- | \$1,381,874 |
| 部門間收入 | 45,425 | 96,826 | 8,952 | (151,203) | - |
| 收入合計 | \$742,017 | \$610,738 | \$180,322 | (151,203) | 1,381,874 |
| 部門損益 | \$11,146 | \$70,944 | \$28,534 | \$- | \$110,624 |
民國一一○年一月一日至六月三十日
| 通路事業群 | 製造事業群 | 其他部門 | 調節及銷除 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 部門 | 部門 | (註1) | (註2) | 集團合計 | |
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,642,394 | \$1,273,598 | \$397,707 | \$ - | \$3,313,699 |
| 部門間收入 | 108,394 | 229,864 | 55,737 | (393,995) | - |
| 收入合計 | 1,750,788 | 1,503,462 | 453,444 | (393,995) | 3,313,699 |
| 部門損益 | \$35,827 | \$194,455 | \$ 62,753 | \$ - | \$293,035 |
| 部門資產 | \$9,000,236 | ||||
| 部門負債 | \$4,297,886 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國一○九年一月一日至六月三十日
| 通路事業群 | 製造事業群 | 其他部門 | 調節及銷除 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 部門 | 部門 | (註1) | (註2) | 集團合計 | |
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,388,318 | \$1,053,878 | \$309,198 | \$- | \$2,751,394 |
| 部門間收入 | 165,847 | 182,570 | 20,600 | (369,017) | - |
| 收入合計 | \$1,554,165 | \$1,236,448 | \$329,798 | \$(369,017) | \$2,751,394 |
| 部門損益 | \$18,268 | \$144,049 | \$32,881 | \$- | \$195,198 |
| 部門資產 | \$8,007,562 | ||||
| 部門負債 | \$3,604,482 | ||||
註1: 收入來自低於量化門檻者即驗證事業部門,該部門從未達到應報導部 門之量化門檻。
註2: 部門間之收入係於合併時銷除。
附表一:母子公司間業務關係及重要交易往來情形 單位:新臺幣千元
| 編號 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 交易往來情形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 交易人名稱 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 | ||
| 民國一一○年一月一日至六月三十日 | ||||||||
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 香港豐國電子有限公司 | 1 | 營業收入 | \$13,032 | 註4 | 0.39 % | |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 敦吉電子物流中心(上海)有限公司 | 1 | 營業收入 | 37,870 | 註4 | 1.14 % | |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 香港豐國電子有限公司 | 1 | 進貨 | 7,660 | 註5 | 0.23 % | |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 信華科技(廈門)有限公司 | 1 | 進貨 | 138,095 | 註5 | 4.17 % | |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 香港豐國電子有限公司 | 1 | 什項收入 | 5,069 | - | 0.15 % | |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 敦吉檢測科技股份有限公司 | 1 | 租金收入 | 3,378 | - | 0.10 % | |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 敦吉電子物流中心(上海)有限公司 | 1 | 應收帳款 | 32,599 | - | 0.36 % | |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 香港豐國電子有限公司 | 1 | 應收帳款 | 9,549 | - | 0.11 % | |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 信華科技(廈門)有限公司 | 1 | 應付帳款 | 26,600 | - | 0.30 % | |
| 1 | 香港豐國電子有限公司 | 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 3 | 營業收入 | 41,977 | 註4 | 1.27 % | |
| 1 | 香港豐國電子有限公司 | 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 29,120 | - | 0.32 % | |
| 1 | 香港豐國電子有限公司 | 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 3 | 暫付款 | 10,065 | - | 0.11 % | |
| 2 | 香港敦吉科技投資有限公司 | 信華科技(廈門)有限公司 | 3 | 營業收入 | 5,851 | 註4 | 0.18 % | |
| 2 | 香港敦吉科技投資有限公司 | 信華科技(廈門)有限公司 | 3 | 進貨 | 51,440 | 註5 | 1.55 % | |
| 2 | 香港敦吉科技投資有限公司 | 信華科技(廈門)有限公司 | 3 | 應付帳款 | 24,485 | - | 0.27 % | |
| 3 | 敦吉檢測科技(股)公司 | 信華電子科技(吳江)有限公司 | 3 | 營業收入 | 29,463 | 註4 | 0.89 % | |
| 3 | 敦吉檢測科技(股)公司 | 信華科技(深圳)有限公司 | 3 | 營業收入 | 5,975 | 註4 | 0.18 % | |
| 3 | 敦吉檢測科技(股)公司 | 敦吉電子(上海)有限公司 | 3 | 營業收入 | 10,502 | 註4 | 0.32 % | |
