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AUDIX Annual Report 2021
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Annual Report
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2459
敦吉科技股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師查核報告
民國一一○年度
及民國一○九年度
公司地址:台北市內湖區內湖路一段120巷8號 公司電話:(02) 8797-6688
合併財務報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、 封面 |
1 | ||
| 二、 目錄 |
2 | ||
| 三、 聲明書 |
3 | ||
| 四、 會計師查核報告 |
4-7 | ||
| 五、 合併資產負債表 |
8-9 | ||
| 六、 合併綜合損益表 |
10 | ||
| 七、 合併權益變動表 |
11 | ||
| 八、 合併現金流量表 |
12 | ||
| 九、 合併財務報表附註 |
|||
| (一) 公司沿革 |
13 | ||
| (二) | 通過財務報告之日期及程序 | 13 | |
| (三) | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 13-16 | |
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | 16-36 | |
| (五) | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 36-37 | |
| (六) | 重要會計項目之說明 | 38-61 | |
| (七) | 關係人交易 | 61-64 | |
| (八) | 質押之資產 | 64 | |
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 64 | |
| (十) | 重大之災害損失 | 64 | |
| (十一) | 重大之期後事項 | 64 | |
| (十二) 其他 |
65-73 | ||
| (十三) | 附註揭露事項 | ||
| 1. | 重大交易事項相關資訊 | 74、78-81 | |
| 2. | 轉投資事業相關資訊 | 74、82 | |
| 3. | 大陸投資資訊 | 74-75、83 | |
| 4. | 主要股東資訊 | 75、84 | |
| (十四) | 部門資訊 | 75-77 |
| 資 產 |
一一○年十二月三十一日 | 一○九年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四及六.1 | \$1,713,192 | 18 | \$1,949,971 | 22 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 四及六.2 | 1,136,605 | 12 | 1,321,358 | 15 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 四及六.4 | 1,700,250 | 19 | 917,631 | 10 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 四、五、六.5及16 | 138,951 | 1 | 123,967 | 2 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四、五、六.6及16 | 1,541,366 | 17 | 1,495,693 | 17 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 四、五、六.6、16及七 | 73,207 | 1 | 107,630 | 1 |
| 1200 | 其他應收款 | 四 | 93,782 | 1 | 82,439 | 1 |
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 四及七 | 5 | - | - | - |
| 1300 | 存貨 | 四、五及六.7 | 583,790 | 6 | 422,002 | 5 |
| 1410 | 預付款項 | 71,025 | 1 | 72,995 | 1 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 27,319 | - | 23,936 | - | |
| 11xx | 流動資產合計 | 7,079,492 | 76 | 6,517,622 | 74 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 四及六.2 | 85,010 | 1 | 46,095 | 1 |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 四及六.3 | 55,009 | 1 | 5,049 | - |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 四及六.4 | 225,835 | 2 | 245,133 | 3 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 四及六.8 | 32,213 | - | 26,684 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四、六.9、七及八 | 1,724,338 | 19 | 1,808,621 | 21 |
| 1755 | 四及六.17 | 74,236 | 1 | 83,280 | 1 | |
| 1780 | 使用權資產 | 四及六.10 | 4,266 | - | 5,856 | - |
| 1840 | 無形資產 | 四、五及六.21 | 6,166 | - | 6,821 | - |
| 1920 | 遞延所得稅資產 | 四及七 | 30,821 | - | 37,316 | - |
| 存出保證金 | ||||||
| 15xx | 非流動資產合計 | 2,237,894 | 24 | 2,264,855 | 26 | |
| 1xxx | 資產總計 | \$9,317,386 | 100 | \$8,782,477 | 100 | |
| (請參閱合併財務報表附註) | ||||||
| 董事長:鍾正宏 經理人:鍾元凱 會計主管:陳良德 |
| 負債及權益 | 一一○年十二月三十一日 | 一○九年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 | 四、六.11及八 | \$844,269 | 9 | \$650,909 | 7 |
| 2130 | 合約負債-流動 | 四及六.15 | 68,132 | 1 | 11,246 | - |
| 2150 | 應付票據 | 四 | - | - | 385 | - |
| 2170 | 應付帳款 | 四 | 933,324 | 10 | 1,042,623 | 12 |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 四及七 | 2,784 | - | 52 | - |
| 2200 | 其他應付款 | 四 | 349,166 | 4 | 309,819 | 4 |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 四及七 | 300 | - | - | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四、五及六.21 | 94,422 | 1 | 54,829 | 1 |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 四及六.17 | 9,054 | - | 10,627 | - |
| 2399 | 其他流動負債 | 119,627 | 1 | 121,640 | 1 | |
| 21xx | 流動負債合計 | 2,421,078 | 26 | 2,202,130 | 25 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期借款 | 四、六.12及八 | 1,830,000 | 20 | 1,640,000 | 19 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四、五及六.21 | 24,576 | - | 27,905 | - |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 四及六.17 | 18,778 | - | 24,000 | - |
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 四、五及六.13 | 27,925 | - | 28,638 | - |
| 25xx | 非流動負債合計 | 1,901,279 | 20 | 1,720,543 | 19 | |
| 2xxx | 負債總計 | 4,322,357 | 46 | 3,922,673 | 44 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||
| 3100 | 股本 | 六.14 | ||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,055,956 | 12 | 1,055,956 | 13 | |
| 3200 | 資本公積 | 六.14 | ||||
| 3210 | 發行溢價 | 275,934 | 3 | 381,530 | 4 | |
| 3230 | 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 932 | - | 932 | - | |
| 3240 | 處分資產增益 | 487 | - | 487 | - | |
| 3270 | 合併溢額 | 10,028 | - | 10,028 | - | |
| 3280 | 其他 | 5 | - | 5 | - | |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.14 | ||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 941,781 | 10 | 897,646 | 10 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 160,953 | 2 | 173,161 | 2 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,407,456 | 26 | 2,152,055 | 25 | |
| 3400 | 其他權益 | |||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 四 | (237,665) | (3) | (160,951) | (2) |
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 四及六.14 | 4,615,867 | 50 | 4,510,849 | 52 |
| 36xx | 非控制權益 | 六.14 | 379,162 | 4 | 348,955 | 4 |
| 3xxx | 權益總計 | 六.14 | 4,995,029 | 54 | 4,859,804 | 56 |
| 負債及權益總計 | \$9,317,386 | 100 | \$8,782,477 | 100 | ||
| 一一○年度 | 一○九年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼項 目會 | 計 | 項 | 目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | ||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | 四、六.15及七 | \$6,235,020 | 89 | \$5,723,356 | 90 | |||
| 4170 | 減:銷貨退回與折讓 | (75,322) | (1) | (83,981) | (1) | ||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 6,159,698 | 88 | 5,639,375 | 89 | ||||
| 4610 | 勞務收入 | 四及六.15 | 827,232 | 12 | 725,243 | 11 | |||
| 營業收入合計 | 6,986,930 | 100 | 6,364,618 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本 | 六.13及18 | |||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 六.7及七 | (5,043,446) | (72) | (4,656,154) | (73) | |||
| 5610 | 勞務成本 | (462,874) | (7) | (409,976) | (7) | ||||
| 營業成本合計 | (5,506,320) | (79) | (5,066,130) | (80) | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 1,480,610 | 21 | 1,298,488 | 20 | ||||
| 6000 | 營業費用 | 六.9、10、13、17及18 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | (294,541) | (4) | (251,031) | (4) | ||||
| 6200 | 管理費用 | (337,712) | (5) | (291,074) | (5) | ||||
| 6300 | 研發費用 | (99,703) | (1) | (93,064) | (1) | ||||
| 6450 | 預期信用減損利益 | 四、五及六.16 | 304 (731,652) |
- (10) |
567 (634,602) |
- (10) |
|||
| 6900 | 營業費用合計 營業利益 |
748,958 | 11 | 663,886 | 10 | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 四及六.19 | 43,903 | 1 | 48,708 | 1 | |||
| 7010 | 其他收入 | 四、六.19及七 | 20,761 | - | 14,785 | - | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六.19及七 | 72,236 | 1 | (18,509) | - | |||
| 7050 | 財務成本 | 四及六.19 | (26,154) | - | (28,164) | - | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 四及六.8 | 5,529 | - | 4,072 | - | |||
| 營業外收入及支出合計 | 116,275 | 2 | 20,892 | 1 | |||||
| 7900 | 稅前淨利 | 865,233 | 13 | 684,778 | 11 | ||||
| 7950 | 所得稅費用 | 四、五及六.21 | (268,981) | (4) | (182,338) | (3) | |||
| 8200 | 本期淨利 | 596,252 | 9 | 502,440 | 8 | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 六.20 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 四、五及六.13 | 705 | - | 361 | - | |||
| 8360 8361 |
後續可能重分類至損益之項目 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 四 | (79,380) | (1) | 18,255 | - | ||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (78,675) | (1) | 18,616 | - | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$517,577 | 8 | \$521,056 | 8 | ||||
| 8600 | 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$529,493 | 8 | \$448,730 | 7 | ||||
| 8620 | 非控制權益 | 六.14 | 66,759 | 1 | 53,710 | 1 | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$453,484 | 7 | \$461,299 | 7 | ||||
| 8720 | 非控制權益 | 六.14 | 64,093 | 1 | 59,757 | 1 | |||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | 六.22 | \$5.01 | \$4.25 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | 六.22 | \$5.00 | \$4.23 |
(請參閱合併財務報表附註)
歸屬於母公司業主之權益
| 保留盈餘 | 其他權益項目 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 | ||||||||||||
| 法 定 | 特 別 | 未分配 | 財務報表換算 | 非控制權益 | 權益 | |||||||
| 科目 | 普通股股本 | 資本公積 | 盈餘公積 | 盈餘公積 | 盈 餘 | 之兌換差額 | 庫藏股票 | 總計 | 總額 | |||
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 3110 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3500 | 31XX | 36XX | 3XXX |
| A1 民國一○九年一月一日餘額 | 六.14 | \$1,059,006 | \$552,935 | \$854,950 | \$30,092 | \$2,055,321 | \$(173,159) | \$- | \$4,379,145 | \$289,198 | \$4,668,343 | |
| 一○八年度盈餘分配 | 六.14 | |||||||||||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | 42,696 | (42,696) | |||||||||
| B3 | 提列特別盈餘公積 | 143,069 | (143,069) | |||||||||
| B5 | 普通股現金股利 | (158,851) | (158,851) | (158,851) | ||||||||
| C15 資本公積配發現金股利 | (158,851) | (158,851) | (158,851) | |||||||||
| D1 一○九年度淨利 | 448,730 | 448,730 | 53,710 | 502,440 | ||||||||
| D3 一○九年度其他綜合損益 | 四及六.20 | 361 | 12,208 | 12,569 | 6,047 | 18,616 | ||||||
| D5 一○九年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 449,091 | 12,208 | - | 461,299 | 59,757 | 521,056 | ||
| L1 | 一○九年度庫藏股買回 | 四及六.14 | (11,893) | (11,893) | (11,893) | |||||||
| L3 | 一○九年度庫藏股註銷 | 四及六.14 | (3,050) | (1,102) | (7,741) | 11,893 | ||||||
| Z1 | 民國一○九年十二月三十一日餘額 | 六.14 | \$1,055,956 | \$392,982 | \$897,646 | \$173,161 | \$2,152,055 | \$(160,951) | \$- | \$4,510,849 | \$348,955 | \$4,859,804 |
| A1 民國一一○年一月一日餘額 | 六.14 | \$1,055,956 | \$392,982 | \$897,646 | \$173,161 | \$2,152,055 | \$(160,951) | \$- | \$4,510,849 | \$348,955 | \$4,859,804 | |
| 一○九年度盈餘分配 | 六.14 | |||||||||||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | 44,135 | (44,135) | |||||||||
| B5 | 普通股現金股利 | (242,870) | (242,870) | (242,870) | ||||||||
| B17 特別盈餘公積迴轉 | (12,208) | 12,208 | ||||||||||
| C15 資本公積配發現金股利 | (105,596) | (105,596) | (105,596) | |||||||||
| D1 一一○年度淨利 | 529,493 | 529,493 | 66,759 | 596,252 | ||||||||
| D3 一一○年度其他綜合損益 | 四及六.20 | 705 | (76,714) | (76,009) | (2,666) | (78,675) | ||||||
| D5 一一○年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 530,198 | (76,714) | - | 453,484 | 64,093 | 517,577 | ||
O1 非控制權益增減 六.14 (33,886) (33,886) Z1 民國一一○年十二月三十一日餘額 六.14 \$1,055,956 \$287,386 \$941,781 \$160,953 \$2,407,456 \$(237,665) \$- \$4,615,867 \$379,162 \$4,995,029
(請參閱合併財務報表附註)
11
| 敦吉科技股份有限公司及其子公司 |
|---|
| 合併現金流量表 民國一一○年一月一日至十二月三十一日 |
| 及民國一○九年一月一日至十二月三十一日 |
| 代碼 | 項 目 |
一一○年度 | 一○九年度 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | \$865,233 | \$684,778 |
| A20000 | 調整項目: | ||
| A20010 | 收益費損項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 331,176 | 300,483 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,682 | 3,378 |
| A20300 | 預期信用減損利益 | (304) | (567) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨利益 | (38,897) | (16,447) |
| A20900 | 利息費用 | 26,154 | 28,164 |
| A21200 | 利息收入 | (43,903) | (48,708) |
| A21300 | 股利收入 | (6,056) | (4,235) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | (5,529) | (4,072) |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 1,487 | 2,423 |
| A22800 | 處分無形資產損失 | - | 24 |
| A29900 | 租賃修改利益 | (608) | (498) |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| A31130 | 應收票據 | (14,984) | (4,538) |
| A31150 | 應收帳款 | (45,267) | 236,532 |
| A31160 | 應收帳款-關係人 | 34,423 | (20,126) |
| A31180 | 其他應收款 | (11,343) | (36,729) |
| A31190 | 其他應收款-關係人 | (5) | 43 |
| A31200 | 存貨淨額 | (161,788) | 112,767 |
| A31230 | 預付款項 | 1,970 | (20,341) |
| A31240 | 其他流動資產 | (3,383) | (2,447) |
| A32125 | 合約負債 | 56,886 | 3,150 |
| A32130 | 應付票據 | (385) | (121) |
| A32150 | 應付帳款 | (109,299) | 173,410 |
| A32160 | 2,732 | (2,003) | |
| A32180 | 應付帳款-關係人 | 39,450 | 27,361 |
| 其他應付款 | |||
| A32190 | 其他應付款-關係人 | 300 | (1,176) |
| A32230 | 其他流動負債 | (2,013) | 60,510 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | (8) | (154) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 917,721 | 1,470,861 |
