Annual Report • Mar 30, 2022
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DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DEL INFORME FINANCIERO ANUAL ATRYS HEALTH, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES Cuentas anuales e informe de gestión a 31 de diciembre de 2021 Los miembros del Consejo de Administración de Atrys Health, S.A. de conformidad con el artículo 8 del Real Decreto 1362/2007, declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales individuales y del grupo consolidado correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2021 y formuladas en la reunión de 28 de marzo de 2022, han sido elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Atrys Heath, S.A. y de las empresas comprendidas en la consolidación tomadas en su conjunto, y que el informe de gestión incluye un análisis fiel de la evolución y resultados empresariales y de la posición de Atrys Health, S.A. y de las empresas comprendidas en la consolidación en su conjunto, junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrentan, debidamente firmadas por todos los consejeros CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ____ ____ Sr. Santiago De Torres Sanahuja Sr. Isabel Lozano Fernández ____ ____ Sr. Josep María Echarri Torres Sr. Jaime Cano Fernández ____ ____ Sr. Jaime del Barrio Seoane Sr. Josep Piqué i Camps ____ ____ Sr. Fernando de Lorenzo López Sra. Aurora Catà Sala ____ ____ Sr. Antonio Baselga de la Vega Sra. Anabel López porta ____ ____ Sra. Maria Rosa González Sans Sr. Óscar Santos Juvé ATRYS HEALTH, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS DEL EJERCICIO 2021 PREPARADOS EN CONFORMIDAD CON LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA ADOPTADAS POR LA UNIÓN EUROPEA (NIIF-UE) JUNTO CON EL INFORME DE AUDITORÍA E INFORME DE GESTIÓN ATRYS HEALTH, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS DEL EJERCICIO 2021 PREPARADOS EN CONFORMIDAD CON LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA ADOPTADAS POR LA UNIÓN EUROPEA (NIIF- UE) JUNTO CON EL INFORME DE AUDITORÍA E INFORME DE GESTIÓN Contenido ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 ....................................................................................................................... 1 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 ....................................................................................................................... 3 ESTADO CONSOLIDADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 .......................................................................... 4 ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 .......................................................................... 5 ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 ....................................................................................................................... 7 MEMORIA DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 ... 8 NOTA 1. INTRODUCCIÓN E INFORMACIÓN GENERAL ........................................ 8 NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN Y PRINCIPIOS DE CONSOLIDACIÓN ... 10 NOTA 3. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN .............................................. 15 NOTA 4. COMBINACIONES DE NEGOCIOS ............................................................. 48 NOTA 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE ................................................................... 61 NOTA 6. INMOVILIZADO MATERIAL ....................................................................... 68 NOTA 7. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR ............................................................................................................................ 71 NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS .............................................................................. 73 NOTA 9. PASIVOS FINANCIEROS ............................................................................... 77 NOTA 10. INFORMACIÓN SOBRE LA NATURALEZA Y EL NIVEL DE RIESGO PROCEDENTE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS ............................................. 77 NOTA 11. PATRIMONIO NETO .................................................................................... 90 NOTA 12. RESULTADO CONSOLIDADO ................................................................... 95 NOTA 13. PERIODIFICACIONES ................................................................................. 96 NOTA 14. SUBVENCIONES PENDIENTES DE TRASPASAR A RESULTADO .... 97 NOTA 15. SITUACIÓN FISCAL ..................................................................................... 99 NOTA 16. GASTOS ......................................................................................................... 106 NOTA 17. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE ....................................... 107 NOTA 18. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS ...................................... 107 NOTA 19. OTRA INFORMACIÓN ............................................................................... 113 NOTA 20. BENEFICIO POR ACCIÓN ........................................................................ 117 NOTA 21. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS ....................................................... 118 NOTA 22. INFORMACIÓN SEGMENTADA .............................................................. 120 NOTA 23. MONEDA EXTRANJERA ........................................................................... 123 NOTA 24. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS ....................................................................................................... 125 NOTA 25. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE .................................................... 125 INFORME DE GESTION CONSOLIDADO................................................................ 128 1. SITUACION DE LA ENTIDAD .............................................................................. 128 2. EVOLUCIÓN Y RESULTADOS DE LOS NEGOCIOS ...................................... 138 3. LIQUIDEZ Y RECURSOS DE CAPITAL ............................................................. 143 4. PRINCIPALES RIESGOS E INCERTIDUMBRES ............................................. 149 5. CIRCUNSTANCIAS IMPORTANTES OCURRIDAS TRAS EL CIERRE DEL PERIODO: ........................................................................................................................ 163 6. INFORMACIÓN SOBRE LA EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA ENTIDAD: 164 7. ACTIVIDADES DE I+D+I: ..................................................................................... 165 8. ADQUISICION Y ENAJENACION DE ACCIONES PROPIAS:....................... 178 9. PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES: ........................................... 179 10. OTRA INFORMACIÓN RELEVANTE: ........................................................... 179 11. INFORMACIÓN NO FINANCIERA: ................................................................ 179 12. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO: ................................ 236 13. INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE CONSEJEROS: ..... 236 ANEXO 1: MEDIAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO .................................. 236 ATRYS HEALTH, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓNCONSOLIDADOS DEL EJERCICIO 2021 PREPARADOS EN CONFORMIDAD CON LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA ADOPTADAS POR LA UNIÓN EUROPEA (NIIF-UE) Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 1 ATRYS HEALTH, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 (Expresados en miles de euros) ACTIVO Notas Explicativas 31/12/2021 Reexpresado 31/12/2020 () Reexpresado 01/01/2020 () ACTIVO NO CORRIENTE 462.526 143.707 70.663 Inmovilizado intangible Nota 5 386.968 124.243 53.803 Inmovilizado material Nota 6 29.555 9.843 5.738 Derecho de uso Nota 7 32.983 2.485 1.846 Inversiones en empresas del grupo y asociadas no consolidadas 14 31 22 Activos financieros no corrientes Nota 8 3.727 1.300 3.619 Activos por impuesto diferido Nota 15 9.279 5.805 5.635 ACTIVO CORRIENTE 103.106 37.264 18.028 Activos no corrientes mantenidos para la venta Nota 24 3.404 - - Existencias 793 655 272 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Nota 8 54.551 17.012 8.289 Activos por impuestos corrientes y Administraciones públicas Nota 15 2.085 1.607 682 Activos financieros corrientes Nota 8 6.573 490 439 Periodificaciones Nota 13 574 24 17 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Nota 8 35.126 17.476 8.329 TOTAL ACTIVO 565.632 180.971 88.691 () Ver (Nota 2.d). Las Notas 1 a 25 de las notas explicativas adjuntas y el Anexo I forman parte integrante del estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2021. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 2 ATRYS HEALTH, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 (Expresados en miles de euros) PATRIMONIO NETO Y PASIVO Notas Explicativas 31/12/2021 Reexpresado 31/12/2020 () Reexpresado 01/01/2020 () PATRIMONIO NETO 273.979 71.380 39.539 Capital Nota 11.1 614 347 256 Prima de emisión Nota 11.2 315.501 78.079 38.426 Reservas y resultados de ejercicios anteriores Nota 11.3 (21.097) (112) 1.547 Reservas en sociedades consolidadas Nota 11.5 (3.699) 256 (64) Acciones propias Nota 11.4 (475) (54) (148) Otros instrumentos de patrimonio Nota 11.6 11.150 176 - Resultado del ejercicio Nota 12 (23.255) (5.548) (503) Intereses minoritarios Nota 11.8 (51) - - Ajustes por cambios de valor Nota 11.7 (4.709) (1.764) 25 PASIVO NO CORRIENTE 220.151 88.181 39.334 Provisiones a largo plazo Nota 21 4.256 15.115 1.966 Deudas financieras no corrientes Nota 9 104.475 10.077 5.411 Obligaciones por arrendamientos a largo plazo Nota 7 32.122 1.743 1.314 Otros pasivos financieros no corrientes Nota 9 42.331 47.813 23.591 Subvenciones pendientes de traspasar a resultado Nota 14 5.752 5.714 5.829 Pasivos por impuestos no corrientes y administraciones públicas Nota 15 509 329 - Pasivos por impuesto diferido Nota 15 30.706 7.390 1.223 PASIVO CORRIENTE 71.502 21.410 9.818 Provisiones a corto plazo Nota 21 12.852 875 1.049 Deudas financieras corrientes Nota 9 12.166 3.150 2.167 Obligaciones por arrendamientos a corto plazo Nota 7 6.191 856 533 Otros pasivos financieros corrientes Nota 9 7.229 8.838 2.753 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Nota 9 16.041 5.462 1.910 Pasivos por impuestos corrientes y administraciones públicas Nota 15 11.486 1.696 1.056 Subvenciones pendientes de traspasar a resultado Nota 14 294 310 268 Pasivos por operaciones discontinuadas Nota 24 14 - - Periodificaciones a corto plazo Nota 13 5.229 223 82 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 565.632 180.971 88.691 () Ver (Nota 2.d). Las Notas 1 a 25 de las notas explicativas adjuntas y el Anexo I forman parte integrante del estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2021. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 3 ATRYS HEALTH, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 (Expresados en miles de euros) CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANACIAS Notas Explicativas 31.12.2021 Reexpresado 31.12.2020 () OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocio Nota 22 121.014 31.396 Otros ingresos de explotación 3.662 599 Trabajos realizados por el grupo para su activo 2.838 2.412 Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras Nota 14 328 311 TOTAL INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 127.842 34.718 Aprovisionamientos Nota 16.a (22.959) (9.558) Gastos de personal Nota 16.b (70.472) (11.033) Otros gastos de explotación Nota 16.c (28.155) (8.359) Amortización del inmovilizado Notas 5, 6 y 7 (20.788) (5.973) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (9) - Otros resultados (473) (25) TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN (142.856) (34.948) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (15.014) (230) Ingresos financieros Nota 16.d 1.848 210 Gastos financieros Nota 16.d (9.969) (4.419) Variación de valor razonable en instrumentos financieros - (31) Diferencias de cambio (1.324) (911) Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (423) - RESULTADO FINANCIERO (9.868) (5.151) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (24.882) (5.381) Impuesto sobre beneficios Nota 15 1.685 (167) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (23.197) (5.548) RESULTADO DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS Nota 24 (46) - RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (23.243) (5.548) Resultado atribuible a la sociedad dominante (23.255) (5.548) Intereses minoritarios 12 - PÉRDIDA BÁSICA POR ACCIÓN (EUROS) Nota 20 (0,462) (0,196) PÉRDIDA POR ACCIÓN DILUIDO (EUROS) Nota 20 (0,462) (0,196) () Ver ejercicio (Nota 2.d). Las Notas 1 a 25 de las notas explicativas adjuntas y el Anexo I forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2021. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 4 ATRYS HEALTH, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES ESTADO CONSOLIDADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 (Expresado en miles de euros) 2021 Reexpresado 2020() RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (23.243) (5.548) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto: (2.945) (1.789) Diferencias de conversión (2.945) (1.789) TOTAL, INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO (2.945) (1.789) TOTAL, INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS EN EL EJERCICIO (26.188) (7.337) Atribuible a la sociedad dominante (26.176) (7.337) Intereses minoritarios 12 - () Ver (Nota 2.d). Las Notas 1 a 25 de las notas explicativas adjuntas y el Anexo I forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado del ejercicio 2021. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 5 ATRYS HEALTH, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 (Expresados en miles de euros) Capital Prima de Emisión Reservas y Resultados de Ejercicios Anteriores Reservas en Sociedades Consolidadas Acciones Propias y part. en patrimonio Resultado del Ejercicio atribuible a la sociedad dominante Otros instrumento s de patrimonio Ajustes por cambios de valor Socios externos Total SALDO FINAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 antes de reexpresión () 347 78.079 303 256 (54) (2.015) 176 (1.764) - (75.328) Reexpresión (Nota 2.d) - - (415) - - (3.533) - - - (3.948) SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DE 2021 () 347 78.079 (112) 256 (54) (5.548) 176 (1.764) - 71.380 Total ingresos y gastos reconocidos -- - - - - (23.255) - (2.945) 12 (26.188) Operaciones con socios o propietarios 267 237.422 (17.948) (937) (421) - 10.974 - (63) 229.294 Ampliaciones de capital (Nota 11.1) 267 237.422 - - - - - - - 237.689 Operaciones con acciones propias (Nota 11.4) - - 30 - (156) - - - - (126) Plan de incentivos (Nota 18.4) - - - - (265) - 10.968 - - 10.703 Emisión de instrumentos financieros (Nota 11.6) - - - - - - 6 - - 6 Combinaciones de negocios (Nota 4) y (Nota 11.3) - - (17.978) (937) - - - - (63) (18.978) Otras variaciones del patrimonio neto - - (3.037) (3.018) - 5.548 - - - (507) Distribución de resultados del ejercicio anterior - - (2.790) (2.758) - 5.548 - - - - Otras variaciones (Nota 11.3) - - (247) (260) - - - - - (507) SALDO FINAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 614 315.501 (21.097) (3.699) (475) (23.255) 11.150 (4.709) (51) 273.979 () Ver (Nota 2.d). Las Notas 1 a 25 de las notas explicativas adjuntas y el Anexo I forman parte integrante del estado consolidado de cambios en el patrimonio neto del ejercicio 2021. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 6 Capital Prima de Emisión Reservas y Resultados de Ejercicios Anteriores Reservas en Sociedades Consolidada s Acciones Propias y part. en patrimonio Resultado del Ejercicio atribuible a la sociedad dominante Otros instrumentos de patrimonio Ajustes por cambios de valor Total SALDO FINAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 256 38.426 1.564 (64) (148) (105) - 25 39.954 Reexpresión (Nota 2.d) - - (17) - - (398) - - (415) SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DE 2020 256 38.426 1.547 (64) (148) (503) - 25 39.539 Total ingresos y gastos reconocidos - - - - - (5.548) - (1.789) (7.337) Operaciones con socios o propietarios 91 39.653 (807) - 94 - 176 - 39.207 Ampliaciones de capital (Nota 11.1) 91 39.653 (1.029) - - - - - 38.715 Operaciones con acciones propias (Nota 11.4) - - 222 - (54) - - - 168 Plan de incentivos (Nota 18.4) - - - - 148 - - - 148 Emisión de instrumentos financieros (Nota 11.6) - - - - - - 176 - 176 Combinaciones de negocios (Nota 4) y (Nota 11.3) - - - - - - - - - Otras variaciones del patrimonio neto - - (852) 320 - 503 - - (29) Distribución de resultados del ejercicio anterior - - (852) 349 - 503 - - - Otras variaciones (Nota 11.3) - - - (29) - - - - (29) SALDO FINAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Reexpresado () 347 78.079 (112) 256 (54) (5.548) 176 (1.764) 71.380 () Ver (Nota 2.d). Las Notas 1 a 25 de las notas explicativas adjuntas y el Anexo I forman parte integrante del estado consolidado de cambios en el patrimonio neto del ejercicio 2021. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 7 ATRYS HEALTH, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 (Expresados en miles de euros) Notas Explicativas 2021 2020() FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 4.694 (1.395) Resultado del ejercicio antes de impuestos (24.882) (5.381) Ajustes al resultado 39.481 10.313 Amortización del inmovilizado Notas 5, 6 y 7 20.788 5.973 Correcciones valorativas por deterioro 1.075 141 Variación de provisiones Nota 16.d (1.065) 149 Imputación a subvenciones (328) (311) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros 9 - Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado 424 - Ingresos Financieros Nota 16.d (1.848) (210) Gastos Financieros Nota 16.d 9.969 4.419 Otros ingresos y gastos () 10.457 152 Cambios en el capital corriente 16 (3.658) Existencias (121) 43 Deudores y otras cuentas a cobrar (2.739) (1.801) Otros activos corrientes 76 13 Acreedores y otras cuentas a pagar 4.977 (953) Otros pasivos corrientes 1.010 - Otros activos y pasivos no corrientes (3.187) (960) Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación (9.921) (2.669) Pago de intereses Nota 16.d (9.969) (2.494) Cobros de intereses 1.133 210 Cobros (Pagos) por impuesto sobre beneficios (1.085) (385) FLUJOS DE EFECTIVO DE / (UTILIZADOS EN) LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (2.449) (52.083) (Pagos) por desinversiones (inversiones) (20.634) (52.083) Empresas de grupo y asociadas - - Inmovilizado intangible Nota 5 (4.344) (2.095) Inmovilizado material Nota 6 (4.223) (3.195) Otros activos financieros (1.245) (71) Unidad de negocio () (10.822) (46.722) Cobros por desinversiones 18.185 - Inmovilizado material Nota 7 18.185 - FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 14.081 62.625 Cobros (Pagos) por instrumentos de patrimonio (120) 34.315 Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero Nota 9 14.201 28.310 Emisión Nota 9 142.915 46.771 Obligaciones y otros valores negociables 20.000 40.000 Deudas con entidades de crédito 118.020 5.143 Otros 4.895 1.628 Devolución y amortización de Nota 9 (128.714) (18.461) Obligaciones y otros valores negociables (25.535) (15.282) Deudas con entidades de crédito (92.668) (2.430) Otros (10.511) (749) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 1.324 - AUMENTO / (DISMINUCIÓN) NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES 17.650 9.147 Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio 17.476 8.329 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 35.126 17.476 () Se recoge, principalmente, el precio pagado por la adquisición de las nuevas sociedades incorporadas al perímetro menos la tesorería incorporada por dichas sociedades (ver nota 4). (*) Ver ejercicio (Nota 2.d). () El importe recoge principalmente en 2021 el impacto del plan de incentivos en 10,7 millones de euros, los cuales no han implicado una salida efectiva de caja. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 8 ATRYS HEALTH, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES MEMORIA DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 NOTA 1. INTRODUCCIÓN E INFORMACIÓN GENERAL ATRYS HEALTH, S.A (en adelante, “la Sociedad Dominante”) fue constituida por tiempo indefinido en Madrid (España), el 4 de enero de 2007, con la denominación ALTHIA HEALTH, S.L. La Sociedad Dominante procedió en mayo de 2016 a transformarse en una sociedad anónima, modificando su denominación a la actual, como paso previo para su incorporación al Mercado Alternativo Bursátil (actual BME Growth), en julio de 2016. A partir del 7 de febrero de 2022, la Sociedad Dominante pasa a ser una sociedad cotizada en la bolsa de valores de Barcelona, Bilbao, Madrid y Valencia (el “Mercado Continuo”) (Ver Nota 25). Tiene establecido su domicilio social en Madrid (España) en Calle Príncipe de Vergara, número 32. El ejercicio social de la Sociedad comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre de cada año. La actividad principal de ATRYS HEALTH, S.A es el diagnóstico, pronóstico e investigación del cáncer y de las lesiones precancerosas. Su objeto social consiste en la prestación de servicios, la comercialización de productos en el área de la salud humana y animal, dirigidos al diagnóstico y pronóstico personalizado, así como cualquier otra actividad encaminada a la investigación y desarrollo biomédico. Adicionalmente, el Grupo presta servicios de prevención de riesgos laborales y servicios de compliance a través de las subsidiarias. ATRYS HEALTH, S.A es cabecera de un grupo de sociedades, nacionales e internacionales, que constituyen el Grupo Atrys (en adelante "el Grupo"). Más adelante, mediante una tabla se describen las sociedades que conforman el Grupo, así como su objeto social principal, país, patrimonio neto, el porcentaje de participación efectivo del Grupo y su método de consolidación. Las cuentas anuales consolidadas del Grupo han sido formuladas por el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante en su reunión celebrada el 28 de marzo de 2022, en formato electrónico único europeo, siguiendo los lineamientos del Reglamento Delegado (EU) 2019/815. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 9 Sociedades incluidas en el Perímetro de Consolidación El detalle de las sociedades incluidas en el perímetro de consolidación por el método de integración global a 31 de diciembre de 2021 es el siguiente: Sociedad Segmento País % Participación Objeto social Tenedora Directa PN 31.12.2021 (Según estados financieros individuales en miles de euros) Atrys Health, S.A. (*) Medicina Precisión España - Diagnóstico, pronóstico e investigación cáncer - 296.810 Atrys Health International, S.A.U. Medicina Precisión España 100% Holding. Prestación de servicios en salud. Atrys Health, S.A. (6.602) Ediagnostic-Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L.U. Medicina Precisión España 100% Servicios actividades médicas vía Telemedicina Atrys Health, S.A. 725 Institut Mèdic D'Oncoradioterapia, S.L.U. Medicina Precisión España 100% Servicios de radioterapia oncológica. Atrys Health, S.A. 1.073 Llebalust Patología, S.L. Medicina Precisión España 100% Servicios médicos de anatomía patológica Atrys Health, S.A. (340) ASPY Global Services S.A.U. Medicina Prevención España 100% Holding. Atrys Health, S.A. 39.247 ASPY Prevención S.L.U. Medicina Prevención España 100% Prevención de riesgos laborales. ASPY Global Services S.A.U. 6.385 Professional Group Conversia S.L.U. Servicios de Compliance España 100% Prestación servicios de compliance. ASPY Prevención S.L.U. 6.866 ASPY Salud Global S.L.U. Medicina Prevención España 100% Prestación servicios de salud. ASPY Global Services S.A.U. 75 ASPY Formación S.L.U. Medicina Prevención España 100% Prestación servicios de formación. ASPY Salud Global S.L.U. 648 ATRYS SCHWEIZ A.G. () Medicina Precisión Suiza 100% Servicios de radioterapia oncológica. Atrys Health International, S.A.U. 1.198 Global Telemed System, A.G. Medicina Precisión Suiza 100% Holding. Atrys Health International, S.A.U. 1.850 Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado S.A.S.(*) Medicina Precisión Colombia 100% Servicios médicos de radiología y diagnóstico de imagen. Ediagnostic-Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L.U. 970 Axismed Gestao Preventiva de Saude, S.A. Medicina Precisión Brasil 100% Medicina preventiva. Atrys Health International, S.A.U. 18 ITMS Do Brasil Telemedicina Fireli Medicina Precisión Brasil 100% Prestación servicios de telemedicina. Global Telemed System, A.G. 3.254 Telemedicina de Perú, S.A. () Medicina Precisión Perú 99,3% Prestación servicios de telemedicina. Global Telemed System, A.G. 17 International Telemedical Systems Colombia S.A.S. Medicina Precisión Colombia 100% Prestación servicios de telemedicina. Global Telemed System, A.G. 1.733 International Telemedical Systems Holding SPA Medicina Precisión Chile 100% Holding. Prestación servicios telemedicina. Global Telemed System, A.G. 3.518 International Telemedical Systems Chile SPA Medicina Precisión Chile 100% Prestación servicios de telemedicina. International Telemedical Systems Holding SPA 2.853 Medical Solutions SPA Medicina Precisión Chile 100% Prestación servicios de telemedicina. International Telemedical Systems Holding SPA (236) Genetyca ICM S.A. Medicina Precisión Portugal 100% Pruebas de diagnóstico genético y prevención. Atrys Health, S.A. 147 Atrys Portugal S.G.P.S. () Medicina Precisión Portugal 95,01% Holding. Atrys Health, S.A. 2.189 HCS Hospital Cirúrgico de Sétubal S.A. Medicina Precisión Portugal 100% Prestación servicios de salud. Atrys Portugal S.G.P.S. 1.700 Atrys Portugal Equipamentos Lda. Medicina Precisión Portugal 100% Mantenimiento y gestión de equipos médicos. Atrys Portugal S.G.P.S. 865 Atrys Portugal diagnostico, LDA Medicina Precisión Portugal 100% Servicios médicos de radiología y diagnóstico de imagen. Atrys Portugal S.G.P.S. 508 Atrys Portugal medicina molecular Porto, S.A. () Medicina Precisión Portugal 40% Prestación servicios Medicina Nuclear Atrys Portugal S.G.P.S. 2.347 Atrys Portugal medicina molecular Braga, L.D.A. Medicina Precisión Portugal 100% Prestación servicios Medicina Nuclear Atrys Portugal S.G.P.S. 670 Atrys Portugal Centro Médico Avançado, S.A. Medicina Precisión Portugal 100% Prestación servicios de salud. Atrys Portugal S.G.P.S. 2.520 Lenicare LDA. Medicina Precisión Portugal 80% Servicios de radioterapia oncológica. Atrys Portugal S.G.P.S. (1.680) () El 0,7% restante pertenece a International Telmedical Systems Holding SPA. () El 60% restante pertenece a Atrys Portugal medicina molecular Braga, L.D.A. () Con fecha 9 de julio de 2021 se procedió a cambiar la denominación social de las filiales de Portugal sustituyendo la palabra “Lenitudes” por Atrys Portugal S.G.P.S. y ATRYS SCHWEIZ A.G.es el antiguo Radio-Onkologie Amsler, AG. () Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado S.A.S. absorbió a la sociedad E-Diagnostica, S.A.S el 20 de octubre de 2020 lo cual quedó inscrito el 29 de diciembre de 2020. Atrys Health, S.A. absorbió a la sociedad Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A. en virtud de la escritura de fusión por absorción otorgada el 10 de noviembre de 2021. El Grupo tiene previsto reequilibrar la situación patrimonial de las sociedades del grupo con patrimonio neto negativo convirtiendo en capital préstamos intragrupo otorgados a las sociedades con patrimonio neto negativo. Las variaciones en el perímetro de consolidación para ambos ejercicios se explican con detalle en la Nota 4. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 10 NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN Y PRINCIPIOS DE CONSOLIDACIÓN a) Imagen fiel Estas Cuentas Anuales Consolidadas se han elaborado a partir de los registros contables de la Sociedad Dominante y de los de las sociedades dependientes y se han preparado de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (en adelante NIIF-UE), de conformidad con el Reglamento (CE) nº 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de julio de 2002, relativo a la aplicación de normas internacionales de contabilidad, y demás disposiciones del marco normativo de información financiera que resultan de aplicación con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021, de los resultados consolidados de sus operaciones, de los flujos de efectivo consolidados y de los cambios en el patrimonio neto consolidados correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. En la Nota 3 se resumen las políticas contables y criterios de valoración más significativos que han sido aplicados en la elaboración de estas cuentas anuales consolidadas. b) Moneda funcional y moneda de presentación Estas cuentas anuales consolidadas se presentan en miles de euros, redondeados al millar más cercano, siendo el euro la moneda funcional y de presentación de la Sociedad Dominante. c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables La preparación de las Cuentas Anuales Consolidadas de conformidad con NIIF-UE requiere la adopción de ciertos juicios y estimaciones que afectan a la aplicación de las políticas contables y a los importes registrados de ciertos activos, pasivos, ingresos y gastos en el proceso de aplicación de las políticas contables del Grupo. Las estimaciones son constantemente revisadas y están basadas en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo estas circunstancias. En las Cuentas Anuales Consolidadas, se han utilizado, ocasionalmente, estimaciones realizadas por el órgano de administración de la Sociedad Dominante para cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Las estimaciones más significativas utilizadas en estas cuentas anuales se refieren a: - La recuperación de los activos no corrientes, entre los que se encuentra el desarrollo, fondo de comercio, marcas y activos por impuesto diferido (véase Nota 3). - La vida útil de activos materiales e intangibles (véase Nota 3). - Los créditos fiscales (véase Nota 15). - Provisiones (véase Nota 21). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 11 Asimismo, a pesar de que las estimaciones realizadas por el Grupo se han calculado en función de la mejor información disponible al cierre de cada ejercicio, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en las Cuentas Anuales Consolidadas de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios se registraría de forma prospectiva como un cambio de estimación. d) Comparación de la información Estas Cuentas Anuales Consolidadas incluyen sólo a efectos comparativos, las cifras reexpresadas de cada uno de los epígrafes del estado de situación financiera consolidado correspondiente a 31 de diciembre 2020 y al 1 de enero de 2020, de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, del estado consolidado de ingresos y gastos reconocidos, del estado consolidado de cambios en el patrimonio neto y del estado consolidado de flujos de efectivo las cifras reexpresadas correspondiente al ejercicio 2020, que se han obtenido mediante la aplicación de las NIIF-UE. Durante el ejercicio 2021, no ha tenido impacto relevante el efecto del COVID-19 en el Grupo. Reexpresión de cifras comparativas Como se detalla en la Nota 4, durante el ejercicio 2021, el Grupo ha realizado un análisis con efectos retroactivos respecto a la asignación del precio pagado (PPA) respecto a las adquisiciones realizadas en el año, así como en los ejercicios anteriores. El Grupo ha procedido a reajustar con efectos retroactivos los efectos del cierre de la contabilidad provisional de combinaciones de negocios. Asimismo, se ha corregido un error en el registro contable de la asignación de activos y pasivos asociados con combinaciones de negocios de los ejercicios 2018 y 2019, así como un error en la valoración de un pago contingente (pago contingente ITMS), vinculado con la adquisición en 2020 de la sociedad Global Telemed Systems AG (véase Nota 4), al no haberse considerado en su totalidad la información disponible a 31 de diciembre de 2020. En base a lo anterior, a continuación, se detalla el impacto de la corrección a efectos retroactivos sobre las cifras de activos y pasivos y del patrimonio al inicio del ejercicio 2021, así como de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y del estado de flujos de efectivo del ejercicio 2020. En consecuencia, las cifras correspondientes a los epígrafes mencionados del ejercicio 2020, no coinciden con las cifras del ejercicio 2020 que figuran en las cuentas anuales consolidadas formuladas y aprobadas del ejercicio 2020. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 12 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS (en miles de euros) 31/12/2020 Pago contingente ITMS Reexpresión PPA’s () Impacto PPA’s () 01/01/2021 Reexpresado ACTIVO NO CORRIENTE 138.512 - 11 5.184 143.707 Inmovilizado Intangible (Neto de amortizaciones) 119.048 - 11 5.184 124.243 Desarrollo 21.407 - - 1.215 22.622 Fondo de comercio 95.052 - (3.559) (20.002) 71.491 Propiedad industrial 196 - - 5.374 5.570 Carteras de clientes - - 3.570 17.221 20.791 Aplicaciones informáticas 2.393 - - 1.376 3.769 PASIVO NO CORRIENTE 79.038 1.924 902 6.317 88.181 Provisiones a largo plazo 13.191 1.924 - - 15.115 Pasivos por impuesto diferido 171 - 902 6.317 7.390 PATRIMONIO NETO 75.327 (1.924) (890) (1.133) 71.380 Reservas y resultados de ejercicios anteriores 303 - (415) - (112) Resultado del ejercicio (2.016) (1.924) (475) (1.133) (5.548) () Corresponde a la corrección del error con efectos retroactivos respecto a la asignación del precio pagado (PPA) de las sociedades adquiridas en 2019 y 2018 Real Life Data S.L., Institut Mèdic d’Oncoradioterapia S.L.U, Teleradiología de Colombia Diagnóstico Especializado S.A.S., Llebalust Patología S.L. (ver Nota 4). () Corresponde al efecto del cierre de la contabilidad provisional de las combinaciones de negocio de las sociedades adquiridas en 2020, Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M, S.A., Axismed Gestao Preventiva de Saude S.A. y Global Telemed Systems AG (ver Nota 4). ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS 31/12/2019 Reexpresión PPA’s 01/01/2020 Reexpresado ACTIVO NO CORRIENTE 70.016 647 70.663 Inmovilizado Intangible (Neto de amortizaciones) 55.002 647 55.649 Fondo de comercio 35.460 (3.559) 31.901 Carteras de clientes - 4.206 4.206 PASIVO NO CORRIENTE 38.271 1.063 39.334 Pasivos por impuesto diferido 160 1.063 1.223 PATRIMONIO NETO 39.954 (415) 39.539 Reservas y resultados de ejercicios anteriores 1.564 (17) 1.547 Resultado del ejercicio (105) (398) (503) Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada 2020 Reexpresión PPA’s 2020 Reexpresado Amortización del inmovilizado (3.825) (2.148) (5.973) Total Gastos de Explotación (32.800) (2.148) (34.948) Resultado de Explotación 1.918 (2.148) (230) Gastos Financieros (2.494) (1.925) (4.419) Resultado financiero (3.226) (1.925) (5.151) Resultado antes de impuestos (1.309) (4.072) (5.381) Impuesto sobre beneficios (706) 539 (167) Resultado consolidado del ejercicio (2.015) (3.533) (5.548) Pérdida básica por acción (euros) (0,071) (0,125) (0,196) Pérdida diluida por acción (euros) (0,071) (0,125) (0,196) Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 13 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (en miles de euros) 2020 Reexpresión PPA’s 2020 Reexpresado Resultado del ejercicio antes de impuestos (1.309) (4.072) (5.381) Ajustes al resultado 6.240 4.073 10.313 Amortización del inmovilizado 3.825 2.148 5.973 Gastos Financieros 2.494 1.925 4.419 e) Nuevas NIIF e Interpretaciones del Comité de Interpretaciones NIIF (CINIIF) Durante el ejercicio 2021, han entrado en vigor las siguientes normas publicadas por el IASB (International Accounting Standards Board) y el Comité de Interpretaciones NIIF y adoptadas por la Unión Europea para su aplicación en Europa a partir del 1 de enero de 2021: Aprobadas para su uso en la Unión Europea Aplicación obligatoria: ejercicios iniciados a partir de: Modificación a la NIIF 4 Diferimiento de la aplicación de la NIIF 9 hasta 2023 1 de enero de 2021 Modificaciones a la NIIF 9, NIC 39, NIIF 7, NIIF 4 y NIIF 16 – Reforma de los Tipos de Interés de Referencia – Fase 2 Modificaciones a las NIIF 9, NIC 39, NIIF 7, NIIF 4 y NIIF 16 Reforma del Tipo de Interés de Referencia – Fase 2 (emitida el 27 de agosto de 2020) 1 de enero de 2021 Modificación a la NIIF 16 por concesiones de renta derivadas del COVID-19 Modificación para ampliar el plazo de aplicación de la solución práctica de la NIIF 16 prevista para las mejoras de alquiler relacionadas con el COVID-19 1 de abril de 2021 (aplicación anticipada permitida) La aplicación de estas normas e interpretaciones no ha tenido impactos significativos en las cuentas anuales consolidadas del Grupo. Nuevas NIIF y Enmiendas a NIIF no efectivas a 31 de diciembre de 2021: A la fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas, las siguientes normas, enmiendas a normas e interpretaciones habían sido publicadas por el IASB pero no eran de aplicación obligatoria: Adoptadas por la Unión Europea Aplicación obligatoria: ejercicios iniciados a partir de: Modificaciones a la NIC 37 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes: Provisiones por contratos onerosos La modificación explica que el coste directo de cumplir un contrato comprende los costes incrementales de cumplir dicho contrato y una asignación de otros costes que se relacionan directamente con el cumplimiento del contrato 1 de enero de 2022 Modificaciones a la NIC 16 Propiedad, planta y equipo: Contraprestación con anterioridad al uso previsto La modificación prohíbe deducir del coste de un inmovilizado material cualquier ingreso obtenido por la venta de bienes producidos mientras la entidad está preparando el activo para su uso previsto 1 de enero de 2022 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 14 Proyecto anual de mejoras 2018-2020 Modificaciones menores a la NIIF1 (sobre excepciones al tratamiento de las diferencias de conversión cuando una entidad dependiente adopta las NIIF en una fecha posterior a la matriz), NIIF 9 (para determinar que los costes a considerar en las modificaciones de pasivos financieros solo deben incluir las comisiones pagadas o recibidas entre la entidad y el prestamista), NIIF 16 (modificación del ejemplo ilustrativo 13 para evitar confusiones sobre el tratamiento de los incentivos) y NIC 41 (se elimina el requisito de utilizar flujos de efectivo antes de impuestos en la determinación del valor razonable) 1 de enero de 2022 Modificación a la NIIF 3. Referencia al marco conceptual Se actualiza la NIIF 3 para alinear las definiciones de activo y pasivo en una combinación de negocios con las contenidas en el marco conceptual 1 de enero de 2022 NIIF 17 Contratos de seguro Reemplaza a la NIIF 4 y recoge los principios de registro, valoración, presentación y desglose de los contratos de seguros con el objetivo de proporcionar información relevante y fiable que permita a los usuarios de la información financiera determinar el efecto que los contratos de seguros tienen en los estados financieros 1 de enero de 2023 Modificación a la NIC 12 Impuestos diferidos derivados de activos y pasivos que resultan de una única transacción (publicada en mayo de 2021) Clarificaciones sobre cómo las entidades deben registrar el impuesto diferido que se genera en operaciones como arrendamientos y obligaciones por desmantelamiento. 1 de enero de 2023 Modificación a la NIC 1 Clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes (publicada en enero de 2020) Clarificaciones respecto a la presentación de pasivos como corrientes o no corrientes. 1 de enero de 2023 Modificación a la NIC 1 Desglose de políticas contables (publicada en febrero de 2021) Modificaciones que permiten a las entidades identificar adecuadamente la información sobre políticas contables materiales que debe ser desglosada en los estados financieros. 1 de enero de 2023 Modificación NIC 8 Definición de las estimaciones contables Modificaciones que permiten a las entidades a distinguir entre las políticas contables y las estimaciones contables. 1 de enero de 2023 Para las normas que entran en vigor a partir del 1 de enero de 2022 y siguientes, el Grupo se encuentra realizando una primera evaluación preliminar de los impactos que la aplicación futura de estas normas podría tener en las cuentas anuales consolidadas una vez entren en vigor. A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, no se prevé que existan impactos significativos derivados de las mismas. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 15 NOTA 3. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN Las principales políticas contables utilizadas en la elaboración de estas cuentas anuales, de conformidad con lo establecido en las NIIF-UE, se detallan a continuación: a) Principios de Consolidación El Grupo ha seguido los siguientes principios básicos: - Se consideran sociedades dependientes, aquellas sobre las que la Sociedad, directa o indirectamente, a través de dependientes ejerce control. El Grupo considera que mantiene el control cuando tiene el poder sobre la filial, la exposición o el derecho a los resultados variables de la inversión y la capacidad de utilizar dicho poder de modo que pueda influir en el importe de esos retornos. - Los ingresos, gastos y flujos de efectivo de las entidades dependientes se incluyen en las cuentas anuales consolidadas desde la fecha de adquisición, que es aquella, en la que el Grupo obtiene efectivamente el control de las mismas. Las entidades dependientes se excluyen de la consolidación desde la fecha en la que se ha perdido control. Las transacciones y saldos mantenidos con empresas del Grupo y los beneficios o pérdidas no realizados han sido eliminados en el proceso de consolidación. Las políticas contables de las sociedades dependientes se han homogeneizado a las políticas y criterios contables del Grupo, para su adaptación a las NIIF-UE. Las cuentas anuales o estados financieros de las sociedades dependientes utilizados en el proceso de consolidación están referidos a la misma fecha de presentación y mismo periodo que los de la Sociedad Dominante. - El estados de situación financiera consolidado, la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, el estado de cambios en el patrimonio neto consolidado y el estado de flujos de efectivo consolidados, incluyen los ajustes y eliminaciones propios del proceso de consolidación, así como las homogeneizaciones valorativas pertinentes para conciliar saldos y transacciones entre las sociedades que consolidan, previo a su conversión de las normas y principios contables nacionales a los contemplados en las NIIF-UE. - Los activos y pasivos de las filiales cuya moneda funcional es distinta al euro han sido convertidos a euros utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre del ejercicio y los fondos propios al tipo de cambio histórico (el vigente a la fecha de la primera consolidación). Las cuentas de pérdidas y ganancias de estas sociedades se han convertido a euros utilizando los tipos de cambio medios del ejercicio. - El resultado consolidado del ejercicio muestra la parte atribuible a la Sociedad Dominante, que está formada por el resultado obtenido por ésta más la parte que le corresponde, en virtud de la participación financiera, del resultado obtenido por las sociedades dependientes. En el caso de las nuevas sociedades integradas en el perímetro de consolidación, solamente se han recogido en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada las operaciones posteriores a la toma efectiva de control. Los resultados generados por las sociedades adquiridas antes de la fecha de la combinación de negocios han sido registrados en las reservas en sociedades consolidadas. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 16 - La eliminación inversión/patrimonio neto de las sociedades dependientes se ha efectuado compensando la participación de la sociedad dominante con la parte proporcional del patrimonio neto de las sociedades dependientes que represente dicha participación a la fecha de adquisición, registrado por su valor razonable a dicha fecha. b) Inmovilizado Intangible Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se valoran por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción, minorado por la correspondiente amortización acumulada (calculada en función de su vida útil) y de las pérdidas por deterioro que, en su caso, hayan experimentado. El importe amortizable de un activo intangible con una vida útil definida se distribuye sobre una base sistemática a lo largo de su vida útil. El cargo por amortización de cada período se reconoce en el resultado del ejercicio. El Grupo reconoce la baja del activo intangible en el momento de la disposición o cuando no espera recibir beneficios económicos futuros por su uso o disposición. La fecha de disposición del activo intangible es la fecha en la que el comprador adquiere el control del mismo según lo indicado en la política contable de Ingresos de contratos con clientes. El importe de la contraprestación por la disposición del activo intangible y el registro de los cambios posteriores se determina aplicando los criterios indicados en la política contable de Ingresos de contratos con clientes (Nota 3 k). Gastos de Desarrollo Se trata de proyectos de desarrollo de productos que pretenden alcanzar el mercado, o que son utilizados para su explotación y utilización implementándolos dentro de los servicios de diagnóstico que el Grupo presta a sus clientes de forma habitual, con el objeto de mejorar su competitividad. Cada uno de los proyectos tiene un plan de negocio específico y se evalúa de forma individualizada. La descripción detallada de los proyectos se encuentra en el informe de gestión consolidado. Estos proyectos tienen un periodo de desarrollo de entre 7 y 8 años, más uno o dos años para entrar en fase de comercialización. Todos los proyectos que se llevan a cabo en el Grupo se basan en conocimientos previos adquiridos a través de la experiencia en el desarrollo de sus servicios diagnósticos, en la literatura científica publicada o en la licencia de patentes y know-how previamente desarrollada por otras instituciones. Los gastos de desarrollo incurridos en el ejercicio se registran en la cuenta de resultado del ejercicio. Los costes relacionados con las actividades de desarrollo se activarán desde el momento en que cumplan las condiciones siguientes: • existencia de un proyecto específico e individualizado que permita valorar de forma fiable el desembolso atribuible a la realización del proyecto. • la asignación, imputación y distribución temporal de los costes de cada proyecto deben estar claramente establecidas. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 17 • en todo momento deben existir motivos fundados de éxito técnico en la realización del proyecto, tanto para el caso en que la empresa tenga la intención de su explotación directa, como para el de la venta a un tercero del resultado del proyecto una vez concluido, si existe mercado. • la rentabilidad económico-comercial del proyecto debe estar razonablemente asegurada. • la financiación de los distintos proyectos debe estar razonablemente asegurada para completar la realización de estos. Además, debe estar asegurada la disponibilidad de los adecuados recursos técnicos o de otro tipo para completar el proyecto y para utilizar o vender el activo intangible. • debe existir una intención de completar el activo intangible en cuestión, para usarlo o venderlo. Para ello, se aplican las métricas estándar que permiten evaluar los riesgos tecnológicos de las diferentes fases de desarrollo y establecer de forma razonable y fundada una previsión de éxito técnico y económico-comercial. Teniendo en cuenta el modelo de negocio del Grupo, las estimaciones se efectúan de forma separada por proyecto de desarrollo. Para la determinación de la previsión de viabilidad de éxito económico-comercial de los proyectos, se utilizan valoraciones internas comparando el valor neto contable de cada proyecto de desarrollo más el importe de inversión previsto hasta su finalización con el valor actual adjudicado en dicho análisis, por cuanto considera los flujos de efectivo y, en consecuencia, determina el importe recuperable del proyecto de desarrollo, y por ello la previsión de viabilidad de éxito económico-comercial. La Dirección de la Sociedad Dominante ha analizado la viabilidad técnica y económico- financiera de todos los proyectos de desarrollo y ha considerado que existen razones para mantenerlos activados por el importe en el que aparecen en el activo consolidado, no existiendo indicios de deterioro de los mismos. A su vez, se considera que el plan de tesorería elaborado por la Dirección evidencia la capacidad futura de las sociedades para hacer frente a sus inversiones, continuar con el desarrollo de sus proyectos en curso y financiar el plan de crecimiento presupuestado para ejercicios venideros. A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, es posible que acontecimientos que pudieran tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas en próximos ejercicios. En tal caso, ello se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. El valor de los flujos de efectivo individualizado por proyecto de desarrollo a 31 de diciembre 2021 se descuentan estimando un rango razonable de tasas de descuento y tasas de crecimiento a perpetuidad (“g”), los rangos de las tasas de descuento se han estimado a partir de información de mercado bajo el modelo del coste medio ponderado de capital (“CMPC” o “WACC”) y las tasas de crecimiento a perpetuidad a partir de las estimaciones de inflación a largo plazo, resultando la aplicación de una tasa de descuento WACC media del 8,9% y una tasa de crecimiento a perpetuidad media del 1,8% calculadas por PwC como experto independiente y asociadas a las Unidades Generadores de Efectivo (“UGEs”) para las cuales se realizan los proyectos de desarrollo del Grupo. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 18 Se consideran como gastos activables de desarrollo, valorados a coste de producción, todos los costes directamente atribuibles y que sean necesarios para crear, producir y preparar el activo para que pueda operar de la forma prevista incluyendo costes de personal afecto, costes de materiales consumibles y servicios utilizados directamente en los proyectos. Los gastos de desarrollo se contabilizan como gasto de resultados hasta que no cumplen con los requisitos para su activación, siendo estas partidas no significativas en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre de 2021. Adicionalmente, en el caso de que existan dudas razonables sobre el éxito técnico o la rentabilidad económico-comercial del proyecto de desarrollo, es decir que la viabilidad del proyecto está comprometida, si se desestima la continuación del proyecto, o si el valor neto contable del proyecto supera su valor recuperable en cuanto a las expectativas de generación futura de ingresos, se producirá un deterioro sobre los importes registrados en el activo imputándose directamente a pérdidas del ejercicio. Los gastos de desarrollo se amortizarán de acuerdo con un plan sistemático específico para cada proyecto. Este comenzará a partir del ejercicio en que se termine cada proyecto y se extenderá durante el período en el cual genere ingresos, sin superar el plazo de cinco años. Propiedad Industrial Corresponde a los gastos de desarrollo capitalizados para los que se ha obtenido la correspondiente patente o similar, e incluyen los costes de registro y formalización de la propiedad industrial, así como los costes de adquisición a terceros de los derechos correspondientes. Se presentan en el balance consolidado por su valor de coste minorado en el importe de las amortizaciones y pérdidas por deterioro acumuladas. Se amortizan linealmente durante su vida útil, a razón de un 10 % anual y son objeto de corrección valorativa por deterioro. A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisición o coste atribuido (o valor revalorizado) menos su valor residual. El Grupo revisa el valor residual, la vida útil y el método de amortización de los activos intangibles al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen como un cambio de estimación. Carteras de clientes La cartera de clientes corresponde a las adquiridas en las combinaciones de negocios realizadas desde 2018. Para la valoración de las relaciones con clientes se ha utilizado la metodología del beneficio (MEEM). El valor del activo se estima a través de la suma del “exceso de beneficios” futuros descontados a valor actual, al que se le sustraen los cargos por activos contributivos. Dichas carteras de clientes se amortizan de forma lineal durante su vida útil que se estima entre 1 (cartera de clientes aflorada en la adquisición de Real Life Data, S.L.) y 20 años (cartera de clientes aflorada en la adquisición de ATRYS SCHWEIZ A.G.) determinada de acuerdo con la ratio de caída de los mismos de acuerdo con la experiencia histórica. La cartera de clientes más relevante que es la de ASPY Global Services S.A.U. tiene una vida útil estimada de 13 años (Nota 4 a). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 19 Los indicios de deterioro de la cartera de clientes se obtienen tanto de fuentes internas, evidencia de deterioro de una cuenta de clientes, y/o de fuentes externas, cambios significativos con una incidencia adversa sobre la entidad, referentes al entorno legal, económico, tecnológico o de mercado. Marcas Las marcas proceden de las adquiridas en las combinaciones de negocio. Algunas marcas tienen vida útil indefinida (ASPY Global Services S.A.U.), ya que no existe un límite estimable de periodo durante el cual este activo va a generar entrada de flujos de efectivos, mientras que otras se amortizan en función de su vida útil estimada, principalmente entre 10 (marca relativa a la adquisición de Instituto de Estudios Celulares y Moleculares, S.A.) y 20 años (marca relativa a la adquisición de Professional Group Conversia, S.L.U.). Las marcas de vida útil definida se amortizan linealmente. Sobre las marcas, el Grupo realiza test de deterioro ya sean de vida útil definida o indefinida en base a los planes de negocios de las sociedades. Para la valoración de las marcas se ha utilizado la metodología del ahorro del royalty (Relief from Royalties): • Esta metodología se fundamenta en que el valor del activo es igual al valor presente de los ingresos obtenidos (o teóricos) por el cobro de un "royalty" por la utilización por parte del licenciatario. • Los ingresos atribuibles al “royalty” por el uso del activo también representan el ahorro de costes disponibles para el propietario del mismo por evitar el pago de royalties por la licencia de su activo a otro propietario. Aplicaciones Informáticas Las licencias para aplicaciones informáticas adquiridas, están destinadas a uso propio y no a la venta a terceros, o programas de ordenador elaborados internamente, se capitalizan sobre la base de los costes en que se ha incurrido para adquirirlas o desarrollarlos, y prepararlos para su uso. Se presentan en el estado de situación financiera consolidado por su valor de coste minorado en el importe de las amortizaciones y pérdidas por deterioro acumuladas. Las aplicaciones informáticas antes referidas, se amortizan linealmente durante su vida útil, a razón de un 25% anual. A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisición o coste atribuido menos su valor residual. El Grupo revisa el valor residual, la vida útil y el método de amortización de los activos intangibles al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen como un cambio de estimación. Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informáticas mencionadas incurridas durante el ejercicio se registran en el resultado del ejercicio. Fondo de Comercio El fondo de comercio representa el exceso del coste de la combinación de negocios sobre el valor razonable de la participación en los activos netos identificables de la sociedad adquirida en la fecha de adquisición. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 20 Tras el reconocimiento inicial, los fondos de comercio se valoran a su coste menos, en su caso, las pérdidas por deterioro acumuladas, las cuales se consideran irreversibles. Las pruebas de deterioro de valor se realizan semestralmente, o con más frecuencia, si los acontecimientos o cambios de las circunstancias indican que el valor en libros pueda haberse deteriorado siendo la política del Grupo realizar las pruebas semestralmente, consistente en analizar el valor actualizado de los flujos de efectivo esperados de cada una de las sociedades participadas que los han generado. Deterioro de activos no corrientes En general, el Grupo considera que la UGE a la que se le asigna, en su caso, el fondo de comercio e intangibles de vida útil indefinida, es cada una de las sociedades o subgrupos que forman parte del Grupo ya que estas serían la unidad mínima cuyos flujos de caja, tanto de entrada como se salida, son identificables e independientes de otros flujos compartidos. El Grupo considera de forma general que hay indicios de deterioro cuando existen desviaciones relevantes respecto al presupuesto. El Grupo comprueba semestralmente si el valor de las UGEs ha sufrido alguna pérdida por deterioro. El valor recuperable de los activos de las UGEs es el mayor entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. El valor en uso se determina en función de los flujos de efectivo esperados durante el ejercicio en el que se espera que dichos activos contribuyan a la generación de resultados, las expectativas sobre posibles variaciones en el importe o la distribución temporal de los flujos, el valor temporal del dinero y el precio a satisfacer por soportar la incertidumbre relacionada con el activo, entre otros. El Grupo utiliza los presupuestos y planes de negocio aprobados por la administración, que generalmente abarcan un periodo de 8 años al considerar factible estimar de forma fiable en dicho periodo de tiempo, para las distintas unidades generadoras de efectivo. Las hipótesis clave sobre las que se construyen los presupuestos y planes de negocio son el crecimiento estimado de cifra de negocio en base a las informaciones internas como el conocimiento histórico (normalmente de dos años anteriores) y acuerdos ya cerrados, la evolución de los gastos operativos, recogiendo sinergias estimadas en caso de nuevas incorporaciones y mayor productividad por incremento de la ocupación de los recursos ya disponibles, así como el Capex (MAR) (ver definición en anexo I) estimado en función de las necesidades periódicas de inversión de cada negocio. También fuentes de información externa como investigación y estudio de los directores comerciales sobre el sector, estudios de las aseguradoras y datos reales sobre la evolución del sector basándose en observaciones de los médicos. Normalmente el Grupo elabora los presupuestos y los planes de negocios en el mes de octubre de cada año y la aprobación de los planes se llevará a cabo en el mes de diciembre o en el mes de enero del año siguiente. A cierre del año 2021, no hubo variaciones significativas respecto a los planes y presupuestos del 2021 en las UGEs, tampoco había UGEs significativos en los que el Grupo no poseía el control. La extrapolación de los flujos de efectivo estimados para el ejercicio no cubierto por el plan de negocio se efectúa manteniendo una tasa de crecimiento y una estructura de gasto similar a la del último año del plan de negocio, sin límite temporal (renta a perpetuidad). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 21 El valor de los flujos de efectivo individualizados por UGE a 31 de diciembre de 2021 se descuentan estimando un rango razonables de tasas de descuento y tasas de crecimiento a perpetuidad (“g”), los rangos de las tasas de descuento se han estimado a partir de información de mercado bajo el modelo del coste medio ponderado de capital (“CMPC” o “WACC”) y las tasas de crecimiento a perpetuidad a partir de las estimaciones de inflación a largo plazo, calculándose de forma individualizada en función de la naturaleza de la actividad de cada una de las diferentes UGEs y del país en el que desarrollan su actividad. Dichos rangos razonables en las tasas de descuento y en las tasas de crecimiento a perpetuidad han sido estimadas por PwC como experto independiente. El siguiente cuadro muestra los rangos de tasas de descuento y de crecimiento a perpetuidad aplicadas al valor de los flujos de efectivo de las diferentes UGEs: De la aplicación de los diferentes rangos razonables en las tasas de descuento y en las tasas de crecimiento a perpetuidad estimadas no ha surgido ningún deterioro en el valor de las diferentes UGEs del Grupo a 31 de diciembre de 2021. Detalle de Unidades Generadoras de Efectivo que no coinciden con una entidad legal son las siguientes: CIE / ITH (área de negocio de tele cardiología) y DRIM (área de negocio de radiología) se consideran las UGEs de eDiagnostic Clínica Virtual de Especialidades Médicas S.L. ya que ambos grupos de activo por separado tienen un mercado activo existente. RLD es una UGE de Atrys Health S.A. ya que se considera un grupo de activos por separado con un mercado activo existente. Global Telemed Systems AG (ITMS Group) y sociedades dependientes ha sido valorada por el Grupo como una UGE ya que la matriz y las sociedades dependientes como grupos de activos tienen un mercado activo existente común. Atrys Portugal S.G.P.S. y sociedades dependientes ha sido valorada por el Grupo como una UGE ya que la matriz y las sociedades dependientes como grupos de activos tienen un mercado activo existente común. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 22 ASPY Global Services S.A.U. y sociedades dependientes ha sido valorada por el Grupo como una UGE ya que la matriz y las sociedades dependientes como grupos de activos tienen un mercado activo existente común con la excepción de la sociedad del subgrupo ASPY denominada Professional Group Conversia S.L.U. que ha sido considerada una UGE independiente. Las pérdidas relacionadas con el deterioro de valor de cada UGE reducen inicialmente, en su caso, el valor del fondo de comercio asignado a la misma y a continuación a los demás activos de la UGE, prorrateando en función del valor contable de cada uno de los activos, con el límite para cada uno de ellos del mayor de su valor razonable menos los costes de enajenación o disposición por otra vía, su valor en uso y cero. Las pérdidas por deterioro del valor correspondientes al fondo de comercio no son reversibles. Las pérdidas por deterioro del resto de activos sólo se revierten si se hubiese producido un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el valor recuperable del activo. Si existen indicios de deterioro de valor en una UGE a la que no se ha podido asignar el fondo de comercio, el Grupo comprueba en primer lugar el deterioro de la UGE y reconoce, en su caso, la pérdida por deterioro de valor. Al comprobar el deterioro de valor de una UGE, el Grupo identifica los activos comunes relacionados con la misma. Si una parte de los activos comunes se pueden asignar de forma razonable y consistente a la UGE, el Grupo compara el valor contable de la UGE, incluyendo los activos comunes, con el importe recuperable y reconoce, en su caso, la pérdida por deterioro de valor al nivel de la UGE. Si el Grupo no puede asignar una parte de los activos comunes de forma razonable y consistente a la UGE, el Grupo compara el valor contable de la unidad, sin los activos comunes, con el importe recuperable y reconoce, en su caso, la pérdida por deterioro de valor al nivel de la UGE. A continuación, el Grupo identifica el grupo más pequeño de UGEs a las que se puede asignar el valor contable de los activos comunes de forma razonable y consistente y compara el valor contable del grupo de UGEs, incluyendo los activos comunes, con el importe recuperable y reconoce, en su caso, la pérdida por deterioro de valor al nivel del grupo de UGEs. A 31 de diciembre de 2021 no existen activos comunes entre UGEs. A los efectos de comprobar el deterioro de valor de una UGE con participaciones no dominantes, que fueron reconocidas inicialmente por la participación en el valor razonable de los activos netos identificables, el Grupo ajusta teóricamente el valor contable del fondo de comercio, antes de ser comparado con el valor recuperable de la UGE. Este ajuste se realiza, añadiendo al valor contable del fondo de comercio asignado a la UGE, el fondo de comercio atribuible a las participaciones no dominantes. No obstante, la pérdida por deterioro de valor del fondo de comercio reconocida en resultados se corresponde exclusivamente con aquella parte relacionada con la participación del Grupo, salvo en aquellos casos en los que, por la modificación de la participación, las participaciones no dominantes participen en el fondo de comercio. Si una UGE o parte de una UGE con participaciones no dominantes, forma parte de una UGE superior, las pérdidas por deterioro de valor se asignan a la UGE superior. La asignación se realiza en función de los valores contables relativos con anterioridad al reconocimiento de la pérdida por deterioro de valor. Las pérdidas por deterioro de valor relacionadas con UGEs que mantienen participaciones no dominantes se asignan entre el Grupo y las participaciones no dominantes siguiendo los criterios de reparto del resultado de la UGE. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 23 La reversión de la pérdida por deterioro de valor se registra con abono a resultados. No obstante, la reversión de la pérdida no puede aumentar el valor contable del activo por encima del valor contable que hubiera tenido, neto de amortizaciones, si no se hubiera registrado el deterioro. El importe de la reversión de la pérdida de valor de una UGE se distribuye entre los activos de la misma, exceptuando el fondo de comercio, prorrateando en función del valor contable de los activos, con el límite por activo del menor de su valor recuperable y el valor contable que hubiera tenido, neto de amortizaciones, si no se hubiera registrado la pérdida. c) Inmovilizado Material Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se presentan por su valor de coste de adquisición menos la amortización acumulada y, en su caso, la pérdida acumulada por deterioro del valor. Los gastos asociados al mantenimiento del inmovilizado son cargados directamente a la Cuenta de resultados consolidada, así como las reparaciones y mejoras que no representan una ampliación de la vida útil. Aquellas mejoras y ampliaciones que dan lugar a una mayor vida del bien son capitalizadas como mayor valor del mismo. El coste del inmovilizado material incluye la estimación de los costes de desmantelamiento o retiro, así como de la rehabilitación del lugar sobre el que se encuentra ubicado, siempre que constituyan obligaciones incurridas como consecuencia de su uso y con propósitos distintos de la producción de existencias. Se entiende por importe amortizable el coste de adquisición menos su valor residual. El Grupo determina el gasto de amortización de forma independiente para cada componente que tenga un coste significativo en relación al coste total del elemento y una vida útil distinta del resto del elemento. La amortización de los inmovilizados materiales se realiza distribuyendo el importe amortizable de forma sistemática a lo largo de su vida útil mediante la aplicación del método de amortización lineal durante los siguientes años de vida útil estimada: Porcentaje Anual Años de Vida Útil Estimados Construcciones 1-2 7-100 Maquinaria 10 10 Instalaciones Técnicas 20 5 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 10 10 Equipos para el proceso de la información 25 4 Otro inmovilizado material 14,29 7 El Grupo revisa el valor residual, la vida útil y el método de amortización del inmovilizado material al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen como un cambio de estimación. El importe en libros de un elemento de inmovilizado material se da de baja en cuentas por su enajenación o disposición por otra vía, o cuando no se espera obtener beneficios o rendimientos económicos futuros por su uso, enajenación o disposición por otra vía. La fecha de disposición del inmovilizado es la fecha en la que el comprador adquiere el control del mismo según lo indicado en la política contable de Ingresos de contratos con clientes (Ver Nota 3.k). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 24 Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo, sólo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida en que supongan un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de la vida útil, debiéndose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos. En este sentido, los costes derivados del mantenimiento del inmovilizado material se registran en resultados a medida que se incurren. Al cierre del ejercicio, se evalúa si existen indicios de deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material o de alguna unidad generadora de efectivo, en cuyo caso, se estiman los importes recuperables y se efectúan las correcciones valorativas necesarias. Se entiende que existe una pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su valor contable supera a su importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. d) Activos no corrientes mantenidos para la venta El Grupo clasifica un activo no corriente como mantenido para la venta, si su importe en libros se recuperará fundamentalmente a través de una transacción de venta, en lugar de por su uso continuado. Para aplicar la clasificación anterior, el activo debe estar disponible, en sus condiciones actuales, para su venta inmediata, sujeto exclusivamente a los términos usuales y habituales para la venta de estos activos y su venta debe ser altamente probable. El Grupo no amortiza, los activos no corrientes o grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta, sino que se valoran por el menor de su valor contable y valor razonable menos los costes de enajenación o disposición por otra vía. El Grupo reconoce las pérdidas por deterioro de valor, iniciales y posteriores, de los activos clasificados en esta categoría con cargo a resultados de actividades continuadas de la cuenta de resultados consolidada (estado del resultado global consolidado), salvo que se trate de una actividad interrumpida. Las pérdidas por deterioro de valor de las UGE se reconocen reduciendo, en su caso, el valor del fondo de comercio asignado a la misma y a continuación a los demás activos de la UGE, prorrateando en función del valor contable de cada uno de los activos. El Grupo reconoce las ganancias por aumentos del valor razonable menos los costes de enajenación o disposición por otra vía en resultados, hasta el límite de las pérdidas acumuladas por deterioro reconocidas con anterioridad ya sea por la valoración a valor razonable menos los costes de enajenación o disposición por otra vía o por pérdidas por deterioro de valor de activos no corrientes. El Grupo clasifica en la fecha de adquisición, un activo no corriente o grupo enajenable de elementos, incluyendo entidades dependientes, y todo o parte de la inversión en entidades asociadas o negocios conjuntos adquiridos exclusivamente con el propósito de su posterior enajenación o permuta, como mantenidos para la venta, si espera que la transacción prevista se va a realizar durante el año siguiente y la venta cumple los requisitos para ser considerada altamente probable dentro de un corto plazo tras la adquisición. En el momento de reconocimiento inicial de este tipo de activos, su valoración inicial se determina por el valor por el que se hubieran reconocido si no se hubieran clasificado como disponibles para la venta y su valor razonable menos los costes de enajenación o disposición por otra vía, el menor de los dos. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 25 El Grupo valora los activos no corrientes que dejan de estar clasificados como mantenidos para la venta o que dejan de formar parte de un grupo enajenable de elementos, al menor de su valor contable antes de su clasificación, menos amortizaciones, depreciaciones o revalorizaciones que se hubieran reconocido si no se hubieran clasificado como tales y el valor recuperable en la fecha de reclasificación. Los ajustes de valoración derivados de dicha reclasificación se reconocen en resultados de las actividades continuadas o en otro resultado global. A estos efectos, el Grupo considera que un cambio en el plan que implique vender en lugar de distribuir a los accionistas o viceversa, es una continuación del plan original, reconociendo el impacto derivado del cambio de valoración en resultados consolidados. e) Arrendamientos El Grupo evalúa si un contrato es o contiene un contrato de arrendamiento, al inicio de un contrato. El Grupo reconoce un activo por derecho de uso y un pasivo por arrendamiento para todos los contratos de arrendamiento en los que es el arrendatario, excepto los arrendamientos a corto plazo (definidos como arrendamientos con un plazo de arrendamiento de 12 meses o menos) y arrendamientos de activos de bajo valor. Para estos arrendamientos, el Grupo reconoce los pagos del arrendamiento como un gasto operativo de forma lineal durante el plazo del arrendamiento, a menos que exista otra base sistemática más representativa del marco temporal en el que se consumen los beneficios económicos del activo arrendado. En los contratos que contienen uno o más componentes de arrendamiento y distintos de arrendamiento, el Grupo considera todos los componentes como un único componente de arrendamiento. En la fecha de inicio de un arrendamiento, se reconocerá un pasivo por los pagos a realizar por el arrendamiento, incluyendo en el momento inicial las prórrogas cuyo ejercicio se consideren razonablemente ciertas, y un activo que representará el derecho a usar el activo subyacente durante el plazo del arrendamiento. El activo por derecho de uso se compone del importe del pasivo por arrendamiento, cualquier pago por arrendamiento realizado en o con anterioridad a la fecha de comienzo, menos los incentivos recibidos y los costes iniciales directos incurridos. Al evaluar las prórrogas en la valoración de los contratos de arrendamiento, el Grupo considera, entre otros aspectos, el derecho contractual reconocido al arrendatario de ejercitar una prórroga al contrato y los planes de negocio, proyecto u activo a los que se asocia el contrato de arrendamiento. Al entenderse que las inversiones en activo relacionadas con el arrendamiento son relevantes, existe un incentivo económico significativo que hace razonablemente cierto el ejercicio por parte del arrendatario de su posibilidad de prórroga. Los arrendatarios están obligados a revaluar el pasivo por el arrendamiento al ocurrir ciertos eventos. El arrendatario generalmente reconoce el importe de la reevaluación del pasivo por el arrendamiento como un ajuste al activo por derecho de uso, hasta que éste se reduce a cero y posteriormente en resultados. El Grupo reestima el pasivo por arrendamiento descontando los pagos por arrendamiento a una tasa actualizada, si se produce un cambio en el plazo de arrendamiento o un cambio en la expectativa de ejercicio de la opción de compra del activo subyacente. El Grupo reestima el pasivo por arrendamiento si se produce un cambio en los importes esperados a pagar de una garantía de valor residual o un cambio en el índice o tasa utilizado para determinar los pagos, incluyendo un cambio para reflejar cambios en las rentas de mercado una vez se produce una revisión de las mismas. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 26 El Grupo reconoce una modificación del arrendamiento como un arrendamiento separado si ésta aumenta el alcance del arrendamiento añadiendo uno o más derechos de uso y el importe de la contraprestación por el arrendamiento aumenta por un importe consistente con el precio individual por el aumento del alcance y cualquier ajuste al precio individual para reflejar las circunstancias particulares del contrato. Si la modificación no resulta en un arrendamiento separado, en la fecha de modificación, el Grupo asigna la contraprestación al contrato modificado según lo indicado anteriormente, vuelve a determinar el plazo de arrendamiento y reestima el valor del pasivo descontando los pagos revisados al tipo de interés revisado. El Grupo disminuye el valor contable del activo por derecho de uso para reflejar la finalización parcial o total del arrendamiento, en aquellas modificaciones que disminuyen el alcance del arrendamiento y registra en resultados el beneficio o pérdida. Para el resto de las modificaciones, el Grupo ajusta el valor contable del activo por derecho de uso. Para el cálculo del valor actual de los pagos mínimos por el arrendamiento financiero se utiliza el tipo de interés implícito del contrato y si éste no se puede determinar, el tipo de interés del arrendatario para operaciones similares. La carga financiera total se distribuye a lo largo del plazo del arrendamiento y se imputa en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en que se devenga, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las cuotas de carácter contingente se registran como gastos del ejercicio en que se incurre en ellas. A los activos reconocidos en el balance consolidado como consecuencia de los arrendamientos se encuentran valorados a coste menos la amortización, deterioro y baja que les corresponden según su naturaleza, ajustados por cualquier reestimación del pasivo por arrendamiento. El Grupo aplica los criterios de deterioro de valor de activos no corrientes indicados en el apartado g al activo por derecho de uso. El Grupo registra los pagos variables que no se han incluido en la valoración inicial del pasivo en resultados del ejercicio en el que se producen los hechos que desencadenan su desembolso. En relación con el estado de flujos de efectivo consolidado, el Grupo registra los pagos de principal por los contratos de arrendamiento dentro de los “Flujos de efectivo de las actividades de financiación”. Operaciones de venta con arrendamiento posterior El Grupo aplica los criterios de reconocimiento de ingresos de contratos con clientes para evaluar si se debe reconocer la venta del activo. Si se cumplen los criterios de reconocimiento de la venta, el Grupo reconoce el activo por derecho de uso derivado del arrendamiento posterior como una proporción del valor contable previo del activo relacionado con la parte mantenida. Por ello, el Grupo reconoce un resultado por los derechos transmitidos al comprador. El Grupo determina la parte del derecho de uso mantenido, multiplicando la proporción que representan los pagos por arrendamiento esperados, descontados al tipo de descuento del arrendamiento sobre el valor razonable del activo subyacente, por el valor contable del activo subyacente. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 27 Si los pagos por arrendamiento incluyen pagos variables, éstos se consideran a los efectos de determinar la proporción indicada previamente y para reconocer el pasivo por arrendamiento. Con posterioridad, el pasivo por arrendamiento se reduce considerando los pagos variables considerados inicialmente. Si se produce un cambio del plazo de arrendamiento o una modificación del arrendamiento, el Grupo reestima los pagos variables en dicha fecha. Si el valor razonable de la contraprestación por la venta no es equivalente al valor razonable del activo o si los pagos por el arrendamiento no reflejan rentas de mercado, el Grupo reconoce cualquier condición por debajo de mercado como un pago anticipado por arrendamiento y cualquier condición por encima de mercado como una financiación adicional. Si no se cumplen los criterios de reconocimiento de la venta, el Grupo continúa registrando el activo y reconoce un pasivo financiero por la contraprestación recibida aplicando los criterios indicados en la política contable de instrumentos financieros. En los contratos de venta con arrendamiento posterior en los que el Grupo actúa como arrendador y obtiene el control del activo, se aplican los criterios indicados previamente. Si el Grupo no obtiene el control del activo, reconoce una cuenta a cobrar por el importe de la contraprestación pagada aplicando los criterios indicados en la política contable de instrumentos financieros. f) Instrumentos Financieros Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero, un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio, de conformidad con el fondo económico del acuerdo contractual y con las definiciones de activo financiero, pasivo financiero o de instrumento de patrimonio desarrolladas en la NIC 32 “Instrumentos Financieros: Presentación”. Los activos y pasivos financieros se reconocen en el balance de situación consolidado cuando el Grupo pasa a formar parte de las disposiciones contractuales del instrumento. A efectos de su valoración, el Grupo clasifica los instrumentos financieros en la categoría de activos y pasivos financieros valorados a coste amortizado, separando los instrumentos de patrimonio designados como tales, del resto de activos financieros. Los instrumentos financieros utilizados por las sociedades, a efectos de su valoración, se clasifican en alguna de las siguientes categorías: Activos financieros a coste amortizado Los activos financieros a coste amortizado se reconocen inicialmente por su valor razonable, más o menos los costes de transacción incurridos y se valoran posteriormente al coste amortizado, utilizando el método del tipo de interés efectivo. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 28 Pasivos financieros a coste amortizado Los pasivos financieros a coste amortizado, incluyendo acreedores comerciales y otras cuentas a pagar, que no se clasifican al valor razonable con cambios en resultados, se reconocen inicialmente por su valor razonable, menos, en su caso, los costes de transacción que son directamente atribuibles a la emisión de los mismos. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los pasivos clasificados bajo esta categoría se valoran a coste amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo. Inversiones en el Patrimonio de Empresas del Grupo y Asociadas No Consolidadas Las inversiones financieras en empresas corresponden a participaciones en sociedades que no han sido objeto de consolidación en estas cuentas anuales consolidadas, debido a que son sociedades cuya importancia relativa no es relevante en la situación patrimonial consolidada. Se valoran inicialmente al coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que le son directamente atribuibles. Instrumentos financieros compuestos Se designan como instrumentos financieros compuestos aquellos instrumentos financieros no derivados en los que incluye componentes de pasivo y de patrimonio simultáneamente. Las obligaciones convertibles en un número fijo de acciones de la Sociedad Dominante, a opción del inversor u obligatoriamente si se produce un evento futuro, se califican como un instrumento financiero compuesto. En la fecha de reconocimiento inicial, se determinará el importe en libros del componente de pasivo, medido por el valor razonable de un pasivo similar que no lleve asociado un componente de patrimonio, pero que incluya, en su caso, los eventuales elementos derivados que no sean de patrimonio. El importe en libros del instrumento de patrimonio, representado por la opción de conversión del instrumento en acciones se determinará deduciendo el valor razonable del pasivo financiero del valor razonable del instrumento financiero compuesto en su conjunto. En ningún caso se producirán pérdidas ni ganancias en el reconocimiento inicial. Los gastos de transacción relativos a la emisión de un instrumento financiero compuesto se distribuirán entre los componentes de pasivo y de patrimonio, en proporción a la valoración inicial de ambos componentes. La separación de los componentes del instrumento financiero compuesto efectuada en el momento inicial no se revisará a lo largo de la vida de la operación. Con posterioridad, el componente de pasivo se contabilizará, con carácter general, aplicando el criterio del coste amortizado, y el componente de patrimonio neto se reconocerá en el epígrafe “Otros instrumentos de patrimonio neto” incluido en los fondos propios del balance y no será objeto de nueva valoración. En la fecha en que se produzca la conversión, la sociedad dará de baja el componente de pasivo con abono a la partida de capital y, en su caso, a la prima de emisión. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 29 Baja de Activos Financieros Un activo financiero, o parte del mismo, se da de baja cuando expiran o se han cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, y se han transferido de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. Asimismo, la baja de activos financieros en aquellas circunstancias en las que el Grupo retiene los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo, sólo se produce cuando se han asumido obligaciones contractuales que determinan el pago de dichos flujos a uno o más perceptores y se cumplen los siguientes requisitos: • El pago de los flujos de efectivo se encuentra condicionado a su cobro previo; • El Grupo no puede proceder a la venta o pignoración del activo financiero; y • Los flujos de efectivo cobrados en nombre de los eventuales perceptores son remitidos sin retraso significativo, no encontrándose capacitado el Grupo para reinvertir los flujos de efectivo. Se exceptúa de la aplicación de este criterio a las inversiones en efectivo o equivalentes al efectivo efectuadas por el Grupo durante el ejercicio de liquidación comprendido entre la fecha de cobro y la fecha de remisión pactada con los perceptores eventuales, siempre que los intereses devengados se atribuyan a los eventuales perceptores. En aquellos casos en los que el Grupo cede un activo financiero en su totalidad, pero retiene el derecho de administración del activo financiero a cambio de una comisión, se reconoce un activo o pasivo correspondiente a la prestación de dicho servicio. Si la contraprestación recibida es inferior a los gastos a incurrir como consecuencia de la prestación del servicio se reconoce un pasivo por un importe equivalente a las obligaciones contraídas valoradas a valor razonable. Si la contraprestación por el servicio es superior a la que resultaría de aplicar una remuneración adecuada se reconoce un activo por los derechos de administración. En las transacciones en las que se registra la baja de un activo financiero en su totalidad, los activos financieros obtenidos o los pasivos financieros, incluyendo los pasivos correspondientes a los servicios de administración incurridos, se registran a valor razonable. En las transacciones en las que se registra la baja parcial de un activo financiero, el valor contable del activo financiero completo se asigna a la parte vendida y a la parte mantenida, incluyendo los activos correspondientes a los servicios de administración, en proporción al valor razonable relativo de cada una de ellas. La baja de un activo financiero en su totalidad implica el reconocimiento de resultados por la diferencia existente entre su valor contable y la suma de la contraprestación recibida, neta de gastos de la transacción, incluyéndose los activos obtenidos o pasivos asumidos y cualquier pérdida o ganancia diferida en otro resultado global, salvo para los instrumentos de patrimonio designados a valor razonable con cambios en otro resultado global. Los criterios de reconocimiento de la baja de activos financieros en operaciones en las que el Grupo, ni cede ni retiene de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad se basan en el análisis del grado de control mantenido. De esta forma: Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 30 • Si el Grupo no ha retenido el control, se da de baja el activo financiero y se reconocen de forma separada, como activos o pasivos, cualesquiera derechos u obligaciones creados o retenidos por efecto de la cesión. • Si se ha retenido el control, continúa reconociendo el activo financiero por el compromiso continuo del Grupo en el mismo y registra un pasivo asociado. El compromiso continuo en el activo financiero se determina por el importe de su exposición a los cambios de valor en dicho activo. El activo y el pasivo asociado se valora en función de los derechos y obligaciones que el Grupo ha reconocido. El pasivo asociado se reconoce de forma que el valor contable del activo y del pasivo asociado es igual al coste amortizado de los derechos y obligaciones retenidos por el Grupo, cuando el activo se valora a coste amortizado o al valor razonable de los derechos y obligaciones mantenidos por el Grupo, si el activo se valora a valor razonable. El Grupo sigue reconociendo los ingresos derivados del activo en la medida de su compromiso continuo y los gastos derivados del pasivo asociado. Las variaciones del valor razonable del activo y del pasivo asociado, se reconocen consistentemente en resultados o en patrimonio, siguiendo los criterios generales de reconocimiento expuestos anteriormente y no se deben compensar. Las transacciones en las que el Grupo retiene de manera sustancial todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo financiero cedido se registran mediante el reconocimiento en cuentas de pasivo de la contraprestación recibida. Los gastos de la transacción se reconocen en resultados siguiendo el método del tipo de interés efectivo. El Grupo aplica el criterio de precio medio ponderado para valorar y dar de baja el coste de los instrumentos de patrimonio que forman parte de carteras homogéneas y que tienen los mismos derechos, salvo que se pueda identificar claramente los instrumentos vendidos y el coste individualizado de los mismos. Para los instrumentos de deuda, determina el coste a nivel individual o colectivo de forma consistente con la unidad de cuenta utilizada para determinar el deterioro de valor. Baja de Pasivos Financieros Un pasivo financiero se da de baja cuando se extingue la obligación correspondiente. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero o de la parte del mismo que se ha dado de baja y la contraprestación pagada, incluidos los costes de transacción atribuibles, así como cualquier activo cedido diferente del efectivo, o pasivo asumido, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en que tiene lugar. Deterioro de valor El Grupo reconoce en resultados una corrección de valor por pérdidas crediticias esperadas de los activos financieros valorados a coste amortizado, valor razonable con cambios en otro resultado global, cuentas a cobrar por los arrendamientos, activos por contrato, compromisos de préstamo y garantías financieras. Para los activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, la pérdida de crédito esperada se reconoce en otro resultado global y no reduce el valor razonable de los activos. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 31 El Grupo valora en cada fecha de cierre la corrección valorativa en un importe igual a las pérdidas de crédito esperadas en los siguientes doce meses, para los activos financieros para los que el riesgo de crédito no ha aumentado de forma significativa desde la fecha de reconocimiento inicial o cuando considera que el riesgo de crédito de un activo financiero ya no ha aumentado de forma significativa. El Grupo valora en cada fecha de cierre, si el riesgo de crédito de un instrumento considerado individualmente o un grupo de instrumentos considerados de forma colectiva ha aumentado de forma significativa desde el reconocimiento inicial. Al evaluar si para un instrumento o un grupo de instrumentos, el riesgo de crédito ha aumentado de forma significativa, el Grupo utiliza el cambio en el riesgo de impago que va a ocurrir durante toda la vida esperada del instrumento, en lugar del cambio en el importe de las pérdidas de crédito esperadas. Por ello, el Grupo evalúa el cambio en el riesgo de impago en cada fecha de cierre comparado con el reconocimiento inicial. Al evaluar si existe un aumento significativo del riesgo del riesgo de crédito, el Grupo considera toda la información prospectiva razonable y soportable, en concreto: • Calificaciones de riesgo de crédito internas y externas; • Cambios adversos actuales o esperados en el negocio, condiciones financieras o económicas que puedan provocar un cambio significativo en la capacidad del prestatario de cumplir con sus obligaciones; • Cambios significativos actuales o esperados en los resultados de explotación del prestatario; • Aumentos significativos del riesgo de crédito en otros instrumentos financieros del mismo prestatario; • Cambios significativos en el valor de la garantía que soporta la obligación o en la calidad de las garantías o mejoras de crédito de un tercero; • Información macroeconómica como tipos de interés, crecimiento, tasas de desempleo, PIB de la zona o región, precios del mercado inmobiliario o rentas de alquiler. Si un instrumento o un grupo de instrumentos han experimentado un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, la pérdida de crédito esperada cubre toda la vida esperada del instrumento. Para los activos financieros adquiridos u originados con pérdidas incurridas, el Grupo sólo reconoce en cada fecha de cierre los cambios positivos o negativos en las expectativas de las pérdidas desde el reconocimiento inicial como una pérdida o ganancia por deterioro de valor, independientemente de que la ganancia supere el valor inicialmente estimado de la pérdida de crédito incurrida. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 32 Para los activos financieros renegociados o modificados y que no han implicado la baja del activo financiero original, el Grupo evalúa el aumento significativo del riesgo de crédito comparando el riesgo de impago en la fecha de cierre de acuerdo con las nuevas condiciones con el riesgo de impago en la fecha de reconocimiento inicial, según las condiciones originales. El Grupo sólo considera que las pérdidas de crédito de los activos financieros modificados no se deben estimar a lo largo de la vida del instrumento, cuando existe evidencia del cumplimiento de las obligaciones modificadas por el prestatario. Si el activo financiero modificado ha implicado la baja del activo financiero anterior y el reconocimiento de uno nuevo, el Grupo determina las pérdidas de crédito esperadas en dicho momento. A estos efectos, el Grupo determina las pérdidas de crédito esperadas en los próximos doce meses, salvo que el activo financiero se origine con pérdidas incurridas. No obstante, lo anterior, el Grupo reconoce la pérdida de crédito esperada durante toda la vida del instrumento para deudores comerciales o activos por contrato y cuentas a cobrar por arrendamientos. El Grupo determina las pérdidas de crédito esperadas considerando el importe insesgado y ponderado por los desenlaces posibles, el tipo de interés efectivo o el tipo de interés efectivo ajustado por el riesgo de crédito original e información razonable y soportable que se encuentra disponible sin esfuerzos y costes no justificados sobre los acontecimientos pasados, condiciones actuales y proyecciones de las condiciones económicas futuras. El plazo máximo considerado por el Grupo para medir las pérdidas de crédito esperadas es el tiempo contractual, incluyendo las opciones de renovación durante el que el Grupo está expuesto al riesgo de crédito. Sin embargo, el Grupo determina las pérdidas de crédito durante el periodo en el que el Grupo se encuentra expuesto al riesgo de crédito y las pérdidas de crédito no se mitigarían por las acciones de gestión del riesgo de crédito, aunque dicho periodo exceda del periodo máximo contractual, para los instrumentos que incluyen un préstamo y un compromiso no dispuesto y la capacidad de exigir el reembolso y cancelar el compromiso no limitarían el riesgo de crédito del Grupo al periodo contractual de preaviso. Las pérdidas de crédito esperadas representan la diferencia entre los flujos contractuales y los esperados, tanto en importe, como en plazo. Si el activo financiero se encuentra garantizado, el cálculo de las pérdidas crediticias considera los flujos que podrían resultar de la adjudicación, netos de los costes de adjudicación y venta, descontados al tipo de interés efectivo original. En la medida en que el activo financiero no estuviera garantizado, el Grupo aplica los mismos criterios a partir del momento en el que la adjudicación se considere probable. La fecha de reconocimiento inicial para compromisos de crédito y garantías financieras es la fecha en la que el Grupo se convierte en parte irrevocable del compromiso. Para compromisos de préstamo, el Grupo considera los cambios en el riesgo de impago del préstamo vinculado con el compromiso y el tipo de interés efectivo del activo financiero que surge del compromiso. Para compromisos de préstamo no dispuestos, la pérdida de crédito es el valor actual de la diferencia entre los flujos contractuales exigibles al Grupo si el tenedor dispone del préstamo y los flujos que el Grupo espera recibir del mismo. Las pérdidas de crédito en este caso, se determinan de forma consistente con el plazo esperado de las pérdidas, es decir durante un plazo de doce meses o toda la vida del compromiso. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 33 Para las garantías financieras, el Grupo considera los cambios en el riesgo de impago del deudor. El Grupo determina las pérdidas de crédito, como los pagos esperados para reembolsar al tenedor por las pérdidas de crédito que incurre, menos cualquier importe que el Grupo espera recibir del tenedor, el deudor o cualquier tercero. A estos efectos, el Grupo no considera el importe de las primas a cobrar cuando éstas se cobran a plazos. Si el activo está totalmente garantizado, la estimación de la pérdida de crédito sería consistente con las estimaciones de las pérdidas de crédito del activo sujeto a la garantía. Para garantías financieras y compromisos de crédito, para los que no se puede determinar el tipo de interés efectivo de forma fiable, el Grupo aplica un tipo de interés de mercado, ajustado por riesgos no considerados en los flujos descontados. Para compromisos de crédito y garantías financieras, la pérdida de crédito esperada se reconoce como una provisión. Si un instrumento financiero incluye un préstamo y un compromiso no dispuesto y el Grupo no puede identificar separadamente la pérdida de crédito atribuible a cada componente, las pérdidas de crédito del compromiso se reconocen conjuntamente con las del activo financiero. Si las pérdidas de crédito exceden del valor contable del activo financiero, el exceso se reconoce como una provisión. Para cuentas a cobrar por arrendamientos, el Grupo determina las pérdidas de crédito de forma consistente con los flujos utilizados para medir las cuentas a cobrar. A estos efectos utiliza el tipo de interés implícito del contrato. El Grupo ha determinado el deterioro de valor del efectivo y equivalentes al efectivo por las pérdidas crediticias esperadas durante los próximos doce meses. El Grupo considera que el efectivo y equivalentes al efectivo tienen riesgo de crédito bajo de acuerdo con las calificaciones crediticias de las entidades financieras en las que se encuentra depositado el efectivo o los depósitos. Emisión y adquisición de instrumentos de patrimonio e instrumentos financieros y reconocimiento de dividendos El Grupo clasifica un instrumento financiero emitido, incurrido o asumido como un pasivo financiero en su totalidad o en una de sus partes, siempre que de acuerdo con su realidad económica suponga para el Grupo una obligación contractual directa o indirecta de entregar efectivo u otro activo financiero o de intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones potencialmente desfavorables. Los contratos que imponen al Grupo una obligación a adquirir instrumentos de patrimonio propio, incluyendo participaciones no dominantes, en efectivo o mediante la entrega de un activo financiero, se reconocen como un pasivo financiero por el valor actual del importe a pagar contra reservas. Los costes de transacción se reconocen igualmente como una minoración de reservas. Con posterioridad, el pasivo financiero se valora a coste amortizado. Si finalmente el contrato no es ejercido por el Grupo, se reclasifica el valor contable del pasivo financiero a reservas o, en su caso, se reconoce la transacción de venta de las participaciones a los accionistas minoritarios. La Sociedad Dominante reconoce las ampliaciones y reducciones de capital en patrimonio neto cuando se ha producido la emisión y suscripción de las mismas. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 34 En la emisión de instrumentos financieros compuestos de pasivo y patrimonio, el Grupo determina el componente de patrimonio por el importe residual que se obtiene, después de deducir del valor razonable del instrumento en su conjunto, el importe del componente de pasivo, incluyendo cualquier instrumento financiero derivado. El componente de pasivo se valora por el valor razonable de un instrumento similar que no lleve asociado el componente de patrimonio. No obstante, si el instrumento financiero emitido es rescatable en cualquier fecha a solicitud del inversor o por un acontecimiento contingente que no se encuentra bajo el control del Grupo, el valor inicial del pasivo financiero es equivalente al valor de emisión. El instrumento financiero derivado, se clasifica posteriormente a valor razonable con cambios en resultados. El componente de pasivo financiero se clasifica posteriormente a coste amortizado. Los costes de transacción relacionados con la emisión de los instrumentos financieros compuestos se distribuyen en función del valor contable relativo de cada uno de los componentes en el momento de la clasificación. La adquisición por el Grupo de instrumentos de patrimonio de la Sociedad dominante se presenta por el coste de adquisición de forma separada como una minoración del patrimonio neto en el estado de situación financiera consolidado, con independencia del motivo que justificó su adquisición. En las transacciones realizadas con instrumentos de patrimonio propio no se reconoce ningún resultado. La amortización posterior de los instrumentos de la Sociedad dominante da lugar a una reducción de capital por el importe del nominal de dichas acciones y la diferencia positiva o negativa entre el precio de adquisición y el nominal de las acciones se carga o abona a cuentas de reservas. Los costes de transacción relacionados con instrumentos de patrimonio propio, incluyendo los costes de emisión relacionados con una combinación de negocios, se registran como una minoración del patrimonio neto, una vez considerado cualquier efecto fiscal. Los dividendos que tienen carácter discrecional, ya sea en efectivo o en especie se reconocen como una reducción de patrimonio neto en el momento en el que tiene lugar su aprobación por la Junta General de Accionistas. Fianzas Entregadas y Recibidas Las fianzas entregadas y recibidas por arrendamientos y prestación de servicios se valoran por el importe desembolsado o recibido. Efectivo y otros medios líquidos equivalentes El efectivo y otros medios líquidos equivalentes incluyen el efectivo en caja y los depósitos bancarios a la vista en entidades de crédito. También se incluyen bajo este concepto otras inversiones a corto plazo de gran liquidez siempre que fuesen fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y que están sujetas a un riesgo insignificante de cambios de valor. A estos efectos se incluyen las inversiones con vencimientos de menos de tres meses desde la fecha de adquisición. A efectos del estado de flujos de efectivo consolidado, se incluyen como efectivo y otros medios líquidos equivalentes los descubiertos bancarios que son exigibles a la vista y que forman parte de la gestión de tesorería del Grupo. Los descubiertos bancarios se reconocen en el estado de situación financiera consolidado como pasivos financieros por deudas con entidades de crédito. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 35 g) Existencias Las existencias del Grupo están divididas en tres tipos según el área de negocio: - Existencias de laboratorio: todo tipo de kits, reactivos y material fungible para poder llevar a cabo las pruebas en el laboratorio (líquidos, colorantes, ceras, laminillas, compuestos químicos, etc.). Todo es con relación a las unidades de negocio de anatomía patológica, hematología y genética. - Existencias Oncología: materiales necesarios para cada tratamiento de oncología radioterápica del grupo (cremas, cables, pegatinas, líquidos y compuestos químicos para llevar a cabo una sesión de radio). - COVID: corresponden a kits y reactivos almacenados por el Grupo para poder hacer test de COVID a empresas y personas físicas. Los bienes comprendidos en las existencias se valoran por su coste (precio de adquisición o el coste de producción), según el método del Precio Medio Ponderado. El coste de adquisición incluye el importe facturado por el vendedor después de deducir cualquier descuento, rebaja u otras partidas similares, así como los intereses incorporados al nominal de los débitos y los gastos adicionales que se producen hasta que los bienes se hallen ubicados para su venta, otros directamente atribuibles a la adquisición, así como los impuestos indirectos no recuperables de la Hacienda Pública. Cuando el valor neto realizable de las existencias sea inferior a su precio de adquisición o coste de producción, el Grupo efectuará las oportunas correcciones valorativas reconociéndolas como gasto en la Cuenta de resultados consolidada. h) Transacciones en Moneda Extranjera Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional mediante la aplicación de los tipos de cambio de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera en las fechas en las que se efectúan las transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se han convertido a euros aplicando el tipo existente al cierre del ejercicio, mientras que los no monetarios valorados a coste histórico, se convierten aplicando los tipos de cambio aplicados en la fecha en la que tuvo lugar la transacción. Las diferencias que se ponen de manifiesto en la liquidación de las transacciones en moneda extranjera y en la conversión a euros de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en resultados. No obstante, las diferencias de cambio surgidas en partidas monetarias que forman parte de la inversión neta de negocios en el extranjero se registran como diferencias de conversión en otro resultado global. Las pérdidas o ganancias por diferencias de cambio relacionadas con activos o pasivos financieros monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen igualmente en resultados. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 36 Los activos financieros monetarios denominados en moneda extranjera clasificados como a valor razonable con cambios en otro resultado global se consideran contabilizados a coste amortizado en la moneda extranjera y por tanto las diferencias de cambio asociadas con las variaciones del coste amortizado se reconocen en resultados y el resto de la variación del valor razonable se reconoce según lo expuesto en el apartado f. El Grupo presenta el efecto de la conversión de activos y pasivos por impuestos diferidos denominados en moneda extranjera conjuntamente con el impuesto sobre las ganancias diferido en resultados de acuerdo con la NIC 12 – “Impuesto a las Ganancias” párrafo 78. Las pérdidas o ganancias por diferencias de cambio de activos y pasivos financieros no monetarios y de activos y pasivos financieros monetarios valorados a valor razonable con cambios en resultados, se reconocen conjuntamente con la variación del valor razonable en otro resultado global o en resultados. El resto de la variación del valor razonable se reconoce según lo expuesto en la Nota 3.f). No obstante, el componente de la variación del tipo de cambio de los instrumentos de patrimonio denominados en moneda extranjera y valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global y que sean calificados como partidas cubiertas en coberturas del valor razonable de dicho componente, se reconoce en otro resultado global. i) Conversión de negocios en el extranjero La conversión a euros de negocios en el extranjero se ha efectuado mediante la aplicación del siguiente criterio de acuerdo con la NIC 21 – “Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio de la Moneda Extranjera” párrafo 39: • Los activos y pasivos, incluyendo el fondo de comercio y los ajustes a los activos netos derivados de la adquisición de los negocios, incluyendo los saldos comparativos, se convierten al tipo de cambio de cierre en la fecha de cada balance; • Los ingresos y gastos, incluyendo los saldos comparativos, se convierten a los tipos de cambio vigentes en la fecha de cada transacción; y • Las diferencias de cambio resultantes de la aplicación de los criterios anteriores se reconocen como diferencias de conversión en otro resultado global; Este mismo criterio es aplicable a la conversión de los estados financieros de las sociedades contabilizadas por el método de la participación, reconociendo las diferencias de conversión correspondientes a la participación del Grupo en otro resultado global. En la presentación del estado de flujos de efectivo consolidado, los flujos de efectivo, incluyendo los saldos comparativos, de las entidades dependientes y negocios conjuntos extranjeros se convierten a euros aplicando los tipos de cambio vigentes en la fecha en la que estos tuvieron lugar. Las diferencias de conversión registradas en otro resultado global se reconocen en resultados, como un ajuste al resultado en la venta, siguiendo los criterios expuestos en los apartados de entidades dependientes y asociadas. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 37 j) Impuesto sobre Beneficios Desde el ejercicio 2020, la Sociedad Dominante es la cabecera de un grupo que tributa en régimen de consolidación fiscal formado conjuntamente con sus filiales directas Ediagnostic- Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L., Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L., y Atrys Health Internacional, S.A. Por otro lado, la Sociedad ASPY Global Services S.A.U. y las filiales también siguen un régimen de consolidación fiscal. El Impuesto sobre Beneficios se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada o directamente en el Patrimonio Neto Consolidado, en función de donde se encuentran registradas las ganancias o pérdidas que lo han originado. El impuesto sobre beneficios de cada ejercicio recoge tanto el impuesto corriente como los impuestos diferidos, si procede. El importe por impuesto corriente es la cantidad a satisfacer por las sociedades como consecuencia de las liquidaciones fiscales del impuesto. Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos, y su base fiscal, generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo que se calculan utilizando los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión, y de acuerdo con la forma en que racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o el pasivo. Las variaciones producidas en el ejercicio en los impuestos diferidos de activo o pasivo se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada o directamente en el Patrimonio Neto Consolidado, según corresponda. Los activos o pasivos por impuesto sobre las ganancias corriente se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales, utilizando la normativa y tipos impositivos que están aprobados o estén a punto de aprobarse en la fecha de cierre. Los pasivos por impuesto diferido son los importes a pagar en el futuro en concepto de impuesto sobre sociedades relacionados con las diferencias temporarias imponibles mientras que los activos por impuesto diferido son los importes a recuperar en concepto de impuesto sobre sociedades debido a la existencia de diferencias temporarias deducibles, bases imponibles negativas compensables o deducciones pendientes de aplicación. El impuesto sobre las ganancias corriente o diferido se reconoce en resultados, salvo que surja de una transacción o suceso económico que se ha reconocido en el mismo ejercicio o en otro diferente, contra patrimonio neto o de una combinación de negocios. El Grupo reconoce las deducciones por inversión aplicando los criterios de reconocimiento y valoración de los activos por impuesto corriente o diferido, salvo que tengan la naturaleza de subvención. Si las deducciones tienen la naturaleza de subvención, se reconocen, presentan y valoran aplicando la política contable correspondiente. A estos efectos, el Grupo considera que tienen naturaleza de subvención aquellas deducciones cuya aplicación es independiente de la existencia de cuota íntegra positiva y que tienen condiciones sustantivas operativas adicionales a la realización o mantenimiento de la inversión. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 38 Los activos por impuesto diferido se reconocen siempre que: • en la medida en que resulta probable que las empresas dispongan de ganancias fiscales futuras que permitan la aplicación de estos activos. No obstante, los activos que surjan del reconocimiento inicial de activos o pasivos en una transacción que no es una combinación de negocios, en la fecha de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible fiscal y a la fecha de la transacción no surjan diferencias temporarias imponibles y deducibles por el mismo importe, no son objeto de reconocimiento; • correspondan a diferencias temporarias relacionadas con inversiones en dependientes, asociadas y negocios conjuntos en la medida en que las diferencias temporarias vayan a revertir en un futuro previsible y se espere generar ganancias fiscales futuras positivas para compensar las diferencias; En cada cierre de Estado de Situación Financiera se analiza el valor contable de los activos por impuestos diferidos registrados, y se realizan los ajustes necesarios en la medida en que existan dudas sobre su recuperabilidad fiscal futura. Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos diferidos no registrados en el balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser probable su recuperación con beneficios fiscales futuros. Si surge un activo y un pasivo por impuesto diferido por el mismo importe en el momento del reconocimiento inicial, pero el activo por impuesto diferido no se puede reconocer debido a que no es probable que existan ganancias fiscales futuras para su compensación o se apliquen tipos impositivos diferentes, la diferencia se reconoce en resultados. El Grupo reconoce la conversión de un activo por impuesto diferido en una cuenta a cobrar frente a la Administración Pública, cuando es exigible según lo dispuesto en la legislación fiscal vigente. A estos efectos, se reconoce la baja del activo por impuesto diferido con cargo al gasto por impuesto sobre beneficios diferido y la cuenta a cobrar con abono al impuesto sobre beneficios sobre corriente. De igual forma, el Grupo reconoce el canje de un activo por impuesto diferido por valores de Deuda Pública, cuando se adquiere la titularidad de los mismos. El Grupo reconoce la obligación de pago derivada de la prestación patrimonial como un gasto de explotación con abono a la deuda con la Administración Pública. Se considera probable que el Grupo dispone de ganancias fiscales suficientes para recuperar los activos por impuesto diferido, siempre que existan diferencias temporarias imponibles en cuantía suficiente, relacionadas con la misma autoridad fiscal y referidas al mismo sujeto pasivo, cuya reversión se espere en el mismo ejercicio fiscal en el que se prevea reviertan las diferencias temporarias deducibles o en ejercicios en los que una pérdida fiscal, surgida por una diferencia temporaria deducible, pueda ser compensada con ganancias anteriores o posteriores. Cuando las únicas ganancias fiscales futuras se derivan de la existencia de diferencias temporarias imponibles, los activos por impuesto diferido derivados de pérdidas fiscales compensables se limitan al 70% del importe de los pasivos por impuesto diferido reconocidos. Al objeto de determinar las ganancias fiscales futuras, el Grupo tiene en cuenta las oportunidades de planificación fiscal, siempre que tenga la intención de adoptarlas o es probable que las vaya a adoptar. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 39 El Grupo reconoce los pasivos por impuesto diferido en todos los casos excepto que: • surjan del reconocimiento inicial del fondo de comercio o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios, en la fecha de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible fiscal y a la fecha de la transacción no surjan diferencias temporarias imponibles y deducibles por el mismo importe; • correspondan a diferencias relacionadas con inversiones en sociedades dependientes, asociadas y negocios conjuntos sobre las que el Grupo tenga la capacidad de controlar el momento de su reversión y no fuese probable que se produzca su reversión en un futuro previsible. Los activos por impuesto diferido y los pasivos por impuesto diferido se compensan, si existe un derecho aplicable legalmente de compensar los activos por impuesto corriente con los pasivos por impuesto corriente, y los impuestos diferidos se relacionan con la misma entidad sujeta a gravamen y la misma autoridad fiscal. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se reconocen en estado de situación financiera consolidado como activos o pasivos no corrientes, independientemente de la fecha de esperada de realización o liquidación. k) Reconocimiento de ingresos Los ingresos del Grupo se reconocen por el precio de la transacción de cada obligación de desempeño (a cada bien o servicio que sean distintos) por un importe que represente la parte de la contraprestación a la cual la entidad espera tener derecho a cambio de transferir los bienes o servicios comprometidos con el cliente sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan las operaciones, deduciéndose como menor importe de la operación todos los descuentos y devoluciones, así como las ventas dentro del Grupo. En base a la NIIF 15, en el reconocimiento de ingresos debe aplicarse un modelo de cinco pasos para determinar el momento en que deben reconocerse, así como su importe: Paso 1: Identificar el contrato Paso 2: Identificar las obligaciones contractuales Paso 3: Determinar el precio de la transacción Paso 4: Asignar el precio de la transacción entre las obligaciones del contrato Paso 5: Reconocer los ingresos En este nuevo modelo se especifica que los ingresos deben reconocerse cuando (o a medida que) una entidad transmite el control de los bienes y servicios a un cliente, y por el importe que la entidad espera tener derecho a recibir. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 40 Dependiendo de si se cumplen determinados criterios, los ingresos se reconocen o bien a lo largo de un periodo de tiempo, de forma que refleje la realización por parte de la entidad de la obligación contractual; o bien en un momento determinado, cuando el cliente obtiene el control de los bienes o servicios. De acuerdo con la norma, el Grupo reconoce los ingresos de actividades ordinarias por una obligación de desempeño satisfecha a lo largo del tiempo solo si puede medir razonablemente su progreso hacia la satisfacción completa de dicha obligación de desempeño. Los ingresos del Grupo provienen principalmente de tres segmentos que consisten en la medicina de precisión, medicina de prevención y servicios de compliance. A cierre del ejercicio 2021, el segmento de Bigdata ha sido fusionado con el de la medicina de precisión. El segmento de Medicina de Precisión lleva a cabo distintas actividades mediante las cuales prestan servicios de diversa índole a sus clientes. En dichos contratos no se incluyen o agrupan distintas obligaciones de desempeño, por lo que cada servicio se trata de forma individualizada. La Dirección del Grupo ha evaluado para cada tipo de servicio concreto el momento en que, de acuerdo con la normativa descrita, se considera prestado y que suele estar asociado a la entrega al propio cliente del informe resultado de la prueba diagnóstica o estudio realizado. En el caso particular de servicios asociados a tratamientos, se trata de una obligación de desempeño que se satisface a lo largo del tiempo y se reconoce el ingreso correspondiente al porcentaje del tratamiento ya incurrido en función del número de días de tratamiento transcurrido sobre la duración total en día estimada de dicho tratamiento, es decir, en la medida que el cliente va consumiendo y se va beneficiando del servicio, registrándose un ingreso como trabajos en curso contra una cuenta de clientes facturas por emitir. A 31 de diciembre de 2021, no hubo periodificaciones significativas por los servicios prestados de tratamientos. La actividad de Bigdata, de acuerdo a la NIIF 15, se trata de una obligación de desempeño a satisfacer a lo largo del tiempo y que se reconoce el ingreso correspondiente a medida que se va satisfaciendo la misma. A 31 de diciembre de 2021 las periodificaciones debidas al corte de operaciones y la prestación de servicios no son significativas. En el caso del segmento Medicina de Prevención se presentan las siguientes casuísticas: • En los servicios de prevención de riesgos laborales, los contratos son anuales renovables tácitamente. Estos contratos tienen por objetivo (obligación) la entrega del informe de riesgos laborales requerido por la ley de PRL. Por lo tanto, se considera que la obligación está satisfecha con la entrega del informe al cliente. El ingreso se registra en el momento de la visita del técnico, ya que es en ese momento cuando el técnico de PRL toma los datos y analiza los diferentes puestos de trabajo. Con esta información el técnico de PRL realiza posteriormente el informe. Desde el momento en el que se reconoce el ingreso (visita del técnico) hasta la entrega del informe (cumplimiento de la obligación) no pasan más de 10 días, la facturación se realiza en el momento de la entrega del informe. Al cierre del ejercicio 2021, el importe de ingresos reconocidos por revisiones en las que estaba pendiente de entregarse el informe no era significativo. En ocasiones, al tratarse de contratos anuales, se factura antes de realizarse la visita, por lo que en este caso el ingreso se registra como un ingreso anticipado en periodificaciones. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 41 • En los servicios de vigilancia de la salud los contratos se firman con empresas que quieren contratar la revisión de salud de sus trabajadores. La obligación de desempeño es la entrega del informe al trabajador. En este caso, el ingreso se registra cada vez que uno de los trabajadores que se incluyen en el contrato acude a las delegaciones de la compañía a realizarse la revisión de salud. La facturación se realiza en el momento de la entrega el informe al trabajador, que es el momento de la cumplimentación de la obligación. El desfase que existe entre la fecha en que se registra el ingreso (la realización del examen de salud) y la entrega del informe (obligación) no suele ser más de 3 a 5 días. Al cierre del ejercicio 2021, el importe de ingresos reconocidos por vigilancia de salud en las que estaba pendiente de entregarse el informe no era significativo. • Los servicios de formación consisten en la prestación de un servicio de formación específica de la ley de PRL y la obligación de desempeño es la prestación de la propia formación. El registro de los ingresos se realiza en el momento de la entrega de las claves para el acceso a la plataforma online a los trabajadores que realizarán la formación, sin existir una involucración posterior del Grupo tras la entrega de las mismas. A la entrega de las claves se registra el ingreso y se da por finalizado el cumplimiento de las obligaciones y se emite la factura. Además, no se hacen actualizaciones automáticas de renovaciones, y en consecuencia no se registra ningún importe en clientes facturas por emitir ni en “Periodificaciones de pasivo a corto plazo”. En el caso del segmento de Servicios de Compliance existen dos tipos de servicios: • En los servicios de consultoría, se firma un contrato anual prorrogable tácitamente por el mismo periodo donde se especifican las condiciones de facturación, pago y servicios a prestar. Los servicios del primer año corresponden a la implantación y asesoramiento de las distintas normativas a través de la recogida de información por un técnico donde se afloran las deficiencias y acciones a acometer. Después de la firma del contrato, se hace la visita del técnico para la recogida de la información y con las variables recogidas se genera automáticamente la documentación. La obligación de desempeño se satisface en el momento de la entrega de la documentación al cliente, momento en el que procede la facturación y el reconocimiento del ingreso. No transcurriendo con carácter general más de 2-3 días entre el cumplimiento de la obligación de desempeño y la facturación. Los servicios reactivos como atender consultas o servicios de asesoramiento jurídico son poco significativos, razón por la cual no se identifican como obligación de desempeño. Los servicios del segundo año corresponden a una revisión de la implantación normativa del primer año mediante la realización de un cuestionario por un técnico y la obligación de desempeño del segundo año se satisface con la entrega de la documentación de revisión correspondiente igual que en el primer año. El ingreso del segundo año se reconoce una vez realizada la recogida de información del grado de cumplimiento. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 42 • En los servicios de formación se realiza una visita comercial al cliente en la que se detectan las necesidades formativas firmándose un contrato de prestación de servicios y al año siguiente, si se requiere nueva formación, se formaliza un nuevo contrato. La facturación es tras la validación del contrato. El registro del ingreso y la obligación se cumplen una vez se envían las claves de acceso a la plataforma para realizar la teleformación. En ocasiones surgen desfases entre la facturación y la prestación del servicio (entrega de las claves de acceso), que hacen aflorar ingresos anticipados que se registran por el importe no devengado en la cuenta de “Periodificaciones de pasivo a corto plazo”. A cierre del año 2021, no hubo periodificaciones significativas debido al desfase entre la prestación de servicio y el reconocimiento del ingreso. l) Provisiones y Contingencias Las obligaciones existentes al cierre del ejercicio, surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para las sociedades, y cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados, se registran en el Estado de Situación Financiera Consolidado como provisiones y se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación. Los ajustes que surgen por la actualización de la provisión se registran como un gasto financiero conforme se van devengando. En el caso de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y siempre que el efecto financiero no sea significativo, no se efectúa ningún tipo de descuento. Las provisiones no incluyen el efecto fiscal, ni las ganancias esperadas por la enajenación o abandono de activos. Los derechos de reembolso exigibles a terceros para liquidar la provisión se reconocen como un activo separado cuando es prácticamente seguro su cobro efectivo. El ingreso relacionado con el reembolso se reconoce, en su caso, en resultados como una reducción del gasto asociado con la provisión con el límite del importe de la provisión. Las provisiones se revierten contra resultados cuando no es probable que exista una salida de recursos para cancelar tal obligación. La reversión se realiza contra la partida de resultados en el que se hubiera registrado el correspondiente gasto y el exceso, en su caso, se reconoce en la partida otros ingresos. m) Transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio El Grupo reconoce los bienes o servicios recibidos o adquiridos en una transacción con pagos basados en acciones, en el momento que se reciben los servicios. Si los servicios se reciben en una transacción con pagos basados en acciones que se liquidan en instrumentos de patrimonio se reconoce un incremento de patrimonio neto, mientras que si se liquidan en efectivo se reconoce un pasivo, con contrapartida en resultados o en el activo del estado de situación financiera consolidado. El Grupo reconoce las transacciones con pagos basados en acciones liquidadas mediante instrumentos de patrimonio del Grupo, incluyendo las ampliaciones de capital por aportaciones no dinerarias, así como el correspondiente incremento de patrimonio neto relacionado con las mismas, por el valor razonable de los bienes o servicios recibidos, a menos que dicho valor razonable no pueda ser estimado con fiabilidad, en cuyo caso el valor se determina por referencia al valor razonable de los instrumentos de patrimonio entregados. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 43 Las entregas de instrumentos de patrimonio en contraprestación de los servicios prestados por los empleados del Grupo o terceros que suministran servicios similares se valoran por referencia al valor razonable de los instrumentos de patrimonio ofrecidos. Pagos a empleados basados en acciones liquidados mediante la emisión de instrumentos de patrimonio Los pagos a empleados liquidados mediante la emisión de instrumentos de patrimonio se registran mediante la aplicación de los siguientes criterios: • Si los instrumentos de patrimonio concedidos se convierten en irrevocables de forma inmediata en el momento de la concesión, los servicios recibidos se reconocen con cargo a resultados con el consiguiente aumento de patrimonio neto; • Si los instrumentos de patrimonio concedidos se convierten en irrevocables cuando los empleados completan un determinado periodo de servicio, los servicios recibidos se reconocen durante el ejercicio de irrevocabilidad con abono a cuentas de patrimonio neto. El Grupo determina el valor razonable de los instrumentos concedidos a los empleados en la fecha de concesión. Las condiciones de mercado y otras condiciones no determinantes de la irrevocabilidad se consideran en la valoración del valor razonable del instrumento. El resto de las condiciones para la irrevocabilidad, se consideran ajustando el número de instrumentos de patrimonio incluidos en la determinación del importe de la transacción, de forma que finalmente, el importe reconocido por los servicios recibidos se base en el número de instrumentos de patrimonio que eventualmente se van a consolidar. En consecuencia, el Grupo reconoce el importe por los servicios recibidos durante el ejercicio para la irrevocabilidad, en base a la mejor estimación del número de instrumentos que se van a consolidar y dicha estimación se revisa en función de los derechos que se espera que consoliden. Una vez reconocidos los servicios recibidos y el correspondiente aumento de patrimonio neto, no se realizan ajustes adicionales al patrimonio neto tras la fecha de irrevocabilidad, sin perjuicio de realizar las correspondientes reclasificaciones en patrimonio neto. Si el Grupo retiene instrumentos de patrimonio para hacer efectivo el pago con la Hacienda Pública por el impuesto sobre la renta del empleado, el plan se trata en su totalidad como liquidado en instrumentos de patrimonio, salvo por la parte de los instrumentos retenidos que exceden del valor razonable de la obligación tributaria. Efecto fiscal De acuerdo con la legislación fiscal vigente en España, los pagos a empleados basados en acciones son deducibles en el impuesto sobre las ganancias por el valor intrínseco de las opciones sobre acciones en el momento que son ejercitadas, surgiendo en consecuencia una diferencia temporaria deducible por la diferencia existente entre el importe que las autoridades fiscales van a permitir como deducción en un futuro y el valor contable nulo de los pagos basados en acciones. El Grupo estima al cierre del ejercicio la deducción fiscal futura en base al precio de las acciones en dicho momento. El importe de la deducción fiscal se reconoce como impuesto sobre las ganancias corriente o diferido con contrapartida en resultados, registrando cualquier exceso en cuentas de patrimonio neto. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 44 n) Subvenciones, Donaciones y Legados Las subvenciones se reconocen cuando existe una seguridad razonable de que se recibirá la subvención y se cumplirán todas las condiciones impuestas. Cuando la subvención está relacionada con una partida de gastos, se reconoce como ingreso de forma sistemática durante el periodo en que se registran los gastos relacionados, para los que la subvención se ha otorgado como compensación. Cuando la subvención está relacionada con un activo, se registra como ingreso linealmente durante la vida útil esperada del activo correspondiente. Cuando el Grupo recibe subvenciones mediante activos no monetarios, el activo y la subvención se contabilizan a su valor nominal y se van registrando linealmente en el estado de resultados durante la vida útil del activo, en base a su patrón de consumo. La NIC 20.24 permite dos maneras alternativas de presentar las subvenciones oficiales relacionadas con los activos. El Grupo ha optado por presentar las subvenciones en el estado de situación financiera como ingresos diferidos y reconociéndolas sistemáticamente como ingresos durante la vida útil del activo. o) Subvenciones de Tipo de Interés Las sociedades tienen concedidos préstamos de Entidades u Organismos Públicos, a tipo de interés cero o a un tipo inferior al de mercado. Como consecuencia de ello y en aplicación de la normativa contable vigente, las Sociedades han procedido a actualizar el valor de los mismos, tomando como referencia su coste medio de financiación. El efecto de la actualización inicial se registra en base a la NIC 20 como un ingreso diferido que se reconoce en resultados sobre una base sistemática a lo largo de la vida útil del correspondiente activo al que se relaciona. Los pasivos financieros que incorporan ayudas implícitas en forma de la aplicación de tipos de interés por debajo de mercado se reconocen en el momento inicial por su valor razonable. La diferencia entre dicho valor, ajustado en su caso por los costes de emisión del pasivo financiero y el importe recibido, se registra como una subvención oficial atendiendo a la naturaleza de la subvención concedida. p) Retribuciones a empleados a corto plazo Las retribuciones a empleados a corto plazo son remuneraciones a los empleados, diferentes de las indemnizaciones por cese, cuyo pago se espera liquidar íntegramente antes de los 12 meses siguientes al cierre del ejercicio en el que los empleados hayan prestado los servicios que les otorgan las retribuciones. Las retribuciones a empleados a corto plazo se reclasifican a largo plazo, si se modifican las características de las retribuciones o si se produce un cambio no temporal en las expectativas de la liquidación. El Grupo reconoce el coste esperado de las retribuciones a corto plazo en forma de permisos remunerados cuyos derechos se van acumulando, a medida que los empleados prestan los servicios que les otorgan el derecho a su percepción. Si los permisos no son acumulativos, el gasto se reconoce a medida que se producen los permisos. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 45 El Grupo reconoce el coste esperado de la participación en ganancias o de los planes de incentivos a trabajadores cuando existe una obligación presente, legal o implícita como consecuencia de sucesos pasados y se puede realizar una estimación fiable del valor de la obligación. q) Información financiera por segmentos Un segmento de explotación es un componente del Grupo que desarrolla actividades de negocio de las que puede obtener ingresos ordinarios e incurrir en gastos, cuyos resultados de explotación son revisados de forma regular por la máxima autoridad en la toma de decisiones de explotación del Grupo, para decidir sobre los recursos que deben asignarse al segmento evaluar su rendimiento y en relación con el cual se dispone de información financiera diferenciada. r) Combinaciones de Negocios En las combinaciones de negocios, el Grupo aplica el método de adquisición de acuerdo con la NIIF 3 “Combinaciones de negocios”. El Grupo, a la fecha de adquisición de una combinación de negocios procedente de una fusión o escisión o de la adquisición de todos o parte de los elementos patrimoniales de una sociedad, registran la totalidad de los activos adquiridos y los pasivos asumidos, así como, en su caso, la diferencia entre el valor de dichos activos y pasivos y el coste de la combinación de negocios. La fecha de adquisición es aquélla en la que se adquiere el control del negocio o negocios adquiridos. Se considera como fecha de adquisición y toma de control más habitual la fecha en la que se firma el contrato de compraventa y se han resuelto de forma positiva, si las hubiera, las posibles condiciones suspensivas. El coste de una combinación de negocios corresponde a la suma de: a) Los valores razonables, en la fecha de adquisición, de los activos entregados, de los pasivos incurridos o asumidos y de los instrumentos de patrimonio emitidos a cambio de los negocios adquiridos. La contraprestación entregada, excluye cualquier desembolso que no forma parte del intercambio por el negocio adquirido. Los costes relacionados con la adquisición se reconocen como gasto a medida que se incurren. b) El valor razonable de cualquier contraprestación adicional que dependa de eventos futuros o del cumplimiento de ciertas condiciones, salvo que la contraprestación diera lugar al reconocimiento de un activo contingente que motivase el registro de un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, en cuyo caso, dicho activo se valora deduciendo la diferencia negativa, inicialmente calculada, del importe de su valor razonable. Si el importe de dicha diferencia negativa fuera superior al valor total del inmovilizado intangible, dicho activo no se registra. La contraprestación contingente se clasifica de acuerdo a las condiciones contractuales subyacentes como activo o pasivo financiero, instrumento de patrimonio o provisión. En la medida en que las variaciones posteriores del valor razonable de un activo o un pasivo financiero no se correspondan con un ajuste del ejercicio de valoración, se reconocen en resultados. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 46 La contraprestación contingente clasificada como patrimonio neto no es objeto de actualización posterior, reconociendo la liquidación igualmente en patrimonio neto. La contraprestación contingente clasificada como provisión, se reconoce posteriormente a valor razonable con cambios en resultados. Los pasivos contingentes se reconocen hasta su liquidación, cancelación o expiración por el mayor del importe inicialmente reconocido, menos los importes que deban imputarse a resultados consolidados según la norma de valoración de ingresos de contratos con clientes y el importe resultante de la norma de valoración de provisiones. En la fecha de adquisición, los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos se registran, con carácter general, por su valor razonable siempre y cuando dicho valor razonable pueda ser medido con suficiente fiabilidad. Los pasivos asumidos incluyen los pasivos contingentes en la medida en que representen obligaciones presentes que surjan de sucesos pasados y su valor razonable pueda ser medido con fiabilidad. Se exceptúa de la aplicación de este criterio a los activos no corrientes o grupos enajenables de los elementos que se clasifiquen como mantenidos para la venta, los pasivos por retribuciones a largo plazo de prestación definida, las transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio, los activos y pasivos por impuesto diferido y los activos intangibles surgidos de la adquisición de derechos previamente otorgados. Los activos y pasivos asumidos se clasifican y designan para su valoración posterior sobre la base de los acuerdos contractuales, condiciones económicas, políticas contables y de explotación y otras condiciones existentes en la fecha de adquisición, excepto los contratos de arrendamiento en los que el negocio adquirido es el arrendador y de seguros. El exceso existente entre la contraprestación entregada, más el valor asignado a las participaciones no dominantes y el importe neto de los activos adquiridos y los pasivos asumidos, se registra como fondo de comercio. En su caso, el defecto, después de evaluar el importe de la contraprestación entregada, el valor asignado a las participaciones no dominantes y la identificación y valoración de los activos netos adquiridos se reconoce en una partida separada de la cuenta de resultados consolidada. Si la combinación de negocios sólo se puede determinar de forma provisional, los activos netos identificables se registran inicialmente por sus valores provisionales, reconociendo los ajustes efectuados durante el ejercicio de valoración como si éstos se hubieran conocido en la fecha de adquisición, reexpresando, en su caso, las cifras comparativas del ejercicio anterior. En cualquier caso, los ajustes a los valores provisionales únicamente incorporan información relativa a los hechos y circunstancias que existían en la fecha de adquisición y que, de haber sido conocidos, hubieran afectado a los importes reconocidos en dicha fecha. Transcurrido dicho periodo, sólo se realizan ajustes a la valoración inicial por una corrección de error. El beneficio potencial de las pérdidas fiscales y otros activos por impuesto diferido de la adquirida no registrados por no cumplir los criterios para su reconocimiento en la fecha de adquisición, se contabiliza, en la medida en que no se corresponda con un ajuste del ejercicio de valoración, como un ingreso por impuesto sobre beneficios. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 47 s) Estados de Flujos de Efectivo En el estado de flujos de efectivo consolidado se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura a continuación: Efectivo o Equivalentes: el efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los equivalentes al efectivo son instrumentos financieros, que forman parte de la gestión normal de la tesorería del Grupo, son convertibles en efectivo, tienen vencimientos iniciales no superiores a tres meses y están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Flujos de Efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo por éstos las inversiones a plazo inferior a tres meses de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor. Actividades de Explotación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios del Grupo, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Actividades de Inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. Actividades de Financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero. t) Clasificación Corriente-no Corriente El Grupo presenta los activos y pasivos en el estado de situación financiera consolidado en base a la clasificación de corrientes o no corrientes. Un activo se clasifica como corriente cuando: • Se espera realizarlo, venderlo o consumirlo, en el ciclo normal de explotación; • Se mantiene principalmente con fines de negociación; • Se espera realizarlo dentro de los doce meses siguientes a la fecha del ejercicio sobre el que se informa; o • Es efectivo o equivalente de efectivo, a menos que tenga restricciones, para ser intercambiado o usado para cancelar un pasivo al menos durante los doce meses a partir de la fecha del ejercicio sobre el que se informa. El resto de los activos se clasifican como no corrientes. Un pasivo se clasifica como corriente cuando: • Se espera sea cancelado en el ciclo normal de explotación; • Se mantiene principalmente con fines de negociación; • Debe liquidarse durante los doce meses siguientes a la fecha del ejercicio sobre el que se informa; o • No existe un derecho incondicional para aplazar su cancelación, al menos durante los doce meses siguientes a la fecha del ejercicio sobre el que se informa. El Grupo clasifica el resto de los pasivos como no corrientes. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 48 Los activos y pasivos por impuestos diferidos se clasifican como activos y pasivos no corrientes. NOTA 4. COMBINACIONES DE NEGOCIOS El Grupo sigue la política contable de incluir las empresas adquiridas en el consolidado del Grupo siguiendo el siguiente criterio: Para aquellas adquisiciones cuyo corte dentro del mes entre la fecha de toma de control y la fecha de incorporación al consolidado del Grupo no es material se ha procedido a tomar como fecha de incorporación: i) En el caso de que la fecha de toma de control de la sociedad adquirida se haya producido durante la primera quincena del mes, se ha tomado como fecha de incorporación al Consolidado del Grupo el primer día de dicho mes. ii) En el caso de que la fecha de toma de control de la sociedad adquirida se haya producido durante la segunda quincena del mes, se ha tomado como fecha de incorporación al Consolidado del Grupo el primer día del mes siguiente. Durante el ejercicio 2021, Atrys Portugal S.P.G.S, cuya toma de control por la Sociedad Dominante fue el 19 de febrero de 2021, se ha incorporado al consolidado del Grupo con fecha 1 de marzo de 2021. Atrys Schweiz AG, cuya toma de control por la Sociedad Dominante fue el 31 de marzo de 2021, se ha incorporado al consolidado de Grupo con fecha 1 de abril de 2021. Con fecha 31 de agosto de 2021, Atrys Health, S.A., ha cerrado la adquisición del 100% de las acciones de la compañía portuguesa Genetyca-ICM S.A. (“Genetyca-ICM”) y en consecuencia ha sido incorporado al consolidado del Grupo a partir de la fecha de adquisición. Si el impacto generado por las adquisiciones es material, se incorpora a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del mes completa ponderada por los días transcurridos dentro del mes desde la fecha de toma de control por el total de días del mes. Este ha sido el caso de ASPY Global Services S.A.U. cuya fecha de toma de control ha sido el 19 de mayo de 2021, incorporándose al consolidado del Grupo los 12 días del mes de mayo transcurridos desde la toma de control ponderados por los 30 días del mes. El importe neto de la cifra de negocios y el resultado del ejercicio imputables a las combinaciones de negocios desde la fecha de adquisición de los ejercicios 2021 y 2020 son los siguientes: Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 49 Miles de euros 2021 2020 Importe neto de la cifra de negocios 73.172 11.683 Global Telemed (ITMS Group) - 7.953 Axismed - 1.114 Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A - 2.616 ASPY Global Services 58.166 - Atrys Schweiz A.G. (antiguo Radio Onkologie Amsler A.G.) 3.178 - Atrys Portugal S.G.P.S. 11.263 - Genetyca ICM 569 - Resultado del ejercicio (3.398) 1.061 Global Telemed (ITMS Group) - 605 Axismed - (482) Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A - 938 ASPY Global Services (718) - Atrys Schweiz A.G. (antiguo Radio Onkologie Amsler A.G.) (254) - Atrys Portugal S.G.P.S. (2.539) - Genetyca ICM 113 - Si las combinaciones de negocios anteriormente mencionadas se hubieran realizado al comienzo del ejercicio 2021, el importe de la cifra de negocios y resultado del ejercicio del grupo a 31 de diciembre de 2021 hubiera sido el siguiente: Miles de euros 2021 Importe neto de la cifra de negocios 117.475 Resultado del ejercicio (3.639) El detalle agregado del coste de las combinaciones de negocios, del valor razonable de los activos netos adquiridos y de los fondos de comercio a la fecha de adquisición, se resumen a continuación: Miles de euros 31.12.2021 31.12.2020 Efectivo 20.708 46.846 Pago en efectivo aplazado 300 - En Acciones 215.226 4.743 Precio contingente 782 11.967 Total contraprestación entregada 237.016 63.556 Valor razonable de los activos adquiridos 125.435 17.618 Valor razonable de los pasivos adquiridos (118.403) (13.654) Cartera de clientes 64.734 18.181 Marcas 15.699 5.557 Maquinaria 2.800 - Desarrollos - 1.388 Aplicaciones informáticas - 1.572 Activos/Pasivos por impuestos diferidos (20.213) (6.696) Valor neto de los activos adquiridos 70.052 23.966 Fondo de comercio 166.964 39.590 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 50 Para la valoración de los activos intangibles se han considerado tres metodologías dentro del enfoque de ingresos: i) La metodología del ahorro del royalty (Relief from Royalties) para la valoración de las marcas (Ver Nota 3). ii) Método MEEM (Multi-period Excess Earnings Method) para la valoración de la cartera de clientes: o El método MEEM se basa en los flujos de caja operativos derivados del activo y descontados por los Cargos de Activos Contributivos ("CAC") que contribuyen a la generación de los flujos de caja del activo intangible analizado. o La principal premisa de este método es que el activo intangible no puede generar flujos de caja operativos futuros por sí mismo. Sin embargo, existen ciertos activos complementarios como el inmovilizado y otros activos intangibles que pueden combinarse en la empresa con el activo intangible para generar flujos de caja. iii) Beneficio Fiscal de la Amortización (BFA): o Se trata de un componente del Valor Razonable que se incluye bajo el Enfoque de Ingresos. o El BFA representa los ahorros fiscales derivados de las amortizaciones teóricas de los activos intangibles. La amortización fiscal de los activos intangibles supone una reducción de la base impositiva para su propietario, y por lo tanto, un flujo de caja para un comprador potencial del activo, en forma de reducción de los pasivos fiscales. o La definición de Valor Razonable a efectos de las NIIF incluye el valor del hipotético ahorro fiscal resultante de la amortización de aquellos activos donde tal ahorro fuera posible para un potencial comprador del activo, forme parte o no de la estructura real de la transacción (por ejemplo, adquisición de activos o de acciones). o Para el cálculo del BFA de cada activo, se debe considerar la capacidad de amortizar un activo, el periodo de amortización a efectos fiscales, la tasa de descuento y la tasa impositiva aplicable. o El valor del beneficio fiscal que representa el BFA puede estimarse como un factor incremental aplicado a la suma de los flujos de caja actualizados atribuibles al activo intangible. El exceso del precio pagado que no ha podido ser asignado a ningún activo se ha reconocido como Fondo de Comercio. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 51 Combinaciones de negocios en el ejercicio 2021: a- Aspy Global Services, S.A.U. Con fecha 19 de mayo de 2021, la Sociedad Dominante cerró la adquisición del 99,75% de las participaciones de la sociedad ASPY Global Services S.A.U (“ASPY”), mediante OPA por el 100% de las acciones de dicha sociedad, la cual fue aceptada por accionistas de Aspy titulares de 77.659.953 acciones, representativas de un 99,75% del capital de Aspy, de las cuales un 98,14% se aceptó mediante canje por acciones de la Sociedad Dominante y un 1,61% mediante la contraprestación en efectivo. Esto ha supuesto, tal como se comenta en la Nota 11.1, la emisión de 24.272.603 nuevas acciones de la Sociedad Dominante en el marco de una ampliación de capital a un precio de 9,05 entre capital social y prima de emisión, considerándose como valor razonable de las acciones de la Sociedad Dominante entregadas en el canje el valor de cierre de mercado de la cotización de la compañía a 19 de mayo de 2021 que era de 8,28 euros por acción. El Grupo ha registrado la diferencia entre el valor de la ampliación de capital (9,05 euros por acción) y el valor de la cotización de ATRYS a 19 de mayo de 2021 (8,28 euros por acción) contra reservas voluntarias, por importe de 18.690 miles de euros. (ver Nota 11.1). Se considera, por tanto, que las operaciones de ASPY Global Services S.A.U. forman parte del Grupo desde el 19 de mayo de 2021. El detalle agregado del coste de la combinación de negocios, del valor razonable de los activos netos adquiridos y del fondo de comercio a la fecha de adquisición, se muestran a continuación: ASPY GLOBAL SERVICES S.A. Miles de euros Contraprestación entregada: Efectivo 3.605 En acciones (Nota 11.1) 200.977 Total contraprestación entregada 204.582 Valor contable de los activos adquiridos 87.799 Inmovilizado material 8.002 Cartera Clientes 13.912 Propiedad industrial 12.088 Deudores Comerciales 35.028 Efectivo 8.363 Otros Activos 10.406 Valor contable de los pasivos adquiridos (76.377) Deudas Financieras con entidades financiera a largo plazo (47.581) Deudas Financieras con entidades financiera a corto plazo (6.641) Acreedores comerciales (11.688) Pasivos por impuestos diferidos (5.426) Otros pasivos (5.041) Cartera de clientes ASPY (Nota 5) 52.390 Marca ASPY (Nota 5) 15.699 Activos/Pasivos por impuestos diferidos ASPY (Nota 5) (17.022) Valor neto de los activos adquiridos 62.489 Fondo de comercio 142.093 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 52 El ejercicio de valoración de los activos reconocidos ha sido elaborado por PwC Asesores de Negocios S.L. como experto independiente en su informe entregado con fecha septiembre 2021, los resultados de los cuales se han considerado en la formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas del Grupo. Esta contabilización se considera provisional, pudiéndose ajustar dichos valores provisionales en el periodo necesario para obtener la información requerida que en ningún caso será superior a un año. Los efectos de los ajustes realizados en este periodo se contabilizan retroactivamente modificando la información comparativa si fuera necesario. Dentro de los valores contables de la sociedad adquirida ASPY existen intangibles identificados a raíz de la adquisición de Professional Group Conversia S.L. en el ejercicio 2020 y del ejercicio PPA realizado en dicho ejercicio por Ernst & Young Servicios Corporativos S.L. El desglose de los activos intangibles identificados en la adquisición fue: Cartera de clientes Conversia: 11.428 miles de euros. Marca Conversia (): 12.121 miles de euros. Pasivos por impuestos diferidos: (5.887) miles de euros. () El importe de la Marca Conversia está registrada en la partida de Propiedad Industrial en ASPY y desglosado en el epígrafe de Marcas. (ver Nota 5). Como resultado de la metodología aplicada se estableció una vida útil para la Marca de ASPY de duración indefinida y para la Marca de Professional Group Conversia S.L.U. se estableció una duración de 20 años y para la cartera de clientes ASPY se estableció una vida útil de 13 años y para la cartera de clientes de Conversia se ha establecido una vida útil de 9 años. El exceso del precio pagado que no ha podido ser asignado a ningún activo se ha reconocido como Fondo de Comercio que incluye principalmente la fuerza de trabajo. b- Atrys Schweiz A.G. (antiguo Radio Onkologie Amsler A.G.) Con fecha 31 de marzo de 2021, el Grupo, a través de Atrys Health Internacional, S.A. cerró la compra de la totalidad de las participaciones de la sociedad Atrys Schweiz AG., por tanto, las operaciones de Atrys Schweiz AG. forman parte de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada desde el 1 de abril de 2021. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 53 El detalle agregado del coste de la combinación de negocios, del valor razonable de los activos netos adquiridos y del fondo de comercio a la fecha de adquisición, se muestran a continuación: Atrys Schweiz AG Miles de euros Contraprestación entregada: Efectivo 14.218 En acciones (Nota 11.1) 1.561 Precio contingente 782 Total contraprestación entregada 16.561 Valor contable de los activos adquiridos 1.596 Valor contable de los pasivos adquiridos (186) Maquinaria 2.800 Cartera de clientes 8.100 Desarrollos - Aplicaciones informáticas - Activos/Pasivos por impuestos diferidos (2.300) Valor neto de los activos adquiridos: 6.551 Ajustes Fondo comercio por variación tipo de cambio 1.134 Fondo de comercio: 7.685 El ejercicio de valoración de los activos reconocidos ha sido elaborado por PwC Asesores de Negocios S.L. como experto independiente en su informe entregado en febrero de 2022, los resultados de los cuales se han considerado en la formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas del Grupo. Esta contabilización se considera provisional, pudiéndose ajustar dichos valores provisionales en el periodo necesario para obtener la información requerida que en ningún caso será superior a un año. Los efectos de los ajustes realizados en este periodo se contabilizan retroactivamente modificando la información comparativa si fuera necesario. La moneda funcional de Atrys Schweiz AG. es el franco suizo, el ajuste de fondo de comercio por variación de tipo de cambio se debe a la variación del tipo de cambio al cierre del ejercicio 2021 frente al euro. c- Atrys Portugal S.G.P.S. y sociedades dependientes (antiguo Lenitudes S.G.P.S.) Con fecha 19 de febrero de 2021, la Sociedad Dominante cerró la adquisición del 95,01% de la compañía Atrys Portugal S.G.P.S., por tanto, las operaciones de Atrys Portugal S.G.P.S. y sociedades dependientes forman parte de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada desde el 1 de marzo de 2021. El detalle agregado del coste de la combinación de negocios, del valor razonable de los activos netos adquiridos y del fondo de comercio a la fecha de adquisición, se muestran a continuación: Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 54 Atrys Portugal S.G.P.S. Miles de euros Contraprestación entregada: Efectivo 185 En acciones (Nota 11.1) 12.688 Total contraprestación entregada 12.873 Valor contable de los activos adquiridos 35.720 Inmovilizado material 26.366 Deudores Comerciales 5.319 Otros Activos 4.035 Valor contable de los pasivos adquiridos (41.554) Deudas con ent. Financieras LP (3.270) Deudas con ent. Financieras CP (4.716) Acreedores comerciales (4.988) Deudas con empresas del Grupo (26.834) Otros pasivos (1.746) Cartera de clientes 3.982 Activos/Pasivos por impuestos diferidos (836) Valor neto de los activos adquiridos: (2.688) Fondo de comercio: 15.561 La valoración de los activos reconocidos ha sido elaborada por PwC Asesores de Negocios S.L. como experto independiente en su informe entregado en el febrero de 2022, en la formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas. Esta contabilización se considera provisional, pudiéndose ajustar en el periodo establecido por la normativa contable, y que en ningún caso será podrá ser superior a un año desde la toma de control. De ser necesario, los efectos de los ajustes realizados en este periodo se contabilizan retroactivamente, modificando la información comparativa. d- Genetyca ICM. S.A. Con fecha 31 de agosto de 2021, Atrys Health, S.A., ha cerrado la adquisición del 100% de las acciones de la compañía portuguesa Genetyca-ICM S.A. (“Genetyca”), cuyo acuerdo de adquisición fue anunciado 7 de junio de 2021. Su moneda funcional es el euro. El detalle agregado del coste de la combinación de negocios, del valor razonable de los activos netos adquiridos y del fondo de comercio a la fecha de adquisición, se muestran a continuación: Genetyca I.C.M. S.A. 31.12.2021 Contraprestación entregada: Efectivo 2.700 Pago en efectivo aplazado 300 Total contraprestación entregada 3.000 Valor razonable de los activos adquiridos 320 Valor razonable de los pasivos adquiridos (286) Cartera de clientes 262 Marcas - Desarrollos - Aplicaciones informáticas - Activos/Pasivos por impuestos diferidos (55) Valor neto de los activos adquiridos 241 Fondo de comercio 2.759 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 55 Cabe mencionar que la compra de Genetyca I.C.M. por la sociedad dominante ha sido una adquisición por etapas de acuerdo con la NIIF 3. La compra se llevó a cabo en dos fechas, 50% en el 7 de Junio de 2021 y el otro 50% de las participaciones en el 31 de Agosto de 2021 considerando dicha fecha como la fecha de la toma de control. No existe diferencia entre el valor de las participaciones a valor razonable antes y después de la toma de control. El ejercicio de valoración de los activos reconocidos ha sido elaborado internamente el febrero del año 2022, los resultados de los cuales se han considerado en la formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas del Grupo. Esta contabilización se considera provisional, pudiéndose ajustar dichos valores provisionales en el periodo necesario para obtener la información requerida que en ningún caso será superior a un año. Los efectos de los ajustes realizados en este periodo se contabilizan retroactivamente modificando la información comparativa si fuera necesario. Combinaciones de negocios en el ejercicio 2020: a- Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A. Con fecha 7 de octubre de 2020, la Sociedad Dominante cerró la compra de la totalidad de las participaciones de la sociedad Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A., por tanto, las operaciones de ICM forman parte de la cuenta de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada desde el 1 de octubre de 2020. Durante el ejercicio 2021, ICM ha sido fusionada con la Sociedad Dominante. El detalle agregado del coste de la combinación de negocios, del valor razonable de los activos netos adquiridos y del fondo de comercio a la fecha de adquisición, se muestran a continuación: Instituto de Estudios Celulares y Moleculares ICM S.A. Miles de euros Contraprestación entregada: Efectivo 11.067 En acciones 4.743 Precio contingente 2.665 Total contraprestación entregada 18.475 Valor contable de los activos adquiridos 5.146 Deudores Comerciales 1.068 Efectivo 1.768 Otros Activos 2.310 Valor contable de los pasivos adquiridos (4.328) Dividendos a pagar (2.063) Acreedores comerciales (375) Otros pasivos (1.890) Cartera de clientes 2.761 Marca 632 Activos/Pasivos por impuestos diferidos (848) Valor neto de los activos adquiridos: 3.363 Fondo de comercio: 15.113 El ejercicio de valoración de los activos reconocidos ha sido elaborado por PwC Asesores de Negocios S.L. como experto independiente en su informe entregado con fecha septiembre 2021, los resultados de los cuales se han considerado en la formulación de las cuentas anuales consolidadas. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 56 Como resultado de la metodología aplicada se ha establecido una vida útil para la marca de 10 años y para la cartera de clientes se ha establecido una vida útil de 5 años. El exceso del precio pagado que no ha podido ser asignado a ningún activo se ha reconocido como Fondo de Comercio que incluye principalmente la fuerza de trabajo. b- AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. Con fecha 18 de agosto de 2020, Atrys Health Internacional, S.A. cerró la compra de la totalidad de las participaciones de la sociedad AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A., por tanto, las operaciones de Axismed forman parte de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada desde el 1 de septiembre de 2020. El detalle agregado del coste de la combinación de negocios, del valor razonable de los activos netos adquiridos y del fondo de comercio a la fecha de adquisición, se muestran a continuación: AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A Miles de euros Contraprestación entregada: Efectivo 1.547 Precio contingente 439 Total contraprestación entregada 1.986 Valor contable de los activos adquiridos 1.735 Valor contable de los pasivos adquiridos (1.551) Cartera de clientes 238 Activos/Pasivos por impuestos diferidos (81) Valor neto de los activos adquiridos: (342) Fondo de comercio: 1.644 Ajustes fondo comercio por variación tipo de cambio 221 Valor Fondo comercio ajustado por tipo de cambio 1.865 Como resultado de la metodología aplicada para la cartera de clientes se ha establecido una vida útil de 7 años. El exceso del precio pagado que no ha podido ser asignado a ningún activo se ha reconocido como Fondo de Comercio que incluye principalmente la fuerza de trabajo. c- Global Telemed Systems AG (ITMS Group) Con fecha 14 de julio de 2020, Atrys Health Internacional, S.A. cerró la compra de la totalidad de las participaciones de la sociedad Global Telemed Systems A.G. por tanto, las operaciones de Grupo ITMS forman parte de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada desde el 1 de julio de 2020. El detalle agregado del coste de la combinación de negocios, del valor razonable de los activos netos adquiridos y del fondo de comercio a la fecha de adquisición, se muestran a continuación: Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 57 Global Telemed Systems AG (Grupo ITMS) Miles de euros Contraprestación entregada: Efectivo 34.232 Precio contingente 8.862 Total contraprestación entregada 43.094 Valor contable de los activos adquiridos 10.737 Aplicaciones informáticas 1.586 Deudores Comerciales 4.230 Efectivo 1.520 Otros Activos 5.620 Valor contable de los pasivos adquiridos (7.775) Deudores comerciales (1.817) Deudas con ent. Financieras LP (1.493) Deudas con ent. Financieras CP (3.481) Otros pasivos (984) Cartera de clientes 15.182 Marca 4.925 Desarrollos 1.388 Aplicaciones informáticas 1.572 Activos/Pasivos por impuestos diferidos (5.767) Valor neto de los activos adquiridos: 20.262 Fondo de comercio: 22.832 Ajustes fondo comercio por variación tipo de cambio 770 Valor fondo de comercio ajustado por tipo de cambio 23.602 El ejercicio de valoración de los activos reconocidos ha sido elaborado por PwC Asesores de Negocios S.L. como experto independiente en su informe entregado con fecha septiembre 2021, los resultados de los cuales se han considerado en la formulación de las cuentas anuales consolidadas del Grupo. Como resultado de la metodología aplicada se ha establecido una vida útil para la marca de 15 años y para la cartera de clientes de Chile se ha establecido una vida útil de 10 años y para la cartera de clientes de Colombia se ha establecido una vida útil de 7 años y para aplicaciones informáticas y bases de datos se ha establecido una vida útil de 4 años. El exceso del precio pagado que no ha podido ser asignado a ningún activo se ha reconocido como fondo de comercio que incluye principalmente la fuerza de trabajo. Dicho fondo de comercio se ha distribuido en función del peso de la cifra de negocios de los diferentes países que opera el Grupo ITMS, por divisa, sobre el total de la cifra de negocios consolidada del Grupo ITMS. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 58 Combinaciones de negocios en el ejercicio 2019: a- Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. (IMOR) Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. (IMOR), es un centro especializado en el tratamiento oncológico y líder en la prestación de servicios de radioterapia oncológica y braquiterapia. Su domicilio social se encuentra en la calle Escoles Pies, 81, de Barcelona Con fecha 16 de octubre de 2019, la Sociedad Dominante cerró la compra de la totalidad de las participaciones de la sociedad Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. Se considera, por tanto, que las operaciones de Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. forman parte del Estado de Resultados Globales Consolidados desde el 1 de noviembre de 2019, habiéndose integrado en las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2019, únicamente la parte correspondiente de su Estado de Resultados Globales Consolidados hasta el 31 de diciembre de 2019. La moneda funcional de Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. es el euro. El detalle agregado del coste de la combinación de negocios, del valor razonable de los activos netos adquiridos y del fondo de comercio a la fecha de adquisición, se muestran a continuación: IMOR Miles de euros Contraprestación entregada: Efectivo 7.630 Pagos en efectivo aplazado 1.500 En acciones 3.920 Total contraprestación entregada 13.050 Valor contable de los activos adquiridos 2.815 Valor contable de los pasivos adquiridos (220) Cartera de clientes 1.849 Marca - Activos/Pasivos por impuestos diferidos (462) Valor neto de los activos adquiridos: 3.982 Fondo de comercio: 9.068 Como resultado de la metodología aplicada no se ha asignado valor a la Marca y para la cartera de clientes se ha establecido una vida útil de 9 años. El exceso del precio pagado que no ha podido ser asignado a ningún activo se ha reconocido como Fondo de Comercio que incluye principalmente la fuerza de trabajo. b- Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S La actividad principal de Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S. es la prestación de servicios médicos de radiología y diagnóstico por imagen, pudiendo desarrollarlo de forma digital. Su domicilio social se encuentra en la Calle 116 nº 9-72, oficina 410, Edificio Global Medical Center de Bogotá (Colombia). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 59 Con fecha 23 de septiembre de 2019, la Sociedad E-Diagnostica S.A.S (sociedad que formaba parte del perímetro de consolidación en el ejercicio 2019) cerró la compra de la totalidad de las participaciones de la sociedad Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado. Se considera, por tanto, que las operaciones de Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado. forman parte del Estado de Resultados Globales Consolidados desde el 1 de octubre de 2019, habiéndose integrado en las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2019, únicamente la parte correspondiente de su Estado de Resultados Globales Consolidados hasta el 31 de diciembre de 2019. En el ejercicio 2020 se ha produjo la fusión inversa de E-Diagnostica S.A.S. por parte de Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S. La moneda funcional de Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S. es el peso colombiano. El detalle agregado del coste de la combinación de negocios, del valor razonable de los activos netos adquiridos y del fondo de comercio a la fecha de adquisición, se muestran a continuación: Teleradiología de Colombia Miles de euros Contraprestación entregada: Efectivo 3.582 En acciones 1.165 Total contraprestación entregada 4.747 Valor contable de los activos adquiridos 835 Valor contable de los pasivos adquiridos (450) Cartera de clientes 359 Marca - Activos/Pasivos por impuestos diferidos (108) Valor neto de los activos adquiridos: 636 Fondo de comercio: 4.111 Ajustes fondo comercio por variación tipo de cambio (659) Valor fondo de comercio 3.452 Como resultado de la metodología aplicada no se ha asignado valor a la Marca y para la cartera de clientes se ha establecido una vida útil de 7 años. El exceso del precio pagado que no ha podido ser asignado a ningún activo se ha reconocido como Fondo de Comercio que incluye principalmente la fuerza de trabajo. c- Real Life Data S.L. Real Life Data S.L. es una compañía especializada en Smart/Big Data y servicios de información de la salud. Es una empresa de referencia en el sector, líder en sistemas avanzados de la gestión de la información sanitaria. Su domicilio social se encuentra en la calle Cronos, 26, bloque 2, portal escalera 3, planta baja de Madrid. Con fecha 7 de junio de 2019, la Sociedad Dominante cerró la compra de la totalidad de las participaciones de Real Life Data S.L. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 60 Se considera, por tanto, que las operaciones de Real Life Data S.L. forman parte de la cuenta del Estado de Resultados Globales Consolidados desde el 1 de junio de 2019, habiéndose integrado en las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2019, únicamente la parte correspondiente de su Estado de Resultados Globales Consolidados hasta el 31 de diciembre de 2019. La moneda funcional es el euro. Con fecha 31 de diciembre de 2019, Real Life Data S.L. se fusionó por absorción con Atrys Health S.A. El detalle agregado del coste de la combinación de negocios, del valor razonable de los activos netos adquiridos y del fondo de comercio a la fecha de adquisición, se muestran a continuación: Real Life Data Miles de euros Contraprestación entregada: Efectivo 6.000 En acciones 3.000 Precio contingente 2.500 Total contraprestación entregada 11.500 Valor contable de los activos adquiridos 1025 Valor contable de los pasivos adquiridos -557 Cartera de clientes 612 Marca 0 Activos/Pasivos por impuestos diferidos -153 Valor neto de los activos adquiridos: 927 Fondo de comercio: 10.573 Como resultado de la metodología aplicada no se ha asignado valor a la Marca y para la cartera de clientes se ha establecido una vida útil de 1 año. El exceso del precio pagado que no ha podido ser asignado a ningún activo se ha reconocido como Fondo de Comercio que incluye principalmente la fuerza de trabajo. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 61 NOTA 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE El detalle y movimiento de inmovilizado intangible a lo largo del ejercicio 2021 es el siguiente: Miles de euros 31/12/2020 () Altas Altas por incorporación al perímetro () Traspasos Bajas Diferencias conversión 31/12/2021 Coste: Desarrollo 26.430 2.819 - 582 (441) (240) 29.150 Propiedad industrial 389 27 209 1 - - 626 Marcas 5.557 - 27.580 - - - 33.137 Aplicaciones informáticas 6.815 1.498 15.214 (584) (65) (51) 22.827 Carteras de clientes 22.949 - 78.613 - - - 101.562 Fondo de comercio 71.490 - 167.022 - - (2.676) 235.836 133.630 4.344 288.638 (1) (506) (2.967) 423.138 Amortización Acumulada: Desarrollo (3.808) (1.880) - (102) 60 101 (5.629) Propiedad industrial (192) (29) (202) - - - (423) Marcas (183) (733) (253) - - - (1.169) Aplicaciones informáticas (3.046) (2.210) (10.101) 102 10 (246) (15.491) Cartera de clientes (2.158) (8.001) (3.299) - - - (13.458) (9.387) (12.853) (13.855) - 70 (145) (36.170) Inmovilizado Intangible Neto 124.243 (8.509) 274.783 (1) (436) (3.112) 386.968 () Las altas por incorporación al perímetro corresponden al inmovilizado intangible incorporado al Grupo proveniente de la sociedad ASPY Global Services S.A.U. y sus sociedades dependientes, así como Atrys Portugal S.G.P.G., y sus sociedades dependientes y Genetyca ICM, así como de la asignación de PPA relacionados con la adquisición de dichas sociedades. () La columna correspondiente al ejercicio 2020 no coincide con las cuentas anuales depositadas de dicho ejercicio (Nota 2.d). El detalle y movimiento de inmovilizado intangible a lo largo del ejercicio 2020, es el siguiente: Miles de euros 31/12/2019 () Altas Altas por incorporación al perímetro () Traspasos Bajas 31/12/2020 () Coste: Desarrollo 17.678 4.296 4.460 (4) - 26.430 Propiedad industrial 397 19 - - (27) 389 Marcas - - 5.557 - - 5.557 Aplicaciones informáticas 2.955 395 3.508 4 (47) 6.815 Fondo de Comercio 31.902 - 39.589 - - 71.491 Cartera de clientes 4.769 - 18.181 - - 22.950 57.701 4.710 71.295 - (74) 133.632 Amortización Acumulada: Desarrollo (1.394) (1.260) (1.156) 2 - (3.808) Propiedad industrial (162) (31) - - - (193) Marcas - - (183) - - (183) Aplicaciones informáticas (1.779) (608) (657) (2) - (3.046) Cartera de clientes (563) (636) (960) - - (2.159) (3.898) (2.535) (2.956) - - (9.389) Inmovilizado Intangible Neto 53.803 2.175 68.339 - (74) 124.243 (*) Las altas por incorporación al perímetro correspondían al inmovilizado intangible incorporado al Grupo proveniente de las sociedades Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A., Axismed y Global Telemed Systems AG y sus sociedades dependientes, así como de la asignación de PPA relacionados con la adquisición de dichas sociedades. () La columna correspondiente a los ejercicios 2020 y 2019 no coincide con las cuentas anuales depositadas de dichos ejercicios (Nota 2.d). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 62 Desarrollo El detalle por proyecto de los costes activados como “Desarrollo”, durante el ejercicio 2021 así como los acumulados hasta el 31 de diciembre de 2021, son los siguientes, en miles de euros: Miles de euros 31/12/2020 () Altas Bajas Traspasos y diferencias de conversión 31/12/2021 Proyecto glioblastomas 3.652 150 - - 3.802 Proyecto en cáncer de mama 3.277 105 - - 3.382 Programa linfomas 2.145 - - - 2.145 Modelos avanzados de diagnóstico personal 6.972 252 - - 7.224 Prototipo sistema experto de tratamiento 3.806 - - - 3.806 Predictores de respuesta frente a radio e inmunoterapia (pulmón) 914 - - - 914 Radio proliq 270 158 - - 428 COVIG-3 270 171 - - 441 BLI-O 128 186 - - 314 ONCLIQ 102 169 - - 271 PrediApt 40 90 - - 130 Grafeno 75 - (75) - - Alarcán (Alarminas) 318 - - - 318 Tolsen-Radiosen - 185 - - 185 Emir-Cancer de Pulmón - 178 - - 178 Proyecto Infinium 283 - - - 283 Proyecto Daplia - 165 - 180 345 Desarrollo AxisMed 1.794 185 (61) - 1.918 Desarrollo ITMS 996 825 (305) 162 1.678 Desarrollo BBDD 1.388 - - - 1.388 Total 26.430 2.819 (441) 342 29.150 () La columna correspondiente al ejercicio 2020 no coincide con las cuentas anuales depositadas de dicho ejercicio (Nota 2.d). El detalle por proyecto de los costes activados como “Desarrollo” en el inmovilizado intangible durante el ejercicio 2020, así como los acumulados hasta el 31 de diciembre de 2020, son los siguientes: Miles de euros 31/12/2019 Altas Altas por incorporación al perímetro () Traspasos 31/12/2020 () Proyecto glioblastomas 2.251 1.401 - - 3.652 Proyecto en cáncer de mama 2.336 941 - - 3.277 Programa linfomas 2.145 - - - 2.145 Modelos avanzados de diagnóstico personal 6.471 501 - - 6.972 Prototipo sistema experto de tratamiento 3.741 65 - - 3.806 Predictores de respuesta frente a radio e inmunoterapia (pulmón) 610 305 - - 915 Radio proliq 120 150 - - 270 Desarrollo ITH 4 - - (4) - COVIG-3 - 270 - - 270 BLI-O - 128 - - 128 ONCLIQ - 102 - - 102 PrediApt - 40 - - 40 Grafeno - 75 - - 75 Alarcán (Alarminas) - 318 - - 318 Proyecto Infinium - - 283 - 283 Desarrollo AxisMed - - 1.794 - 1.794 Desarrollo ITMS - - 996 - 996 Desarrollo BBDD - - 1.387 - 1.387 Total 17.678 4.296 4.460 (4) 26.430 () Las altas por incorporación al perímetro corresponden a la compraventa del 100% de las participaciones de la sociedad Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M. por parte de la Sociedad Dominante y a la compraventa del 100% de las participaciones de las sociedades Global Telemed Systems AG y AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. por parte de Atrys Health Internacional S.A.U. () La columna correspondiente al ejercicio 2020 no coincide con las cuentas anuales depositadas de dicho ejercicio (Nota 2.d). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 63 En la Nota 3.b) se detallan los criterios de valoración empleados por el Grupo para el registro y cumplimiento de las condiciones para la capitalización del desarrollo, así como de la viabilidad y rentabilidad económica futura de los mismos. El detalle por proyecto del total de costes activados como “Desarrollo” en el inmovilizado intangible, la amortización acumulada total por proyecto, la fecha de inicio y la prevista de fin de los proyectos, así como la financiación de entidades públicas vía préstamos y/o subvenciones asignadas a cada proyecto a 31 de diciembre de 2021 es la siguiente: La descripción de todas líneas de desarrollo en proyectos se encuentran detalladas en el Informe de Gestión. Amortización En el mes de febrero de 2016, se iniciaron los tratamientos de radioterapia, mediante la utilización de un equipo de radioterapia de última tecnología para el tratamiento oncológico adquirido por la Sociedad Dominante durante el ejercicio 2015. Como consecuencia de ello, se consideró concluido parte del proyecto de desarrollo denominado “Modelos avanzados de diagnóstico personal”, el cual estaba ligado íntimamente a la adecuación y puesta en marcha de este servicio, y se inició la amortización del mismo, en un periodo de 5 años. Además, durante el ejercicio 2019 se acabó de desarrollar la línea de desarrollo en Linfoma, iniciándose la amortización de esta, en un período de 5 años, a partir del segundo semestre de 2019, y durante el ejercicio 2020 se acabó de desarrollar la línea de desarrollo “Prototipo sistema experto de tratamiento” iniciándose la amortización de esta, en un periodo de 5 años, a partir del segundo semestre de 2020. El resto de los proyectos se encuentran todavía en fase de desarrollo, sin que se hayan producido desviaciones relevantes, ni en el cumplimiento de los diferentes hitos, ni en las inversiones presupuestadas. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 64 Proyectos “Glioblastomas”, “Cáncer de mama”, “Predictores de respuesta frente a radio e inmunoterapia” y “Alarminas”. Durante el ejercicio 2016, la Sociedad Dominane llegó a un acuerdo con la Agrupación de Interés Económico, Higea Biotech AIE, especializada en el desarrollo de proyectos de desarrollo, para desarrollar por cuenta de esta última el proyecto “Glioblastomas” mediante un contrato de prestación de servicios, que establecía que Higea Biotech AIE era propietaria de todos los derechos del desarrollo realizado. En el ejercicio, 2017, la Sociedad Dominante alcanzó un segundo acuerdo de las mismas características y con la misma entidad, en relación al proyecto denominado “Cáncer de mama”. En el ejercicio 2019, la Sociedad Dominante alcanzó un nuevo acuerdo de las mismas características y con la misma entidad, en relación a los proyectos denominados “Predictores de respuesta frente a radio e inmunoterapia” y “Alarminas”. En aplicación de los contratos de prestación de servicios firmados entre las partes, la Sociedad Dominante facturó a Higea Biotech los costes de desarrollo de estos proyectos en los que incurrió durante los ejercicios 2016, 2017, 2018 y 2019 a un precio de mercado. La Sociedad Dominante cobra el margen de beneficios que genera dichos contratos quedando la parte del contrato correspondiente al coste de desarrollo como un crédito a su favor. En el ejercicio 2020, en el proceso de liquidación de la entidad Higea Biotech AIE, como compensación de los créditos que la Sociedad Dominante mantenía con Higea Biotech AIE, la Sociedad recibió la titularidad de todos los derechos de explotación de los proyectos que había desarrollado por cuenta de Higea Biotech AIE, los cuales fueron activados como mayor inmovilizado intangible a 31 de diciembre de 2020 por un importe de 2,6 millones de euros, que no incluye el margen que se facturó. Durante el ejercicio 2020, la Sociedad Dominante llegó a un acuerdo con la Agrupación de Interés Económico Bionam Biotech AIE, especializada en el desarrollo de proyectos de I+D, para desarrollar por cuenta de esta última los proyectos “Predictores de respuesta frente a radio e inmunoterapia” y “Alarminas” mediante dos contratos de prestación de servicios, que establecen que Bionam Biotech AIE es propietaria de todos los derechos del desarrollo realizado. En aplicación de los contratos de prestación de servicios firmados entre las partes, la Sociedad Dominante ha facturado a Bionam Biotech AIE, a precio de mercado, los costes de desarrollo de estos proyectos en los que ha incurrido durante los ejercicios 2021 y 2020 por importe de 1.068 miles de euros y 1.017 miles de euros, respectivamente (Nota 18.2). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 65 Fondos de Comercio El detalle y evolución de los fondos de comercio recogidos en el inmovilizado intangible a 31 de diciembre de 2021 y a 31 de diciembre de 2020 es el siguiente, en miles de euros: 31/12/2021() 31/12/2020 () Fondo de comercio CIE 1.104 1.104 Fondo de comercio DRIM 835 835 Fondo de comercio RLD 10.573 10.573 Fondo de comercio ITH 537 537 Llebalust Patología, S.L. 5.673 5.673 Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. 9.068 9.068 Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S. 3.394 4.112 Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M, S.A. 15.113 15.113 Global Telemed Systems AG. 19.724 22.832 AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. 1.717 1.644 Aspy Global Services, S.A.U. 115.162 - Professional Group Conversia S.L.U. 26.931 - Atrys Portugal S.G.P.S. 15.561 - Atrys Schweiz AG 7.685 - Genetyca ICM 2.759 - 235.836 71.491 () La columna correspondiente al ejercicio 2020 no coincide con las cuentas anuales depositadas de dicho ejercicio (Nota 2.d). () Las variaciones en el valor del Fondo de Comercio asignado a Teleradiologia de Colombia Diagnóstico Digital Especializado S.A.S; Global Telemed Systems AG y AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. son debidas a las variaciones de tipo de cambio aplicadas a la valoración de dichos fondos de comercio. Tal como se comenta en la Nota 2.d, el efecto del impacto de la reexpresión en los fondos de comercio ha sido el siguiente: Fondos de Comercio 31/12/2020 Reexpresión PPA’s Impacto PPA’s 31/12/2020 Reexpresado Fondo de comercio CIE 1.103 - - 1.103 Fondo de comercio DRIM 835 - - 835 Fondo de comercio RLD 11.032 (459) - 10.573 Fondo de comercio ITH 537 - - 537 Llebalust Patología, S.L. 7.135 (1.462) - 5.673 Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. 10.455 (1.387) - 9.068 Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S. 4.363 (251) - 4.112 Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M, S.A. 17.658 - (2.545) 15.113 Global Telemed Systems AG. 40.132 - (17.300) 22.832 AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. 1.801 - (156) 1.645 95.051 (3.559) (20.001) 71.491 El Consejo de Administración de la Sociedad Dominante, a la vista de la evolución de los negocios de las sociedades CIE Telemedicine S.L. (“CIE”) y DRIM Medical S.L. (“DRIM”), Real Life Data S.L. (“RLD”) e International Telemedicine Hospital, S.L. (“ITH”) y de las expectativas futuras recogidas en el citado plan de negocio del Grupo, ha determinado que el valor actualizado de los flujos de efectivo estimados en cada caso, son superiores al valor neto contable de cada uno de los fondos de comercio a 31 de diciembre de 2021, razón por la cual no considera que existan indicios de deterioro y no procede efectuar ningún ajuste valorativo durante el ejercicio 2021. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 66 Fondos de Comercio de Consolidación Se generan por la adquisición de la sociedad Llebalust Patología, S.L. en el ejercicio 2018, de las sociedades Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. y Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S. en el ejercicio 2019, de las sociedades Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A., Global Telemed Systems AG y AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. en el ejercicio 2020, y de las sociedades Atrys Portugal S.G.P.S., Aspy Global Services, S.A.U., Atrys Schweiz AG y Genetyca ICM en el ejercicio 2021, tal como se detalla en la Nota 1. De acuerdo con las estimaciones y las proyecciones de las que dispone el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante, las previsiones de los flujos de caja atribuibles a estas unidades generadoras de efectivo a las que se encuentra asignado cada fondo de comercio, permiten recuperar el valor neto registrado a 31 de diciembre de 2021. El fondo de comercio de consolidación incluye una parte variable a satisfacer por el Grupo de acuerdo con los contratos de compraventa firmados por la adquisición de la sociedad Real Life Data, S.L. en el ejercicio 2019, de las sociedades Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A., Global Telemed Systems AG y AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. en el ejercicio 2020 y de la sociedad Atrys Schweiz AG en el ejercicio 2021, que corresponde al máximo importe variable a pagar actualizado a una tasa de descuento del 5%. En aplicación de la NIC 38, el Fondo de Comercio no se amortiza, habiéndose efectuado el correspondiente test de deterioro para cada uno de ellos en base a las proyecciones de flujos previstas, sin que de los mismos se hayan derivado ajustes en la medición (ver metodología en la Nota 3b). Asignación de PPA Durante el ejercicio 2021, el Grupo ha realizado un análisis con efectos retroactivos respecto a la asignación del precio pagado (PPA) respecto a las adquisiciones realizadas en dicho periodo, así como en ejercicios anteriores. En base a dicho análisis, se ha asignado dicho precio pagado de la siguiente manera: Fondo de Comercio Carteras de clientes Marcas Maquinaria Desarrollos Apl. Informática s Activos/Pasi vos por impuestos diferidos Real Life Data, S.L. 10.573 612 - - - (153) Llebalust Patología, S.L. 5.673 1.949 - - - (487) Institut Mèdic d’Onco- Radioteràpia, S.L. 9.068 1.849 - - - (462) Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S. 4.112 359 - - - (108) Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M, S.A. 15.113 2.761 632 - - (848) Global Telemed Systems AG. 22.832 15.182 4.925 1.388 1.572 (5.767) AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. 1.644 238 - - - (81) Aspy Global Services, S.A.U. 142.093 52.390 15.699 - - (17.022) Atrys Schweiz AG 7.685 8.100 2.800 - - (2.300) Atrys Portugal S.G.P.S. 15.561 3.982 - - - (836) Genetyca ICM. S.A. 2.759 262 - - - (55) Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 67 Otra Información En los ejercicios 2021 y 2020 no se han registrado deterioros de valor en los elementos del inmovilizado intangible. No existen compromisos firmes de compra o venta respecto a los elementos del inmovilizado intangible que estén vigentes a la fecha de elaboración de las presentes cuentas anuales consolidadas. Todos los elementos del inmovilizado intangible están afectos a la explotación del Grupo y no tienen restricciones al uso, encontrándose libre de cargas. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 68 NOTA 6. INMOVILIZADO MATERIAL El detalle y movimiento del inmovilizado material a lo largo del ejercicio 2021 es el siguiente, en miles de euros: 31/12/2020 Altas Altas por incorporación al perímetro () Bajas Traspasos Diferencias Conversión 31/12/2021 Coste: Terrenos y Construcciones 314 102 21.251 (18.896) 738 - 3.509 Instalaciones técnicas y Maquinaria 24.046 2.592 39.059 (599) (925) (450) 63.723 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 1.737 209 9.742 (217) 75 (6) 11.540 Equipos proceso de información 856 174 2.077 (62) 1.239 (8) 4.276 Otro inmovilizado material 2.283 844 2.780 (134) (272) (37) 5.464 Inmovilizado Material en curso y anticipos 32 302 698 - (855) - 177 29.268 4.223 75.607 (19.908) - (501) 88.689 Amortización Acumulada: Construcciones (206) (308) (1.642) 1.695 18 - (443) Instalaciones técnicas y Maquinaria (14.797) (2.487) (25.800) 222 702 553 (41.607) Otras instalaciones, utillaje y mobiliario (1.544) (333) (7.803) 200 (41) (23) (9.544) Equipos proceso de información (714) (191) (1.339) 43 (1.008) (6) (3.215) Otro inmovilizado material (2.164) (304) (2.287) 100 329 1 (4.325) (19.425) (3.623) (38.871) 2.260 - 525 (59.134) Inmovilizado Material, Neto 9.843 600 36.736 (17.648) - 24 29.555 () Las altas por incorporación al perímetro corresponden al inmovilizado material incorporado al Grupo proveniente de la sociedad Aspy Global Services, S.A.U. y sus sociedades dependientes, así como de la sociedad Atrys Portugal S.G.P.G., S.A. y sus sociedades dependientes y Genetyca ICM S.A., todas ellas incorporadas en el perímetro de consolidación en el ejercicio 2021. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 69 El detalle y movimiento del inmovilizado material a lo largo del ejercicio 2020 es el siguiente, en miles de euros: 31/12/2019 Altas Altas por incorporación al perímetro () Bajas Traspasos Diferencias Conversión 31/12/2020 Coste: Terrenos y Construcciones 265 - 49 - - - 314 Instalaciones técnicas y Maquinaria 13.428 285 5.662 - 4.671 - 24.046 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 1.433 26 279 - - - 1.738 Equipos proceso de información 798 36 30 - - (8) 856 Otro inmovilizado material 1.162 12 1.109 - - - 2.283 Inmovilizado Material en curso y anticipos 1.907 2.837 - (40) (4.672) - 32 18.993 3.196 7.129 (40) (1) (8) 29.269 Amortización Acumulada: Construcciones (166) (25) (16) - - - (207) Instalaciones técnicas y Maquinaria (9.990) (1.284) (3.523) - - - (14.797) Otras instalaciones, utillaje y mobiliario (1.239) (107) (199) 1 - 1 (1.543) Equipos proceso de información (604) (94) (22) 1 - 5 (714) Otro inmovilizado material (1.256) (171) (738) - - - (2.165) (13.255) (1.681) (4.498) 2 - 6 (19.426) Inmovilizado Material, Neto 5.738 1.515 2.631 (38) (1) (2) 9.843 () Las altas por incorporación al perímetro correspondían al inmovilizado material incorporado al Grupo proveniente de las sociedades Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A, AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A., así como de la sociedad Global Telemed Systems AG y sus sociedades dependientes, todas ellas incorporadas en el perímetro de consolidación en el ejercicio 2020. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 70 Las altas del ejercicio 2021 por importe de 2.592 miles de euros en concepto de instalaciones técnicas y maquinarias corresponden en gran parte a la inversión en equipos en el subgrupo Atrys Portugal S.G.P.S. y sociedades dependientes. Las altas del ejercicio 2020 por importe de 2.837 miles de euros en concepto de instalaciones técnicas y maquinaria correspondían a la puesta en marcha de las instalaciones y equipos relacionados con el Centro de Radioterapia Oncológica Avanzada que se ubica en las instalaciones del Hospital Sanitas CIMA de Barcelona y cuya finalización y puesta en funcionamiento se produjo durante el segundo semestre del ejercicio 2020. Terrenos y construcciones Las altas en el ejercicio 2021 por incorporación al perímetro corresponden en su mayoría a los activos inmobiliarios pertenecientes al subgrupo Lenitudes, concretamente, a los terrenos y construcciones de un centro oncológico en Santa María da Feira (Oporto), que posteriormente han sido vendidos (baja) mediante una operación de venta con arrendamiento posterior, tal como se detalla en la nota 7. Otra información El Grupo tiene formalizadas pólizas de seguro para cubrir los posibles riesgos a que estén sujetos los diversos elementos del inmovilizado material, entendiendo que dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que están sometidos. El Grupo no ha constituido garantías a favor de terceros sobre los diversos elementos del inmovilizado material. Durante el ejercicio 2021 y 2020, no han existido correcciones valorativas por deterioro en el inmovilizado material, ni se han llevado a cabo adquisiciones relativas al inmovilizado material a empresas vinculadas. No existen compromisos firmes de compra o venta, adicionales respecto a los elementos del inmovilizado material que estén vigentes a la fecha de elaboración de las presentes cuentas anuales consolidadas. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 71 NOTA 7. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR El detalle del movimiento a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente, en miles de euros: 31/12/2020 Altas Altas por incorporación al perímetro () Bajas y diferencias de conversión 31/12/2021 Coste: 3.681 2.101 32.724 (100) 38.406 Edificios/Oficinas 2.867 1.345 32.108 (76) 36.244 Maquinaria e instalaciones técnicas 78 698 10 - 786 Vehículos 59 45 470 (24) 550 Aplicaciones informáticas 511 - - - 511 Equipos informáticos 166 13 136 - 315 Amortización acumulada: (1.196) (4.312) - 85 (5.423) Edificios/Oficinas (1.021) (3.618) - 61 (4.578) Maquinaria e instalaciones técnicas (37) (174) - - (211) Vehículos (26) (229) - 24 (231) Aplicaciones informáticas (91) (174) - - (265) Equipos informáticos (21) (117) - - (138) Neto 2.485 (2.211) 32.724 (15) 32.983 31/12/2019 Altas Altas por incorporación al perímetro () 31/12/2020 Coste: 2.300 1.094 287 3.681 Edificios/Oficinas 2.222 583 62 2.867 Maquinaria e instalaciones técnicas 78 - - 78 Vehículos - - 59 59 Aplicaciones informáticas - 511 - 511 Equipos informáticos - - 166 166 Amortización acumulada: (454) (636) (106) (1.196) Edificios/Oficinas (435) (527) (59) (1.021) Maquinaria e instalaciones técnicas (19) (18) - (37) Vehículos - - (26) (26) Aplicaciones informáticas - (91) - (91) Equipos informáticos - - (21) (21) Neto 1.846 458 181 2.485 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 72 Los derechos de uso por arrendamiento del ejercicio 2021 y 2020, corresponden principalmente a las oficinas y delegaciones/locales comerciales donde realizan sus actividades las principales sociedades del Grupo, laboratorios que utiliza el Grupo, mobiliario, equipos informáticos, elementos de transporte, instalaciones y maquinaria. Las altas por incorporación al perímetro en el ejercicio 2021 por importe de 32.724 miles de euros (287 miles de euros para el ejercicio 2020) corresponden principalmente a la incorporación del derecho de uso en ASPY y ATRYS SCHWEIZ A.G. por valor de 9.500 y 7.500 miles de euros, respectivamente. Además, se ha incluido como derecho de uso la operación de venta con arrendamiento posterior por un edificio situado en Portugal realizado por Atrys Portugal S.P.G.S. (Ver Nota 6) por valor de 14.455 miles de euros y que el Grupo ha realizado como impacto 86 miles de euros en la cuenta de pérdidas y ganancias. Se trata de un caso puntual en Atrys Portugal S.P.G.S., el edificio está situado en Santa Maria de Feira. La razón del arrendamiento posterior se debe a que se considera un activo estratégico para Atrys Portugal S.P.G.S. El efecto por la venta en el estado de flujo de efectivo ha sido una entrada de 17.780 miles de euros. Los principales alquileres en los que el Grupo actúa como arrendatario y registrados en este epígrafe tienen una duración por contrato de entre 2 y 5 años (excepto el edificio de Portugal mencionado anteriormente con una duración de 29 años hasta el año 2050, debido a que se considera como un activo estratégico para Atrys Portugal S.P.G.S.) con posibilidad de aplicar por parte de la compañía renovaciones anuales al vencimiento del contrato. El Grupo estima el plazo de los contratos con base a los periodos de obligado cumplimiento sin tener en cuenta las posibles prórrogas por considerar a día de hoy que no es probable que las ejerza. La norma incluye dos exenciones al reconocimiento de los arrendamientos por los arrendatarios, los arrendamientos de activo de bajo valor y los arrendamientos a corto plazo, es decir los contratos de arrendamientos con un plazo inferior a doce meses, que el Grupo registra en la cuenta “Arrendamientos y cánones” (Nota 16c), siendo el importe de 3.343 miles de euros en el ejercicio 2021 (318 miles de euros en el ejercicio 2020). El Grupo carga los gastos de arrendamientos procedentes de los mismos en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Ni en el ejercicio 2021 ni en el ejercicio 2020 se han registrado deterioros de valor respecto a los derechos de uso por arrendamiento. Debido a la pandemia del COVID19, el Grupo ha procedido a negociar con algunos de sus arrendadores ciertos aplazamientos en las cuotas de alquiler cuyo impacto es inmaterial a cierre del ejercicio 2021. Pasivos por arrendamiento Su detalle a 31 de diciembre de 2021y 2020 es el siguiente, en miles de euros: Saldo a 31/12/2021 Saldo a 31/12/2020 Largo Plazo Corto Plazo Total Largo Plazo Corto Plazo Total Pasivos por arrendamiento 32.122 6.191 38.313 1.743 856 2.599 32.122 6.191 38.313 1.743 856 2.599 El detalle de los vencimientos correspondientes a pasivos por arrendamiento a largo plazo a 31 de diciembre de 2021 es el siguiente, en miles de euros: Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 73 Vencimiento (Nominal) 31/12/2021 2023 6.370 2024 5.203 2025 3.860 2026 3.482 2027 y siguientes 40.984 Total 59.899 El detalle de los vencimientos correspondientes a pasivos por arrendamiento a largo plazo a 31 de diciembre de 2020 es el siguiente, en miles de euros: Vencimiento (Nominal) 31/12/2020 2022 713 2023 559 2024 256 2025 76 Más de 5 años 363 Total 1.967 NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS El detalle de los activos financieros más representativos del Grupo al cierre del ejercicio 2021 se presentan a continuación: Miles de euros Coste amortizado Valor razonable con cambios en otro resultado integral Valor razonable con cambios en la cuenta de resultados Derivados de cobertura 31.12.2021 Activos financieros no corrientes: Créditos a terceros y empresas asociadas 831 - - - 831 Deudores y otros activos corrientes 55 - - - 55 Imposiciones y fianzas recibidas 2.051 - - - 2.051 Otros activos financieros 790 - - - 790 Total activos financieros a largo plazo 3.727 - - - 3.727 Activos financieros corrientes: 6.573 6.573 Créditos a terceros y empresas asociadas 236 236 Otros activos financieros 5.441 - - - 5.441 Imposiciones y fianzas recibidas 896 - - - 896 Activos financieros corrientes 89.677 - - - 89.677 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 54.551 - - - 54.551 Efectivo y otros activos líquidos 35.126 - - - 35.126 Total activos financieros a corto plazo 96.250 - - - 96.250 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 74 El detalle de los activos financieros más representativos del Grupo al cierre del ejercicio 2020 se presentan a continuación: Miles de euros Coste amortizado Valor razonable con cambios en otro resultado integral Valor razonable con cambios en la cuenta de resultados Derivados de cobertura 31.12.2020 Activos financieros no corrientes: Créditos a terceros y empresas asociadas 72 - - - 72 Deudores y otros activos corrientes 55 - - - 55 Imposiciones y fianzas recibidas 1.107 - - - 1.107 Otros activos financieros 66 - - - 66 Total activos financieros a largo plazo 1.300 - - - 1.300 Activos financieros corrientes: 490 490 Imposiciones y fianzas recibidas 338 - - - 338 Otros activos financieros 152 - - - 152 Activos financieros corrientes: 34.488 - - - 34.488 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 17.012 - - - 17.012 Efectivo y otros activos líquidos 17.476 - - - 17.476 Total activos financieros a corto plazo 34.978 - - - 34.978 Créditos a terceros y empresas asociadas Su detalle a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente: Saldo a 31/12/2021 Saldo a 31/12/2020 Largo Plazo Corto Plazo Total Largo Plazo Corto Plazo Total Créditos a terceros 78 236 314 72 - 72 Créditos a partes vinculadas (Nota 18.1) 753 - 753 - - - Total 831 236 1.067 72 - 72 Recoge principalmente el crédito mantenido a largo plazo con la sociedad vinculada Bionam Biotech AIE, comentado en detalle en la Nota 18.1. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Incluye créditos por operaciones comerciales, cuyo detalle es el siguiente: Saldo a 31/12/2021 Saldo a 31/12/2020 Largo Plazo Corto Plazo Total Largo Plazo Corto Plazo Total Clientes terceros 55 53.003 53.058 55 15.755 15.810 Clientes partes vinculadas (Nota 18.1) - 1.292 1.292 - 1.230 1.230 Otros deudores - 256 256 - 27 27 Total Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 55 54.551 54.606 55 17.012 17.067 Anticipos a proveedores (existencias) - 33 33 - 203 203 Los anticipos a proveedores se incluyen dentro del epígrafe de existencias. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 75 A 31 de diciembre de 2021 el Grupo no presenta una concentración de riesgo de crédito significativa. Imposiciones y fianzas recibidas Su detalle a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente: Saldo a 31/12/2021 Saldo a 31/12/2020 Largo Plazo Corto Plazo Total Largo Plazo Corto Plazo Total Imposiciones 422 - 422 375 - 375 Fianzas y depósitos 1.629 896 2.525 732 338 1.070 Total 2.051 896 2.947 1.107 338 1.445 Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, las fianzas y depósitos corresponden, principalmente, a importes entregados como garantía por la adjudicación de determinados servicios públicos y la concesión de financiación de proyectos de I+D, así como a fianzas a largo plazo constituidas para el alquiler de locales utilizados por el Grupo en el desarrollo de su actividad. El saldo de Imposiciones se compone principalmente de 225 miles de euros a largo plazo, pignorados por Abanca como garantía para la obtención del aval exigido en relación a uno de los préstamos CDTI subvencionados que mantiene la Sociedad Dominante, además de una nueva con CaixaBank-Bankia por importe de 150 miles de euros en la Sociedad Dominante. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes El detalle de dichos activos a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es como sigue, en miles de euros: 31/12/2021 31/12/2020 Tesorería 35.126 17.476 Total 35.126 17.476 No existen restricciones a la disposición de efectivo a 31 de diciembre de 2021 y 2020. Otros activos financieros Su detalle a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente, en miles de euros: Saldo a 31/12/2021 Saldo a 31/12/2020 Largo Plazo Corto Plazo Total Largo Plazo Corto Plazo Total Créditos al personal - 5.338 5.338 - 24 24 Otros activos financieros 790 103 893 66 128 194 Total 790 5.441 6.231 66 152 218 Los créditos al personal a corto plazo a cierre del ejercicio 2021 corresponden principalmente al importe pagado a cuenta de los trabajadores en concepto de retenciones relacionados con el plan de incentivos. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 76 Correcciones por Deterioro del Valor Originadas por el Riesgo de Crédito La evolución de los deterioros de créditos y otras cuentas a cobrar durante el ejercicio 2021 es la siguiente, en miles de euros: Deterioros Deterioro de saldos comerciales a 31 de diciembre de 2020 1.091 Deterioro registrado durante el ejercicio 361 Deterioro de sociedades incorporadas al perímetro de consolidación 6.444 Deterioro de saldos comerciales a 31 de diciembre de 2021 7.896 Los deterioros de sociedades incorporadas al perímetro de consolidación por importe de 6.444 miles de euros corresponden en 4.922 miles de euros a Atrys Portugal S.G.P.S. y en 1.522 miles de euros a Aspy Global Services, S.A.U. La evolución de los deterioros de créditos y otras cuentas a cobrar durante el ejercicio 2020 fue la siguiente, en miles de euros: Deterioros Deterioro de saldos comerciales a 31 de diciembre de 2019 193 Deterioro registrado durante el ejercicio 67 Deterioro de sociedades incorporadas al perímetro de consolidación 831 Deterioro de saldos comerciales a 31 de diciembre de 2020 1.091 El Grupo aplica un modelo de deterioro de activos financieros contabilizados a coste amortizado basado en la pérdida esperada, utilizando un método simplificado para ciertos activos tanto de corto como de largo plazo (cuentas comerciales, de arrendamiento y activos contractuales). En virtud de dicho método simplificado el deterioro se registra por referencia a las pérdidas esperadas durante toda la vida del activo en cuestión. Para ello se utilizan matrices desarrolladas a partir de la experiencia histórica de incobrabilidad, por área geográfica y sobre una cartera segmentada por categoría de cliente según patrón de comportamiento crediticio. La matriz de cada categoría tiene definido un horizonte temporal dividido en intervalos acordes con la política de gestión de cobro y se alimenta con datos históricos que abarquen al menos 24 ciclos de cobro, actualizándose periódicamente los datos. A partir de la información observable en cada cierre, el Grupo analiza la necesidad de ajustar las tasas resultantes de dichas matrices, en función de las condiciones actuales y las previsiones económicas futuras. Clasificación por Vencimientos Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, todos los activos financieros del Grupo tienen vencimientos inferiores a 1 año a excepción de créditos a terceros y las fianzas y depósitos constituidas a largo plazo que se corresponden principalmente a la fianza depositada por el arrendamiento de las oficinas donde desarrolla su actividad el Grupo y sus laboratorios y las garantías constituidas por los diferentes préstamos tipo interés 0% recibidos por parte del Grupo. En su amplia mayoría estos tienen un vencimiento superior a 5 años. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 77 NOTA 9. PASIVOS FINANCIEROS El detalle de los pasivos financieros más representativos del Grupo al cierre del ejercicio 2021 se presentan a continuación: Miles de euros Coste amortizado Valor razonable con cambios en otro resultado integral Valor razonable con cambios en la cuenta de resultados Derivados de cobertura 31.12.2021 Deudas financieras no corrientes 104.475 - - - 104.475 Obligaciones y otros valores negociables 32.922 - - - 32.922 Deuda financiera con terceros y partes vinculadas 9.349 - - - 9.349 Otros pasivos financieros 60 - - - 60 Otros pasivos financieros no corrientes 42.331 - - - 42.331 Deudas financieras corrientes 12.166 - - - 12.166 Obligaciones y otros valores negociables 1.327 - - - 1.327 Deuda financiera con terceros y partes vinculadas 2.025 - - - 2.025 Otros pasivos financieros 3.877 - - - 3.877 Otros pasivos financieros corrientes 7.229 - - - 7.229 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 16.041 - - - 16.041 Total pasivos financieros 182.242 - - - 182.242 El detalle de los pasivos financieros más representativos del Grupo al cierre del ejercicio 2020 se presentan a continuación: Miles de euros Coste amortizado Valor razonable con cambios en otro resultado integral Valor razonable con cambios en la cuenta de resultados Derivados de cobertura 31.12.2020 Deudas financieras no corrientes 10.077 - - - 10.077 Obligaciones y otros valores negociables 39.506 - - - 39.506 Deuda financiera con terceros y partes vinculadas 8.246 - - - 8.246 Otros pasivos financieros 61 - - - 61 Otros pasivos financieros no corrientes 47.813 - - - 47.813 Deudas financieras corrientes 3.150 - - - 3.150 Obligaciones y otros valores negociables 278 - - - 278 Deuda financiera con terceros y partes vinculadas 7.681 - - - 7.681 Otros pasivos financieros 879 - - - 879 Otros pasivos financieros corrientes 8.838 - - - 8.838 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 5.462 - - - 5.462 Total pasivos financieros 75.340 - - - 75.340 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 78 Deudas con entidades de crédito El resumen de las deudas con entidades de crédito al 31 de diciembre de 2021 se indica a continuación, en miles de euros: A Corto Plazo A Largo Plazo Total Préstamos bancarios y otros 11.639 104.475 116.114 Pólizas de crédito 527 - 527 12.166 104.475 116.641 El resumen de las deudas con entidades de crédito al 31 de diciembre de 2020 se indica a continuación, en miles de euros: A Corto Plazo A Largo Plazo Total Préstamos bancarios y otros 3.150 10.077 13.227 Pólizas de crédito - - - 3.150 10.077 13.227 Préstamos Reestructuración de la deuda Con fecha 14 de diciembre de 2021 Grupo Atrys ha reestructurado su posición de deuda actual a través de un nuevo préstamo a largo plazo “Term Loan B (TLB)” y un canje de los bonos existentes. El nuevo préstamo consta de: • tramo “TLB 1” por importe de 105 millones de euros. • tramo “TLB 2” por importe máximo de 25 millones de euros a disponer en los próximos 13 meses. • tramo “Capex” no dispuesto a la firma de la transacción por importe de 50 millones de euros destinado a financiar nuevas adquisiciones. • línea de financiación no comprometida y no dispuesta Accordion de 50 millones de euros adicionales. El destino del tramo TLB 1 ha supuesto principalmente la cancelación de las siguientes deudas: • Préstamo ING: Préstamo bullet a 3 años, Euribor 5,25% concedido por ING BANK N.V. a ASPY Prevención S.L.U por importe de 40,0 millones de euros con fecha 28 de abril de 2021, con el objetivo de refinanciar la deuda que tenía contraída con Capza Fin 5 S.à.r.l., Capza Fin 5 Laverage S.à.r.l. y Capza Fin 5 Compartiment 1 S.à.r.l., • Varios préstamos bancarios por valor de 21,8 millones de euros, incluyendo el préstamo sindicado por importe de 18 millones de euros suscrito con fecha 19 de febrero de 2021 a las entidades Deutsche Bank, CaixaBank y Banco Santander. Dicho préstamo contaba con garantía CESCE, a un tipo de interés del Euribor a 6 meses +1,8% y amortización “bullet” a 18 meses. El objetivo del préstamo era amortizar la deuda que tenía contraída Lenitudes S.P.G.S. S.A. con un fondo de deuda. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 79 • Préstamo con The NIMO’S Holding S.L. por importe de 5,8 millones de euros, suscrito en 2021, por importe máximo de principal de 33,5 millones de euros, con un vencimiento “bullet” a 60 meses y un tipo de interés del 3,0% anual, pagadero semestralmente, durante los nueve primeros meses de vida del préstamo, del 4,0% durante el siguiente periodo de seis meses, incrementándose un 1,0% anual por cada subsiguiente periodo de seis meses con un tope del 7,0% anual. El préstamo ha devengado un “Funding Fee” del 1,50% sobre el importe del préstamo finalmente dispuesto por la compañía y un “Underwriting fee” del 2,25% sobre el importe total del préstamo puesto a disposición. Se trata de una empresa vinculada a un miembro del Consejo de Administración de Atrys Health S.A • Amortización de los 25 millones de euros del Programa de Bonos MARF que han aceptado el “Tender Offer” lanzado por la compañía para recomprar el Programa de Bonos MARF al 106% de su nominal. Además, ha supuesto el pago de 1,5 millones de euros por la amortización anticipada de los 25 millones de euros del Programa de Bonos MARF que han aceptado el “Tender Offer”. • Pago de comisiones de apertura de la refinanciación por importe de 5 millones de euros. • Pago de la comisión por novación de 1,1 millones de euros por el cambio de condiciones del Programa de Bonos MARF para los 25 millones de euros que no han aceptado el “Tender Offer” • Usos corporativos generales de la compañía por importe de 4,8 millones de euros. Los fondos a disponer del tramo TLB 2 se destinarán a amortizar íntegramente los 25 millones de euros del Programa de Bonos MARF que no han acudido al “Tender Offer” y han aceptado una modificación de las condiciones con un upfront fee del 4.3% del nominal, una reducción del cupón del 5.75% al 4.5% con vencimiento 2027 y una opción de recompra a partir de los 12 meses posteriores al cambio de condiciones al 101% de su valor nominal. Esta opción de recompra está prevista que se ejecute por la compañía en un año en base al requerimiento contractual establecido en el TLB. Con fecha efectiva del 27 de diciembre se han obtenido 105 millones de euros del tramo TLB1 de la nueva financiación que han amortizado 92,6 millones de euros de deuda actual de la compañía, han financiado 7,6 millones de euros de los gastos asociados a la cancelación y apertura de la nueva deuda y han atendido 4,8 millones de euros de usos corporativos generales. Manteniendo sin disponer a fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021 el tramo TLB2 de 25 millones de euros: Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 80 Esto ha supuesto la entrada de 102 millones de euros en el estado de flujos de efectivo, así como una amortización de 25 millones en relación a los bonos, 62 millones en relación a deudas con entidades de crédito y 6 millones de euros en otros préstamos. Para asegurar el contrato de financiación, la prestataria y los accionistas han decidido prestar como garantía la prenda de acciones sobre cualquier filial material del Grupo y que, en su conjunto, generen el 90% del EBITDA de la compañía según definición del contrato. Las condiciones del nuevo préstamo establecen una amortización bullet a los 7 años y un tipo de interés del Euribor a 3 meses inicial +450 pbs con un floor del 0,0%. Dicho interés será flotante en función de las definiciones del contrato, del nivel de ratio Deuda Financiera Neta / Ebitda proforma ajustado bajo el siguiente esquema: Ratio => 3,00x -> 475 pbs Ratio menor a 3,00x y superior o igual a 2,50 -> 450 pbs Ratio menor a 2,50 y superior o igual a 2,00x -> 425 pbs Ratio menor a 2,00x 4,00 pbs. Covenants de acuerdo con las definiciones del contrato (medición trimestral): Deuda Financiera Neta / EBITDA ajustado proforma: 2021 -> igual o inferior 4.50x 2022-> igual o inferior a 4.00x 2023->igual o inferior a 3.25x 2024->igual o inferior a 3.00x 2025 en adelante igual o inferior a 2.75x Al cierre del ejercicio 2021, el Grupo Atrys cumplen todas y cada una de dichas ratios. Cash Flow Cover: Establece para toda la vida de la financiación que el flujo de caja de la compañía que genera en cada ejercicio cubra al menos en 1,5 veces el pago de intereses de ese ejercicio. En caso de incumplimiento de Covenants y durante la vida de la refinanciación la Compañía podrá realizar hasta un máximo de cuatro ampliaciones de capital con el objetivo de reducir el importe necesario de deuda financiera neta para restituir los niveles de Covenants permitidos. En caso de incumplir los Covenants y que estos no puedan ser restituidos por una ampliación de capital se considerará un evento de impago y por lo tanto la refinanciación podrá considerase exigible en su totalidad antes de la fecha de vencimiento de la misma. Gran parte de los pasivos reconocidos por la deuda bancaria y el préstamo de largo plazo de ING que se amortizan han sido dados de baja como cancelación contractual con fecha efectiva del 27 de diciembre con un impacto en el resultado por importe de 850 miles de euros como resultado de la diferencia entre el valor en libros de la deuda y el nominal desembolsado. Los bonos que no han entrado en la operación de canje se han considerado así mismo una cancelación contractual con fecha efectiva del 29 de diciembre que requiere su baja de balance, la comisión incurrida por su amortización anticipada se ha reconocido en el resultado del ejercicio por importe de 1.500 miles de euros en el epígrafe de los gastos financieros. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 81 La nueva deuda reconocida por el tramo de préstamo “TLB” se ha registrado a su valor razonable y la comisión de apertura se ha registrado como menor valor en libros por importe de 4.980 miles de euros por considerarse contablemente costes incrementales. Por otra parte, el valor en libros de los bonos que acuden al canje se ha ajustado por el valor neto presente de los flujos modificados descontados al tipo de interés efectivo original al tratarse de una modificación no sustancial por no superar el umbral del 10% requerido por la NIIF 9. El resultado de dicho ajuste es de una minoración del pasivo actual por importe de 713 miles de euros que se ha reconocido como ingreso financiero en el resultado de ejercicio. El impacto total en el resultado de la operación es de 1.637 miles de euros como gasto financiero, afectando en particular a los resultados del segundo semestre del año 2021. Como consecuencia de la transacción, la posición de deuda de la compañía amplía su vencimiento medio de 3,17 años a 6,4 años sin incluir pasivos por arrendamiento y reduce el coste medio de financiación en 11bp hasta el 4,29%. Pólizas de Crédito Al 31 de diciembre de 2021 el Grupo tiene pólizas de crédito concedidas, con un límite total de 2.010 miles de euros (1.740 miles de euros en el ejercicio 2020), cuyo importe dispuesto a dicha a fecha asciende a 527 miles de euros (0 euros en el ejercicio 2020). Vencimiento de las deudas con Entidades de Crédito a largo plazo El detalle de los vencimientos de las deudas con entidades de crédito a largo plazo al 31 de diciembre de 2021 es el siguiente, en miles de euros: Vencimiento (Nominal) 31/12/2021 2023 2.022 2024 950 2025 947 2026 476 2027 y siguientes 105.060 Total 109.455 El detalle de las deudas con entidades de crédito a largo plazo al 31 de diciembre de 2020 es el siguiente, en miles de euros: Vencimiento (Nominal) 31/12/2020 2022 3.017 2023 2.930 2024 2.464 2025 1.316 Más de 5 años 350 Total 10.077 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 82 Deuda financiera con terceros y partes vinculadas El detalle de deuda financiera con terceros al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es el siguiente, en miles de euros: 31/12/2021 31/12/2020 Ministerio de Industria, Turismo y Negocio 20 19 Ministerio de Sanidad 3.387 3.810 Ministerio de Ciencia e Innovación 153 186 Ministerio de Economía y Competitividad 135 251 Ministerio de Economía y Competitividad 100 124 CDTI proyecto Integrado 247 309 Préstamo Catalana Iniciatives - 192 Préstramo Gliomatherapy 514 552 Préstamo Predictgyn 347 377 Ministerio de Economía y Competitividad 160 184 Ministerio de Economia, Industria y Competitividad 285 294 Ministerio de Economia, Industria y Competitividad 322 325 Ministerio de Economia y Competitividad 97 105 Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades 478 350 Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades 102 97 Ministerio de Ciencia e Innovación 65 27 Ministerio de Ciencia e Innovación 89 37 Ministerio de Ciencia e Innovación 194 87 Ministerio de Ciencia e Innovación 155 69 CDTI Alarminas 211 211 CDTI COVIG 135 135 CDTI Daplia 218 272 Ministerio de Economia, Industria y Competitividad 409 424 Ministerio de Energía, Turismo y Agenda Digital 109 107 Efecto coste amortizado otras deudas - (12) Deuda por compra IMOR 900 1.200 Deuda por compra ICM - 2.562 Deuda por compra ICM Genetyca 300 - Proveedores de inmovilizado 442 1.424 Dividendo a pagar ICM - 2.063 Deuda Conversia - Aspy 1.857 - Otras deudas (57) 146 Total 11.374 15.927 Gran parte de los préstamos concedidos están destinados a financiar los costes incurridos o pendientes de incurrir por el Grupo en el desarrollo de sus proyectos de I+D con un importe de 7.203 miles de euros a cierre del año 2021 (Véase Nota 5). A 31 de diciembre de 2020 incluían un importe a pagar de 2.562 miles de euros relativo a la compra de la sociedad Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A. en el ejercicio 2020, que se ha hecho efectivo en el ejercicio 2021, suponiendo una salida de caja en el estado de flujos de efectivo. Al 31 de diciembre de 2020, el Grupo también tenía registrado un importe de 2.063 miles de euros en concepto de dividendos a pagar a los antiguos propietarios de dicha sociedad, satisfechos en el ejercicio 2021, suponiendo una salida de caja en el estado de flujos de efectivo. A 31 de diciembre de 2021 incluyen un importe a pagar de 900 miles de euros (1.200 miles de euros a 31 de diciembre de 2020) relativo a la compra de la sociedad Institut Mèdic d’Onco- Radioteràpia, S.L. (IMOR) en el ejercicio 2019, que se pagará de manera aplazada durante 5 años, a razón de 300 miles de euros anuales. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 83 A 31 de diciembre de 2021 incluyen un importe a pagar de 300 miles de euros derivado de la compra del 50% de la sociedad Genetyca-ICM, S.A., cuyo importe se realizará durante los próximos tres ejercicios. A 31 de diciembre de 2021 también incluyen un importe a pagar por Aspy Global Service, S.A. por la adquisición de Professional Group Conversia, S.L.U. con fecha 31 de julio de 2020 a pagar a HFL Management Information, S.L.U., el cual tiene un vencimiento de 1.000 miles de euros en 2023 y otro vencimiento de 1.000 miles de euros en 2025, estando la deuda registrada por su valor actual por importe de 1.857miles de euros. El Grupo liquidará estas deudas a pagar con HFL vía efectivo. El detalle de los vencimientos correspondientes a la deuda financiera con terceros y partes vinculadas a largo plazo al 31 de diciembre de 2021 es el siguiente, en miles de euros: Vencimiento (Nominal) 31/12/2021 2023 2.570 2024 1.629 2025 2.315 2026 1.243 2027 y siguientes 2.976 Total 10.733 El detalle de los vencimientos correspondientes a la deuda financiera con terceros y partes vinculadas a largo plazo al 31 de diciembre de 2020 es el siguiente, en miles de euros: Vencimiento (Nominal) 31/12/2020 2022 1.499 2023 1.544 2024 1.511 2025 1.202 Más de 5 años 3.933 Total 9.689 Los importes indicados en los cuadros anteriores corresponden a los importes nominales, es decir, con las salidas efectivas de caja que se producirán en cada vencimiento. Sin embargo, no coinciden con la valoración a coste amortizado de cada uno de los préstamos. Obligaciones y otros valores negociables Programa de Bonos MARF: Con fecha 5 de julio de 2019, Atrys Health S.A. registró en el Mercado Alternativo de Renta Fija de BME (MARF) un nuevo programa de emisión de bonos por un importe máximo de 25 millones de euros, con una clasificación crediticia emitida por Axesor de BB- con tendencia estable. Con fecha 8 de julio de 2019, se realizó la primera emisión por un importe nominal de 10 millones de euros, devengando un tipo de interés variable en base al Euribor a 3 meses con un margen del 5,50%, liquidables trimestralmente y cuyo vencimiento se producirá el 10 de julio de 2024. Con fecha 31 de octubre de 2019, se realizó una segunda emisión de bonos por un importe nominal total de 5 millones de euros con las mismas condiciones que la emisión anterior. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 84 Durante el ejercicio 2020, se canceló el Programa de Bonos MARF emitido en 2019 y se registró con fecha 27 de julio de 2020, en el Mercado Alternativo de Renta Fija de BME (MARF), por parte de la sociedad del grupo ATRYS Health Internacional, S.A.U., un nuevo programa de bonos por un importe máximo de 50 millones de euros, con una calificación crediticia emitida por Axesor de BB- con tendencia estable. En este sentido, con fecha 27 de julio de 2020, se realizó la primera emisión de bonos por un importe nominal de 30 millones de euros, devengando un tipo de interés variable en base a Euribor a 3 meses con un margen del 5,50%, liquidables trimestralmente y cuyo vencimiento se producirá el 29 de julio de 2025. Esto ha supuesto una entrada de 20 millones de euros en el estado de flujos de efectivo de 2021. Con fecha 31 de marzo de 2021, se ha realizado una segunda emisión de bonos por importe nominal de 20 millones de euros, devengando un tipo de interés variable en base a Euribor a 3 meses con un margen del 5,50%, liquidables trimestralmente y cuyo vencimiento se producirá el 29 de julio de 2025. Este programa de Bonos MARF cuenta con una garantía real consistente en una prenda de las acciones representativas del 100% del capital social de Atrys Health Internacional, S.A.U. Rating: Con fecha 2 de agosto de 2021, Axesor ha procedido a actualizar el rating corporativo de la compañía y del programa de bonos MARF manteniéndolos en “ BB ‐”y “ BB ” , respectivamente si bien ha modificado la tendencia del rating corporativo de Estable a Positiva, dado el cierre satisfactorio de la OPA llevada a cabo a Aspy Global Services S.A. y el resto de las adquisiciones realizadas durante 2021 que, a priori, podrían tener un impacto positivo tanto en su perfil competitivo (importante incremento del tamaño y dimensión) como en su estructura económico-financiera. Tal como se comenta anteriormente, en base a la reestructuración de la deuda, se ha procedido a cancelar anticipadamente 25 millones de euros del programa de bonos MARPF, acudiendo los restantes 25 millones de euros en una operación de canje, adaptando las mismas condiciones, vencimientos y el mismo cumplimiento de covenants que el tramo TLB-1 por importe de 105 millones de euros. Los bonos que no han entrado en la operación de canje se han considerado así mismo una cancelación contractual con fecha efectiva del 29 de diciembre que requiere su baja de balance, y la comisión incurrida por su amortización anticipada se ha reconocido en el resultado del ejercicio por importe de 1.500 miles de euros. Por otra parte, el valor en libros de los bonos que acuden al canje se ha ajustado por el valor neto presente de los flujos modificados descontados al tipo de interés efectivo original al tratarse de una modificación no sustancial por no superar el umbral del 10% requerido por la NIIF 9. El resultado de dicho ajuste es de una minoración del pasivo actual por importe de 713 miles de euros que se ha reconocido como ganancia por modificación en el resultado de ejercicio. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 85 Obligaciones Convertibles Con fecha 17 de noviembre de 2020, la Junta General de Accionistas de Atrys Health S.A. acordó la emisión de obligaciones convertibles en acciones de nueva emisión de la Sociedad en una única disposición por un máximo de 100 obligaciones, con un valor nominal de 100 miles de euros cada una de ellas por un importe total de 10,0 millones de euros, con exclusión del derecho preferente de suscripción. Del total de 10.000.000 de euros emitidos, tomaron posición ciertas partes vinculadas, tal y como se explica en la nota 18. Las obligaciones convertibles devengan un interés del 3% anual pagadero por trimestres vencidos y un tipo de interés adicional PIK del 2,70% anual capitalizable durante los 4 primeros años desde a fecha de suscripción de las obligaciones, no añadiéndose su devengo al principal de las obligaciones a convertir a partir del cuarto año. El vencimiento de la emisión tendrá lugar en el sexto aniversario de la fecha de emisión, debiéndose amortizar a tal fecha las obligaciones que no se hubieran convertido. La conversión de las obligaciones será voluntaria y a un precio de conversión de 6 euros por acción, pudiéndose solicitar una vez transcurridos 18 meses desde la fecha de suscripción de estas y hasta el cuarto aniversarios desde la suscripción. La conversión de la parte nominal de las Obligaciones Convertibles comportará la emisión de 1.666.667 nuevas acciones de Atrys Health S.A. que representa un 2,72% de las acciones emitidas por la compañía a 30 de junio de 2021 a los que habrá que sumar el número de acciones a emitir correspondientes a la capitalización de los intereses PIK en función del momento en el que se ejecute la conversión de las Obligaciones Convertibles. Las obligaciones convertibles cuentan con una garantía real consistente en una prenda de las acciones representativas del 100% del capital social de Atrys Health Internacional, S.A.U. y las mismas condiciones a nivel de cumplimiento de ratios financieros que el Programa de Bonos MARF. Las obligaciones convertibles tienen aplicados los mismos covenants financieros que el tramo TLB-1 por importe de 105 millones de euros comentado anteriormente. El Consejo de Administración de la Sociedad Dominante consideró dichas obligaciones como un instrumento financiero compuesto, por lo que, del total de las obligaciones asumidas, un importe de 176 miles de euros se consideró como Otros Instrumentos de Patrimonio. Asimismo, un importe de 9.824 miles de euros se registró como deuda a largo plazo. Adicionalmente los gastos incurridos ligados a la emisión de obligaciones se han registrado en la misma proporción en la partida de Otros Pasivos Financieros y Otros instrumentos de patrimonio neto. El importe total registrado como Otros instrumentos de patrimonio neto a 31 de diciembre de 2021 asciende a 181 miles de euros (Nota 11.6). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 86 El detalle de este epígrafe al 31 de diciembre de 2021 es el siguiente, en miles de euros: Largo Plazo Corto Plazo Total Emisión de obligaciones 35.000 - 35.000 Interés PIK convertible 327 - 327 Coste amortizado (2.224) - (2.224) Otros instrumentos de patrimonio (181) - (181) Deuda por intereses - 233 233 Deuda por comisiones - 1.094 1.094 Deuda por intereses - - - 32.922 1.327 34.249 El detalle de este epígrafe al 31 de diciembre de 2020 era el siguiente, en miles de euros: Largo Plazo Corto Plazo Total Emisión de obligaciones 40.000 - 40.000 Coste amortizado (318) - (318) Otros instrumentos de patrimonio (175) - (175) Deuda por intereses - 278 278 39.507 278 39.785 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Su detalle a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente: Saldo a 31/12/2021 Saldo a 31/12/2020 Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Proveedores - 10.365 - 4.255 Acreedores varios - 5.670 - 1.204 Anticipos de clientes - 6 - 3 Total - 16.041 - 5.462 Otros pasivos financieros Su detalle a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente: Saldo a 31/12/2021 Saldo a 31/12/2020 Largo Plazo Corto Plazo Total Largo Plazo Corto Plazo Total Fianzas 60 - 60 60 - 60 Personal (Remuneraciones pendientes de pago) - 3.877 3.877 - 879 879 Total 60 3.877 3.937 60 879 939 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 87 NOTA 10. INFORMACIÓN SOBRE LA NATURALEZA Y EL NIVEL DE RIESGO PROCEDENTE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Las actividades de las sociedades están expuestas a diferentes tipos de riesgos financieros, destacando fundamentalmente los riesgos de crédito, de liquidez y los riesgos de mercado (tipo de cambio y tipo de interés). 10.1) Riesgo de Crédito Los principales activos financieros de las sociedades son saldos de caja y efectivo, deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, e inversiones, que representan su exposición máxima al riesgo de crédito en relación con los activos financieros. En el caso de los clientes, el riesgo de impago de créditos consiste en que la contraparte de un contrato incumpla sus obligaciones contractuales, ocasionando al Grupo una pérdida económica. Históricamente el impago de crédito de clientes del Grupo ha sido muy reducido y con casos puntuales de importes poco materiales, respecto a la cifra de negocios de cada una de las sociedades. Los importes se han reflejado en el balance, neto de provisiones para insolvencias, estimadas por la Dirección en función de la experiencia de ejercicios anteriores y de su valoración del entorno económico actual. En cuanto a las inversiones, todas son líquidas en el corto plazo, no existiendo ninguna restricción a su libre disposición, a excepción de aquellos que se encuentra pignorados en garantía de préstamos recibidos o servicios a prestar, detallados en la Nota 8. 10.2) Riesgo de Liquidez El riesgo de liquidez implica la posibilidad de que el Grupo no tuviera capacidad de atender sus obligaciones financieras a corto plazo. Para evitar que esta circunstancia se produzcan la Dirección del Grupo lleva a cabo una minuciosa gestión del riesgo de liquidez mediante el mantenimiento de suficiente efectivo y valores negociables, y mediante la disponibilidad de financiación por importes suficientes a través de facilidades de crédito comprometidas. El Grupo se financia con una combinación de fondos propios, préstamos de entidades financieras, emisión de bonos, programas públicos de financiación de I+D, etc. En el futuro, el Grupo podría necesitar captar nuevos fondos propios o de terceros para atender a sus necesidades de financiación a corto, medio o largo plazo, o para continuar la expansión de su negocio. ATRYS no puede asegurar la disponibilidad de recursos financieros de terceros o que éstos estén disponibles en condiciones aceptables. Si la obtención de recursos financieros no fuera posible o resultara más costosa que en el pasado, ello podría afectar negativamente al negocio, a los resultados, a las perspectivas o a la situación financiera, económica o patrimonial del Grupo. Sin embargo, a la vista del interés demostrado por los accionistas y bonistas en las últimas ampliaciones/emisiones, junto con el alza en la capitalización del grupo y su visibilidad en el mercado, no se prevé que existan dificultades en la obtención de financiación para continuar con los planes de crecimiento y expansión del grupo en el corto plazo. En cualquier caso, la Dirección del Grupo trabaja activamente en la obtención de nuevas líneas de financiación y con un coste financiero menor. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 88 Adicionalmente, los calendarios de amortización de préstamos de origen público dependen del grado de justificación de los proyectos presentados a nivel técnico. Existe un riesgo de que el no cumplimiento de alguno de los criterios de justificación modificara el calendario de vencimientos, lo que podría tener un impacto negativo en la liquidez y, por tanto, en la situación financiera del Grupo. La dirección del Grupo no tiene indicios para presagiar problemas en la justificación de los hitos fijados en los distintos proyectos financiados con recursos públicos, e históricamente no ha tenido problemas en su justificación. Finalmente, como se describe ampliamente en la Nota 11, durante los ejercicios 2021 y 2020 se han ejecutado diversas operaciones de ampliación de capital que han supuesto una entrada de liquidez por importe de 40 millones de euros. Además, tal como se comenta en la Nota 9, en el segundo semestre de 2020 se realizó una emisión de bonos en una de las sociedades del Grupo por importe de 30 millones de euros (ampliada en 20 millones adicionales en 2021) y una emisión de bonos convertibles en la Sociedad Dominante por importe de 10 millones de euros, que permitirán al Grupo financiar sus operaciones recurrentes, la continuidad de los proyectos de desarrollo en curso y la adquisición de nuevos negocios. Con fecha 14 de diciembre de 2021 Grupo Atrys ha reestructurado su posición de deuda actual a través de un nuevo préstamo a largo plazo “Term Loan B (TLB)” y un canje de los bonos existentes (Ver Nota 9). 10.3) Riesgo de Tipo de Interés Las variaciones de los tipos de interés modifican el valor razonable de aquellos activos y pasivos que devengan un tipo de interés fijo, así como los flujos futuros de los activos y pasivos referenciados a un tipo de interés variable. El objetivo de la gestión del riesgo de tipos de interés es alcanzar un equilibrio en la estructura de la deuda que permita minimizar el coste de la deuda en el horizonte plurianual con una volatilidad reducida en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Gran parte de la financiación del Grupo con las entidades bancarias se encuentra referenciada a tipos de interés variables. Este hecho implica que el Grupo está expuesto a las fluctuaciones de tipos de interés y que un incremento de estos podría resultar en un incremento de los costes de financiación relativos al endeudamiento existente, lo que podría afectar negativamente al negocio, a los resultados, a las perspectivas o a la situación financiera, económica o patrimonial del Grupo. Sin embargo, la Dirección presta una atención constante a la evolución de tipos durante el ejercicio y no prevé variaciones significativas en el corto y medio plazo que pudieran afectar de forma relevante al Grupo. En caso de detectarse un incremento del riesgo se tomarían medidas de cobertura con la debida anticipación. Análisis de sensibilidad Un incremento en la curva de tipo de interés de 100 puntos básicos al 31 de diciembre de 2021 supondría un incremento del gasto por intereses de 1.261 miles de euros. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 89 10.4) Riesgo de Tipo de Cambio En la medida que el Grupo ha empezado a desarrollar una parte de su actividad económica en el extranjero, concretamente en Latinoamérica, ha empezado a experimentar un impacto en su cuenta de resultados y en el balance consolidado como consecuencia de variaciones en el valor de las divisas con respecto al euro. En la medida que ATRYS desarrolla parte de su actividad económica en el extranjero y fuera de la zona euro, puede experimentar un impacto significativo en su cuenta de resultados y en el balance consolidado como consecuencia de variaciones en el valor de las divisas en los países que opere con respecto al euro. En los países en los que opera la compañía con divisas diferentes al euro, tanto los ingresos como los costes se generan en su totalidad en la divisa local del país, mitigando así el impacto de una evolución adversa del tipo de cambio respecto a otros modelos de negocio donde los ingresos se generan en divisa local y los costes se generan en divisa de referencia como el US dólar o el euro. La compañía no realiza coberturas de divisas en la operativa local de sus negocios que operan en divisas diferentes al euro. La dirección financiera de la compañía solo contempla realizar coberturas de tipo de cambio en el caso de que exista un pago significativo previsto a corto plazo en una divisa diferente al euro como puede surgir en el caso del pago en efectivo del importe de adquisición de una empresa. A continuación, se detallan la evolución de los tipos de cambios medios por divisas aplicados respecto al euro. Divisas Siglas TC Medio aplicado en el ejercicio 2021 TC Medio aplicado en el ejercicio 2020 Franco suizo CHF 1,08 1,07 Peso chileno CLP 902,40 908,10 Peso colombiano COP 4.457,43 4.267,51 Real brasileño BRL 6,38 6,00 Sol peruano PEN 4,53 4,03 La compañía ha realizado un análisis de sensibilidad sobre el impacto que tendría en Patrimonio y Resultados del ejercicio 2021, una devaluación o apreciación de las divisas respecto al euro de un +10 y -10% en las que opera la compañía: Ejercicio 2021 Siglas Efecto en Patrimonio Efecto en Resultado -10% 10% -10% 10% Franco suizo CHF 185 (323) 27 (138) Peso chileno CLP 178 (146) 570 (467) Peso colombiano COP 344 (281) (4) 3 Real brasileño BRL (27) (150) (207) (3) Sol Peruano PEN 10 (8) (4) 8 El detalle de la composición de los saldos en moneda extranjera se encuentra en la Nota 23. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 90 10.5) Riesgo de impago de créditos El Contrato de Financiación Senior firmado en el mes de diciembre de 2021 (TLB) se encuentra sujeto a las nuevas condiciones (covenants) acordadas entre ATRYS y los financiadores. Por su parte, en las Asambleas Generales del Sindicato de Bonistas y de Obligaciones Convertibles se aprobaron modificar las condiciones financieras para hacerlas equivalentes al Contrato de Financiación Senior. Así pues, los covenants exigidos para los próximos ejercicios en virtud del Contrato de Financiación Senior, el Programa de Bonos MARF (por el importe de 25 millones de euros nominal que no acudió a la oferta de recompra) y las Obligaciones Convertibles. Conviene indicar que las garantías de la financiación existente incluyen las siguientes garantías reales: (i) prenda sobre derechos de crédito de cuentas bancarias (es decir, existe libre disposición a las cuentas bancarias salvo que se produzca un default, en cuyo caso los financiadores podrán tener derecho sobre las cuentas bancarias existentes); (ii) prenda sobre los derechos de crédito de préstamos intragrupo; y (iii) prenda real en primer grado sobre las acciones de filiales del Grupo que representan el 94% del EBITDA consolidado. En caso de default, los financiadores podrían ejecutar las garantías sobre las cuentas bancarias, créditos intragrupo o las acciones de las filiales de ATRYS que representan el 94% del EBITDA consolidado. Igualmente, la Sociedad no podrá distribuir dividendos si el Ratio Deuda Financiera Neta / EBITDA pro-forma supera 2,5x (cálculo de acuerdo al Contrato de Financiación Senior firmado). El incumplimiento de los ratios y obligaciones establecidos en los contratos de financiación podría motivar que los financiadores solicitaran el vencimiento anticipado de la financiación y sus intereses, y, en su caso, ejecutar las garantías, lo que podría afectar negativa y sustancialmente a las actividades, liquidez, continuidad del negocio, situación financiera, capacidad de afrontar obligaciones (pudiendo incluso, en un caso extremo, obligar a ATRYS a presentar concurso de acreedores). NOTA 11. PATRIMONIO NETO 11.1) Capital Social de la Sociedad Dominante Al 31 de diciembre de 2021, una vez efectuadas las ampliaciones de capital detalladas a continuación, el capital social de la Sociedad Dominante asciende a 614 miles de euros y está dividido en 61.389.673 acciones de 0,01 euros de valor nominal cada una. Al 31 de diciembre de 2020, el capital social de la Sociedad Dominante ascendía a 347 miles de euros y estaba dividido en 34.674.097 acciones de 0,01 euros de valor nominal cada una. El detalle del movimiento en el capital social es el siguiente, en número de acciones: 31.12.2020 Ampliación de capital 31.12.2021 34.674.097 26.715.576 61.389.673 Todas las acciones pertenecen a la misma clase y serie, y confieren a su titular los mismos derechos y obligaciones. Adicionalmente, todas las acciones se hallan totalmente suscritas y desembolsadas. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 91 Al 31 de diciembre de 2021, las sociedades con participación superior o igual al 10% del capital social son los siguientes: Sociedad Participación Número de Acciones Excelsior Times S.L.U. 30,33% 18.619.487,82 Ampliaciones – Ejercicio 2021 Con fecha 25 de marzo de 2021, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad Dominante acordó un aumento de capital por importe máximo de 247 miles de euros, mediante la emisión de un máximo de 24.733.624 acciones de valor nominal 0,01 euros. Con fecha 17 de mayo de 2021, se ejecutó un aumento de capital de 243 miles de euros mediante la emisión de 24.272.603 acciones de valor nominal 0,01 euros y una prima de emisión de 219.424 miles de euros. El desembolso de esta ampliación se ha realizado mediante aportaciones no dinerarias ligadas al canje de acciones propuesto en la Oferta Pública de Adquisición de ASPY Global Services S.A. Esta ampliación de capital ha sido inscrita en el Registro Mercantil con fecha 19 de mayo 2021. Los valores emitidos en dicha ampliación han sido incorporados a cotización en el BME Growth a partir del día 3 de junio de 2021. Con fecha 25 de marzo de 2021, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad Dominante acordó un aumento de capital por importe de 23 miles de euros, mediante la emisión de 2.270.480 acciones de valor nominal 0,01 euros y una prima de emisión de 16.438 miles de euros. El desembolso de esta ampliación se ha realizado mediante la compensación de créditos surgidos de la adquisición de Atrys Portugal S.P.G.S. S.A. Esta ampliación de capital ha sido inscrita en el Registro Mercantil. Los valores emitidos en dicha ampliación han sido incorporados a cotización en el BME Growth a partir del día 14 de abril de 2021. Con fecha 1 de julio de 2021, se ejecutó en la Sociedad Dominante aumento de capital por compensación del crédito generado por la compra de la sociedad del grupo Atrys Schweiz AG, por un importe de 1,7 miles de euros, mediante la emisión y puesta en circulación de 172.493 acciones de 0,01 euros de valor nominal cada una de ellas, de la misma clase y serie que las actualmente en circulación, representadas mediante anotaciones en cuenta, numeradas de la 61.217.181 a la 61.389.673, las cuales seguirán la numeración correlativa a las existentes en circulación a la fecha de ejecución del aumento de capital, a un tipo de emisión de 9,05 euros por acción entre capital y prima de emisión. Para la adquisición de Atrys Portugal S.G.P.S. la Sociedad Dominante pactó con MCH Continuation Fund FICC la opción de adquirir su participación y derechos de crédito sobre Atrys Portugal S.G.P.S., mediante la entrega de instrumentos de patrimonio de Atrys Health, S.A. Dicha entrega se ejecutó vía ampliación de capital por compensación de créditos tal y como se comenta en los párrafos anteriores. Del importe total de 16.461 miles de euros de dicha ampliación de capital por compensación de créditos, se entregaron instrumentos de patrimonio por importe de 12.688 miles de euros para adquirir la participación del 92,5% que MCH Continuation Fund FICC tenía en el capital social de Atrys Portugal S.G.P.S. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 92 Por otra parte, se entregaron instrumentos de patrimonio por importe de 3.773 miles de euros para adquirir el crédito que MCH Continuation Fund FICC tenía a su favor con Atrys Portugal S.G.P.S. Participaciones ASPY La oferta de adquisición lanzada por Atrys Health, S.A. (“Atrys”) en fecha de 30 de junio de 2021 con motivo de la exclusión de la negociación de la totalidad de las acciones de Aspy Global Services, S.A. (“Aspy”) de BME Growth fue aceptada por 18 accionistas titulares de 186.705 acciones de Aspy, representativas del 0,24% de su capital social. Como resultado de la oferta de exclusión anterior, la composición del capital social de Aspy fue la siguiente: Atrys 77.846.658 acciones (99,99%) y socios minoritarios 10.484 acciones (0,01%). Finalmente, con fecha 4 de noviembre de 2021, la Junta General de Aspy acordó reducir capital social por devolución de aportaciones mediante la amortización de todas las acciones que no fueran titularidad de ATRYS. Dicha reducción de capital fue elevada a público ante el notario de Madrid, D. Valerio Pérez de Madrid Carreras con el número 4.075 de su protocolo. Como consecuencia de la reducción de capital ATRYS pasó a ser el accionista único de Aspy. Ampliaciones – Ejercicio 2020 Con fecha 17 de julio de 2020, la Junta General Ordinaria de Accionistas de la Sociedad Dominante acordó un aumento de capital por importe de 80 miles de euros, mediante la emisión de 7.954.546 acciones de valor nominal 0,01 euros y una prima de emisión de 34.920 miles de euros. El desembolso de esta ampliación se realizó mediante aportaciones dinerarias. Esta ampliación de capital fue inscrita en el Registro Mercantil antes de la formulación de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2020. Los valores emitidos en dicha ampliación fueron incorporados a cotización en el BME Growth a partir del día 17 de agosto de 2020. Con fecha 21 de diciembre de 2020, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad Dominante acordó un aumento de capital por importe de 11 miles de euros, mediante la emisión de 1.078.000 acciones de valor nominal 0,01 euros y una prima de emisión de 4.732 miles de euros. El desembolso de esta ampliación se realizó mediante la compensación de créditos surgidos de la adquisición de la compañía Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M. S.A. Esta ampliación de capital fue inscrita en el Registro Mercantil antes de la formulación de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2020. Los valores emitidos en dicha ampliación fueron incorporados a cotización en el BME Growth a partir del día 27 de enero de 2021. En aplicación de la normativa contable vigente, el Grupo registró los gastos asociados a las ampliaciones de capital descritas directamente contra el Patrimonio Neto, con cargo a reservas voluntarias, por un importe de 1.029 miles de euros. 11.2) Prima de Emisión La prima de emisión se originó como consecuencia de las ampliaciones de capital del ejercicio 2021 y ejercicios anteriores. Tiene las mismas restricciones, y puede destinarse a los mismos fines que las reservas voluntarias, incluyendo su conversión en capital social. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 93 11.3) Reservas de la Sociedad Dominante y Resultados negativos de ejercicios anteriores El detalle de las reservas de la Sociedad Dominante al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es el siguiente, en miles de euros: 31/12/2021 31/12/2020 () Reserva legal 69 69 Reservas voluntarias y resultados negativos de ejercicios anteriores (21.166) (181) Total (21.097) (112) () La columna correspondiente al ejercicio 2020 no coincide con las cuentas anuales depositadas de dicho ejercicio (Nota 2.d). El epígrafe “Otras Variaciones” dentro del Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio Neto, (por importe de 507 miles de euros) en el ejercicio 2021, corresponden principalmente al registro de retribuciones variables pagadas en el ejercicio 2021 cuyo devengo se produce en el ejercicio 2020. Además, tal como se comenta en la Nota 4, en la adquisición de la Sociedad Aspy Global Services, S.A. el Grupo ha registrado la diferencia entre el valor de la ampliación de capital realizada para dicha adquisición (9,05 euros por acción), y el valor de la compañía a 19 de mayo de 2021 (8,28 euros por acción), fecha de adquisición, contra reservas voluntarias, por importe de 18.690 miles de euros. En la adquisición de la Sociedad ATRYS SCHWEIZ A.G. (ROAG) el Grupo ha registrado la diferencia entre el valor de la ampliación de capital realizada para dicha adquisición (9,05 euros por acción) y el valor de la compañía a 31 de marzo de 2021 (9,50 euros por acción), fecha de adquisición, contra reservas voluntarias, por importe de 78 miles de euros. Reserva Legal La Reserva Legal es restringida en cuanto a su uso, el cual se halla determinado por diversas disposiciones legales. De conformidad con la Ley de Sociedades de Capital, están obligadas a dotarla las sociedades mercantiles que, bajo dicha forma jurídica, obtengan beneficios, con un 10% de los mismos, hasta que el fondo de reserva constituido alcance la quinta parte del capital social suscrito. Los destinos de la reserva legal son la compensación de pérdidas o la ampliación de capital por la parte que exceda del 10% del capital ya aumentado, así como su distribución a los Accionistas en caso de liquidación. Al 31 de diciembre de 2021, la Reserva Legal no estaba dotada en su totalidad. 11.4) Acciones Propias Al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad Dominante posee 46.761 acciones propias por un valor de 475 miles de euros. Al 31 de diciembre de 2020, la Sociedad Dominante poseía 35.755 acciones propias por un valor de 318 miles de euros. En el ejercicio 2020 este epígrafe incluía 265 miles de euros que han sido traspasados al epígrafe de otros instrumentos de patrimonio neto durante el ejercicio 2021. La totalidad de las acciones al cierre de ejercicio se encuentran valoradas a valor de mercado por importe de 10,15 euros por acción. Las operaciones realizadas durante el ejercicio 2021 con acciones propias han supuesto un beneficio de 30 miles de euros habiendo sido registrados directamente contra el Patrimonio Neto, con abono a reservas voluntarias, de acuerdo con la legislación vigente. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 94 11.5) Reservas en Sociedades Consolidadas El detalle de las reservas en Sociedades Consolidadas al 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el que se muestra a continuación, en miles de euros: Sociedad Dependiente 31/12/2021 31/12/2020 Ediagnostic-Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L. (569) (114) Llebalust Patología, S.L. (414) 417 Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. 109 (76) Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S. (256) 30 Atrys Health Internacional, S.A. (2.686) (1) Global Telemed Systems AG 597 - AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. (480) - (3.699) 256 11.6) Otros instrumentos de patrimonio neto Tal como se indica en la Nota 9, el 17 de noviembre de 2020 la Sociedad Dominante formalizó una emisión de obligaciones convertibles por acciones de la Sociedad Dominante, por un importe nominal de 10.000 miles de euros. Esta emisión se consideró como un instrumento compuesto que ha sido valorado por un experto independiente a fecha de emisión. De acuerdo con NIIF 9, el componente de patrimonio correspondiente a la valoración de la opción de conversión se valorará por diferencia entre el valor nominal de la emisión y el valor razonable asignado al pasivo financiero. En este caso, el pasivo se valoró en 9.824 miles de euros, valorándose, por tanto, el componente de patrimonio en 176 miles de euros, el cual ha sido actualizado en el ejercicio 2021 derivado del tipo de interés capitalizable asociado a la emisión por importe de 6 miles de euros. Adicionalmente, en el ejercicio 2021 se ha registrado contra otros instrumentos de patrimonio neto un importe de 10.704 miles de euros (148 miles de euros en el ejercicio 2020) correspondientes al devengo anual del coste asociado al plan de incentivos basado en acciones cuyo detalle se comenta en la Nota 18.4. El efecto acumulado derivado del plan de incentivos desde su aprobación asciende a 10.968 miles de euros a 31 de diciembre de 2021 (265 miles de euros en el ejercicio 2020). 11.7) Ajustes por cambios de valor El importe registrado a 31 de diciembre de 2021 por valor negativo de 4.709 miles de euros (1.764 miles de euros de importe negativo a 31 de diciembre de 2020) corresponde a diferencias de conversión generadas principalmente debido al impacto de la conversión de los estados financieros de las sociedades dependientes situadas en Latinoamérica especialmente por IMTS, así como al impacto de la conversión de los fondos de comercio generados en una moneda distinta a la funcional (Ver Nota 5). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 95 11.8) Socios externos El detalle de los socios externos a 31 de diciembre de 2021 es el siguiente: Sociedad Dependiente Porcentaje Participación Accionista Minoritarios Participación en Capital y Reservas Resultado Atribuido a Socios Externos Total Socios Externos Atrys Portugal S.G.P.S. 95,01% 366 (81) 285 Lenicare LDA. 80% (429) 93 (336) (63) 12 (51) NOTA 12. RESULTADO CONSOLIDADO El detalle de la obtención del Resultado Atribuido a la Sociedad Dominante al 31 de diciembre de 2021 es como sigue, en miles de euros: Sociedad Dependiente Porcentaje Participación Resultados Individuales de las Sociedades bajo NIIF Resultado Atribuido a la Sociedad Dominante Resultado Atribuido a Socios Externos Atrys Health, S.A. - (10.720) (10.720) - Ediagnostic-Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L. 100,00% (1.207) (1.207) - Llebalust Patología, S.L. 100,00% (1.226) (1.226) - Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. 100,00% (1.058) (1.058) - Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S. 100,00% 4 4 - Atrys Health Internacional, S.A. 100,00% (3.301) (3.301) - Global Telemed Systems AG 100,00% 2.396 2.396 - AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. 100,00% (710) (710) - ATRYS SCHWEIZ A.G. () 100,00% (294) (294) - Atrys Portugal S.G.P.S, S.A. () 95,01% (1.536) (1.536) 12 Aspy Global Services, S.A.U. () 99,75% 142 142 - Genetyca ICM () 100,00% 113 113 - Ajustes de consolidación (Amortización de activos intangibles derivados de PPA’s) (Nota 4) - - (5.858) - (17.397) (23.255) 12 () Solamente se incorpora el resultado correspondiente a operaciones efectuadas desde la fecha de toma control. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 96 El detalle de la obtención del Resultado Atribuido a la Sociedad Dominante al 31 de diciembre de 2020 es como sigue, en miles de euros: Sociedad Dependiente Porcentaje Participación Resultados Individuales de las Sociedades bajo NIIF Resultado Atribuido a la Sociedad Dominante Atrys Health, S.A. - (1.181) (1.181) Ediagnostic-Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L. 100% (484) (484) Llebalust Patología, S.L. () 99% (*) (792) (792) Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. () 100% 435 435 Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S. 100% (286) (286) Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A. () 100% 937 937 Atrys Health Internacional, S.A. 100% (2.685) (2.685) Global Telemed Systems AG () 100% 597 597 AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. () 100% (480) (481) Ajustes de consolidación (Amortización de activos intangibles derivados de PPA’s) (Nota 4) - (1.608) (3.939) (5.548) (*) Se obvia el efecto de socios externos por su escasa relevancia. () Solamente se incorpora el resultado correspondiente a operaciones efectuadas desde la fecha de toma control. NOTA 13. PERIODIFICACIONES Su composición al 31 de diciembre de 2021 y 2020 es la siguiente, en miles de euros: 31/12/2021 31/12/2020 Activo Pasivo Activo Pasivo Periodificaciones Periodificaciones a corto plazo Periodificaciones Periodificaciones a corto plazo Gastos anticipados 574 - 24 - Ingresos anticipados - 5.229 - 223 Total 574 5.229 24 223 Las periodificaciones de activo corresponden a gastos anticipados generados por transacciones recurrentes del Grupo, con importe de 574 miles de euros a cierre del año 2021 y 24 miles de euros a cierre del año 2020. Las periodificaciones de pasivo corresponden principalmente a 2,9 millones de euros al subgrupo Aspy, incorporado al perímetro de consolidación en 2021. Los servicios prestados son en gran medida de forma personalizada a los clientes, amoldándose a su actividad económica, y por tanto, requieren de una planificación y programación previa. Por este motivo, en ocasiones, se encuentran diferencias temporales en la operativa habitual del subgrupo Aspy que hacen aflorar ingresos anticipados o facturaciones pendientes de emitir tal y como está descrito en la Nota 3.k). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 97 NOTA 14. SUBVENCIONES PENDIENTES DE TRASPASAR A RESULTADO El detalle de las subvenciones atribuibles a las sociedades es el siguiente, en miles de euros: 31/12/2021 31/12/2020 Subvenciones de capital 1.726 1.752 Subvenciones por préstamos tipo de interés cero 4.320 4.272 Total 6.046 6.024 Subvenciones de Capital El detalle de las subvenciones de capital recibidas por las sociedades, imputadas y pendientes de imputar a resultados al 31 de diciembre de 2021 y 2020, son las siguientes, en miles de euros: Entidad Concesionaria Fecha de Concesión Importe Concedido Saldo a 31/12/2021 Saldo a 31/12/2020 The Innovative Medicine Initiative 2014 243 243 243 Ministerio de Economía y Competitividad 2014 65 65 65 CDTI 2011 548 384 493 Ministerio de Industria, Energía y Turismo “Proyecto Avanza” 2014 69 48 63 Ministerio de Economía y Competitividad “Proyecto Globaliquid” 2016 68 68 68 Ministerio de Economía y Competitividad “Proyecto Esalud” 2016 72 72 72 CDTI “Proyecto Eurostars” 2016 636 636 636 CDTI “Proyecto Daplia” 2020 112 112 112 Proyecto Europeo 3TR 2021 98 98 - 1.911 1.726 1.752 Al 31 de diciembre de 2021, existen subvenciones de capital devengadas y pendientes de cobro por importe de 293 miles de euros (362 miles de euros en el ejercicio 2020). Durante los ejercicios 2021 y 2020, no se ha llevado a la cuenta de pérdidas y ganancias prácticamente ninguna de las subvenciones detalladas, dado que en su mayoría se encuentran ligadas a proyectos de desarrollo que todavía no han finalizado y, por tanto, no se están amortizando. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 98 Subvenciones de Tipo de Interés Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 los préstamos concedidos por organismos oficiales, cobrados por la Sociedades a dicha fecha se resumen en el siguiente detalle, en miles de euros: Entidad Concesionaria Fecha de concesión Importe Concedido Valor Actual Subvenciones a 31/12/2021 Subvenciones a 31/12/2020 Ministerio de Sanidad y Política Social 2009 4.000 2.449 1.041 1.088 Ministerio de Sanidad y Política Social 2009 2.500 1.459 693 724 Ministerio de Sanidad y Política Social 2009 2.500 1.467 699 731 Ministerio de Industria, Turismo y Comercio 2008 144 101 42 42 CDTI 2009 377 301 76 76 CDTI Proyecto Integrado 2010 1.113 896 152 195 Ministerio de Ciencia e Innovación 2010 514 344 170 170 Ministerio de Economía y Competitividad 2012 847 691 163 163 Ministerio de Industria, Energía y Turismo 2014 162 131 21 27 Ministerio de Economía y Competitividad 2014 177 132 45 45 Ministerio de Economía y Competitividad 2015 476 347 129 129 Ministerio de Economía y Competitividad 2015 690 498 192 192 Ministerio de Economía y Competitividad 2015 229 161 69 69 Ministerio de Economía y Competitividad 2015 125 89 25 32 Ministerio de Economía, Industria y Competitividad 2016 361 253 108 108 Ministerio de Economía, Industria y Competitividad 2016 409 285 124 124 Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades 2018 626 429 197 147 Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades 2018 133 90 42 42 Ministerio de Ciencia e Innovación 2020 89 61 29 12 Ministerio de Ciencia e Innovación 2020 122 83 39 16 Ministerio de Ciencia e Innovación 2020 266 181 83 39 Ministerio de Ciencia e Innovación 2020 212 144 70 31 Ministerio de Economía, Industria y Competitividad 2016 540 428 49 66 Ministerio de Energía, Turismo y Agenda Digital 2016 332 289 - 4 CDTI 2020 272 210 62 - 17.216 11.519 4.320 4.272 En el ejercicio 2021 se han registrado los intereses devengados por estos préstamos, que han ascendido a 405 miles de euros (449 miles de euros en el ejercicio 2020). El tipo de interés se calculó con un promedio ponderado de las tasas de deuda con los bancos que asciende a un 5%. Adicionalmente, como consecuencia de la amortización de los gastos por desarrollo del proyecto “modelos avanzados” relacionado con la máquina de radioterapia, se han reconocido 110 miles de euros en el ejercicio 2021 como ingresos por imputación de subvenciones (221 miles de euros en el ejercicio 2020). Además, como consecuencia de la amortización del proyecto “sistemas expertos” a partir del ejercicio 2020, se han reconocido 180 miles de euros en el ejercicio 2021 como ingresos por imputación de subvenciones (90 miles de euros en el ejercicio 2020). El importe total imputado como ingresos por imputación de subvenciones ha sido de 328 miles de euros en el ejercicio 2021 (311 miles de euros en el ejercicio 2020). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 99 NOTA 15. SITUACIÓN FISCAL El detalle de los saldos mantenidos con las Administraciones Públicas es el siguiente, en miles de euros: 31/12/2021 31/12/2020 A Cobrar A Pagar A Cobrar A Pagar No corriente: Activo por impuestos diferidos 9.279 - 5.805 - Pasivos por impuestos diferidos - 30.706 - 7.390 Pasivos por impuestos no corrientes y administraciones públicas - 509 - 329 9.279 31.215 5.805 7.719 Corriente: Impuesto sobre el Valor Añadido (121) 895 92 81 Devolución de Impuestos 489 - 58 - Organismos deudores por subvenciones (Nota 14) 293 - 362 - Retenciones por IRPF - 6.816 - 377 Impuesto sobre Sociedades 295 5 - 369 Organismos de la Seguridad Social 13 1.969 13 159 Otros impuestos (Latinoamérica) 1.098 1.105 1.082 710 Otros impuestos (Suiza) - 68 - - Otros impuestos (Portugal) 18 628 - - 2.085 11.486 1.607 1.696 () La columna correspondiente al ejercicio 2020 no coincide con las cuentas anuales depositadas de dicho ejercicio (Nota 2.d). Para los impuestos a los que las Sociedades se hallan sujetas, se encuentran abiertos a la inspección por parte de las autoridades fiscales, los últimos cuatro ejercicios. Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o ha transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. En consecuencia, con motivo de eventuales inspecciones, podrían surgir pasivos adicionales a los registrados por el Grupo. No obstante, el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante considera que dichos pasivos, en caso de producirse, no serían significativos en comparación con los fondos propios y con los resultados anuales obtenidos. Impuesto sobre Beneficios Desde el ejercicio 2020, la Sociedad Dominante (Atrys Health, S.A.) es la cabecera de un grupo que tributa en régimen de consolidación fiscal formado conjuntamente con sus filiales directas Ediagnostic-Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L., Institut Mèdic d’Onco- Radioteràpia, S.L., Atrys Health Internacional, S.A. y con la Sociedad Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M, S.A. desde el ejercicio 2021. A 31 de diciembre de 2021 el Grupo Aspy tributa como grupo propio. Las sociedades que forman el conjunto consolidable calculan la deuda tributaria que les corresponde por el Impuesto sobre Beneficios teniendo en cuenta las particularidades derivadas del régimen especial de consolidación fiscal al que están sujetas. Para el resto de los impuestos, tasas y tributos a los que está sujeta, la base liquidable se calcula individualmente para cada sociedad. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 100 El detalle por sociedades, del importe registrado en concepto de ingreso o gasto por Impuesto sobre Beneficios, es como sigue: Ingreso / (Gasto) en Concepto de Impuesto sobre Beneficios (2021) Ingreso / (Gasto) en Concepto de Impuesto sobre Beneficios (2020) () Atrys Health, S.A. (194) 100 Ediagnostic-Clínica Virtual de (6) 37 Especialidades Médicas, S.L. - - Llebalust Patología, S.L. (12) 12 Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. - - Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S. () (225) 83 Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A. () - (318) Global Telemed Systems AG () (784) (621) AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A (36) - Atrys Portugal, S.G.P.S., S.A. 1.124 - Aspy Global Services, S.A.U. (64) - Atrys Schweiz A.G. (62) - ICM Genetyca (16) - Ajustes de consolidación PPA’s 1.960 540 1.685 (167) () La columna correspondiente al ejercicio 2020 no coincide con las cuentas anuales depositadas de dicho ejercicio (Nota 2.d). Conciliación gasto Impuesto sobre Beneficios A continuación, se presenta la conciliación entre el impuesto sobre el beneficio del Grupo resultante de aplicar la tasa impositiva estatutaria vigente en España y el impuesto sobre beneficios registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. El detalle de dicha diferencia en los periodos terminados a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el que se detalla a continuación: 31/12/2021 31/12/2020 Resultado antes de impuestos (24.882) (5.381) Tasa impositiva estatutaria 25% 25% Impuesto sobre beneficios tasa impositiva estatutaria (6.220) (1.345) Diferencias en tipos impositivos en el extranjero 16 702 Efecto consolidado fiscal/ sociedades con base negativa 4.325 1.214 Ajustes al gasto por impuesto por diferencias temporarias 230 (405) Bases imponibles negativas (310) - Regularización deducciones 329 - Otros conceptos (55) 1 Gasto/(Ingreso) por impuesto sobre beneficios (1.685) 167 Las diferencias entre el impuesto teórico y el impuesto real contabilizado provienen principalmente de: Diferencias en tipos impositivos en el extranjero; las distintas sociedades extranjeras dependientes calculan el gasto por impuesto sobre sociedades de acuerdo con los tipos impositivos vigentes en cada país. Efecto de sociedades nacionales con base imponible negativa, de las cuales no se activan pérdidas fiscales a efectos de prudencia. Efecto de sociedades nacionales con base imponible negativa, de las cuales los Administradores han considerado razonable no reconocer en el contexto actual y el marco contable de los estados financieros. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 101 Otros conceptos, que proceden principalmente de la aplicación de los PPA's comentados en la Nota 5. El detalle de la composición del ingreso/(gasto) por Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2021 y 2020 por sociedades es el siguiente, en miles de euros: 2021 2020 Impuesto corriente (130) 1.112 Diferencias temporarias 230 (405) Ajustes PPA’s (2.114) (540) Regularización deducciones 329 - (1.685) 167 El movimiento de los impuestos diferidos e impuestos anticipados generados y cancelados en el ejercicio 2021, se detalla a continuación, en miles de euros: 31/12/2020 () Generados Aplicados Regularización Incorporación al perímetro 31/12/2021 Activos por Impuestos diferidos Deducciones fiscales por gasto de ampliación de capital 86 - - - - 86 Por inversión en I+D+i 4.196 - - (693) - 3.503 Otras deducciones - - - - 670 670 Créditos fiscales 1.353 - - - 2.987 4.340 Activos por diferencias temporarias 170 99 (37) 12 436 680 5.805 99 (37) 4.093 9.279 Pasivos por Impuestos diferidos Pasivos por diferencias temporarias imponibles 7.390 20.301 (2.266) 4 5.277 30.706 7.390 20.301 (2.266) 4 5.277 30.706 () La columna correspondiente al ejercicio 2020 no coincide con las cuentas anuales depositadas de dicho ejercicio (Nota 2.d). Los Créditos fiscales y otras deducciones de las incorporaciones al perímetro corresponden íntegramente a Atrys Portugal S.G.P.S. y Aspy Global Services, S.A. Igualmente, las incorporaciones al perímetro en el epígrafe Activos por diferencias temporarias corresponden en su totalidad a Aspy Global Services, S.A. Los pasivos por impuestos diferidos de las de las incorporaciones al perímetro corresponden íntegramente a Atrys Schweiz, A.G y Aspy Global Services, S.A. Los importes generados por pasivos por impuesto diferido por importe de 20.301 miles de euros corresponden a la adición de la asignación del PPA de Aspy Global Services, S.A. Atrys Portugal S.G.P.S., Atrys Schweiz, A.G. y Genetyca ICM, S.A. Los importes aplicados por pasivos por impuesto diferido corresponden al ingreso fiscal del ejercicio 2021 derivado de la amortización de todos los PPA’s en las distintas adquisiciones realizadas. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 102 El movimiento de los impuestos diferidos e impuestos anticipados generados y cancelados en el ejercicio 2020, se detalla a continuación, en miles de euros: 31/12/2019 Generados Aplicados Incorporación al perímetro 31/12/2020 Activos por Impuestos diferidos Deducciones fiscales por gasto de ampliación de capital 86 - - - 86 Por inversión en I+D+i 4.196 - - - 4.196 Créditos fiscales 1.353 - - - 1.353 Activos por diferencias temporarias - 37 - 133 170 5.635 37 - 133 5.805 Pasivos por Impuestos diferidos Pasivos por diferencias temporarias imponibles 1.223 6.156 (111) 122 7.390 1.223 6.156 (111) 122 7.390 () La columna correspondiente al ejercicio 2020 no coincide con las cuentas anuales depositadas de dicho ejercicio (Nota 2.d). Los importes generados por pasivos por impuesto diferido correspondían al neto entre la adición de la asignación del PPA de las sociedades AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A, Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A. y Global Telemed Systems AG. por importe de 6.696 miles de euros y el ingreso fiscal del ejercicio 2020 derivado de la amortización de todos los PPA’s en las distintas adquisiciones realizadas por importe negativo de 540 miles de euros. Bases Imponibles Negativas Pendientes de Compensar Fiscalmente Parte de los créditos por bases imponibles han sido registrados, ya que el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante entiende que se cumplen los requisitos establecidos por la normativa contable en vigor, al considerar que se van a obtener beneficios fiscales que permitan su compensación en un plazo no superior a 10 años, de acuerdo con lo previsto en la legislación mercantil vigente. En el caso de Atrys Health S.A. a finales del ejercicio 2021 se ha implementado un sistema de “management fees” para repercutir en las sociedades filiales los costes corporativos no asociados al negocio de estas y que junto con la fusión por absorción actualmente por parte de la Sociedad Dominante de la sociedad Instituto de Estudios Celulares y Moleculares S.L. permiten estimar la obtención de beneficios fiscales que permiten una compensación de las Bases Imponibles Negativas en un plazo no superior a 10 años. En el caso de eDiagnostic Clinica Virtual de Especialidades Médicas S.L., después de consolidar un prolongado proceso de reestructuración, con el negocio afectado en el ejercicio 2020 por la crisis COVID19, el Consejo considera que se han conseguido optimizar los costes fijos y alcanzar un volumen de operaciones óptimo, una vez se ha visto que la sociedad ha recuperado su nivel de actividad normal durante el ejercicio 2021, para empezar a obtener beneficios de forma recurrente que permiten estimar la obtención de beneficios fiscales que permiten una compensación de las Bases Imponibles Negativas en un plazo no superior a 10 años. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 103 En el caso de Atrys Portugal S.G.P.S. la significativa reducción de los costes financieros que pasan de un tipo de interés medio del 11% anual al 4% con la refinanciación de la deuda de la compañía ejecutada a principios del ejercicio 2021, la positiva evolución del negocio en el ejercicio 2021 y la firma de nuevos contratos, entre ellos el acuerdo alcanzado con el Grupo Luisiadas Saúde para la gestión de un centro de tratamiento de radioterapia en Lisboa o el acuerdo de colaboración suscrito con la Fundación Champalimaud para la realización conjunta de procedimientos de diagnóstico y tratamiento oncológico que permitirá impulsar el volumen de actividad del principal centro oncológico de la compañía en Santa María da Feira, Oporto, permiten estimar la obtención de beneficios fiscales a partir del ejercicio 2022 y una compensación de las Bases Imponibles Negativas en un plazo no superior a 10 años. Las bases imponibles negativas cuya compensación se prevé más allá del horizonte temporal de 10 años, no se han activado. El detalle de las bases imponibles negativas activadas por año de generación y por sociedad es el siguiente, en miles de euros: Año de Origen Sociedad Total Base Activada 2010 Atrys Health, S.A. 709 2011 Atrys Health, S.A. 267 2012 Atrys Health, S.A. 295 2013 Atrys Health, S.A. 476 2016 Atrys Health, S.A 239 2017 Atrys Health, S.A 300 2018 Atrys Health, S.A 27 2.313 2014 y anteriores Ediagnostic-Clinica Virtual de Especialidades Médicas 1.069 2015 Ediagnostic-Clinica Virtual de Especialidades Médicas 345 2016 Ediagnostic-Clinica Virtual de Especialidades Médicas 742 2017 Ediagnostic-Clinica Virtual de Especialidades Médicas 432 2018 Ediagnostic-Clinica Virtual de Especialidades Médicas 186 2.774 Año de Origen Sociedad Total Base Activada 2014 Atrys Portugal S.G.P.S. 410 2015 Atrys Portugal S.G.P.S. 1.331 2016 Atrys Portugal S.G.P.S. 2.883 2018 Atrys Portugal S.G.P.S. 3.270 2019 Atrys Portugal S.G.P.S. 1.312 2020 Atrys Portugal S.G.P.S. 2.330 11.536 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 104 Año de Origen Sociedad Total Base Activada 2010 Aspy Salud Global, S.L.U. 2 2012 Aspy Salud Global, S.L.U. 12 2013 Aspy Salud Global, S.L.U. 3 2015 Aspy Salud Global, S.L.U. 1 2016 Aspy Salud Global, S.L.U. 58 2017 Aspy Salud Global, S.L.U. 42 2017 Aspy Formación, S.L.U. 7 2017 Aspy Prevención, S.L.U.. 1.529 2020 Aspy Global Services, S.A. 1.905 3.559 Deducciones Pendientes de Aplicar en Concepto de Gastos de Investigación y Desarrollo El detalle de dichas deducciones pendientes de aplicar activadas, por año de generación es el siguiente, en miles de euros: Año de Origen Sociedad 31/12/2021 2007-2012 Atrys Health, S.A. 1.990 2014 Atrys Health, S.A. 242 2015 Atrys Health, S.A. 397 2016 Atrys Health, S.A. 311 2016 Ediagnostic-Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L. 114 2017 Atrys Health, S.A. 411 2017 Ediagnostic-Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L. 38 3.503 Respecto a las deducciones que la Sociedad Dominante mantiene activadas correspondientes a las inversiones incurridas en proyectos de desarrollo durante los años 2007 a 2012, por un importe de 2.684 miles de euros, las mismas fueron acreditadas e informadas en el ejercicio 2012 y supusieron la modificación de las bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2011. En mayo de 2014, la Administración Tributaria solicitó la aportación de justificación de las citadas deducciones, desestimando su validez, sin que se iniciara procedimiento sancionador alguno. La Sociedad Dominante presentó en junio de 2014, una reclamación ante el Tribunal Económico-Administrativo Central, al considerar que las deducciones habían sido debidamente justificadas, siguiendo exactamente el mismo criterio y para los mismos proyectos, que fueron expresamente aceptados por la misma Administración en el reconocimiento de las deducciones del ejercicio 2013. Con fecha 2 de noviembre de 2017, el Tribunal Económico-Administrativo Central desestimó la reclamación presentada por la Sociedad Dominante. No obstante, se ha interpuesto Recurso Contencioso Administrativo ante la Audiencia Nacional y se ha solicitado a un perito un informe a través del cual se pretende justificar que las inversiones efectuadas en su día correspondían realmente a proyectos de I+D y, por tanto, podían ser objeto de deducción fiscal. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 105 El Consejo de Administración de la Sociedad Dominante y sus asesores fiscales consideraron que, una vez obtenidos el informe favorable del perito, era probable que se obtuviera un fallo favorable a la Sociedad Dominante, motivo por el cual se decidió mantener activadas las deducciones que se encontraban en cuestión. No obstante, el Consejo de Administración, aplicando el principio de prudencia, mantenía una provisión por importe de 365 miles de euros para cubrir posibles contingencias derivadas de la revisión y justificación de alguno de los proyectos en cuestión. Con fecha 29 de junio de 2021, a la Sociedad Dominante le fue notificada la Sentencia dictada por la Audiencia Nacional, en la que se estima parcialmente el recurso contencioso administrativo interpuesto por la Sociedad Dominante contra las resoluciones del Tribunal Económico-Administrativo Central y reconoce el derecho de la misma a aplicar las deducciones por I+D, por un importe aproximado de 2 millones de euros. Dicho importe supone el reconocimiento del 74,16% del total de las deducciones defendidas por Atrys Health, S.A. Dicha resolución ha supuesto la aplicación de la provisión por importe de 365 miles de euros registrada en ejercicios anteriores, así como el registro de un gasto en la partida de Impuesto sobre Beneficio por importe de 329 miles de euros al regularizar las deducciones que se encontraban en cuestión en base a la resolución de la Audiencia Nacional. Al cierre del ejercicio 2021, el importe de las bases imponibles negativas y de las deducciones pendientes de activar no registradas en el Estado de Situación Financiera Consolidado, es de 23.054 miles de euros (3.970 miles de euros a 31 de diciembre de 2020). OTRAS DEDUCCIONES Las otras deducciones se generan principalmente por actividades de innovación tecnológica realizadas por el Grupo cuyo detalle es la siguiente: Año de Origen Sociedad 31/12/2021 2015 ASPY PREVENCIÓN 30 2016 ASPY PREVENCIÓN 18 2016 ASPY PREVENCIÓN 4 2017 ASPY PREVENCIÓN 132 2018 ASPY PREVENCIÓN 176 2019 ASPY PREVENCIÓN 235 2020 ASPY PREVENCIÓN 75 670 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 106 NOTA 16. GASTOS 16.a) Aprovisionamientos La composición de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada es la siguiente, en miles de euros: 2021 2020 Consumo Mercaderías Netas: 5.959 2.893 Trabajos realizados por otras empresas 17.000 6.665 Total Aprovisionamientos 22.959 9.558 16.b) Gastos de personal La composición de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada es la siguiente, en miles de euros: 2021 2020 Sueldos, salarios y asimilados 58.015 9.216 Indemnizaciones 350 141 Seguridad Social a cargo de la empresa 11.459 1.637 Otros gastos sociales 648 39 Gastos de personal 70.472 11.033 El importe total de los gastos de personal incluye 10.704 miles de euros a 31 de diciembre de 2021 (148 miles de euros a 31 de diciembre de 2020) relacionados con el plan de opciones sobre acciones que no implican una salida de caja (véase Nota 18.4). 16.c) Otros gastos de explotación La composición de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada es la siguiente, en miles de euros: 2021 2020 Servicios de profesionales independientes 13.575 2.923 Reparaciones y conservación 2.638 817 Arrendamientos y cánones 997 24 Suministros 1.338 117 Primas de seguros 574 153 Publicidad y propaganda 678 213 Transportes 411 32 Tributos 1.640 614 Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales 1.075 141 Otros 5.229 3.325 Otros gastos de explotación 28.155 8.359 El importe total de Otros gastos de explotación incluye 4.897 miles de euros a 31 de diciembre de 2021 relacionados con gastos de combinaciones de negocios, gastos por comisiones relacionados con ampliaciones de capital y emisión de bonos para financiar las combinaciones de negocio (2.547 miles de euros al 31 de diciembre de 2020). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 107 16.d) Resultados Financieros La composición de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada es la siguiente, en miles de euros: 2021 2020 Gastos financieros con partes vinculadas (Nota 18.2) 927 12 Gastos financieros con terceros () 4.350 869 Gastos financieros de obligaciones y bonos () 5.004 1.415 Gastos financieros por arrendamientos 753 50 Actualización de provisiones (1.065) 2.073 Total gastos financieros 9.969 4.419 Otros ingresos 1.848 210 Total ingresos financieros 1.848 210 (*) Corresponde en su mayoría a gastos financieros relacionados con la nueva financiación bancaria obtenida en el ejercicio 2021 y comentada en la Nota 9. () Incluyen 376 miles de euros en el ejercicio 2021 (46 miles de euros en el ejercicio 2020) en relación a obligaciones convertibles con partes vinculadas (ver nota 18.2). A continuación, se detalla la composición de los gastos financieros netos, en miles de euros: 2021 2020 Gastos financieros 9.969 4.419 Recepción de intereses. - - Subvenciones de tipo de interés (393) (449) GASTOS FINANCIEROS NETOS 9.576 3.970 NOTA 17. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE El Grupo no tiene activos de importancia ni ha incurrido en gastos relevantes destinados a la minimización del impacto medioambiental y a la protección y mejora del medio ambiente. Asimismo, no existen provisiones para riesgos y gastos ni contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente. NOTA 18. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS 18.1) Saldos entre Partes Vinculadas El detalle de los principales saldos mantenidos con partes vinculadas al 31 de diciembre de 2021 y 2020, se indica a continuación, en miles de euros: Saldos Pendientes con Partes Vinculadas 31/12/2021 31/12/2020 ACTIVO NO CORRIENTE 753 - Créditos a partes vinculadas (Nota 8) 753 - ACTIVO CORRIENTE 1.292 1.230 Clientes partes vinculadas (Nota 8) 1.292 1.230 PASIVO NO CORRIENTE 6.595 6.386 Obligaciones Convertibles 6.595 6.386 PASIVO CORRIENTE - 144 Deudas con partes vinculadas (Nota 9) - 144 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 108 Créditos a Partes Vinculadas Este epígrafe recoge el crédito concedido por la Sociedad Dominante a la empresa Bionam Biotech AIE en aplicación de los acuerdos para el desarrollo de actividades de I+D por cuenta de dicha entidad firmado entre ambas partes durante el ejercicio 2020 (ver en Nota 4 los proyectos implicados). Dicho crédito se deberá devolver íntegramente en un plazo de 5 años. Bionam Biotech AIE es parte vinculada del Grupo ATRYS siendo Inveready Asset Managment SGEIC S.A. el administrador único de Bionam Biotech AIE representada por Roger Piqué Pijoan, que hasta el 07/01/2021 fue miembro del consejo de administración de Atrys. Además, el Grupo Inveready tiene una participación del 5,30% en la Sociedad Dominante. A 31 diciembre de 2020, este epígrafe recogía el crédito concedido por la Sociedad Dominante a la entidad Higea Biotech AIE, en aplicación del acuerdo para el desarrollo de actividades de I+D por cuenta de dicha entidad, firmado entre ambas partes durante el ejercicio 2016 (ver en Nota 4). Dicho préstamo se debía devolver íntegramente en un plazo de 5 años, que finalizaba en 2023. En el ejercicio 2020, la Sociedad Dominante amplió el crédito concedido a dicha entidad y posteriormente, tras la liquidación de la entidad Higea Biotech AIE, acordó que la Sociedad Dominante adquiriese los derechos de explotación de los proyectos que había desarrollado por cuenta de Higea Biotech AIE, los cuales fueron activados como mayor inmovilizado intangible a 31 de diciembre de 2020 por un importe de 2,6 millones de euros (ver Nota 4). Obligaciones Convertibles Tal como se comenta en la Nota 9, con fecha 17 de noviembre de 2020, la Junta General de Accionistas de Atrys Health S.A. acordó la emisión de obligaciones convertibles en acciones de nueva emisión de la Sociedad en una única disposición por un máximo de 100 obligaciones, con un valor nominal de 100.000 euros cada una de ellas por un importe total de 10,0 millones de euros, con exclusión del derecho preferente de suscripción. Del total de 10.000.000 de euros emitidos, tomaron posición las siguientes partes relacionadas: • Con 2.014.000 euros Inveready Convertible Finance I FCR y con 986.000 euros Inveready Convertible Finance Capital FCR. Ambas entidades están vinculadas directa o indirectamente con el consejero de la Sociedad Josep Mª Echarri. • Con 1.500.000 euros tomó posición Onchena S.L. sociedad vinculada directa o indirectamente con el consejero de la Sociedad Antonio Baselga. • Con 2.000.000 euros tomo posición Caja de Seguros Reunidos Compañía de Seguros y Reaseguros S.A. vinculada con el consejero Fernando de Lorenzo. La operación fue aprobada por el comité de auditoría y votada en el Consejo de Administración donde se abstuvieron de votar los consejeros que tenían conflicto de interés. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 109 En el siguiente cuadro se indican los gastos financieros devengados durante el ejercicio 2020 y 2021 relacionado con las partes vinculadas en las Obligaciones Convertibles: Gastos financieros devengados 2021 2020 Inveready Convertible Finance I FCR 116 14 Inveready Convertible Finance Capital I FCR 57 7 Onchena S.L. 87 11 Caja de Seguros Reunidos Compañía de Seguros y Reaseguros S.A. 116 14 376 46 18.2) Transacciones entre Partes Vinculadas Las operaciones más significativas efectuadas con partes vinculadas en el ejercicio 2021 y 2020, se detallan a continuación, en miles de euros: 2021 2020 Prestación de servicios 1.068 1.017 Gastos financieros partes vinculadas (Nota 16) () 927 12 Gastos financieros bonos convertibles (Nota 16) 376 46 2.371 1.075 () Incluyen en 2021 un importe de 915 miles de euros correspondientes al “underwriting” y al “funding fee” en relación al préstamo suscrito con The NIMO’s Holding, S.L. comentado en la Nota 18.1. La prestación de servicios corresponde principalmente a la venta de servicios de investigación y desarrollo a Bionam Biotech AIE. Todos los saldos y transacciones entre el Grupo y las partes vinculadas están sujetos a condiciones de mercado y no existen situaciones de conflicto de interés. 18.3) Saldos y Transacciones con los Órganos de Administración y la Alta Dirección Remuneraciones a los miembros del Consejos de Administración Las remuneraciones devengadas durante el ejercicio 2021 por los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad Dominante, del cual forman parte algunos directivos de ésta, han ascendido a 188 miles de euros (159 miles de euros en el ejercicio 2020), en concepto de dietas de consejo. Los directivos que forman parte del Consejo de Administración, Presidente y Consejera Delegada, no perciben ningún importe en concepto de dietas de consejo. Los importes devengados por los Consejeros Ejecutivos de la Sociedad Dominante, los cuales tienen la consideración de Alta Dirección, durante el ejercicio 2021 y 2020, son los siguientes: 2021 2020 Sueldos, dietas y otras remuneraciones 369 511 369 511 Además, tal como se comenta en la Nota 18.4), durante el ejercicio 2021 se ha devengado el Plan de Incentivos basado en Acciones aprobado con fecha 19 de diciembre de 2018. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 110 El importe de las retribuciones en especie devengadas en 2021 por los Consejeros Ejecutivos en relación con dicho Plan asciende a 3.950 miles de euros. 18.4) Otra Información Referente al Consejo de Administración de la Sociedad Dominante Al 31 de diciembre de 2021, no existían compromisos por complementos a pensiones, avales o garantías concedidas a favor del Órgano de Administración de la Sociedad Dominante. La prima anual de seguro de responsabilidad civil de todos los miembros de la alta dirección y Administradores por daños ocasionados por actos u omisiones en el ejercicio de su cargo, para el ejercicio 2021 asciende a un importe de 57 miles de euros. Plan de Incentivos basado en Acciones 1- Antecedentes La Junta General de la Sociedad aprobó con fecha 19 de diciembre de 2018 la posibilidad de que ciertos directivos clave, altos directivos y consejeros ejecutivos participen en un plan de incentivos en virtud del cual estos, en atención a su dedicación, responsabilidad y valor que aportan a la Sociedad, tendrán la posibilidad de recibir un número de acciones de Atrys (el “Plan”). El valor de referencia de las acciones en el momento de la entrega asciende a 2,74 € por acción. El Plan se sometió a aprobación de la Junta General de conformidad con lo previsto en el artículo 219 de la Ley de Sociedades de Capital ("LSC") quien a su vez aprobó delegar en el Consejo de Administración de la Sociedad el desarrollo y concreción de los términos y condiciones del Plan para su efectiva aplicación. El Consejo de Administración de la Sociedad se ha apoyado en la Comisión de Nombramientos y Retribuciones para el desarrollo y concreción de los términos y condiciones del Plan, así como para proponer los Beneficiarios a ser incluidos en el Plan y la asignación de Derechos entre dichos Beneficiarios. Por lo tanto, es la Comisión de Nombramientos y Retribuciones la encargada de proponer al Consejo de Administración la relación de los beneficiarios, el número máximo de acciones a emitir y los derechos a asignar a cada beneficiario del Plan de Incentivos durante la vida del Plan. Dicho número máximo de acciones y estas asignaciones de derechos a los beneficiarios son aprobadas por el Consejo de Administración y comunicadas a los Beneficiarios por la Dirección de la Sociedad. Cabe destacar que hasta que no se comunica a cada beneficiario del Plan los derechos que les han sido asignados y estos se adhieren, no existe un entendimiento compartido entre la sociedad y los beneficiarios de los términos y condiciones del pago basado en acciones. Este Plan fue concedido el 19 de diciembre de 2018 y finalizó el 19 de diciembre de 2021 (la "Fecha de Devengo"), de conformidad con lo establecido a continuación: Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 111 2- Principales características del Plan: La Sociedad se obligó a Convocar una Junta General de accionistas a los efectos de acordar aumentar el capital en las acciones correspondientes que resulten necesarias para liquidar este Plan, hasta alcanzar su Fecha de Devengo el 19 de diciembre de 2021. El Plan es de carácter voluntario, pudiendo los Beneficiarios adherirse o no al mismo. No todos los Beneficiarios fueron designados en el momento inicial incrementándose el número de Beneficiarios y de Derechos asignados durante la vida del Plan a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones y tras la correspondiente aprobación del Consejo de Administración. Se considera que la participación de cada Beneficiario en el Plan comienza en la fecha en la que el Beneficiario se adhiere a cada nueva asignación de derechos de conformidad con los términos del Plan (la "Fecha de Adhesión"). Esta Fecha de Adhesión ha sido la fecha de referencia para el cálculo del valor razonable de los derechos a recibir acciones asignados bajo el Plan. El período que transcurre entre la Fecha de Adhesión a cada asignación de derechos de un beneficiario y a Fecha de Devengo del Plan, común para todos los beneficiarios del Plan es el Período de Consolidación para ese beneficiario y esa asignación. En virtud del Plan, la Sociedad ha otorgado a cada uno de sus Beneficiarios, mediante la asignación de un número de Derechos determinados por el Consejo de Administración, un incentivo consistente en la posibilidad de recibir el contravalor en acciones de la Sociedad, calculado en la Fecha de Devengo, del incremento de precio de cotización que hayan experimentado las mismas durante la vigencia del Plan, partiendo de un valor de la acción de ATRYS de 2,74€. En ningún caso el número de acciones de la Sociedad a emitir bajo el Plan, para el conjunto de los Beneficiarios, ha excedido del 3% de total de las acciones que componían el capital social de la Sociedad en la Fecha de Devengo. El precio a la Fecha de Devengo se calculó como promedio ponderado de las últimas 30 sesiones previas a la Fecha de Devengo (el “Precio de la acción a Fecha de Devengo”). Dentro de los quince días siguientes a la Fecha de Devengo, la Sociedad ha informado a cada uno de los Beneficiarios de: (i) el incremento del precio de cotización de las acciones de Atrys durante el período de vigencia del Plan sobre 2,74 €; y (ii) del número de acciones a recibir (Ver Nota 25, Hechos Posteriores al Cierre), con la siguiente forma de cálculo: El derecho del Beneficiario a recibir un determinado número de acciones de la Sociedad sólo se consolidará en el caso de que, a la Fecha de Devengo, la relación profesional (laboral o mercantil) entre Sociedad y el Beneficiario se encontrase en vigor. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 112 3- Evolución del número máximo de acciones a emitir y valor del Plan de Incentivos: El número máximo de acciones a emitir bajo el Plan para retribuir a los beneficiarios se fijó inicialmente en 612.910, incrementando el Consejo de Administración la cifra de acciones a emitir bajo el Plan en 2020 hasta 769.247, y aumentando a 25 de febrero de 2021 hasta las 1.108.337 acciones. En dichos Consejos se asignó también el número de Derechos en 495.000, 505.000 y 1.002.492 respectivamente. Estos aumentos han sido acordados por el Consejo de Administración a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones como consecuencia de las ampliaciones de capital realizadas durante el período de vigencia del Plan de Incentivos y siempre con un máximo del 3% del número de acciones que formaban el capital social de la Sociedad en cada momento. A 31 de diciembre de 2020 se habían asignado, comunicado y adherido al Plan de Incentivos 505.000 derechos entre los potenciales beneficiarios, incrementándose el número de derechos asignados y comunicados a los Beneficiarios a 19 de diciembre de 2021 hasta los 1.841.690 derechos. El valor del Plan de Incentivos a 19 de diciembre de 2021 es de 10.967.975 euros (972.690 euros a 31 de diciembre de 2020). En las últimas adhesiones de derechos del 2021 el Valor del Plan ha sido estimado por BDO Financial Advisory como experto independiente utilizando la metodología de valoración Black-Scholes y emitiendo un informe con fecha 9 de diciembre de 2021. Este importe del valor razonable del Plan de Incentivos en cada asignación y adhesión se reconoce de forma lineal desde la fecha de asignación y adhesión y durante el periodo de maduración o devengo del Plan, hasta el 19 de diciembre de 2021. Tal y como establece la normativa contable vigente, el Plan se clasifica como liquidable en instrumentos de patrimonio y su reconocimiento durante el Periodo de Consolidación ha supuesto el registro de un gasto de personal, teniendo su contrapartida en el patrimonio neto. Con fecha 4 de noviembre de 2021, el Consejo de Administración elevó el número máximo de acciones a distribuir en el plan a 1.841.690 acciones (cifra de número de acciones máximas a emitir ratificada en la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 10 de diciembre de 2021) y aprobó la asignación de los nuevos derechos. Este aumento del número de acciones del Plan de Incentivos y de nuevos derechos al final del segundo semestre del ejercicio 2021 es consecuencia principalmente del aumento del número de acciones en circulación de la Sociedad a raíz de las ampliaciones de capital ejecutadas durante el ejercicio 2021 para financiar las adquisiciones de ASPY Global Services S.A. y Atrys Schweiz AG. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 113 Durante el segundo semestre de 2021, el Grupo ha registrado un gasto de personal por importe de 10.031.017 euros como consecuencia del incremento del número de acciones máximas a emitir en el Plan de Incentivos y el consecuente aumento del número de derechos asignados y comunicados y en menor medida por el aumento de valor de cotización de la acción. La contrapartida del gasto devengado a nivel de grupo se ha registrado como Otros Instrumentos de Patrimonio, dentro del Patrimonio Neto. Con Fecha de Devengo del Plan de Incentivos (19 de diciembre de 2021), se ha estimado un valor de los derechos asignado en el Plan de 10,36 euros por derecho (cotización media ponderada de las últimas 30 sesiones), habiendo por lo tanto consolidado los 122 beneficiarios del Plan el derecho a recibir 1.382.552 acciones (2,252% sobre el total de acciones emitidas en circulación a fecha de devengo no superando el 3% de total de las acciones que componen el capital social de la Sociedad tal y como establecen las condiciones del Plan). Todos los Beneficiarios han cumplido las condiciones de permanencia hasta la Fecha de Devengo. El importe total registrado como gasto de personal durante el ejercicio 2021 ha ascendido a 10.703.625 euros. Las 1.382.522 acciones consolidadas a entregar a los Beneficiarios del Plan se entregarán en el ejercicio 2022 vía ampliación de capital, por lo que la liquidación del Plan no supondrá una salida de caja para la Sociedad. NOTA 19. OTRA INFORMACIÓN La distribución del personal de las sociedades al 31 de diciembre 2021 y 2020, por categorías y sexos, es la siguiente: 31/12/2021 31/12/2020 Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total Directivos 70 39 109 20 11 31 Jefe de equipo 441 543 984 29 40 69 Técnicos 171 535 706 88 189 277 Administrativos 136 274 410 27 99 126 Total 818 1.391 2.209 164 339 503 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 114 El número medio de personas empleadas durante el ejercicio 2021 y 2020, distribuido por categorías, es el siguiente: 2021 2020 Directivos 86 13 Jefe de Equipo 581 21 Técnicos 569 77 Administrativos 303 29 Total 1.541 140 A 31 de diciembre de 2021 existen 32 trabajadores en plantilla que tengan una discapacidad superior al 33%. Cambios Consejo de Administración En la reunión del consejo de administración de Atrys Health, S.A. del pasado 22 de julio de 2021, Inveready Asset Management, S.G.E.I.C., S.A. (representada por su representante persona física, Josep María Echarri Torres) presentó su dimisión como miembro del consejo de administración de la Sociedad. Seguidamente, el consejo de administración de la Sociedad procedió a nombrar a Josep María Echarri por el sistema de cooptación como nuevo consejero. El cambio de administrador viene motivado por la intención de la Sociedad de seguir los requisitos y pautas de la normativa aplicable a las sociedades cotizadas, en particular, en lo que respecta a la necesidad de que los consejeros de sociedades cotizadas sean personas físicas (art. 529 bis de la Ley de Sociedades de Capital). El Consejo de Administración de Atrys Health, S.A. (la “Sociedad”) celebrado el pasado 4 de noviembre de 2021: (i)aceptó la dimisión de D. Alejandro Rey González como miembro del consejo de administración; y (ii) acordó el nombramiento de Dña. Aurora Catá Sala por el sistema de cooptación como nueva consejera independiente. Igualmente, dicho Consejo de Administración se acordó nombrar a: (i) Dña. Aurora Catá Sala como miembro y presidenta de comisión de nombramientos y retribuciones (el cargo de presidenta lo ejercerá en sustitución de D. Jaime del Barrio Seoane); y (ii) D. Josep Piqué y Camps como presidente de comisión de auditoría (al haber transcurrido cuatro años desde el nombramiento del anterior presidente, D. Jaime Cano Fernández). En consecuencia, tras los cambios mencionados, la composición de las comisiones delegadas del consejo de administración de la Sociedad será la siguiente: a) Comisión de auditoría Nombre Cargo Naturaleza D. Josep Piqué i Camps Presidente Independiente D. Jaime Cano Fernández Vocal Independiente D. Jaime del Barrio Seoane Vocal Independiente b) Comisión de nombramientos y retribuciones Nombre Cargo Naturaleza Dña. Aurora Catá Sala Presidenta Independiente D. Jaime del Barrio Seoane Vocal Independiente D. Jaime Cano Fernández Vocal Independiente Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 115 D. Fernando de Lorenzo López Vocal Dominical Asimismo, el consejo de administración de la Sociedad acordó nombrar a D. Jaime del Barrio Seoane como consejero independiente coordinador teniendo en cuenta el carácter ejecutivo del presidente del consejo de administración. Por último, la Junta General Extraordinaria de Atrys Health, S.A. celebrada el pasado 10 de diciembre de 2021 acordó: - Ratificar el nombramiento como consejero dominical de don Josep María Echarri Torres, en representación del Grupo Inveready, designado por cooptación por acuerdo del Consejo de Administración de 22 de julio de 2021, y nuevo nombramiento por el plazo estatutario de 4 años. - Ratificar el nombramiento como consejera independiente de doña Aurora Catá Sala, designada por cooptación por acuerdo del Consejo de Administración de 4 de noviembre de 2021, y nuevo nombramiento por el plazo estatutario de 4 años. - Reelegir como consejera ejecutiva, de doña Isabel Lozano Fernández, por el plazo estatutario de 4 años. - Reelegir como consejero ejecutivo, de don Santiago de Torres Sanahuja, por el plazo estatutario de 4 años. - Reelegir, como consejera dominical, en representación del accionista Excelsior Times, S.L., de doña Anabel López Porta, por el plazo estatutario de 4 años. - Reelegir, como consejera dominical, en representación del accionista Excelsior Times, S.L., de doña María Rosa González Sans, por el plazo estatutario de 4 años. - Reelegir, como consejero dominical, en representación del accionista Excelsior Times, S.L., de don Óscar Santos Juvé, por el plazo estatutario de 4 años. Así, la composición actual del Consejo de administración es la siguiente: Nombre Fecha primer nombramiento Fecha último nombramiento Fecha de terminación de su mandato D. Santiago de Torres Sanahuja 13/06/2007 10/12/2021 10/12/2025 Dª. Isabel Lozano Fernández 13/06/2007 10/12/2021 10/12/2025 D. Josep Mª Echarri Torres 22/07/2021 10/12/2021 10/12/2025 D. Fernando de Lorenzo López 25/05/2018 25/05/2018 25/05/2024 D. Antonio Baselga de la Vega 17/10/2019 17/10/2019 17/10/2025 Dª. Ana Isabel López Porta 28/06/2021 10/12/2021 10/12/2025 Dª. Mª Rosa González Sans 28/06/2021 10/12/2021 10/12/2025 D. Oscar Santos Juvé 28/06/2021 10/12/2021 10/12/2025 D. Josep Piqué i Camps 17/10/2019 17/10/2019 17/10/2025 D. Jaime del Barrio Seoane 24/05/2016 24/05/2016 24/05/2022 D. Jaime Cano Fernández 24/05/2016 24/05/2016 24/05/2022 Dª. Aurora Catá Sala 04/11/2021 10/12/2021 10/12/2025 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 116 INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. “DEBER DE INFORMACIÓN” DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO Conforme a lo indicado en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la Ley de Sociedades de Capital para la mejora del gobierno corporativo, modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, y con respecto a la Resolución de 29 de enero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar en la memoria de las Cuentas Anuales en relación con dicha Ley, la información es la siguiente para los ejercicios 2021 y 2020: Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Días Días Periodo medio de pago a proveedores 60 59 Ratio de operaciones pagadas 59,19 59,32 Ratio de operaciones pendientes de pago 61,96 60,39 Miles de euros Miles de euros Total pagos realizados 33.770 12.344 Total pagos pendientes 7.205 1.968 La información se refiere exclusivamente a las sociedades nacionales del perímetro de consolidación. Honorarios de Auditoría Los honorarios correspondientes a los servicios prestados por la empresa auditora KPMG Auditores, S.L. en el ejercicio 2021 (BDO Auditores, S.L.P. en el ejercicio 2020) de las cuentas anuales del Grupo durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, con independencia del momento de su facturación, son los siguientes: 2021 2020 Por servicios de auditoría 282 72 Por otros servicios distintos Servicios fiscales - - Otros servicios de verificación 55 30 Otros servicios 30 - 367 102 Dentro de Otros servicios de verificación para el ejercicio 2021 se incluyen servicios cuya prestación por los auditores de cuentas se exige por la normativa aplicable que se corresponden con revisiones limitadas de estados financieros intermedios al 30 de junio de 2021. El apartado de Otros servicios incluye un trabajo sobre Seguridad Razonable Independiente sobre la Compilación de la Información Financiera Consolidada Pro-Forma de Atrys Health, S.A. y sociedades dependientes para incluir en un Folleto, prestado por KPMG Auditores, S.L. a la Sociedad Dominante durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021. Todos estos servicios fueron facturados con posterioridad al 31 de diciembre de 2021. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 117 Dentro de Otros servicios de verificación para el ejercicio 2020 se incluyen servicios cuya prestación por los auditores de cuentas se exige por la normativa aplicable que se corresponden con revisiones limitadas de estados financieros intermedios al 30 de junio de 2020 y procedimientos acordados en sobre cumplimiento de ratios financieros, así como informes de ampliación de capital por compensación de créditos. Todos estos servicios fueron facturados con posterioridad al 31 de diciembre de 2020 a excepción de las revisiones limitadas de estados financieros intermedios al 30 de junio de 2020. Por otro lado, otras entidades afiliadas a KPMG International (BDO en 2020) han facturado o facturan al Grupo durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, honorarios netos por servicios profesionales, según el siguiente detalle: 2021 2020 Por servicios de auditoría 88 8 Por otros servicios de verificación 39 - Por servicios fiscales - - Por otros servicios 28 - 155 8 Dentro de Otros servicios de verificación del ejercicio 2021 se incluyen servicios cuya prestación por los auditores de cuentas se exige por la normativa aplicable que se corresponden con revisiones limitadas de estados financieros a 30 de junio de 2021. El apartado de Otros servicios incluye un trabajo de Revisión basada en la norma ISAE 3000 del Estado de Información No financiera (EINF) Consolidado de Atrys Health, S.A. a 31 de diciembre de 2021. Por otro lado, otros auditores han facturado o facturaran al Grupo durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, honorarios netos por servicios profesionales, según el siguiente detalle: 2021 2020 Por servicios de auditoría 70 62 Por otros servicios distintos Servicios fiscales - - Otros servicios de verificación 37 5 Otros servicios - - 107 67 Dentro de Otros servicios de verificación se incluyen servicios cuya prestación por los auditores de cuentas se exige por la normativa aplicable que se corresponden con revisiones limitadas de estados financieros intermedios al 30 de junio de 2021 y procedimientos acordados en sobre cumplimiento de ratios financieros y preparación de otros informes financieros. NOTA 20. BENEFICIO POR ACCIÓN Básico Los beneficios básicos por acción se calculan dividiendo el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos de patrimonio de la Sociedad Dominante entre el promedio ponderado de las acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio, excluidas las acciones propias. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 118 El detalle del cálculo de los beneficios básicos por acción es como sigue: 31/12/2021 31/12/2020 () Resultado atribuido a la Sociedad Dominante (Miles de euros) (23.255) (5.548) Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación 50.282.942 28.315.618 Pérdida básica por acción (0,462) (0,196) Pérdida diluida por acción (en euros) (0,462) (0,196) () La columna correspondiente al ejercicio 2020 no coincide con las cuentas anuales consolidadas de dicho ejercicio (Nota 2.d). Diluido Los beneficios diluidos por acción se calculan dividiendo el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos de patrimonio de la Sociedad Dominante entre el promedio ponderado de las acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio, excluidas las acciones propias, más el promedio ponderado de acciones ordinarias que resultarían emitidas en caso de convertir todas las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos en acciones ordinarias. Concretamente, para determinar el número de acciones ordinarias potenciales se han tenido en cuenta las asociadas al plan de incentivos aprobado por la Sociedad Dominante del Grupo (Nota 18.4) así como las derivadas de la eventual conversión de las obligaciones convertibles emitidas (Nota 9), incluyendo los intereses PIK acumulables y capitalizables, calculados hasta el plazo máximo de conversión. La reconciliación del promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación incluyendo el efecto diluido es la siguiente: 31/12/2021 31/12/2020 Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación 50.282.942 28.315.618 Acciones potenciales plan de incentivos 1.382.497 769.247 Acciones potenciales bonos convertibles 1.854.089 1.854.089 Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación y potenciales 53.519.528 30.938.954 NOTA 21. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS El detalle de las provisiones a corto y largo plazo es el siguiente, expresado en miles de euros: Saldo a 31/12/2021 Saldo a 31/12/2020 Concepto Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Pago variable adquisición RLD 875 - 875 859 Pago variable adquisición ICM - 2.540 - 2.665 Pago variable adquisición AxisMed - - - 439 Pago variable adquisición Global Telemed Systems 11.805 - - 10.787 Provisión riesgos fiscales - - - 365 Provisiones Aspy Global Services, S.A.U y sociedades dependientes () - 1.716 - - Otras provisiones 172 - - - 12.852 4.256 875 15.115 () Principalmente, recoge provisiones constituidas a causa de diversas reclamaciones y litigios abiertos derivados de la propia actividad del subgrupo Aspy Global Services, S.A.U. y sociedades dependientes y cuyo riesgo de ocurrencia se estima en más de un 50%. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 119 El movimiento de las provisiones durante el ejercicio 2021 ha sido el siguiente: 31/12/2020 Actualización de provisiones Pagos o cancelaciones Altas/ Incorporación al perímetro 31/12/2021 Pago variable adquisición RLD 1.734 16 (875) - 875 Pago variable adquisición ICM 2.665 (125) - - 2.540 Pago variable adquisición AxisMed 439 - (439) - - Pago variable adquisición Global Telemed Systems 10.787 (1.018) - - 11.805 Provisión riesgos fiscales 365 - (365) - - Provisiones Aspy Global Services, S.A.U y sociedades dependientes - - - 1.716 1.716 Otras provisiones - - - 172 172 15.990 (1.127) (1.679) 1.888 17.108 Tal como se comenta en la Nota 5, las provisiones incluyen una parte variable a satisfacer por el Grupo acuerdo con los contratos de compraventa firmados por la adquisición de la sociedad Real Life Data, S.L. en el ejercicio 2019, de las sociedades Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A., Global Telemed Systems AG y AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. en el ejercicio 2020 y de la sociedad Atrys Schweiz AG en el ejercicio 2021, que corresponde al máximo importe variable a pagar actualizado a una tasa de descuento del 5%. Al 31 de diciembre de 2021 se ha realizado el cálculo del valor razonable a esta fecha utilizando una actualización de las hipótesis clave para la valoración de dichos pasivos contingentes, como son el EBITDA (MAR) proyectado y, en algunos casos, la generación de caja futura, no obteniendo variaciones significativas en la valoración actualizada a excepción de lo siguiente: - Se ha reducido el importe del pasivo contingente de Axismed Gestao Preventiva de Saude S.A. en 439 miles de euros y de ATRYS SCHWEIZ A.G. en 782 miles de euros ya que durante el ejercicio 2021 se ha verificado que no se cumplirán la condición fijada para el pago del precio contingente. La variación del pasivo contingentes ha sido registrada en el epígrafe de resultados financieros la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2021. La variación del pasivo por pago del precio contingente de ICM es debida a la actualización de la tasa de descuento del valor actual de dicho precio contingente que era del 3% para el cálculo realizado en el ejercicio 2020 mientras que se ha utilizado una tasa de descuento del 5% para el ejercicio 2021 (con el objetivo de homogeneizarla con las tasas de descuento utilizadas para el cálculo del valor actual del resto de precios contingentes). La actualización por el pago de pasivos contingentes ha supuesto un gasto por importe de (1.065) miles de euros (-439 miles de euros por la actualización del pasivo contingente de AxisMed, -782 miles de euros por ATRYS SCHWEIZ A.G. y 156 miles de euros por la actualización del valor actual neto de otros pasivos contingentes). Ver Nota (16.d). Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 120 Contingencias: La sociedad dependiente Professional Group Conversia S.L.U. está inmersa en dos procesos administrativos sancionadores por parte de la Inspección de Trabajo, los cuales ascienden a un máximo de 729 miles de euros, más un proceso de responsabilidad solidaria por un importe máximo de 494 miles de euros por actas de liquidación a sus clientes por parte de la propia Inspección de Trabajo. Los asesores de esta sociedad consideran, a fecha de las presentes cuentas anuales consolidadas, que el riesgo posible de que se tuviera que desembolsar dichos importes se sitúa en un rango bajo de probabilidad. NOTA 22. INFORMACIÓN SEGMENTADA Los tres segmentos de actividad son: a- Medicina de Precisión (agrupa los anteriores segmentos de Telediagnosis, Diagnóstico, Radioterapia / Braquiterapia, Investigación y desarrollo, y Smart Data). b- Medicina de Prevención. c- Servicios de Compliance. Las explicaciones detalladas de cada segmento se explican en el informe de gestión. Información segmentada: La información segmentada presentada al Consejo de Administración corresponde al margen de EBITDA (MAR) , siendo este el indicador por el que se gestionan los segmentos del grupo. Miles de euros Información PyG segmentada 31.12.2021 Medicina Precisión Medicina Prevención Servicios Compliance Estructura Corporate Total Importe neto de la cifra de negocio 62.851 44.919 13.244 - 121.014 España 23.306 44.919 13.244 - 81.469 Portugal 11.831 - - - 11.831 Suiza 3.178 - - - 3.178 LatAm 24.536 - - - 24.536 Aprovisionamientos (21.392) (1.527) (40) - (22.959) Margen Bruto (MAR) 41.459 43.392 13.204 - 98.055 % sobre cifra de negocios 66,0% 96,6% 99,7% - 81,0% Trabajos para el activo 2.838 - - - 2.838 Otros ingresos e imputación subvenciones 436 94 112 3.348 3.990 Salarios (17.139) (28.448) (8.165) (16.720) (70.472) Otros Gastos de Explotación (12.755) (8.540) (2.106) (4.754) (28.155) EBITDA (MAR) 14.839 6.498 3.045 (18.126) 6.256 % sobre cifra de negocios 23,6% 14,5% 23,0% 0,0% 5,2% Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 121 Miles de euros Información PyG segmentada 31.12.2020 Medicina Precisión Medicina Prevención Servicios Compliance Estructura Corporate Total Importe neto de la cifra de negocio 31.396 - - - 31.396 España 22.329 - - - 22.329 Portugal - - - - - Suiza - - - - - LatAm 9.067 - - - 9.067 Aprovisionamientos (9.558) - - - (9.558) Margen Bruto (MAR) 21.838 - - - 21.838 % sobre cifra de negocios 69,6% 0,0% 0,0% 0,0% 69,6% Trabajos para el activo 2.412 - - - 2.412 Otros ingresos e imputación subvenciones 910 - - - 910 Salarios (8.797) - - (2.236) (11.033) Otros Gastos de Explotación (4.977) - - (3.382) (8.359) EBITDA (MAR) 11.386 - - (5.618) 5.768 % sobre cifra de negocios 36,3% 0,0% 0,0% 0,0% 18,4% De la cifra de negocios por áreas geográficas el principal peso en el área LatAm corresponde a Chile con 17,2 millones de euros para el ejercicio 2021. El resto de la cifra de negocios del área geográfica LatAm se distribuye entre Brasil, Colombia y Perú. Los importes calificados como de Estructura de Corporate corresponden fundamentalmente a los gastos de estructura fija y generales (costes de personal indirecto y otros gastos generales) no directamente imputables a los segmentos de negocio. A continuación, se incluye una conciliación entre EBITDA (MAR) aportado por los segmentos y el resultado de explotación consolidado al 31 de diciembre de 2021 y 2020: Conciliación entre EBITDA (MAR) y resultado de explotación: Miles de euros 31.12.2021 31.12.2020 Resultado de Explotación (15.014) (230) -Amortización del Inmovilizado 20.788 5.973 -Deterioro y resultados enajenaciones 9 - -Otros resultados 473 25 EBITDA (MAR) 6.256 5.768 A efectos informativos, hay que indicar que los anteriores segmentos definidos por el Grupo en el ejercicio 2020 y anteriores (Telediagnosis, Diagnóstico, Radioterapia/Braquiterapia, Investigación y Desarrollo y Smart Data) han quedado integrados dentro del segmento de Medicina de Precisión presentando a continuación del detalle del comparativo de la evolución de la cifra de negocios desglosando los anteriores segmentos dentro del segmento de Medicina de Precisión: Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 122 Miles de euros 31.12.2021 31.12.2020 Medicina de precisión 62.851 31.396 Telediagnosis 28.261 13.262 Diagnóstico 22.887 9.655 Radioterapia/Braquiterapia 7.152 4.022 Investigación y desarrollo 1.068 1.017 Smart Data 3.484 3.441 Medicina de prevención 44.919 - Prevención técnica 41.875 Vigilancia de la Salud 466 Formación 2.578 Otros - Servicios Compliance 13.244 - Total importe neto de la cifra de negocios 121.014 31.396 Los activos y pasivos de los segmentos y las inversiones durante el ejercicio 2021 y 2020 han sido los siguientes: Miles de euros Información PyG segmentada 31.12.2021 Medicina Precisión Medicina Prevención Servicios Compliance Estructura Corporate Total Inmovilizado material 21.029 5.304 3.222 - 29.555 Inmovilizado intangible 294.587 97.343 28.021 - 419.951 Deudores comerciales 21.110 25.340 8.101 - 54.551 Otros activos 46.011 12.993 2.571 - 61.575 Total activos 382.737 140.980 41.915 - 565.632 Total pasivos 240.157 42.775 8.721 - 291.653 Capex I+D (MAR) 2.845 - - 2.845 Capex (MAR) 4.107 1.343 272 5.722 Miles de euros Información PyG segmentada 31.12.2020 Medicina Precisión Medicina Prevención Servicios Compliance Estructura Corporate Total Inmovilizado material 9.843 - - - 9.843 Inmovilizado intangible 126.728 - - - 126.728 Deudores comerciales 17.012 - - - 17.012 Otros activos 27.388 - - - 27.388 Total activos 180.971 - - - 180.971 Total pasivos 109.591 - - - 109.591 Capex I+D (MAR) 4.314 - - - 4.314 Capex (MAR) 3.589 - - - 3.589 Las ventas entre segmentos se llevan a cabo en condiciones de mercado y se eliminan en la consolidación. No existen ajustes de consolidación entre los segmentos, ni activos ni pasivos no asignados. No existen a 31 de diciembre de 2021 ventas significativas entre segmentos. Los importes proporcionados al Comité de Dirección con respecto a los ingresos ordinarios y a los activos del segmento se valoran de manera consistente con la empleada en los estados financieros. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 123 Los activos del segmento se asignan en base a las actividades del segmento. Información sobre las áreas geográficas: Las ventas por área geográfica ya han sido indicadas en el apartado i) información segmentada. El desglose de activos no corrientes (inmovilizado material y activos intangibles), por localización geográfica es el siguiente: Miles de euros 31.12.2021 31.12.2020 España 369.770 118.356 Portugal 35.444 - Suiza 16.709 - LatAm 27.583 18.215 Total activo material e intangible 449.506 136.571 Información sobre clientes: Durante el ejercicio 2021 y 2020 no se han realizado ventas superiores al 10% de la cifra de negocios consolidada y a la cifra de negocios de cada segmento a ningún cliente individualmente. NOTA 23. MONEDA EXTRANJERA Los saldos en moneda extranjera más significativos al cierre de los ejercicios 2021 y 2020 son los que se detallan a continuación, en miles de euros: Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 2021 2020 Franco Suizo 489 135 Peso Chileno 1.897 1.471 Peso Colombiano 1.180 576 Sol Peruano 6 8 Real Brasileño 66 229 3.647 2.419 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2021 2020 Franco Suizo 381 - Peso Chileno 3.418 3.268 Peso Colombiano 1.072 903 Sol Peruano 58 94 Real Brasileño 1.242 918 6.171 5.183 Acreedores comerciales 2021 2020 Franco Suizo 287 - Peso Chileno 1.936 - Peso Colombiano 129 101 Sol Peruano 13 - Real Brasileño 482 - 2.847 101 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 124 Los saldos en diferentes monedas incluyendo el euro al cierre de los ejercicios 2021 y 2020 son los que se detallan a continuación, en miles de euros: Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 2021 2020 Euro 31.488 15.057 Franco Suizo 489 135 Peso Chileno 1.897 1.471 Peso Colombiano 1.180 576 Sol Peruano 6 8 Real Brasileño 66 229 35.126 17.476 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2021 2020 Euro 48.380 11.829 Franco Suizo 381 - Peso Chileno 3.418 3.268 Peso Colombiano 1.072 903 Sol Peruano 58 94 Real Brasileño 1.242 918 54.551 17.012 Acreedores comerciales 2021 2020 Euro 13.194 5.361 Franco Suizo 287 - Peso Chileno 1.936 - Peso Colombiano 129 101 Sol Peruano 13 - Real Brasileño 482 - 16.041 5.462 Adicionalmente, a 31 de diciembre de 2021, las adquisiciones de Global Telemed Systems, A.G. tienen contabilizados sendos pagos contingentes en moneda extranjera de 11.805 miles de euros (en dólares estadounidenses). Las transacciones en moneda extranjera más significativos de los ejercicios 2021 y 2020 son los que se detallan a continuación, en miles de euros: Cifra de negocios por divisa 2021 2020 Franco Suizo 3.179 - Peso Chileno 15.312 6.435 Peso Colombiano 4.559 2.465 Sol Peruano 95 56 Real Brasileño 4.569 1.642 27.714 10.598 Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 125 Las transacciones en moneda incluyendo el euro en los ejercicios 2021 y 2020 son los que se detallan a continuación, en miles de euros: Cifra de negocios por divisa 2021 2020 Euro 93.300 20.798 Franco Suizo 3.179 - Peso Chileno 15.312 6.435 Peso Colombiano 4.559 2.465 Sol Peruano 95 56 Real Brasileño 4.569 1.642 121.014 31.396 NOTA 24. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS El Grupo mantiene a 31 de diciembre de 2021 activos mantenidos para la venta, cuyo importe asciende a 3.404 miles de euros, que corresponden a un activo inmobiliario localizado en Setubal (Portugal) que se encuentra en fase de construcción para un proyecto hospitalario que no está sujeto a la actividad del Grupo y que ha sido puesto a la venta. El Grupo mantiene a 31 de diciembre de 2021, pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta por importe de 14 miles de euros en relación al activo inmobiliario mencionado en el párrafo anterior. Asimismo, se han clasificado los ingresos y gastos netos de impuestos procedentes de dichos activos como operaciones interrumpidas en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre de 2021. Su detalle es el siguiente: 31/12/2021 31/12/2020 () Ingresos de las actividades interrumpidas 8 - Otros resultados 8 - Gastos de las actividades interrumpidas (54) - Servicios Exteriores (43) - Tributos (11) - Resultado neto de impuestos de las actividades interrumpidas (46) - () Sin impacto en el ejercicio 2020 al tratarse de un activo adquirido en la adquisición de Atrys Portugal S.G.P.S. en el ejercicio 2021. NOTA 25. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE Adquisición SIMM Con fecha 4 de enero de 2022, Atrys Health, S.A., ha cerrado la adquisición del 100% de las acciones de la compañía española SIMM Molecular, S.L. (“SIMM”), cuyo acuerdo de adquisición fue anunciado el 16 de diciembre de 2021. El coste de la adquisición asciende a 5.214 miles de euros mediante transferencia bancaria. SIMM es una compañía dedicada al diagnóstico médico mediante la imagen molecular y metabólica de Medicina Nuclear. Fundada por la Dra. Isabel Roca y por el Dr. Joan Castell, es uno de los operadores independientes de referencia en España y a nivel europeo en la especialidad de la Medicina Nuclear, por su calidad asistencial y su enfoque en investigación. Estados Financieros Consolidados de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2021 126 Cabe destacar que SIMM participará en el futuro SJD Pediatric Cancer Center de Barcelona del prestigioso Hospital San Joan de Déu, cuya inauguración está prevista a inicios de 2022, gestionando el área de Medicina Nuclear de dicho centro. Entre su cartera de clientes, SIMM cuenta con el Hospital Sant Joan de Déu de Barcelona, perteneciente a uno de los grupos hospitalarios de mayor relevancia a nivel nacional. La actual Dirección de SIMM, que continuará trabajando en la Compañía, cuenta con una amplia y sólida experiencia profesional en algunos de los centros sanitarios más importantes de España, y, junto con su actual equipo, liderará el área de Medicina Nuclear del Grupo ATRYS en España. Con esta adquisición ATRYS consolida en España su posicionamiento como compañía de referencia en el diagnóstico de enfermedades oncológicas en el ámbito de la anatomía patológica y la oncohematología, la genética y el diagnóstico por imagen, así como en el tratamiento de radioterapia de alta precisión. La integración de SIMM permitirá a ATRYS colaborar en uno de los proyectos oncológicos pediátricos de referencia a nivel internacional como será el nuevo SJD Pediatric Cancer Center de Barcelona. La Medicina Nuclear es una especialidad imprescindible para el diagnóstico en diversas áreas terapéuticas, (entre otras, cardiología, nefro-urología, patología osteoarticular y neurología), y muy especialmente en oncología. Atrys utiliza la medicina nuclear tanto para el diagnóstico del cáncer como para la planificación de los tratamientos de alta precisión y de dosis única que proporciona en sus centros oncológicos. Así, el Instituto de Oncología Avanzada (IOA) en Barcelona de Atrys utiliza los servicios de medicina nuclear de SIMM, por lo que esta incorporación supone la internalización de una compañía con la que ya colaboraba activamente para el desarrollo de su actividad de radioterapia oncológica. Asimismo, SIMM se incorpora y refuerza la red de centros de Medicina Nuclear de Atrys en Portugal, en el Hospital Lusiadas de Oporto, y en sus unidades en Braga y en Santa María da Feira, equipadas, al igual que SIMM, con tecnología puntera. La adquisición de SIMM ha sido financiada con recursos propios y no comporta la emisión de nuevas acciones de Atrys. Ampliación de capital La Junta General de Accionistas de Atrys Health aprobó el 11 de marzo de 2022 un aumento de capital por compensación de créditos titularidad de los beneficiarios del Plan de Incentivos aprobado por las Juntas Generales de Extraordinarias de Accionistas de 19 de diciembre de 2018 y de 10 de diciembre de 2021, por un importe nominal máximo de hasta 13.824,97 euros, mediante la emisión y puesta en circulación de hasta 1.382.497 nuevas acciones de 0,01 euros de valor nominal cada una de ellas, de la misma clase y serie que las actualmente en circulación, a un tipo de emisión de 10,36 euros por acción entre capital y prima de emisión, por lo que el aumento de capital se efectúa con una prima de emisión total de 14.308.843,95 euros. Salida al mercado continuo Con fecha 7 de febrero de 2022, ATRYS HEALTH, S.A pasa a ser una sociedad cotizada en la bolsa de valores de Barcelona, Bilbao, Madrid y Valencia (el “Mercado Continuo”). Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 127 ATRYS HEALTH, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 128 INFORME DE GESTION CONSOLIDADO 1. SITUACION DE LA ENTIDAD En la Nota 1 de las cuentas anuales consolidadas se recoge el detalle de las sociedades dependientes de Atrys Health S.A. (en adelante “La Sociedad dominante”) y Sociedades Dependientes (en adelante “Grupo Atrys” o “El Grupo” o “ATRYS”) incluidas en el perímetro de consolidación de Atrys. En lo sucesivo en este informe de Gestión, y a no ser que se indique lo contrario explícitamente, las cifras y narrativa se refieren siempre al Grupo ATRYS y Sociedades Dependientes. 1.1. FUNCIONAMIENTO El Grupo tras las adquisiciones realizadas durante ejercicio 2021 ha procedido a redefinir sus segmentos de actividad para adaptarlos a la estructura de gestión dividiendo su actividad en tres segmentos de negocios agrupando así su gestión por principales tipologías de clientes del Grupo: a- Medicina de Precisión El segmento de Medicina de Precisión aglutina las áreas de negocio del grupo dedicadas a la prestación de servicios médicos de excelencia, que combina técnicas de diagnóstico de precisión en anatomía patológica y molecular y de diagnóstico por imagen online, a través de su propia plataforma tecnológica multi-especialidad, con nuevos tratamientos de radioterapia oncológica y con la aplicación de herramientas de Big Data para el sector salud, así como el seguimiento de enfermos crónicos. ATRYS tiene el objetivo de aplicar los métodos más avanzados de diagnóstico y tratamiento del cáncer. El compromiso del Grupo es llevar la excelencia médica al mayor número de pacientes posibles, mediante la aplicación de las últimas tecnologías y el conocimiento científico. El Grupo realiza una gestión integrada de la enfermedad oncológica, desde el diagnóstico individualizado (patológico, molecular, genético y radiológico), hasta la radioterapia hipo- fraccionada o de alta precisión a aquellos pacientes susceptibles de beneficiarse de este tratamiento, mediante acuerdos de colaboración con centros sanitarios de referencia. Asimismo, el Grupo desarrolla proyectos de I+D aplicada que han generado diversas familias de patentes, en colaboración con centros de referencia nacionales e internacionales, que permite al Grupo incorporar los últimos avances científicos a su práctica clínica. Adicionalmente, el Grupo ofrece servicios de diagnóstico online de imagen médica en diferentes especialidades, a través de su propia plataforma, como radiología, cardiología, oftalmología y dermatología. Estos servicios permiten deslocalizar el informe del especialista del centro en el que se realiza la prueba. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 129 El Grupo, igualmente, presta servicios de tratamiento de radioterapia convencional y braquiterapia junto con tratamientos de radioterapia avanzada de Dosis Única guiada por imagen, (SD-IGRT, Single Dose Image Guided Radiotherapy), e hipo-fraccionada para la curación y control local de los tumores malignos, modalidades de tratamiento que mejoran la precisión de la radiación y la seguridad del paciente. Por último, el Grupo también desarrolla herramientas basadas en Smart / Big Data para cubrir una amplia gama de necesidades, fundamentalmente, de la industria farmacéutica y de los servicios públicos de salud. El Grupo, cuya sede se localiza en Madrid, cuenta con centros de diagnóstico y tratamiento en Barcelona, Granada, Madrid, Suiza y Portugal, y presta servicios de diagnóstico online, tele consulta y monitorización de enfermos crónicos en España, Chile, Colombia, Brasil y Perú. El grupo gestiona en la actualidad nueve aceleradores lineales para tratamientos de radioterapia de los cuales dos están en Barcelona, uno en Valladolid, dos en Oporto y dos en Évora en Portugal y dos en el área de Basilea, Suiza. Entre estos destaca el IOA (Instituto de Oncología Avanzada) de Barcelona, un centro para el tratamiento oncológico integral que inició su actividad el pasado mes de septiembre de 2019 y que se gestiona conjuntamente en un contrato a 10 años con el Hospital CIMA Sanitas de Barcelona y en donde ATRYS se ocupa del diagnóstico de patología y genética y tratamiento de radioterapia avanzada y CIMA Sanitas provee los servicios médicos oncológicos y el tratamiento de quimioterapia. El modelo de negocio del segmento de Medicina de Precisión de ATRYS se sustenta sobre cuatro pilares: - Servicios de diagnóstico de imagen médica multi-especialidad on line y de diagnóstico oncológico personalizado, que incorporan los últimos avances científicos. - Servicios de oncología radioterápica avanzada para proveer tratamientos personalizados de radioterapia de Dosis Única. - Servicios de Smart y Big Data para empresas del sector salud. La compañía dispone de una amplia base de datos para desarrollar y conocer en profundidad la evolución y la dimensión de las patologías, diagnósticos y tratamientos médicos con la que se crean herramientas específicas que cumplan con las necesidades de los clientes. - I+D para desarrollar nuevas herramientas diagnósticas y tratamientos oncológicos avanzados. La estrategia del Grupo está focalizada en mejorar la salud de las personas con especial énfasis en las enfermedades oncológicas, y aportar valor a sus clientes, principalmente grupos hospitalarios privados y sistemas de salud público, prestando servicios de diagnóstico y tratamiento de calidad que permitan optimizar los recursos sanitarios. El modelo de negocio del segmento de Medicina de Precisión de ATRYS está basado en proveer servicios diagnósticos y de tratamiento médicos de excelencia a sus clientes, principalmente grupos hospitalarios privados y públicos que resulten coste-efectivos. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 130 En este sentido los servicios de diagnóstico médico y tratamiento prestados por ATRYS a sus clientes son críticos ya que la prestación de un mal diagnóstico o tratamiento pone en riesgo el prestigio del cliente ante sus pacientes por lo que la confianza generada entre ATRYS y sus clientes es un aspecto relevante para la contratación de los servicios de diagnóstico médico y tratamiento. En este sentido resultan relevantes en los procesos de decisión de compra por parte de los clientes: - Máxima calidad y en la prestación de servicios de diagnóstico médicos y tratamientos reduciendo el número de errores diagnósticos, para ello ATRYS busca contratar a los mejores profesionales médicos, así como reforzar continuamente los procesos de control de calidad. - La velocidad en la ejecución de las pruebas diagnósticas también resulta un aspecto relevante por lo que ATRYS cuenta con un amplio pool de médicos especialistas para adaptarse de forma flexible a puntas de demanda. - Altos niveles de innovación para ofrecer a sus clientes técnicas diagnósticas y de tratamiento de última generación motivo por el cual ATRYS dedica un importante esfuerzo en la inversión en I+D (cerca de 3 millones de euros al año). - Ser un actor de tamaño y relevancia suficientes para ofrecer a los clientes la seguridad de que están contratando los servicios de una compañía bien establecida en el mercado aspecto de especial importancia en los contratos a largo plazo, aspecto que ATRYS está reforzando, siguiendo una estrategia de adquisiciones para obtener un tamaño relevante y de referencia en los mercados en los que está presente. La estrategia de ATRYS en el segmento de Medicina de Precisión para continuar ganando cuota de mercado pasa por presentar a sus clientes aquellos servicios diagnósticos que presta el Grupo y que pueden ser contratados por los clientes de forma escalable para que, progresivamente, puedan ir obteniendo confort respecto a la calidad de los servicios que ATRYS provee a sus clientes sin que estos pongan su prestigio en riesgo. Las cuatro áreas de actividad desarrolladas por ATRYS son tremendamente sinérgicas entre sí, generándose habitualmente oportunidades de crecimiento y ventas cruzadas en los clientes de ATRYS, quienes buscan en ATRYS un proveedor de calidad multidisciplinar en el que concentrar parte de los servicios que los mismos externalizan a terceros. Durante el ejercicio 2021, en el segmento de Medicina de Precisión se han firmado tres acuerdos que la Dirección de la Compañía considera tienen carácter estratégico: Acuerdo con la Fundación Champalimaud: La Fundación Champalimaud (“FC”) es una institución privada portuguesa cuya misión es impulsar la investigación biomédica avanzada en beneficio de los pacientes y desarrollar una atención clínica de excelencia en el ámbito oncológico. FC opera un centro de investigación científica y asistencial en Lisboa, Portugal, conocido como “The Champalimaud Center for the Unknown”, reconocido como uno de los principales centros internacionales para la prevención, el diagnóstico y el tratamiento del cáncer. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 131 Atrys y FC colaboran con el objetivo de implementar, desarrollar y garantizar un acceso más amplio a procedimientos médicos, diagnósticos y terapéuticos de alta calidad y mejorar la calidad de los servicios de atención médica a los pacientes oncológicos. Acuerdo con Sanitas España: Sanitas y Atrys han llegado a un acuerdo para a abrir otra sede del Instituto de Oncología Avanzada (IOA), un modelo de atención integral a personas con cáncer que ha obtenido muy buenos resultados clínicos y una alta satisfacción de los pacientes en su primer año de actividad en Barcelona. El IOA Madrid ofrecerá una respuesta integral a las necesidades de los pacientes oncológicos con todos los recursos de diagnóstico y tratamiento disponibles, incluida tecnología de vanguardia en radioterapia. Este nuevo centro dará servicio a las unidades de oncología de los tres hospitales que Sanitas tiene en Madrid: La Moraleja, La Zarzuela y Virgen del Mar, y será un centro abierto para todos aquellos pacientes que requieran tratamientos oncológicos de alta precisión. La apertura de dicho centro está prevista para finales del 2022 principio del 2023. Acuerdo con Luisiadas: Atrys y Lusiadas Saúde Group, uno de los principales grupos sanitarios de Portugal, perteneciente al grupo sanitario United Health, firmaron un acuerdo para la instalación de una unidad de radioterapia en CLISA (Clínica San Antonio en Lisboa) un hospital propiedad de Lusiadas, que será gestionada por Atrys. Con este acuerdo, que refuerza la actividad que ya realizamos con el grupo en medicina molecular y nuclear en el norte de Portugal, Atrys inicia su actividad en la capital portuguesa y continúa su consolidación en Portugal, donde ya tiene una fuerte presencia en el campo del tratamiento del cáncer, diagnóstico por imagen, medicina nuclear y genética. La alianza impulsa a Atrys en el campo de la radioterapia oncológica en Europa y mejora su estrategia de creación de una red de referencia de centros de radioterapia de alta precisión. Está previsto que la unidad de radioterapia en CLISA está operativa durante el segundo semestre del ejercicio 2022. El 38,01% de la cifra de negocios de Medicina de Precisión se genera en España, un 17,91% en Portugal, un 5,05% en Suiza y un 39,03% en Latinoamérica. El peso del segmento de Medicina de Precisión a nivel de cifra de negocio consolidada del ejercicio 2021 es del 59,1%. (62,85 millones de euros). Este segmento presta sus servicios a grupos hospitalarios y sanitarios. b- Medicina de Prevención En este segmento de negocio el Grupo se centra en la prestación de servicios de Prevención de Riesgos Laborales (“PRL”) a través de la división de Aspy Prevención. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 132 La PRL es una obligación para todas las empresas, las cuales en el 90,7% de los casos opta por la contratación de un Servicio de Prevención Ajeno (“SPA”) como modalidad para el desarrollo de las actividades preventivas frente al resto de posibilidades que prevé la Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales (“Ley de PRL”) (Fuente: La gestión preventiva en las empresas en España. Análisis del módulo de prevención de riesgos laborales de la “Encuesta anual laboral 2016” (INSST) 2018). El Grupo presta servicios de prevención en relación con las cuatro especialidades preventivas definidas por la Ley de PRL (seguridad en el trabajo, higiene industrial, ergonomía y psicosociología aplicada y medicina del trabajo), asesorando a las empresas tanto en el cumplimiento de la Ley de PRL, como en la implementación de aquellas medidas indicadas por sus técnicos y sanitarios. Así pues, el área de Prevención ofrece los siguientes servicios: • Prevención técnica: Cubre las 3 primeras especialidades preventivas definidas en el párrafo anterior que incluyen: identificar y evaluar los riesgos (generales, ambientales, físicos y mentales) a los que está expuesto el trabajador, así como proponer e implementar las medidas adecuadas. • El Grupo, en la línea de negocio de PRL, basa su portfolio de producto en las 4 especialidades preventivas, anteriormente descritas y recogidas en la regulación (seguridad en el trabajo, higiene industrial, ergonomía y psicosociología, y medicina del trabajo), en base al concepto Prevención 360º por el cual, no solo asesora a las empresas en el cumplimiento de la Ley de PRL, sino que ayuda en la implantación de las medidas indicadas por sus técnicos y sanitarios. • Cada visita de un técnico a un cliente generalmente permite identificar nuevas medidas que se convierten en propuestas comerciales adicionales. Estas nuevas medidas corresponden a exigencias normativas y/o que generan ahorro de costes a los clientes por una menor accidentabilidad y reducen la probabilidad de sanciones por incumplimiento legal. Los servicios prestados por el Grupo relacionados con las 4 especialidades preventivas, internamente se agrupan en las siguientes líneas de negocio: i. Vigilancia de la salud: Consiste en la evaluación del estado de salud de los trabajadores desde el punto de vista tanto global (análisis general del estado de salud para cada puesto de trabajo) como individual (análisis personalizados, a través de reconocimientos médicos). ii. Tiene como objetivo evaluar el estado de salud de los trabajadores con relación a los riesgos laborales inherentes a su trabajo para orientar las actuaciones preventivas a realizar en la empresa. iii. Formación: La propia Ley de PRL establece las obligaciones en lo relativo a formar a los empleados para la conciencia y mejor observación de buenas prácticas y prevención de actos inseguros; y a los empresarios en la implementación de medidas preventivas que mejoren la seguridad y salud de sus trabajadores. iv. Otros servicios: Entre los que destacan: Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 133 Productos Covid-19: La pandemia de Covid-19 ha llevado a desarrollar productos y servicios específicos, bien por requerimiento de la autoridad laboral o sanitaria competente, bien por requerimiento de las empresas. Protección Personal y Laboral: Dentro del servicio Prevención 360º que el Grupo ofrece a los clientes, no solo se prescribe la utilización de equipos de protección personal y laboral, sino que se les ofrece la posibilidad de adquirirlos directamente en el Grupo. - Equipos de Protección Individual (mascarillas, guantes, calzado, cascos, gafas, etc.). - Material de Primeros Auxilios (botiquines, camillas, etc.). - Sillas y mobiliario ergonómico (sillas operativas oficina, sillas ejecutivas, sillas laboratorio, etc.). - Señalética de Seguridad (PRL, contraincendios, evacuación, etc.). - Cardio protección (desfibriladores y kits RCP). Proyectos de Empresa Saludable, mediante los cuales se crea un entorno de trabajo saludable a través de un programa de salud, seguridad y bienestar que satisfaga las necesidades de todos los interesados y sea sostenible en el tiempo con un proceso organizativo de mejora continua. Se llevan a cabo actuaciones a lo largo de un periodo de tiempo, normalmente de un año, participando un consultor y diversos especialistas en función de los ámbitos a abordar: médicos, nutricionistas, fisioterapeutas, etc. Adicionalmente se prestan servicios sanitarios asistenciales y de diagnóstico complementarios que se encuentran fuera del ámbito de la Prevención de Riesgos Laborales, así como el alquiler de su red de locales para consultas médicas a través de su red de distribución de 234 centros, entre propios y asociados (53% centros propios y 475 centros asociados) que le permiten tener presencia en todas las provincias de España. En el ejercicio 2021 el 100% de la cifra de negocios el segmento de Medicina de Prevención se genera en España. El principal canal de comercialización del Grupo, lo constituyen los profesionales de las más de 200 delegaciones (propias y asociadas), tales como directores de la delegación, técnicos, sanitarios y comerciales. Adicionalmente, cabe señalar la aportación de otros canales de comercialización como son el canal colaborador, la tienda on-line y las licitaciones. La estrategia del segmento de Medicina de Prevención se basa en la consolidación y mejora del posicionamiento en el mercado a los efectos de convertirse en el primer operador integral de prestación de estos servicios en el mercado nacional, capaz de atender a todo tipo de empresas en sus necesidades relacionadas con materias de PRL. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 134 El peso del segmento de Medicina de Prevención a nivel de cifra de negocios consolidada en el ejercicio 2021 es del 37,1% (44,92 millones de euros). Este segmento presta servicios sus servicios a empresas representativas de todos los sectores de la economía española. c- Servicios Compliance: Igual que en el caso de la PRL, todas las empresas están obligadas a designar alguien interno o externo que les provea de los servicios de asesoramiento en materia de Cumplimiento Normativo (protección de datos de carácter personal, responsabilidad penal, entre otros). La Compañía estima que alrededor del 90-95% de las empresas españolas externalizan este servicio. Los productos y servicios de Compliance del Grupo son comercializados y gestionados a través de la sociedad Professional Group Conversia S.L.U. (“Conversia”). Conversia ofrece un servicio integral a través de dos categorías: Consultoría de Cumplimiento Normativo: asesoramiento e implementación de procedimientos que aseguren la plena adecuación a la normativa. Formación online: refuerza el adecuado funcionamiento de los procedimientos de la mano de los trabajadores. Esta formación también sensibiliza a los empleados sobre la adopción de un enfoque proactivo hacia el cumplimiento. Conversia ofrece una amplia gama de cursos de formación, incluyendo cursos transversales, de normativa y específicos. El servicio integrado de consultoría y formación incluye (con variaciones entre los diferentes productos): evaluación del estado de cumplimiento, auditoría, seguimiento, formación adicional y asesoría jurídica. Estos servicios deben ser provistos de manera recurrente para que sean realmente efectivos, traduciéndose en altos índices de renovación de los contratos de los clientes y profundidad en la cartera. Estos servicios se prestan en varias ramas: • Protección de datos: Es el principal servicio prestado por Conversia tanto a Pymes, comunidades de propietarios y administradores de fincas. • En este ámbito la regulación y normativa en vigor es de obligado cumplimiento para toda entidad que trabaje con información personal. Dicha normativa es cada vez más estricta y exige a los sujetos responsables que adopten un enfoque proactivo de sus responsabilidades. • Comercio electrónico: Es el segundo servicio más demandado dentro de Conversia, y se relaciona con el comercio electrónico y las actividades económicas en internet y el cumplimiento de la normativa aplicable (LSSI - CE: Servicios de la Sociedad de la Información y Comercio Electrónico). El servicio se introdujo por primera vez en 2010 para ayudar a las empresas con actividad en el negocio online. • Prevención de blanqueo de capitales: Conversia ofrece este servicio desde 2014, asesorando en la adaptación a la normativa de PBC (Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo) principalmente a Pymes con actividades específicas como joyerías, servicios financieros, etc. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 135 • Prevención penal empresarial: El segmento de Compliance presta este asesoramiento en el contexto de la reforma del Código Penal de diciembre de 2010. A través de este servicio, la dirección de la empresa podrá evitar o atenuar el riesgo penal. Conversia llega a los clientes a través de sus propios equipos comerciales y la capilaridad de sus acuerdos con una amplia base de colaboradores (terceros que prescriben los productos de Conversia. Así, sus principales canales de venta son presencial y telefónico. La captación de nuevos clientes se realiza, principalmente, de forma presencial en las 12 delegaciones de Conversia tiene a lo largo del territorio español. El 100% de los ingresos del segmento de Compliance en el ejericcio 2021 se generan en España. El peso del segmento de Servicios de Compliance a nivel de cifra de negocios consolidada en el primer semestre del ejercicio 2021 es del 10,9% (13,24 millones de euros). Este segmento presta servicios sus servicios a empresas representativas de todos los sectores de la economía española. 1.2. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO: Con relación a su equipo y a la estructura organizativa del Grupo, ATRYS apuesta por estructuras planas y descentralizadas y por un modelo global con directores por segmentos y áreas de negocio y países. El segmento de negocio es la línea ejecutiva, dirigida por gestores, con responsabilidad hasta el margen de contribución, que comparten la misma cultura y foco en la eficiencia y con una formación multidisciplinar, no sólo técnica, sino también económica y de gestión de personas y que se complementa con gestores con responsabilidad a nivel de región o país en aquellas regiones geográficas y/o países con suficiente masa crítica de negocio. La estructura central se caracteriza por ser reducida, evitando organizaciones caras y poco flexibles. Las áreas de servicios corporativos tienen un claro foco en prestar servicio a las divisiones, legislando sobre las distintas áreas de su responsabilidad. Este equipo ha demostrado su gran capacidad para integrar nuevos equipos al proyecto de ATRYS, dotándoles de una misma cultura y asegurando los mecanismos que permiten el máximo aprovechamiento del potencial de la transversalidad y la venta cruzada (escalabilidad operacional). ATRYS fija y fomenta exigentes objetivos centrados en la generación de un sólido flujo de efectivo, una gestión eficiente del circulante y una estricta disciplina en el Capex, la gestión de la investigación y el desarrollo (I+D+i) y el crecimiento inorgánico. La Sociedad identifica los principales procesos de cara a establecer procedimientos de control que reduzcan cualquier riesgo asociado a los mismos. Dichos procedimientos son establecidos por la Dirección General y los responsables de las áreas corporativas, encargados así mismo de su cumplimiento. La sociedad cuenta con la siguiente estructura organizativa de control interno: • Los órganos responsables de supervisar el proceso de identificación de riesgos de la información financiera son el Área Financiera, la Dirección y el Comité de Auditoría y, por supuesto, el Consejo de Administración como órgano último y responsable de la información financiera de la Sociedad. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 136 • La Dirección Financiera, supervisa la anotación, valoración, desglose y presentación de la información financiera y la correcta estimación de las previsiones, identifica y comprueba la correcta anotación en la información financiera de los riesgos derivados de la actividad crediticia, de mercado y tesorería, así como los que se pudieran originar por riesgo operacional, y supervisa la correcta aplicación de las normas, junto con la Dirección Legal de la compañía, evitando que un error en su aplicación, o un desconocimiento de las mismas provoque errores en la información financiera. • La Dirección General, con apoyo del CFO responsable de la Dirección Financiera, valida la correcta presentación y desglose de la información financiera, así como las estimaciones y proyecciones y, del mismo modo, establece la estructura tanto humana como de sistemas informáticos del Área Financiera. • La Comisión de Auditoría tiene la función de control y supervisión de todo el proceso de identificación de riesgos de la información financiera. • El departamento de Auditoría Interna es un área independiente y tiene como objetivo de supervisión del control interno, concebido para agregar valor y mejorar las operaciones de la Organización. Auditoría Interna ayuda a la Organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno. Los objetivos y funciones del departamento de auditoría interna son los siguientes: - Garantizar que existe un sistema de control de riesgos adecuado y suficiente. - Asistir al Consejo de Administración, a través de la Comisión de Auditoría, en el cumplimiento objetivo de sus responsabilidades, pudiendo también dar soporte a la Dirección del Grupo y a la Organización en la mejora y consolidación del sistema de control interno, procedimientos aplicados y actividades de control. - Verificar que, mediante la aplicación eficiente de las políticas y procedimientos que conforman el sistema de control interno, se controlan y gestionan los riesgos de modo adecuado, facilitando la consecución de los objetivos estratégicos del Grupo Atrys Health. - Verificar y revisar que los procesos operativos de la Organización son adecuados y se cumplen según las políticas y procedimientos aprobados. - Velar por la integridad de la información contable y de gestión emitida. - Velar por el cumplimiento de la legalidad. - Prever y detectar situaciones de fraude interno. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 137 • El Consejo de Administración, como máximo órgano de gobierno de la entidad, es el encargado de aprobar las políticas de seguridad de la información financiera y los manuales de políticas contables. En el artículo 5 del Reglamento del Consejo se establece como competencia del Consejo de Administración, como máximo órgano de decisión de la sociedad, la formulación de las cuentas anuales y del informe de gestión, así como la propuesta de aplicación del resultado de la Sociedad. Los estados financieros, así como las estimaciones en las que se basan las partidas más relevantes de los mismos o las distintas proyecciones que maneja la entidad, son revisadas por la Dirección y el Consejo de Administración, además de por los auditores externos de la Sociedad. Esta revisión se considera una actividad de control, previa a la emisión de información financiera, y es relevante en la medida en que asegura que los juicios y proyecciones utilizados están alineados con los asumidos por los responsables últimos de gestionar la entidad y que han sido revisados por éstos. El Comité de Auditoría es el responsable de la revisión de la información financiera. Para asegurar la veracidad de la información se establecen controles individuales operados en las diferentes áreas sobre las transacciones que afectan al reporte de información financiera. Toda la información financiera se captura a través de las transacciones de las aplicaciones informáticas. Corresponde al Área Financiera y de Control definir y actualizar las políticas contables, así como transmitirlas a las personas de la organización con implicación en la elaboración de la información financiera, y el Comité de Auditoría es el órgano responsable de estas políticas. Las mismas son actualizadas para su adecuación a los cambios normativos, siempre que se producen. El Departamento Financiero y de Control es el encargado de resolver dudas o conflictos derivados de la interpretación de las políticas contables, las cuales son validadas por el auditor externo de la Sociedad. La Dirección Financiera comunica las debilidades significativas de control interno que pudieran identificarse en otros procesos efectuadas durante el ejercicio. En estos casos, se elaboran planes de acción con el objetivo de mitigar las citadas deficiencias observadas, de los cuales se lleva a cabo el oportuno seguimiento. Respecto al auditor de cuentas, el procedimiento establecido prevé la asistencia de este a las reuniones del Comité de Auditoría de la entidad, con el fin de informar del resultado de los trabajos desarrollados y, en su caso, dar a conocer el detalle de las debilidades de control interno puestas de manifiesto y los planes de acción puestos en marcha para remediar dichas debilidades Por último, los estados financieros y las Cuentas Anuales son sometidos a auditoría por un experto independiente auditor de cuentas que emite una opinión sobre los mismos y, del mismo modo, la información financiera semestral es sometida a revisión limitada por parte de los auditores. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 138 Elaboración de información pública en general La Compañía cuenta asimismo con un procedimiento interno de comunicación en el que se establece las directrices que se deben seguir en el caso de comunicación de información al mercado de cualquier índole, no solo la financiera. En este sentido, las personas encargadas de validar la redacción final de los documentos a comunicar al mercado serán el CFO, el consejero delegado, el presidente ejecutivo y la responsable del área legal de la compañía. Adicionalmente, La dirección de la compañía elabora un mapa de riesgos con el objetivo de tomar, en la medida de lo posible, las medidas necesarias para intentar minimizar su impacto en el caso de que estos se produzcan. 2. EVOLUCIÓN Y RESULTADOS DE LOS NEGOCIOS 2.1.1. INDICADORES FUNDAMENTALES DE CARÁCTER FINANCIERO Y NO FINANCIERO: PyG Consolidada Reexpresado () € (000) Dic 2020 Dic 2021 Var. (%) Importe neto de la cifra de negocios 31.396 121.014 285% Otros Ingresos de expotación 599 3.662 512% Trabajos realizados por el grupo para su activo 2.412 2.838 18% Aprovisionamientos (9.558) (22.959) 140% Gastos de Personal (11.033) (70.472) 539% Otros gastos de explotación (8.359) (28.155) 237% Amortización inmovilizado (5.973) (20.788) 248% Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero 311 328 6% Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 0 (9) -- Otros Resultados y exceso provisiones (25) (473) 1821% Resultado de Explotación (230) (15.014) 6441% Ingresos financieros 210 1.848 782% Gastos financieros (4.419) (9.969) 126% Variación razonable en instrumentos financieros (31) 0 -- Diferencia de cambio (911) (1.324) 45% Deterioro y rtdo enajenaciones del inmovilizado 0 (424) -- Resultado Financiero (5.151) (9.868) 92% Resultado antes de impuestos (5.381) (24.882) 362% Impuesto sobre beneficios (167) 1.685 -- Resultado del periodo de operaciones continuadas (5.548) (23.197) 318% Intereses minoritarios 0 (12) -- Resultado de operaciones interrumpidas neto de impuestos 0 (46) -- Resultado consolidado del periodo (5.548) (23.255) 319% () Ver nota 2.b. de la cuentas anuales consolidadas Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 139 La cifra de negocio del ejercicio 2021 aumentó un 285%, con respecto al mismo periodo del año anterior, hasta alcanzar los 121,01 millones de euros, debido a un crecimiento orgánico “like for like” a perímetro constante de las empresas que componían el Grupo a diciembre 2020 del +6,3% hasta los 47,83 millones de euros al en el ejercicio 2021 el impacto negativo en el negocio de la primera oleada de la crisis del COVID19 que comportó el cierre de agendas hospitalarias en España y Latinoamérica y al impacto positivo que tienen en la cifra de negocios de las compañías adquiridas durante el segundo semestre del ejercicio 2020 y la incorporación al perímetro de consolidación durante el ejercicio 2021 de las compañías adquiridas que han aportado 73,17 millones de euros a la cifra de negocios. (Ver detalle de las sociedades incorporadas al perímetro del Grupo en el ejercicio 2021 y su contribución a la cifra de negocios en nota 4. Combinaciones de Negocios de las cuentas anuales consolidadas). Margen Bruto (MAR) : A nivel de Margen Bruto (MAR) este se incrementa en el ejercicio 2021 en un 349% respecto al mismo periodo del ejercicio anterior hasta los 98,05 millones de euros, impulsado por el incremento de la cifra de negocios por las causas descritas en el punto anterior y a una mejora del peso del Margen Bruto sobre cifra de negocios (MAR) que pasa del 69,6% en el ejercicio 2020 al 81,0% en el ejercicio 2021 debido a que las compañías que se han incorporado al perímetro en el ejercicio 2021 tienen niveles de Margen Bruto (MAR) sobre cifra de negocios más elevados. A perímetro constante de las empresas que componían el Grupo a 31 de diciembre de 2020, el Margen Bruto sobre cifra de negocios (MAR) pasó del 69,1% en el ejercicio 2020 al 63,7% en el ejercicio 2021. Este decremento del Margen Bruto sobre cifra de negocios (MAR) del ejercicio 2021 es debido al mayor peso en el ejercicio 2021 en el mix de ingresos del segmento de Medicina de Precisión del área de negocio de Diagnóstico Online que cuenta con niveles de Margen Bruto sobre cifra de negocios (MAR) inferiores al resto de áreas de negocio y segmentos. Medidas Alternativas de Rendimiento € (000) Dic 2020 Dic 2021 Var. (%) Margen Bruto (MAR) 21.839 98.055 349,0% (%) Margen Bruto sobre cifra de negocios (MAR) 69,6% 81,0% EBITDA (MAR) 5.768 6.255 8,5% (%) EBITDA sobre cifra de negocios (MAR) 18,4% 5,2% EBITDA Ajustado (MAR) 9.523 23.973 151,7% (%) EBITDA ajustado sobre cifra de negocios (MAR) 30,3% 19,8% CAPEX (MAR) (3.589) (5.722) 59,4% CAPEX I+D (MAR) (4.314) (2.845) -34,1% Flujo caja operativo (MAR) (2.135) (2.312) 8,3% Flujo caja operativo ajustado (MAR) 1.620 15.406 850,9% (MAR) Ver anexo I. Definición Medidas Alternativas de Rendimiento. Auditado No Auditado Contable Contable Conciliación Margen Bruto (MAR) € (000) 2020 2021 Var (%) (+) Importe Neto de la Cifra de Negocios 31.396 121.014 285% (-) Aprovisionamientos (9.558) (22.959) 140% Margen Bruto (MAR) 21.839 98.055 349% (%) Margen Bruto sobre cifra de negocios (MAR) 69,6% 81,0% 16% Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 140 Trabajos realizados por la empresa para su activo: Las activaciones por el desarrollo de proyectos de I+D aumentan un 18% en el ejercicio 2021 respecto al mismo periodo del ejercicio anterior debido a la incorporación al perímetro consolidado de las actividades de I+D desarrolladas Global Telmed Systems AG en Chile. (Ver el detalle de los proyectos de I+D en el punto 7 del presente informe de gestión consolidado). EBITDA (MAR) y EBITDA ajustado (MAR) : A nivel de EBITDA (MAR) este se incrementa en el ejercicio 2021 un +8,5% respecto al mismo periodo del año anterior debido al aumento de cifra de negocios y Margen Bruto (MAR) descritos en los puntos anteriores parcialmente compensado por un aumento del gasto de personal del 539% y de otros gastos de explotación del 237%. Este fuerte aumento de ambas partidas de gasto es debido a la incorporación de las adquisiciones incorporadas al perímetro consolidado durante el ejercicio 2021 y a una serie de gastos de naturaleza no recurrente, gastos no recurrentes (MAR) , que se detallan a continuación y que en el ejercicio 2021 ascendieron a 17,17 millones de euros: Dichos gastos no recurrentes corresponden al devengo contable en el ejercicio 2021 del Plan de Incentivos en acciones por importe de 10,96 millones de euros (ver nota 18.4. de las cuentas anuales consolidadas). Gastos asociados a las ampliaciones de capital y a la refinanciación de la deuda por importe de 0,66 millones de euros, gastos relacionados con la actividad de adquisiciones (M&A) ejecutadas por la compañía, gastos de indemnizaciones de personal por 0,35 millones de euros, gastos correspondientes a puestos de trabajo amortizados y ahorros de costes ejecutados durante el ejercicio 2021 por importe de 1,02 millones de euros y gastos no recurrentes relacionados con los costes de salida al Mercado Continuo y otros por importe de 1,57 millones de euros. Sin el impacto de estos gastos no recurrentes (MAR) , el EBITDA ajustado (MAR) del ejercicio 2021 asciende a 23,97 millones de euros, un incremento del 152% respecto al mismo periodo del ejercicio anterior y el margen de EBITDA ajustado (MAR) sobre cifra de negocios pasa del 30,3% en ejercicio 2020 al 19,8% en el primer semestre del ejercicio 2021. Resultado consolidado del periodo: En el ejercicio 2021 el resultado del periodo es negativo en 23,25 millones de euros respecto el resultado negativo de 5,55 millones de euros del mismo periodo del ejercicio anterior, esto es debido principalmente: Auditado Auditado Contable Contable Conciliación EBITDA (MAR) y EBITDA ajustado (MAR) € (000) 2020 2021 Var (%) (+) Resultado de Explotación (230) (15.014) 6441% (+) Amortización inmovilizado 5.973 20.788 248% (+) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 0 9 -- (+) Otros Resultados y exceso provisiones 25 473 1821% EBITDA (MAR) 5.768 6.255 8% (%) EBITDA sobre cifra de negocios (MAR) 18,4% 5,2% -72% Gastos no recurrentes 3.755 17.717 (+) Gasto de Personal Plan Incentivos que no es salida de caja 147 10.967 (+) Gasto relacionados con ampliaciones de capital y refinanciación 0 662 (+) Gasto relacionados con la actividad de M&A 1.977 3.160 (+) Gasto relacionados con Indeminizaciones de personal 1.217 350 (+) Gastos que corresponden a ahorros de costes ejecutados 414 1.024 (+) Otros gastos extroardinarios y gastos salida Mercado Continuo 0 1.554 EBITDA ajustado (MAR) 9.523 23.973 152% (%) EBITDA ajustado sobre cifra de negocios (MAR) 30,3% 19,8% Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 141 Aumento de los gastos no recurrentes (MAR) de explotación que pasan de 3,75 millones de euros del ejercicio 2020 a los 17,71 millones de euros en el ejercicio 2021. Aumento en las amortizaciones que pasan de 8,36 millones de euros a 28,15 millones de euros en el ejercicio 2021 debido a la incorporación de empresas en el perímetro del grupo, así como por el aumento en las amortizaciones afloradas en el ejercicio de los PPAs derivados de las adquisiciones y que ha impactado en 8,0 millones de euros por amortización de cartera de clientes y 0,73 mil euros en amortización de marcas. Un aumento en 0,95 millones de euros en la amortización del desarrollo del Grupo y un aumento en 1,94 millones en la amortización del inmovilizado material del grupo. El resultado financiero del grupo que pasa de ser negativo en 5,15 millones de euros en el ejercicio 2020 a negativo en 9,87 millones de euros en ejercicio 2021 derivado principalmente por el aumento de de la deuda financiera bruta (MAR) del Grupo por la incorporación de empresas al perímetro del grupo, y la financiación obtenida para financiar las adquisiciones realizadas en el ejercicio, así como y el impacto por importe de 4,35 millones de euros derivado de la refinanciación del endeudamiento del Grupo firmado en el mes de diciembre de 2021. (Ver punto 3. Liquidez y recursos de capital del informe de gestión consolidado). Adicionalmente el resultado financiero del ejercicio 2021 tiene un impacto positivo de 1,06 millones de euros la actualización de los pagos contingentes de Radio Onkoligie Amsler AG y Axismed. Flujo de Caja Operativo (MAR) : Durante el primer semestre del ejercicio 2021 el Grupo ha alcanzado un flujo de caja operativo (MAR) de -2,31 millones de euros similar el flujo de caja operativo (MAR) negativo de -2,13 millones de euros del ejercicio 2020 debido a un nivel similar en el EBITDA (MAR) comentado en el punto anterior y en las inversiones en CAPEX (MAR) y CAPEX I+D (MAR) del periodo que alcanzan conjuntamente los 8,56 millones de euros en el ejercicio 2021 comparado con los 7,90 millones del ejercicio 2020 . Sin considerar los gastos no recurrentes (MAR) el flujo de caja operativo ajustado (MAR) del Grupo en el ejercicio 2021 asciende a 15,4 millones de euros por un flujo de caja operativo ajustado (MAR) de 1,68 millones de euros en el ejercicio 2020. Desglose información financiera por segmentos: A continuación, se presenta el desglose de información financiera hasta nivel de Flujo de caja operativo (MAR) por segmentos de actividad: Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 142 2.1.2. CUESTIONES RELATIVAS AL MEDIOAMBIENTE Y AL PERSONAL: Medioambiente: Esta información es tratada en el documento de “Estado de Información no Financiera”, punto 4 “Gestión ambiental”. Personal: Esta información es tratada en el documento de “Estado de Información no Financiera”, punto 5 “Gestión social y personas”. INFORMACIÓN SEGMENTADA Ejercicio P&L Consolidado ejercicio 2021 Medicina Medicina Servicios Estructura € (000) Precisión Prevención Compliance Corporate 2021 Importe Neto de la Cifra de Negocios 62.851 44.919 13.244 0 121.014 España 23.305 44.919 13.244 0 81.468 Portugal 11.831 0 0 0 11.831 Suiza 3.178 0 0 0 3.178 LatAm 24.536 0 0 0 24.536 Aprovisionamientos (21.392) (1.527) (40) 0 (22.959) Margen Bruto (MAR) 41.459 43.392 13.204 0 98.055 (%) Margen Bruto sobre cifra de negocios (MAR) 66,0% 96,6% 99,7% 81,0% Trabajos realizados por el grupo para su activo 2.838 0 0 0 2.838 Otros ingresos de explotación y subvenciones 436 94 112 3.348 3.991 Gastos de Personal (17.139) (28.448) (8.165) (16.721) (70.472) Otros gastos de explotación (11.900) (8.518) (1.908) (5.829) (28.155) EBITDA (MAR) 15.694 6.520 3.243 (19.202) 6.255 (%) EBITDA sobre cifra de negocios (MAR) 25,0% 14,5% 24,5% 5,2% Gastos no recurrentes 2.895 543 42 14.237 17.717 EBITDA Ajustado (MAR) 18.589 7.063 3.285 (4.965) 23.972 (%) EBITDA Ajustado sobre cifra de negocios (MAR) 29,6% 15,7% 19,8% CAPEX (MAR) (4.594) (856) (272) 0 (5.722) CAPEX I+D (MAR) (2.358) (487) 0 0 (2.845) Flujo de Caja Operativo (MAR) 22.646 7.863 3.515 (19.202) 14.822 Flujo de Caja operativo ajustado (MAR) 25.541 8.406 3.557 (4.965) 32.539 INFORMACIÓN SEGMENTADA Ejercicio P&L Consolidado ejercicio 2020 Medicina Medicina Servicios Estructura € (000) Precisión Prevención Compliance Corporate 2020 Importe Neto de la Cifra de Negocios 31.397 0 0 0 31.397 España 22.329 0 0 0 22.329 Portugal 0 0 0 0 0 Suiza 0 0 0 0 0 LatAm 9.067 0 0 0 9.067 Aprovisionamientos (9.558) 0 0 0 (9.558) Margen Bruto (MAR) 21.839 0 0 0 21.839 (%) Margen Bruto sobre cifra de negocios (MAR) 69,6% 69,6% Trabajos realizados por el grupo para su activo 2.412 0 0 0 2.412 Otros ingresos de explotación y subvenciones 909 0 0 0 909 Gastos de Personal (8.797) 0 0 (2.235) (11.033) Otros gastos de explotación (4.835) 0 0 (3.523) (8.359) EBITDA (MAR) 11.527 0 0 (5.759) 5.768 (%) EBITDA sobre cifra de negocios (MAR) 36,7% 18,4% Gastos no recurrentes 1.646 0 0 2.109 3.755 EBITDA Ajustado (MAR) 13.173 0 0 (3.650) 9.523 (%) EBITDA Ajustado sobre cifra de negocios (MAR) 42,0% -- -- -- 30,3% CAPEX (MAR) 3.590 0 0 0 3.590 CAPEX I+D (MAR) 4.314 0 0 0 4.314 Flujo de Caja Operativo (MAR) 3.623 0 0 (5.759) (2.136) Flujo de Caja operativo ajustado (MAR) 5.269 0 0 (3.650) 1.619 Información cuenta de pérdidas y ganancias consolida segmentada Información cuenta de pérdidas y ganancias consolida segmentada Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 143 3. LIQUIDEZ Y RECURSOS DE CAPITAL 3.1. LIQUIDEZ: Una gestión prudente del riesgo de liquidez implica el mantenimiento de suficiente efectivo y la disponibilidad de financiación a través de facilidades de crédito no dispuestas. En este sentido, la estrategia de la Empresa es la de mantener la flexibilidad necesaria en la financiación mediante la disponibilidad de financiación a través de facilidades de crédito no dispuestas para mantener los niveles de liquidez y la estructura de fondo de maniobra exigidos en sus planes de actividad e inversión. A 31 de diciembre de 2021, ATRYS tenía una posición de tesorería de 35,13 millones de euros contra un nivel de tesorería de 17,47 millones de euros a 31 de diciembre del 2020. La deuda financiera bruta (MAR) del grupo asciende al cierre del ejercicio 2021 a 162,21 millones de euros respecto a los 68,93 millones a 31 de diciembre del ejercicio 2020. Los principales cambios en la deuda financiera bruta (MAR) son debidos a la financiación parcial de las adquisiciones ejecutadas durante el ejercicio 2021. Reestructuración de la deuda Con fecha 14 de diciembre de 2021 Grupo Atrys ha reestructurado su posición de deuda actual a través de un nuevo préstamo a largo plazo “Term Loan B (TLB)” y un canje de los bonos existentes. El nuevo préstamo consta de: • tramo “TLB 1” por importe de 105 millones de euros. • tramo “TLB 2” por importe máximo de 25 millones de euros a disponer en los próximos 13 meses. • tramo “Capex” no dispuesto a la firma de la transacción por importe de 50 millones de euros destinado a financiar nuevas adquisiciones. • línea de financiación no comprometida y no dispuesta Accordion de 50 millones de euros adicionales. Auditado No Auditado Contable Contable Deuda Financera Bruta (MAR) & Deuda Financiera Neta (MAR) € (000) 2020 2021 Var (%) (+) Deudas financieras no corrientes 10.077 104.475 937% (+) Deudas financieras corrientes 3.150 12.116 (+) Obligaciones y Valores Negociables no corrientes 39.506 32.922 -17% (+) Obligaciones y Valores Negociables corrientes 278 1.327 (+) Deuda financiera con terceros y partes vinculadas no corrientes 8.246 9.349 13% (+) Deuda financiera con terceros y partes vinculadas corrientes 7.681 2.025 Deuda Financiera Bruta (MAR) 68.938 162.214 135% (-) Efectivo 17.476 35.126 101% (-) Fianzas, depóstios e imposiciones 1.444 2.947 104% Deuda Financiera Neta (MAR) 50.018 124.141 148% Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 144 El destino del tramo TLB 1 ha supuesto principalmente la cancelación de las siguientes deudas: • Préstamo ING: Préstamo bullet a 3 años, Euribor 5,25% concedido por ING BANK N.V. a ASPY Prevención S.L.U por importe de 40,0 millones de euros con fecha 28 de abril de 2021, con el objetivo de refinanciar la deuda que tenía contraída con Capza Fin 5 S.