| 3 | 敦吉檢測科技(股)公司 | 信華電子科技(吳江)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 25,945 | - | 0.29 % | |
| 3 | 敦吉檢測科技(股)公司 | 敦吉科技(股)公司 | 2 | 其他應付款 | 54,344 | - | 0.60 % | |
| 4 | 友華精密電子(吳江)有限公司 | 信華電子科技(吳江)有限公司 | 3 | 製造費用 | 13,495 | - | 0.41 % | |
| 5 | 信華科技(廈門)有限公司 | 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 3 | 營業收入 | 24,726 | 註4 | 0.75 % | |
| 5 | 信華科技(廈門)有限公司 | 敦吉電子物流中心(上海)有限公司 | 3 | 營業收入 | 5,798 | 註4 | 0.17 % | |
| 5 | 信華科技(廈門)有限公司 | 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 13,109 | - | 0.15 % | |
| 6 | 信華電子科技(吳江)有限公司 | 信華科技(深圳)有限公司 | 3 | 營業收入 | 4,943 | 註4 | 0.15 % | |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(2) 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分 無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
- (1) 母公司對子公司。
- (2) 子公司對母公司。
- (3) 子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:上開與關係人營業收入之條件與收款期間為月結60-150天,而一般客戶為月結60-150天。
- 註5:上開進貨條件與付款期間為月結30-90天,而一般廠商為月結30-90天。
- 註6:係以合併公司間重大交易金額達合併總營收或總資產0.1%以上者為揭露標準。
(1) 母公司填0。
附表二:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
單位:新臺幣/外幣千元
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 期 | 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值(註3) | 備註 |
| 敦吉科技股份有限公司 | ||||||||
| 樂迦再生科技股份有限公司 | 普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 5,000,000 股 | \$50,000 | 2.50% | \$50,000 | ||
| 富邦特別股 | 特別股股票 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 195,000 股 | 12,265 | - | 12,265 | |
| 富邦乙種特別股 | 特別股股票 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 501,646 股 | 31,654 | - | 31,654 | |
| 國泰特別股 | 特別股股票 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 888,000 股 | 55,678 | - | 55,678 | |
| 國泰乙種特別股 | 特別股股票 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 669,672 股 | 42,189 | - | 42,189 | |
| 富邦彭博巴克萊A級美元息收公司債券ETF基金 | 債券型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 86,000 單位 | 3,814 | - | 3,814 | |
| 野村美利堅高收益債基金 | 債券型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 7,956 單位 | 2,273 | - | 2,273 | |
| 品浩太平洋PIMCO多元收益債券基金 | 債券型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 3,287 單位 | 2,256 | - | 2,256 | |
| 野村全球短期收益基金 | 債券型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 13,731 單位 | 4,390 | - | 4,390 | |
| 野村亞太新興債券基金 | 債券型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 73,424 單位 | 3,232 | - | 3,232 | |
| 合 計 | \$207,751 | |||||||
| 信華科技(廈門)有限公司 | ||||||||
| 廈門鉅祥精密模具有限公司 | 資本 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | RMB 1,103 | 8.00% | RMB 1,103 | |
| 廈門市台商投資企業協會籌建會館 | 資本 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | RMB 50 | 0.13% | RMB 50 | |
| 富國資產-聚寶盆 | 固定利率之資產收益權理財商品 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 15,653 | - | RMB 15,653 | |
| 富國資產-信華一號 | 固定利率之資產收益權理財商品 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 30,938 | - | RMB 30,938 | |
| 富國資產 | 固定利率之資產收益權理財商品 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 20,289 | - | RMB 20,289 | |
| 結構性存款CK2102242 | 結構性定期存款 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 20,204 | - | RMB 20,204 | |
| 結構性存款CK2102583 | 結構性定期存款 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 20,124 | - | RMB 20,124 | |
| 結構性存款CK2102867 | 結構性定期存款 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 20,012 | - | RMB 20,012 | |
