Atrem S.A.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Atrem na dzień oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

Złotniki, 22 sierpnia 2018 r.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SPIS TREŚCI

SKRÓCONE ŚRÓDROCZE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	3 4 5 6 7
Dodatkowe informacje i objaśnienia
1. Informacje o jednostce dominującej 2. Informacje o Grupie Kapitałowej Atrem	8 8
3. Skład organów spółki dominującej	8
4. Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji	9
5. Oświadczenie o zgodności	9
6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza	10
7. Zasady konwersji złotych na EUR	10
8. Założenie kontynuacji działalności	10
9. Korekta błędów	11
10. Szacunki	11
11. Zmiana prezentacji danych	11
12. Nowe standardy i interpretacje	11
13. Polityka (zasady) rachunkowości	12
14. Sprawozdawczość segmentów operacyjnych	13
15. Pozostałe przychody operacyjne	17
16. Pozostałe koszty operacyjne	17
17. Przychody finansowe	18
18. Koszty finansowe	18 19
19. Koszty według rodzajów 20. Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	19
21. Koszty świadczeń pracowniczych	19
22. Podatek dochodowy	19
23. Podatek odroczony	20
24. Zysk przypadający na jedną akcję	21
25. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty	22
26. Rzeczowe aktywa trwałe	22
27. Zapasy	22
28. Należności handlowe oraz pozostałe należności krótkoterminowe	23
29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	23
30. Rozliczenia międzyokresowe czynne	24
31. Kapitał podstawowy	24
32. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	25
33. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	25
34. Rezerwy	27
35. Umowy o budowę	27
36. Sezonowość działalności 37. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych	29 29
38. Działalność zaniechana	29
39. Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych, zobowiązaniach	29
i aktywach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok obrotowy
40. Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, wynik netto lub przepływy środków	30
pieniężnych, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość i częstotliwość
41. Istotne postępowania sądowe, których stroną jest Emitent	30
42. Zmiany w strukturze Grupy w ciągu okresu śródrocznego	33
43. Suma aktywów, których dotyczy istotna zmiana w porównaniu z kwotą ujawnioną	33

www.atrem.pl

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

w ostatnim rocznym sprawozdaniu
44. Transakcje z podmiotami powiązanymi	33
45. Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej	34
46. Struktura zatrudnienia	35
47. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym	35
48. Oświadczenia zarządu	35

SRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ATREM S.A.

Skrócony śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat	36
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów	37
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans)	38
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych	39
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	40
Noty do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Atrem S.A.	41
Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Atrem	43
Wybrane dane finansowe Atrem S.A.	44

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT


































– rozwodniony	24	(0,21)	(0,62)	(0,09)	(0,43)

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2018	2017	2018	2017
Zysk/strata netto	(1 948)	(5 720)	(861)	(3 974)

Inne całkowite dochody
Podlegające przekwalifikowaniu w
późniejszym terminie do wyniku	–	–	–	–
finansowego
Podatek dochodowy odnoszący się do
elementów innych całkowitych dochodów	–	–	–	–
podlegających przekwalifikowaniu do wyniku
finansowego
Nie podlegające przekwalifikowaniu w
późniejszym terminie do wyniku	–	–	–	–
finansowego
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych	–	–	–	–
Podatek dochodowy odnoszący się do
elementów innych całkowitych dochodów
nie podlegających przekwalifikowaniu do	–	–	–	–
wyniku finansowego
Całkowite dochody razem	(1 948)	(5 720)	(861)	(3 974)

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(BILANS)

	Nota	30 czerwca	31 grudnia
		2018	2017
AKTYWA
Aktywa trwałe (długoterminowe)		35 136	35 026
Rzeczowe aktywa trwałe	26	27 328	27 672
Wartość firmy z konsolidacji		1 092	1 092
Wartości niematerialne		1 755	1 880
Pożyczki udzielone		7	13
Pozostałe aktywa finansowe		259	259
Należności pozostałe długoterminowe		855	855
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	30	169	183
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	23	3 671	3 072
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		41 070	39 437
Zapasy	27	2 359	2 221
Należności handlowe oraz pozostałe należności	28	37 036	34 096
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	22	–	–
Pożyczki udzielone		11	11
Rozliczenia międzyokresowe	30	798	622
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	29	866	2 487
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży		311	311
SUMA AKTYWÓW		76 517	74 774

PASYWA

Kapitał własny przypisany akcjonariuszom
jednostki dominującej		44 963	46 911
Kapitał podstawowy	31	4 615	4 615
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości		19 457	19 457
nominalnej
Kapitał zapasowy (płatności w formie akcji)		1 466	1 466
Kapitał zapasowy (zyski zatrzymane)		3 087	10 288
Kapitał rezerwowy (zyski zatrzymane)		18 286	18 286
Wynik finansowy za okres sprawozdawczy		(1 948)	(7 201)
Kapitał akcjonariuszy niesprawujących		–	–
kontroli
Kapitał własny ogółem		44 963	46 911
Zobowiązania długoterminowe		4 757	3 808
Pozostałe zobowiązania	35	692	358
Rezerwy	34	136	114
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	23	3 929	3 336
Zobowiązania krótkoterminowe		26 797	24 055
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	33	16 314	17 592
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku	22	–	–
dochodowego
Oprocentowane kredyty i pożyczki	32	9 285	5 136
Pozostałe zobowiązania finansowe		–	–
Rezerwy	34	1 198	1 327
Zobowiązania razem		31 554	27 863
SUMA PASYWÓW		76 517	74 774

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

		Okres 6	Okres 6
		miesięcy	miesięcy
		zakończony	zakończony
		30 czerwca	30 czerwca
		2018	2017
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto		(1 948)	(5 720)
Korekty o pozycje:		(3 220)	3 989

Amortyzacja		1 097	1 050
Dywidendy netto		–	–
Odsetki netto		121	53
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		–	–
Zysk/strata na działalności inwestycyjnej - środki trwałe i wartości		(78)	(41)
niematerialne
Zmiana stanu należności		(2 941)	9 649
Zmiana stanu zapasów		(137)	513
Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem kredytów i pożyczek)		(1 007)	(7 258)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		(761)	(103)
Zmiana stanu rezerw		486	(126)
Podatek dochodowy otrzymany			252
Podatek dochodowy zapłacony		–	–
Pozostałe		–	–
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		(5 168)	(1 731)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		80	80
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych		–	–
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(567)	(588)
Sprzedaż/nabycie inwestycji w jednostkach zależnych		–	–
Dywidendy otrzymane		–	–
Odsetki otrzymane		3	53
Spłata/udzielenie pożyczek		6	(2)
Pozostałe		–	–
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(478)	(457)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji		–	–
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		–	–
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów		4 149	–
Spłata pożyczek/kredytów		–	(1 796)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej		–	–
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom niesprawującym kontroli		–	–
Odsetki zapłacone		(124)	(106)
Pozostałe		–	–
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		4 025	(1 902)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich		(1 621)	(4 090)
ekwiwalentów
Różnice kursowe netto		–	–
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
na początek okresu	29	2 487	12 442
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
na koniec okresu	29	866	8 352