à.r.l., Capza Fin 5 Laverage S.à.r.l. y Capza Fin 5 Compartiment 1 S.à.r.l., • Varios préstamos bancarios por valor de 21,8 millones de euros, incluyendo el préstamo sindicado por importe de 18 millones de euros suscrito con fecha 19 de febrero de 2021 a las entidades Deutsche Bank, CaixaBank y Banco Santander. Dicho préstamo contaba con garantía CESCE, a un tipo de interés del Euribor a 6 meses +1,8% y amortización “bullet” a 18 meses. El objetivo del préstamo era amortizar la deuda que tenía contraída Lenitudes S.P.G.S. S.A. con un fondo de deuda. • Préstamo con The NIMO’S Holding S.L. por importe de 5,8 millones de euros, suscrito en 2021, por importe máximo de principal de 33,5 millones de euros, con un vencimiento “bullet” a 60 meses y un tipo de interés del 3,0% anual, pagadero semestralmente, durante los nueve primeros meses de vida del préstamo, del 4,0% durante el siguiente periodo de seis meses, incrementándose un 1,0% anual por cada subsiguiente periodo de seis meses con un tope del 7,0% anual. El préstamo ha devengado un “Funding Fee” del 1,50% sobre el importe del préstamo finalmente dispuesto por la compañía y un “Underwriting fee” del 2,25% sobre el importe total del préstamo puesto a disposición. Se trata de una empresa vinculada a un miembro del Consejo de Administración de Atrys Health S.A • Amortización de los 25 millones de euros del Programa de Bonos MARF que han aceptado el “Tender Offer” lanzado por la compañía para recomprar el Programa de Bonos MARF al 106% de su nominal. Además, ha supuesto el pago de 1,5 millones de euros por la amortización anticipada de los 25 millones de euros del Programa de Bonos MARF que han aceptado el “Tender Offer”. • Pago de comisiones de apertura de la refinanciación por importe de 5 millones de euros. • Pago de la comisión por novación de 1,1 millones de euros por el cambio de condiciones del Programa de Bonos MARF para los 25 millones de euros que no han aceptado el “Tender Offer” • Usos corporativos generales de la compañía por importe de 4,8 millones de euros. Los fondos a disponer del tramo TLB 2 se destinarán a amortizar íntegramente los 25 millones de euros del Programa de Bonos MARF que no han acudido al “Tender Offer” y han aceptado una modificación de las condiciones con un upfront fee del 4.3% del nominal, una reducción del cupón del 5.75% al 4.5% con vencimiento 2027 y una opción de recompra a partir de los 12 meses posteriores al cambio de condiciones al 101% de su valor nominal. Esta opción de recompra está prevista que se ejecute por la compañía en un año en base al requerimiento contractual establecido en el TLB. Con fecha efectiva del 27 de diciembre se han obtenido 105 millones de euros del tramo TLB1 de la nueva financiación que han amortizado 92,6 millones de euros de deuda actual de la compañía, han financiado 7,6 millones de euros de los gastos asociados a la cancelación y apertura de la nueva deuda y han atendido 4,8 millones de euros de usos corporativos generales. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 145 Manteniendo sin disponer a fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021 el tramo TLB2 de 25 millones de euros: Para asegurar el contrato de financiación, la prestataria y los accionistas han decidido prestar como garantía la prenda de acciones sobre cualquier filial material del Grupo y que, en su conjunto, generen el 90% del EBITDA de la compañía según definición del contrato. Las condiciones del nuevo préstamo establecen una amortización bullet a los 7 años y un tipo de interés del Euribor a 3 meses inicial +450 pbs con un floor del 0,0%. Dicho interés será flotante en función de las definiciones del contrato, del nivel de ratio Deuda Financiera Neta / Ebitda proforma ajustado bajo el siguiente esquema: Ratio => 3,00x = 475 pbs Ratio menor a 3,00x y superior o igual a 2,50 = 450 pbs Ratio menor a 2,50 y superior o igual a 2,00x = 425 pbs Ratio menor a 2,00x = 4,00 pbs. Covenants de acuerdo con las definiciones del contrato (medición trimestral): Deuda Financiera Neta / EBITDA ajustado proforma: 2021 -> igual o inferior 4.50x 2022-> igual o inferior a 4.00x 2023->igual o inferior a 3.25x 2024->igual o inferior a 3.00x 2025 en adelante igual o inferior a 2.75x Al cierre del ejercicio 2021, el Grupo Atrys cumplen todas y cada una de dichas ratios. Cash Flow Cover: Establece para toda la vida de la financiación que el flujo de caja de la compañía que genera en cada ejercicio cubra al menos en 1,5 veces el pago de intereses de ese ejercicio. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 146 En caso de incumplimiento de Covenants y durante la vida de la refinanciación la Compañía podrá realizar hasta un máximo de cuatro ampliaciones de capital con el objetivo de reducir el importe necesario de deuda financiera neta para restituir los niveles de Covenants permitidos. En caso de incumplir los Covenants y que estos no puedan ser restituidos por una ampliación de capital se considerará un evento de impago y por lo tanto la refinanciación podrá considerase exigible en su totalidad antes de la fecha de vencimiento de la misma. Como consecuencia de la transacción, la posición de deuda de la compañía amplía su vencimiento medio de 3,17 años a 6,4 años sin incluir pasivos por arrendamiento y reduce el coste medio de financiación en 11bp hasta el 4,29%. (Para más información sobre los pasivos financieros del Grupo ver nota 9 de las cuentas anuales consolidadas). Rating: Con fecha 02/08/2021, Axesor ha procedido a actualizar el rating corporativo de la compañía y del programa de bonos MARF manteniéndolos en “BB‐” y “BB”, respectivamente si bien ha modificado la tendencia del rating corporativo de Estable a Positiva, dado el cierre satisfactorio de la OPA llevada a cabo a Aspy Global Services S.A. y el resto de las adquisiciones realizadas durante 2021 que, a priori, podrían tener un impacto positivo tanto en su perfil competitivo (importante incremento del tamaño y dimensión) como en su estructura económico-financiera. Fondo de Maniobra (MAR) : Se presenta a continuación un cuadro con el detalle del de Maniobra (MAR) ) que presenta el balance consolidado del Grupo a 31 de diciembre de 2021 comparativamente con el de 31 de diciembre de 2020: La Dirección de la compañía considera que un fondo de maniobra (MAR) con saldo positivo holgado es un indicador para que no se produzcan desequilibrios de tesorería en su ciclo de explotación a corto plazo, siendo este positivo a 31 de diciembre de 2021 en 37,79 millones de euros. Fondo de Maniobra € (000) Dic 2020 Dic 2021 Var. (%) a) Activo Corriente 37.264 103.105 177% Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 3.404 -- Existencias 655 793 21% Deudores comerciales 17.012 54.551 221% Activos por impuestos corrientes 1.607 2.085 -- Activos financieros corrientes 490 6.573 1241% Periodificaciones 24 574 2302% Efectivo 17.476 35.126 101% b) Pasivo Corriente 20.554 65.311 218% Provisiones C.P. 875 12.852 1369% Deudas financieras corrientes 3.150 12.166 286% Otros pasivos financieros corrientes 8.838 7.229 -18% Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 5.462 16.041 194% Pasivos por impuestos corrientes 1.696 11.486 -- Subvenciones pendientes de traspasar a resultado 310 294 -- Periodificaciones a C.P. 223 5.229 2240% Pasivos por operaciones discontinuadas 0 14 -- a) - b) = Fondo Maniobra (MAR) 16.710 37.795 126% Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 147 3.2. RECURSOS DE CAPITAL: Los objetivos del Grupo en relación con la gestión del capital son el salvaguardar la capacidad de este para continuar como empresa en funcionamiento para procurar un rendimiento para los accionistas, así como beneficios para otros tenedores de instrumentos de patrimonio neto y para mantener una estructura óptima de capital reduciendo el coste de este. Para poder mantener o ajustar la estructura de capital, el Grupo podría ajustar el importe de los dividendos a pagar a los accionistas, reembolsar capital a los accionistas, emitir nuevas acciones o vender activos para reducir la deuda. El Grupo hace seguimiento del capital de acuerdo con el índice de apalancamiento. Este índice se calcula como Patrimonio Neto dividido por la Deuda Financiera Neta (MAR) . La dirección del grupo considera que la compañía se encuentra en un nivel adecuado de solvencia desde el punto de vista de recursos de capital siempre que la ratio Patrimonio Neto dividido por Deuda Financiera Neta (MAR) sea superior a 1,2x. A 31 de diciembre del ejercicio 2021 la ratio Patrimonio Neto dividido por Deuda Financiera Neta (MAR) se situaba en 2,206, considerándose una ratio de solvencia patrimonial adecuado. La cifra de Patrimonio Neto consolidado de ATRYS Health S.A. a 31 diciembre de 2021 es de 273,98 millones de euros, con 61.389.673 acciones emitidas. Durante el ejercicio 2021 se han ejecutado las siguientes ampliaciones de capital: - Con fecha 25 de marzo de 2021, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad Dominante acordó un aumento de capital por importe máximo de 247 miles de euros, mediante la emisión de un máximo de 24.733.624 acciones de valor nominal 0,01 euros. Con fecha 17 de mayo de 2021, se ejecutó un aumento de capital de 243 miles de euros mediante la emisión de 24.272.603 acciones de valor nominal 0,01 euros y una prima de emisión de 219.424 miles de euros. El desembolso de esta ampliación se ha realizado mediante aportaciones no dinerarias ligadas al canje de acciones propuesto en la Oferta Pública de Adquisición de ASPY Global Services S.A. Esta ampliación de capital ha sido inscrita en el Registro Mercantil con fecha 19 de mayo 2021. Los valores emitidos en dicha ampliación han sido incorporados a cotización en el BME Growth a partir del día 3 de junio de 2021. - Con fecha 25 de marzo de 2021, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad Dominante acordó un aumento de capital por importe de 23 miles de euros, mediante la emisión de 2.270.480 acciones de valor nominal 0,01 euros y una prima de emisión de 16.438 miles de euros. El desembolso de esta ampliación se ha realizado mediante la compensación de créditos surgidos de la adquisición de Lenitudes S.P.G.S. S.A. Esta ampliación de capital ha sido inscrita en el Registro Mercantil. Los valores emitidos en dicha ampliación han sido incorporados a cotización en el BME Growth a partir del día 14 de abril de 2021. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 148 - Con fecha 1 de julio de 2021, se ejecutó en la Sociedad Dominante aumento de capital por compensación del crédito generado por la compra de la sociedad del grupo Atrys Schweiz AG, por un importe de 1.724,93 euros, mediante la emisión y puesta en circulación de 172.493 acciones de 0,01 euros de valor nominal cada una de ellas, de la misma clase y serie que las actualmente en circulación, representadas mediante anotaciones en cuenta, numeradas de la 61.217.181 a la 61.389.673, las cuales seguirán la numeración correlativa a las existentes en circulación a la fecha de ejecución del aumento de capital, a un tipo de emisión de 9,05 euros por acción entre capital y prima de emisión. Para la adquisición de Atrys Portugal S.G.P.S. la Sociedad Dominante pactó con MCH Continuation Fund FICC la opción de adquirir su participación y derechos de crédito sobre Atrys Portugal S.G.P.S., mediante la entrega de instrumentos de patrimonio de Atrys Health, S.A. Dicha entrega se ejecutó vía ampliación de capital por compensación de créditos tal y como se comenta en los párrafos anteriores. Del importe total de 16.461 miles de euros de dicha ampliación de capital por compensación de créditos, se entregaron instrumentos de patrimonio por importe de 12.688 miles de euros para adquirir la participación del 92,5% que MCH Continuation Fund FICC tenía en el capital social de Atrys Portugal S.G.P.S. Por otra parte, se entregaron instrumentos de patrimonio por importe de 3.773 miles de euros para adquirir el crédito que MCH Continuation Fund FICC tenía a su favor con Atrys Portugal S.G.P.S. Participaciones ASPY La oferta de adquisición lanzada por Atrys Health, S.A. (“Atrys”) en fecha de 30 de junio de 2021 con motivo de la exclusión de la negociación de la totalidad de las acciones de Aspy Global Services, S.A. (“Aspy”) de BME Growth fue aceptada por 18 accionistas titulares de 186.705 acciones de Aspy, representativas del 0,24% de su capital social. Como resultado de la oferta de exclusión anterior, la composición del capital social de Aspy fue la siguiente: Atrys 77.846.658 acciones (99,99%) y socios minoritarios 10.484 acciones (0,01%). Finalmente, con fecha 4 de noviembre de 2021, la Junta General de Aspy acordó reducir capital social por devolución de aportaciones mediante la amortización de todas las acciones que no fueran titularidad de ATRYS. Dicha reducción de capital fue elevada a público ante el notario de Madrid, D. Valerio Pérez de Madrid Carreras con el número 4.075 de su protocolo. Como consecuencia de la reducción de capital ATRYS pasó a ser el accionista único de Aspy. A continuación, se indican aquellos accionistas cuyo porcentaje de participación directo o indirecto, en la Sociedad es igual o superior al 5% al 31 de diciembre de 2021: Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 149 4. PRINCIPALES RIESGOS E INCERTIDUMBRES A) RIESGOS DERIVADOS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL GRUPO A.1) El Grupo tiene en la actualidad un nivel de endeudamiento moderadamente elevado, lo que podría afectar a su solvencia. En diciembre de 2021 ha refinanciado la mayor parte de la deuda, consiguiendo ampliar los plazos de devolución. El incumplimiento de los ratios y obligaciones establecidos en los contratos de financiación vigentes podría motivar que los financiadores solicitaran el vencimiento anticipado del principal del préstamo y sus intereses y, en su caso, ejecutaran las garantías. El Grupo se ha venido financiando históricamente con una combinación de fondos propios, préstamos de entidades financieras, emisión de bonos y programas públicos de financiación de investigación. A 31 de diciembre de 2021, el Grupo ATRYS tenía un total de endeudamiento de 182,24 millones de euros. El índice de endeudamiento (entendido como Patrimonio Neto / Total Endeudamiento) ascendía a 1,5x. El Grupo hace seguimiento del capital de acuerdo con el ratio de apalancamiento (calculado como Patrimonio Neto / Deuda Financiera Neta (MAR) ). A 31 de diciembre de 2021 la ratio se situaba en 2,206. Con fecha 14 de diciembre de 2021, ATRYS suscribió un acuerdo de refinanciación (“Contrato de Financiación Senior”) liderado por la entidad canadiense Caisse de Dépôt et Placement du Québec (CDPQ) y con las entidades financieras ING Bank, N.V., Sucursal en España y Deutsche Bank, S.A. por importe de hasta 130 millones de euros de valor nominal (“Préstamo Term Loan B” o “Préstamo TLB”), a un tipo de interés inicial de Euribor a 3 meses +4,50% con el fin de refinanciar la mayor parte de la deuda existente y obtener un calendario de vencimientos más favorables. Esta operación de refinanciación le permite fundamentalmente a ATRYS obtener una mayor capacidad de generación de tesorería a lo largo de los próximos 6 años, al quedar el grueso de la deuda financiera del Grupo ordenada con un vencimiento único a 7 años. El Préstamo TLB se divide en un primer tramo TLB1 de 105 millones de euros dispuesto a la firma de la refinanciación y un segundo tramo TLB2 de 25 millones de euros a disponer, en su caso, en los trece meses siguientes a la firma, también con unas condiciones iniciales de Euribor a 3 meses + 4,50%. El acuerdo de refinanciación incluye, además: (i) un préstamo adicional por importe de hasta 50 millones de euros con el fin de financiar nuevas adquisiciones y compra de activos para las actividades del Grupo (el “Préstamo Capex”); y (ii) la posibilidad de extender la línea de financiación por un importe adicional de 50 millones de euros no comprometido (la “Línea Accordion”). A la fecha del presente Documento de Registro la Sociedad no tenía importe alguno dispuesto de estas líneas. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 150 El Préstamo Capex se encuentra sujeto a las mismas condiciones y obligaciones a nivel de cumplimiento de ratios financieras que el Préstamo TLB. Por su parte, la Línea Accordion se encuentra contemplada en el Contrato de Financiación Senior pero no se halla comprometida. Cuando la Sociedad tenga intención de disponer dicha línea, se definirán, junto con los financiadores, las condiciones de la misma. El acuerdo de refinanciación firmado con fecha 14 de diciembre de 2021 se encontraba sujeto al cumplimiento de una serie de condiciones precedentes, siendo la principal que ATRYS lanzara una oferta de recompra dirigida a todos los tenedores de los Bonos senior del Programa de Bonos MARF3 por importe de 50 millones de euros, siendo el número mínimo de Bonos para los que se aceptara la Oferta de Recompra de al menos el 50%, es decir, de 25 millones de euros. Así pues, con fecha 14 de diciembre de 2021, Atrys Health Internacional, S.A.U. y con ocasión de la convocatoria de la Asamblea de Bonistas del 13 de diciembre de 2021, realizó una oferta de recompra (“Tender Offer”) dirigida a todos los tenedores de los Bonos senior no subordinados y garantizados por importe total agregado de 50 millones de euros para recomprar los Bonos del Programa MARF al 106% de su valor nominal. El 23 de diciembre de 2021 finalizó la oferta de recompra, acudiendo a la oferta Bonos correspondientes a un total nominal de 25 millones de euros, procediéndose al pago de la misma el día 30 de diciembre de 2021. Los Bonos que no acudieron a la Oferta de Recompra (cuyo importe nominal ascendía a los restantes 25 millones de euros) se rigen a partir de entonces por los términos aprobados por la Asamblea General del Sindicato de Bonistas celebrada el pasado 13 de diciembre de 2021. La modificación de los términos y condiciones del Programa se aprobó con la finalidad de alinear el Programa a los términos económicos, financieros y obligaciones (de información, de hacer y no hacer) establecidos en la nueva financiación suscrita según el Contrato de Financiación Senior. De esta manera, el vencimiento de los Bonos quedó fijado a 7 años con un tipo de interés del 4,50% y con las mismas obligaciones financieras a nivel de cumplimiento de covenants que las fijadas en el Contrato de Financiación Senior. Conviene indicar que con fecha 13 de diciembre de 2021 tuvo lugar igualmente la Asamblea General de Obligaciones Convertibles, en la que se aprobó la modificación de ciertos términos y condiciones de las Obligaciones Convertibles con el objeto de alinearlos a los términos económicos, financieros y obligaciones establecidas en el Contrato de Financiación Senior. A efectos aclaratorios, la aprobación de las modificaciones no supuso alteración alguna con respecto al importe contabilizado de Obligaciones Convertibles a 30 de junio de 2021. El Contrato de Financiación Senior firmado con fecha 14 de diciembre de 2021 y ejecutado con fecha 27 de diciembre de 2021, y en concreto, el Préstamo TLB (tramo TLB1), se empleó para cancelar deuda existente a 30 de junio de 2021 por 92,6 millones de euros, entre los que se encontraban: a) préstamo ING de 40 millones de euros, b) parcialmente el Programa de Bonos MARF (25 millones de euros) de aquellos que acudieron a la Oferta de Recompra lanzada con fecha 14 de diciembre de 2021; c) varios préstamos y líneas bancarias por 21,8 millones de euros y d) préstamo suscrito con la entidad vinculada The Nimo’s Holding, S.L. por 5,9 millones de euros. El Préstamo TLB también permitió hacer frente a las comisiones de apertura de la refinanciación (5,0 millones de euros) y a las comisiones de amortización y novación del Programa de Bonos MARF (1,5 millones de euros y 1,1 millones de euros respectivamente). Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 151 La cifra remanente hasta los 105 millones de euros incrementó la posición de la caja (es decir, un total de 4,7 millones de euros que se empleará a libre disposición de la Compañía). Para más información sobre la refinanciación acordada en el mes de diciembre de 2021 y los principales términos y condiciones acordados. Por su parte, los fondos disponibles del tramo TLB2 se destinarán, en su caso, a amortizar íntegramente los 25 millones de euros del Programa de Bonos MARF que no acudieron a la Tender Offer y que con el cambio de condiciones del Programa de Bonos MARF podrán ser amortizados por parte de ATRYS a partir de 12 meses posteriores al cambio de condiciones al 101% de su valor nominal, en cualquier momento (sin existir ventanas temporales). La diferencia entre el 101% de su valor nominal y el importe TLB2 (25 millones de euros) se sufragará por parte de ATRYS con la caja disponible en el negocio. Como consecuencia del endeudamiento moderadamente elevado, el Grupo está sujeto a riesgos asociados con la financiación externa, incluyendo el riesgo de que los flujos de efectivo de sus operaciones sean insuficientes para cumplir con sus obligaciones derivadas del servicio de la deuda. Si el Grupo no tuviera suficientes recursos para satisfacer el servicio de la deuda, cumplir otras obligaciones y cubrir otras necesidades de liquidez, podría quedar obligado a llevar a cabo acciones tales como reducir o retrasar los pagos a sus acreedores, vender activos, reestructurar o refinanciar, total o parcialmente, la deuda existente, o buscar recursos adicionales en el mercado. El Contrato de Financiación Senior firmado en el mes de diciembre de 2021 se encuentra sujeto a las nuevas condiciones (covenants) acordadas entre ATRYS y los financiadores. Por su parte, en las Asambleas Generales del Sindicato de Bonistas y de Obligaciones Convertibles se aprobaron modificar las condiciones financieras para hacerlas equivalentes al Contrato de Financiación Senior. Así pues, los covenants exigidos para los próximos ejercicios en virtud del Contrato de Financiación Senior, el Programa de Bonos MARF (por el importe de 25 millones de euros nominal que no acudió a la oferta de recompra) y las Obligaciones Convertibles (ver detalle covenants en punto 3.1. Liquidez del presente informe de gestión consolidado. A 31 de diciembre de 2021 el Grupo cumple con los covenants financieros. Por último, conviene indicar que las garantías de la financiación existente incluyen las siguientes garantías reales: (i) prenda sobre derechos de crédito de cuentas bancarias (es decir, existe libre disposición a las cuentas bancarias salvo que se produzca un default, en cuyo caso los financiadores podrán tener derecho sobre las cuentas bancarias existentes); (ii) prenda sobre los derechos de crédito de préstamos intragrupo; y (iii) prenda real en primer grado sobre las acciones de filiales del Grupo que representan el 94% del EBITDA consolidado. En otras palabras, en caso de default, los financiadores podrían ejecutar las garantías sobre las cuentas bancarias, créditos intragrupo o las acciones de las filiales de ATRYS que representan el 94% del EBITDA consolidado. Igualmente, el Grupo no podrá distribuir dividendos si el Ratio Deuda Financiera Neta / EBITDA pro-forma supera 2,5x (cálculo de acuerdo al Contrato de Financiación Senior firmado). El incumplimiento de los ratios y obligaciones establecidos en los contratos de financiación podría motivar que los financiadores solicitaran el vencimiento anticipado de la financiación y sus intereses, y, en su caso, ejecutar las garantías, lo que podría afectar negativa y sustancialmente a las actividades, liquidez, continuidad del negocio, situación financiera, capacidad de afrontar obligaciones (pudiendo incluso, en un caso extremo, obligar a ATRYS a presentar concurso de acreedores). Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 152 A.2) El Grupo ATRYS ha obtenido pérdidas en el año 2020 y en el ejercicio 2021. El Grupo ha reportado pérdidas históricamente, así como en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 como consecuencia principalmente de las operaciones corporativas de los últimos ejercicios y, en menor medida, de la fase inicial de desarrollo de algunas de sus líneas de negocio (ver motivos de las pérdidas registradas en el ejercicio 2021 en el apartado 2.1.1 Indicadores fundamentales de carácter financiero y no financiero). Si el Grupo no fuera capaz de obtener beneficios, su situación patrimonial se vería deteriorada, su patrimonio neto podría verse reducido y se pondría en riesgo el cumplimiento de las obligaciones del Grupo. A.3) El Grupo podría tener que reconocer en el futuro importantes pérdidas contables por el deterioro de sus activos intangibles, así como por la desactivación de los gastos en I+D. A 31 de diciembre de 2021 el Grupo tenía registrado en el activo consolidado un inmovilizado intangible valorado en 386,97 millones de euros. (ver detalle en la nota 5 de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021). La recuperabilidad de los fondos de comercio e inmovilizado intangible están supeditados a que el valor recuperable de estos activos exceda su valor en libros. Para ello, el fondo de comercio se asigna a Unidades Generadoras de Efectivo (“UGEs”) con el propósito de probar las pérdidas por deterioro. El Grupo calcula al cierre de cada ejercicio anual el valor recuperable de las UGEs y evalúa, la existencia, o no, de deterioros. La determinación del valor recuperable se realiza mediante el método del valor en uso con base en el descuento de flujos de caja futuros. ATRYS ha analizado la viabilidad técnica y económico-financiera de todos los proyectos y ha considerado que existen razones fundadas para mantenerlos activados por el importe en el que aparecen en el activo consolidado, no existiendo indicios de deterioro de los mismos. A tales efectos, ATRYS estimó a 31 de diciembre de 2021 los flujos de efectivo esperados de las UGEs asignadas a cada uno de los fondos de comercio registrados, evidenciando que el valor actual de los mismos era superior al valor recogido en el activo consolidado. Por esta razón, se consideró adecuado no efectuar ningún tipo de ajuste valorativo a este respecto. A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible, es posible que acontecimientos futuros obliguen a modificarlas en próximos ejercicios. En tal caso, el ajuste se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias. En el supuesto de producirse variaciones en las condiciones económicas generales, en la estrategia de negocio del Grupo, en los resultados operativos o en otros indicadores de deterioro, el Grupo podría tener que reconocer pérdidas por deterioro de sus activos en el futuro. Hasta la fecha, no se han registrado deterioros en los fondos de comercio, si bien esto podría cambiar en el futuro con el consiguiente impacto en los estados financieros de ATRYS. A 31 de diciembre de 2021 el Grupo tenía en su activo intangible dados de alta partidas de Fondo de Comercio, Marcas y Cartera de clientes por importe de 370.53 millones de euros (99,99 millones de euros según cifras reexpresadas de 31 de diciembre de 2020). Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 153 Por otro lado, los gastos de investigación y desarrollo (I+D) del Grupo son claves para el éxito de su actividad empresarial. A 31 de diciembre de 2021 el Grupo tenía en su activo intangible dados de alta gastos de investigación y desarrollo por importe de 29,15 millones de euros (26,43 millones de euros según cifras reexpresadas de 31 de diciembre de 2020). La activación de estos gastos está condicionada a los siguientes parámetros: (i) los costes tienen que estar específicamente individualizados por proyectos y su coste claramente establecido para que pueda ser distribuido en el tiempo; y (ii) la Compañía debe tener motivos fundados del éxito técnico y de la rentabilidad económico-comercial futura del proyecto o proyectos de que se traten. El incumplimiento futuro de cualquiera de las dos condiciones anteriores podría dar lugar a que el Grupo tuviera que desactivar parte de los gastos considerados en el pasado, con el consiguiente impacto negativo que esto podría acarrear en los resultados, las perspectivas o la situación financiera, económica o patrimonial del Grupo. La actividad de I+D, aunque tiene un riesgo financiero acotado al máximo de la inversión prevista, lleva asociada incertidumbre sobre la posibilidad de que los desarrollos -actuales y futuros– acaben siendo productos comercialmente viables. A.4) El Grupo tiene la totalidad de la deuda en su balance referenciada a tipo de interés variable, no teniendo contratados instrumentos de cobertura de tipo de interés, y se encuentra, por lo tanto, expuesto al riesgo de variación en el tipo de interés variable. Las variaciones de los tipos de interés modifican el valor razonable de aquellos activos y pasivos que devengan un tipo de interés fijo, así como los flujos futuros de los activos y pasivos referenciados a un tipo de interés variable, por lo que afectan tanto al patrimonio como al resultado respectivamente. La totalidad de la financiación del Grupo a 31 de diciembre de 2021 se encontraba referenciada a tipos de interés variable. La refinanciación de la deuda llevada a cabo en el mes de diciembre de 2021 también mantiene el riesgo de variación en el tipo de interés variable, al estar la misma referenciada a tipos de interés variable (sujeta a los índices bancarios de referencia –Euribor-). El Grupo no dispone de instrumentos de cobertura sobre la deuda. Este hecho implica que el Grupo está expuesto a las fluctuaciones de tipos de interés y que un incremento de éstos podría resultar en un incremento de los costes de financiación relativos al endeudamiento existente, lo que podría afectar negativamente al negocio, a los resultados, a las perspectivas o a la situación financiera, económica o patrimonial del Grupo. Así, un incremento en la curva de tipo de interés de 100 puntos básicos, con la deuda vigente al 31 de diciembre de 2021 supondría un incremento del gasto por intereses de 1,5 millones de euros. Evoluciones desfavorables en los tipos de interés podrían tener un impacto alto en la situación financiera del Grupo. B) RIESGOS DERIVADOS DE LA ACTIVIDAD DEL GRUPO B.1) Las adquisiciones e inversiones realizadas por el Grupo en su estrategia de crecimiento inorgánico podrían no tener un impacto positivo Una parte significativa de la estrategia de crecimiento de ATRYS se basa en el crecimiento inorgánico, a través de la adquisición de compañías (lo que comporta el correspondiente análisis y valoración de la sociedad adquirida incluyendo la contraprestación entregada, el valor neto de los activos adquiridos y el fondo de comercio generado). En este sentido, durante el ejercicio 2020, el Grupo llevó a cabo adquisiciones por valor de 63,56 millones de euros. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 154 La principal adquisición del Grupo durante el año 2020 ejecutada el 14 de julio de 2020 fue la compra del 100% de las acciones de la compañía Global Telemed Systems AG (ITMS Group), con sede en Suiza y dedicada a la telemedicina, por un precio de 43,1 millones de euros (34,2 millones de euros en efectivo y 8,9 millones de euros como precio contingente). Durante 2021, el Grupo adquirió las compañías: (i) Lenitudes S.G.P.S., S.A.; (ii) Radio- Onkologie Amsler, AG; (iii) Aspy Global Services S.A. y (iv) Genetyca ICM, S.A. (esta última integrada en el consolidado con fecha 1 de septiembre de 2021). El importe de estas adquisiciones fue de 237,0 millones de euros. La principal adquisición del año 2021 fue la adquisición, con fecha de efectos el 19 de mayo de 2021 de Aspy Global Services S.A.U. mediante oferta de adquisición por el 100% de las acciones de dicha sociedad, la cual fue aceptada por accionistas de Aspy titulares de acciones representativas de un 99,75% del capital de Aspy, (del cual un 98,14% se aceptó mediante canje por acciones de ATRYS (200,98 millones de euros) y un 1,61% mediante contraprestación en efectivo (3,61 millones de euros)). Si bien el Grupo actúa con la máxima diligencia en la selección, el análisis y la ejecución de sus adquisiciones, podría llevar a cabo transacciones que no tuvieran el impacto positivo previsto en el Grupo, que tuvieran mayores costes de integración de los previstos, o que provocaran pérdidas derivadas de contingencias ocultas no detectadas en el proceso de adquisición y no cubiertas por las garantías otorgadas por los vendedores. Igualmente, la incapacidad del Grupo para encontrar o ejecutar adquisiciones que complementen su crecimiento orgánico podría suponer un impacto negativo en las perspectivas del Grupo. Por otro lado, el Grupo ha adquirido compañías especializadas en segmentos de negocio en los cuales ATRYS no estaba presente, con el consiguiente riesgo que supone acceder a nuevos mercados, segmentos de negocio o clientes con los cuales no se tiene una experiencia y conocimiento previo. Las adquisiciones e inversiones realizadas exponen al Grupo al riesgo de: (i) enfrentarse a diversas dificultades para integrar los negocios; (ii) no conseguir las sinergias esperadas; (iii) entrada en nuevos sectores de actividad; (iv) incrementar el endeudamiento o (v) un deterioro de los activos adquiridos. Asimismo, existe el riesgo de que los resultados futuros de estas adquisiciones e inversiones puedan variar sobre las estimaciones iniciales por factores y hechos acaecidos con posterioridad a su adquisición. B.2) El Grupo ATRYS no puede asegurar el éxito de sus inversiones en I+D ni, en su caso, que la protección de su propiedad intelectual o industrial sea suficiente para evitar la imitación o copia de los productos por parte de terceros. Uno de los pilares estratégicos del Grupo ATRYS es la inversión en investigación y desarrollo, clave para el crecimiento y consolidación del Grupo, que le permite afrontar la entrada y/o consolidación en distintos mercados. A tal efecto, destinó cerca de 2,82 millones de euros en el ejercicio 2021. Parte de esa inversión proviene de incentivos reembolsables concedidos por entidades públicas a través de determinados programas de financiación y por entidades dedicadas a la promoción de la actividad investigadora. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 155 Así, a 31 de diciembre de 2021, el Grupo contaba con préstamos concedidos por entidades públicas por importe de 7,87 millones de euros destinados fundamentalmente a financiar los costes incurridos o pendientes de incurrir por el Grupo en el desarrollo de sus proyectos I+D (ver detalle de los préstamos concedido por entidades públicas en la nota 9. Pasivo Financieros de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021). Dichos préstamos poseen generalmente condiciones más favorables a las ofrecidas por el mercado en cuanto a duración, coste y flexibilidad en el repago (como, por ejemplo, calendario de amortización más amplio con periodo de carencia de 1 a 3 años, existencia de un porcentaje de tramo no reembolsable, bajos tipos de interés – del 0% o por debajo de los intereses de mercado-, etcétera). Una reducción de la disponibilidad o eventuales cambios en las características de tales préstamos podría limitar la capacidad de ATRYS para conseguir recursos para sus proyectos de I+D en dichas condiciones, lo que correlativamente determinaría la necesidad de acudir en mayor grado a otras fuentes alternativas de financiación. Además, los calendarios de amortización de préstamos de origen público dependen del grado de justificación de los proyectos presentados a nivel técnico. Existe un riesgo de que el incumplimiento de alguno de los criterios de justificación modificara el calendario de vencimientos, lo que podría tener un impacto negativo en la liquidez y, por tanto, en la situación financiera del Grupo. Por último, la innovación y la propiedad intelectual son claves para el éxito de ATRYS en su actividad empresarial. El Grupo tiene cerca de 10 patentes en vigor en diversas regiones (Europa, Estados Unidos, Canadá, Japón, etcétera) relativas a varios proyectos de I+D que tiene activados en su balance, entre los que se encuentran los métodos para el pronóstico de linfoma difuso de células B Grandes, Anticuerpos monoclonales para el diagnóstico, tratamiento y/o prevención de tumores cerebrales y lesiones cerebrales, etc. En este sentido, el Grupo no puede asegurar que el registro y protección de sus intangibles (a través de patentes, propiedad industrial, marcas, etcétera) vayan a ser suficientes para evitar la imitación o copia de los productos por parte de terceros ni que el Grupo vaya a ser objeto de acciones litigiosas por terceras partes que posean patentes concedidas o solicitadas que pudieran ser relevantes para las actividades del Grupo ATRYS, lo que podría tener un efecto negativo en el negocio, los resultados, las perspectivas o la situación financiera, económica y patrimonial del Grupo. B.3) El Grupo está presente en Europa (España, Portugal, Suiza) y Sudamérica (Chile, Colombia, Brasil, Perú), con el consiguiente riesgo macroeconómico, de variaciones en el entorno político y económico. La cifra de negocios de las regiones en que operaba el Grupo al 31 de diciembre de 2021 era la siguiente: (i) España (81,47 millones de euros); (ii) Portugal (11,83 millones de euros); (iii) Suiza (3,17 millones de euros) y (iv) Latinoamérica (24,53 millones de euros en total. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 156 Cualquier cambio desfavorable en el entorno macroeconómico actual podría suponer un potencial factor de riesgo, tanto para el Grupo como para el resto de operadores del sector, ya que los presupuestos disponibles en el sector de la sanidad por los potenciales clientes (grupos sanitarios privados, sector sanitario público y empresas) podrían verse reducidos y los clientes indirectos (los pacientes) podrían ver disminuida su renta disponible y su capacidad de acceder al sistema de salud privado. Todo ello podría resultar en pérdidas de clientes y menores ingresos, afectando materialmente de modo negativo al negocio, perspectivas, condición financiera y resultado de operaciones del Emisor y de sus competidores. Adicionalmente, el actual y persistente déficit público del Estado español y de muchas Comunidades Autónomas puede forzar a aplicar ajustes en los servicios de salud públicos que pueden impactar negativamente en los ingresos que el Grupo obtiene de prestar sus servicios a diferentes clientes de servicios públicos de salud, tanto directamente como indirectamente vía grupos sanitarios privados, provocando un impacto negativo en los resultados, las perspectivas o la situación financiera, económica o patrimonial del Grupo. En este mismo sentido, la necesidad de reducir el déficit público puede significar que en un futuro el Estado español cambie su política de apoyo al I+D o recorte los importes concedidos tanto en subvenciones como en financiación “blanda” lo que puede impactar de forma negativa en la capacidad que tendrá ATRYS para poder financiar este tipo de proyectos que resultan claves para su desarrollo futuro. Además de que pueda endurecerse el acceso a la financiación concedida por el Estado y otros entes públicos del país, el déficit público podría provocar una dilatación en los períodos de pago del sistema público de salud a sus proveedores de servicios entre los que se encuentra ATRYS, lo que tensionaría el fondo de maniobra del Emisor y podría potencialmente poner en peligro su capacidad para atender de forma puntual a sus obligaciones si el Emisor no encuentra financiación alternativa. Por otro lado, el Grupo presta servicios de prevención de riesgos laborales y cumplimiento normativo (compliance) en materia de protección de datos de carácter personal, ecommerce, prevención del blanqueo de capitales y penal, entre otros. En líneas generales, los servicios relacionados con la prevención de riesgos laborales tienen un fuerte componente cíclico e históricamente su evolución ha tenido una alta correlación con la tasa de población ocupada (demanda potencial). Asimismo, los servicios relacionados con el cumplimiento normativo (compliance) están correlacionados con el número de sujetos obligados (principalmente, empresas, autónomos y comunidad de propietarios). En este sentido, teniendo en cuenta el tipo de clientes del Grupo, un entorno económico con condiciones económicas desfavorables, como una recesión o un estancamiento económico en España que provoquen una ralentización persistente en la demanda potencial de estos servicios (i.e. creación de empresas, altas de autónomos, etc.) podría afectar de manera negativa al negocio, a los resultados y a la situación financiera, patrimonial del Grupo. La estrategia de internacionalización de ATRYS se desarrolla bien mediante operaciones de compraventa de empresas o mediante la suscripción de contratos de colaboración mercantil con socios estratégicos locales en los nuevos países a los que se dirige. En este proceso de expansión internacional puede que el Grupo no sea capaz de desarrollar con éxito su actividad o que lo lleve a cabo de un modo más lento del inicialmente previsto. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 157 Desarrollos adversos en estos países, las tensiones geopolíticas o la incertidumbre en el panorama internacional pueden afectar negativamente al negocio del Grupo, a la situación financiera, a los flujos de caja y a los resultados de operaciones y/o a la evolución de algunas o todas las magnitudes financieras del Grupo. B.4) ATRYS opera en sectores (salud y prevención de riesgos laborales) sometidos a una elevada exigencia regulatoria y expuestos a cambios regulatorios en las múltiples jurisdicciones en las que actúa. ATRYS opera principalmente en el mercado español, pero también en otros países de Europa (Portugal, Suiza) y Latinoamérica (Chile, Colombia, Brasil y Perú) y, por tanto, sus actividades están sujetas a diferente normativa y regulación, incluyendo aquella de carácter local, regional, estatal y comunitario. Cualquier cambio en el marco regulatorio actual podría variar las condiciones actuales de mercado y por lo tanto suponer un potencial factor de riesgo, tanto para el Grupo como para el resto de los actores partícipes del mercado sanitario nacional. Adicionalmente, el sector salud es un sector que está sometido a una elevada exigencia para garantizar a la sociedad calidad, seguridad, eficacia e información transparente sobre los medicamentos, productos sanitarios, terapias y cualquier actividad relacionada con la sanidad. Las empresas que operan en este sector son supervisadas y controladas para verificar que los servicios o productos con los que operan se ajustan en todo momento al marco regulatorio. En general, las actividades de diagnóstico y tratamiento que realiza ATRYS en España se formalizan a través de contratos de prestación de servicios médicos sometidos a derecho español común. Por su parte, las actividades de telemedicina en Latinoamérica se sujetan a la ley del domicilio del prestador de servicios. Asímismo, las actividades de tratamiento realizadas en Suiza y Portugal se sujetan a la ley suiza o portuguesa correspondiente. De manera más específica: - Telemedicina: En España no existe una normativa concreta que regule la telemedicina, y las competencias de sanidad están derivadas a las comunidades autónomas por lo que las normas son distintas en cada Comunidad Autónoma. En Latinoamérica, la situación legislativa varía en función del país: En Brasil se está en la actualidad tramitando una ley de telesalud ante el Congreso Nacional. o En Colombia se aprobó la Resolución Número 2654 del 3 de octubre de 2019. o En Perú existe el Marco número 30421 de Telesalud de 2019. En Chile no existe una ley que regule el sector de telemedicina en su globalidad. - No existe una norma a nivel estatal que regule la actividad de laboratorio. - Radiodiagnóstico y radioterapia: Corresponde al Ministerio de Energía la concesión de las autorizaciones de funcionamiento, modificación, cambio de titularidad y declaraciones de clausura de instalaciones radiactivas. Para el resto de autorizaciones, corresponde su concesión a este mismo Ministerio o, en caso de que las competencias estén transferidas, a la Consejería de Industria de la comunidad autónoma donde la instalación radioactiva esté emplazada. En todos los casos se requiere del informe preceptivo del Consejo de Seguridad Nuclear (CSN). Este informe es vinculante en caso de ser denegatorio y en cuanto a las condiciones que establece para la concesión de la autorización. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 158 - Otras normas relevantes para la actividad en España: o Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo de 27 de abril de 2016 (en adelante, “RGPD”), como la Ley Orgánica 3/2018 de 5 de diciembre de Protección de Datos Personales y garantía de los derechos digitales. o Ley 41/2002, de 14 de noviembre, básica reguladora de la autonomía del paciente y de derechos y obligaciones en materia de información y documentación clínica. Cualquier ensayo clínico debe estar autorizado por las autoridades competentes antes de su realización. ATRYS vela, en la realización de sus actividades por el cumplimiento de todos los requisitos exigidos. No obstante, cambios no previstos en la normativa del sector podrían impactar negativamente en la capacidad del Emisor de llevar a cabo los estudios necesarios para dar salida a sus productos/servicios al mercado, con el consiguiente impacto negativo en la situación financiera y económica del Grupo. Por su parte, ATRYS, a través de sus filiales de Aspy, presta en España servicios de prevención en relación con las especialidades preventivas definidas por la Ley de Prevención de Riesgos Laborales (PRL) a la que están sujetas todas las empresas del tamaño o sector que sean (seguridad en el trabajo, higiene industrial, ergonomía y psicosociología aplicada y medicina del trabajo), y asesora a las empresas tanto en el cumplimiento de dicha Ley de PRL, como en la implementación de aquellas medidas indicadas por sus técnicos y sanitarios, denominadas actividades de Vigilancia de la Salud y Formación, complementadas con la prestación de otros servicios que requieran las empresas en el ámbito de la salud y la prevención de riesgos laborales de sus empleados. En caso de que se produjesen cambios normativos que relajasen o alterasen las obligaciones establecidas en las normas y/o el ámbito de aplicación de estas tanto en el sector de la salud como en el sector de la prevención de riesgos laborales, podrían afectar al negocio, los resultados, la situación financiera, patrimonial del Grupo y, consecuentemente, al precio de cotización de la acción de la Sociedad. B.5) El Grupo está expuesto a variaciones en el tipo de cambio en la medida en que su actividad económica se diversifica hacia geografías fuera de la zona euro. El riesgo del Grupo relacionado con las variaciones en los tipos de cambio está básicamente relacionado con las operaciones de las entidades del Grupo ubicadas fuera de España, y especialmente en Latinoamérica con exposiciones a cifras de negocios de (15,31 millones de euros reconocidos en peso chileno, 4,56 millones de euros reconocidos en peso colombiano, 4,57 millones de euros de ventas en reales brasileños y 95 miles de euros en soles peruanos a 31 de diciembre de 2021) y cifra de negocios en francos suizos por importe de 3,18 millones de euros. En la medida en que ATRYS desarrolla parte de su actividad económica en el extranjero y fuera del mercado europeo, puede experimentar un impacto significativo en su cuenta de resultados y en el balance consolidado como consecuencia de variaciones en el valor de las divisas en los países en donde opere con respecto al euro. A 31 de diciembre de 2021, el impacto de las diferencias de cambio en la cuenta de resultados fue negativo de 1,32 millones de euros de euros (negativo de 911 miles de euros en el ejercicio 2020). Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 159 Por su parte, el importe registrado a 31 de diciembre de 2021 por valor negativo de 4,71 millones de euros en el balance de situación (1,76 millones de euros de importe negativo a 31 de diciembre de 2020 según cifras reexpresadas) se correspondió con diferencias de conversión generadas principalmente debido al impacto de la conversión de los estados financieros de las sociedades dependientes situadas en Latinoamérica. En los países en los que opera el Grupo ATRYS con divisas diferentes al euro, tanto los ingresos como los costes se generan en su totalidad en la divisa local del país. El Grupo no realiza coberturas de divisas en la operativa local de sus negocios que operan en divisas diferentes al euro. La compañía ha realizado un análisis de sensibilidad sobre el impacto que tendría en Patrimonio y Resultados del ejercicio 2021, una devaluación o apreciación de las divisas respecto al euro de un +10 y -10% en las que opera la compañía: B.6) ATRYS genera, en la realización de su actividad, una serie de residuos, estando sujeta al cumplimiento de requerimientos especiales en materia higiénica y ambiental. ATRYS genera una serie de residuos en el desarrollo de sus actividades que, por la heterogeneidad de sus propiedades fisicoquímicas o biológicas, pueden presentar un cierto grado de peligrosidad. En concreto, las unidades de radioterapia de ATRYS están autorizadas por los organismos competentes: Consejerías sanitarias y Consejo de Seguridad Nuclear. Dichos organismos clasifican a este tipo de instalaciones como Instalaciones radiactivas de segunda categoría. Todas las unidades están validadas por el Consejo de Seguridad Nuclear que ha comprobado la no existencia de fugas radiactivas o emisiones dañinas al medio ambiente. La mayoría de las instalaciones realizan tratamientos de radioterapia externa donde la única fuente de radiación es producida en forma de fotones por un acelerador lineal. Es decir, no se trabaja con isótopos radiactivos o radio-trazadores, por lo que no es necesario descartar radiación por los saneamientos. De esta forma, no se generan residuos radiactivos que deban ser descartados. En centros como IMOR el Grupo también realiza tratamientos de braquiterapia. Esto implica el uso de fuentes sólidas de radiación que se colocan en la zona a tratar dentro del paciente. Al ser sólidas, este tipo de fuentes son fáciles de controlar, por lo que la contaminación medio ambiental está descartada. Se almacenan en el centro debidamente apantalladas y bajo llave en áreas de acceso restringido. Cuando estas fuentes decaen y deben ser descartadas, ATRYS cuenta con los servicios de una empresa externa, homologada por el Consejo de Seguridad Nuclear, que se encarga de recoger los excedentes y retirarlos de forma segura. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 160 El Grupo está comprometido con la sostenibilidad y la buena gestión ambiental y, para ello, tiene implantadas buenas prácticas de gestión ambiental (entre las que se encuentran el cumplimiento de la recomendación 53 de Código de Buen Gobierno), que abarcan desde la limpieza y retirada de envases, a la gestión de residuos y a las medidas de prevención encaminadas a asegurar que no se produzca impacto medioambiental alguno. Algunas de las actuaciones que ponen en evidencia el compromiso del Grupo con la sostenibilidad son las siguientes: - Sistema de gestión ambiental en sus instalaciones en Barcelona certificado por la norma UNE-EN ISO 14001:2015 desde el año 2016, renovada la certificación en 2019 y hasta marzo de 2022. - Estudio y determinación, en 2020, de los aspectos ambientales de mayor observancia en su actividad corriente, a fin de poder definir acciones de mejora y objetivos concretos para minimizar su impacto ambiental; los aspectos más significativos identificados fueron: producción de residuos de grupo IV (citotóxicos), el consumo de celulosas, el vertido de aguas sanitarias y el consumo de agua. La gestión de los residuos citotóxicos está sujeta a requerimientos especiales desde el punto de vista higiénico y medioambiental, tanto dentro como fuera del centro generador. La variación en la normativa de la gestión ambiental o posibles riesgos en la gestión ambiental, podrían impactar negativamente al negocio, resultados, perspectivas o la situación financiera, económica y patrimonial del Grupo. B.7) La prestación de un diagnóstico o tratamiento erróneo a un cliente pondría en riesgo el prestigio del Grupo ante el mercado por lo que es crítico proveer servicios de calidad en todos los ámbitos. Los servicios de diagnóstico médico y tratamiento prestados por ATRYS a sus clientes son críticos ya que la prestación de un mal diagnóstico o tratamiento (real o percibido) pone en riesgo el prestigio ante sus pacientes al ser la confianza generada entre el Grupo ATRYS y sus clientes un aspecto relevante para la contratación de los servicios de diagnóstico médico y tratamiento. La publicidad adversa sobre cualquier riesgo de salud percibido o real asociado con los servicios de Grupo ATRYS podría causar que los clientes pierdan confianza en la seguridad y calidad de los servicios prestados, lo que podría afectar negativamente a los ingresos, márgenes, resultados, las perspectivas o la situación financiera, económica o patrimonial del Grupo. La Sociedad también podría verse afectada adversamente por los riesgos para la salud, percibidos o reales, asociados con servicios similares ofrecidos por terceros en la medida en que dichos riesgos hagan que los clientes pierdan confianza en la seguridad y calidad de los servicios del sector en general. Por tanto, un mal diagnóstico o tratamiento (percibido o real) podría suponer una pérdida de reputación de la Sociedad ante el mercado, con el impacto negativo correspondiente en los ingresos, márgenes y resultados del Grupo ATRYS. A la fecha el Grupo no ha presentado experiencia negativa alguna en este ámbito. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 161 C) OTROS RIESGOS C.1) La situación financiera y el resultado del Grupo ATRYS podrían verse afectados de manera negativa durante los rebrotes del COVID-19 que han tenido lugar a lo largo del ejercicio 2021 y los que se pudieran producir a futuro. Los acontecimientos en torno a la expansión del coronavirus SAR-CoV2 causante de la enfermedad denominada COVID-19 siguen generando una gran incertidumbre a nivel global. A pesar de las nuevas variantes, la alta tasa de vacunación actual mitiga de forma significativa el cierre de agendas hospitalarias por saturación, siendo este -el cierre- el principal riesgo para la actividad del Grupo. Como consecuencia del COVID-19 y para evitar cualquier posible riesgo de contagio, durante la mayor parte del ejercicio 2020 y algunos meses del año 2021 se tomaron medidas restrictivas de movilidad. ATRYS adoptó durante el ejercicio 2020 diferentes planes de contingencia para paliar internamente el efecto de la crisis del COVID-19, como por ejemplo la aplicación de un ERTE a catorce empleados adscritos a la actividad de diagnóstico oncológico, si bien a la fecha de este Documento de Registro la totalidad de estas catorce personas se ha reincorporado a jornada completa a sus puestos de trabajo. El impacto en los estados financieros del Grupo fue moderado y puntual en 2020, con una caída de los ingresos del 50% durante la segunda quincena de marzo de 2020 (principalmente como consecuencia del confinamiento de la población), caída que se fue recuperando paulatinamente al iniciar el Grupo la prestación de servicios de diagnóstico de COVID-19 vía test serológicos y test PCR y ELISA. Finalizado el primer estado de alarma en el mes de junio de 2020, y desde entonces hasta la fecha de elaboración del presente informe de gestión, el Grupo ha recuperado niveles de actividad normales precrisis COVID-19, salvo en el área de negocio de radioterapia donde un porcentaje de pacientes más alto de lo normal pacientes están llegando con estadíos de cáncer más avanzado impidiendo por lo tanto la aplicación de tratamientos con fines curativos. Conviene indicar que, si se volvieran a originar situaciones de confinamiento de la población en determinadas zonas geográficas, esto podría traducirse en retrasos en el diagnóstico y tratamiento de los pacientes, así como en retrasos o cancelaciones en la prestación de servicios a clientes en el área de Medicina de Prevención. No obstante, el impacto y la duración de los efectos derivados del COVID-19 siguen siendo inciertos y podrían afectar a los mercados financieros, limitando la capacidad de financiación de la Sociedad y afectar de manera adversa al patrimonio, la situación financiera y los resultados de ATRYS o alternativamente requerir acudir a financiaciones en condiciones adversas. En concreto, recientemente, la variante sudafricana del coronavirus ha entrado en Europa en el último trimestre de 2021, tambaleando la economía, con fuertes caídas en los mercados financieros. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 162 Así, se ha producido un repunte severo en los casos de contagio de COVID-19 y las medidas que han adoptado o puedan adoptar a futuro los organismos nacionales e internacionales para paralizar dichos contagios podrían impactar negativamente, no sólo de forma general en la economía de los países donde el Grupo opera, sino en particular en el negocio del Grupo y por consiguiente, afectar a la situación financiera y/o a los resultados de explotación del Grupo, y a su capacidad de cumplir con sus obligaciones y/o afectar adversamente al precio de las acciones. C.2) Un ataque cibernético a las plataformas de diagnóstico online de ATRYS podría impedir que la Compañía prestara servicios a sus clientes durante un determinado tiempo, mermando sus ingresos, pudiendo asimismo implicar una responsabilidad patrimonial en el caso de que dicho ataque pudiera afectar a la confidencialidad de los datos personales de sus clientes. Las amenazas cibernéticas continúan aumentando en severidad y complejidad en todas las industrias y geografías. A través de sus plataformas de salud, ATRYS realiza cerca de 6 millones de diagnósticos al año, datos que podrían verse comprometidos ante un eventual ataque cibernético. Igualmente, en el área de Medicina de Prevención, ATRYS presta sus servicios y da cobertura a cerca de un millón de empleados pertenecientes a distintas compañías clientes, disponiendo de datos personales confidenciales, por lo que un ataque informático podría afectar a dicha confidencialidad. El equipo de IT de ATRYS revisa regularmente sus defensas para mejorar continuamente y abordar las amenazas cibernéticas existentes y emergentes, creando sistemas de información redundantes e independientes con los que mitigar el riesgo de un ataque cibernético. Un ataque cibernético podría afectar al negocio de ATRYS bien interrumpiendo su actividad o suponiendo pérdidas de información confidencial, por lo que afectaría a los resultados del Grupo, y en consiguiente, a su situación financiera y patrimonial. C.3) La invasión del territorio de Ucrania por parte del ejército de la Federación Rusa a finales del mes de febrero de 2022 ha iniciado un conflicto bélico de duración incierta que está provocando fuertes aumentos en el precio de las materias primas y de la energía. ATRYS no tiene operaciones ni en Ucrania, ni en la Federación Rusa ni países limítrofes con lo que no es previsible que sus operaciones ordinarias de negocio se vean afectadas por el conflicto bélico. Adicionalmente los costes de materias primas y energía tienen un peso no material en la cuenta de resultados del Grupo, representando durante el ejercicio 2021 los costes de suministros un 1,09% sobre el total de costes de explotación del Grupo (aprovisionamientos, gastos de personal y otros gastos de explotación). D) RIESGO DE CONCENTRACIÓN DE CLIENTES ATRYS cuenta con una amplia base de clientes, ningún cliente representa más del 5% de la cifra de negocios del grupo. E) RIESGO CRÉDTO Y DE LIQUIDEZ. Ver nota 10 de las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2021. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 163 5. CIRCUNSTANCIAS IMPORTANTES OCURRIDAS TRAS EL CIERRE DEL PERIODO: Adquisición SIMM Con fecha 4 de enero de 2022, Atrys Health, S.A., ha cerrado la adquisición del 100% de las acciones de la compañía española SIMM Molecular, S.L. (“SIMM”), cuyo acuerdo de adquisición fue anunciado el 16 de diciembre de 2021. SIMM es una compañía dedicada al diagnóstico médico mediante la imagen molecular y metabólica de Medicina Nuclear. Fundada por la Dra. Isabel Roca y por el Dr. Joan Castell, es uno de los operadores independientes de referencia en España y a nivel europeo en la especialidad de la Medicina Nuclear, por su calidad asistencial y su enfoque en investigación. Cabe destacar que SIMM participará en el futuro SJD Pediatric Cancer Center de Barcelona del prestigioso Hospital San Joan de Déu, cuya inauguración está prevista a inicios de 2022, gestionando el área de Medicina Nuclear de dicho centro. Entre su cartera de clientes, SIMM cuenta con el Hospital Sant Joan de Déu de Barcelona, perteneciente a uno de los grupos hospitalarios de mayor relevancia a nivel nacional. La actual Dirección de SIMM, que continuará trabajando en la Compañía, cuenta con una amplia y sólida experiencia profesional en algunos de los centros sanitarios más importantes de España, y, junto con su actual equipo, liderará el área de Medicina Nuclear del Grupo ATRYS en España. Con esta adquisición ATRYS consolida en España su posicionamiento como compañía de referencia en el diagnóstico de enfermedades oncológicas en el ámbito de la anatomía patológica y la oncohematología, la genética y el diagnóstico por imagen, así como en el tratamiento de radioterapia de alta precisión. La integración de SIMM permitirá a ATRYS colaborar en uno de los proyectos oncológicos pediátricos de referencia a nivel internacional como será el nuevo SJD Pediatric Cancer Center de Barcelona. La Medicina Nuclear es una especialidad imprescindible para el diagnóstico en diversas áreas terapéuticas, (entre otras, cardiología, nefro-urología, patología osteoarticular y neurología), y muy especialmente en oncología. Atrys utiliza la medicina nuclear tanto para el diagnóstico del cáncer como para la planificación de los tratamientos de alta precisión y de dosis única que proporciona en sus centros oncológicos. Así, el Instituto de Oncología Avanzada (IOA) en Barcelona de Atrys utiliza los servicios de medicina nuclear de SIMM, por lo que esta incorporación supone la internalización de una compañía con la que ya colaboraba activamente para el desarrollo de su actividad de radioterapia oncológica. Asimismo, SIMM se incorpora y refuerza la red de centros de Medicina Nuclear de Atrys en Portugal, en el Hospital Lusiadas de Oporto, y en sus unidades en Braga y en Santa María da Feira, equipadas, al igual que SIMM, con tecnología puntera. La adquisición de SIMM ha sido financiada con recursos propios y no comporta la emisión de nuevas acciones de Atrys. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 164 Ampliación de capital La Junta General de Accionistas de Atrys Health aprobó el 11 de marzo de 2022 un aumento de capital por compensación de créditos titularidad de los beneficiarios del Plan de Incentivos aprobado por las Juntas Generales de Extraordinarias de Accionistas de 19 de diciembre de 2018 y de 10 de diciembre de 2021, por un importe nominal máximo de hasta 13.824,97 euros, mediante la emisión y puesta en circulación de hasta 1.382.497 nuevas acciones de 0,01 euros de valor nominal cada una de ellas, de la misma clase y serie que las actualmente en circulación, a un tipo de emisión de 10,36 euros por acción entre capital y prima de emisión, por lo que el aumento de capital se efectúa con una prima de emisión total de 14.308.843,95 euros. Salida al mercado continuo Con fecha 7 de febrero de 2022, ATRYS HEALTH, S.A pasa a ser una sociedad cotizada en la bolsa de valores de Barcelona, Bilbao, Madrid y Valencia (el “Mercado Continuo”). 6. INFORMACIÓN SOBRE LA EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA ENTIDAD: La misión de Atrys Health ha seguido consistiendo en ayudar a las personas a tener vidas más saludables, facilitando el acceso a diagnósticos y tratamientos médicos de excelencia eliminando las barreras de ubicación. Su visión también se ha mantenido inalterada: proveer un nuevo modelo en el manejo clínico del cáncer, combinando técnicas innovadoras de diagnóstico de precisión y tratamientos avanzados en radioterapia. La compañía también mantiene su relación de valores: - La innovación, porque, como proyecto en constante evolución, la compañía desafía la forma tradicional y lineal de hacer las cosas, experimenta con nuevas ideas, utiliza el pensamiento disruptivo y mantiene constantemente una mentalidad abierta. - La calidad, porque su responsabilidad final es con sus clientes y con la sociedad, y porque contribuir con las mejores soluciones a acercar la medicina más avanzada a los pacientes requiere apostar y regirse por los más altos estándares en todo lo que hace. - Y la profesionalidad y la integridad, mediante políticas que garanticen una actuación colectiva e individual de la organización honrada, honesta, respetuosa, responsable y leal. Atrys Health S.A. y sus sociedades dependientes aspiran a mantener un crecimiento orgánico positivo combinado con adquisiciones estratégicas que permitan reforzar su posicionamiento competitivo en los mercados en los que está presente y entrar en nuevas áreas geográficas donde replicar su modelo de negocio. Estos objetivos requieren de un balance sólido y una fuerte posición de caja con los que posicionarse con ventaja en la inversión en proyectos que refuercen el crecimiento orgánico, continuar con la inversión en I+D y ejecutar posibles operaciones de adquisición de compañías. La dirección del Grupo estima que una vez estabilizada la crisis del COVID19 que comportó cierres drásticos de las agendas hospitalarias entre marzo y agosto del ejercicio 2020, el negocio ha recuperado paulatinamente la normalidad y es previsible que la tendencia y evolución Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 165 mostradas durante el ejercicio 2021 se mantengan durante el ejercicio 2022. Con fecha 10 de marzo del 2022 la compañía hizo público sus objetivos de cifra de negocios consolidada pro forma y Ebitda ajustado (MAR) pro forma para el ejercicio 2022, en el que espera alcanzar una cifra de negocios pro forma de 220 millones de euros, 185,1 millones de euros de cifra de negocios con crecimiento orgánico más la incorporación de cifra de negocios derivada de las adquisiciones a ejecutar durante el ejercicio que se estima que tendrá un impacto pro forma (impacto si la adquisición se hubiese ejecutado el 1 de enero) de 34,9 millones de euros y en se establece un objetivo de Ebitda ajustado (MAR) pro forma de 50 millones de euros, de los cuales 40,8 millones de euros provienen del crecimiento orgánico y 9,2 millones de euros más por la incorporación del Ebitda ajustado pro forma derivado de las adquisiciones a ejecutar durante el ejercicio. ATRYS tiene en su “pipeline” y en estudio con diferentes grados de avance una serie de oportunidades de adquisición y cuya incorporación al Grupo no está garantizada en el momento de emisión del presente informe de gestión consolidado no habiéndose firmado en estos momentos ninguna oferta vinculante. Este informe de gestión de la entidad contiene determinada información prospectiva que refleja los planes, previsiones o estimaciones de los administradores de esta, los cuales se basan en asunciones que son considerados razonables por éstos. Sin embargo, el usuario de este informe ha de tener presente que la información prospectiva no ha de considerarse como una garantía del desempeño futuro de la entidad, en el sentido en que tales planes, previsiones o estimaciones se encuentran sometidos a numerosos riesgos e incertidumbres que implican que el desempeño futuro de la entidad no tiene por qué coincidir con el inicialmente previsto. Tales riesgos e incertidumbres se encuentran descritos a lo largo del informe de gestión, principal y aunque no exclusivamente, en el apartado en el que se habla de los principales riesgos e incertidumbres a los que se enfrenta la entidad. 