| A33500 | 支付之所得稅 | (232,062) | (177,750) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 685,659 | 1,293,111 |
| 投資活動之現金流量: | |||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (50,000) | - |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (5,024,767) | (1,536,223) |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 4,239,172 | 596,705 |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (2,848,702) | (3,652,504) |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 3,023,042 | 2,824,517 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (233,032) | (199,136) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 133 | 403 |
| B03700 | 存出保證金增加 | - | (5,150) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 6,495 | - |
| B04500 | 取得無形資產 | (95) | (4,968) |
| B07500 | 收取之利息 | 43,903 | 48,708 |
| B07600 | 收取之股利 | 6,056 | 4,235 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (837,795) | (1,923,413) |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 4,982,449 | 4,283,089 |
| C00200 | 短期借款減少 | (4,819,089) | (4,548,710) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 2,480,000 | 2,190,000 |
| C01700 | 償還長期借款 | (2,260,000) | (2,060,000) |
| C03100 | 存入保證金減少 | - | (761) |
| C04020 | 租賃本金償還 | (12,422) | (14,027) |
| C04500 | 發放現金股利 | (348,466) | (317,702) |
| C04900 | 庫藏股票買回成本 | - | (11,893) |
| C05600 | 支付之利息 | (25,009) | (26,980) |
| C05800 | 非控制權益變動 | (33,886) | - |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | (36,423) | (506,984) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (48,220) | 74,456 |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨減少數 | (236,779) | (1,062,830) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,949,971 | 3,012,801 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$1,713,192 | \$1,949,971 |
(請參閱合併財務報表附註)
敦吉科技股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 及民國一○九年一月一日至十二月三十一日 (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
一、 公司沿革
敦吉科技股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國六十九年八月七日,主要營 業項目為半導體、LCM、光學讀取頭及其他電子資訊通訊零組件代理行銷。民國 七十八年十二月起,增加精密模具及塑膠射出成品之設計、製造加工買賣業務。 民國七十九年七月三十一日合併奧迪公司後,加入其原有之代理電子零件等之業 務。民國八十年增加安全規格測試驗證業務。
本公司股票於民國八十八年十月四日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌上櫃買賣交易。另本公司已經台灣證券交易所核准於台灣證券交易所交易, 並於民國九十年九月十七日正式掛牌上市。本公司之註冊地及主要營運據點位於 台北市內湖區內湖路一段120巷8號。
二、 通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一一○年度及一○九年度之合併財務報告 業經董事會於民國一一一年三月十八日通過發布。
- 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一一○年 一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際 財務報導解釋或解釋公告,新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。
- 本集團尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發布、修 訂及修正準則或解釋:
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 |
|---|---|---|
| 發布之生效日 | ||
| 1 | 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對國際財務 | 民國111年1月1日 |
| 報導準則第3號、國際會計準則第16號及國際會計準則 | ||
| 第37號之修正,以及年度改善 |
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(1) 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對國際財務報導準則第3號、國 際會計準則第16號及國際會計準則第37號之修正,以及年度改善
A.更新對觀念架構之索引(國際財務報導準則第3號之修正)
此修正係藉由取代對財務報導之觀念架構的舊版索引,以2018年3月發布 之最新版本索引更新國際財務報導準則第3號。另新增一項認列原則之例 外,以避免因負債及或有負債產生可能的「第2日」利得或損失。此外, 釐清針對不受取代架構索引影響之或有資產之既有指引。
B. 不動產、廠房及設備:達到預定使用狀態前之價款(國際會計準則第16號 之修正)
此修正係就企業針對其於資產達到預定使用狀態時出售所生產之項目, 禁止企業自不動產、廠房及設備之成本減除出售之價款;反之,企業將 此等銷售價款及其相關成本認列於損益。
C. 虧損性合約-履行合約之成本(國際會計準則第37號之修正)
此修正釐清企業於評估合約是否係屬虧損性時,應予計入之成本。
D. 2018-2020年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號之修正 此修正簡化子公司於母公司之後成為首次適用者時,關於適用國際財務 報導準則第1號之累積換算調整數衡量。
國際財務報導準則第9號「金融工具」之修正 此修正釐清當企業評估金融負債之新合約條款或修改後條款是否與原始 金融負債具有重大差異時所含括之費用。
國際財務報導準則第16號「租賃」釋例之修正 此係對釋例13承租人之權益改良相關之租賃誘因進行修正。
國際會計準則第41號之修正 此修正移除衡量公允價值時現金流量不計入稅捐之規定,以使國際會計 準則第41號之公允價值衡量之規定與其他國際財務報導準則之相關規定 一致。
以上為國際會計準則理事會已發布,金管會已認可且自民國 111 年 1 月 1 日以 後開始之會計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋,經評估上述新公 布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布 但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋:
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 |
|---|---|---|
| 發布之生效日 | ||
| 1 | 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計 | 待國際會計準則 |
| 準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正-投資者與 | 理事會決定 | |
| 其關聯企業或合資間之資產出售或投入 | ||
| 2 | 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 3 | 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正) | 民國112年1月1日 |
| 4 | 揭露倡議-會計政策(國際會計準則第1號之修正) | 民國112年1月1日 |
| 5 | 會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正) | 民國112年1月1日 |
| 6 | 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅(國 | 民國112年1月1日 |
| 際會計準則第12號之修正) |
(1) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資 關聯企業及合資」之修正-投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投 入
此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計準 則第28號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企業或 合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性資產以 交換關聯企業或合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產生利益 或損失之份額;國際財務報導準則第10號則規定應認列喪失對子公司之控 制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第28號之前述規定,當 構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或投入時,其所產生 之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資 間,當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時, 其產生之利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
(2) 國際財務報導準則第17號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、衡量、 表達及揭露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原始認列以履約 現金流量及合約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組;於每一報導期 間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生理賠負債兩者之總和。
除一般模型外,並提供具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法); 及短期合約之簡化法(保費分攤法)。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
此準則於民國106年5月發布後,另於民國109年及110年發布修正,該等修 正除於過渡條款中將生效日延後2年(亦即由原先民國110年1月1日延後至 民國112年1月1日)並提供額外豁免外,並藉由簡化部分規定而降低採用此 準則成本,以及修改部分規定使部分情況更易於解釋。此準則之生效將取 代過渡準則(亦即國際財務報導準則第4號「保險合約」)
(3) 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正)
此係針對會計準則第1號「財務報表之表達」第69段至76段中負債分類為流 動或非流動進行修正。
(4) 揭露倡議-會計政策(國際會計準則第1號之修正)
此修正係改善會計政策之揭露,以提供投資者及其他財務報表主要使用者 更有用之資訊。
(5) 會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正)
此修正直接定義會計估計,並對國際會計準則第8號「會計政策、會計估計 變動及錯誤」進行其他修正,以協助企業區分會計政策變動與會計估計變 動。
(6) 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅(國際會計準則第12號 之修正)
此修正係限縮國際會計準則第12號「所得稅」第15及24段中有關遞延所得 稅認列豁免之範圍,使該豁免不適用於原始認列時產生相同金額之應課稅 及可減除暫時性差異之交易。
以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適用 日期以金管會規定為準,本集團現正評估上述除(2)以外之新公布或修正準則、 或解釋之潛在影響,暫時無法合理估計對本集團之影響。
- 四、 重大會計政策之彙總說明
-
- 遵循聲明
本集團民國一一○年度及一○九年度之合併財務報告係依據證券發行人財務 報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務 報導解釋及公告編製。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。除 另行註明者外,合併財務報表均以新臺幣千元為單位。
- 合併概況
合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權 利,且透過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時,控制即達成。特別是, 本公司僅於具有下列三項控制要素時,本公司始控制被投資者:
- (1) 對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利);
- (2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利;及
- (3) 使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力。
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時,本公司考 量所有攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力,包括:
- (1) 與被投資者其他表決權持有人間之合約協議;
- (2) 由其他合約協議所產生之權利;
- (3) 表決權及潛在表決權。
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時,本公司即重評估 是否仍控制被投資者。
子公司自收購日(即本集團取得控制之日)起,即全部編入合併報表中,直到喪 失對子公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一 致。所有集團內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得 與損失及股利,係全數銷除。
對子公司持股之變動,若未喪失對子公司之控制,則該股權變動係以權益交易 處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而 產生虧損餘額亦然。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
若本公司喪失對子公司之控制,則
- (1) 除列子公司之資產(包括商譽)和負債;
- (2) 除列任何非控制權益之帳面金額;
- (3) 認列取得對價之公允價值;
- (4) 認列所保留任何投資之公允價值;
- (5) 認列任何利益或虧損為當期損益;
(6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。
合併財務報表編製主體如下:
所持股權百分比 投資公司名稱 子公司名稱 主要業務 110.12.31 109.12.31 本公司 香港豐國電子有限公司 買賣電子零組件及代理等 100% 100% 本公司 香港敦吉科技投資有限公司 買賣電子零組件及投資業務等 100% 100% 本公司 敦吉檢測科技(股)公司 安全規格測試認證及電磁相容測 試認證等 100% 100% 香港豐國電子 有限公司 敦吉電子物流中心(上海) 有限公司 電子零組件之銷售等 100% 100% 香港豐國電子 有限公司 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 倉儲業務、國際貿易、轉口貿易、 區內貿易以及業務市場諮詢提供等 100% 100% 香港敦吉科技 投資有限公司 信華科技(廈門)有限公司 生產和銷售繼電器等電子零組件等 100% 100% 香港敦吉科技 投資有限公司 信華電子科技(吳江)有限公司 生產新型電子元器件、新型儀表元 器件和材料及其零件設計加工、軟 件產品開發技術諮詢與技術服務等 100% 100% 香港敦吉科技 投資有限公司 信華科技(深圳)有限公司 電子、電器產品的技術設計和技術 測試,承接計算機軟件的設計和產 品的計算機設計等 100% 100% 香港敦吉科技 投資有限公司 敦吉電子(上海)有限公司 設計、生產、單片機(微機)、電子 控制板及從事集成電路塊、電器產 品技術設計等 100% 100% 信華科技 (深圳)有限公司 深圳市信華檢測技術有限公司 電子、電器產品的檢測及相關技術諮 詢服務,實驗室專用設備和裝置的技 術開發、設計、安裝和維護服務 59.67% 59.67% 信華科技 (廈門)有限公司 友華精密電子(吳江)有限公司 (註) 生產新型電子元件、模具及其零件等 50% 50%
註: 本集團雖持有友華精密電子(吳江)有限公司之50%權益,然本集團經由主 導其財務及營運政策之權力,其營運由本集團所掌控,基於前述事實及情 況,管理階層認為本集團實質上控制該企業,因此已將其納入合併財務報 表之編製主體中。
4. 外幣交易
本集團之合併財務報表係以本公司之功能性貨幣新臺幣表達。集團內的每一個 體係自行決定其功能性貨幣,並以該功能性貨幣衡量其財務報表。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
子公司香港敦吉科技投資有限公司及香港豐國電子有限公司之功能性貨幣原 係「港幣」,因經濟情況改變及考量集團籌資管理之效益性,該個體決議將功 能性貨幣由「港幣」改為「美元」,並依國際財務報導準則第21號「匯率變動 之影響」規定,分別自民國一○九年一月一日及一○九年七月一日採推延處理。
集團內個體之外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導 期間結束日,外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算;以公允價值衡量之外幣非 貨幣性項目,以衡量公允價值當日之匯率換算;以歷史成本衡量之外幣非貨幣 性項目,以原始交易日之匯率換算。
除下列所述者外,因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額,於發生當期認 列為損益:
- A.為取得符合要件之資產所發生之外幣借款,其產生之兌換差額若視為對利息 成本之調整者,為借款成本之一部分,予以資本化作為該項資產之成本。
- B. 適用國際財務報導準則第9號「金融工具」之外幣項目,依金融工具之會計 政策處理。
- C. 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目,所產生之兌換差 額原始係認列為其他綜合損益,並於處分該淨投資時,自權益重分類至損益。
當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時,該利益或損失之任何兌 換組成部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益 時,該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。
- 外幣財務報表之換算
編製合併財務報表時,國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤 匯率換算為新臺幣,收益及費損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之 兌換差額認列為其他綜合損益,並於處分該國外營運機構時,將先前已認列於 其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額,於認列處分 損益時,自權益重分類至損益。涉及對包含國外營運機構之子公司喪失控制之 部分處分,及部分處分對包含國外營運機構之關聯企業或聯合協議之權益後, 所保留之權益係一包含國外營運機構之金融資產者,亦按處分處理。
在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時,按比例將認列於其他 綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益,而不認列 為損益;在未喪失重大影響或聯合控制下,部分處分包含國外營運機構之關聯 企業或聯合協議時,累計兌換差額則按比例重分類至損益。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本集團因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公 允價值調整,視為該國外營運機構之資產及負債,並以其功能性貨幣列報。
- 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
有下列情況之一者,分類為流動資產,非屬流動資產,則分類為非流動資產:
- (1) 預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗。
- (2) 主要為交易目的而持有該資產。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。
- (4) 現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到限制者除外。
有下列情況之一者,分類為流動負債,非屬流動負債,則分類為非流動負債:
- (1) 預期於其正常營業週期中清償該負債。
- (2) 主要為交易目的而持有該負債。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。
-
(4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響 其分類。
-
現金及約當現金
現金及約當現金係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資(包括合約期間3個月內之定 期存款)。
- 金融工具
金融資產與金融負債於本集團成為該金融工具合約條款之一方時認列。
符合國際財務報導準則第9號「金融工具」適用範圍之金融資產與金融負債,於 原始認列時,係依公允價值衡量,直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為 透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本, 係從該金融資產及金融負債之公允價值加計或減除。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(1) 金融資產之認列與衡量
本集團所有慣例交易金融資產之認列與除列,採交易日會計處理。
本集團以下列兩項為基礎將金融資產分類為後續按攤銷後成本衡量、透過 其他綜合損益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡量之金融資產:
A.管理金融資產之經營模式 B. 金融資產之合約現金流量特性
按攤銷後成本衡量之金融資產
同時符合下列兩條件之金融資產,按攤銷後成本衡量,並以應收票據、應 收帳款、按攤銷後成本衡量之金融資產及其他應收款等項目列報於資產負 債表:
- A.管理金融資產之經營模式:持有金融資產以收取合約現金流量
- B. 金融資產之合約現金流量特性:現金流量完全為支付本金及流通在外本 金金額之利息
此等金融資產(不包括涉及避險關係者)後續以攤銷後成本【原始認列時衡量 之金額,減除已償付之本金,加計或減除該原始金額與到期金額間差額之 累積攤銷數(使用有效利息法),並調整備抵損失】衡量。於除列、透過攤銷 程序或認列減損利益或損失時,將其利益或損失認列於損益。
以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之利 息,則認列於損益:
- A.如屬購入或創始之信用減損金融資產,以信用調整後有效利率乘以金融 資產攤銷後成本
- B. 非屬前者,惟後續變成信用減損者,以有效利率乘以金融資產攤銷後成 本
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
同時符合下列兩條件之金融資產,按透過其他綜合損益按公允價值衡量, 並以透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產列報於資產負債表:
A.管理金融資產之經營模式:收取合約現金流量及出售金融資產
B. 金融資產之合約現金流量特性:現金流量完全為支付本金及流通在外本 金金額之利息
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
此類金融資產相關損益之認列說明如下:
- A.除列或重分類前,除減損利益或損失與外幣兌換損益認列於損益外,其 利益或損失係認列於其他綜合損益
- B. 除列時,先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失係自權益重分類至 損益作為重分類調整
- C. 以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之 利息,則認列於損益:
- (a) 如屬購入或創始之信用減損金融資產,以信用調整後有效利率乘以 金融資產攤銷後成本
- (b) 非屬前者,惟續後變成信用減損者,以有效利率乘以金融資產攤銷後 成本
此外,對於屬國際財務報導準則第9號適用範圍之權益工具,且該權益工具 既非持有供交易,亦非適用國際財務報導準則第3號之企業合併中之收購者 所認列之或有對價,於原始認列時,選擇(不可撤銷)將其後續公允價值變動 列報於其他綜合損益。列報於其他綜合損益中之金額後續不得移轉至損益 (處分該等權益工具時,將列入其他權益項目之累積金額,直接轉入保留盈 餘),並以透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產列報於資產負債 表。投資之股利則認列於損益,除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
透過損益按公允價值衡量之金融資產
除前述符合特定條件而按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值 衡量外,金融資產均採透過損益按公允價值衡量,並以透過損益按公允價 值衡量之金融資產列報於資產負債表。
此類金融資產以公允價值衡量,其再衡量產生之利益或損失認列為損益, 該認列為損益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股利或利息。
(2) 金融資產減損
本集團對透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成 本衡量之金融資產,係以預期信用損失認列並衡量備抵損失。透過其他綜 合損益按公允價值衡量之債務工具投資係將備抵損失認列於其他綜合損 益,且不減少該投資之帳面金額。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本集團以反映下列各項之方式衡量預期信用損失:
- A.藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額
- B. 貨幣時間價值
- C. 與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊 (於資產負債表日無須過度成本或投入即可取得者)
衡量備抵損失之方法說明如下:
- A.按12個月預期信用損失金額衡量:包括金融資產自原始認列後信用風險 未顯著增加,或於資產負債表日判定為信用風險低者。此外,亦包括前 一報導期間按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失,但於本期資產 負債表日不再符合自原始認列後信用風險已顯著增加之條件者。
- B. 存續期間預期信用損失金額衡量:包括金融資產自原始認列後信用風險 已顯著增加,或屬購入或創始之信用減損金融資產。
- C. 對於屬國際財務報導準則第15號範圍內之交易所產生之應收帳款或合約 資產,本集團採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
- D.對於屬國際財務報導準則第16號範圍內之交易所產生之應收租賃款,本 公司採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
本集團於每一資產負債表日,以比較金融工具於資產負債表日與原始認 列日之違約風險之變動,評估金融工具於原始認列後之信用風險是否已 顯著增加。另與信用風險相關資訊請詳附註十二。
(3) 金融資產除列
本集團持有之金融資產於符合下列情況之一時除列:
A.來自金融資產現金流量之合約權利終止。
B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。 C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬,但已移轉對資產 之控制。
一金融資產整體除列時,其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其 他綜合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(4) 金融負債及權益工具
負債或權益之分類
本集團發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。
權益工具
權益工具係指表彰本集團於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約,本 集團發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
複合工具
本集團對所發行之可轉換公司債依其合約條款確認金融負債及權益組成要 素。另對所發行之轉換公司債,係於區分權益要素前評估嵌入之買、賣權 之經濟特性及風險是否與主債務商品緊密關聯。
不涉及衍生工具之負債部分,其公允價值使用性質相當且不具轉換特性債 券之市場利率評估,於轉換或贖回清償前,此部分金額分類為以攤銷後成 本衡量之金融負債;至於其他與主契約經濟特性風險不緊密關聯之嵌入式 衍生工具部分(例如嵌入之買回權及贖回權經確認其執行價格無法幾乎等 於債務商品於每一執行日之攤銷後成本),除屬權益組成要素外,分類為負 債組成要素,並於後續期間以透過損益按公允價值衡量;權益要素之金額 則以轉換公司債公允價值減除負債組成部分決定之,其帳面金額於後續之 會計期間不予重新衡量。若所發行之轉換公司債不具權益要素,則依國際 財務報導準則第9號混合工具之方式處理。
交易成本依照原始認列可轉換公司債分攤予負債及權益組成部分之比例, 分攤至負債及權益組成部分。
轉換公司債持有人於該轉換公司債到期前要求行使轉換權利時,先將負債 組成要素之帳面金額調整至轉換當時應有之帳面金額,作為發行普通股之 入帳基礎。
金融負債
符合國際財務報導準則第9號適用範圍之金融負債於原始認列時,分類為透 過損益按公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量之金融負債。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
透過損益按公允價值衡量之金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債,包括持有供交易之金融負債及指定 透過損益按公允價值衡量之金融負債。
當符合下列條件之一,分類為持有供交易:
- A.其取得之主要目的為短期內出售;
- B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分,且有近期 該組合為短期獲利之操作型態之證據;或
- C. 屬衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除 外)。
對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約,可指定整體混合(結合)合約為 透過損益按公允價值衡量之金融負債;當符合下列因素之一而可提供更攸 關之資訊時,於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量:
A.該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
B. 一組金融負債或一組金融資產及金融負債,依書面之風險管理或投資策 略,以公允價值基礎管理並評估其績效,且合併公司內部提供予管理階 層之該投資組合資訊,亦以公允價值為基礎。
此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益,該認列為損益之利益 或損失包含該金融負債所支付之任何利息。
以攤銷後成本衡量之金融負債
以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等,於原始認列後,續 後以有效利率法衡量。當金融負債除列及透過有效利率法攤提時,將其相 關損益及攤銷數認列於損益。
攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。
金融負債之除列
當金融負債之義務解除、取消或失效時,則除列該金融負債。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
當本集團與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換,或對現有金 融負債之全部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困難),以除列原始負 債並認列新負債之方式處理,除列金融負債時,將其帳面金額與所支付或 應支付對價總額(包括移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列於損 益。
(5) 金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖 以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方能予以互抵並以淨額列示於 資產負債表。
- 公允價值衡量
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產所能收 取或移轉某一負債所需支付之價格。公允價值衡量假設該出售資產或移轉負債 之交易發生於下列市場之一:
- (1) 該資產或負債之主要市場,或
- (2) 若無主要市場,該資產或負債之最有利市場
主要或最有利市場必須是集團所能進入以進行交易者。
資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使用之 假設,其假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之。
非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳 使用或藉由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參 與者,以產生經濟效益之能力。
本集團採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價值, 並最大化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使用。
- 存貨
存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本:
A.原物料-以實際進貨成本,採加權平均法;
B.製成品及在製品-包括直接原料、人工及以正常產能分攤之固定製造費用, 但不包含借款成本。
淨變現價值指在正常情況下,估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用 後之餘額。
勞務提供係依據國際財務報導準則第15號之規定處理,非屬存貨範圍。
- 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎,並減除累計折舊及累計減損後 列示,前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點之成 本及因未完工程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。當不動產、廠房及設備之重大組成項目須被定期重置, 本集團將該項目視為個別資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列。該等被 重置部分之帳面金額,則依國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」之除 列規定予以除列。重大檢修成本若符合認列條件,係視為替換成本而認列為廠 房及設備帳面金額之一部分,其他修理及維護支出則認列至損益。
折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提:
| 房屋及建築 | 5〜50年 |
|---|---|
| 機器設備 | 2〜10年 |
| 運輸設備 | 3〜10年 |
| 辦公設備 | 2〜10年 |
| 其他設備 | 3〜10年 |
| 使用權資產 | 3〜50年 |
不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後,若予處分或預 期未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入,則予以除列並認列損益。
不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時評 估,若預期值與先前之估計不同時,該變動視為會計估計變動。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 租賃
本集團就合約成立日評估該合約是否係屬(或包含)租賃。若合約轉讓對已辨認 資產之使用之控制權一段時間以換得對價,該合約係屬(或包含)租賃。為評估 合約是否轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間,本集團評估在整個使用 期間是否具有下列兩者:
I. 取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;及 II. 主導已辨認資產之使用之權利。
對於合約係屬(或包含)租賃者,本集團將合約中每一租賃組成部分作為單獨租 賃,並與合約中之非租賃組成部分分別處理。對於合約包含一項租賃組成部分 以及一項或多項之額外租賃或非租賃組成部分者,本集團以每一租賃組成部分 之相對單獨價格及非租賃組成部分之彙總單獨價格為基礎,將合約中之對價分 攤至該租賃組成部分。租賃及非租賃組成部分之相對單獨價格,以出租人(或類 似供應者)分別對該組成部分(或類似組成部分)收取之價格為基礎決定。若可觀 察之單獨價格並非隨時可得,本集團最大化可觀察資訊之使用以估計該單獨價 格。
集團為承租人
除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外,當本集團係租賃合約之承 租人時,對所有租賃認列使用權資產及租賃負債。
本集團於開始日,按於該日尚未支付之租賃給付之現值衡量租賃負債。若租賃 隱含利率容易確定,租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定,使用 承租人增額借款利率。於開始日,計入租賃負債之租賃給付,包括與租賃期間 內之標的資產使用權有關且於該日尚未支付之下列給付:
- I. 固定給付(包括實質固定給付),減除可收取之任何租賃誘因;
- II. 取決於某項指數或費率之變動租賃給付(採用開始日之指數或費率原始衡 量);
- III. 殘值保證下承租人預期支付之金額;
- IV. 購買選擇權之行使價格,若本公司可合理確定將行使該選擇權;及
- V. 租賃終止所須支付之罰款,若租賃期間反映承租人將行使租賃終止之選擇 權。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
開始日後,本集團按攤銷後成本基礎衡量租賃負債,以有效利率法增加租賃負 債帳面金額,反映租賃負債之利息;租賃給付之支付減少租賃負債帳面金額。
本集團於開始日,按成本衡量使用權資產,使用權資產之成本包含:
- I. 租賃負債之原始衡量金額;
- II. 於開始日或之前支付之任何租賃給付,減除收取之任何租賃誘因;
- III. 承租人發生之任何原始直接成本;及
- IV. 承租人拆卸、移除標的資產及復原其所在地點,或將標的資產復原至租賃 之條款及條件中所要求之狀態之估計成本。
使用權資產後續衡量以成本減除累計折舊及累計減損損失後列示,亦即適用成 本模式衡量使用權資產。
若租賃期間屆滿時標的資產所有權移轉予本集團,或若使用權資產之成本反映 本集團將行使購買選擇權,則自開始日起至標的資產耐用年限屆滿時,對使用 權資產提列折舊。否則,本集團自開始日起至使用權資產之耐用年限屆滿時或 租賃期間屆滿時兩者之較早者,對使用權資產提列折舊。
本集團適用國際會計準則第36號「資產減損」判定使用權資產是否發生減損並 處理任何已辨認之減損損失。
除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外,本集團於資產負債表列報 使用權資產及租賃負債,並於綜合損益表分別列報與租賃相關之折舊費用及利 息費用。
本集團對短期租賃及低價值標的資產之租賃,選擇按直線基礎或另一種有系統 之基礎,將有關該等租賃之租賃給付於租賃期間認列為費用。
集團為出租人
本集團於合約成立日將其每一租賃分類為營業租賃或融資租賃。租賃如移轉附 屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬,係分類為融資租賃;若未移轉, 則分類為營業租賃。於開始日,本集團於資產負債表認列融資租賃下所持有之 資產,並按租賃投資淨額將其表達為應收融資租賃款。
對於合約包含租賃組成部分以及非租賃組成部分,本集團適用國際財務報導準 則第15號規定分攤合約中之對價。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本集團按直線基礎或另一種有系統之基礎,將來自營業租賃之租賃給付認列為 租金收入。對於營業租賃之非取決於某項指數或費率之變動租賃給付,於發生 時認列為租金收入。
- 無形資產
單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之無形資 產成本為收購日之公允價值。無形資產於原始認列後,係以其成本減除累計攤 銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件之內部產生無形資 產不予資本化,而係於發生時認列至損益。
無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。
有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷,並於存有減損跡象時進行減 損測試。有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一財務年度 結束時進行複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟效益消 耗之預期型態已發生改變,則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計 變動。
非確定耐用年限之無形資產不予攤銷,但於每一年度依個別資產或現金產生單 位層級進行減損測試。非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及 情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改為有限耐 用年限時,則推延適用。
無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益。
發展中之無形資產-研究發展成本
研究成本發生時係認列為費用。若個別專案之發展階段支出符合下列條件,認 列為無形資產:
- (1) 該發展中之無形資產已達技術可行性,並將可供使用或出售。
- (2) 有意圖完成該資產且有能力使用或出售該資產。
- (3) 該資產將產生未來經濟效益。
- (4) 具充足之資源以完成該資產。
- (5) 發展階段之支出能可靠衡量。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
電腦軟體
電腦軟體成本於其估計效益年限(三年至五年)採直線法攤提。
本集團無形資產會計政策彙總如下:
| 電腦軟體 | |
|---|---|
| 耐用年限 | 有限 |
| 使用之攤銷方法 | 於估計效益年限以直線法攤銷 |
| 內部產生或外部取得 | 外部取得 |
- 採用權益法之投資
本集團對關聯企業之投資除分類為待出售資產外,係採用權益法處理。關聯企 業係指本集團對其有重大影響者。合資係指本集團對聯合協議(具聯合控制者) 之淨資產具有權利者。
於權益法下,投資關聯企業或合資於資產負債表之列帳,係以成本加計取得後 本集團對該關聯企業或合資淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯企業 或合資投資之帳面金額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後,於發生 法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內,認列額外損失及負債。 本集團與關聯企業或合資間交易所產生之未實現損益,則依其對關聯企業或合 資之權益比例銷除。
當關聯企業或合資之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影 響本集團對其持股比例時,本集團係按持股比例認列相關所有權權益變動。因 而所認列之資本公積於後續處分關聯企業或合資時,係按處分比例轉列損益。
關聯企業或合資增發新股時,本集團未按持股比例認購致使投資比例發生變 動,因而使本集團對該關聯企業或合資所享有之淨資產持份發生增減者,以「資 本公積」及「採用權益法之投資」調整該增減數。於投資比例變動為減少時, 另將先前已認列於其他綜合損益之相關項目,依減少比例重分類至損益或其他 適當科目。前述所認列之資本公積於後續處分關聯企業或合資時,係按處分比 例轉列損益。
關聯企業或合資之財務報表係就與集團相同之報導期間編製,並進行調整以使 其會計政策與本集團之會計政策一致。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本集團於每一報導期間結束日依國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」 之規定確認是否有客觀證據顯示對關聯企業或合資之投資發生減損,若有減損 之客觀證據,本集團即依國際會計準則第36號「資產減損」之規定以關聯企業 或合資之可回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額,並將該金額認列於 對關聯企業或合資之損益中。前述可回收金額如採用該投資之使用價值,本集 團則依據下列估計決定相關使用價值:
- 本集團所享有關聯企業或合資估計未來產生現金流量現值之份額,包括關聯 企業或合資因營運所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款;或
- 本集團預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金流 量現值。
因構成投資關聯企業或合資帳面金額之商譽組成項目,並未單獨認列,故無須 對其適用國際會計準則第36號「資產減損」商譽減損測試之規定。
當喪失對關聯企業之重大影響或對合資之聯合控制時,本集團係以公允價值衡 量並認列所保留之投資部分。喪失重大影響或聯合控制時,該投資關聯企業或 合資之帳面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額,則認列 為損益。此外,當對關聯企業之投資成為對合資之投資,或對合資之投資成為 對關聯企業之投資時,本集團持續適用權益法而不對保留權益作再衡量。
- 非金融資產之減損
本集團於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第36號「資產減損」 之資產是否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損 測試,本集團即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結 果如資產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額,則認列減損 損失。可回收金額為淨公允價值或使用價值之較高者。
本集團於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產,評估是否有跡象顯示先前 已認列之減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象,本集團即估計該資 產或現金產生單位之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而 增加時,則迴轉減損。惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
商譽所屬之現金產生單位或群組,不論有無減損跡象,係每年定期進行減損測 試。減損測試結果如須認列減損損失,則先行減除商譽,減除不足之數再依帳 面金額之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損,一經認列,嗣後 不得以任何理由迴轉。
繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 庫藏股票
本集團於取得母公司股票(庫藏股票)時係以取得成本認列並作為權益之減項。 庫藏股票交易之價差認列於權益項下。
- 收入認列
本集團與客戶合約之收入主要包括銷售商品及提供勞務,會計處理分別說明如 下:
銷售商品
本集團製造並銷售商品,於承諾之商品運送至客戶端且客戶取得其控制(即客 戶主導該商品之使用並取得該商品之幾乎所有剩餘效益之能力)時認列收入, 主要商品為電子零組件等,以合約敘明之價格為基礎認列收入。因此,收入以 合約敘明之價格為基礎,並減除估計之數量折扣金額。本集團以累積經驗並採 期望值估計數量折扣產生之變動對價,惟其範圍僅限於與變動對價相關之不確 定性於後續消除時,所認列之累計收入金額高度很有可能不會發生重大迴轉之 部分。本集團於收到客戶之對價並預期將退還對價之部分或全部予客戶時,按 已收取或應收而不預期有權取得之金額認列退款負債,並於每一資產負債表日 針對情況之變動更新退款負債。