| 興全貨幣市場基金 | 貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 20,062 | - | RMB 20,062 | |
| 興全天添益貨幣市場基金 | 貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 2 | - | RMB 2 | |
| 廣發天天紅發起式貨幣市場基金 | 貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 10,015 | - | RMB 10,015 | |
| 合 計 | RMB 158,452 | |||||||
| 敦吉電子物流中心(上海)有限公司 | ||||||||
| 富國資產 | 固定利率之資產收益權理財商品 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 10,143 | - | RMB 10,143 | |
| 敦吉檢測科技股份有限公司 | ||||||||
| 永昌鳳翔債券基金 | 債券型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 7,389,029 單位 | \$121,208 | - | \$121,208 | |
| 香港敦吉科技投資有限公司 | ||||||||
| COSCO 債券 | 債券類工具 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | USD 228 | - | USD 228 | |
| Saudi Arabia 債券 | 債券類工具 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | USD 503 | - | USD 503 | |
| LLOYDS 債券 | 債券類工具 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | USD 436 | - | USD 436 | |
| DB Float 債券 | 債券類工具 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | USD 425 | - | USD 425 | |
| 合 計 | USD 1,592 | |||||||
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
附表三:與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位:新臺幣/外幣千元
| 交易情形與一般交易 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 交易情形 | 不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | ||||||||
| 交易對象名稱 | 關 係 |
佔總進(銷) | 佔總應收 | 備註 | |||||||
| 之公司 | 進(銷)貨 | 金 額 | 貨之比率 | 授信 期間 |
單 價 | 授信 期間 |
餘 額 | (付)票據、 | |||
| 帳款之比率 | |||||||||||
| 敦吉科技股份有限公司 | 信華科技(廈門)有限公司 | 子公司 | 進貨 | \$138,095 | 14.62% | 30天 | \$- | - | 應付帳款-關係人 | 註 | |
| \$26,600 | 5.65% | ||||||||||
| 信華科技(廈門)有限公司 | 敦吉科技股份有限公司 | 集團最終母公司 | 銷貨 | RMB 31,631 | 15.13% | 30天 | - | - | 應收帳款-關係人 | 註 | |
| RMB 6,229 | 4.51% | ||||||||||
| 友華精密電子(吳江)有限公司 日本友和株式會社 | 其他關係人 | 銷貨 | RMB 35,997 | 42.58% | 90天 | - | - | 應收帳款-關係人 | |||
| RMB 17,264 | 43.86% | ||||||||||
註:期末餘額已於合併報表中銷除。
| 附表四:被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司) | 單位:新臺幣千元 |
|---|---|
| ------------------------------------ | ---------- |
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本公司認列 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 之投資損益 | 備註 | |
| 敦吉科技(股)公司 香港敦吉科技投資有限公司 | Unit E, 18/F., Infotech Centre, | 電子零組件買賣及投資業務等 | \$392,624 | \$392,624 | - | 100% | \$4,954,630 | \$185,772 | \$185,772 | 子公司 | |
| No. 21 Hung To Road, Kwun Tong | (註1) | ||||||||||
| Kowloon, Hong Kong | |||||||||||
| 〃 | 香港豐國電子有限公司 | Unit E, 18/F., Infotech Centre, | 電子零組件買賣及代理等 | 356,990 | 356,990 | - | 100% | 708,520 | 21,529 | 21,529 | 子公司 |
| No. 21 Hung To Road, Kwun Tong | (註1) | ||||||||||
| Kowloon, Hong Kong | |||||||||||
| 〃 | 敦吉檢測科技(股)公司 | 台北巿內湖路一段120巷8號7樓 | 安全規格測試認證及電磁相容測試認證等 | 170,000 | 170,000 | 20,000,000 | 100% | 337,557 | 35,910 | 35,910 | 子公司 |
| (註1) | |||||||||||
| 〃 | 昕傳科技(股)公司 | 台北市松山區光復南路67號2樓 | 通訊及資訊系統規劃整合應用及建置等 | 21,750 | 21,750 | 864,562 | 38.16% | 29,073 | 7,046 | 2,389 | 關聯企業 |
| (註2) |
註1:相互投資損益之認列及期末餘額已於合併報表中銷除。
註2:係採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額,並扣除投資成本與取得股權淨值差額之攤銷數300千元。
| 附表五:大陸投資資訊 | 單位:新臺幣/外幣千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 |
備註 | |
| 積投資金額 | 匯 出 | 收 回 | 積投資金額 | 之持股比例 | 投資損益 | ||||||||
| 友華精密電子(吳江)有限公司 | 生產新型電子元件、模具及其零件 | \$278,600 | (註二) | - | \$- | \$- | - | \$58,112 | 50% | \$29,056 | \$366,071 | ||