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
	Kapitał podstawowy	powyżej ich wartości sprzedaży akcji Nadwyżka ze	Płatności w formie akcji własnych nominalnej	(zyski zatrzymane) Kapitał zapasowy	(zyski zatrzymane) Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy (nabycie akcji własnych)	Zysk netto za okres sprawozdawczy	Razem	niekontrolujące Udziały	Kapitał własny ogółem
1 stycznia 2018	4 615	19 457	1 466	10 288	18 286	–	(7 201)	46 911	–	46 911
Korekta błędu	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
1 stycznia 2018 po korekcie	4 615	19 457	1 466	10 288	18 286	–	(7 201)	46 911	–	46 911
Zysk/strata netto za okres	–	–	–	–	–	–	(1 948)	(1 948)	–	(1 948)
Całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Razem całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	–	(1 948)	(1 948)	–	(1 948)
Emisja akcji	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Podział wyniku finansowego	–	–	–	(7 201)	–	–	7 201	–	–	–
30 czerwca 2018	4 615	19 457	1 466	3 087	18 286	–	(1 948)	44 963	–	44 963

1 stycznia 2017 Korekta błędu	4 615 –	19 457 –	1 466 –	10 703 –	20 291 –	4 000 –	(6 420) –	54 112 –	– –	54 112 –
1 stycznia 2017 po korekcie	4 615	19 457	1 466	10 703	20 291	4 000	(6 420)	54 112	–	54 112

Zysk/strata netto za okres	–	–	–	–	–	–	(5 720)	(5 720)	–	(5 720)
Całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Razem całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	–	(5 720)	(5 720)	–	(5 720)

Emisja akcji	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Inne korekty	–	–	–	–	4 000	(4 000)	–	–	–	–
Podział wyniku finansowego	–	–	–	(415)	(6 005)	–	6 420	–	–	–
30 czerwca 2017	4 615	19 457	1 466	10 288	18 286	–	(5 720)	48 392	–	48 392

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

Grupa Kapitałowa Atrem ("Grupa") składa się z jednostki dominującej Atrem S.A. i spółki zależnej Contrast sp. z o.o.

Atrem S.A. ("Spółka Dominująca", "Spółka", "Emitent") powstała w wyniku przekształcenia spółki Atrem sp. z o.o. w spółkę Atrem S.A., na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Atrem sp. z o.o. z dnia 17 grudnia 2007 r. sporządzonej w formie aktu notarialnego przed notariuszem Maciejem Celichowskim (Rep. A nr 20.378/2007).

Poprzedniczka prawna spółki Atrem S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 27 września 1999 r. sporządzonym przez notariusza Andrzeja Adamskiego w Kancelarii Notarialnej Piotr Kowandy, Andrzej Adamski w Poznaniu (Rep. A nr 10.634/1999) i zarejestrowana w dniu 24 listopada 1999 r. w Sądzie Rejonowym w Poznaniu w Wydziale XIV Gospodarczym - Rejestrowym pod numerem RHB 13313. Następnie w dniu 20 czerwca 2002 r. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS 0000118935.

Rejestracja spółki Atrem S.A. nastąpiła w dniu 03 stycznia 2008 r. w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000295677.

Sądem rejestrowym spółki Atrem S.A. jest Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Siedziba spółki Atrem S.A. mieści się w Złotnikach k. Poznania, przy ul. Czołgowej 4 (62-002 Suchy Las).

Spółce Dominującej nadano numer statystyczny REGON 639688384.

Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

2. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ ATREM

PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI

Grupa Kapitałowa Atrem prowadzi działalność w następujących podstawowych segmentach:

Automatyka i Klimatyzacja (Atrem S.A.)
Elektroenergetyka (Contrast sp. z o.o.)

SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

Jednostka	Siedziba	Podstawowy przedmiot	Procentowy udział Spółki Dominującej w kapitale
		działalności	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
Contrast sp. z o.o.	Ostrów Wlkp.	Elektroenergetyka	100,0%	100,0%

Na dzień 30 czerwca 2018 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Atrem S.A. w jednostce zależnej jest równy udziałowi Atrem S.A. w kapitale tej jednostki.

3. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

ZARZĄD

Na dzień publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania skład Zarządu Spółki Dominującej przedstawiał się następująco:

Konrad Śniatała	Prezes Zarządu
Marek Korytowski	Wiceprezes Zarządu
Łukasz Kalupa	Członek Zarządu, Dyrektor ds. Ekonomicznych
Przemysław Szmyt	Członek Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

W okresie od 1 stycznia 2018 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.

RADA NADZORCZA

W okresie od 01 stycznia 2018 roku do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie i przedstawiał się następująco:

Dariusz Grzybek	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Gabriela Śniatała	Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej
Mikołaj Śniatała	Sekretarz Rady Nadzorczej
Barbara Będowska -Sójka	Członek Rady Nadzorczej
Radosław Mrowiński	Członek Rady Nadzorczej
Piotr Tański	Członek Rady Nadzorczej

KOMITET AUDYTU

W okresie od 01 stycznia 2018 roku do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu Emitenta nie uległ zmianie i przedstawiał się następująco:

Barbara Będowska-Sójka	Przewodnicząca Komitetu Audytu
Mikołaj Śniatała	Członek Komitetu Audytu
Radosław Mrowiński	Członek Komitetu Audytu

4. ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Atrem za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Atrem S.A. w dniu 22 sierpnia 2018 r., publikacja nastąpi w dniu 28 sierpnia 2018 r.

5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r. zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw z 2018 r., poz. 757) Grupa jest zobowiązana do publikowania wyniku finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r., który jest uznany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy.

Zgodnie z powyższymi zasadami sporządzone zostało również skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Atrem S.A. stanowiące część niniejszego raportu, ponieważ zgodnie z paragrafem 62 ust. 3 i 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku Emitent będący jednostką dominującą nie jest obowiązany do przekazywania odrębnego raportu półrocznego, pod warunkiem zamieszczenia w skonsolidowanym raporcie półrocznym półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według MSR 34 w kształcie zatwierdzonym przez UE.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Atrem za 2017 rok.

6. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych.

Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy.

Dane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba, że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

7. ZASADY KONWERSJI ZŁOTYCH NA EUR

Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR zastosowano następujące kursy:

dla pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej:
średni kurs NBP z dnia 30.06.2018 r.: 1 EUR=4,3616 zł;
średni kurs NBP z dnia 30.12.2017 r.: 1 EUR=4,1709 zł;
średni kurs NBP z dnia 30.06.2017 r.: 1 EUR=4,2265 zł;

• dla pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego rachunku zysków i strat oraz pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych kurs stanowiący średnią arytmetyczną ze średnich kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, objętego prezentowanym okresem:

za okres 6 miesięcy od 01 stycznia 2018 r. do 30 czerwca 2018 r.: 4,2395 zł,
za okres 6 miesięcy od 01 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r.: 4,2474 zł.

8. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej wszystkich spółek Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej dwunastu miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.

Należy jednak zwrócić uwagę, że kluczową kwestią z perspektywy możliwości kontynuowania działalności przez spółki Grupy jest zapewnienie przez Grupę wystarczających źródeł finansowania realizowanych kontraktów (płynność finansowa). Zarządy spółek Grupy w II kwartale 2018 roku przedłużyły finansowanie bieżącej działalności w formie kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 12.500 tys. zł na okres kolejnych 12 miesięcy. Umowa kredytowa nr 06/131/07/Z/VU o kredyt w rachunku bieżącym Umbrella Facility z dnia 04 września 2007 roku wraz z późniejszymi zmianami wygasa w dniu 20.06.2019 roku. Zarządy spółek Grupy nie identyfikują przesłanek, które świadczyłyby o istnieniu ryzyka nieprzedłużenia kredytu na kolejny okres.