本集團銷售商品交易之授信期間為60天~150天,大部分合約於商品移轉控制且 具有無條件收取對價之權利時,即認列應收帳款,該等應收帳款通常期間短且 不具重大財務組成部分。由於尚未交付產品時即先向客戶收取部分對價,本集 團承擔須於續後交付產品之義務,故認列為合約負債。
提供勞務
本集團之勞務收入主要係提供產品驗證服務、產品設計開發及承包工程。產品 驗證服務係完成合約所約定之驗證服務,提供認證報告後完成履約義務,故屬 於某一時點滿足之履約義務。產品設計開發及承包工程服務,係依照合約客製 化產品,隨本集團履約義務逐步完成,客戶同時取得並耗用本集團履約所提供 之效益,故屬於隨時間逐步滿足之履約義務。本集團尚未完成履約義務時即先 向客戶收取之部分對價,將承擔續後履行合約約定之義務,故認列為合約負債。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本集團前述合約負債轉列收入之期間通常不超過一年,並未導致重大財務組成 部分之產生。
- 借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產的借款成本,予以資本化為該 資產成本之一部分。其他所有借款成本則認列為發生期間之費用。借款成本係 包括與舉借資金有關而發生之利息及其他成本。
- 退職後福利計畫
本公司及國內子公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,員工退休基金 全數提存於勞工退休準備金監督委員會管理,並存入退休基金專戶,由於上述 退休金係以退休準備金監督委員會名義存入,與本公司及國內子公司完全分 離,故未列入上開合併財務報表中。國外子公司及分公司員工退休辦法係依當 地法令規定辦理。
對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫,本公司及國內子公司每月負擔之員工 退休金提撥率,不得低於員工每月薪資百分之六,所提撥之金額認列為當期費 用;國外子公司及分公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用。
對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫,依據預計單位福利法於年度報導期間 結束日按精算報告提列。淨確定福利負債(資產)再衡量數包括計畫資產報酬與 資產上限影響數之任何變動,並減除包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金 額,以及精算損益。淨確定福利負債(資產)再衡量數於發生時,列入其他綜合 損益項下,並立即認列於保留盈餘。前期服務成本為計畫修正或縮減所產生之 確定福利義務現值之變動數,且於下列兩者較早之日期認列為費用:
- (1) 當計畫修正或縮減發生時;及
- (2) 當集團認列相關重組成本或離職福利時。
淨確定福利負債(資產)淨利息係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定,兩 者均於年度報導期間開始時決定,再考量該期間淨確定福利負債(資產)因提撥 金及福利支付產生之任何變動。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 所得稅
所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中,與當期所得稅及遞延所得稅有 關之彙總數。
當期所得稅
與本期及前期有關之本期所得稅負債(資產),係以報導期間結束日已立法或實 質性立法之稅率及稅法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於 權益之項目有關者,係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。
未分配盈餘加徵之營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之日列為所得 稅費用。
遞延所得稅
遞延所得稅係就報導期間結束日,資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之 帳面金額間所產生之暫時性差異予以計算。
除下列兩者外,所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債:
- (1) 商譽之原始認列;或非屬企業合併交易所產生,且於交易當時既不影響會 計利潤亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列;
- (2) 因投資子公司、關聯企業及聯合協議權益所產生,其迴轉時點可控制且於 可預見之未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。
除下列兩者外,可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生 之遞延所得稅資產,於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列:
- (1) 與非屬企業合併交易,且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 (損失)之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關;
- (2) 與投資子公司、關聯企業及聯合協議權益所產生之可減除暫時性差異有關, 僅於可預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時 性差異使用之範圍內認列。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,該稅率 並以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資 產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者,亦不認列於 損益,而係依其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞延所得稅 資產於每一報導期間結束日予以重新檢視並認列。
遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法 定執行權,且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅 有關時,可予互抵。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製合併財務報表時,管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假 設,此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而,這些 重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行 重大調整之結果。
- 判斷
在採用本集團會計政策之過程中,管理階層進行下列對合併財務報表金額認列 最具有重大影響之判斷:
(1) 營業租賃承諾-集團為出租人
本集團對不動產已簽訂商業不動產租約。基於對其約定條款之評估,本集團仍 保留這些不動產所有權之重大風險及報酬,並將該等租約以營業租賃處理。
(2) 不具多數表決權時對子公司具有控制之判斷
本公司對一子公司未持有多數表決權,惟經考量本公司對此等公司之絕對 持股比率、其他股東之相對持股比率與股權分散程度、股東間之書面協議、 潛在表決權及其他因素後,判斷對其具有控制。請詳附註四。
- 估計及假設
於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資訊,具有 導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。茲說明如下:
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(1) 退職後福利計畫
退職後福利計畫之確定福利成本與確定福利義務現值係取決於精算評價。精 算評價牽涉各種不同假設,包括:折現率及預期薪資之增減變動等。對用以 衡量確定福利成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明,請詳附註六。
(2) 所得稅
所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金 額及時點。由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性,其實際結 果與所作假設間產生之差異,或此等假設於未來之改變,可能迫使將已入 帳的所得稅利益和費用於未來予以調整。對所得稅之提列,係依據本集團 營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果,所作之合理估計。所提列的金 額是基於不同因素,例如:以往稅務查核經驗及課稅主體與所屬稅捐機關 對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異,因集團個別企業所在地之情況, 而可能產生各種議題。
未使用之可減除暫時性差異,係於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅 暫時性差異之範圍內,認列遞延所得稅資產。決定遞延所得稅資產可認列 之金額係以未來課稅所得及應課稅暫時性差異可能發生之時點及水準併同 未來之稅務規劃策略為估計之依據。截至民國一一○年十二月三十一日, 本集團無未認列之遞延所得稅資產。
(3) 存貨
存貨淨變現價值之估計值係考量存貨發生毀損、全部或部分過時或售價下 跌等情況,以估計時可得之存貨預期變現金額之最可靠證據為之,請詳附 註六。
(4) 應收款項-減損損失之估計
本集團應收款項減損損失之估計係採用存續期間預計信用損失金額衡量, 將依據合約可收取之合約現金流量(帳面金額)與預期收取之現金流量(評估 前瞻資訊)兩者間差額之現值為信用損失,惟短期應收款之折現影響不重 大,信用損失以未折現之差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能 會產生重大減損損失,請詳附註六。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 六、 重要會計項目之說明
-
- 現金及約當現金
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | \$1,606 | \$1,822 |
| 活期存款及支票存款 | 1,028,882 | 965,408 |
| 定期存款 | 682,704 | 982,741 |
| 合 計 |
\$1,713,192 | \$1,949,971 |
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量: | ||
| 固定利率之資產收益權理財商品 | \$331,909 | \$331,038 |
| 結構式定期存款 | 174,713 | 703,803 |
| 債券型基金 | 179,956 | 108,196 |
| 貨幣市場基金 | 305,158 | - |
| 指數股票型基金 | 1,541 | - |
| 特別股股票 | 143,328 | 134,517 |
| 國債逆回購 | - | 43,804 |
| 債券類工具 | 85,010 | 46,095 |
| 合 計 |
\$1,221,615 | \$1,367,453 |
| 流 動 |
\$1,136,605 | \$1,321,358 |
| 非 流 動 |
85,010 | 46,095 |
| 合 計 |
\$1,221,615 | \$1,367,453 |
本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | ||
| -非流動: | ||
| 未上市櫃公司股票 | \$55,009 | \$5,049 |
本集團透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
38
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 按攤銷後成本衡量之金融資產
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 定期存款 | \$1,962,085 | \$1,162,764 |
| 流 動 |
1,700,250 | 917,631 |
| 非 流 動 |
225,835 | 245,133 |
| \$1,926,085 | \$1,162,764 |
本集團按攤銷後成本衡量之金融資產未有提供擔保之情況,備抵損失相關資 訊,請詳附註六.16,與信用風險相關資訊請詳附註十二。
- 應收票據
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$138,998 | \$124,014 |
| 減:備抵損失 | (47) | (47) |
| 合 計 |
\$138,951 | \$123,967 |
本集團之應收票據未有提供擔保之情況。
本集團依國際財務報導準則第9號規定評估減損,備抵損失相關資訊,請詳附 註六.16,與信用風險相關資訊請詳附註十二。
- 應收帳款及應收帳款-關係人
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$1,553,833 | \$1,508,566 |
| 減:備抵損失 | (12,467) | (12,873) |
| 小 計 |
\$1,541,366 | \$1,495,693 |
| 應收帳款-關係人 | 73,207 | 107,630 |
| 合 計 |
\$1,614,573 | \$1,603,323 |
本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。
本集團對客戶之授信期間通常為60天至150天。於民國一一○年十二月三十一 日及一○九年十二月三十一日之總帳面金額分別為1,627,040千元及1,616,196 千元,於民國一一○年度及一○九年度備抵損失相關資訊詳附註六.16,信用風 險相關資訊請詳附註十二。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 存 貨
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 商 | 品 | \$225,248 | \$124,952 |
| 原 | 料 | 77,898 | 53,709 |
| 在 | 製 品 |
159,338 | 156,211 |
| 製 | 成 品 |
121,306 | 87,130 |
| 合 | 計 | \$583,790 | \$422,002 |
本集團民國一一○年度及一○九年度認列費用之存貨成本分別為5,043,446千 元及4,656,154千元,包括存貨跌價回升利益分別為1,534千元及10,188千元,存 貨報廢損失分別為9,959千元及16,252千元。
民國一一○年度及一○九年度由於電子零件產品巿場價格回升,以致本集團電 子零件存貨之淨變現價值回升,因而出現存貨跌價回升利益。
前述存貨未有提供擔保之情事。
- 採用權益法之投資
本集團採用權益法之投資明細如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 持股比例 | 持股比例 | |||
| 被投資公司名稱 | 金額 | (%) | 金額 | (%) |
| 投資關聯企業: | ||||
| 昕傳科技(股)公司 | \$32,213 | 38.16 | \$26,684 | 38.16 |
此關聯企業之投資對本集團並非重大,其彙總性財務資訊依所享有份額合計列 示如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利 | \$5,529 | \$4,072 |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | - | - |
| 本期綜合損益總額 | \$5,529 | \$4,072 |
前述投資關聯企業於民國一一○年及一○九年十二月三十一日並無或有負債 或資本承諾,亦未有提供擔保之情事。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 不動產、廠房及設備
| 未完工程及 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 待驗設備 | 合 計 |
|
| 成 本: |
||||||||
| 110.1.1 | \$282,503 | \$1,754,185 | \$1,964,972 | \$50,956 | \$49,166 | \$696,987 | \$30,435 | \$4,829,204 |
| 增 添 |
- | 4,878 | 90,801 | 1,926 | 4,381 | 131,046 | - | 233,032 |
| 處 分 |
- | (13) | (25,710) | (1,577) | (4,006) | (9,530) | - | (40,836) |
| 重 分 類 | - | - | - | - | - | 15,595 | (15,595) | - |
| 匯率變動之影響 | - | 343 | (12,421) | (289) | (248) | (5,457) | (223) | (18,295) |
| 110.12.31 | \$282,503 | \$1,759,393 | \$2,017,642 | \$51,016 | \$49,293 | \$828,641 | \$14,617 | \$5,003,105 |
| 成 本: |
||||||||
| 109.1.1 | \$282,503 | \$1,750,767 | \$1,867,294 | \$51,030 | \$46,439 | \$613,111 | \$11,489 | \$4,622,633 |
| 增 添 |
- | 497 | 94,286 | 1,236 | 6,202 | 78,134 | 18,781 | 199,136 |
| 處 分 |
- | - | (21,653) | (1,209) | (3,904) | (4,315) | - | (31,081) |
| 匯率變動之影響 | - | 2,921 | 25,045 | (101) | 429 | 10,057 | 165 | 38,516 |
| 109.12.31 | \$282,503 | \$1,754,185 | \$1,964,972 | \$50,956 | \$49,166 | \$696,987 | \$30,435 | \$4,829,204 |
| 折舊及減損: | ||||||||
| 110.1.1 | \$- | \$954,925 | \$1,487,834 | \$47,210 | \$35,473 | \$495,141 | \$- | \$3,020,583 |
| 折 舊 |
- | 49,184 | 136,760 | 1,705 | 5,467 | 124,407 | - | 317,523 |
| 處 分 |
- | (13) | (24,247) | (1,555) | (3,890) | (9,511) | - | (39,216) |
| 匯率變動之影響 | - | (6,394) | (9,477) | (267) | (190) | (3,795) | - | (20,123) |
| 110.12.31 | \$- | \$997,702 | \$1,590,870 | \$47,093 | \$36,860 | \$606,242 | \$- | \$3,278,767 |
| 折舊及減損: | ||||||||
| 109.1.1 | \$- | \$892,682 | \$1,349,155 | \$45,185 | \$33,421 | \$400,935 | \$- | \$2,721,378 |
| 折 舊 |
- | 48,543 | 137,171 | 3,286 | 5,449 | 89,974 | - | 284,423 |
| 處 分 |
- | - | (19,003) | (1,187) | (3,799) | (4,266) | - | (28,255) |
| 匯率變動之影響 | - | 13,700 | 20,511 | (74) | 402 | 8,498 | - | 43,037 |
| 109.12.31 | \$- | \$954,925 | \$1,487,834 | \$47,210 | \$35,473 | \$495,141 | \$- | \$3,020,583 |
| 淨帳面金額: | ||||||||
| 110.12.31 | \$282,503 | \$761,691 | \$426,772 | \$3,923 | \$12,433 | \$222,399 | \$14,617 | \$1,724,338 |
| 109.12.31 | \$282,503 | \$799,260 | \$477,138 | \$3,746 | \$13,693 | \$201,846 | \$30,435 | \$1,808,621 |
不動產、廠房及設備提供擔保情形,請參閱附註八。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
10. 無形資產
| 電腦軟體成本 | ||
|---|---|---|
| 成 本: |
||
| 110.1.1 | \$65,793 | |
| 增添-單獨取得 | 95 | |
| 處 分 |
- | |
| 匯率變動之影響 | (212) | |
| 110.12.31 | \$65,676 | |
| 109.1.1 | \$60,412 | |
| 增添-單獨取得 | 4,968 | |
| 處 分 |
(33) | |
| 匯率變動之影響 | 446 | |
| 109.12.31 | \$65,793 | |
| 攤銷及減損: | ||
| 110.1.1 | \$59,937 | |
| 攤 銷 |
1,682 | |
| 處 分 |
- | |
| 匯率變動之影響 | (209) | |
| 110.12.31 | \$61,410 | |
| 109.1.1 | \$56,114 | |
| 攤 銷 |
3,378 | |
| 處 分 |
(9) | |
| 匯率變動之影響 | 454 | |
| 109.12.31 | \$59,937 | |
| 淨帳面金額: | ||
| 110.12.31 | \$4,266 | |
| 109.12.31 | \$5,856 | |
| 認列無形資產之攤銷金額如下: | ||
| 110年度 | 109年度 | |
| 營業費用 | \$1,682 | \$3,378 |
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 短期借款
| 利率區間(%) | 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | JPY1.13617%~1.25% | \$124,350 | \$650,909 |
| USD0.67%~1.82438% | 509,919 | - | |
| NTD0.85%~0.90% | 210,000 | - | |
| 合 計 |
\$844,269 | \$650,909 |
本集團截至民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日止,尚未 使用之長、短期借款額度分別約為4,007,138千元及3,670,468千元。
本集團之短期借款未有提供擔保之情況。
- 長期借款
民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日長期借款明細如下:
| 債權人 | 110.12.31 | 利率 | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 玉山商業銀行信用借款 | \$200,000 | 0.92% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 日盛國際商業銀行信用借款 | 300,000 | 0.90% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 華南銀行信用借款 | 330,000 | 0.92% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 凱基銀行信用借款 | 200,000 | 0.94% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 華南銀行擔保借款 | 800,000 | 0.92% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 小 計 |
\$1,830,000 | ||
| 減:一年內到期 | - | ||
| 合 計 |
\$1,830,000 | ||
| 債權人 | 109.12.31 | 利率 | 償還期間及辦法 |
| 玉山商業銀行信用借款 | \$200,000 | 0.94% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 日盛國際商業銀行信用借款 | 250,000 | 1.00% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 永豐商業銀行信用借款 | 50,000 | 1.00% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 華南銀行擔保借款 | 770,000 | 0.93% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 中國信託商業銀行信用借款 | 180,000 | 0.90% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 凱基銀行信用借款 | 190,000 | 0.94% | 授信期限內循環動用,屆期本金一次還清。 |
| 小 計 |
1,640,000 | ||
| 減:一年內到期 | - |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本集團截止民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日,尚未使 用之長期借款額度係與短期借款合併計算,請參閱附註六.11之說明。