| 等 | (USD 10,000千元) | (RMB 13,352 千元) | (RMB 6,676 千元) | (RMB 84,955千元) | - | (註七) | |||||||
| 信華科技(深圳)有限公司 | 電子、電器產品的技術設計和技術測試 | \$58,506 | (註一) | - | \$22,362 | 100% | \$22,362 | \$432,527 | |||||
| ,承接計算機軟件的設計和產品的計算 (USD 2,100千元) 機設計等 |
- | - | - | (USD 794 千元) | (USD 794 千元) | (USD 15,525千元) | \$110,541 | (註四) | |||||
| 信華科技(廈門)有限公司 | 生產和銷售繼電器等電子零組件等 | \$834,686 | (註一) | \$123,559 | \$123,559 | \$139,241 | 100% | \$139,241 | \$2,794,052 | ||||
| (USD 29,960千元) | (USD 4,435千元) | - | - | (USD 4,435千元) | (USD 4,944 千元) | (USD 4,944 千元) (USD 100,289 千元) | \$405,361 | (註四) | |||||
| (註三) | (註三) | (註三) | |||||||||||
| 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 倉儲業務、國際貿易、轉口貿易、區內 | \$10,761 | (註一) | - | - | - | - | \$5,858 | 100% | \$5,858 | \$43,796 | ||
| 貿易,以及業務巿場諮詢提供等 | (HKD 3,000千元) | (USD 208 千元) | (USD 208 千元) | (USD 1,572 千元) | - | (註五) | |||||||
| 信華電子科技(吳江)有限公司 | 生產新型電子元器件、新型儀表元器件 | \$557,200 | (註一) | \$77,395 | - | - | \$77,395 | \$10,843 | 100% | \$10,843 | \$715,528 | ||
| 和材料及其零件設計加工、軟件產品開 (USD 20,000千元) | (USD 2,778千元) | (USD 2,778千元) | (USD 385 千元) | (USD 385 千元) | (USD 25,683 千元) | - | (註四) | ||||||
| 發技術諮詢與技術服務等 | (註三) | (註三) | (註三) | ||||||||||
| 深圳市信華檢測技術有限公司 | 電子、電器產品的檢測及相關技術諮詢 | \$12,927 | (註二) | - | \$1,554 | 59.67% | \$927 | \$10,092 | |||||
| 服務,實驗室專用設備和裝置的技術開 (RMB 3,000千元) | - | - | - | (RMB 357 千元) | (RMB 213 千元) | (RMB 2,342 千元) | - | (註六) | |||||
| 發、設計、安裝和維護服務 | |||||||||||||
| 敦吉電子(上海)有限公司 | 設計、生產、單片機(微機)、電子控制 | \$58,506 | (註一) | \$7,407 | 100% | \$7,407 | \$171,673 | ||||||
| 板及從事集成電路塊、電器產品技術設 (USD 2,100千元) | - | - | - | - | (USD 263 千元) | (USD 263 千元) | (USD 6,162 千元) | - | (註四) | ||||
| 計等 | |||||||||||||
| 敦吉電子物流中心(上海)有限公司 電子零組件之銷售等 | \$48,755 | (註一) | - | - | - | - | \$2,140 | 100% | \$2,140 | \$130,552 | |||
| (USD 1,750千元) | (USD 76 千元) | (USD 76 千元) | (USD 4,686 千元) | - | (註五) | ||||||||
| 本期期末累計自台灣匯 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 出赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| \$200,954 | \$857,893 | \$2,821,410 |
| ( USD 7,213 千元 ) | ( USD 30,793 千元 ) | (註九) |
| (註八) |
註一、透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註二、透過轉投資大陸公司直接再投資大陸公司,依投審會規定,大陸地區投資事業之再投資行為無需向投審會申請,故該等投資金額不列入本公司對大陸投資額度之計算。
註三、本期認列之投資損益係經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表。
註四、係透過香港敦吉科技投資有限公司轉投資。
註五、係透過香港豐國電子有限公司轉投資。
註六、係透過信華科技(深圳)有限公司轉投資。
註七、係透過信華科技(廈門)有限公司轉投資。
註八、係扣除向經濟部投審會報備現金股利匯回後之金額。
註九、本公司依據經濟部投審會規定,對大陸地區投資限額計算方式為淨值或合併淨值之百分之六十其取高者。
註十、列入合併報表編製個體內之子公司,其相關損益之認列及期末餘額已於合併報表中銷除。
附表六:主要股東資訊
| 持有股數 | 持股比例 | ||
|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 普通股股數 | ||
| 鍾正宏 | 14,512,965 | - | 13.74% |
| 英屬維京群島商JSJK HOLDING CO., LTD. | 7,682,748 | - | 7.27% |
| 郭秀寶 | 6,873,559 | - | 6.50% |
註1: 本表係以每季底最後一個營業日,計算股東持有本公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達5%以上資料。至於本公司 財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
註2: 上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過10%之內部 人股權申報,其持股包含本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。 註3: 本表之編製原則係比照股東臨時會停止過戶之證券所有人名冊(融券不回補)計算各信用交易餘額之分配。
註4: 持股比例(%)=該股東持有總股數/已完成無實體登錄交付之總股數。
註5: 已完成無實體登錄交付之總股數(含庫藏股)為105,595,615股 =105,595,615股(普通股)+ 0股(特別股)。