Na dzień bilansowy tj. na dzień 30.06.2018 roku kwota zadłużenia z tytułu kredytu w rachunku bieżącym (Umowa kredytowa nr 06/131/07/Z/VU o kredyt w rachunku bieżącym Umbrella Facility z dnia 04 września 2007 roku wraz z późniejszymi zmianami) wyniosła 9.285 tys. zł. Kwota pozostała do wykorzystania przez spółki Grupy Kapitałowej Atrem na wyżej wskazany dzień wyniosła 3.215 tys. zł .

W I półroczu 2018 roku spółki Grupy zapewniły także finansowanie działalności w postaci przedłużenia obowiązujących linii gwarancyjnych, co umożliwi spółkom pozyskiwanie i realizację nowych kontraktów oraz wnoszenie zabezpieczenia należytego wykonania kontraktów, zabezpieczenie z tytułu rękojmi i gwarancji, wadium czy zwrotu zaliczki, w formie gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Ponadto na dzień sporządzenia finansowania Grupa posiadała w portfelu zleceń kontrakty o wartości ok. 150 mln, co oznacza, iż jest on znacznie większy niż w analogicznym okresie roku ubiegłego.

Biorąc pod uwagę wyżej opisane działania zmierzające do wzrostu przechodów ze sprzedaży i osiąganych wyników oraz dążenie do poprawy sytuacji płynnościowej Grupy, Spółki przygotowały załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe w oparciu o zasadę kontynuacji.

9. KOREKTA BŁĘDÓW

W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy sporządzonym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r. nie wystąpiła korekta błędu.

10. SZACUNKI

Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych.

W porównaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy sporządzonym za 2017 r. nie dokonano zmian w sposobie obliczania szacunków.

Szczegółowe kwoty istotnych szacunków zostały przedstawione w notach 23, 35, 36.

11. ZMIANA PREZENTACJI DANYCH

Istotne zmiany w sposobie prezentacji danych nie wystąpiły.

12. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE

Standardy opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące

Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów.

• MSSF 16, który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 "Ustalenie, czy umowa zawiera leasing", SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 "Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu", obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 01 stycznia 2019 r.

MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.

MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.

¹² Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Na podstawie przeprowadzonych analiz Grupa ocenia, że wprowadzenie MSSF 16 nie wpłynie istotnie na sprawozdanie finansowe.

Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę:

MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności,
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe,
Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach; Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany,
Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze: Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu,
Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach,
Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017): Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa,
Interpretacja KIMSF 23 Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego.

Grupa oczekuje, iż wyżej wymienione standardy nie będą miały istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe. Grupa zamierza przyjąć wymienione wyżej nowe standardy MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zgodnie z datą ich wejścia w życie.

13. POLITYKA (ZASADY) RACHUNKOWOŚCI

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2017 r. i opisanymi w nocie nr. 5, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 01 stycznia 2018 r.

MSSF 15 przychody z tytułu umów z klientami

Standard ten zawiera zasady, które zastąpiły większość dotychczasowych szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Zgodnie z nowym standardem jednostka stosuje obecnie pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę lub ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad dobrami lub usługami jest przeniesiona na klienta.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Grupa wdrożyła nowy standard zgodnie z wymaganą datą wejścia w życie, dlatego po raz pierwszy standard został zastosowany w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy rozpoczynający się 01 stycznia 2018 r.

Grupa zastosowała zmodyfikowane podejście retrospektywne, które polega na ujęciu w sprawozdaniu finansowym za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się po 01 stycznia 2018 r. korekty salda początkowego zysków zatrzymanych. W ramach tego podejścia zasady wynikające z nowego standardu stosowane są wyłącznie do umów, które w rozumieniu MSSF 15 spełniają definicję umów niezakończonych na dzień pierwszego zastosowania tj. na 01 stycznia 2018 r.

W związku z nieistotnym wpływem MSSF 15 na rozpoznanie przychodów Grupy z umów niezakończonych na dzień 01 stycznia 2018 r., saldo początkowe zysków zatrzymanych nie podlegało korekcie.

MSSF 9 Instrumenty finansowe

Nowy standard wyeliminował dotychczasową klasyfikację aktywów finansowych na: utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności oraz zastąpił je nową klasyfikacją obejmującą: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. MSSF 9 wprowadził również zmianę w zakresie pomiaru wartości utraty wartości aktywów finansowych. Zgodnie z nowymi założeniami jednostki zobowiązane są do rozpoznawania i pomiaru utraty wartości w oparciu o "koncepcję strat oczekiwanych" w miejsce dotychczasowej "koncepcji strat poniesionych".

W związku z zastosowaniem MSSF 9 od 01 stycznia 2018 r. nie uległa zmianie metoda klasyfikacji i wyceny aktywów oraz zobowiązań finansowych. Aktywa finansowe wyceniane dotychczas w zamortyzowanym koszcie oraz w wartości godziwej przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite od dnia 01 stycznia 2018 roku ujmowane są w analogiczny sposób. Zasady rachunkowości zostały zastosowane jednolicie przez poszczególne spółki Grupy.

14. SPRAWOZDAWCZOŚĆ SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa Kapitałowa Atrem wykazuje zgodnie z MSSF 8. Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na segmenty w oparciu o kryterium wytwarzanych produktów i świadczonych usług.

W Grupie Kapitałowej Atrem istnieją następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:

Segment automatyki i klimatyzacji - zajmuje się świadczeniem usług inżynieryjnych z zakresu automatyki przemysłowej, aparatury kontrolno-pomiarowej, informatyki, telemetrii, teletechniki, regulacji, elektroniki, metrologii oraz świadczy usługi z zakresu instalacji klimatyzacyjnych, wentylacji i ogrzewania.

Segment elektroenergetyki - świadczy usługi z zakresu energetyki niskich, średnich i wysokich napięć dla klientów z branży energetycznej, budowlanej oraz przemysłowej.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.

Wynik segmentu odzwierciedla kalkulację wyników działalności segmentu zweryfikowaną przez Zarząd (będący głównym decydentem w sprawach operacyjnych).

Kalkulacja ta różni się od kwot przedstawionych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z MSSF w następujących obszarach:

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Przychody finansowe przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się przychodów z odsetek od środków pieniężnych na rachunkach bankowych, gdyż nie wynikają one z podstawowej działalności żadnego z prezentowanych segmentów,
Koszty finansowe koszty finansowe (w tym korekty związane z dyskontowaniem rezerw) nie są uwzględniane przy ustalaniu wyniku segmentu,
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży nie są uwzględniane przy ustalaniu wyniku segmentu,
Utrata wartości aktywów odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych, w tym wartości firmy nie są uwzględniane przy ustalaniu wyniku segmentu, jeżeli nie wchodzą one w zakres działalności kontynuowanej i nie oczekuje się, że mogą wystąpić ponownie,
Wyłączenie zysku z transakcji między segmentami przy ustalaniu wyniku segmentu uwzględnia się skutki transakcji dokonanych między segmentami.

Z wyjątkiem wyłączenia przychodów z transakcji dokonywanych pomiędzy segmentami, nie ma różnicy między przychodami segmentów ogółem i przychodami skonsolidowanymi.

Z aktywów segmentu wyłączono aktywa z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz wartość firmy uznając, iż aktywa te mają charakter ogólno - korporacyjny i w związku z tym nie należy ich przypisywać do poszczególnych segmentów operacyjnych.