擔保銀行借款係以部分土地及建築物提供擔保,擔保情形請參閱附註八。
- 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本公司及國內子公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥 計畫。依該條例規定,本公司及國內子公司每月負擔之勞工退休金提撥率,不 得低於員工每月薪資百分之六。本公司及國內子公司業已依照該條例訂定之員 工退休辦法,每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。
於中國大陸境內之子公司依所在地政府法令規定,依員工薪資總額之一定比例 提撥養老保險金,繳付予政府有關部門,專戶儲蓄於各員工獨立帳戶。
本集團其他國外子公司及分公司依當地法令規定提撥退休金至相關退休金管 理事業。
本集團民國一一○年度及一○九年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為 45,883千元及25,518千元。
確定福利計畫
本公司及國內子公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計 畫,員工退休金之支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資 計算。十五年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數,超過十五年之服務年 資每滿一年給與一個基數,惟基數累積最高以 45 個基數為限。本公司及國內 子公司依勞動基準法規定按月就薪資總額 2%提撥退休金基金,以勞工退休準 備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶。另,本公司及國內子公司於 每年年度終了前,估算前述勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一 年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額者,將於次年度三月 底前一次提撥其差額。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置,基金之投資以 自行經營及委託經營方式,兼採主動與被動式管理之中長期投資策略進行投 資。考量市場、信用、流動性等風險,勞動部設定基金風險限額與控管計畫, 使在不過度承擔風險下有足夠彈性達成目標報酬。該基金之運用,其每年決算 分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款計算之收益,若有不足, 則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理,故 無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計畫資產公允價值之分類。截 至民國一一○年十二月三十一日,本公司之確定福利計畫預期於下一年度提撥 221 千元。
本集團民國一一○年度及一○九年度認列確定福利計畫之費用金額分別為214 千元及304千元。
截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日確定福利義務加權平均存續期 間分別為十二年及十三年。
下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$85 | \$85 |
| 淨確定福利負債之淨利息 | 129 | 219 |
| 合 計 |
\$214 | \$304 |
確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$87,192 | \$92,217 |
| 計畫資產之公允價值 | (59,267) | (63,579) |
| 其他非流動負債—淨確定福利負債之帳列數 | \$27,925 | \$28,638 |
45
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
淨確定福利負債(資產)之調節:
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定福利 | |
|---|---|---|---|
| 義務現值 | 公允價值 | 負債(資產) | |
| 109.1.1 | \$94,295 | \$(65,142) | \$29,153 |
| 當期服務成本 | 85 | - | 85 |
| 利息費用(收入) | 707 | (488) | 219 |
| 小 計 |
792 | (488) | 304 |
| 確定福利負債/資產再衡量數: | |||
| 人口統計假設變動產生之精算損益 | 240 | - | 240 |
| 財務假設變動產生之精算損益 | 3,428 | - | 3,428 |
| 經驗調整 | (1,773) | - | (1,773) |
| 確定福利資產再衡量數 | - | (2,256) | (2,256) |
| 小 計 |
1,895 | (2,256) | (361) |
| 支付之福利 | (4,765) | 4,765 | - |
| 雇主提撥數 | - | (458) | (458) |
| 109.12.31 | 92,217 | (63,579) | 28,638 |
| 當期服務成本 | 85 | - | 85 |
| 利息費用(收入) | 415 | (286) | 129 |
| 小 計 |
500 | (286) | 214 |
| 確定福利負債/資產再衡量數: | |||
| 人口統計假設變動產生之精算損益 | (253) | - | (253) |
| 經驗調整 | 463 | - | 463 |
| 確定福利資產再衡量數 | - | (915) | (915) |
| 小 計 |
210 | (915) | (705) |
| 支付之福利 | (5,735) | 5,735 | - |
| 雇主提撥數 | - | (222) | (222) |
| 110.12.31 | \$87,192 | \$(59,267) | \$27,925 |
下列主要假設係用以決定本公司之確定福利計畫:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 折 現 率 |
0.45% | 0.45% |
| 預期薪資增加率 | 1.50% | 1.50% |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
每一重大精算假設之敏感度分析:
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利 | 確定福利 | 確定福利 | 確定福利 | |
| 義務增加 | 義務減少 | 義務增加 | 義務減少 | |
| 折現率增加0.5% | \$- | \$(5,075) | \$- | \$(5,517) |
| 折現率減少0.5% | 5,485 | - | 6,128 | - |
| 預期薪資增加0.5% | 5,398 | - | 6,031 | - |
| 預期薪資減少0.5% | - | (5,048) | - | (5,490) |
進行前述敏感度分析時係假設其他假設不變之情況下,單一精算假設 (例如: 折現率或預期薪資)發生合理可能之變動時,對確定福利義務可能產生之影響 進行分析。由於部分精算假設相互有關,實務上甚少僅有單一精算假設發生變 動,故此分析有其限制。
本期敏感度分析所使用之方法與假設與前期並無不同。
-
- 權 益
- (1) 普通股
截至民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日止,本公司 額定股本均為2,500,000千元,每股票面金額10元,分為250,000千股,分次 發行。實收股本總額均為1,055,956千元,分為105,596千股,每股享有一表 決權及收取股利之權利。
本公司於民國一○九年第三季辦理減資,註銷庫藏股305千股,請參閱附註 六.14(3)說明。
(2) 資本公積
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 發行溢價 | \$275,934 | \$381,530 |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 932 | 932 |
| 處分資產增益 | 487 | 487 |
| 合併溢額 | 10,028 | 10,028 |
| 其 他 |
5 | 5 |
| 合 計 |
\$287,386 | \$392,982 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年 得以實收資本之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股 份之比例以現金分配。
(3) 庫藏股票
本公司於民國一○九年七月三十一日董事會通過庫藏股註銷案,並訂以民 國一○九年九月一日為庫藏股減資基準日,註銷305千股,按面額註銷股本 3,050千元,並沖減資本公積1,102千元及未分配盈餘7,741千元,業已於民國 一○九年九月十六日完成變更登記程序。
(4) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,本公司年度決算如有本期淨利,依下列順序:一、先 依法提繳稅款。二、彌補累積虧損(包括調整未分配盈餘金額)。三、提列10% 為法定盈餘公積,但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時,不在 此限。四、依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積。五、如尚有 盈餘(以下稱「當年度盈餘」)併同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金 額),由董事會依股利政策,擬定盈餘分派案,提請股東會決議分派股東紅 利。
前項分派之股東紅利或依法規定將法定盈餘公積及資本公積之全部或一 部,以發放現金方式為之者,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及 出席董事過半數之決議,並報告股東會。
本公司股利政策,係考量目前及未來之發展計畫、資金需求、國內外競爭 狀況及產業環境變化,並兼顧股東權益及公司長期財務規劃等因素擬定本 公司盈餘分派案,本公司每年股東紅利總額不得低於當年度盈餘之50%。
前項之盈餘分派得以現金股利或股票股利的方式為之,為因應電子科技創 新成長,本公司目前進入穩定成長期,盈餘分派以現金股利為優先,亦得 以股票股利之方式分派,惟現金股利分派之比例以不低於當年度所分配股 利之50%。
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本總額為止。法 定盈餘公積得彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收資本 額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司於分派可分配盈餘時,依法令規定就首次採用國際財務報導準則時 已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公 積。嗣後其他權益減項淨額有迴轉時,得就其他權益減項淨額迴轉部分, 迴轉特別盈餘公積分派盈餘。
本公司依金管會於民國一一○年三月三十一日發布之金管證發字第 1090150022號函令規定,就首次採用國際財務報導準則時,帳列未實現重 估增值及累積換算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,提列特 別盈餘公積。嗣後本公司因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列 特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
本公司截至民國一一○年及一○九年一月一日止,因首次採用國際財務報 導準則所提列之特別盈餘公積金額均為30,092千元。另本公司於民國一一 ○及一○九年度未有使用、處分或重分類相關資產,因而迴轉特別盈餘公 積至未分配盈餘之情形。截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日止, 首次採用之特別盈餘公積金額均為30,092千元。
本公司於民國一一一年三月十八日之董事會及民國一一○年八月二十日之 股東常會,分別決議民國一一○年度盈餘分配案之每股現金股利及一○九 年度盈餘分配案,列示如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 110年度 | 109年度 | 110年度 | 109年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$53,020 | \$44,135 | ||
| 提列特別盈餘公積 | 76,714 | - | ||
| 迴轉特別盈餘公積 | - | (12,208) | ||
| 普通股現金股利(註) | 263,989 | 242,870 | \$2.5 | \$2.3 |
| 合 計 |
\$393,723 | \$274,797 |
本公司民國一一○年度盈餘分配議案,截至財務報告日止,尚未經股東會 決議,上述有關董事會通過及股東會決議盈餘分派情形,可至公開資訊觀 測站查詢。
註:本公司董事會業經章程授權,分別於民國一一一年三月十八日及一一 ○年三月十九日以特別決議通過民國一一○年度及一○九年度普通股 現金股利案。
有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.18。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(5) 資本公積配發股利
本公司董事會業經章程授權,分別於民國一一一年三月十八日及民國一一 ○年三月十九日之董事會,決議以超過票面金額發行股票所得溢額之資本 公積105,596千元配發民國一一○年度及一○九年度現金股利,每股配發現 金皆為1元。民國一一○年度之資本公積配發現金股利,截至財務報告日止, 業經董事會特別決議,並待股東會報告之,實際分派情形可至公開資訊觀 測站查詢。
(6) 非控制權益
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$348,955 | \$289,198 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | 66,759 | 53,710 |
| 歸屬於非控制權益之其他綜合損益: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (2,666) | 6,047 |
| 子公司發放現金股利 | (33,886) | - |
| 期末餘額 | \$379,162 | \$348,955 |
- 營業收入
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | ||
| 商品銷售收入 | \$6,159,698 | \$5,639,375 |
| 勞務提供收入 | 827,232 | 725,243 |
| 合 計 |
\$6,986,930 | \$6,364,618 |
本集團民國一一○年度及一○九年度與客戶合約之收入相關資訊如下:
(1) 收入細分
民國一一○年度
| 通路事業群 | 製造事業群 | 驗證事業群 | ||
|---|---|---|---|---|
| 部門 | 部門 | 部門 | 合 計 |
|
| 銷售商品 | \$3,344,950 | \$2,798,708 | \$16,040 | \$6,159,698 |
| 提供勞務 | 12,482 | 52,309 | 762,441 | 827,232 |
| 合 計 |
\$3,357,432 | \$2,851,017 | \$778,481 | \$6,986,930 |
| 收入認列時點: 於履約義務滿 足之時點 |
\$3,357,432 | \$2,851,017 | \$778,481 | \$6,986,930 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國一○九年度
| 通路事業群 | 製造事業群 | 驗證事業群 |
|---|---|---|
| 部門 | 部門 | 部門 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$3,155,677 | \$2,479,532 | \$4,166 | \$5,639,375 |
| 提供勞務 | 6,935 | 55,305 | 663,003 | 725,243 |
| 合 計 |
\$3,162,612 | \$2,534,837 | \$667,169 | \$6,364,618 |
| 收入認列時點: |
於履約義務滿
| 足之時點 | \$3,162,612 | \$2,534,837 | \$667,169 | \$6,364,618 |
|---|---|---|---|---|
(2) 合約餘額
合約負債-流動
| 110.12.31 | 109.12.31 | 109.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$68,132 | \$5,607 | \$3,711 |
| 提供勞務 | - | 5,639 | 4,385 |
| 合 計 |
\$68,132 | \$11,246 | \$8,096 |
本集團民國一一○年度及一○九年度合約負債餘額重大變動之說明如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額本期轉列收入 | \$10,470 | \$7,819 |
| 本期預收款增加(扣除本期發生並轉列收入) | 67,400 | 10,907 |
16. 預期信用減損利益
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 營業費用-預期信用減損利益(損失) | ||
| 應收票據 | \$- | \$(9) |
| 應收帳款 | 304 | 576 |
| 合 計 |
\$304 | \$567 |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本集團按攤銷後成本衡量之金融資產,於民國一一○年及一○九年十二月三十 一日評估係屬信用風險者(與一○九年一月一日之評估結果相同),因此皆以12 個月預期信用損失(損失率0%)衡量備抵損失金額。
本集團之應收款項(包含應收票據及應收帳款)採存續期間預期信用損失金額衡 量備抵損失,民國一一○年及一○九年十二月三十一日評估備抵損失金額說明 如下:
本集團之應收票據及應收帳款(含關係人),依照客戶之財務狀況及信用條件區 分為A級及B級兩群組,並採用準備矩陣衡量備抵損失,相關資訊如下:
110.12.31
| A級客戶 | 立帳日帳齡之逾期帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 60天以內 | 61-90天 | 91-120天 121-180天 181-270天 271-365天 366天以上 | 合計 | |||||
| 總帳面金額 | \$541,249 | \$657 | \$2,034 | \$3,900 | \$3,752 | \$- | \$- | \$- | \$551,592 |
| 損 失 率 | 0% | 0% | 1% | 1% | 5% | 30% | 100% | ||
| 存續期間預期 | |||||||||
| 信用損失 | (313) | - | - | (39) | (38) | - | - | - | (390) |
| 小 計 |
\$540,936 | \$657 | \$2,034 | \$3,861 | \$3,714 | \$- | \$- | \$- | \$551,202 |
| B級客戶 | 立帳日帳齡之逾期帳款 | ||||||||
| 未逾期 | 60天以內 | 61-90天 | 91-120天 121-180天 181-270天 271-365天 366天以上 | 合計 | |||||
| 總帳面金額 | \$1,105,670 | \$6,883 | \$65,815 | \$27,986 | \$1,942 | \$57 | \$89 | \$6,004 | \$1,214,446 |
| 損 失 率 | 0% | 1% | 5% | 10% | 20% | 50% | 100% | ||
| 存續期間預期 | |||||||||
| 信用損失 | (3,813) | - | (658) | (1,399) | (194) | (11) | (45) | (6,004) | (12,124) |
| 小 計 |
\$1,101,857 | \$6,883 | \$65,157 | \$26,587 | \$1,748 | \$46 | \$44 | \$- | \$1,202,322 |
| 帳面金額 | \$1,753,524 | ||||||||
| 應收票據 | \$138,951 | ||||||||
| 應收帳款(含關係人) | 1,614,573 | ||||||||
| 合 計 |
\$1,753,524 |
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
109.12.31
| A級客戶 | 立帳日帳齡之逾期帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 60天以內 | 61-90天 | 91-120天 121-180天 181-270天 271-365天 366天以上 | 合計 | |||||
| 總帳面金額 | \$630,141 | \$2,199 | \$3,300 | \$648 | \$680 | \$- | \$- | \$- | \$636,968 |
| 損 失 率 | 0% | 0% | 1% | 1% | 5% | 30% | 100% | ||
| 存續期間預期 | |||||||||
| 信用損失 | (261) | - | - | (6) | (7) | - | - | - | (274) |
| 小 計 |
\$629,880 | \$2,199 | \$3,300 | \$642 | \$673 | \$- | \$- | \$- | \$636,694 |
| B級客戶 | 立帳日帳齡之逾期帳款 | ||||||||
| 未逾期 | 60天以內 | 61-90天 | 91-120天 121-180天 181-270天 271-365天 366天以上 | 合計 | |||||
| 總帳面金額 | \$1,022,655 | \$3,947 | \$25,857 | \$30,573 | \$12,028 | \$783 | \$33 | \$7,366 | \$1,103,242 |
| 損 失 率 | 0% | 1% | 5% | 10% | 20% | 50% | 100% | ||
| 存續期間預期 | |||||||||
| 信用損失 | (2,115) | - | (259) | (1,529) | (1,203) | (157) | (17) | (7,366) | (12,646) |
| 小 計 |
\$1,020,540 | \$3,947 | \$25,598 | \$29,044 | \$10,825 | \$626 | \$16 | \$- | \$1,090,596 |
| 帳面金額 | \$1,727,290 | ||||||||
| 應收票據 | \$123,967 | ||||||||
| 應收帳款(含關係人) | 1,603,323 | ||||||||
| 合 計 |
\$1,727,290 | ||||||||
本集團民國一一○年度及一○九年度之應收票據及應收帳款之備抵損失變動 資訊如下:
| 應收票據 | 應收帳款 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 110.1.1 | \$47 | \$12,873 | \$12,920 | |
| 本期迴轉金額 | - | (304) | (304) | |
| 匯率變動影響數 | - | (102) | (102) | |
| 110.12.31 | \$47 | \$12,467 | \$12,514 | |
| 109.1.1 | \$38 | \$13,264 | \$13,302 | |
| 本期提列(迴轉)金額 | 9 | (576) | (567) | |
| 匯率變動影響數 | - | 185 | 185 | |
| 109.12.31 | \$47 | \$12,873 | \$12,920 | |
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 租賃
(1) 本集團為承租人
本集團承租多項不同之資產,包括不動產(土地、房屋及建築)及運輸設備。 各個合約之租賃期間介於ㄧ年至五十年間,並未對本集團加諸任何限制條 款。
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下:
A.資產負債表認列之金額
(a) 使用權資產
使用權資產之帳面金額
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 土 地 |
\$56,862 | \$58,585 |
| 房屋及建築 | 16,744 | 23,892 |
| 運輸設備 | 630 | 803 |
| 合 計 |
\$74,236 | \$83,280 |
本集團自民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日使用 權資產之增添分別為10,784千元及5,026千元。
(b) 租賃負債
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 流 | 動 | \$9,054 | \$10,627 |
| 非 流 |
動 | 18,778 | 24,000 |
| 合 | 計 | \$27,832 | \$34,627 |
本集團民國一一○年度及一○九年度租賃負債之利息費用請詳附註 六.19(4)財務成本;民國一一○年及一○九年十二月三十一日租賃負 債之到期分析請詳附註十二.5流動性風險管理。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 土 地 |
\$3,350 | \$3,721 |
| 房屋及建築 | 9,703 | 11,725 |