7. ACTIVIDADES DE I+D+I: Los proyectos de I+D emprendidos en ATRYS son proyectos de desarrollo por cuanto van dirigidos al desarrollo de productos que pretenden alcanzar el mercado en un período de tiempo generalmente no superior a los 1-2 años después de dar por finalizado el mismo, o que son utilizados para su explotación y utilización implementándolos dentro de los servicios de diagnóstico que Atrys presta a sus clientes de forma habitual, con el objeto de mejorar su competitividad. De media los proyectos de I+D de Atrys tienen un periodo de desarrollo de entre 7 y 8 años más uno o dos años para entrar en fase de comercialización. Esto contrasta, por ejemplo, con los periodos medios de desarrollo de fármacos por parte de la industria farmacéutica en los que se dedican de 4 a 5 años a la investigación de una molécula y de entre 8 a 10 años para aplicando dicha molécula desarrollar del fármaco en Fase I, Fase II y Fase III, y de entre 1 año a 2 años para su aprobación definitiva y maduración. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 166 Todos los proyectos que se llevan a cabo en ATRYS se basan en conocimientos previos adquiridos a través de la experiencia en el desarrollo de sus servicios diagnósticos, en la literatura científica publicada o en la licencia de patentes y know-how previamente desarrollada por otras instituciones. La actividad en I+D ha seguido siendo uno de los ejes fundamentales de Atrys, que desarrolla proyectos enfocados principalmente a enfermedades oncológicas en cuatro áreas: • Desarrollo de sistemas de diagnóstico mínimamente invasivas: biopsia líquida. • Desarrollo de plataformas de integración de datos clínicos y moleculares. • Desarrollo de nuevos biomarcadores, aplicados al diagnóstico y al pronóstico patológico. • Desarrollo de sistemas de diagnóstico automatizado mediante inteligencia artificial. En este ámbito, el valor diferencial de Atrys se basa en: • Su capacidad de abordaje multidisciplinar de proyectos, gracias a su extensa y variada red de colaboradores. • La integración de grupos de investigación clínica de excelencia, con distintas visiones y capacidades desde las primeras fases y que permite a la compañía analizar de forma holística las soluciones a plantear. • Y la existencia de un equipo multidisciplinar dentro de la propia Atrys. En base a este planteamiento, Atrys ha establecido acuerdos de colaboración con distintos centros de investigación de excelencia que le han permitido acceder a la tecnología más avanzada. En la actualidad, todos los proyectos emprendidos por la compañía cuentan con financiación pública, estatal o europea, concedida a través de convocatorias públicas en concurrencia competitiva. Los gastos de investigación incurridos en el ejercicio se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias y se activarán desde el momento en que cumplan las condiciones siguientes: • Existencia de un proyecto específico e individualizado que permita valorar de forma fiable el desembolso atribuible a la realización del proyecto. • La asignación, imputación y distribución temporal de los costes de cada proyecto deben estar claramente establecidas. • En todo momento deben existir motivos fundados de éxito técnico en la realización del proyecto, tanto para el caso en que la empresa tenga la intención de su explotación directa, como para el de la venta a un tercero del resultado del proyecto una vez concluido, si existe mercado. • La rentabilidad económico-comercial del proyecto debe estar razonablemente asegurada. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 167 • La financiación de los distintos proyectos debe estar razonablemente asegurada para completar la realización de estos. Además, debe estar asegurada la disponibilidad de los adecuados recursos técnicos o de otro tipo para completar el proyecto y para utilizar o vender el activo intangible. • Debe existir una intención de completar el activo intangible en cuestión, para usarlo o venderlo. Para ello, se aplican las métricas estándar que permiten evaluar los riesgos tecnológicos de las diferentes fases de desarrollo y establecer de forma razonable y fundada una previsión de éxito técnico y económico-comercial. Teniendo en cuenta el modelo de negocio de la Sociedad, las estimaciones se efectúan de forma separada por proyecto de investigación. Para la determinación de la previsión de viabilidad de éxito económico-comercial de los proyectos, se utilizan valoraciones internas comparando el valor neto contable de los proyectos de desarrollo con el valor actual adjudicado en dicho análisis, por cuanto considera los flujos de efectivo y, en consecuencia, determina el importe recuperable del proyecto de desarrollo, y por ello la previsión de viabilidad de éxito económico-comercial. Se consideran como gastos activables de desarrollo, valorados a coste de producción, todos los costes directamente atribuibles y que sean necesarios para crear, producir y preparar el activo para que pueda operar de la forma prevista incluyendo costes de personal afecto, costes de materiales consumibles y servicios utilizados directamente en los proyectos. Adicionalmente, en el caso de que existan dudas razonables sobre el éxito técnico o la rentabilidad económico-comercial del proyecto de desarrollo, es decir que la viabilidad del proyecto está comprometida, si se desestima la continuación del proyecto, o si el valor neto contable del proyecto supera su valor recuperable en cuanto a las expectativas de generación futura de ingresos, se producirá un deterioro sobre los importes registrados en el activo imputándose directamente a pérdidas del ejercicio. Descripción de las principales líneas de investigación proyectos de I+D: I – Glioblastomas: La finalidad del proyecto es desarrollar herramientas diagnósticas para la “identificación de un modelo predictivo de opción terapéutica en tumores cerebrales (GBM) mediante la aplicación de patología molecular y de sistemas”, que persigue la estratificación de los pacientes que padezcan tumores cerebrales (Gliomas) en función de la opción terapéutica que pueda ser más beneficiosa mediante la aplicación de la Plataforma de Fenotipado Tumoral de ATRYS. Asimismo, también se persigue el desarrollo de nuevos tratamientos en el campo de tumores cerebrales y en concreto determinar el potencial terapéutico y diagnóstico de los anticuerpos monoclonales denominados Nilo 1 y Nilo 2 en tumores cerebrales humanos de alto grado. II – Linfomas: ATRYS ha desarrollado su línea de investigación en Linfoma en una primera fase en colaboración con la Fundació Clínic de Recerca Biomédica (FCRB) y el Servicio de Hematología y la unidad de Hematopatología del Hospital Clínic, en concreto con el equipo del Dr. Elías Campo. La investigación se centró en el linfoma B difuso de célula grande (en adelante LBDCG) y otras patologías hematológicas, y los objetivos establecidos fueron: Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 168 - Confirmar la asociación entre la translocación MYC y la supervivencia de los pacientes. - Combinar resultados de Mplex y FISH de MYC y BCL6 para obtener test pronóstico. - Completar estudios de Mplex con nuevos marcadores pronósticos. Esta línea de investigación se basa en el estudio morfológico de las muestras de linfomas junto con el análisis de distintos marcadores usados en la rutina diagnóstica mediante distintos abordajes técnicos, entre los que se incluyen la inmunohistoquímica, la hibridación in situ (FISH), inmunofluorescencia múltiple y el estudio molecular de distintos genes. Entre los marcadores estudiados destacan HLA-DR, CD10, c-MYC, CD20, CD10, BCL6, MUM1, VEGF, CD68 y BCL2. Los resultados obtenidos se han analizado de forma univariante y multivariante junto con los datos clínicopatológicos de los pacientes, asignando un valor pronóstico a cada uno de los marcadores. Posteriormente se han obtenido algoritmos multivariantes para predecir la supervivencia global y el riesgo de recurrencia de la enfermedad. Como resultado de la primera fase de la investigación se generó la patente PCT/EP2012/067815. En la patente se protege: “Un método in vitro para el pronóstico de un paciente que padece linfoma difuso de linfocitos B grandes (LDLBG), que comprende determinar en una muestra de dicho paciente el nivel de al menos un biomarcador seleccionado del grupo que consiste en VEGF, BCL6, CD68, CD20, y combinaciones de estos. III- Cáncer de Mama: La finalidad del proyecto es desarrollar herramientas diagnósticas o nuevos tratamientos para diferentes subtipos de cáncer de mama, y en concreto la identificación de un modelo predictivo de opción terapéutica en cáncer de mama mediante la aplicación de la patología molecular y de sistemas, en el subtipo de cáncer de mama infiltrante sin afectación ganglionar que pueda asociarse con una peor evolución de la enfermedad y, por tanto, con un peor pronóstico. Se busca determinar un perfil de biomarcadores que permitan predecir el impacto de determinadas terapias en el subgrupo de pacientes de mal pronóstico. En esta línea se ha llevado a cabo la secuenciación de genes específicos que puedan asociarse a diferente metabolización de ciertos fármacos para completar los algoritmos de diagnóstico en diferentes proyectos para diagnóstico y pronóstico de cáncer de mama en humanos. ATRYS cuenta con la colaboración del Hospital Universitario del Mar en Barcelona y con la colaboración del Centro Genyo (Centro Pfizer-Universidad de Granada-Junta de Andalucía de Genómica e Investigación Oncológica). IV- Modelos Avanzados: El objetivo del proyecto es desarrollar nuevos algoritmos de diagnóstico/pronóstico relacionados con diferentes tipos tumorales o tratamientos oncológicos. El objetivo del proyecto es desarrollar nuevos algoritmos de diagnóstico/pronóstico y predicción más avanzados con radioterapia o radiocirugía de dosis única guiada por imagen o hipo-fraccionada para mejorar la eficacia y seguridad del tratamiento del cáncer, con el fin de mejorar el ratio riesgo/beneficio. Asimismo, y dada la importancia de las nuevas modalidades de tratamiento de radioterapia en el cáncer de próstata, se está desarrollando un test pronóstico de cáncer de próstata que permita la predicción fiable de la posibilidad de recidiva en pacientes prostectomizados o que hayan sido tratados mediante cirugía. En este proyecto de colabora con la Universidad de Pisa, el Hospital Vall d’Hebron, el Hospital 12 de octubre de Madrid y el Hospital Clínico de Barcelona. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 169 Impulsar en España una nueva modalidad de tratamiento oncológico personalizado, que combina: - Diagnóstico molecular avanzado para seleccionar tratamientos individualizados. - Radioterapia de dosis única guiada por imagen (SD-IGRT), significativamente más eficaz y segura para los pacientes con cáncer. Objetivos generales planteados: Investigar y desarrollar algoritmos basados en patrones moleculares y morfométricos de tejidos (tumor phenotyping) que definan el fenotipo específico del tumor del paciente, para determinar qué pacientes son susceptibles de beneficiarse de los distintos tratamientos, especialmente de la SD-IGRT. Implementar y desarrollar la SD-IGRT con el fin de: - Mejorar los sistemas de planificación del tratamiento, así como la precisión, seguridad y rapidez en su administración. - Introducir la SD-IGRT como nueva opción terapéutica para aquellos casos que no pueden ser tratados de forma óptima con los tratamientos clásicos: neoadyuvancia pre- quirúrgica y enfermedad oligometastática. V- Sistema Experto: El objetivo de este proyecto es desarrollar un Sistema Experto para el diagnóstico y tratamiento personalizado de los enfermos de cáncer. Dicho sistema permitirá modelar la enfermedad, seleccionar, planificar y aplicar un tratamiento personalizado para cada paciente, facilitando así la evaluación dinámica de la terapia, la optimización de resultados y una gran mejora en calidad asistencial y utilización de recursos del sistema de salud. ATRYS está desarrollando este proyecto con diversos centros sanitarios de Andalucía, con el centro GENyO y con las empresas INDRA y LORGEN. VI- Alarcán: El proyecto Alarcán se compone de dos subproyectos: Alarminas y Surveprost. El proyecto de Desarrollo de Alarminas para diagnóstico y pronóstico de cáncer, con acrónimo ALARCAN100, está enfocado al desarrollo de una firma molecular de Alarminas (S100A4, S100P, S100A7 y S100A8/A9), obteniendo los parámetros de correlación entre los niveles de expresión de dichas proteínas presentes en biopsias líquidas (plasma y orina) de individuos diagnosticados con cáncer que permita establecer un pronóstico personalizado del paciente, la predicción de la respuesta y resistencia al tratamiento y la monitorización de la evolución de la enfermedad. El proyecto Surveprost pretende el desarrollo de una firma molecular combinada de metabolómica y miRNAs a partir de orinas de pacientes diagnosticados de cáncer de próstata para su estratificación hacia vigilancia activa o intervención inmediata. Para la realización del proyecto se ha establecido un consorcio entre las empresas ATRYS HEALTH SA (España) y DINÁMICA (Colombia). Ambas empresas partirán de cohortes de pacientes diagnosticados precozmente de cáncer de próstata no agresivo y que cumplen criterios de inclusión en programas de vigilancia activa. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 170 En ambas cohortes se buscarán firmas moleculares combinadas de perfiles metabolómicos y miRNAs a partir de muestras obtenidas mediante procedimientos no invasivos de biopsia liquida a partir de orinas de pacientes. En España el estudio se realizará a partir de muestras recogidas retrospectivamente en el Hospital de Vall d´Hebrón, que constituirán la cohorte de inicio sobre la que se analizarán los perfiles moleculares en una primera fase de discovery. Los perfiles diferenciales serán validados en la cohorte de validación constituida a partir de pacientes con criterios de inclusión en vigilancia activa. VII- Bio Pulmón: La línea de investigación de cáncer de Pulmón (Bio Pulmón; Predictores de respuesta frente radio e inmunoterapia para cáncer de pulmón), se descompone en dos proyectos: INmunoSight: Proyecto de Caracterización inmunológica y molecular en biopsia líquida de pacientes de cáncer de pulmón para inmunoterapia. El objetivo principal del presente proyecto es el desarrollo de una herramienta que permita seleccionar la población de pacientes diagnosticados con cáncer de pulmón más sensible a la inmunoterapia integrando datos clínicos, moleculares, inmunológicos propios del tumor. Para poder alcanzar este objetivo, la compañía Atrys Health (en adelante, ATRYS) ha creado un consorcio con la Fundación para la investigación Biomédica del Hospital Universitario de Puerta de Hierro (en adelante, FIBPH) y con el centro de ACONDICIONAMIENTO TARRASENSE Centro Tecnológico LEITAT (en adelante, LEITAT) trabajarán en consorcio con el objetivo de crear algoritmos individuales y mixtos para la valoración de la respuesta a inmunoterapia en cáncer de pulmón. AptaLung: Proyecto de cáncer de pulmón utilizando tecnología de aptámeros. Aplicaciones en células tumorales circulantes (CTCs) y en aptahistoquimica. El principal objetivo del consorcio es desarrollar las recientemente descubiertas aplicaciones del receptor Tas1R3 como biomarcador oncológico. Para ello, se pretenden llevar a la práctica clínica dos productos que mejoren el manejo de los pacientes con cáncer de pulmón no microcítico (CPNM): (i) desarrollo y validación de un sistema de diagnóstico basado en la técnica ELONA (del inglés Enzyme Linked Oligonucleotide Assay) capaz de detectar células tumorales circulantes (CTCs) en sangre a través de su receptor de membrana Tas1R3, y (ii) uso de los aptámeros en histoquímica para la detección del marcador. El consorcio de AptaLung está formado por las empresas Aptus Biotech y Atrys Health, y por los centros de investigación Instituto Ramón y Cajal de Investigación Sanitaria (IRYCIS), Fundación Ramón Domínguez para I+D+I Biosanitaria (FRD) y Fundación Investigación Hospital General Universitario Valencia (FIHGUV). VIII- RadioProliq: En el presente proyecto se desarrollará una firma molecular, basada en genómica y metabolómica, obtenida de biopsias líquidas que permita predecir la respuesta a radioterapia y la recaída temprana en pacientes con cáncer de próstata sometidos a radioterapia externa (SBRT e IMRT). Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 171 El cáncer de próstata es el segundo cáncer más frecuente entre los hombres con 1,28 millones de casos diagnosticados en el año 2018 en el mundo, el 88,4% de los cuales son diagnosticados en países desarrollados. Es la sexta causa de muerte por cáncer en varones, con mayor mortalidad en países en vías de desarrollo, y morbilidad muy superior en países desarrollados gracias a la extensión de métodos de diagnóstico y la detección temprana. Se han definido tres grandes estudios a partir de los cuales se obtendrá la firma molecular: 1. Estudio metabolómico de biopsia líquida. 2. Estudio genómico de biopsia líquida. 3. Perfil de miRNAs en muestras de orina. Los resultados obtenidos en el proyecto permitirán predecir la respuesta a terapia, así como realizar una detección de recaída temprana. Se incluye el siguiente esquema a modo de resumen sobre las accione que se llevarán a cabo en el proyecto. La Red Hospitalaria Recoletas desarrollará y aportará nuevas herramientas tanto de diagnóstico como de pronóstico para el cáncer de próstata con el objetivo de mejorar la calidad y la esperanza de vida de los pacientes. Actualmente, los pacientes afectados por dicha indicación en nuestros hospitales representan un porcentaje muy elevado de nuestros servicios oncológicos. Por otro lado, por su bagaje científico y de mercado el proyecto contará con el respaldo del Instituto de Investigación Biomédica de Salamanca (IBSAL) y la Fundación Medina. IX- COVIG3: El proyecto tiene como objetivo desarrollar un dispositivo, basado en tecnología de flujo lateral, para la detección de anticuerpos contra las tres inmunoglobulinas IgA, IgM e IgG en respuesta a la infección por coronavirus SARS-CoV-2 multiplexado de análisis independiente que permita conocer el patrón de inmunización. Obtener anticuerpos específicos anti-inmunoglobulinas que nos permitan la fabricación de los dispositivos de flujo lateral sin depender de proveedores terceros. Para ello se establecerán dos estrategias diferentes. Por una parte, la inmunización de ratones para generación de hibridomas productores de los anticuerpos murinos específicos. Y por otra, la inmunización de una llama con la proteína recombinante S para la obtención de fragmentos de anticuerpos de único dominio (VHH nanobodies). Estudiar perfiles genéticos individuales de antígeno leucocitario humano (HLA) para detectar sensibilidad/resistencia a la infección y/o predictores de evolución de enfermedad. Su finalidad es, mediante un estudio de “discovery", hallar un perfil de polimorfismos o un haplotipo que permita discernir entre aquellos pacientes que van a ser asintomáticos, de aquellos con evolución favorable y que cursan la enfermedad con sintomatología leve, o aquellos que requerirán una atención especial y qué a su vez requerirán hospitalización o incluso su ingreso en unidades de cuidados intensivos (UCI). Integrar la información de las variables primarias y secundarias, los datos de historia clínica, los perfiles inmunitarios individuales y los perfiles genéticos para obtener los modelos multivariantes que nos permitan determinar la proporción de pacientes infectados que desarrollan inmunidad ante coronavirus SARS-CoV-2, cuantificar los factores (características) que determinan el desarrollo de dicha inmunidad y analizar las variables con valor predictivo de evolución de la enfermedad. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 172 X- BLI-O: el proyecto tiene como objetivos la obtención de una cohorte de pacientes pulmón no microcítico (estadio IV), melanoma metastásico, linfoma de Hodgkin refractario o carcinoma de células renales (estadio IV). De estos pacientes estimamos que 100 serán largos supervivientes (> 2 años de supervivencia global) de todos ellos se obtendrán dos muestras de biopsia líquida, antes y después de los tratamientos con inmunoterapia, en condiciones de uso autorizado. Análisis del perfil de poblaciones linfocitarias en sangre periférica a fin de caracterizar los biomarcadores derivados de células inmunitarias: caracterización de poblaciones linfocitarias a partir de PBMCs mediante citometría de flujo. Caracterización de los receptores de células T: secuenciación profunda del locus TCR de las células T a partir de PBMCs. Caracterización del perfil de biomarcadores inmunes asociados al tumor y al microambiente tumoral mediante inmunofluorescencia múltiple de la biopsia a diagnóstico. Análisis cuantitativo de la expresión de los distintos marcadores relacionados con la respuesta inmunológica y su colocalización. Detección y cuantificación de ctDNA mediante técnicas de NGS y evaluación de su valor predictivo. Determinación de la carga mutacional (TMB) teniendo en cuanta la inmunogenicidad de las oncoproteínas generadas por el tumor. Análisis integrativo de los resultados. Creación de algoritmos individuales y mixtos para la valoración de la respuesta a inmunoterapia. Identificación de factores sociodemográficos que predispongan hacia una mejor supervivencia mediante el uso de tecnologías de Big data y minería de datos. XI- Oncliq: El proyecto tiene como objetivos la búsqueda bibliográfica inicial de todas las alteraciones moleculares asociadas a diagnóstico, pronósticos, estratificación, sensibilidad y/o respuesta a terapia y seguimiento junto con el grado de evidencia científica, con objeto de seleccionar aquellas que en cada momento disponga de suficiente evidencia científica como para ser de utilidad en el manejo de pacientes oncológicos de las patologías seleccionadas. Selección de muestras de tejido sólido y biopsias líquidas en cohortes retrospectivas y prospectivas, para ser utilizadas como controles positivos y negativos, de todas las alteraciones identificadas. Selección de cohortes pilotos y cohortes de validación para cada alteración molecular en las patologías oncológicas seleccionadas. Diseño y validación de sondas específicas y cebadores para plataformas de PCR digital con objeto de identificar la presencia de las alteraciones seleccionadas tanto en tejido tumoral como en biopsia líquida. Evaluación de la eficiencia clínica basándose en la normativa UNE-EN ISO 15189, de cada uno de los tests basados en dPCR, comparándolos con los gold standard en cada caso. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 173 Diseño de algoritmos dinámicos que permitan optimizar el tipo de patología y el momento de la enfermedad donde la identificación de alteraciones específicas puede ser útil en el manejo clínico del paciente. XII- PrediApt: El principal objetivo del consorcio es utilizar el Factor de Transcripción MAFG como marcador predictivo de respuesta al tratamiento con derivados del platino desarrollando herramientas pronósticas basadas en aptámeros. Para ello, se pretenden llevar a la práctica clínica dos productos que personalicen el tratamiento oncológico en pacientes con cáncer de pulmón. A lo largo del proyecto se desarrollarán dos sistemas pronósticos de la resistencia a los tratamientos quimioterapéuticos con platino y, eventualmente, de la progresión de la enfermedad en el cáncer de pulmón basado en aptámeros detectores de MAFG (i) aptahistoquímica (ii) biopsia líquida. La consecución de este objetivo requerirá los siguientes objetivos específicos: Creación de dos cohortes de muestras de pacientes con cáncer de pulmón, una retrospectiva y otra prospectiva con su correspondiente base de datos que reúna el conocimiento informado con el informe clínico de cada paciente. Validación del sistema aptahistoquímica como método pronóstico de respuesta al tratamiento con quimioterapia con derivados del platino y de la progresión de la enfermedad en muestras de pacientes de cáncer de pulmón. Adaptación y configuración de los reactivos necesarios para el desarrollo de un prototipo de producto final del kit AptaHistoMAFG. Escalado y fabricación del primer lote. Estudios dirigidos a cumplimiento de QMS para obtención de marcado CE. Validación del Factor de Transcripción MAFG como biomarcador en biopsia líquida. Implementación de los aptámeros frente a MAFG en el sistema ELONA sándwich (ensayo análogo al ELISA sándwich en el que se sustituyen los anticuerpos por aptámeros). Este objetivo requiere la optimización de tales aptámeros con el fin de mejorar su capacidad de detección y estabilidad. Validación del sistema de diagnóstico a través de la ejecución de un ensayo clínico con muestras de pacientes. Este objetivo se divide en los siguientes subobjetivos: (i) caracterización del ensayo; (ii) verificación de la precisión y la robustez del ensayo; (iii) establecimiento de la estabilidad del ensayo y (iv) determinación de la sensibilidad, especificidad, precisión y reproducibilidad del sistema. XIII- Grafeno: Objetivo principal de RAP-ID19: preparación de un dispositivo diagnóstico PoC basado en tecnología GFET para la diagnosis temprana de la COVID19 a gran escala y cuyas características serán: 1) elevada sensibilidad (<2x10exp2 copias virales/mil); 2) Especifidad (no cross reactivity) 3) Rapidez (>15min). 4) Fácil utilización y seguridad de manipulación. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 174 5) Amplia aplicabilidad y portabilidad. El objetivo es fabricar un sensor GFET con una lámina de grafeno por deposición química en fase de vapor (CVD) sobre substrato de cobre; transferencia al substrato final (cuarzo, SiO2/Si) con caracterización por técnica de espectroscopía (XPS, RamaN) o SEM. Deposición de contactos metálicos sobre el grafeno por evaporación térmica en alto vacío y definición del canal sensor mediante ataque por plasma de oxígeno. El sensor estará formado por una lámina de grafeno monocapa entre dos contactos metálicos. Pasivación de la estructura por deposición de una capa aislante y creación del pozo contenedor de la muestra, y electrodo de control. El dispositivo será trasladado al laboratorio clínico autorizado y se usará para analizar de manera comparativa y aleatoria las muestras de pacientes diagnosticados positivos o negativos por COVID19 (100<cohorte<150 pacientes) usando técnicas de PCR. A 30.06.2021 este proyecto de I+D ha sido discontinuado por las dudas sobre su viabilidad técnica y dado de baja por el importe de 75.000 euros del inmovilizado inmaterial. XIV- EMIR. Biomarcadores para detección de enfermedad mínima residual en pacientes con cáncer de pulmón. En este proyecto, nuestro objetivo es desarrollar la tecnología óptima para la detección de Enfermedad Mínima Residual EMR y desarrollar una herramienta de estratificación del riesgo para pacientes con Cáncer de Pulmón de célula no pequeña CPCNP en tratamiento neoadyuvante con quimioterapia e inmnunoterapia (CH-I). Esta herramienta ayudará a los médicos a adaptar los tratamientos posteriores. Además, nuestro objetivo es identificar nuevos procesos biológicos que subyacen a la progresión tumoral en el contexto de la terapia CH-I. Los diseños para el descubrimiento de biomarcadores implican en general estudios retrospectivos, aunque los ensayos clínicos prospectivos son sin duda el mejor enfoque. En el proyecto se utilizarán nuevos enfoques de secuenciación del ADN diseñados específicamente para detectar mutaciones del tumor con abordajes que determinan sensibilidades extraordinarias para identificar a los pacientes que podrían obtener un beneficio real de estos tratamientos y, en última instancia, curarse. Se identificarán biomarcadores capaces de predecir la supervivencia a largo plazo y la medición precisa de la enfermedad mínima residual (EMR) para la intervención temprana y la personalización de tratamientos posteriores. XV- TOLSEN. Medicina de precisión para el desarrollo de biomarcadores de sensibilidad y tolerancia a radioterapia El proyecto pretende la caracterización molecular de pacientes sometidos a radioterapia mediante el desarrollo de paneles de polimorfismos de nucleótido único asociados a la tolerancia o sensibilidad a dosis rutinarias de radioterapia en oncología. Además, el proyecto pretende identificar otros marcadores moleculares asociados a la radiosensibilidad en pacientes de cáncer de mama tratadas con radioterapia relacionados con la modulación de fibroblastos. Cada persona tiene su umbral de tolerancia a radiaciones ionizantes. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 175 Se sabe que entre el 5 y el 10% de los pacientes presentan un bajo umbral de tolerancia a la radiación de forma que dosis de uso corriente en el común de los pacientes pueden generarles daños colaterales de distinta intensidad que en ocasiones pueden ser irreversibles. El presente estudio se centra en un solo tipo de cáncer que es el cáncer de mama, y pretende abordar la problemática de encontrar un test predictivo de toxicidad elevada a la RT mediante una aproximación multiparamétrica. Se propone inicialmente un estudio retrospectivo en el que se analizarán pacientes que han sobrevivido a un cáncer de mama y que mostraron toxicidad elevada (grado 2 o superior), y se compararán los resultados de distintas pruebas con una población control aparejada. Se realizará un análisis multiparamétrico en los que a los dos grupos se les comparará los valores de los distintos tests, biomarcadores, y distintos parámetros clínicos como son el volumen irradiado y la dosis total recibida. XVI- ED Salud: El proyecto tiene como objetivo el diseño y desarrollo experimental de una plataforma de telemedicina multiespecialidad (eDSalud), modular, de alto rendimiento y con arquitectura software y hardware redundante que soporte las especialidades médicas de Cardiología, Dermatología, Oftalmología y Radiología, incluyendo todos los servicios de diagnóstico que hoy en día son susceptibles de implementarse con telemedicina. eDSalud pretende ser la herramienta de interrelación de todos actores implicados en el diagnóstico médico (médicos, pacientes particulares, centros sanitarios y sus pacientes), postulándose como única herramienta de trabajo que integre todos los aspectos de gestión general (de centro sanitario, de paciente, de especialistas y de sus interrelaciones), almacenamiento y estandarización de historia clínica, diagnóstico y comunicaciones entre los diferentes actores con niveles cruzados (centro sanitario-paciente, paciente-médico, médico- médico, etc.). eDSalud deberá permitir las siguientes funcionalidades, que representan cada una de las innovaciones tecnológicas que persigue el proyecto: - Capturar la información de cualquiera de los equipos de diagnóstico relacionados con las especialidades de la plataforma, independientemente del fabricante, al mismo tiempo que ofrecer la posibilidad de transmitir en tiempo real los servicios de ecografía (a través de tecnología de streaming) para optimizar la descarga y reproducción de los archivos de audio y video. - Ser una herramienta de apoyo al diagnóstico y de generación de informes. - Ser un repositorio web para el procesado y acceso de la información clínica y administrativa. XVII- Enfermedades cardiovasculares: El objetivo es lograr una nueva herramienta de telemedicina para la detección y prevención de enfermedades cardiovasculares. Avance respecto a lo existente: no existe ninguna solución capaz de interpretar ECG de distintos electrocardiógrafos propietarios, relacionarlo con datos de historia clínica del paciente, detectando y previniendo enfermedades. Detección de riesgos con solución no intrusiva: es el objetivo principal, que, sin requerir ninguna prueba adicional a la ya disponible del paciente, ser capaz de prevenir y detectar enfermedades. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 176 Sistema de apoyo: la herramienta hará interpretación automática de ECG previendo posibles enfermedades. Es un sistema de apoyo a la toma de decisiones médicas, que les permitirá agilizar la tarea diagnóstica e incluso tomarlo como una segunda opinión. Interoperabilidad: es objetivo principal que la herramienta sea interoperable y accesible desde diferentes plataformas (sistema cloud accesible vía web, escritorio Windows y Android, online y offline), así como está pensada para su uso en centros médicos, por lo que será compatible con el HIS y el PAS de los sistemas sanitarios. XVIII- Emprendetur: Desarrollo de tecnología dirigida al Turismo de Salud (Wellness y Médico) que tiene un potencial de mayor valor añadido (altamente competitivo, mercado de alto poder adquisitivo, influencia en empleos cualificados, etc.) y que sirve de reclamo para potenciar aún más la atracción de turistas que además complementarán con productos del subsegmento Wellness y otros. XIX – Daplia: El objetivo del proyecto es desarrollar una herramienta de Inteligencia Artificial (IA), basada en los últimos avances de redes neuronales convolucionales Single Shot Detector (SSD), capaz de realizar un diagnóstico automatizado de las patologías lumbares más prevalentes en la población a partir de imágenes de resonancia magnética (IMR). Además, se pretende integrar este programa en la plataforma de telemedicina de ATRYS, con el objetivo en implementar nuestros servicios de diagnóstico médico online. Disponer de esta innovadora solución en el área de la patología lumbar, supondrá una enorme ventaja competitiva por cuanto que reduce los tiempos de diagnóstico y minimiza los errores diagnósticos. Todo ello repercutirá en beneficios para los pacientes y un abaratamiento de costes. Para realizar el proyecto se analizarán 12.000 imágenes agrupadas dentro de las diez patologías lumbares más frecuentes en la población: estrechamiento de disco, abultamiento de disco posterior, abultamiento de disco anterior, hernia de disco, compresión de la raíz nerviosa, estenosis de canal central, espondilolistesis, defectos de la placa terminal, cambios de Modic y artropatía articular facetaria. En una segunda fase del proyecto se procederá al estudio pormenorizado de la gradación de las tres patologías que suponen el 90% de los motivos de informe: hernia de disco, estenosis del canal y espondilolistesis. Como resultado de la I+D desarrollada en el presente proyecto, se pretende disponer de una herramienta integrada en la plataforma de telemedicina multiespecialidad de ATRYS, que ayude al especialista a realizar lecturas de una forma más eficaz y objetivada que doten de una mayor precisión en el diagnóstico y que pueda ayudar a la toma de decisiones clínicas. Desarrollo Axismed / ITMS / BBDD: XX- Amelia: Plataforma que permite la interacción entre un médico especialista y un paciente con el fin de proporcionar asesoramiento diagnóstico o terapéutico a través de medios electrónicos. Sistema permite otorgar acceso al cliente para la gestión de informe de sus pacientes, a su vez, permite que los distintos roles internos puedas gestionar el total de solicitudes de pacientes de los clientes para que así, el médico especialista pueda realizar el informe médico y/o agregar las observaciones respectivas a la tele consulta realizada. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 177 XXI- PIT: Tiene como objetivo desarrollar, poner en producción y registrar según las normativas vigentes la propiedad intelectual de la nueva plataforma integrada de telemedicina para el área de cardiología, plataforma proyecto PIT 2.0 Es una plataforma integrada de telemedicina diseñada para la recepción e informe médico de estudios médicos de electrocardiograma, espirometría y monitoreo ambulatorio de presión arterial. Además, permite al cliente la visualización de todos los informes y descarga del informe médico en formato PDF. XXII- TCR: Es un conjunto de aplicaciones WEB y móviles que permiten a cualquier persona obtener acceso a atenciones por parte de profesionales de la salud en múltiples especialidades con el objetivo de facilitar y/o complementar el diagnostico, manejo y tratamiento de cualquier necesidad de salud empleando tecnologías de acceso y comunicación disponibles para cualquier persona sin importar su ubicación geográfica o afiliación de salud (aseguradora). El sistema cuenta con integraciones con sistemas de receta electrónica, solicitud de exámenes y medios de pago, lo que facilita todo el flujo de atención de las personas. Para los profesionales de salud disponibiliza herramientas de seguimiento y control de sus pacientes atendidos, acceso a información histórica y control de su disponibilidad. Se encuentra disponible en los canales: • Web • Android • iOS XXIII- IA diagnóstico de Imagen: Se compone, entre otros, de los siguientes desarrollos: Desarrollo de herramientas de análisis de mamografías mediante el uso de inteligencia artificial. El objetivo final de este proyecto es desarrollar una herramienta que identifique la mayoría de las condiciones presentes en una mamografía, de manera que pueda hacer más eficiente el informe del médico. Además, usar la información de estos hallazgos para priorizar estudios pendientes de informe. Desarrollo de herramientas de análisis de radiografías osteoarticulares mediante el uso de inteligencia artificial. El objetivo final de este proyecto es desarrollar una herramienta que identifique la mayoría de las condiciones presentes en una Rx osteoarticular, de manera que pueda hacer más eficiente el informe del médico. Además, usar la información de estos hallazgos para priorizar estudios pendientes de informe. Desarrollo de herramientas de análisis de radiografías de tórax mediante el uso de inteligencia artificial. El objetivo final de este proyecto es desarrollar una herramienta que identifique la mayoría de las condiciones presentes en una Rx de tórax, de manera que pueda hacer más eficiente el informe del médico. Además, usar la información de estos hallazgos para priorizar estudios pendientes de informe. Desarrollo de herramientas de análisis de TC y RM mediante el uso de inteligencia artificial. El objetivo final de este proyecto es desarrollar una herramienta que identifique accidentes cerebrovasculares (ACV) hemorrágicos e isquémicos desde TC y RM. Esto puede ser utilizado como herramienta de screening, de asistencia a un médico en la realización del informe o como método de priorización de estudios pendientes de informe. Desarrollo de herramientas basadas en inteligencia artificial (IA) para asistencia y eficiencia en el informe del examen de espirometría. Consta de 2 partes principales, una de ellas evalúa la calidad de las curvas con el fin de aceptar/rechazar el examen y entregar información sobre los posibles errores cometidos por el cliente. La otra etapa actúa una vez que el médico ha seleccionado la mejor curva, donde se busca generar una sugerencia de reporte médico en base a los indicadores del paciente v/s los estimados por el modelo escogido (Knudson, Gutierrez u otro). Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 178 Desarrollo de herramientas de inteligencia artificial para identificar puntos de relevancia clínica de un ECG (ondas PQRSTU) y mediciones derivadas de ellos. Este proyecto tiene como objetivo disminuir el tiempo que un cardiólogo se demora en informar un ECG anormal, lo que se traduce en una eficiencia en gastos. Desarrollo de una herramienta de Inteligencia Artificial que permite clasificar ECG normales y anormales; si son del primer grupo se crea automáticamente un pre-informe. Este proyecto tiene por objetivo ahorrar tiempo del cardiólogo. Desde junio 2020 en adelante, los esfuerzos se han enfocado en la integración de las soluciones en ambiente productivo y su control. Además, este proyecto contempló el desarrollo de herramientas operativas o comerciales específicas para Atrys, como la identificación de ECG anormal para el HCOR de Brasil y la identificación de ECG cuya única patología sea bradicardia o taquicardia sinusal para sugerir informe en 1 click en Chile. Desarrollo de una herramienta basada en inteligencia artificial para la detección de infarto agudo al miocardio (IAM) a partir de un ECG estándar (12 derivaciones). Desde Julio 2020 en adelante, el proyecto se enfocó en priorizar los ECG sugerentes de IAM en la operación de ITMS. Actualmente, el trabajo principal de los operadores de cardiología es revisar la calidad, la información administrativa (ej.: datos identificables del paciente) y priorizar los ECG según su urgencia. La primera labor se automatiza con el proyecto "Detección en ruidos en ECG"; el segundo, con herramientas creadas por el área de TI; y el tercero, por este proyecto. De esta forma se puede automatizar por completo el trabajo de los operadores. Implementación de herramientas basadas en inteligencia artificial para la detección de grupos de patologías o patologías individuales desde un ECG estándar (12 derivaciones). El objetivo del proyecto es utilizar las herramientas desarrolladas para priorizar el informe de ciertos ECG y, por otro lado, ahorrar tiempo en el informe del cardiólogo. XXIV- Plataforma B2B: Plataforma que permite la interacción entre un médico especialista y un médico tratante o personal de salud en presencia con un paciente, con el fin de proporcionar asesoramiento diagnóstico o terapéutico a través de medios electrónicos. Sistema permite otorgar acceso al cliente para la gestión de informe de sus pacientes, a su vez, permite que los distintos roles internos puedan gestionar el total de solicitudes de pacientes de los clientes para que así, el médico especialista pueda realizar el informe médico y/o agregar las observaciones respectivas a la tele consulta realizada. 8. ADQUISICION Y ENAJENACION DE ACCIONES PROPIAS: Al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad Dominante posee 46.761 acciones propias por un valor de 475 miles de euros. Al 31 de diciembre de 2020, la Sociedad Dominante poseía 35.755 acciones propias por un valor de 318 miles de euros. En el ejercicio 2020 este epígrafe incluía 265 miles de euros que han sido traspasados al epígrafe de otros instrumentos de patrimonio neto durante el ejercicio 2021. La totalidad de las acciones al cierre de ejercicio se encuentran valoradas a valor de mercado por importe de 10,15 euros por acción. Las operaciones realizadas durante el ejercicio 2021 con acciones propias han supuesto un beneficio de 30 miles de euros habiendo sido registrados directamente contra el Patrimonio Neto, con abono a reservas voluntarias, de acuerdo con la legislación vigente. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 179 9. PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES: Conforme a lo indicado en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la Ley de Sociedades de Capital para la mejora del gobierno corporativo, modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, y con respecto a la Resolución de 29 de enero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar en la memoria de las Cuentas Anuales en relación con dicha Ley, la información es la siguiente para los ejercicios 2021 y 2020: La información se refiere exclusivamente a las sociedades nacionales del perímetro de consolidación. 10. OTRA INFORMACIÓN RELEVANTE: 10.1. INFORMACIÓN BURSÁTIL: La evolución bursátil de la acción de ATRYS durante el primer semestre del ejercicio 2021 ha estado marcada por la Oferta Pública de Adquisición (“OPA”) lanzada por la compañía para adquirir ASPY Global Services S.A. que fue comunicada al Mercado el pasado 26 de enero de 2021. La acción cerró el ejercicio 2020 a un precio de 8,90 euros por acción y cerró el ejercicio con un precio por acción de 10,15 euros, una revalorización del +14,04% durante el ejercicio 2021, marcando durante dicho ejercicio un precio por acción mínimo de 8,06 euros y un precio por acción máximo de 11,18 euros por acción. 10.2. POLÍTICA DE DIVIDENDOS El Grupo no ha repartido dividendos en el ejercicio 2021 ni en ninguno de los ejercicios anteriores y no tiene previsto repartir dividendos durante el ejercicio 2022. 11. INFORMACIÓN NO FINANCIERA: La Ley 11/2018 de diciembre, en materia de información no financiera y diversidad regula la divulgación de información referida a estos dos aspectos. ATRYS ha preparado un documento adicional, que forma parte del Informe de Gestión Consolidado, el Estado de Información no Financiera referido al Grupo que da respuesta a las obligaciones contenidas en la citada normativa. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 180 Estado de Información No Financiera 1 Introducción El presente Estado de Información No Financiera (EINF) se ha elaborado en línea con los requisitos establecidos en la Ley 11/2018 de 28 de diciembre de 2018 de Información No Financiera y Diversidad por la que se modifican el Código de Comercio, el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia de información no financiera y diversidad (procedente del Real Decreto-ley 18/2017, de 24 de noviembre). En su elaboración también se han considerado las directrices sobre la presentación de informes no financieros de la Comisión Europea (2017/C 215/01) derivadas de la Directiva 2014/95/UE. Asimismo, se han definido los contenidos sobre la base de los estándares de la Global Reporting Initiative (GRI) seleccionados que se refleja en el Anexo 1. Índice de los contenidos requeridos por la Ley 11/2018, de 28 de diciembre. El perímetro de este informe incluye a Atrys Health S.A. y sus sociedades dependientes (ver punto 2.1), un Grupo con la obligatoriedad de elaborar un Estado de Información No Financiera conforme a la Ley 11/2018. En este contexto, el EINF tiene el objetivo de informar sobre las cuestiones ambientales, sociales y relativas al personal que son relevantes para el mismo en la ejecución de las actividades propias de su negocio. La información incluida en el EINF, que forma parte del Informe de Gestión como anexo y que acompañará a las Cuentas Anuales correspondientes al ejercicio 2021, está verificada por KPMG Asesores S.L. en su condición de prestador independiente de servicios de verificación, en conformidad con la nueva redacción dada por la Ley 11/2018 al artículo 49 del Código de Comercio. Los datos reportados en el presente documento hacen referencia al ejercicio 2021, comprendido entre el 1 de enero de 2021 y el 31 de diciembre de 2021. El presente EINF incluye todas las actividades desarrolladas por el Grupo, excepto las actividades que representan menos de un 5% del volumen de negocio total de la compañía. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 181 1.1. Acerca del Estado de Información No Financiera y su elaboración El presente Estado de Información No Financiera y Diversidad incluye información referente al ejercicio 2021, siendo éste el primer Estado de estas características elaborado por el Grupo Atrys para todas las actividades y servicios prestados por el Grupo. Tal y como se muestra en el Anexo I, “Índice de los contenidos requeridos por la Ley 11/2018, de 28 de diciembre”, el presente EINF se ha elaborado siguiendo los Estándares Global Reporting Initiative (GRI) seleccionados, para aquellos requerimientos considerados materiales para el negocio. El contenido del presente EINF ha sido elaborado conforme a los aspectos que el Grupo ha considerado más relevantes en base a la opinión de sus Grupos de Interés, teniendo en cuenta el principio de materialidad, transparencia e integridad, en términos de alcance y espacio temporal. El estudio de materialidad realizado ha constado de 2 fases: Identificación de asuntos: selección de aquellos asuntos solicitados por la ley de información no financiera que son relevantes desde el punto de vista de impacto en el negocio, así como en sus grupos de interés. Priorización: evaluación de la relevancia de los asuntos requeridos por la ley de información no financiera, por analistas de inversión, guías de reporte en materia de información no financiera y noticias aparecidas en los medios. En esta fase se ha realizado una validación interna de los asuntos en base a la relevancia que suponen para la compañía y su estrategia. Los temas materiales resultado del análisis según el modelo de negocio de la compañía han sido los siguientes: Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 182 Información solicitada por la Ley 11/2018 Materialidad Información general Media Cuestiones Medioambientales Media Información general detallada Media Contaminación Media Economía circular, prevención y gestión de residuos Alta Uso sostenible de los recursos Media Cambio climático Alta Protección de la biodiversidad No material Cuestiones sociales y relativas al personal Media Empleo Media Organización del trabajo Media Salud y seguridad Media Relaciones sociales Media Formación Media Accesibilidad universal de las personas con discapacidad Media Igualdad Media Respeto a los derechos humanos Media Derechos humanos Media Lucha contra la corrupción y el soborno Media Corrupción y soborno Media Información sobre la sociedad Media Compromisos de la empresa con el desarrollo sostenible Media Subcontratación y proveedores Media Consumidores Alta Información fiscal Media Cabe mencionar el conjunto de aspectos relacionados en el ámbito de “Condiciones de salud y seguridad en el trabajo” y que en el año 2020 y 2021, representa una importante materialidad debido a la crisis sanitaria de la Covid-19 y a las medidas que han tenido que ser objeto de implementación para garantizar la seguridad en el desempeño de sus funciones de todos los trabajadores del Grupo. En un entorno de cambio global marcado por la pandemia actual, cabe destacar el cambio hacia un modelo sin presencialidad de los profesionales del sector médico (Ver punto 2.5). Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 183 2 Información General 2.1 Introducción al Grupo Atrys Health, S.A. (en adelante “Atrys o “Sociedad Dominante”), es una multinacional española que presta servicios de predicción, prevención, diagnóstico y tratamiento médico de precisión. Atrys es pionera en los ámbitos de la telemedicina y de la radioterapia de última generación. Atrys estructura su actividad de servicios de salud en el ámbito de la prevención y la medicina de precisión en torno a cinco unidades de negocio: telemedicina, oncología, diagnóstico de precisión, prevención y big data. A través de estas, lleva a cabo tratamientos de radioterapia convencional y avanzada, realiza pruebas diagnósticas en su propia red de laboratorios, analiza de forma telemática pruebas de radiología, cardiología, oftalmología y dermatología, y presta servicios de smart y big data y de gestión de datos al sector salud. Atrys es cabecera de un grupo de sociedades dependientes, nacionales e internacionales, que constituyen el Grupo Atrys (el “Grupo Atrys” o el “Grupo”). Las diferentes adquisiciones realizadas durante el primer semestre del ejercicio 2021 han provocado un incremento significativo del volumen de actividad del Grupo. En consecuencia, se ha procedido a revaluar los segmentos de actividad para adaptarlos a la nueva estructura de gestión, dividiéndola en tres tipologías de negocios, que agrupan así la gestión de las distintas prestaciones de servicios y la tipología de clientes, de forma que estas sean homogéneas dentro de un mismo segmento. El Grupo estructura su actividad en torno a tres segmentos de actividad: a. Medicina de Precisión (agrupa las ramas de Tele diagnóstico, Diagnóstico de precisión, Tratamiento Oncológico, Smart Data e Investigación y desarrollo): El sector de Medicina de Precisión aglutina las áreas de negocio del Grupo dedicadas a la prestación de servicios médicos de excelencia, que combina técnicas de diagnóstico de precisión en anatomía patológica y molecular, diagnóstico de medicina nuclear y diagnóstico por imagen online y de medicina nuclear, a través de su propia plataforma tecnológica multi-especialidad, con nuevos tratamientos de radioterapia oncológica y con la aplicación de herramientas de Big Data para el sector salud, así como el seguimiento de enfermos crónicos. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 184 El modelo de negocio del sector de Medicina de Precisión de ATRYS se sustenta sobre cinco áreas de negocio: - Servicios de diagnóstico de imagen médica multi-especialidad, en su mayoría on line, (anteriormente denominado de telediagnóstico). Incluye también servicios de seguimiento que engloba los servicios de seguimiento vía tele monitorización de pacientes una vez han sido diagnosticados y tratados y/o pacientes con enfermedades crónicas. - Servicios de diagnóstico personalizado (anteriormente Diagnóstico), que aglutina servicios de anatomía patológica, molecular, genética y medicina nuclear, realizados en laboratorios y centros propios que incorporan los últimos avances científicos. - Servicios de Tratamiento Oncológico, fundamentalmente de oncología radioterápica avanzada para proveer tratamientos personalizados de radioterapia de alta precisión y de Dosis Única. (Anteriormente denominado Tratamiento Oncológico). - Servicios de Smart y Big Data (anteriormente denominado Smart Data) para empresas del sector salud. La compañía dispone de una amplia base de datos para desarrollar y conocer en profundidad la evolución y la dimensión de las patologías, diagnósticos y tratamientos médicos con la que se crean herramientas específicas que cumplan con las necesidades propias y de los clientes. - I+D para desarrollar nuevas herramientas diagnósticas y nuevas modalidades tratamientos oncológicos avanzados (anteriormente denominado Investigación y Desarrollo). b. Medicina de Prevención: En este segmento de negocio el Grupo se centra en la prestación de servicios de Prevención de Riesgos Laborales (“PRL”) a través de la división de Aspy Prevención. c. Servicios de Compliance: Dicho segmento de negocio presta servicios de asesoramiento en materia de Cumplimiento Normativo (protección de datos de carácter personal, responsabilidad penal, entre otros). Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 185 En el cuadro siguiente, se describen las sociedades que conforman el Grupo, así como su objeto social principal y su segmento de actividad: Sociedad Segmento Objeto social Atrys Health, S.A. Medicina Precisión Diagnóstico, pronóstico e investigación cáncer Atrys Health International, S.A.U. Medicina Precisión Holding. Prestación de servicios en salud. Ediagnostic-Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L.U. Medicina Precisión Servicios actividades médicas vía Telemedicina Institut Mèdic D'Oncoradioterapia, S.L.U. Medicina Precisión Servicios de radioterapia oncológica. Llebalust Patología, S.L. Medicina Precisión Servicios médicos de anatomía patológica ASPY Global Services, S.A.U. Medicina Prevención Holding. ASPY Prevención S.L.U. Medicina Prevención Prevención de riesgos laborales. Professional Group Conversia,,,,,, S.L.U. Servicios de Compliance Prestación servicios de compliance. ASPY Salud Global, S.L.U. Medicina Prevención Prestación servicios de salud. ASPY Formación, S.L.U. Medicina Prevención Prestación servicios de formación. ATRYS SCHWEIZ, A.G. Medicina Precisión Servicios de radioterapia oncológica. Global Telemed System, A.G. Medicina Precisión Holding. Teleradiología de Colombia Diagnóstico Digital Especializado, S.A.S. Medicina Precisión Servicios médicos de radiología y diagnóstico de imagen. Axismed Gestao Preventiva de Saude, S.A. Medicina Precisión Medicina preventiva. ITMS Do Brasil Telemedicina Fireli Medicina Precisión Prestación servicios de telemedicina. Telemedicina de Perú, S.A. Medicina Precisión Prestación servicios de telemedicina. International Telemedical Systems Colombia, S.A.S. Medicina Precisión Prestación servicios de telemedicina. International Telemedical Systems Holding SPA Medicina Precisión Holding. Prestación servicios telemedicina. International Telemedical Systems Chile, SPA Medicina Precisión Prestación servicios de telemedicina. Medical Solutions, SPA Medicina Precisión Prestación servicios de telemedicina. Genetyca ICM, S.A. Medicina Precisión Pruebas de diagnóstico genético y prevención. Atrys Portugal S.G.P.S. Medicina Precisión Holding. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 186 HCS Hospital Cirúrgico de Sétubal S.A. Medicina Precisión Prestación servicios de salud. Atrys Portugal Equipamentos Lda. Medicina Precisión Mantenimiento y gestión de equipos médicos. Atrys Portugal diagnóstico, LDA Medicina Precisión Servicios médicos de radiología y diagnóstico de imagen. Atrys Portugal medicina molecular Porto, S.A. Medicina Precisión Prestación servicios Medicina Nuclear Atrys Portugal medicina molecular Braga, L.D.A. Medicina Precisión Prestación servicios Medicina Nuclear Atrys Portugal Centro Médico Avançado, S.A. Medicina Precisión Prestación servicios de salud. Lenicare LDA. Medicina Precisión Servicios de radioterapia oncológica. Nuestra Misión Acercamos y personalizamos soluciones de salud a través de la tecnología para mejorar la calidad de vida de las personas en todas las fases de su ciclo vital: desde la predicción, prevención y diagnóstico hasta el tratamiento y la monitorización. Nuestra Visión Queremos ser considerados como un actor global e innovador de servicios de salud 360º. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 187 Nuestros valores Pluralidad → Nuestra presencia en distintos países nos impulsa a buscar espacios de entendimiento y soluciones a medida de cada entorno. Flexibilidad → Nos adaptamos a diferentes contextos, situaciones y personas. Vemos cada cambio como una oportunidad de progreso y de aprendizaje. Sostenibilidad → Hacer nuestro trabajo con precisión y cuidado nos ayuda a cumplir los objetivos marcados respetando al máximo lo que nos rodea. Reconocimiento → Hacemos valer nuestro trabajo reconociendo el mérito de nuestros profesionales. Valoramos el esfuerzo, el compromiso, y el trabajo en equipo. Compromiso → Buscamos siempre las mejores soluciones para cada contexto, con el máximo criterio y rigor. Innovación → Creemos en la tecnología como clave para mejorar el mundo y trabajamos para impulsar nuevas ideas que generen valor. Nuestros pilares 2.2 Mercados operativos El domicilio social de Atrys está en Madrid, donde, entre otros, se encuentran los departamentos de dirección, área de personas, administración y finanzas. El Grupo se ha consolidado en los últimos años como líder del mercado español de su sector, habiendo además reforzado su posición en Portugal, Suiza y Latinoamérica. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 188 A 31 de diciembre de 2021, el Grupo está presente en siete países: España, Portugal, Suiza, Chile, Perú, Colombia y Brasil. Ver en la Nota 1 de las Cuentas Anuales Consolidadas el detalle de cada sociedad del Grupo y su ubicación actual. 2.3 Objetivos y estrategias de la organización Los objetivos y estrategias del Grupo por segmento de negocio son las siguientes: a. Medicina de Precisión El compromiso del Grupo es llevar la excelencia médica al mayor número de pacientes posible, mediante la aplicación de las últimas tecnologías y el conocimiento científico. En concreto, Atrys tiene el objetivo de aplicar los métodos más avanzados de diagnóstico y tratamiento del cáncer. La estrategia del Grupo en cuanto al sector de Medicina de Precisión está focalizada en mejorar la salud de las personas con especial énfasis en las enfermedades oncológicas, y aportar valor a sus clientes, principalmente grupos sanitarios privados y sistemas de salud público, prestando servicios de diagnóstico y tratamiento de calidad que permitan optimizar los recursos sanitarios. b. Medicina de Prevención y Compliance La estrategia del segmento de Medicina de Prevención y Compliance se basa en la consolidación y mejora del posicionamiento en el mercado a los efectos de convertirse en el primer operador integral de prestación de estos servicios en el mercado nacional, capaz de atender a todo tipo de empresas en sus necesidades relacionadas con las materias en cuestión. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 189 Adicionalmente, la compañía mantiene claramente el objetivo de crecimiento sostenido y tiene previsto seguir reforzando dicho crecimiento con adquisiciones puntuales de empresas con un claro encaje estratégico de negocio. El Grupo aspira a mantener un crecimiento orgánico positivo combinado con adquisiciones estratégicas que permitan reforzar su posicionamiento competitivo en los mercados en los que está presente y entrar en nuevas áreas geográficas donde replicar su modelo de negocio. 2.4 Gobierno corporativo En 2021, la estructura de gobierno corporativo de Atrys Health, S.A. se compone de la Junta General de Accionistas y el Consejo de Administración con dos comisiones (de auditoría y de nombramientos y retribuciones): Consejo de Administración El Consejo de Administración es el máximo órgano de administración y representación de la Sociedad. La principal misión del Consejo de Administración es administrar y representar a la Sociedad en el desarrollo de las actividades que integran su objeto social, definiendo la estrategia general y señalando las directrices de gestión. El Consejo de Administración de Atrys está integrado por doce miembros: Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 190 Asimismo, el secretario D. Alberto Castañeda González y la Vicesecretaria, Dña. Gabriela Camuñas Caruana no tienen la condición de consejeros. Existen dos comisiones del Consejo de Administración: Comisión de Auditoría Entre otros, la Comisión de Auditoría desarrolla las funciones de: (i) supervisar la eficacia del control interno de la Sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riegos; (ii) informar a la Junta General de Accionistas de las cuestiones que en ella plantean los accionistas; (iii) supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva; (iv) elevar al Consejo de Administración las propuestas de selección y sustitución del auditor de cuentas. A fecha de 31 de diciembre de 2021, la composición de la Comisión de Auditoría es la siguiente: Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 191 Comisión de Nombramientos y Retribuciones Las principales funciones de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones consisten, en: (i) evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración; (ii) elevar al consejo las propuestas de nombramiento de consejeros independientes y emitir informes sobre las propuestas de nombramiento de los demás consejeros y de altos directivos; (iii) proponer al consejo la política de retribuciones de los consejeros y de altos directivos; y (iv) revisar periódicamente la política de retribución a los consejeros y directivos incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación. A la fecha de 31 de diciembre de 2021, la composición de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones es la siguiente: 2.5 Factores y tendencias que pueden afectar a su futura evolución El negocio, las actividades, los resultados y la situación financiera de Atrys Health, S.A. y sus sociedades dependientes, están condicionados tanto por factores intrínsecos, exclusivos del Grupo, como por determinados factores exógenos que son comunes a cualquier empresa de su sector, así como a riesgos financieros y de mercado. Los riesgos a los que se encuentra expuesto el Grupo podrían materializarse o agravarse como consecuencia de cambios en las condiciones competitivas, económicas, políticas, legales, regulatorias, sociales y financieras. Cualquiera de estos riesgos, así como futuros riesgos actualmente desconocidos o no considerados actualmente como relevantes por la Sociedad, de materializarse, podrían afectar negativamente al negocio, a los resultados y a la situación financiera del Grupo. A continuación, se relacionan los riesgos no financieros que, actualmente, el Grupo Atrys ha considerado específicos del Grupo: 1. Riesgo macroeconómico: el Grupo está presente en Europa (España, Portugal, Suiza) y América Latina (Chile, Colombia, Brasil, Perú), con el consiguiente riesgo macroeconómico, de variaciones en el entorno político y económico. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 192 En relación con el riesgo macroeconómico, es preciso mencionar el actual riesgo macroeconómico provocado por la invasión del territorio de Ucrania por parte del ejército de la Federación Rusa a finales del mes de febrero de 2022. Se ha iniciado un conflicto bélico de duración incierta que está provocando fuertes aumentos en el precio de las materias primas y de la energía. Atrys no tiene operaciones ni en Ucrania, ni en la Federación Rusa ni países limítrofes con lo que no es previsible que sus operaciones ordinarias de negocio se vean afectadas por el conflicto bélico. Adicionalmente los costes de materias primas y energía tienen un peso no material en la cuenta de resultados de la Sociedad, representando durante el ejercicio 2021 los costes de suministros un 1,09% sobre el total de costes de explotación de la Sociedad (aprovisionamientos, gastos de personal y otros gastos de explotación). 2. Riesgo regulatorio: el Grupo Atrys opera en sectores (salud y prevención de riesgos laborales) sometidos a una elevada exigencia regulatoria y expuestos a cambios en la regulación en las diversas áreas y múltiples jurisdicciones en las que actúa. 3. Riesgo de competencia y relacionado con el entorno: el sector en el que opera el Grupo se caracteriza por ser un mercado altamente competitivo en el que conviven actores de diferentes tamaños, capacidades y nacionalidades. 4. Riesgo de litigios y reclamaciones: el Grupo puede incurrir en litigios y reclamaciones como consecuencia del desarrollo de su actividad, cuyo resultado puede ser incierto. 5. Riesgo reputacional: la prestación de un diagnóstico o tratamiento erróneo podría poner en riesgo el prestigio del Grupo ante el mercado por lo que es crítico proveer servicios de calidad en todos los ámbitos. 6. Riesgo de dependencia de terceros (clientes): se interactúa con numerosos grupos sanitarios privados y centros sanitarios públicos, tanto españoles como internacionales, a los cuales presta servicios. La terminación de los acuerdos a través de los cuales el Grupo presta servicios a estos grupos y centros sanitarios podría tener un impacto negativo en los ingresos, márgenes, resultados, las perspectivas o la situación financiera, económica o patrimonial del Grupo. 7. Riesgo derivado de cambios en las tendencias sociodemográficas, innovaciones en el campo de la salud y cambios en diagnósticos y tratamientos. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 193 8. Riesgo penal corporativo: la responsabilidad penal de la empresa no solo es imputable por los delitos cometidos por sus representantes legales o administradores, sino también por los empleados por no haberse ejercido sobre ellos el debido control. 9. Riesgo relativo a las relaciones de trabajo con sus empleados y a la retención de directivos clave: las operaciones del Grupo dependen de la disponibilidad, la retención y los costos de sus empleados y de mantener relaciones satisfactorias con los trabajadores. 10. Riesgo en materia medioambiental: el Grupo genera, en la realización de su actividad, una serie de residuos, estando sujeto al cumplimiento de requerimientos especiales en materia higiénica y ambiental. Asimismo, la situación financiera y el resultado del Grupo Atrys podrían verse afectados de manera negativa por los rebrotes del COVID-19. A pesar de las nuevas variantes, la alta tasa de vacunación actual mitiga de forma significativa el cierre de agendas hospitalarias por saturación, siendo este el principal riesgo para la actividad del Grupo. Cabe destacar la actividad de los laboratorios de Atrys y de la red de centros de Aspy que llevan a cabo pruebas para diagnosticar COVID-19. No obstante, el impacto y la duración de los efectos derivados del COVID-19 siguen siendo inciertos y podrían afectar a los mercados financieros, limitando la capacidad de financiación de la Sociedad y afectar de manera adversa al patrimonio, la situación financiera y los resultados de Atrys o alternativamente requerir acudir a financiaciones en condiciones adversas. 3 Políticas disponibles Las políticas existentes en cada uno de los ámbitos considerados por la Ley 11/2018 son: o Reglamento Interno de Conducta en el Ámbito del Mercado de Valores: tiene por objeto contribuir a la protección de los inversores y demás sujetos integrantes del sistema financiero, reforzando la transparencia y calidad de la información que la Sociedad debe transmitir al mercado y, de esta manera, lograr que cuantos participan en el mismo puedan formarse juicios fundados y razonables para sus decisiones de inversión o de desinversión. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 194 o Código de conducta 1 : destinado a mantener la reputación y los principios del Grupo, para todas las compañías integrantes del mismo. El Código define las normas de conducta para todas las actividades comerciales, legales y éticas realizadas cotidianamente, y se provee como una herramienta y guía para relacionarse con los compañeros/as, clientes, proveedores y socios; interactuar con la competencia; decidir sobre cuestiones del área financiera; y negociar acciones del Grupo. o Política de Calidad: tiene como objetivo establecer las líneas de acción y metas a alcanzar en materia de Gestión de Calidad, de forma que los esfuerzos estén enfocados en los principales objetivos y estrategias del Grupo. o Política Ambiental y Manual de gestión ambiental: Atrys dispone de una política ambiental, así como de un manual de buenas prácticas ambientales para establecer las directrices que las Sociedades toman para cuidar o proteger el medio ambiente. o Plan de Emergencias Ambientales en el laboratorio central de anatomía patológica y molecular: Atrys dispone de un Plan General de Medidas de Emergencia y Protocolo de Actuación extensivo al edificio en el que se halla ubicado, que debe ser conocido por todos los trabajadores, y que está incluido en el área de Calidad. o Plan y/o Política de Prevención de Riesgos Laborales: es la herramienta a través de la cual se integra la actividad preventiva de la empresa en su sistema general de gestión tanto en el conjunto de sus actividades como en todos los niveles jerárquicos de la misma. Debe ser conocido por los trabajadores y aplicarse en todos los centros de trabajo. o Política de Teletrabajo: incluye un conjunto escrito de reglas e instrucciones sobre cómo los empleados deben trabajar de forma remota. Asimismo, se informa de la compensación económica y los medios aportados por la organización. o Plan de Formación cuyo objetivo es proporcionar a la plantilla acciones formativas que permitan desarrollar y mejorar las habilidades y competencias de todos los empleados. o Plan de Igualdad y/o Protocolos contra el Acoso Laboral en el trabajo para prevenir y mitigar cualquier situación discriminatoria o que atente contra la dignidad de las personas que integran el Grupo. 1 Actualmente bajo revisión Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 195 o Procedimiento de actuación frente a la Covid-19: de aplicación a todos los trabajadores, y de cumplimiento obligatorio, que tiene como objetivo detallar las medidas preventivas a adoptar frente a la exposición a la Covid-19 dentro de la empresa, según los criterios establecidos por las autoridades sanitarias. 4 Gestión ambiental 4.1 Principales riesgos ambientales que afectan a la organización Los principales riesgos ambientales de la organización se detallan a continuación: o El Grupo genera una serie de residuos en el desarrollo de su actividad que, por la heterogeneidad de sus propiedades fisicoquímicas o biológicas, pueden presentar un cierto grado de peligrosidad. Principalmente, los residuos con cierta peligrosidad son los residuos sanitarios y en los centros de radioterapia, los residuos radiactivos. o Riesgo de cambio climático. o Efecto invernadero y destrucción de la capa de ozono. o Consumo de recursos naturales (agua, energía, celulosa, petróleo). o Riesgo de siniestro. 