Zobowiązania segmentu nie zawierają podatku odroczonego, zobowiązań z tytułu podatków, kredytów bankowych, ponieważ te zobowiązania zarządzane są na poziomie Grupy.

Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej.

Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Przychody i zyski operacyjne segmentów Grupy pochodzą przede wszystkim ze sprzedaży na terenie Polski. Wszystkie aktywa segmentów Grupy są zlokalizowane w Polsce. W konsekwencji nie przedstawiono danych w ujęciu geograficznym.

Nakłady inwestycyjne segmentu stanowią łączne nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne, które mają być użytkowane przez ponad jeden rok.

PRZYCHODY I ZYSKI SEGMENTÓW

W poniższych tabelach zostały przedstawione przychody i zyski poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca odpowiednio 2018 i 2017 roku.

Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018	Automatyka i klimatyzacja	Elektroenergetyka	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	37 427	20 845	58 272
Sprzedaż między segmentami	(16)	(911)	(927)
Przychody ogółem wykazane w rachunku zysków i strat	37 411	19 934	57 345
Wynik segmentu	(505)	(1 160)	(1 665)
Przychody finansowe	27	3	30
Koszty finansowe	(153)	(165)	(318)
Eliminacja zysku/straty między segmentami	–	–	–
Zysk (strata) brutto	(631)	(1 322)	( 1 953)

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017	Automatyka i klimatyzacja	Elektroenergetyka	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	19 314	9 030	28 344
Sprzedaż między segmentami	(174)	(607)	(781)
Przychody ogółem wykazane w rachunku zysków i strat	19 140	8 423	27 563
Wynik segmentu	(941)	(3 349)	(4 290)
Przychody finansowe	517	58	575
Koszty finansowe	(214)	(114)	(328)
Eliminacja zysku/straty między segmentami	(500)	–	(500)
Zysk (strata) brutto	(1 138)	(3 405)	(4 543)

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

AKTYWA OPERACYJNE SEGMENTÓW

Poniższa tabela przedstawia aktywa segmentów na 30 czerwca 2018 r. w porównaniu z ostatnim dniem okresu sprawozdawczego 2017 r. (31 grudnia 2017 r.).

	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017

Automatyka i klimatyzacja	37 894	39 487
Elektroenergetyka	30 591	29 650
Aktywa segmentów razem	68 485	69 137

Podatek odroczony	3 671	3 072
Wartość firmy	1 092	1 092
Podatki bieżące	3 269	1 473
Działalność zaniechana	–	–
Aktywa skonsolidowane razem	76 517	74 774

ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE SEGMENTÓW

Poniższa tabela przedstawia zobowiązania operacyjne segmentów na 30 czerwca 2018 r. w porównaniu z ostatnim dniem okresu sprawozdawczego 2017 r. (31 grudnia 2017 r.)

	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017

Automatyka i klimatyzacja	9 862	9 178
Elektroenergetyka	6 723	7 678
Zobowiązania segmentów razem	16 585	16 856

Podatek odroczony	3 929	3 336
Podatki bieżące	1 755	2 535
Kredyty i pożyczki	9 285	5 136
Zobowiązania operacyjne skonsolidowane razem	31 554	27 863

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

NAKŁADY INWESTYCYJNE I AMORTYZACJA

W poniższej tabeli zostały przedstawione nakłady inwestycyjne i amortyzacja poszczególnych segmentów Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca odpowiednio 2018 i 2017 r.

	I półrocze 2018	I półrocze 2018	I półrocze 2017	I półrocze 2017
	Automatyka i klimatyzacja	Elektroenergetyka	Automatyka i klimatyzacja	Elektroenergetyka
Nakłady inwestycyjne	472	72	379	209
Amortyzacja	675	422	597	453

INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH

Przychody od spółki Poczta Polska S.A. w kwocie 14.961 tys. zł zostały wykazane w zakresie sprzedaży dokonywanej przez segment automatyki i klimatyzacji w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r.

Przychody od spółki Aldesa Construcciones Polska sp. z o.o. w kwocie 6.880 tys. zł zostały wykazane w zakresie sprzedaży dokonywanej przez segment elektroenergetyki w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r.

Przychody od spółki Enea Operator sp. z o.o. w kwocie 4.722 tys. zł zostały wykazane w zakresie sprzedaży dokonywanej przez segment elektroenergetyki w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r.

Przychody od Grupy Kapitałowej PGNiG zostały wykazane w zakresie sprzedaży dokonanej przez segment automatyki i klimatyzacji w kwocie 3.682 tys. zł oraz segment elektroenergetyki w kwocie 479 tys. zł w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

15. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017

Zyski ze zbycia aktywów	78	56
Zysk ze sprzedaży środków trwałych	78	56

Rozwiązanie odpisów aktualizujących:	15	–
Wartości niematerialne	–	–
Rzeczowe aktywa trwałe	–	–
Należności handlowe	15	–
Zapasy	–	–

Pozostałe przychody operacyjne	412	248
Otrzymane odszkodowania	172	86
Sprzedaż pozostała	192	137
Pozostałe pozycje	48	25

Ogółem	505	304
Przypadające na:
Działalność kontynuowana	505	304
Działalność zaniechana	–	–

16. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017

Strata ze zbycia aktywów	–	–
Strata na sprzedaży majątku trwałego	–	–
Strata na sprzedaży nieruchomości
inwestycyjnych	–	–

Utworzone odpisy aktualizujące:	130	218
Zapasy	100	204
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	–	–
Należności handlowe	30	14

Pozostałe koszty operacyjne	144	132
Naprawy powypadkowe	80	75
Darowizny	–	12
Likwidacja środków trwałych	–	–
Koszty pozostałej sprzedaży	50	14
Kary umowne	–	–
Pozostałe pozycje	14	31
Ogółem	274	350
Przypadające na:
Działalność kontynuowana	274	350
Działalność zaniechana	–	–

¹⁸ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

17. PRZYCHODY FINANSOWE

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017

Przychody odsetkowe	3	55
Lokaty bankowe	3	55
Pozostałe odsetki	–	–

Zyski ze sprzedaży inwestycji finansowych	–	–

Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych	–	–

Pozostałe przychody finansowe	27	12
Zysk na różnicach kursowych (saldo)	26	6
Dywidendy otrzymane	–	–
Pozostałe pozycje	1	6
Ogółem	30	67
Przypadające na:
Działalność kontynuowana	30	67
Działalność zaniechana	–	–

18. KOSZTY FINANSOWE

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017

Koszty odsetkowe	124	105
Odsetki od kredytów bankowych	124	105
Pozostałe koszty odsetkowe	–	–

Straty ze sprzedaży inwestycji finansowych	–	–

Straty z wyceny aktywów i zobowiązań	–	–
finansowych

Pozostałe koszty finansowe	194	215
Strata na różnicach kursowych (saldo)	–	–
Pozostałe pozycje (w tym prowizje i gwarancje bankowe)	194	215

Ogółem	318	320
Przypadające na:
Działalność kontynuowana	318	320
Działalność zaniechana	–	–

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

19. KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017
Amortyzacja	1 097	1 050
Zużycie materiałów i energii	25 200	11 487
Usługi obce	19 398	7 042
Podatki i opłaty	189	199
Koszty świadczeń pracowniczych	12 979	11 765
Pozostałe koszty rodzajowe	894	598
Wartość sprzedanych towarów	91	20
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	59 848	32 161
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	52 067	24 766
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	965	1 024
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	6 209	6 017
Zmiana stanu produktów	607	354

20. AMORTYZACJA I UTRATA WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH i WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017
Amortyzacja środków trwałych	888	907
Amortyzacja wartości niematerialnych	209	143
Utrata wartości	–	–
Razem	1 097	1 050

21. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
zakończony	zakończony
30 czerwca 2018	30 czerwca 2017
10 822	9 800
1 855	1 705
302	260
12 979	11 765

22. PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy za okres śródroczny zakończony 30 czerwca 2018 roku został określony na podstawie szacowanej stawki podatkowej na poziomie 0,26% (stawka podatku dochodowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 r. określona została na poziomie 25,9%).