| 運輸設備 | 600 | 614 |
| 合 計 |
\$13,653 | \$16,060 |
C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 短期租賃之費用 | \$2,231 | \$3,571 |
| 低價值資產租賃之費用(不包括短期租賃之 | 816 | 704 |
| 低價值資產租賃之費用) |
本集團於民國一一○年及一○九年度,對符合新型冠狀病毒肺炎大流行 之直接結果而發生之相關租金減讓分別為62千元及339千元,係認列於其 他利益及損益-什項收入分別為62千元及339千元,以反映已適用相關實 務權宜作法所產生之租賃給付變動。
D.承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國一一○年及一○九年度租賃之現金流出總額分別為15,469 千元及18,302千元。
E. 其他與租賃活動相關之資訊
租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權
本集團部分之不動產租賃合約包括租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇 權。於決定租賃期間時,具有標的資產使用權之不可取消期間,併同可 合理確定本集團將行使租賃延長之選擇權所涵蓋之期間,及可合理確定 本集團將不行使租賃終止之選擇權所涵蓋之期間。此等選擇權之使用可 將管理合約之經營彈性極大化。所具有之大多數租賃延長之選擇權及租 賃終止之選擇權僅可由本集團行使。開始日後發生重大事項或情況重大 改變(係在承租人控制範圍內且影響本集團是否可合理確定將行使先前 於決定租賃期間時所未包含之選擇權,或將不行使先前於決定租賃期間 時所包含之選擇權)時,本集團重評估租賃期間。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 本集團為出租人
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 營業租賃認列之租賃收益 | ||
| 非取決於指數或費率之變動租賃給付之 | ||
| 相關收益 | \$14,705 | \$10,550 |
本集團對屬於營業租賃出租之不動產、廠房及設備係辦公大樓。本集團簽 訂營業租賃合約,民國一一○年及一○九年十二月三十一日將收取之未折 現之租賃給付及剩餘年度之總金額如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 不超過一年 | \$9,746 | \$12,338 |
| 超過一年但不超過二年 | 1,025 | 9,818 |
| 超過二年但不超過三年 | - | 1,062 |
| 超過三年但不超過四年 | - | - |
| 合 計 |
\$10,771 | \$23,218 |
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能別 | 110年度 | 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$646,563 | \$315,807 | \$962,370 | \$596,876 | \$296,084 | \$892,960 |
| 勞健保費用 | 22,577 | 22,992 | 45,569 | 19,557 | 20,795 | 40,352 |
| 退休金費用 | 27,184 | 18,913 | 46,097 | 16,062 | 9,760 | 25,822 |
| 董事酬金 | - | 6,560 | 6,560 | - | 5,710 | 5,710 |
| 折舊費用 | 270,871 | 60,305 | 331,176 | 237,511 | 62,973 | 300,484 |
| 攤銷費用 | - | 1,682 | 1,682 | - | 3,378 | 3,378 |
本公司章程規定年度如有獲利,應提撥不低於3%為員工酬勞,不高於3%為董 事酬勞。但尚有累積虧損(包括調整未分配盈餘金額)時,應預先保留彌補數額。 前述員工酬勞以股票或現金為之,董事酬勞僅得以現金為之。此二項應由董事 會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東 會。有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊,請至臺灣證券交易所之 「公開資訊觀測站」查詢。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司民國一一○年度依獲利狀況估列員工酬勞及董事酬勞,民國一一○年度 認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為18,500千元及6,300千元。本公司於民國一 一一年三月十八日董事會決議以現金發放員工酬勞及董事酬勞分別為18,500千 元及6,300千元。估列數與董事會決議實際配發金額並無差異。
本公司於民國一一○年三月十九日董事會決議以現金發放民國一○九年度員 工酬勞與董事酬勞分別為16,100千元5,400千元,其與民國一○九年度財務報告 以費用列帳之金額並無重大差異。
19. 營業外收入及支出
(1) 利息收入
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$19,979 | \$39,773 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 23,924 | 8,935 |
| 合 計 |
\$43,903 | \$48,708 |
(2) 其他收入
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$14,705 | \$10,550 |
| 股利收入 | 6,056 | 4,235 |
| 合 計 |
\$20,761 | \$14,785 |
(3) 其他利益及損失
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損失 | \$(1,487) | \$(2,423) |
| 處分無形資產損失 | - | (24) |
| 淨外幣兌換損失 | (7,149) | (49,381) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | ||
| (註) | 38,897 | 16,447 |
| 租賃修改利益 | 608 | 498 |
| 什項收入 | 64,881 | 36,736 |
| 什項支出 | (23,514) | (20,362) |
| 合 計 |
\$72,236 | \$(18,509) |
註: 係強制透過損益按公允價值衡量之金融資產所產生。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(4) 財務成本
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款之利息 | \$24,893 | \$26,432 |
| 租賃負債之利息 | 1,261 | 1,732 |
| 利息費用合計 | \$26,154 | \$28,164 |
- 其他綜合損益組成部分
民國一一○年度其他綜合損益組成部分如下:
| 當期產生 | 稅後金額 | |
|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目: | ||
| 確定福利計畫之再衡量數 | \$705 | \$705 |
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (79,380) | (79,380) |
| 合 計 |
\$(78,675) | \$(78,675) |
民國一○九年度其他綜合損益組成部分如下:
| 當期產生 | 稅後金額 | |
|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目: | ||
| 確定福利計畫之再衡量數 | \$361 | \$361 |
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 18,255 | 18,255 |
| 合 計 |
\$18,616 | \$18,616 |
- 所得稅
民國一一○年度及一○九年度所得稅費用主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用: | ||
| 當期應付所得稅 | \$272,987 | \$178,811 |
| 以前年度之當期所得稅於本年度之調整 | (1,332) | (392) |
| 遞延所得稅費用: | ||
| 與暫時性差異之原始產生及迴轉有關之遞延所得 | (2,674) | 3,919 |
| 稅費用 | ||
| 所得稅費用 | \$268,981 | \$182,338 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 來自於繼續營業單位之稅前淨利 | \$865,233 | \$684,778 |
| 按相關國家所得所適用之國內稅率計算之所得稅 | \$206,755 | \$162,686 |
| 未分配盈餘加徵所得稅 | 8,715 | 5,495 |
| 免稅收益之所得稅影響數 | (1,436) | (782) |
| 投資國外子公司獲配股利收入之所得稅影響數 | 43,174 | - |
| 報稅上不可減除之所得稅影響數 | 34,691 | 15,331 |
| 以前年度之當期所得稅於本年度之調整 | (1,332) | (392) |
| 國外所得可扣抵稅額 | (21,586) | - |
| 認列於損益之所得稅費用合計 | \$268,981 | \$182,338 |
與下列項目有關之遞延所得稅資產(負債)餘額:
民國一一○年度
| 期初餘額 | 認列於損益 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|
| 暫時性差異 | |||
| 未實現存貨跌價損失 | \$1,875 | \$1,209 | \$3,084 |
| 未實現壞帳損失 | 2,134 | 207 | 2,341 |
| 未實現之銷貨退回及折讓 | 67 | (34) | 33 |
| 未實現之兌換利益 | (4,330) | 3,300 | (1,030) |
| 未實現之兌換損失 | 2,745 | (2,037) | 708 |
| 金融資產未實現評價利益 | (30) | 29 | (1) |
| 遞延所得稅費用 | \$2,674 | ||
| 遞延所得稅資產/(負債)淨額 | \$2,461 | \$5,135 | |
| 表達於資產負債表之資訊如下: | |||
| 遞延所得稅資產 | \$6,821 | \$6,166 | |
| 遞延所得稅負債-暫時性差異 | \$4,360 | \$1,031 | |
| 遞延所得稅負債-土地增值稅 | 23,545 | 23,545 | |
| 遞延所得稅負債-合 計 |
\$27,905 | \$24,576 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國一○九年度
| 期初餘額 | 認列於損益 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|
| 暫時性差異 | |||
| 未實現存貨跌價損失 | \$2,785 | \$(910) | \$1,875 |
| 未實現壞帳損失 | 1,786 | 348 | 2,134 |
| 未實現之銷貨退回及折讓 | 755 | (688) | 67 |
| 未實現之兌換利益 | (3,847) | (483) | (4,330) |
| 未實現之兌換損失 | 4,922 | (2,177) | 2,745 |
| 金融資產未實現評價利益 | (21) | (9) | (30) |
| 遞延所得稅費用 | \$(3,919) | ||
| 遞延所得稅資產/(負債)淨額 | \$6,380 | \$2,461 | |
| 表達於資產負債表之資訊如下: | |||
| 遞延所得稅資產 | \$10,248 | \$6,821 | |
| 遞延所得稅負債-暫時性差異 | \$3,868 | \$4,360 | |
| 遞延所得稅負債-土地增值稅 | 23,545 | 23,545 | |
| 遞延所得稅負債-合 計 |
\$27,413 | \$27,905 |
與投資子公司相關之未認列遞延所得稅負債
本集團對於部份國外子公司之未分配盈餘於匯回時可能產生的應付所得稅,並 未認列相關之遞延所得稅負債。本集團已決定於可預見之未來,不會分配其子 公司之該部份未分配盈餘。截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日止, 未認列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異金額分別為4,955,666千元及 4,785,650千元。
所得稅申報核定情形
截至民國一一○年十二月三十一日,本公司及國內子公司之所得稅申報核定情 形如下:
所得稅申報核定情形
| 本公司 | 核定至民國一○八年度 |
|---|---|
| 子公司-敦吉檢測(股)公司 | 核定至民國一○八年度 |
60
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當 期流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當 期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為 普通股時將發行之加權平均普通股股數。
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| (1) | 基本每股盈餘 | ||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元) | \$529,493 | \$448,730 | |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) | 105,596 | 105,691 | |
| 基本每股盈餘(元) | \$5.01 | \$4.25 | |
| (2) | 稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元) | \$529,493 | \$448,730 | |
| 經調整稀釋效果後歸屬於母公司普通股持有人 | |||
| 之淨利(千元) | \$529,493 | \$448,730 | |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) | 105,596 | 105,691 | |
| 稀釋效果: | |||
| 員工酬勞-股票(千股) | 381 | 445 | |
| 經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數(千股) | 105,977 | 106,136 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$5.00 | \$4.23 |
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外普通股 或潛在普通股股數之其他交易。
七、 關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下:
(一) 關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 昕傳科技(股)公司 | 本公司之關聯企業 |
| 日本友和株式會社 | 本公司之其他關係人 |
| YUWA (VN) CO., LTD. | 本公司之其他關係人 |
| YUWA (HK) CO., LTD. | 本公司之其他關係人 |
| 宏寶投資(股)公司 | 本公司之其他關係人 |
61
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- (二) 與關係人間之重大交易事項
-
- 營業收入-銷貨收入:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$11,519 | \$13,719 |
| 其他關係人 | 320,527 | 341,038 |
| 合 計 |
\$332,046 | \$354,757 |
本集團售予關係人之銷貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;本集團與 關係人營業收入之條件與收款期間為月結60-120天,而一般客戶為月結 60-150天。
- 進 貨:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | \$7,203 | \$4,812 |
本集團向關係人之進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;本集團與關 係人之進貨條件與付款期間為月結60天,而一般廠商為月結30-90天。
- 購置不動產、廠房及設備:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | ||
| 日本友和株式會社 | \$1,343 | \$4,949 |
本集團向關係人購置其他設備及機器設備之價格係由雙方參考市場行情 議價辦理;本集團與關係人之付款期間為月結60天。
- 應收帳款-關係人:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | ||
| 日本友和株式會社 | \$65,341 | \$101,593 |
| 關聯企業 | ||
| 昕傳科技(股)公司 | 7,866 | 6,037 |
| 合 計 |
\$73,207 | \$107,630 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 其他應收款-關係人:
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | |||
| 昕傳科技(股)公司 | \$5 | \$- | |
| 6. | 應付帳款-關係人: | ||
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
| 其他關係人 | |||
| 日本友和株式會社 | \$1,575 | \$- | |
| 其 他 |
1,209 | 52 | |
| 合 計 |
\$2,784 | \$52 | |
| 7. | 其他應付款-關係人: | ||
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
| 其他關係人 | |||
| 日本友和株式會社 | \$300 | \$- | |
| 8. | 存出保證金: | ||
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
| 關聯企業 | \$657 | \$588 | |
| 9. | 其他利益及損失-什項收入: | ||
| 110年度 | 109年度 | ||
| 其他關係人 | |||
| 日本友和株式會社 | \$184 | \$510 | |
| 關聯企業 | 23 | 6 | |
| 合 計 |
\$207 | \$516 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 租金收入:
| 租金之計算 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 出租場所 | 及收取方式 | 110年度 | 109年度 | |
| 其他關係人 | 台北市內湖路一 | 按年以 | ||
| 段120巷8號 | 電匯收款 | \$34 | \$34 | |
- 本集團主要管理階層之薪酬:
| 110年度 | 109年度 |
|---|---|
| \$32,951 | \$33,283 |
| 835 | 783 |
| \$33,786 | \$34,066 |
八、 質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品:
| 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
110.12.31 | 109.12.31 | 擔保債務內容 |
| 不動產、廠房及設備 | 綜合借款 | ||
| 內湖路土地(不含B2及B3) | \$176,700 | \$176,700 | |
| 內湖路建築物(不含B2及B3) | 83,330 | 86,107 | |
| 合 計 |
\$260,030 | \$262,807 |
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
截至民國一一○年十二月三十一日,本集團為進口關稅而洽請金融機構提供擔 保,擔保金額為4,800千元。
十、 重大之災害損失
無此事項。
十一、 重大之期後事項
無此事項。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 十二、 其他
-
- 金融工具之種類
金融資產
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | \$1,221,615 | \$1,367,453 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 55,009 | 5,049 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金及約當現金(不含庫存現金及零用金) | 1,711,586 | 1,948,149 |
| 應收票據 | 138,951 | 123,967 |
| 應收帳款(含關係人) | 1,614,573 | 1,603,323 |
| 其他應收款(含關係人) | 93,787 | 82,439 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 1,926,085 | 1,162,764 |
| 存出保證金 | 30,821 | 37,316 |
| 合 計 |
\$6,792,427 | \$6,330,460 |
金融負債
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | ||
| 短期借款 | \$844,269 | \$650,909 |
| 應付款項 | 1,285,574 | 1,352,879 |
| 長期借款 | 1,830,000 | 1,640,000 |
| 租賃負債 | 27,832 | 34,627 |
| 合 計 |
\$3,987,675 | \$3,678,415 |
- 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及 流動性風險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量 及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控 制,重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行 覆核。於財務管理活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理 之相關規定。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量 波動之風險,市場風險主要包括匯率風險及利率風險。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具 關聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性 貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,部位相當部 分會產生自然避險效果,針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率 風險,基於前述自然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險 會計之規定,因此未採用避險會計;另國外營運機構淨投資係屬策略投資, 因此,本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨 幣性項目,其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯 率風險主要受美元匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
當新臺幣對美元升值/貶值1%時,對本集團於民國一一○年度及一○九年度 之淨利將分別減少/增加16,071千元及14,117千元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量 波動之風險,本集團之利率風險主要係來自於浮動利率債務工具投資、固定 利率借款及浮動利率借款。
本集團以維持適當之固定及浮動利率之組合以管理利率風險,惟因不符合避 險會計之規定,未適用避險會計。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目, 即浮動利率借款,並假設持有一個會計年度,當利率上升/下降十個基本點, 對本集團於民國一一○年度及一○九年度之淨利將分別減少/增加2,674千元 及2,290千元。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。 本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要 為銀行存款及各種金融工具)所致。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交 易對手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評 等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。 本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等),以降 低特定交易對手之信用風險。