4.2 Políticas y compromisos El Grupo está fuertemente comprometido con la sostenibilidad y la buena gestión ambiental y, para ello, tiene implantadas buenas prácticas de gestión ambiental para garantizar el uso responsable de los recursos, trabajando así por un planeta más sostenible. La compañía tiene suscrito desde sus orígenes un firme compromiso con la sostenibilidad. Este se sustenta en dos pilares: el despliegue de iniciativas en materia de consumos o reciclaje para minimizar su impacto ambiental, y la implicación directa de la compañía y de los profesionales en iniciativas solidarias en el sector salud vertebradas a través de organizaciones del tercer sector de referencia. Entre las políticas y compromisos del Grupo destacan las siguientes: o Uso de tecnologías renovables. o Utilización de modelos basados en economía circular. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 196 o Mayor eficiencia energética por parte de los equipamientos sociosanitarios. o Utilización de materiales más ecológicos. o Utilización de tecnologías que permitan un mejor control y monitorización de los pacientes. El Grupo mantiene un compromiso con la sostenibilidad contemplado en el día a día. A través de su actividad empresarial busca generar un impacto positivo en todas las personas que son parte del equipo y en el medio ambiente. Asimismo, el Grupo tiene establecidos, implementados y mantiene actualizados, diferentes procesos y procedimientos de diligencia debida, para asegurar que el sistema de gestión de la prevención y el medioambiente sea conveniente, adecuado y eficaz, de forma continua. A continuación, se relacionan los más relevantes: o Política de gestión ambiental. o Manual de buenas prácticas ambientales. o Plan de Emergencias Ambientales. o Política de Calidad. 4.3 Gestión Ambiental El Grupo está comprometido con la sostenibilidad y la buena gestión ambiental y, para ello, tiene implantadas buenas prácticas de gestión ambiental mediante su correspondiente manual (entre las que se encuentran el cumplimiento de la recomendación 53 de Código de Buen Gobierno), que abarcan desde la limpieza y retirada de envases, a la gestión de residuos y a las medidas de prevención encaminadas a asegurar que no se produzca impacto medioambiental alguno. Adicionalmente, dispone de un sistema de gestión ambiental sólido mediante el cual se establece los objetivos específicos en materia de medioambiente y se indican directrices específicas para prevenir el impacto de la actividad de la compañía. Algunas de las actuaciones que ponen en evidencia el compromiso del Grupo con la sostenibilidad son las siguientes: Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 197 o Sistema de gestión ambiental en sus instalaciones en la Calle Provença certificado por la norma UNE-EN ISO 14001:2015 (una norma internacional que pone su foco en la gestión ambiental de los procesos de negocio de las organizaciones) desde el año 2016, renovada la certificación en 2019 y hasta marzo de 2023. Asimismo, otras instalaciones en Aspy y en las sociedades ubicadas en Colombia, también cuentan con certificación ISO 14001. o Inicio de la confección de un programa de prevención de delitos (PPD) para la creación de un sistema de cumplimiento penal en el cual uno de los ámbitos de actuación es la gestión medioambiental. Todos los países en los que Atrys realiza actividad de Oncología Radioterápica cuentan con los correspondientes organismos reguladores que establecen normas de protección radiológica y verifican su cumplimiento en este tipo de Unidades. En España es el Consejo de Seguridad Nuclear (CSN), el organismo nacional que se encarga de autorizar este tipo de instalaciones, una vez ha verificado que cumplen las normas de radioprotección. El CSN otorga autorizaciones a instituciones, equipos, profesionales y técnicos para el manejo de las actividades que requieren instalaciones radiactivas. Asimismo, su misión es conseguir que las instalaciones nucleares y radiactivas sean operadas por los titulares de forma segura, y estableciendo las medidas de prevención y corrección frente a emergencias radiológicas, cualquiera que sea su origen. Todas las unidades de Atrys en España están validadas por el CSN que ha comprobado la seguridad radiactiva de las mismas. La mayoría de las instalaciones realizan tratamientos de radioterapia externa donde la única fuente de radiación es producida en forma de fotones por un acelerador lineal. Es decir, no se trabaja con isótopos radiactivos o radio-trazadores, por lo que no es necesario realizar una gestión específica de residuos biológicos. En centros como IMOR, el Grupo también realiza tratamientos de braquiterapia. Esto implica el uso de fuentes sólidas de radiación que se colocan en la zona a tratar dentro del paciente. Al ser sólidas, este tipo de fuentes son fáciles de controlar, por lo que la contaminación medio ambiental está descartada. Se almacenan en el centro debidamente apantalladas y bajo llave en áreas de acceso restringido. Cuando estas fuentes decaen y deben ser descartadas, Atrys cuenta con los servicios de una empresa externa, homologada por el CSN que se encarga de recoger los excedentes y retirarlos de forma segura. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 198 A pesar del compromiso, la variación en la normativa de la gestión ambiental o posibles riesgos en la gestión ambiental, podrían impactar negativamente al negocio, resultados, perspectivas o la situación financiera, económica y patrimonial del Grupo. El Grupo, tal y como aparece en la Nota 17 de los Estados Financieros Consolidados, no ha recibido ninguna multa o sanción por incumplimiento de normativa ambiental en 2021. 4.4 Economía circular y prevención y gestión de residuos Medidas de prevención, reciclaje, reutilización y otras formas de recuperación y eliminación de desechos La economía circular, así como la prevención y gestión de residuos tiene una gran importancia para el Grupo. Preservar el medio ambiente y sus recursos, lleva a cabo impulsar distintas medidas para la prevención, reciclaje, reutilización para la recuperación y eliminación de desechos. El Grupo, mediante su manual de buenas prácticas ambientales, indica a sus empleados las directrices a seguir para velar por el cuidado del medioambiente. El alcance en materia de medioambiente es aplicable a las sociedades de España y Portugal ya que las sociedades de Latinoamérica, debido a la tipología de negocio, no tratan al paciente, sino que realizan diagnósticos médicos de las pruebas realizadas por un centro sanitario (B2B). Por lo tanto, se considera que tienen un bajo impacto medioambiental ya que no cuenta con grandes infraestructuras, no es un B2C y las tareas son de diagnóstico médico. A continuación, se recogen los principales residuos generados durante el ejercicio 2021 para las sociedades de España y Portugal: Cantidad generada Residuos peligrosos son: Cartuchos de Tinta y Tóneres (u) 0,15 Residuos biológicos y sanitarios (t) 14,07 Residuos Radiactivos (cc) <0.5 cc/sem Medicamentos/Fármacos 3,36 Citotóxicos 14,22 Químicos 7,33 Otros 0,03 RAEE 2,29 Residuos no peligrosos: Papel de oficina y cartón (t) 30,07 Plásticos (t) 4,68 Metales (t) 3,36 Vidrio (t) 1 Residuos Orgánicos (t) 1 Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 199 Los residuos peligrosos son retirados por empresas especializadas y los no peligroso son depositados en sus correspondientes contenedores y llevados a un punto limpio. Acciones para combatir el desperdicio de alimentos Las acciones para combatir el desperdicio de alimentos no son materiales en el Grupo debido a la tipología de negocio. 4.5 Uso sostenible de los recursos Consumo de materias primas y medidas adoptadas para mejorar la eficiencia de su uso El Grupo se esfuerza por realizar un consumo responsable de los recursos naturales en la medida en que el desarrollo de sus actividades lo permite. Debido a su tipología de negocio y a la actividad del sector terciario llevada a cabo, con excepción del grupo Aspy, el resto de las sociedades solamente consumen papel y energía en sus operaciones diarias. Consumo de papel El Grupo promueve un uso racional y eficiente de los recursos. A cierre del ejercicio de 2021, Atrys consumió un total de 27,63 toneladas (13,5 en el ejercicio anterior) de papel de oficina. Uno de los indicadores seleccionados por el Grupo para medir su desempeño en sostenibilidad es el consumo de papel (kg) en base a la plantilla total (nº). El objetivo es disminuir el consumo de papel en un 50,0% de manera acumulada hasta 2027 (disminuir en un 17,50% el consumo para 2022). Dicho objetivo será incorporado también en el sistema de gestión ambiental de la organización, basado en la norma ISO 14001. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 200 En este sentido, la organización prevé una reducción considerable en el uso de papel gracias a las siguientes iniciativas: 1. Campaña de sensibilización a la plantilla respecto al uso del papel. 2. Reducción del número de impresiones por parte de los empleados. Implantación de un proceso de digitalización e implantación de herramientas de firma electrónica. Consumo energético El consumo de energía del Grupo se produce principalmente en las distintas instalaciones del mismo, tanto en las oficinas centrales y los edificios donde se desarrolla la actividad. Consumo energético (MWh) Gas natural 5.470 Diésel 844 Gasolina 32 Consumo de electricidad 3.496 Total 9.841 El consumo de electricidad de las sociedades Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M, S.A. (Atrys Health, S.A.), Radio Onkologie Amsler AG y el Grupo Aspy provienen de fuentes renovables. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 201 Adicionalmente, se pretende fomentar la contratación de electricidad procedente de fuentes renovables en los centros de trabajo de Lenitudes (Atrys Portugal), que en 2020 sus emisiones asociadas al consumo de electricidad representaban 249,03 toneladas de CO2 equivalentes, es decir, un 50,13% del total de la huella de carbono. El consumo de diésel y gasolina corresponde en gran parte a Aspy y los desplazamientos de su red de comerciales. Una de las medidas de ahorro de combustible es la optimización de rutas para reducir desplazamientos en vehículo. Destaca la inclusión, en el manual de buenas prácticas ambientales, de las acciones a seguir por los trabajadores como aprovechar siempre que sea posible la luz natural, adecuar el alumbrado a las necesidades de las actividades realizadas y la cantidad de personas, evitar las luces encendidas inútilmente, sustituir las luminarias por otras de bajo consumo, activar el modo de protección de pantalla de los ordenadores cuando estén inactivos durante un tiempo determinado, controles de consumo etc. Consumo de agua y suministro de agua de acuerdo con las limitaciones locales El Grupo no cuenta con actividad alguna en regiones afectadas por estrés hídrico tal y como indica el WRI (Water Risk Atlas). El Grupo, en el desarrollo de su actividad, no incurre en un gasto significativo de agua. El Grupo en su totalidad, ha consumido 46.434 m3 de agua durante el ejercicio 2021. No se produce un consumo de agua significativo en ninguna de las actividades del Grupo dado que solo se consume en las oficinas y en menor medida en los laboratorios (principalmente para lavados y la obtención de agua destilada) por lo que 100% del agua consumida proviene de la red de suministro. Algunas de las directrices del manual de buenas prácticas ambientales relativas al consumo de agua y vertido de residuos son, por ejemplo, no dejar el grifo abierto sin utilizarlo, comunicar si se detectan goteos en grifos o cisternas y no tirar productos químicos o aceites por el desagüe o por el WC. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 202 4.6 Cambio climático El sector de la salud puede contribuir con el desarrollo de sus actividades a la emisión de gases de efecto invernadero y, por consiguiente, al cambio climático. El Grupo tiene un consumo intensivo de ciertos combustibles fósiles, además del consumo de electricidad de sus centros de trabajo. En concreto, las emisiones del Grupo correspondientes al año 2021 fueron de 2.467 toneladas de CO2 equivalentes (496,72 en 2020), procedentes de los siguientes ámbitos: Emisiones de GEI (tCO 2 eq) Alcance 1 Gas natural 995 Diésel 225 Gasolina 7 Alcance 2: electricidad Electricidad 1.248 Total 2.476 * Se han utilizado los factores de conversión del Ministerio Para la Transición Ecológica y el Reto Demográfico. Asimismo, otro de los indicadores seleccionados por Atrys para medir el desempeño del Grupo en sostenibilidad son las emisiones de CO2 (toneladas) en base a la facturación global (millones de euros). El objetivo es reducir las emisiones en un 41,07% de manera acumulada hasta 2027 y un 5,87% en el año 2022. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 203 Con el objetivo de reducir la huella de carbono de la organización, el Grupo se ha propuesto trabajar en dos direcciones. Por un lado, se fomentará la contratación de electricidad procedente de fuentes renovables y, por otra parte, el Grupo también prevé reducir las emisiones asociadas al consumo de gasóleo de fuentes móviles, es decir, de los vehículos. 4.7 Protección de la biodiversidad Las distintas áreas geográficas en las que se ubica el Grupo, no se encuentran ubicadas en zonas consideradas como áreas protegidas de gran valor para la biodiversidad. 5 Gestión social y de personal El Grupo es consciente de que su equipo humano es su principal activo y que es clave para el éxito de la compañía. El Grupo se asegura de atender y escuchar las demandas de los trabajadores para intentar dar respuesta a las necesidades expuestas. Por ello, apuesta por ofrecer programas de formación de calidad, impulsar medidas relacionadas con la igualdad y la no discriminación, garantizar entornos de trabajo seguros y saludables y facilitar la conciliación de la vida personal y familiar. 5.1 Empleo Nº empleados por país A continuación, se presenta el número total de empleados a cierre del ejercicio 2021 por país: Distribución plantilla por país España 1.712 Portugal 129 Chile 81 Colombia 60 Perú 2 Brasil 211 Suiza 14 Total 2.209 Se reporta el número de empleados a cierre de ejercicio ya que el Grupo no destaca por tener una alta estacionalidad o rotación de empleados. Los picos de contratación son puntuales principalmente para cubrir substituciones. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 204 Número total y distribución de empleados por género El Grupo ha cerrado el año 2021 con un total 2.209 personas, 62,97% mujeres y 37,03% hombres, que se encuentran ubicadas en las diversas filiales en alcance del presente documento: Número total y distribución de empleados por edad A continuación, se presenta el número total de empleados a cierre del ejercicio 2021 distribuidos por género y edad: Género/Rango edad <30 30-50 >50 TOTAL Hombre 76 565 177 818 Mujer 214 984 193 1.391 TOTAL 290 1.549 370 2.209 Número total y distribución de empleados por categoría A continuación, se presenta el número total de empleados a cierre del ejercicio 2021 distribuidos por género y categoría: Género/Categoría Dirección Jefes de equipo Técnicos Otros TOTAL Hombre 70 441 171 136 818 Mujer 39 543 535 274 1.391 TOTAL 109 984 706 410 2.209 La categoría de dirección incluye también a altos directivos. Distribución plantilla por género HOMBRE MUJER Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 205 Número total y distribución de modalidades de contrato por género, edad y clasificación profesional A continuación, se presenta el número total de personas con contrato fijo y temporal por género, edad y clasificación profesional: Género Mujeres Hombres Total Contrato fijo 1.316 790 2.106 Contrato eventual 75 28 103 TOTAL 1.391 818 2.209 Edad <30 30-50 >50 Total Contrato fijo 249 1.492 365 2.106 Contrato eventual 41 57 5 103 TOTAL 290 1.549 370 2.209 Categoría Dirección Jefes de equipo Técnicos Otros TOTAL Contrato fijo 109 965 636 396 2.106 Contrato eventual - 19 70 14 103 TOTAL 109 984 706 410 2.209 Número total y distribución de modalidades de jornada por género, edad y clasificación profesional A continuación, se presenta el número total de personas trabajadoras con contrato de jornada completa o parcial por género, edad y categoría profesional: Género Mujeres Hombres Total Jornada completa 1.052 752 1.804 Jornada parcial 339 66 405 TOTAL 1.391 818 2.209 Edad <30 30-50 >50 Total Jornada completa 219 1.261 324 1.804 Jornada parcial 86 259 60 405 TOTAL 305 1.520 384 2.209 Categoría Dirección Jefes de equipo Técnicos Otros Total Jornada completa 106 810 544 344 1.804 Jornada parcial 3 170 168 64 405 TOTAL 109 980 712 408 2.209 Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 206 Número de despidos por género, edad y clasificación profesional A continuación, se presenta el número total de personas despedidas durante el ejercicio 2021 por género, edad y clasificación profesional: Género Mujeres Hombres Total Número de despidos 118 37 155 Edad <30 30-50 >50 Total Número de despidos 47 87 21 155 Categoría profesional Dirección Jefes de equipo Técnicos Otros Total Número de despidos - 3 88 64 155 Las remuneraciones medias y su evolución desagregados por género, edad y clasificación profesional o igual valor A continuación, se presentan las remuneraciones medias por género, edad y categoría profesional: Género Mujeres Hombres Remuneración media 23.725,31 32.457,20 Edad <30 30-50 >50 Remuneración media 13.729,34 25.542,81 41.653,59 Categoría Dirección Jefes de equipo Técnicos Otros Remuneración media 73.035,49 32.982,25 18.712,90 16.378,60 Datos a 31.12.2021. Remuneración media en euros. Se considera para el cálculo de remuneración total media: retribución fija y complementos salariales. No se incluye la retribución variable, bonus, dietas, etc. Brecha salarial, remuneración de puestos de trabajo iguales o de media de la sociedad Con relación a la política retributiva, por lo general esta se basa en un concepto fijo y en una parte variable en los puestos de dirección. El Grupo vela por ofrecer una remuneración basada en los principios de igualdad tal y como se recoge en las distintas políticas de recursos humanos de las filiales del Grupo. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 207 Categoría profesional Dirección Jefes de equipo Técnicos Otros Salario bruto de los hombres 73.043 34.567 22.045 18.908 Salario bruto de las mujeres 62.078 31.217 17.598 14.429 Brecha salarial () 15% 10% 20% 24% *Salario 100% normalizado. Al cierre del ejercicio 2021, la brecha salarial del Grupo es positiva. Donde, brecha positiva indica el % en que la mediana salarial de las mujeres es inferior a la mediana salarial de los hombres. Las diferentes realidades sociales que se dan en los países donde Atrys desarrolla su actividad, así como las diferencias salariales entre países para una misma categoría, especialmente entre Europa y América Latina, están influyendo en la composición de los datos presentados. La fórmula del cálculo utilizada ha sido la siguiente: Remuneración media de los consejeros desagregada por sexo La remuneración media de los conejeros y consejeras, durante el ejercicio 2021, ha sido de 20.142 y 17.406 euros respectivamente. La retribución media reportada corresponde a los consejeros no ejecutivos, concretamente, a la parte de dietas incurridas durante el ejercicio 2021. Destacar, que algunos miembros forman parte también de Comisiones de Auditoria y Nombramientos, por ello su retribución es mayor. No se incluye la remuneración media de los consejeros ejecutivos al tratarse de dos consejeros de género opuesto (ver en la nota 18.3 de las CCAA Consolidadas, el total de saldos y transacciones de los Órganos de Administración y la Alta Dirección). Nº empleados con discapacidad A cierre del ejercicio 2021, el Grupo cuenta con 32 empleados con discapacidad. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 208 5.2 Organización del trabajo y desconexión laboral Muestra del compromiso de la conciliación y la flexibilidad en el seno del Grupo, y más allá del cumplimiento de las normativas locales vigentes, en gran parte de las sociedades del Grupo se establecen horarios flexibles de entrada y salida. Asimismo, durante la pandemia, se coordinó e implementó el teletrabajo en la mayoría de las filiales del Grupo. Por otra parte, en todas las sociedades, los tiempos de descanso son los recogidos en los diferentes convenios colectivos sujetos a la normativa local vigente. El horario que predomina en las sociedades del grupo es el horario partido con descanso para comer. Las diferentes sociedades que forman el Grupo otorgan permisos especiales para paternidad y maternidad, asistir a exámenes, por motivos personales, asistencia a citas médicas, etc. Durante el ejercicio 2021, 54 trabajadores (57 a cierre del ejercicio 2020) han solicitado baja por paternidad o maternidad. El total de horas de absentismo para el ejercicio 2021 han sido 138.087 horas. Finalmente, con relación a la desconexión laboral, el Grupo no dispone de políticas de desconexión laboral (excepto las sociedades de Aspy). Sin embargo, la organización impulsa diversas medidas para garantizar la desconexión y la flexibilidad laboral, destacando la implantación del teletrabajo, el horario flexible, entre otras. 5.3 Salud y seguridad Condiciones de salud y seguridad en el trabajo Velar por la salud y seguridad del personal es otro de los ámbitos más importantes en la gestión del Grupo. Todas las sociedades, excepto las filiales de Portugal y Suiza (países en los que no existe obligación), disponen de una política y/o plan de prevención de riesgos laborales dónde se estipulan los distintos objetivos en materia de prevención de riesgos laborales, entre ellos, mejorar la salud y seguridad de los trabajadores de la empresa, mejorar el clima laboral, mejorar la visibilidad y la eficacia (en términos de rentabilidad de las acciones preventivas adoptadas). Asimismo, para velar por la salud y seguridad de los trabajadores, la mayoría de las sociedades del Grupo cuentan con un manual de actuación frente al Covid-19. Entre las principales medidas llevadas a cabo el plan, podemos destacar las siguientes: Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 209 • Ventilación • Distancia de seguridad • Uso de mascarillas • Higiene, limpieza y desinfección • Puesta a disposición de gel hidroalcohólico para clientes y usuarios • Aforo de espacios de trabajo • Procedimiento en caso de síntomas o contacto con un positivo • Teletrabajo y horario flexible. Así como el registro de la jornada de manera telemática. Accidentes de trabajo y bajas médicas por género A continuación, se relacionan el número de accidentes de trabajo, las bajas médicas por enfermedades no laborales y las bajas por COVID-19, del ejercicio 2021: GÉNERO ACCIDENTES DE TRABAJO BAJAS MÉDICAS NO LABORALES BAJAS POR COVID-19 Hombres 6 18 9 Mujeres 12 93 50 En la siguiente tabla, se detalla el número de accidentes laborales con baja, los días perdidos por baja, el índice de frecuencia y gravedad, durante el ejercicio 2021. La información de la tabla adjunta corresponde a Aspy Prevención, Conversia y las sociedades de Portugal. El resto de las sociedades, no han tenido accidentes laborales. Género Hombres Mujeres Total Número de accidentes de trabajo con baja 6 11 17 Número de días perdidos por accidentes de trabajo con baja 263 409 672 Número de horas reales trabajadas por los empleados 1.036.556 1.478.357 2.514.913 Índice de frecuencia 5,79 7,44 6,76 Índice de gravedad 0,24 0,28 0,27 Enfermedades profesionales - - Número de fallecimientos - - Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 210 La fórmula del cálculo utilizada ha sido: Índice de gravedad = (número de días perdidos por accidente con baja/número de horas efectivas trabajadas) x 1000 Índice de frecuencia = (número de accidentes con baja sin contar in itinere/número de horas efectivas trabajadas) x 1000000 Asimismo, no han acaecido enfermedades profesionales durante el ejercicio 2021. 5.4 Relaciones sociales El Grupo está comprometido con el cumplimiento de la legislación y las prácticas laborales, en un entorno de diálogo constructivo y de respeto hacia los agentes sociales. En relación a la participación y consulta de los trabajadores, el Grupo cumple los compromisos adquiridos en los diferentes marcos de negociación de cada territorio (convenios colectivos o códigos legales de cada ámbito y región), y tiene un sistema de mejora continua, a través de comisiones dentro de la organización (en las sociedades nacionales) en las que se abordan temas como beneficios, igualdad, seguridad y salud laboral, o cualesquiera asuntos que pudieran afectar al día a día del personal de la empresa. Las reuniones de acción sindical, en las sociedades españolas, son trimestrales con carácter general y cuando hay alguna cuestión relevante que lo requiera. Todos los trabajadores de las sociedades españolas están cubiertos por sus respectivos convenios colectivos. En el resto de los países, los trabajadores están sujetos a su código y legislación correspondiente. 5.5 Formación El Grupo es consciente de que el compromiso y profesionalidad del equipo humano es imprescindible para alcanzar los objetivos definidos. Es por ello que se compromete a impulsar políticas y planes de retención del talento y desarrollo profesional dirigidos a todos los empleados que forman parte del mismo. Durante 2021, el Grupo ha invertido un total de 240.298€ en formación. Entre los temarios de los cursos que se han ofrecido este año destacan los siguientes: Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 211 • Liderazgo carismático, técnicas de comunicación efectiva, resolución de conflictos. • Formación de idiomas y paquete office • Primeros auxilios • Ciberseguridad • Técnicas aplicadas a la venta, atención al cliente, calidad del servicio. • Blanqueo de capitales • Criterios de medicina del trabajo • Protección de datos • Igualdad de oportunidades en el ámbito laboral • Mindfulness Cantidad total de horas de formación por categoría profesional A continuación, se presenta el número total de horas de formación de la plantilla del Grupo por categoría profesional: Horas de formación Dirección 1.497 Jefe de equipo 6.710 Técnico 9.653 Otros 6.410 Total 24.270 El objetivo de la compañía es aumentar la media de horas de formación por empleado en un 99,46% de manera acumulada hasta 2027 (un 17,86% en 2022). 5.6 Accesibilidad El Grupo trabaja para garantizar tener espacios de trabajo accesibles a personas con discapacidad, en cumplimiento con la legislación vigente, disponiendo de entradas con rampa, ascensores, entre otros. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 212 5.7 Igualdad El Grupo Atrys está firmemente comprometido con la igualdad de trato y oportunidades, así como con la diversidad. Como muestra de ello, se dispone de diversos planes y procedimientos que tienen como objetivo prevenir y mitigar cualquier situación discriminatoria o que atente contra la dignidad de las personas que integran el Grupo. En ese aspecto, cabe indicar que la compañía cuenta con un Consejo de Administración con una amplia representación de mujeres, incluida una consejera ejecutiva, en línea con lo recomendado por la CNMV. Adicionalmente, hay que destacar que el departamento de Recursos Humanos de Atrys está trabajando en la elaboración de un Plan que fomente la igualdad de oportunidades entre hombres y mujeres. Posteriormente, se pretende homogenizar la política en todo el Grupo, teniendo en cuenta que sociedades como Aspy, Conversia y las sociedades de Portugal, ya disponen de planes de igualdad para los trabajadores. 6 Derechos humanos El Grupo apoya, respeta y protege los derechos humanos fundamentales reconocidos internacionalmente en todos los territorios en los que está presente, de conformidad con la Declaración Universal de los Derechos Humanos y los Principios Rectores de las Naciones Unidas sobre Empresas y Derechos Humanos. Por ello, ha elaborado diversos documentos que dan cumplimiento tanto a los Principios del Pacto Mundial de la declaración de Naciones Unidas, así como a la Declaración Universal de los Derechos Humanos y a los convenios fundamentales de la Organización Internacional del Trabajo. El Grupo ha impulsado diversas acciones para dar cumplimiento a los principios de los Derechos Humanos. Se relacionan a continuación: o Código Ético y de Conducta con el objetivo de mantener un ambiente de trabajo libre de cualquier conducta susceptible de ser considerada como acoso o intimidación en el trabajo (actualmente en revisión). También promueve medidas para la prevención de estas conductas. o Decálogo de buenas prácticas en el lugar de trabajo donde se recogen medidas para garantizar entornos de trabajo seguros y saludables. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 213 o Protocolo contra el Acoso Laboral aplicable para los empleados y empresas del Grupo. Las sociedades españolas y chilenas disponen de un protocolo contra el acoso en el trabajo cuyo objetivo es definir las pautas que permitan identificar una situación de acoso, con el fin de solventar dicha situación y minimizar las consecuencias, velando en todo momento por los derechos y deberes de todas las personas que forman parte del Grupo. El protocolo se basa en tres principios irrenunciables: 1. El derecho de toda persona a recibir un trato cortés, respetuoso y digno. 2. El derecho a la igualdad y a la no discriminación en el trabajo. 3. El derecho a la salud en el trabajo. El Grupo, tal y como se comenta en el apartado 7 del presente informe, está desarrollando un canal de denuncia para los empleados de Atrys y sus filiales. Este canal no ha estado operativo durante el 2021, sin embargo, se permitió la realización de denuncias a través del Área de Personas con un protocolo establecido. No han acaecido denuncias durante el ejercicio 2021. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 214 7 Corrupción y soborno La empresa está inmersa en una minuciosa labor de análisis de todos sus procedimientos internos, para evaluar los riesgos inherentes en cada área de actividad con el objetivo de implantar las medidas organizativas y disciplinarias preventivas para un control eficaz contra conductas que puedan suponer un riesgo de imputación delictiva para todos los miembros de la organización tanto a empleados como a directivos. En la actualidad estamos en proceso de diseñar e implementar un sistema de prevención de delitos en el Grupo Atrys. Para este proyecto se han definido distintas fases: o 1ª Fase: Sociedades españolas (excluyendo al Grupo Aspy) o 2ª Fase: Grupo Aspy o 3ª Fase: Sociedades extranjeras En lo que se refiere a la primera fase, el Sistema de Prevención de Delitos parte de la elaboración y aplicación de un programa de prevención de delitos (el “Programa”) como pieza central del sistema. El Programa: - Identifica las actividades en cuyo ámbito pueden ser cometidos los delitos que se pretende prevenir; - Establece protocolos o procedimientos que concreten el proceso de formación de la voluntad de la persona jurídica, de adopción de decisiones y de ejecución de las mismas con relación a aquéllos; - Prevé modelos de gestión de los recursos financieros adecuados para impedir la comisión de los delitos que deben ser prevenidos; - Establece la obligación de que los miembros de la entidad informen de posibles riesgos e incumplimientos al organismo encargado de vigilar el funcionamiento y observancia del Programa; - Implementa un sistema disciplinario que sancione adecuadamente el incumplimiento de las medidas que establezca el Programa; Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 215 - Incorpora procedimientos internos de verificación periódica del Programa y de su eventual modificación cuando se pongan de manifiesto infracciones relevantes de sus disposiciones, o cuando se produzcan cambios en la organización, en la estructura de control o en la actividad desarrollada por la Sociedad que los hagan necesarios; y - Asigna la supervisión del cumplimiento del Programa a un órgano con poderes autónomos de iniciativa y de control. El sistema de cumplimiento penal, además del Programa, se completa con los siguientes documentos y procedimientos en los que también estamos trabajando: o Código de Conducta o Política Anticorrupción o Procedimiento para la recepción y tramitación de denuncias internas según la Directiva de Whistleblowing. No han acaecido denuncias por corrupción en 2021 ni en ejercicios anteriores. Aportaciones a asociaciones o patrocinios Durante el ejercicio 2021, no ha habido aportaciones a asociaciones o patrocinios. Ver aportaciones a sociedades sin ánimo de lucro en la página 50. 8 Sociedad 8.1 Compromisos con el desarrollo sostenible y cadena de suministro Las empresas contribuyen al desarrollo de sus comunidades locales mediante la creación y el mantenimiento empleo estable, pagando impuestos y proporcionando los servicios sanitarios correspondientes. El compromiso del Grupo con el desarrollo sostenible le ha llevado a comprender que su labor como empresa pasa por estar en constante relación con el entorno y a actuar de forma responsable. Muestra de ello, a continuación, se muestra la acción social desarrollada por el Grupo durante el ejercicio 2021: Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 216 o Donación, en Aspy, de un millón de mascarillas valoradas en 40.000 euros. Asimismo, Entrega Premios Xcellens y donación de 3.000 euros. o En el marco del programa Give Back, se realizó una donación para la realización de un programa de autocuidado para las madres pertenecientes a la Fundación Nuestros Hijos. o En Brasil, Contribución de R$ 25.000 a ASAP (Aliança para a Saúde Poulacional), asociación que tiene como objetivo ampliar el concepto de salud poblacional y mejorar la calidad de vida de las personas que son acompañadas. o En Portugal, Cesión del CMA al Hospital da Feira, que vio sus capacidades muy limitadas durante las olas de Covid 19. Hubo necesidad de aislar a los pacientes oncológicos y el Centro Médico Avançado de Santa Maria da Feira abrió sus puertas para que pudieran continuar con sus tratamientos en un entorno libre de COVID. En cuanto a la aplicación de criterios de responsabilidad social en las empresas proveedoras, el Grupo vela por trabajar con empresas de reconocido prestigio. Asimismo, el Grupo también apuesta por la contratación de empresas proveedoras locales. Muestra de ello es que más del 90% de su gasto anual del ejercicio 2021 ha sido en dicha tipología de proveedores. 8.2 Compromisos con la sociedad y grupos de interés El Grupo se compromete a mantener relaciones fluidas y transparentes con los grupos de interés, considerando fundamental entender sus principales inquietudes con respecto a la actividad del Grupo y los riesgos a los que puedan estar expuestos. Un ejemplo de este compromiso se encuentra en el Código Ético y de Conducta de la sociedad dominante, donde se hace referencia explícita a sus compromisos con los grupos de interés, lo que representa el pilar clave de la conducta ética de los empleados. A continuación, se presentan algunos de los compromisos con los principales grupos de interés: Accionistas, inversores y analistas financieros Para los inversores y analistas financieros y, dado que es una compañía cotizada, la organización cuenta con el Reglamento Interno de Conducta en los Mercados de Valores. Éste tiene como objetivo, proteger al inversor gracias al impulso de normas de transparencia. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 217 Asimismo, con la voluntad de mantener una comunicación fluida con sus accionistas y mantenerlos informados de las actividades y operaciones de la compañía, en un contexto en que la relación física se ha visto restringida por la pandemia, en 2020 y 2021, Atrys ha hecho un esfuerzo por mantener y reforzar un diálogo online con ese grupo de interés. De este modo, la compañía ha llevado a cabo una serie de roadshows y one-to-ones con accionistas, tanto nacionales como internacionales. Las presentaciones de resultados semestrales son además retransmitidas a través de webcasts en los que los accionistas pueden dirigirse al equipo directivo en directo. Por último, las Juntas Generales de Accionistas, son retransmitidas en directo desde las webs corporativa y de accionistas de Atrys, para facilitar y asegurar el seguimiento de las mismas por los accionistas interesados. Proveedores El Grupo mantiene una relación de colaboración mutua y exige a sus proveedores y acreedores un firme compromiso en materia de gestión ética, por lo que deben cumplir y respetar la normativa de los países en los que operan en materia de derechos humanos, laborales y respeto al medio ambiente. La compañía gestiona el proceso de selección de proveedores en colaboración con el departamento que solicita el producto o servicio. El objetivo es lograr el beneficio mutuo de la empresa y del proveedor, cumpliendo los compromisos y desempeñando un papel destacado en la sostenibilidad. Dicho proceso no se encuentra documentado en el ejercicio 2021. Sin embargo, hay que destacar que la política de compliance penal que se está desarrollando en la actualidad, contará con un apartado de prevención de fraude o estafa en proveedores y acreedores. La responsabilidad penal de del Grupo englobará no sólo los posibles delitos que se comentan en su propia organización sino también los delitos que puedan cometer sus proveedores, siempre y cuando la empresa reciba un beneficio directo o indirecto. Principalmente son tres las vías que se utilizaran para regularizar la relación con los proveedores: 1. Procedimiento de homologación de Proveedores donde poder valorar el cumplimiento de los requisitos cualitativos y cuantitativos exigidos para asumir las funciones a externalizar. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 218 2. Introducción de cláusulas específicas de cumplimiento en el contrato. 3. Definir un sistema de supervisión y auditorías a proveedores y resultados de las mismas. Consumidores El Grupo cuenta con una política de calidad cuyos objetivos específicos son los que se relacionan a continuación: o Adecuación a los requisitos particulares para la calidad y la competencia de los Laboratorios Clínicos, recogidos en la norma UNE-EN ISO 15189:2013. o Asegurar la confianza de nuestros clientes en cuanto a la adecuación de los análisis a su uso previsto, reproducibilidad de las pruebas, fiabilidad de los resultados, seguridad en la protección de datos, capacidad técnica y diligencia en la prestación de servicios y en el desarrollo de proyectos. o Disponer de forma continua, por parte de la Dirección de Laboratorio de Barcelona, el sistema de gestión de la calidad, a través del Plan de Auditorías Internas. o Contar con los profesionales más adecuados, suficientemente preparados y comprometidos con las políticas de la compañía. o Preservar, incrementar y consolidar la innovación y el aprendizaje en el dominio de los procesos de gestión y operativos en un entorno de mejora continua. Descripción de los sistemas de reclamación, quejas recibidas y resolución de las mismas El Grupo atiende y resuelve las reclamaciones y quejas independientemente de la forma en que se reciban. Algunos de los mecanismos o vías que tienen los consumidores para reportar las quejas y reclamaciones de los consumidores son: hojas de reclamación (físicas y online), teléfono, email, carta, entre otros. Por su parte, el Grupo ASPY cuenta con un Servicio de Atención al usuario que está reglamentado en un Procedimiento de Gestión Atención al Usuario: este procedimiento establece las normas generales de actuación no solo ante quejas y reclamaciones, sino que también consultas de petición de servicio, sugerencias o agradecimientos de los usuarios. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 219 Existen procedimientos operativos, no documentados para 2021, para establecer entre otras cuestiones relevantes, la forma y el plazo para la resolución de la reclamación, así como la obligación de implementar mejoras en el caso de que se detecte tal oportunidad. Según la tipología del negocio, es importante diferenciar entre quejas, reclamaciones y no conformidades de informes. o Reclamación: Petición formal que una persona plantea ante otra con el objetivo de resolver un problema concreto. o No conformidades: Discrepancias respecto al resultado reportado por parte de la sociedad. No conformidad con el resultado, necesidad de realizar una segunda lectura, entre otros. El Grupo lleva a cabo más de seis millones de actos médicos al año en el área de medicina de precisión y más de trescientos cincuenta mil chequeos o revisiones médicas en el ámbito de medicina de prevención. En la siguiente tabla se presentan el número total de reclamaciones recibidas durante el ejercicio: Tipología Nº de reclamaciones recibidas Reclamación de resultados por parte del cliente 163 Reclamación de informes no subidos a la plataforma 20 Reclamación de informes fuera de plazo 86 Total 269 En la siguiente tabla se presentan el número total de no conformidades durante el ejercicio: No conformidad con el reporte Chile Colombia España Informes realizados 2021 810.290 73.756,00 274.816 No conformidades 2021 3.382 43 236 Porcentaje 0,42% 0,06% 0,09% Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 220 Las no conformidades recibidas corresponden al servicio de telemedicina (concretamente a la parte de teleradiología) de las sociedades de Chile, Colombia y España. Las reclamaciones recibidas representan un 0,56% del total de informes realizados en 2021, un total de 1.158.862 informes de diagnóstico por imagen online. Finalmente, cabe destacar el resultado de las encuestas de satisfacción de los clientes del Institut Mèdic D'Oncoradioterapia S.L.U. y IOA (Instituto de Oncología Avanzada ubicado en el Hospital CIMA de Sanitas), en 2021. La puntuación global que han obtenido ha sido de un 9,58 y 8,55 respectivamente, sobre 10, en un total de 86 y 164 encuestas respondidas. Comunicación con grupos de interés El Grupo se relaciona estrechamente con todos aquellos grupos de interés implicados en su actividad diaria y procura mantener una relación cordial y fluida con todos ellos. Tanto la comunicación interna como externa del Grupo atienden y están desarrollándose en base a tres pilares estratégicos: solidez, fluidez y cercanía. o Profesionales / Comunicación interna Nuestros canales de comunicación internos están diseñados para mantener a nuestros profesionales informados, comprometidos e involucrados con las actividades de todas las áreas de la compañía. Para el Grupo, es fundamental construir una comunicación honesta y abierta con sus profesionales. Teniendo en cuenta el crecimiento inorgánico y transformacional del último año, hemos desarrollado una herramienta de comunicación interna global Somos Atrys, en la que se destacan tanto actividades y eventos corporativos como profesionales de distintas filiales y países para generar acercamiento entre profesionales y reforzar sentimiento de pertenencia al grupo Atrys. La herramienta http://people.atryshealth.com está disponible en los tres principales idiomas de la compañía y accesible desde todas las filiales donde estamos presentes. Prevén también la posibilidad de ampliar información y recibir sugerencias a través de formulario sobre dudas y participación. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 221 En paralelo desde el pasado mes de noviembre 2021 se ha incorporado el lanzamiento de newsletters semanales The Good News a todo el colectivo de profesionales con noticias destacadas de la compañía en clave interna. Ambas iniciativas se complementan y refuerzan. Atrys trabajó durante el 2021 en la puesta en marcha de un Brandbook digital para acercar la marca y su aplicación a todos sus profesionales. El resultado es la página Atrys – Otro sitio realizado con WordPress (atryshealth.com) que tiene por objetivo conocer y aplicar la identidad verbal y visual de la marca a todos los profesionales de la casa para aplicarla a su vez en su día a día. En el mismo sentido, Atrys impulsó por primera vez una celebración corporativa para sus más de 2500 profesionales con motivo de la Navidad en un acto retransmitido en directo en 7 países con información sobre el rumbo de la compañía y participación de la alta dirección y todos los country managers. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 222 o Grupos de interés/ Comunicación externa Respecto a la comunicación con grupos de interés externos a la compañía, Atrys redefinió de forma transversal las necesidades de su página web corporativa y desarrollado un proyecto de web integradora de todas sus áreas de negocio y geografías. La nueva web inaugurada a finales de noviembre 2021 https://atryshealth.com tiene la ambición de responder a las necesidades de todos los stakeholders, sea un público B2B, B2C, inversores o los propios profesionales, y reflejar una organización íntegramente volcada en la salud y las personas. Todo, en los tres principales idiomas de la compañía, Español, Inglés y Portugués- La web, permite acceder a toda la información relevante para inversores en su área específica para inversores, prevé un área de newsroom destinada a medios, pero también a todo tipo de interesados y contiene una exhaustiva recopilación de nuestros proyectos de I+D para consulta de potenciales socios y administraciones. Asimismo, prevé la posible comunicación directa con las áreas de interés del grupo en cuestión a través de un formulario/ correo directo al área. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 223 Tanto las Presentaciones de Resultados como las Juntas Generales de Accionistas son desde 2020- y por lo tanto también en 2021- retransmitidas públicamente a través de nuestra web y de nuestras RRSS (YouTube). En el caso de las Presentaciones de Resultados, se retransmiten en formato de webinar con presentación y posterior preguntas y respuestas de inversores, medios y analistas. Presentación de resultados del 1er. semestre de 2021 - YouTube En el caso de las Juntas Generales de Accionistas, desde nuestro ingreso en el Mercado Principal de la Bolsa Española, se retransmiten desde nuestra web y RRSS y cuentan con un nuevo sistema de voto electrónico y certificación del voto a través del sistema implementado por Banco de Santander Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 224 Junta General Extraordinaria de Accionistas 2021 Diciembre - YouTube Por último, Atrys creó en 2021 la Cátedra UB Atrys de Radioterapia Personalizada, con el objetivo de promover la investigación de excelencia, la docencia especializada y la difusión de conocimientos en el campo de la oncología radioterápica de precisión centrada en tres líneas principales: la personalización de los tratamientos con radioterapia mediante estudios de radiosensibilidad y de radiotoxicidad; el diagnóstico predictivo previo al tratamiento de radioterapia de alta precisión; y el efecto de la radioterapia en la respuesta inmune frente al cáncer. Presentada junto al Rector de la Universitat de Barcelona, la Cátedra destaca entre sus acciones la convocatoria de los “Premios Nacionales de Investigación en Radioterapia Personalizada”, que reconocerán anualmente los tres mejores artículos de investigadores publicados en reconocidas revistas científicas y en las que el primer o último autor pertenezcan a un grupo de investigación establecido en el territorio nacional. Los primeros galardones a investigadores se entregarán en el marco del Congreso de la SEOR en septiembre 2022. Cátedra UB Atrys de Radioterapia Personalizada | UB Càtedres 8.3 Información fiscal Desde el ejercicio 2020, el Grupo optó por tributar el Impuesto sobre Beneficios en régimen de declaración consolidada. La Sociedad Dominante (Atrys Health, S.A.) es la cabecera de un grupo que tributa en régimen de consolidación fiscal formado juntamente con sus filiales directas: Ediagnostic-Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L., Institut Mèdic d’OncoRadioteràpia, S.L. y Atrys Health Internacional, S.A. desde el ejercicio 2020. A 31 de diciembre de 2021 el Grupo Aspy y la Sociedad Llebalust Patología, S.L. tributa de manera independiente. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 225 Las sociedades que forman el conjunto consolidable deben calcular la deuda tributaria que les corresponde por el Impuesto sobre Beneficios teniendo en cuenta las particularidades derivadas del régimen especial de consolidación fiscal. Para el resto de los impuestos, incluidas las tasas o tributos a los que están sujetas las sociedades, la base liquidable se calcula individualmente. Beneficio (pérdida) por país A cierre del ejercicio 2021, el beneficio, por país ha sido el siguiente, en miles de euros, tal y como se indica en la nota fiscal de Cuentas Anuales: País Beneficio (miles de euros) España (17.370) Portugal (1.423) Colombia 317 Brasil (911) Suiza (266) Chile 2.323 Perú (67) Ajustes de consolidación (5.858) Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 226 Impuesto sobre beneficio pagado En el ejercicio 2021 el importe de los impuestos sobre beneficios abonados han sido los siguientes: País Impuesto sobre beneficio pagado (euros) Relativo al ejercicio anterior España 1.501.854 Portugal 143.777 Colombia 14.746 Brasil 0 Perú 0 Chile 439.693 Suiza 1.218 Corresponde a los importes pagados en concepto de Impuesto sobre Beneficio de todas las sociedades del grupo durante el ejercicio 2021, considerándose las salidas de caja y no los impuestos devengados de todo. Las subvenciones públicas recibidas Ver el detalle de las subvenciones públicas recibidas en la Nota 14 de la memoria de Cuentas Anuales Consolidada. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 227 ANEXO I. Índice de los contenidos requeridos por la Ley 11/2018, de 28 de diciembre Los estándares GRI seleccionados indicados a continuación hacen referencia a la última versión si no se indica lo contrario. Información solicitada por la Ley 11/2018 Materialid ad Número de página Criterio de reporting: GRI seleccionados (última versión si no se indica lo contrario) Contenido de los GRI seleccionados Información general Una breve descripción del modelo de negocio que incluye su entorno empresarial, su organización y estructura Media Página 7-10 GRI 102-2 (2016) Punto 2.1: “Modelo de negocio” Mercados en los que opera Media Página 12 y 13 GRI 102-3 (2016) GRI 102-4 (2016) GRI 102-6 (2016) Punto 2.2: “Mercados operativo”" Objetivos y estrategias de la organización Media Página 13 y 14 GRI 102-3 (2016) Punto 2.3: “Objetivos y estrategias de la organización" Principales factores y tendencias que pueden afectar a su futura evolución Media Página 17-20 GRI 102-15 (2016) Punto 2.4: “Factores y tendencias que pueden afectar a su futura evolución” Marco de reporting utilizado Media Página 3 y 4 GRI 102-54 (2016) Punto 1: “Introducción” Principio de materialidad Media Página 4-6 GRI 102-46 (2016) GRI 102-47 (2016) Punto 1.1: “Acerca del Estado de Información No Financiera” Cuestiones Medioambientales Enfoque de gestión: descripción y resultados de las políticas relativas a estas cuestiones, así como de los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del grupo Media Página 24 y 25 GRI 102-15 (2016) GRI 103-2 (2016) Punto 4.1 y 4.2: Políticas y compromisos Información general detallada Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 228 Información solicitada por la Ley 11/2018 Materialid ad Número de página Criterio de reporting: GRI seleccionados (última versión si no se indica lo contrario) Contenido de los GRI seleccionados Información detallada sobre los efectos actuales y previsibles de las actividades de la empresa en el medio ambiente y en su caso, la salud y la seguridad Media Página 26-27 GRI 102-15 (2016) Punto 4.3: “Gestión ambiental” Procedimientos de evaluación o certificación ambiental Media Página 26-27 GRI 103-2 (2016) Punto 4.3: “Gestión ambiental” Recursos dedicados a la prevención de riesgos ambientales Media Página 26-27 GRI 103-2 (2016) Punto 4.3: “Gestión ambiental” Aplicación del principio de precaución Media Página 26-27 GRI 102-11 (2016) Punto 4.3: “Gestión ambiental” Cantidad de provisiones y garantías para riesgos ambientales Media Página 26-27 GRI 103-2 (2016) Punto 4.3: “Gestión ambiental” Contaminación Medidas para prevenir, reducir o reparar las emisiones que afectan gravemente el medio ambiente; teniendo en cuenta cualquier forma de contaminación atmosférica específica de una actividad, incluido el ruido y la contaminación lumínica Media Página 28-32 GRI 103-2 (2016) Punto 4.4 y 4.5 Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 229 Información solicitada por la Ley 11/2018 Materialid ad Número de página Criterio de reporting: GRI seleccionados (última versión si no se indica lo contrario) Contenido de los GRI seleccionados Economía circular y prevención y gestión de residuos Medidas de prevención, reciclaje, reutilización, otras formas de recuperación y eliminación de desechos Alta Página 28 y 29 GRI 103-2 (2016) GRI 306-1 GRI 306-2 GRI 306-3, en lo que respecta al peso total de los residuos generados en toneladas métricas. GRI 306-4 y 306-5 en lo que respecta a peso de residuos peligrosos y no peligrosos. Punto 4.4:” Economía circular y prevención de residuos” Acciones para combatir el desperdicio de alimentos No material Uso sostenible de los recursos Consumo de agua y suministro de agua de acuerdo con las limitaciones locales Media Página 32 GRI 303-5 Punto 4.5: “Uso sostenible de los recursos” Consumo de materias primas y medidas adoptadas para mejorar la eficiencia de su uso Media Página 30 GRI 301-1 Punto 4.5: “Uso sostenible de los recursos” Consumo, directo e indirecto, de energía Media Página 31 GRI 302-1 Punto 4.5: “Uso sostenible de los recursos” Medidas tomadas para mejorar la eficiencia energética Media Página 31 GRI 103-2 (2016) Punto 4.5: “Uso sostenible de los recursos” Uso de energías renovables Media Página 31 GRI 302-1 Punto 4.5: “Uso sostenible de los recursos” Cambio climático Emisiones de gases de efecto invernadero generadas como resultado de las actividades de la empresa, incluido el uso de los bienes y servicios que produce Alta Página 32 y 34 GRI 305-1 GRI 305-2 Punto 4.6: “Cambio climático” Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 230 Información solicitada por la Ley 11/2018 Materialid ad Número de página Criterio de reporting: GRI seleccionados (última versión si no se indica lo contrario) Contenido de los GRI seleccionados Medidas adoptadas para adaptarse a las consecuencias del cambio climático Alta Página 32 y 34 GRI 103-2 (2016) Punto 4.6: “Cambio climático” Metas de reducción establecidas voluntariamente a medio y largo plazo para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero y los medios implementados para tal fin Alta Página 32 y 34 GRI 103-2 (2016) Punto 4.5 y 4.6 Protección de la biodiversidad Medidas tomadas para preservar o restaurar la biodiversidad No Material Impactos causados por las actividades u operaciones en áreas protegidas No Material Cuestiones sociales y relativas al personal Enfoque de gestión: descripción y resultados de las políticas relativas a estas cuestiones, así como de los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del grupo Media Página 17-20 GRI 102-15 (2016) GRI 103-2 (2016) Punto 3 (políticas) y 2.4 (riesgos no financieros) Empleo Número total y distribución de empleados por país, sexo, edad y clasificación profesional Media Página 34 y 36 GRI 405-1 en lo que respecta a empleados por categoría, sexo, edad y país Punto 5.1:” Empleo” Número total y distribución de modalidades de contrato de trabajo y promedio anual de contratos indefinidos, de contratos temporales y de contratos a tiempo parcial por sexo, edad y clasificación profesional Media Página 36 y 37 GRI 102-8 (2016) Punto 5.1:” Empleo” Número de despidos por sexo, edad y clasificación profesional Media Página 37 GRI 103-2 (2016) Punto 5.1:” Empleo” Remuneraciones medias y su evolución desagregados por sexo, edad y clasificación profesional o igual valor Media Página 38 GRI 103-2 (2016) Punto 5.1:” Empleo” Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 231 Información solicitada por la Ley 11/2018 Materialid ad Número de página Criterio de reporting: GRI seleccionados (última versión si no se indica lo contrario) Contenido de los GRI seleccionados Brecha salarial, la remuneración de puestos de trabajo iguales o de media de la sociedad Media Página 38 y 39 GRI 103-2 (2016) GRI 405-2 en lo que respecta al ratio para cada categoría laboral Punto 5.1:” Empleo” Remuneración media de los consejeros y directivos, incluyendo la retribución variable, dietas, indemnizaciones, el pago a los sistemas de previsión de ahorro a largo plazo y cualquier otra percepción desagregada por sexo Media Página 39 GRI 103-2 (2016) Punto 5.1:” Empleo” Implantación de políticas de desconexión laboral Media Página 40 GRI 103-2 (2016) Punto 5.1:” Empleo” Número de empleados con discapacidad Media Página 39 GRI 103-2 (2016) GRI 405-1 en lo que respecta a empleados por categoría y otros indicadores de diversidad Punto 5.2:” Organización del trabajo y desconexión laboral” Organización del trabajo Organización del tiempo de trabajo Media Página 40 GRI 103-2 (2016) Punto 5.2:” Organización del trabajo y desconexión laboral” Número de horas de absentismo Media Página 40 GRI 103-2 (2016) Punto 5.2:” Organización del trabajo y desconexión laboral” Medidas destinadas a facilitar el disfrute de la conciliación y fomentar el ejercicio corresponsable de estos por parte de ambos progenitores Media Página 40 GRI 103-2 (2016) Punto 5.2:” Organización del trabajo y desconexión laboral” Salud y seguridad Condiciones de salud y seguridad en el trabajo Media Página 41 GRI 103-2 (2016) Punto 5.3:” Salud y Seguridad” Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 232 Información solicitada por la Ley 11/2018 Materialid ad Número de página Criterio de reporting: GRI seleccionados (última versión si no se indica lo contrario) Contenido de los GRI seleccionados Accidentes de trabajo, en particular su frecuencia y gravedad, así como las enfermedades profesionales; desagregado por sexo Media Página 42 GRI 403-9 en lo que respecta a número y tasa de accidentes GRI 403-10 en lo que respecta a casos de dolencias y enfermedades laborales Punto 5.3:” Salud y Seguridad” Relaciones sociales Organización del diálogo social incluidos procedimientos para informar y consultar al personal y negociar con ellos Media Página 43 GRI 103-2 (2016) Punto 5.4:” Relaciones sociales” Porcentaje de empleados cubiertos por convenio colectivo por país Media Página 43 GRI 102-41 (2016) Punto 5.4:” Relaciones sociales” Balance de los convenios colectivos, particularmente en el campo de la salud y la seguridad en el trabajo Media Página 43 GRI 103-2 (2016) Punto 5.4:” Relaciones sociales” Formación Políticas implementadas en el campo de la formación Media Página 43 GRI 103-2 (2016) GRI 404-2 en lo que respecta al tipo de los programas implemntados Punto 5.5: “Formación” Cantidad total de horas de formación por categoría profesional Media Página 44 GRI 404-1 en lo que respecta al total de horas de formación por categoría profesional Punto 5.5: “Formación” Integración y accesibilidad universal de las personas con discapacidad Media Página 45 GRI 103-2 (2016) Punto 5.7: “Igualdad” Igualdad Medidas adoptadas para promover la igualdad de trato y de oportunidades entre mujeres y hombres Media Página 45 GRI 103-2 (2016) Punto 5.7: “Igualdad” Planes de igualdad, medidas adoptadas para promover el empleo, protocolos contra el acoso sexual y por razón de sexo Media Página 45 GRI 103-2 (2016) Punto 5.7: “Igualdad” Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 233 Información solicitada por la Ley 11/2018 Materialid ad Número de página Criterio de reporting: GRI seleccionados (última versión si no se indica lo contrario) Contenido de los GRI seleccionados Política contra todo tipo de discriminación y, en su caso, de gestión de la diversidad Media Página 45 GRI 103-2 (2016) Punto 5.7: “Igualdad” Respeto a los derechos humanos Enfoque de gestión: descripción y resultados de las políticas relativas a estas cuestiones, así como de los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del grupo Media Página 17-20 GRI 103-2 (2016) Punto 3 (políticas) y 2.4 (riesgos no financieros) Aplicación de procedimientos de diligencia debida en materia de derechos humanos y prevención de los riesgos de vulneración de derechos humanos y, en su caso, medidas para mitigar, gestionar y reparar posibles abusos cometidos Media Página 46 y 47 GRI 102-16 (2016) GRI 102-17 (2016) Punto 6: “Derechos humanos” Denuncias por casos de vulneración de derechos humanos Media Página 46 y 47 GRI 103-2 (2016) GRI 406-1 (2016) Punto 6: “Derechos humanos” Medidas implementadas para la promoción y cumplimiento de las disposiciones de los convenios fundamentales de la OIT relacionadas con el respeto por la libertad de asociación y el derecho a la negociación colectiva; la eliminación de la discriminación en el empleo y la ocupación; la eliminación del trabajo forzoso u obligatorio; la abolición efectiva del trabajo infantil Media Página 46 y 47 GRI 103-2 (2016) Punto 6: “Derechos humanos” Lucha contra la corrupción y el soborno Enfoque de gestión: descripción y resultados de las políticas relativas a estas cuestiones, así como de los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del grupo Media Página 17-20 GRI 102-16 (2016) GRI 103-2 (2016) Punto 3 (políticas) y 2.4 (riesgos no financieros) Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno Media Página 48 y 49 GRI 103-2 (2016) GRI 102-16 (2016) Punto 7: “Corrupción y soborno” Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 234 Información solicitada por la Ley 11/2018 Materialid ad Número de página Criterio de reporting: GRI seleccionados (última versión si no se indica lo contrario) Contenido de los GRI seleccionados Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales Media Página 48 y 49 GRI 103-2 (2016) GRI 102-16 (2016) Punto 7: “Corrupción y soborno” Aportaciones a fundaciones y entidades sin ánimo de lucro Media Página 49 GRI 102-13 (2016) Punto 7: “Corrupción y soborno” Información sobre la sociedad Enfoque de gestión: descripción y resultados de las políticas relativas a estas cuestiones, así como de los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del grupo Media Página 17-20 GRI 102-15 (2016) GRI 103-2 (2016) Punto 3 (políticas) y 2.4 (riesgos no financieros) Compromisos de la empresa con el desarrollo sostenible El impacto de la actividad de la sociedad en el empleo y el desarrollo local Media Página 50 y 53 GRI 103-2 (2016) Punto 8.1: “Compromisos con el desarrollo sostenible y cadena de suministro” El impacto de la actividad de la sociedad en las poblaciones locales y en el territorio Media Página 50 y 53 GRI 103-2 (2016) Punto 8.1: “Compromisos con el desarrollo sostenible y cadena de suministro” Las relaciones mantenidas con los actores de las comunidades locales y las modalidades del diálogo con estos Media Página 67-62 GRI 102-43 (2016) Punto 8.2: “Compromisos con la sociedad y grupos de interés” Las acciones de asociación o patrocinio Media Página 50 GRI 103-2 (2016) Punto 8.1: “Compromisos con el desarrollo sostenible y cadena de suministro” Subcontratación y proveedores Inclusión en la política de compras de cuestiones sociales, de igualdad de género y ambientales Media Página 51 y 52 GRI 103-2 (2016) Punto 8.2: “Compromisos con la sociedad y grupos de interés” Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 235 Información solicitada por la Ley 11/2018 Materialid ad Número de página Criterio de reporting: GRI seleccionados (última versión si no se indica lo contrario) Contenido de los GRI seleccionados Consideración en las relaciones con proveedores y subcontratistas de su responsabilidad social y ambiental Media Página 52 y 53 GRI 103-2 (2016) Punto 8.2: “Compromisos con la sociedad y grupos de interés” Sistemas de supervisión y auditorias y resultados de las mismas Media Página 52 y 53 GRI 103-2 (2016) Punto 8.2: “Compromisos con la sociedad y grupos de interés” Consumidores Medidas para la salud y la seguridad de los consumidores Alta Página 53 y 54 GRI 103-2 (2016) Punto 8.2: “Compromisos con la sociedad y grupos de interés” Sistemas de reclamación, quejas recibidas y resolución de las mismas Alta Página 55 y 56 GRI 103-2 (2016) Punto 8.2: “Compromisos con la sociedad y grupos de interés” Información fiscal Los beneficios obtenidos país por país Media Página 62 GRI 103-2 (2016) Punto 8.3: “Información fiscal” Los impuestos sobre beneficios pagados Media Página 63 GRI 207-4 en lo que respecta a los beneficios o perdidas antes de impuestos por jurisdicción fiscal" Punto 8.3: “Información fiscal” Las subvenciones públicas recibidas Media Página 63 "GRI 103-2 (2016) Punto 8.3: “Información fiscal” Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 236 12. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO: El Informe Anual de Gobierno Corporativo realizado por ATRYS para el ejercicio 2021 ha sido presentado en la página web de la CNMV. 13. INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE CONSEJEROS: El Informe Anual sobre Remuneraciones de Consejeros realizado por ATRYS para el ejercicio 2021 ha sido presentado en la página web de la CNMV. ANEXO 1: MEDIAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO En los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2021 y el informe de gestión de Atrys Health, S.A., utilizamos las siguientes medidas alternativas de rendimiento (en adelante “MAR”): CAPEX (MAR) , CAPEX I+D (MAR) , Margen Bruto (MAR) , Margen Bruto sobre el importe de la cifra de negocio (MAR) , EBITDA (MAR) y EBITDA ajustado (MAR) , EBITDA ajustado sobre el importe de la cifra de negocio (MAR) , Deuda financiera bruta (MAR) , Deuda financiera neta (MAR) , Fondo de maniobra, Margen bruto, Importe neto de la cifra de negocio por geografía (MAR) , Gastos no recurrentes MAR) , Flujo de Caja operativo ajustado (MAR) . Flujo de Caja operativo (MAR) . Utilizamos estas medidas como indicadores internos para evaluar y comparar nuestro rendimiento. Por las mismas razones, creemos que estas medidas también son útiles para informar a inversores y otras partes interesadas. Sin embargo, estas medidas no están definidas según las NIIF-UE, no deben considerarse de forma aislada, no representan nuestro volumen de negocio, márgenes, resultados de las operaciones o flujo de caja para los ejercicios indicados de acuerdo con las NIIF-UE y no deben considerarse como sustitutos del volumen de negocio, el flujo de caja o el resultado del periodo de acuerdo con las NIIF-UE como indicador del rendimiento operativo o de liquidez. Las MAR presentadas en los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2021 y el informe de gestión de Atrys Health, S.A., incluyen cifras derivadas de las cuentas anuales Consolidadas auditadas y los Estados Financieros revisados. Presentamos estas MAR como información complementaria porque creemos que proporcionan una base adicional útil para cotejar nuestros resultados y facilitan la comparación de los resultados operativos de un ejercicio a otro y de una empresa a otra. Creemos que la presentación de las MAR aquí incluidas cumple con las Directrices de la ESMA. Sin embargo, las MAR incluidas en los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2021 y el informe de gestión de Atrys Health, S.A., pueden no ser calculadas o presentadas de la misma manera que los indicadores similares utilizados por otras empresas y en consecuencia, estos datos pueden no ser comparables con los datos presentados por dichas empresas. CAPEX (MAR) y CAPEX I+D (MAR) El CAPEX (MAR) corresponde a salidas de flujos de caja incurridas en relación con la capacidad productiva y la rentabilidad de los activos del Grupo y reflejado en las Cuentas Anuales Consolidadas en el estado de flujos de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las adquisiciones de empresas (Unidad de negocio). Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 237 Definimos CAPEX como los fondos utilizados por el Grupo para comprar, mejorar, mantener o desarrollar sus activos tangibles o intangibles, como edificios, maquinaria, tecnología o equipos. El CAPEX I+D (MAR) corresponde a la inversión en activos relacionados con el desarrollo de la actividad de I+D del Grupo. Es la suma de altas de Desarrollo y altas de la Propiedad Industrial en el Inmovilizado Intangible del Grupo. MARGEN BRUTO (MAR)), MARGEN BRUTO SOBRE EL IMPORTE DE LA CIFRA DE NEGOCIO (MAR) , EBITDA (MAR), EBITDA ajustado (MAR) y EBITDA ajustado sobre el importe de la cifra de negocio (MAR) y EBITDA ajustado por acción (MAR): El Margen Bruto (MAR) corresponde al importe neto de la cifra de negocio menos los aprovisionamientos. El Margen Bruto es considerado por el Grupo como una medida del rendimiento de su actividad, ya que proporciona información sobre las ventas netas, restando el coste incurrido para conseguir dichas ventas. El Margen Bruto (MAR) sobre el importe de la cifra de negocio (MAR) corresponde al margen bruto (MAR) dividido por el importe de la cifra de negocio. El EBITDA (MAR) corresponde a la suma de las partidas "Margen bruto", "Trabajos realizados por el grupo para su activo", "Otros ingresos de explotación", “Imputación de subvenciones para inmovilizado no financiero y otras" y "Gastos de explotación" restando de otros gastos de explotación las provisiones de clientes correspondientes a ingresos generados en ejercicios anteriores. El EBITDA ajustado (MAR) corresponde al EBITDA (MAR) del ejercicio excluyendo los gastos no recurrentes (MAR) . Significa gastos no recurrentes “One Shot” los que provengan de operaciones en mercado de capitales y derivados de la actividad de M&A, indemnizaciones por despidos de personal en puestos de trabajo que resulten amortizados, o el impacto en los resultados de explotación derivados de planes de incentivos a empleados que puedan ser remunerados con acciones del Grupo, así como provisiones extraordinarias de carácter no recurrente y cualquier otro ajuste operativo y de optimización que impliquen un gasto inicial y puntual que se vea compensado durante los siguientes 12 meses. Así como el importe de planes de incentivos al equipo gestor del Grupo reconocidos en una cuenta de gasto que no supongan una salida de caja. Adicionalmente, computará como EBITDA recurrente del ejercicio las sinergias detectadas a 12 meses en el marco de un Plan específico de Ahorro de Costes. El EBITDA ajustado (MAR) sobre el importe de la cifra de negocio (MAR) corresponde al EBITDA ajustado (MAR) del ejercicio dividido por el importe de la cifra de negocio. EBITDA ajustado por acción (MAR) : Corresponde al EBITDA (MAR) dividido por el número total de acciones emitidas. Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2021 238 FLUJO DE CAJA OPERATIVO (MAR) y FLUJO DE CAJA OPERATIVO AJUSTADO (MAR) : El flujo de caja operativo (MAR) significa el EBITDA (MAR) del periodo menos el CAPEX (MAR) y CAPEX I+D (MAR) . El flujo de caja operativo ajustado (MAR) significa el EBITDA ajustado (MAR) del periodo menos el CAPEX (MAR) y CAPEX I+D (MAR) . FORMULACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS E INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO DEL EJERCICIO 2021 En cumplimiento de la normativa mercantil vigente, el Consejo de Administración de ATRYS HEALTH, S.A. formula las presentes cuentas anuales consolidadas y el informe de gestión consolidado correspondientes al ejercicio 2021. Madrid, 28 de marzo de 2022 El Consejo de Administración ____ ____ Sr. Santiago De Torres Sanahuja Sr. Isabel Lozano Fernández ____ ____ Sr. Josep María Echarri Torres Sr. Jaime Cano Fernández ____ ____ Sr. Jaime del Barrio Seoane Sr. Josep Piqué i Camps ____ ____ Sr. Fernando de Lorenzo López Sra. Aurora Catà Sala ____ ____ Sr. Antonio Baselga de la Vega Sra. Anabel López Porta ____ ____ Sra. Maria Rosa González Sans Sr. Óscar Santos Juvé ATRYS HEALTH, S.A. El Informe Financiero Anual de Atrys Health, S.A. y Sociedades Dependientes correspondiente al ejercicio 2021, que contiene: – Las Cuentas anuales consolidadas – Balance de situación consolidado, Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, Estado consolidado de resultado global, Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, Estado de flujos de efectivo consolidado y Memoria consolidada. – El Informe de Gestión consolidado (que contiene el Estado de información no financiera). Elaborado siguiendo el Formato Electrónico Único Europeo (FEUE), conforme el Reglamento Delegado (UE) 2019/815, con número de identificación 243c0e7d36fcb4c644b822dc0e231eff6f6feb6b371bf5f9f566d42245ef0354, ha sido formulado por el Consejo de Administración de la Sociedad Atrys Health, S.A. en sesión de 28 de marzo de 2022. A continuación, se firma de conformidad por todos los Administradores, en cumplimiento del artículo 253 de la Ley de Sociedades de Capital. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ____ ____ Sr. Santiago De Torres Sanahuja Sr. Isabel Lozano Fernández ____ ____ Sr. Josep María Echarri Torres Sr. Jaime Cano Fernández ____ ____ Sr. Jaime del Barrio Seoane Sr. Josep Piqué i Camps ____ ____ Sr. Fernando de Lorenzo López Sra. Aurora Catà Sala ____ ____ Sr. Antonio Baselga de la Vega Sra. Anabel López porta ____ ____ Sra. Maria Rosa González Sans Sr. Óscar Santos Juvé
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