Główne składniki obciążenia podatkowego wykazane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco:

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
zakończony	zakończony
30 czerwca 2018	30 czerwca 2017

–	–
–	–


5	(1 177)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 5	(1 177)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 5	(1 177)

BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE

Nie wystąpiły.

23. PODATEK ODROCZONY

Różnice przejściowe dotyczące składników aktywów z tytułu podatku odroczonego:

	1 stycznia 2018	Odniesione w dochód	Odniesione na kapitał własny	30 czerwca 2018
Niezapłacone wynagrodzenia i świadczenia ZUS	143	(7)	–	136
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	131	(13)	–	118
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	94	4	–	98
Rezerwa na odprawy emerytalne	22	4	–	26
Rezerwa na straty na kontraktach długoterminowych	–	6	–	6
Rezerwa na przewidywane koszty	18	(12)	–	6
Wycena kontraktów długoterminowych	1 672	609	–	2 281
Wycena należności handlowych	857	(1)	–	856
Wycena zapasów handlowych	79	19	–	98
Pozostałe	12	(11)	–	1
Korekty konsolidacyjne	44	1	–	45
Ogółem	3 072	599	–	3 671

Różnice przejściowe dotyczące składników rezerwy z tytułu podatku odroczonego:

	1 stycznia	Odniesione	Odniesione na	30 czerwca
	2018	w dochód	kapitał własny	2018

Rzeczowe aktywa trwałe	1 224	25	–	1 249
Leasing finansowy	17	(3)	–	14
Wycena kontraktów długoterminowych	2 093	571	–	2 664
Wycena pozostałych pozycji
bilansowych	2	–	–	2
Ogółem	3 336	593	–	3 929

W związku z tym, iż w I półroczu 2018 roku Spółka Dominująca oraz jednostka zależna poniosły stratę podatkową, przyjmując podejście ostrożnościowe, zdecydowano o nietworzeniu na dzień 30 czerwca 2018 roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Łączna wartość nieujętego aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych na 30.06.2018 roku wyniosła 4.560 tys. zł

W ocenie Zarządów spółek Grupy istnieje realna możliwość osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania umożliwiającego rozliczenie poniesionych strat zanim prawo do ich odliczenia wygaśnie, dlatego na koniec każdego okresu sprawozdawczego ponownie zostanie dokonana ocena zasadności ujęcia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

24. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku (straty) oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję:

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017
Zysk (strata) za okres sprawozdawczy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(1 948)	(5 720)
Inne Zysk(strata) wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję Zysk za okres sprawozdawczy z działalności zaniechanej	– (1 948)	– (5 720)
wykorzystany przy obliczeniu podstawowego zysku na jedną akcję z działalności zaniechanej	–	–
Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję z działalności kontynuowanej	(1 948)	(5 720)

Zysk wykorzystany do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję nie różni się od tego wykorzystanego do obliczenia zwykłego zysku na akcję.

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017
Średnia ważona liczba wyemitowanych
akcji zwykłych zastosowana do obliczenia	9 230 079	9 230 079
podstawowego zysku na jedną akcję


	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej	(0,21)	(0,62)
Z działalności zaniechanej	–	–
Podstawowy zysk na jedna akcję ogółem	(0,21)	(0,62)
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej	(0,21)	(0,62)
Z działalności zaniechanej	–	–
Rozwodniony zysk na jedna akcję ogółem	(0,21)	(0,62)

www.atrem.pl

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

25. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

W związku z wykazaną w sprawozdaniu finansowym Atrem S.A. za rok 2017 r. stratą Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2017 nie podjęło uchwały odnośnie ustalenia i wypłaty dywidendy.

26. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Okres 6 miesięcy	Okres 12 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
Wartość początkowa brutto	47 408	47 033
Umorzenie na początek okresu	(19 736)	(18 468)
Wartość bilansowa na początek okresu	27 672	28 565
Zwiększenia stanu	544	1 508
Zmniejszenia stanu	–	(613)
Koszty amortyzacji	(888)	(1 788)
Wartość bilansowa na koniec okresu	27 328	27 672

Zabudowana nieruchomość gruntowa w Złotnikach, gmina Suchy Las obciążona jest hipoteką łączną umowną do kwoty 27.250 tys. zł ustanowioną na rzecz mBank S.A. w celu zabezpieczenia Umowy Ramowej zawartej przez spółki Grupy w przedmiocie udostępnienia linii na gwarancję nr 06/088/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 r. z późniejszymi zmianami oraz Umowy Ramowej na udostępnienie linii na gwarancję nr 06/090/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami.

Na będącej w posiadaniu Spółki nieruchomości położonej w Ostrowie Wielkopolskim, gmina Ostrów Wielkopolski, przy ulicy ks. Ignacego Jana Skorupki 1B dla której prowadzone są księgi wieczyste o numerach: KZ1W/00070553/0 i KZ1W/00078835/7 ustanowiona została hipoteka umowna łączna do kwoty 4.800 tys. zł na rzecz mBank S.A. z siedzibą w Warszawie jako zabezpieczenie kwoty wierzytelności Banku z tytułu zawartej przez spółki Grupy umowy kredytowej nr 06/131/07/Z/VU z dnia 4 września 2007 r. wraz z późniejszymi zmianami.

Na dzień 30 czerwca 2018 r. nie wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości rzeczowych aktywów trwałych, w związku z powyższym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących.

27. ZAPASY

	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
Materiały (według ceny nabycia)	1 797	2 060
Towary (według ceny nabycia)	–	14
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	854	461
Produkty gotowe (według kosztu wytworzenia)	225	106
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	(517)	(420)
Ogółem zapasy netto	2 359	2 221

Odpis aktualizujący wartość zapasów na 30 czerwca 2018 r. wyniósł 517 tys. zł.

Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek na dzień 30 czerwca 2018 r.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 Należności handlowe brutto 23 611 26 431 Odpis aktualizujący wartość należności (5 952) (5 939) Należności handlowe netto 17 659 20 492 Należności publiczno-prawne 2 436 1 116 Udzielone zaliczki 700 347 Należności od klientów z tytułu realizacji umów długoterminowych 14 017 11 018 Pozostałe należności od osób trzecich, z tego: 2 224 1 123 Podatek VAT naliczony do rozliczenia w następnym okresie 833 357 Zabezpieczenie roszczeń 852 636 Wadium 363 54 Pozostałe 176 76 Ogółem należności handlowe i pozostałe 37 036 34 096

28. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług, ich wartość godziwa jest szacowana jako zbliżona do wartości księgowej.

Należności handlowe nie są oprocentowane i mają zazwyczaj od 30 do 60-dniowy termin płatności. Zgodnie z przyjętą przez spółki Grupy polityką sprzedaż dokonywana jest tylko na rzecz zweryfikowanych klientów. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym na nieściągalne należności, właściwy dla należności handlowych Grupy.