本集團截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日止,前十大客戶應收款 項占本集團應收款項總額之百分比分別為48.25%及55.62%,其餘應收款項之 信用集中風險相對並不重大。
本集團之財務單位依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工 具之信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良 好之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關,故無重大之信 用風險。
本集團採用國際財務報導準則第9號規定評估預期信用損失,應收款項係以 存續期間預期信用損失衡量備抵損失,其餘非屬透過損益按公允價值衡量之 債務工具投資,其原始購入係以信用風險低者為前提,於每一資產負債表日 評估自原始認列後信用風險是否顯著增加,以決定衡量備抵損失之方法及其 損失率。
另本集團於評估無法合理預期將收回金融資產時(例如發行人或債務人之重 大財務困難,或已破產),則予以沖銷。
- 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款等合約以維持 財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最 早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定 之利息。以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係依據報導 期間結束日殖利率曲線推導而得。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
非衍生金融負債
| 短於一年 | 一至二年 | 二至三年 | 三至四年 | 四至五年 | 五年以上 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110.12.31 | |||||||
| 借 款 |
\$847,125 | \$1,846,816 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$2,693,941 |
| 應付款項 | 1,285,574 | - | - | - | - | - | 1,285,574 |
| 租賃負債 | 9,717 | 8,595 | 3,363 | 1,208 | 1,209 | 5,035 | 29,127 |
| 109.12.31 | |||||||
| 借 款 |
\$653,706 | \$1,655,447 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$2,309,153 |
| 應付款項 | 1,352,879 | - | - | - | - | - | 1,352,879 |
| 租賃負債 | 11,680 | 10,976 | 6,901 | 3,738 | 1,703 | 1,703 | 36,701 |
6. 來自籌資活動之負債之調節
民國一一○年度之負債之調節資訊:
來自籌資活動
| 短期借款 | 長期借款 | 租賃負債 | 之負債總額 | |
|---|---|---|---|---|
| 110.01.01 | \$650,909 | \$1,640,000 | \$34,627 | \$2,325,536 |
| 現金流量 | 163,360 | 220,000 | (12,539) | 370,821 |
| 非現金之變動 | 30,000 | (30,000) | 5,744 | 5,744 |
| 110.12.31 | \$844,269 | \$1,830,000 | \$27,832 | \$2,702,101 |
民國一○九年度之負債之調節資訊:
來自籌資活動
| 短期借款 | 長期借款 | 存入保證金 | 租賃負債 | 之負債總額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 109.01.01 | \$916,530 | \$1,510,000 | \$761 | \$42,519 | \$2,469,810 |
| 現金流量 | (265,621) | 130,000 | (761) | (14,027) | (150,409) |
| 非現金之變動 | - | - | - | 6,135 | 6,135 |
| 109.12.31 | \$650,909 | \$1,640,000 | \$- | \$34,627 | \$2,325,536 |
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能 收取或移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負 債公允價值所使用之方法及假設如下:
- A.現金及約當現金、應收款項、應付款項、存出/入保證金及租賃負債之 帳面金額為公允價值之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間 短。
- B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債,其公允 價值係參照市場報價決定(例如,上市櫃股票、受益憑證、債券及期貨 等)。
- C. 無活絡市場交易之權益工具(例如,上市櫃私募股票、無活絡市場之公 開發行公司股票及未公開發行公司股票)採市場法估計公允價值,係以 相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊 (例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價 淨值比等輸入值)推估公允價值。
- D.無活絡市場報價之債務類工具投資及銀行借款,公允價值係以交易對 手報價或評價技術決定,評價技術係以現金流量折現分析為基礎決 定,其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊(例如櫃買中 心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價及信用風險等資 訊)。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額為公允價值 之合理近似值。
(3) 金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.8。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
-
- 公允價值層級
- (1) 公允價值層級定義
- 以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具重 要性之最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下:
- 第一等級: 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經 調整)。
- 第二等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。
- 第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間結束日 重評估其分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債之公允 價值層級資訊列示如下:
110.12.31
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 固定利率之資產收益權理財商品 | \$- | \$- | \$331,909 | \$331,909 |
| 結構式定期存款 | - | - | 174,713 | 174,713 |
| 債券型基金 | 179,956 | - | - | 179,956 |
| 貨幣市場基金 | 305,158 | - | - | 305,158 |
| 指數股票型基金 | 1,541 | - | - | 1,541 |
| 特別股股票 | 143,328 | - | - | 143,328 |
| 債券類工具 | 85,010 | - | - | 85,010 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | - | - | 55,009 | 55,009 |
| 權益工具 | ||||
| 109.12.31 | ||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 固定利率之資產收益權理財商品 |
\$- | \$- | \$331,038 | \$331,038 |
| 結構式定期存款 | - | - | 703,803 | 703,803 |
| 債券型基金 | 108,196 | - | - | 108,196 |
| 特別股股票 | 134,517 | - | - | 134,517 |
| 國債逆回購 | - | - | 43,804 | 43,804 |
| 債券類工具 | 46,095 | - | - | 46,095 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具 |
- | - | 5,049 | 5,049 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉
於民國一一○年度及一○九年度間,本集團重複性公允價值衡量之資產, 並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
重複性公允價值層級第三等級之變動明細
本集團重複性公允價值衡量之資產屬公允價值層級第三等級者,期初至 期末餘額之調節列示如下:
| 資 | 產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合 | ||||||
| 透過損益按 | 損益按公允價 | |||||
| 公允價值衡量 | 值衡量 | |||||
| 固定利率之資產 | 結構式 | |||||
| 收益權理財商品 | 國債逆回購 | 定期存款 | 股票 | 合 | 計 | |
| 110.1.1 | \$331,038 | \$43,804 | \$703,803 | \$5,049 | \$1,083,694 | |
| 本期認列 | ||||||
| 總利益(損失): | ||||||
| 認列於透過損益按公允價值 | 19,178 | 22 | 9,093 | - | 28,293 | |
| 衡量之金融資產淨利益 | ||||||
| 本期取得 | 499,444 | - | 434,299 | 50,000 | 983,743 | |
| 本期處分 | (514,833) | (43,454) | (966,337) | - | (1,524,624) | |
| 匯率變動影響數 | (2,918) | (372) | (6,145) | (40) | (9,475) | |
| 110.12.31 | \$331,909 | \$- | \$174,713 | \$55,009 | \$561,631 |
| 資 產 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按 | 透過其他綜合損益 | |||||
| 公允價值衡量 | 按公允價值衡量 | |||||
| 保本 | 固定利率之資產 | 結構式 | ||||
| 理財商品 | 收益權理財商品 | 國債逆回購 | 定期存款 | 股票 | 合 計 |
|
| 109.1.1 | \$101,522 | \$174,525 | \$- | \$- | \$4,966 | \$281,013 |
| 本期認列 | ||||||
| 總利益(損失): | ||||||
| 認列於透過損益按公允價值 | 2,158 | 11,250 | 336 | 14,633 | - | 28,377 |
| 衡量之金融資產淨利益 | ||||||
| 本期取得 | 87,548 | 503,398 | 481,511 | 2,407,557 | - | 3,480,014 |
| 本期處分 | (188,790) | (353,467) | (428,538) | (1,681,387) | - | (2,652,182) |
| 匯率變動影響數 | (2,438) | (4,668) | (9,505) | (37,000) | 83 | (53,528) |
| 109.12.31 | \$- | \$331,038 | \$43,804 | \$703,803 | \$5,049 | \$1,083,694 |
上述認列於損益之總利益中,與截至民國一一○年及一○九年十二月三 十一日持有之資產相關之損益分別為28,293千元及28,377千元。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
第三等級公允價值衡量之評價流程
本集團財務單位負責進行公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼 近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可 執行價格,並於每一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資 產及負債之價值變動進行分析,以確保評價結果係屬合理。
- 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
金額單位:千元
| 110.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 |
新 臺 幣 |
|||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目: | |||||
| 美 金 |
\$46,156 | 27.6800 | \$1,277,598 | ||
| 日 圓 |
738,995 | 0.2405 | 177,728 | ||
| 港 幣 |
11,589 | 3.5490 | 41,129 | ||
| 人民幣 | 5,342 | 4.3440 | 23,208 | ||
| 新 幣 |
49 | 20.4600 | 1,012 | ||
| 非貨幣性項目: 美 金 |
661 | 27.6800 | 18,299 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目: | |||||
| 美 金 |
44,993 | 27.6800 | 1,245,411 | ||
| 日 圓 |
696,503 | 0.2405 | 167,509 | ||
| 港 幣 |
704 | 3.5490 | 2,497 | ||
| 人民幣 | 1,233 | 4.3440 | 5,357 | ||
| 歐 元 |
23 | 20.4600 | 730 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
金額單位:千元
| 109.12.31 | ||
|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 |
新 臺 幣 |
| \$45,132 | 28.4800 | \$1,285,359 |
| 491,506 | 0.2763 | 135,803 |
| 8,321 | 3.6730 | 30,564 |
| 1,069 | 4.3770 | 4,679 |
| 49 | 21.5600 | 1,066 |
| 157 1,457 |
28.4800 4.3770 |
4,463 6,377 |
| 41,952 | 28.4800 | 1,194,793 |
| 439,667 | 0.2763 | 121,480 |
| 731 | 3.6730 | 2,685 |
| 201 | 4.3770 | 880 |
由於本集團之集團個體功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣幣 別揭露貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國一一○年 及一○九年一月一日至十二月三十一日之外幣兌換淨損失分別為7,149千元 及49,381千元。
上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
- 資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比 率,以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整 資本結構,可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整 資本結構之目的。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 十三、 附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊
- (1) 資金貸與他人:無。
- (2) 為他人背書保證:無。
- (3) 期末持有有價證券情形:詳附表二。
- (4) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額 百分之二十以上:詳附表三。
- (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (7) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者:詳附表四。
- (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (9) 從事衍生性商品交易:無。
- (10) 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:詳附 表一。
-
- 轉投資事業相關資訊
對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者,應揭露被投資公司之 相關資訊:詳附表五。
-
- 大陸投資資訊
- (1) 投資大陸公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出 入情形、投資損益、期末投資帳面價值,已匯回投資損益及赴大陸地區 投資限額:詳附表六。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額:
| 進貨金額 | 占總進貨百分比 | 應付款項期末餘額 |
|---|---|---|
| \$283,708 | 14.12% | \$25,914 |
註:期末餘額已於合併報表中銷除。
(3) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額:
| 銷貨金額 | 占總銷貨百分比 | 應收款項期末餘額 |
|---|---|---|
| \$97,548 | 4.55% | \$55,794 |
註:期末餘額已於合併報表中銷除。
(4) 財產交易金額及其所產生損益:無。
- (5) 票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的:無。
- (6) 資金融通之最高餘額、期末餘額利率區間及當期利息總額:無。
-
(7) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞務提供或收受 等:無。
-
主要股東資訊
本公司股權比例達百分之五以上之股東名稱、持股數額及比例:詳附表七。
十四、 部門資訊
為管理之目的,本集團依據不同產品與勞務劃分營運單位,並分為下列兩個應 報導營運部門:
-
- 通路事業群部門:該部門主要負責代理行銷電子零組件。
-
- 製造事業群部門:該部門主要負責自行產製電子零組件。
前述應報導營運部門並未彙總一個以上之營運部門。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
管理階層個別監督其業務單位之營運結果,以制定資源分配與績效評估之決 策。部門之績效係根據稅前損益予以評估,應報導部門之會計政策皆與本集團 重要會計政策彙總說明相同。然而,合併財務報表之所得稅係以集團為基礎進 行管理,並未分攤至營運部門。
營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易為基礎。
1. 應報導部門權益、資產與負債之資訊
民國一一○年度
| 通路事業群 | 製造事業群 | 其他部門 | 調節及銷除 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 部門 | 部門 | (註1) | (註2) | 集團合計 | |
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$3,357,431 | \$2,851,017 | \$778,482 | \$- | \$6,986,930 |
| 部門間收入 | 251,690 | 428,435 | 90,799 | (770,924) | - |
| 收入合計 | \$3,609,121 | \$3,279,452 | \$869,281 | (770,924) | \$6,986,930 |
| 營業毛利 | \$320,464 | \$881,805 | \$278,341 | \$- | \$1,480,610 |
| 營業費用 | (187,905) | (405,583) | (138,164) | - | (731,652) |
| 營業淨利 | \$132,559 | \$476,222 | \$140,177 | \$- | \$748,958 |
| 稅前淨利 | \$87,433 | \$625,531 | \$152,269 | \$- | \$865,233 |
| 部門損益 | \$74,825 | \$474,032 | \$47,395 | \$- | \$596,252 |
| 部門資產 | \$9,317,386 | ||||
| 部門負債 | \$4,322,357 | ||||
民國一○九年度
| 通路事業群 | 製造事業群 | 其他部門 | 調節及銷除 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 部門 | 部門 | (註1) | (註2) | 集團合計 | |
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$3,162,612 | \$2,534,837 | \$667,169 | \$- | \$6,364,618 |
| 部門間收入 | 271,312 | 389,826 | 52,421 | (713,559) | - |
| 收入合計 | \$3,433,924 | \$2,924,663 | \$719,590 | \$(713,559) | \$6,364,618 |
| 營業毛利 | \$259,580 | \$814,834 | \$224,074 | \$- | \$1,298,488 |
| 營業費用 | (218,674) | (345,192) | (70,736) | - | (634,602) |
| 營業淨利 | \$40,906 | \$469,642 | \$153,338 | \$- | \$663,886 |
| 稅前淨利 | \$100,300 | \$523,346 | \$61,132 | \$- | \$684,778 |
| 部門損益 | \$49,764 | \$414,834 | \$37,842 | \$- | \$502,440 |
| 部門資產 | \$8,782,477 | ||||
| 部門負債 | \$3,922,673 |
註1: 收入來自低於量化門檻者即驗證事業部門,該部門從未達到應報導部 門之量化門檻。
註2: 部門間之收入係於合併時銷除。
敦吉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 地區別資訊
來自外部客戶收入:
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 台 | 灣 | \$637,156 | \$690,738 |
| 亞 | 洲 | 6,349,774 | 5,673,880 |
| 合 | 計 | \$6,986,930 | \$6,364,618 |
收入以客戶所在國家為基礎歸類。
非流動資產:
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 台 | 灣 | \$590,409 | \$622,701 |
| 亞 | 洲 | 1,243,252 | 1,312,372 |
| 合 | 計 | \$1,833,661 | \$1,935,073 |
3. 重要客戶資訊
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| A客戶 | \$936,893 | \$1,005,719 |
| B客戶 | 710,847 | 568,427 |
| 合 計 |
\$1,647,740 | \$1,574,146 |
附表一:母子公司間業務關係及重要交易往來情形 單位:新臺幣千元
| 編號 (註1) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註2) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率(註3) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一一○年一月一日至十二月三十一日 | |||||||