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych zostały utworzone indywidualnie dla jednostek niepowiązanych, przeterminowanych zazwyczaj powyżej 180 dni lub klientów, którzy znaleźli się w trudnej sytuacji finansowej.

Na dzień 30 czerwca 2018 r. należności handlowe w kwocie 5.952 tys. zł, zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem aktualizującym.

ZABEZPIECZENIA USTANOWIONE NA NALEŻNOŚCIACH GRUPY

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach Grupy wyniosły na dzień 30 czerwca 2018 r. 6.940 tys. zł brutto ( na 30 czerwca 2017 r.: 15.987 tys. zł brutto) i są związane z zabezpieczeniem kredytu zaciągniętego przez Grupę.

29. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
Środki pieniężne w banku i w kasie	866	541
Lokaty krótkoterminowe	–	1 946
Ogółem	866	2 487

Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

30. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
Prenumerata	4	10
Podatek od nieruchomości	135	–
Ubezpieczenia majątkowe	201	215
Ubezpieczenia samochodowe	27	30
Rozliczenia informatyczne	171	211
Prowizje i gwarancje bankowe	358	292
Pozostałe	71	47
Ogółem	967	805
Krótkoterminowe	798	622
Długoterminowe	169	183

31. KAPITAŁ PODSTAWOWY

KAPITAŁ AKCYJNY ZAREJESTROWANY I W PEŁNI OPŁACONY NA DZIEŃ 30.06.2018 r.

		Liczba akcji	Wartość
	Seria Rodzaj akcji		nominalna w zł
A	imienne, uprzywilejowane (co do głosu)	4 655 600	2 327 800,00
A	na okaziciela	1 370 000	685 000,00
B	na okaziciela	209 800	104 900,00
C	na okaziciela	2 994 679	1 497 339,50

ZMIANY LICZBY AKCJI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (W SZTUKACH)

Okres 6 miesięcy	Okres 12 miesięcy
zakończony 30	zakończony 31
czerwca 2018	grudnia 2017
9 230 079	9 230 079
–	–
9 230 079	9 230 079

Na dzień przekazania niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji następujący akcjonariusze mogli wykonywać ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% udział w kapitale zakładowym	% udział w liczbie głosów na WZA	Liczba głosów na WZA
Konrad Śniatała	4 117 838	44,61%	55,62%	7 722 676
Nationale-Nederlanden OFE(*)	820 000	8,88%	5,91%	820 000
Quercus Absolute Return FIZ(**)	694 823	7,53%	5,00%	694 823
Marek Korytowski	631 905	6,85%	8,66%	1 201 810
Gabriela Maria Śniatała	480 857	5,21%	6,93%	961 714

(*) Stan posiadania Nationale-Nederlanden OFE na dzień 03 czerwca 2018 r., zgodnie z wygenerowanym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wykazem akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu z tytułu posiadanych akcji zdematerializowanych w dniu rejestracji na WZA (tzw. record date) zgodnie z art. 406[3] ust. 6 ksh.

(**) Stan posiadania QUERCUS Absolute Return FIZ na dzień 30 maja 2018 r., zgodnie z zawiadomieniem otrzymanym na podstawie art. 69 ust. 4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i wprowadzaniu instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

32. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Wierzyciel	Kwota kredytu/ pożyczki	Termin spłaty	Warunki oprocentowania	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
Krótkoterminowe
mBank SA	Kredyt w rachunku bieżącym	20.06.2019	WIBOR O/N plus marża banku	9 285	5 136
	Razem kredyty krótkoterminowe			9 285	5 136

W okresie sprawozdawczym marża realizowana przez kredytodawcę Grupy kształtowała się na poziomie około 2%.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. spółki Grupy nie wypowiedziały, ani nie została im wypowiedziana dotychczasowa umowa kredytowa.

Zabezpieczenia kredytu bankowego na dzień 30 czerwca 2018 r. przedstawiają się następująco:

Kredyt w rachunku bieżącym - mBank S.A. (Umbrella Facility) z wykorzystaniem Atrem S.A., Contrast sp. z o.o.

weksel in blanco wystawiony przez Atrem S.A., awalowany przez Contrast sp. z o.o. z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim,
cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Atrem S.A. zgodnie z Umową o cesję globalną nr 06/055/13 z dnia 22 lipca 2013 roku wraz z późniejszymi zmianami;
cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Contrast sp. z o.o. zgodnie z Umową o cesję globalną nr 06/056/13 z dnia 22 lipca 2013 roku wraz z późniejszymi zmianami;
hipoteka umowna łączna do kwoty 4.800 tys. zł (słownie: cztery miliony osiemset tysięcy złotych 00/100) na będącej w użytkowaniu wieczystym nieruchomości gruntowej położonej w Ostrowie Wielkopolskim, gmina Ostrów Wielkopolski, przy ulicy ks. Ignacego Jana Skorupki 1B.

33. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
Zobowiązania handlowe	10 494	10 708
Zobowiązania na rzecz klientów z tytułu realizacji umów		1 575
długoterminowych	1 603
Otrzymane zaliczki	22	135
Rozrachunki publiczno-prawne	1 755	2 535
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 172	1 175
Pozostałe zobowiązania	1 268	1 464
Podatek VAT należny do rozliczenia w następnych okresach	–	–
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane)	1 028	1 293
Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń	19	19
Pozostałe	221	152
Razem zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	16 314	17 592

Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe).

Zobowiązania handlowe są oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 90 dniowych.

Zobowiązania publiczno-prawne są płacone zgodnie z terminami płatności regulowanymi przez polskie przepisy prawa.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Zobowiązania w stosunku do pracowników są regulowane w terminie do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą koszty wynagrodzeń.

Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.

Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych.

Kwoty zatrzymane, stanowią kwoty pieniężne otrzymane od kontrahentów (podwykonawców, dostawców, usługodawców spółek Grupy), w celu pokrycia ewentualnych strat w przypadku nie wywiązania się ze zobowiązań wynikających z umów długoterminowych.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

34. REZERWY

Zmiany stanu rezerw w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r.

	Rezerwa na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na urlopy	Rezerwa na straty na kontraktach	Inne rezerwy	Razem
1 stycznia 2018	690	114	491	20	126	1 441
Utworzone w ciągu okresu	480	22	30	12	31	575
Wykorzystane	(552)	–	(4)	–	(126)	(682)
Rozwiązane	–	–	–	–	–
30 czerwca 2018	618	136	517	32	31	1 334
Krótkoterminowe	618	–	517	32	31	1 198
Długoterminowe	–	136	–	–	–	136

Zmiany stanu rezerw w roku zakończonym 31 grudnia 2017 r.

	Rezerwa na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na urlopy	Rezerwa na straty na kontraktach	Inne rezerwy	Razem
1 stycznia 2017	635	164	360	108	1 140	2 407
Utworzone w ciągu okresu	1 273	2	146	20	336	1 777
Wykorzystane	(1 218)	(47)	(15)	(108)	(1 305)	(2 693)
Rozwiązane	–	(5)	–	–	(45)	(50)
31 grudnia 2017	690	114	491	20	126	1 441
Krótkoterminowe	690	–	491	20	126	1 327
Długoterminowe	–	114	–	–	–	114

Założenia przyjęte do wyceny rezerw na wypłatę odpraw emerytalnych na dzień 30 czerwca 2018 r. są następujące: stopa dyskontowa 3,0%, przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń powyżej inflacji 2,5%, przewidywana inflacja 1,2%.

35. UMOWY O BUDOWĘ

Grupa rozpoznaje w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przychody z niezakończonych usług zgodnie z MSSF 15.

W aktywach w pozycji "należności od klientów z tytułu realizacji umów długoterminowych", a w pasywach "zobowiązania na rzecz klientów z tytułu realizacji umów długoterminowych" prezentowane są skutki wyceny stopnia zaawansowania niezakończonych usług w korelacji z dodatkowymi przychodami lub korektą zafakturowanej sprzedaży.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

	Okres 6 miesięcy	Okres 12 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
Całkowity przychód związany z umowami długoterminowymi ujęty w rachunku zysków za okres sprawozdawczy	52 370	64 047
Umowy długoterminowe w trakcie realizacji na dzień bilansowy
Koszty poniesione plus ujęte zyski minus straty poniesione do dnia bilansowego	92 002	66 315
Minus: faktury wystawione zgodnie z postępem prac Saldo netto dla umów w trakcie realizacji	(79 588) 12 414	56 872 9 443
Ujęte w sprawozdaniu finansowym, jako kwoty należne:
Od klientów w ramach realizacji prac wynikających z umów długoterminowych	14 017	11 018
Na rzecz klientów w ramach realizacji prac wynikających z umów długoterminowych	1 603	1 575
Kwoty zatrzymane z tytułu realizacji prac wynikających z umów długoterminowych (aktywa)	1 707	1 491
- krótkoterminowe	852	636
- długoterminowe	855	855
Kwoty zatrzymane z tytułu realizacji prac wynikających z umów długoterminowych (pasywa)	1 720	1 651
- krótkoterminowe	1 028	1 293
- długoterminowe	692	358
Zaliczki otrzymane od klientów z tytułu realizacji umów długoterminowych	22	135
Zaliczki udzielone klientom z tytułu realizacji umów długoterminowych	700	347

Kwoty zatrzymane z tytułu realizacji prac wynikających z umów długoterminowych (aktywa) to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek. Należności uwarunkowane wykonaniem umów to kwoty naliczone za pracę wykonaną w ramach umowy, niezależnie od tego, czy zostały zapłacone przez zamawiającego, czy też nie. Należności długoterminowe z tytułu kwot zatrzymanych są wymagalne w okresie do pięciu lat od dnia bilansowego.

Kwoty zatrzymane z tytułu realizacji prac wynikających z umów długoterminowych (pasywa) stanowią zobowiązanie do zwrotu tych kwot, uwarunkowane prawidłowym wykonaniem umów. Kwoty te nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek.

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kwot zatrzymanych są wymagalne w okresie do pięciu lat od dnia bilansowego.

²⁹ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

36. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Przychody ze sprzedaży Grupy podlegają fluktuacjom wynikającym z harmonogramów realizacji kontraktów długoterminowych.

Z uwagi na charakter prowadzonej działalności związanej z rynkiem usług budowlanomontażowych, czynnikiem wpływającym na przebieg prac są warunki atmosferyczne, które mogą tym samym wpływać na poziom osiąganych przychodów ze sprzedaży.

Stosowana przez Grupę Kapitałową Atrem polityka zakłada pozyskiwanie kontraktów o zróżnicowanej wartości jednostkowej oraz zróżnicowanym charakterze, co przyczynia się do niwelowania sezonowości przychodów, zapewniając ich bardziej równomierny rozkład w trakcie roku obrotowego.

37. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. Emitent nie dokonywał emisji, wykupu bądź spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

38. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W okresie sprawozdawczym żadna ze spółek Grupy Kapitałowej Atrem nie zaniechała wykonywania żadnej z prowadzonych działalności.

39. ZMIANY W GŁÓWNYCH ROSZCZENIACH I SPRAWACH SĄDOWYCH, ZOBOWIĄZANIACH I AKTYWACH WARUNKOWYCH OD DNIA KOŃCZĄCEGO POPRZEDNI ROK OBROTOWY

	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
Należności warunkowe
Od pozostałych jednostek (z tytułu)	3 065	4 260
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	871	1 410
- poręczeń wekslowych, poręczeń według prawa cywilnego	–	–
- weksli otrzymanych pod zabezpieczenie	1 776	2 432
- spraw sądowych	418	418
Zobowiązania warunkowe
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	35 712	28 878
- zawartych umów cesji wierzytelności	–	–
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	24 409	22 207
- poręczeń wekslowych, poręczeń według prawa cywilnego	855	372
- weksli wystawionych pod zabezpieczenie	10 448	6 299
- spraw sądowych	–	–
Inne	–	–
Pozycje pozabilansowe razem	38 777	33 138

Grupa Kapitałowa Atrem dokonuje wyłączeń konsolidacyjnych w pozycjach pozabilansowych w zakresie weksli, poręczeń i gwarancji udzielonych osobom trzecim za zobowiązania Spółki Dominującej oraz spółki zależnej.

³⁰ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

40. ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

Działalność operacyjna Grupy podlega regulacjom prawnym i administracyjnym, Grupa jest stroną postepowań prawnych i umów handlowych związanych z działalnością operacyjną. Na dzień 30 czerwca 2018 r. Zarząd Emitenta dokonał oceny ryzyk związanych z toczącymi się i potencjalnymi postępowaniami i nie uznał za konieczne tworzenia nowych rezerw związanych z potencjalnymi postępowaniami.

41. ISTOTNE POSTĘPOWANIA SĄDOWE, KTÓRYCH STRONĄ JEST EMITENT

• W dniu 15 lutego 2016 r. Konsorcjum z udziałem Emitenta w składzie: Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum), Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) oraz GP Energia Sp. o. o. (Partner Konsorcjum) złożyło w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie o zapłatę kwoty 12.140.070,20 zł tytułem należności wynikających z realizacji umowy na wykonanie zamówienia pn. "Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce w ramach realizacji projektu pn.: "Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwarto - zamkniętym" (zwanej dalej Umową), odpowiadającą wartości nienależnego świadczenia. Spółki wchodzące w skład Konsorcjum, w ramach przedmiotowego postępowania, dochodzą od pozwanej osobnych roszczeń zgodnie z procentowym podziałem zakresu Zamówienia, odpowiadającym następującym wartościom: Techmadex S.A.: 40% wartości przedmiotu sporu, Atrem S.A.: 40% wartości przedmiotu sporu, GP Energia Sp. z o. o.: 20% wartości przedmiotu sporu. W ocenie Atrem S.A. roszczenie objęte przedmiotowym sporem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. W trakcie realizacji Umowy, Konsorcjum Wykonawcy z udziałem Emitenta zostało zmuszone do wykonania szeregu prac dodatkowych, nieprzewidzianych w SIWZ, z przyczyn spowodowanych wadami dokumentacji przetargowej oraz wystąpieniem okoliczności niemożliwych do przewidzenia przez strony na etapie zawierania Umowy. Emitent wszelkie działania związane ze skierowaniem sprawy na drogę postępowania sądowego poprzedził dogłębną analizą stanu faktycznego oraz zasadności roszczeń Emitenta. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