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 香港豐國電子有限公司 | 1 | 營業收入 | \$38,455 | 註4 | 0.55 % |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 敦吉電子物流中心(上海)有限公司 | 1 | 營業收入 | 97,430 | 註4 | 1.39 % |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 香港豐國電子有限公司 | 1 | 進貨 | 18,280 | 註5 | 0.26 % |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 信華科技(廈門)有限公司 | 1 | 進貨 | 283,281 | 註5 | 4.05 % |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 香港豐國電子有限公司 | 1 | 什項收入 | 10,725 | - | 0.15 % |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 敦吉檢測科技股份有限公司 | 1 | 租金收入 | 6,756 | - | 0.10 % |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 香港豐國電子有限公司 | 1 | 應收帳款 | 14,972 | - | 0.16 % |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 敦吉電子物流中心(上海)有限公司 | 1 | 應收帳款 | 54,692 | - | 0.59 % |
| 0 | 敦吉科技(股)公司 | 信華科技(廈門)有限公司 | 1 | 應付帳款 | 25,698 | - | 0.28 % |
| 1 | 香港豐國電子有限公司 | 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 3 | 營業收入 | 79,744 | 註4 | 1.14 % |
| 1 | 香港豐國電子有限公司 | 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 33,070 | - | 0.35 % |
| 1 | 香港豐國電子有限公司 | 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 3 | 暫付款 | 9,793 | - | 0.11 % |
| 2 | 香港敦吉科技投資有限公司 | 信華科技(廈門)有限公司 | 3 | 營業收入 | 8,613 | 註4 | 0.12 % |
| 2 | 香港敦吉科技投資有限公司 | 信華科技(廈門)有限公司 | 3 | 進貨 | 73,224 | 註5 | 1.05 % |
| 3 | 敦吉檢測科技(股)公司 | 信華電子科技(吳江)有限公司 | 3 | 營業收入 | 38,296 | 註4 | 0.55 % |
| 3 | 敦吉檢測科技(股)公司 | 信華科技(深圳)有限公司 | 3 | 營業收入 | 13,037 | 註4 | 0.19 % |
| 3 | 敦吉檢測科技(股)公司 | 敦吉電子(上海)有限公司 | 3 | 營業收入 | 19,329 | 註4 | 0.28 % |
| 4 | 友華精密電子(吳江)有限公司 | 信華電子科技(吳江)有限公司 | 3 | 製造費用 | 26,827 | - | 0.38 % |
| 5 | 信華科技(廈門)有限公司 | 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 3 | 營業收入 | 44,834 | 註4 | 0.64 % |
| 5 | 信華科技(廈門)有限公司 | 敦吉電子物流中心(上海)有限公司 | 3 | 營業收入 | 11,332 | 註4 | 0.16 % |
| 5 | 信華科技(廈門)有限公司 | 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 15,607 | - | 0.17 % |
| 6 | 信華電子科技(吳江)有限公司 | 信華科技(深圳)有限公司 | 3 | 營業收入 | 7,194 | 註4 | 0.10 % |
| 6 | 信華電子科技(吳江)有限公司 | 友華精密電子(吳江)有限公司 | 3 | 租金收入 | 26,202 | - | 0.38 % |
| 7 | 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 香港豐國電子有限公司 | 3 | 暫收款 | 10,631 | - | 0.11 % |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1) 母公司填0。
(2) 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分 無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露):
- (1) 母公司對子公司。
- (2) 子公司對母公司。
- (3) 子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 註4:上開與關係人營業收入之條件與收款期間為月結60-150天,而一般客戶為月結60-150天。
- 註5:上開進貨條件與付款期間為月結30-90天,而一般廠商為月結30-90天。
- 註6:係以合併公司間重大交易金額達合併總營收或總資產0.1%以上者為揭露標準。
附表二:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 單位:新臺幣/外幣千元
| 與有價證券發行人 | 期 末 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱(註1) | 之關係(註2) | 帳列科目 | 張 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值(註3) | 備 註 |
| 敦吉科技股份有限公司 | ||||||||
| 富邦特別股 | 特別股股票 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 195,000 單位 |
\$12,324 | - | \$12,324 | |
| 富邦乙種特別股 | 特別股股票 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 501,646 單位 |
31,654 | - | 31,654 | |
| 富邦丙種特別股 | 特別股股票 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 16,153 單位 |
971 | - | 971 | |
| 國泰特別股 | 特別股股票 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 888,000 單位 |
55,855 | - | 55,855 | |
| 國泰乙種特別股 | 特別股股票 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 669,672 單位 |
42,524 | - | 42,524 | |
| 野村全球短期收益基金 | 債券型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 13,731 單位 |
4,352 | - | 4,352 | |
| 野村美利堅高收益債基金 | 債券型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 7,956 單位 |
2,270 | - | 2,270 | |
| 品浩太平洋PIMCO多元收益債券基金 | 債券型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 3,287 單位 |
2,222 | - | 2,222 | |
| 野村全球多元收益債券基金 | 債券型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,702 單位 |
4,713 | - | 4,713 | |
| 摩根環球高收益債券基金 | 債券型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 826 單位 |
4,742 | - | 4,742 | |
| 富邦特選台灣高股息30 ETF | 指數股票型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 100,000 單位 |
1,541 | - | 1,541 | |
| 樂迦再生科技 | 普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | 50,000 | 2.5% | 50,000 | |
| 合 計 | \$213,168 | |||||||
| 信華科技(廈門)有限公司 | ||||||||
| 廈門鉅祥精密模具有限公司 | 資本 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | RMB 1,103 | 8.00% | RMB 1,103 | |
| 廈門市台商投資企業協會籌建會館 | 資本 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | RMB 50 | 0.13% | RMB 50 | |
| 富國資產 | 固定利率之資產收益權理財商品 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 61,324 | - | RMB 61,324 | |
| 南方天天利貨幣市場基金 | 貨幣基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 10,109 | - | RMB 10,109 | |
| 興全貨幣市場基金 | 貨幣基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 30,025 | - | RMB 30,025 | |
| 興全天添益貨幣市場基金 | 貨幣基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 30,113 | - | RMB 30,113 | |
| 廣發天天紅發起式貨幣市場基金 | 貨幣基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 18 | - | RMB 18 | |
| 結構性存款CK2104668 | 結構性定期存款 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 20,016 | - | RMB 20,016 | |
| 結構性存款CK2104225 | 結構性定期存款 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 20,213 | - | RMB 20,213 | |
| 合 計 | RMB 172,971 | |||||||
| 敦吉電子物流中心(上海)有限公司 | ||||||||
| 富國資產 | 固定利率之資產收益權理財商品 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | RMB 15,100 | - | RMB 15,100 | |
| 敦吉檢測科技股份有限公司 | ||||||||
| 永昌鳳翔債券基金 | 債券型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 9,845,375 單位 |
\$161,657 | - | \$161,657 | |
| 香港敦吉科技投資有限公司 COSCO 債券 |
債券類工具 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | USD 225 | - | USD 225 | |
| LLOYDS 債券 |
債券類工具 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | USD 406 | - | USD 406 | |
| DB Float 債券 |
債券類工具 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | USD 423 | - | USD 423 | |
| AFRFIN 債券 |
債券類工具 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | USD 518 | - | USD 518 | |
| SCGAU 債券 |
債券類工具 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | USD 524 | - | USD 524 | |
| CKINF 債券 |
債券類工具 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | USD 489 | - | USD 489 | |
| ARAMCO 債券 |
債券類工具 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | - | USD 486 | - | USD 486 | |
| 合 計 | USD 3,071 | |||||||
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
附表三:累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上
單位:人民幣千元
| 有價證券種類 | 交易 | 期 初 | 買 入 | 賣 出 | 本期其他 增(減) (註) |
期 末 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣之公司 | 及名稱 | 帳列科目 | 對象 關係 | 單 位 | 金 額 | 單 位 | 金 額 | 單 位 | 售 價 | 帳面成本 處分(損)益 | 金 額 | 單 位 | 金 額 | ||
| 信華科技(廈門)有限公司 | 華夏收益寶貨幣市場基金 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | - | - | \$- | - | \$80,000 | - | \$80,676 | \$80,000 | \$676 | \$676 | - | \$- | |
| 信華科技(廈門)有限公司 | 興全貨幣市場基金 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | - | - | - | - | 85,000 | - | 55,479 | 55,000 | 479 | 504 | - | 30,025 |
| 信華科技(廈門)有限公司 | 興全天添益貨幣市場基金 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | - | - | - | - | 90,000 | - | 60,477 | 60,000 | 477 | 590 | - | 30,113 | |
| 信華科技(廈門)有限公司 | 富國資產 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | - | - | - | - | - | 80,000 | - | 20,562 | 20,000 | 562 | 1,886 | - | 61,324 |
註:係基金紅利發放再投資金額及透過損益按公允價值衡量之金融資產評價數。
附表四:與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位:新臺幣/外幣千元
| 交易情形與一般交易 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 交易情形 | 不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
| 交易對象名稱 | 關 係 |
佔總進(銷) | 佔總應收 | 備註 | ||||||||
| 之公司 | 進(銷)貨 | 金 額 | 貨之比率 | 授信 期間 |
單 價 | 授信 期間 |
餘 額 | (付)票據、 | ||||
| 帳款之比率 | ||||||||||||
| 敦吉科技股份有限公司 | 信華科技(廈門)有限公司 子公司 | 進貨 | \$283,281 | 14.10% | 30天 | - | - | 應付帳款-關係人 | 註 | |||
| \$25,698 | 4.77% | |||||||||||
| 信華科技(廈門)有限公司 | 敦吉科技股份有限公司 | 集團最終母公司 | 銷貨 | RMB 65,032 | 13.81% | 30天 | - | - | 應收帳款-關係人 | 註 | ||
| RMB 5,919 | 4.26% | |||||||||||
| 友華精密電子(吳江)有限公司 日本友和株式會社 | 其他關係人 | 銷貨 | RMB 72,621 | 39.31% | 90天 | - | - | 應收帳款-關係人 | ||||
| RMB 15,045 | 35.70% | |||||||||||
註:期末餘額已於合併報表中銷除。
附表五:被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 單位:新臺幣千元
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本公司認列 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 之投資損益 | 備註 | |
| 敦吉科技(股)公司 香港敦吉科技投資有限公司 | Unit E, 18/F., Infotech Centre, | 電子零組件買賣及投資業務等 | \$392,624 | \$392,624 | - | 100% | \$5,000,434 | \$404,108 | \$404,108 | 子公司 | |
| No. 21 Hung To Road, Kwun Tong | (註1) | ||||||||||
| Kowloon, Hong Kong | |||||||||||
| ″ | 香港豐國電子有限公司 | Unit E, 18/F., Infotech Centre, | 電子零組件買賣及代理等 | 356,990 | 356,990 | - | 100% | 721,798 | 36,908 | 36,908 | 子公司 |
| No. 21 Hung To Road, Kwun Tong | (註1) | ||||||||||
| Kowloon, Hong Kong | |||||||||||
| ″ | 敦吉檢測科技(股)公司 | 台北巿內湖路一段120巷8號7樓 | 安全規格測試認證及電磁相容測試認證等 | 170,000 | 170,000 | 20,000,000 | 100% | 374,185 | 72,538 | 72,538 | 子公司 |
| (註1) | |||||||||||
| ″ | 昕傳科技(股)公司 | 台北市松山區光復南路67號2樓 | 通訊及資訊系統規劃整合應用及建置等 | 21,750 | 21,750 | 1,283,010 | 38.16% | 32,213 | 16,062 | 5,529 | 關聯企業 |
| (註2) |
註1:相互投資損益之認列及期末餘額已於合併報表中銷除。
註2:係採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額,並扣除投資成本與取得股權淨值差額之攤銷數600千元。
| 附表六:大陸投資資訊 | 單位:新臺幣/外幣千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 匯出 |
收回 | 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 投資損益 |
備註 |
| 友華精密電子(吳江)有限公司 | 生產新型電子元件、模具及其零件等 | \$276,800 (USD 10,000千元) |
(註二) | - | \$- | \$- | - | \$131,417 (RMB 30,279 千元) (註三) |
50% | \$65,708 (註三) |
\$371,946 (RMB15,139千元) (RMB 85,623千元) (註三) |
- | (註七) |
| 信華科技(深圳)有限公司 | 電子、電器產品的技術設計和技術測試 ,承接計算機軟件的設計和產品的計算 機設計等 |
\$58,128 (USD 2,100千元) |
(註一) | - | - | - | - | \$48,745 (USD 1,741 千元) (註三) |
100% | \$48,745 (註三) |
\$375,452 (USD 1,741 千元) (USD 13,564千元) (註三) |
\$110,541 | (註四) |
| 信華科技(廈門)有限公司 | 生產和銷售繼電器等電子零組件等 | \$829,293 (USD 29,960千元) |
(註一) | \$122,761 (USD 4,435千元) |
- | - | \$122,761 | \$366,946 (USD 4,435千元) (USD 13,106 千元) (註三) |
100% | \$366,946 (註三) |
\$2,609,394 (USD 13,106 千元) (USD 94,270 千元) (註三) |
\$599,646 | (註四) |
| 信華倉儲貿易(深圳)有限公司 | 倉儲業務、國際貿易、轉口貿易、區內 貿易,以及業務巿場諮詢提供等 |
\$38,258 (HKD 10,780千元) |
(註一) | - | - | - | - | \$2,688 (USD 96千元) (註三) |
100% | \$2,688 (USD 96千元) (註三) |
\$40,994 (USD 1,481 千元) (註三) |
- | (註五) |
| 信華電子科技(吳江)有限公司 | 生產新型電子元器件、新型儀表元器件 和材料及其零件設計加工、軟件產品開 發技術諮詢與技術服務等 |
\$553,600 (USD 20,000千元) |
(註一) | \$76,895 (USD 2,778千元) |
- | - | \$76,895 (USD 2,778千元) |
\$19,347 (USD 691 千元) (註三) |
100% | \$19,347 (USD 691 千元) (註三) |
\$729,562 (USD 26,357 千元) (註三) |
- | (註四) |
| 深圳市信華檢測技術有限公司 | 電子、電器產品的檢測及相關技術諮詢 服務,實驗室專用設備和裝置的技術開 發、設計、安裝和維護服務 |
\$13,032 (RMB 3,000千元) |
(註二) | - | - | - | - | \$2,604 (RMB 600 千元) |
59.67% | \$1,554 (RMB 358 千元) |
\$10,804 (RMB 2,487 千元) |
- | (註六) |
| 敦吉電子(上海)有限公司 | 設計、生產、單片機(微機)、電子控制板、 從事集成電路塊、電子、電機、電器產品 技術設計、技術諮詢與服務、各類工程建 設活動(核電站建設經營、供排水管網除外) 、銷售電子專用設備、電子測量儀器及自 產產品等 |
\$58,128 (USD 2,100千元) |
(註一) | - | - | - | - | \$15,007 (USD 536 千元) (註三) |
100% | \$15,007 (USD 536 千元) (註三) |
\$180,612 (USD 6,525 千元) (註三) |
- | (註四) |
| 敦吉電子物流中心(上海)有限公司 電子零組件之銷售等 | \$48,440 (USD 1,750千元) |
(註一) | - | - | - | - | \$10,891 (USD 389 千元) (註三) |
100% | \$10,891 (USD 389 千元) (註三) |
\$167,907 (USD 6,066 千元) (註三) |
- | (註五) |
| 本期期末累計自台灣匯 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 出赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| \$199,656 | \$658,590 | \$2,997,017 |
| ( USD 7,213 千元 ) | ( USD 23,793 千元 ) | (註九) |
| (註八) |
註一、透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註二、透過轉投資大陸公司直接再投資大陸公司,依投審會規定,大陸地區投資事業之再投資行為無需向投審會申請,故該等投資金額不列入本公司對大陸投資額度之計算。
註三、本期認列之投資損益係經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。
註四、係透過香港敦吉科技投資有限公司轉投資。
註五、係透過香港豐國電子有限公司轉投資。
註六、係透過信華科技(深圳)有限公司轉投資。
註七、係透過信華科技(廈門)有限公司轉投資。
註八、係扣除向經濟部投審會報備現金股利匯回後之金額。
註九、本公司依據經濟部投審會規定,對大陸地區投資限額計算方式為淨值或合併淨值之百分之六十其取高者。
附表七:主要股東資訊
單位:股
| 持有股數 | |||
|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 普通股股數 | 特別股股數 | 持股比例 |
| 鍾正宏 | 8,512,965 | - | 8.06% |
| 英屬維京群島商JSJK HOLDING CO., LTD. | 7,682,748 | - | 7.27% |
| 玉山商業銀行受託鍾正宏信託財產專戶 | 6,000,000 | - | 5.68% |
註1: 財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。 本表係以每季底最後一個營業日,計算股東持有本公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達5%以上資料。至於本公司
註2: 上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過10%之內部
人股權申報,其持股包含本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
- 註3: 本表之編製原則係比照股東臨時會停止過戶之證券所有人名冊(融券不回補)計算各信用交易餘額之分配。
- 註4: 持股比例(%)=該股東持有總股數/已完成無實體登錄交付之總股數。
- 註5: 已完成無實體登錄交付之總股數(含庫藏股)為105,595,615股 =105,595,615股(普通股)+ 0股(特別股)。