• W dniu 22 lutego 2018 r. członkowie Konsorcjum z udziałem Emitenta: Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum) oraz Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) złożyli w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający) o zapłatę kwoty 2.647.000,00 zł (słownie złotych: dwa miliony sześćset czterdzieści siedem tysięcy 00/100) tytułem zwrotu bezpodstawnego wzbogacenia uzyskanego kosztem członków Konsorcjum przez Zamawiającego bez podstawy prawnej, na skutek dokonania wypłaty wskazanej powyżej kwoty przez spółkę InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group (Gwarant) na rzecz Zamawiającego, z ubezpieczeniowej gwarancji należytego wykonania kontraktu i usunięcia wad i usterek (Gwarancja) wniesionej przez Lidera Konsorcjum tj. Techmadex S.A. działającej w imieniu członków Konsorcjum w składzie Techmadex S.A., Atrem S.A. oraz GP Energia sp. o. o.,zgodnie z żądaniem Zamawiającego, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 11/2017. Spłata kwoty wypłaconej przez Gwaranta dokonana została przez Techmadex S.A. w części obejmującej 60% oraz przez Atrem S.A. w części obejmującej 40%. Zamawiający uzasadnił żądanie wypłaty środków z Gwarancji, nienależytym wykonaniem przez Konsorcjum zamówienia pn. Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce w ramach realizacji projektu pn: "Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwartozamkniętym" i naliczeniem z tego powodu kary umownej w wysokości 9.767.430,00 zł, o nałożeniu której Emitent informował raportem bieżącym nr 28/2016. Wartość przedmiotu sporu wynosi 2.647.000,00 zł (słownie: dwa miliony sześćset czterdzieści siedem tysięcy 00/100). Żądanie pozwu dotyczy zasądzenia kwoty 1.588.200,00 zł (słownie złotych: jeden milion pięćset osiemdziesiąt osiem tysięcy dwieście 00/100) na rzecz TECHMADEX S.A. oraz kwoty

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

1.058.800,00 zł (słownie złotych: jeden milion pięćdziesiąt osiem tysięcy osiemset 00/100) na rzecz Emitenta, co odpowiada wysokości kwot uiszczonych przez tych Uczestników Konsorcjum na rzecz Gwaranta, tj. w następujących udziałach: Techmadex: 60%, ATREM: 40%. W ocenie Emitenta roszczenie objęte przedmiotowym pozwem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. Emitent kwestionuje w całości roszczenia Zamawiającego z tytułu kar umownych, uznając je za całkowicie bezpodstawne, w związku z czym domaga się zwrotu przypadającej na Spółkę części kwoty wypłaconej przez Gwaranta na rzecz Zamawiającego z Gwarancji. Celem postępowania jest odzyskanie kwoty uzyskanej przez Zamawiającego kosztem powodów, w tym Emitenta bez podstawy prawnej. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

• W dniu 07 października 2016 r. Emitent złożył w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 2.018.430,00 zł (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) tytułem wynagrodzenia za realizację umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). W zakresie dochodzonej przez Emitenta pozwem kwoty spółka Atrem S.A. otrzymała od spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu oświadczenie o potrąceniu wierzytelności w łącznej kwocie 4.243.114,26 zł (słownie: cztery miliony dwieście czterdzieści trzy tysiące sto czternaście złotych 26/100), które rzekomo miałyby przysługiwać spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z przysługującą Atrem S.A. wierzytelnością dochodzoną pozwem. Emitent utworzył odpis aktualizujący wartość należności na kwotę dochodzoną pozwem. W treści pozwu Emitent przedstawił argumentację potwierdzającą bezzasadność roszczeń spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę poniższych kwot:

1.666.251,96 zł (słownie: jeden milion sześćset sześćdziesiąt sześć tysięcy dwieście pięćdziesiąt jeden złotych 96/100), wynikającej z noty księgowej z dnia 20 czerwca 2016 roku, wystawionej tytułem odszkodowania za szkodę związaną z rzekomym nieterminowym i nienależytym wykonaniem umowy na realizację zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego", która została przez Emitenta odesłana do Zamawiającego bez księgowania, jako wystawiona bezpodstawnie;
2.576.862,30 zł (słownie: dwa miliony pięćset siedemdziesiąt sześć tysięcy osiemset sześćdziesiąt dwa złote 30/100), wynikającej z noty księgowej z dnia 21 lipca 2016 roku, wystawionej tytułem rzekomej zwłoki w przystąpieniu przez Emitenta do usuwania wad ujawnionych w przedmiocie umowy na realizację zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego", która została przez Emitenta odesłana do Zamawiającego bez księgowania, jako wystawiona bezpodstawnie.

Odnosząc się do poszczególnych not obciążeniowych wystawionych przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, należy podkreślić, iż w treści pisma przewodniego do noty wystawionej na kwotę 1.666.251,96 zł, Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o.o., wskazał, iż nota została wystawiona tytułem odszkodowania za szkodę związaną z rzekomym nieterminowym i nienależytym wykonaniem umowy na realizację zamówienia pn. "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań- Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". Z treści noty obciążeniowej wynika, że wartość szkody obejmuje wartość utraconego dofinansowania z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, wartość zastępczego usuwania domniemywanych przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o.o. wad oraz szkodę odpowiadającą wartości rzekomo niewykonanych prac. W ocenie Emitenta kierowane przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o. o. roszczenia nie znajdują uzasadnienia w zaistniałym stanie faktycznym i prawnym, a tym samym nota księgowa wystawiona została bezpodstawnie. Na podstawie stosunku prawnego łączącego Emitenta ze

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

spółką Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o.o., a także wobec zaistniałego w trakcie realizacji przedmiotowego zamówienia stanu faktycznego, nie sposób przypisać Emitentowi odpowiedzialności za ewentualną utratę przez Zamawiającego dofinansowania. Emitent wskazuje także, że nie ponosi odpowiedzialności za ewentualne wystąpienie po stronie spółki Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o.o. pozostałych szkód wskazanych w treści pisma uzasadniającego wystawienie noty obciążeniowej. Emitent kwestionuje zatem zasadność obciążenia Spółki kwotą wskazaną w nocie obciążeniowej wystawionej przez Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o. o. Nota z dnia 20 czerwca 2016 r. została odesłana do Zamawiającego bez księgowania, jako wystawiona bezpodstawnie.

Druga z not księgowych wystawiona została przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu na kwotę 2.576.862,30 zł tytułem rzekomej zwłoki w przystąpieniu przez Emitenta do usuwania wad ujawnionych w przedmiocie Umowy na realizację zamówienia pn. "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". W ocenie Emitenta kierowane przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. roszczenia nie znajdują uzasadnienia w zaistniałym stanie faktycznym i prawnym, a tym samym nota księgowa wystawiona została bezpodstawnie. Emitent wykonywał swoje obowiązki umowne zgodnie z postanowieniami Kontraktu. Przez przystąpienie do usuwania wad należy rozumieć pierwszą czynność zmierzającą do jej usunięcia czy uznania za bezzasadną, czyli w szczególności dokonanie oceny charakteru zgłaszanej nieprawidłowości, potwierdzenie jej zaistnienia oraz ustalenie przyczyn jej powstania, a tym samym podmiotu ponoszącego odpowiedzialność za jej zaistnienie. Należy dodać, iż strony umieszczając w umowie zapis dotyczący możliwości obciążenia Wykonawcy karą umowną za nieterminowe przystąpienie do usuwania wad posłużyły się określeniem "zwłoka". Tym samym, strony zgodnie przyjęły, że podstawą do nałożenia kar umownych jest zawinienie Spółki. W odniesieniu do przedstawianych przez Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o. o. nieprawidłowości, nie sposób jest przypisać Spółce niedotrzymania terminu wyznaczonego umową na przystąpienie do usuwania wad, a tym samym winy w jego niedotrzymaniu. W ocenie Emitenta nota księgowa z dnia 21 lipca 2016 roku została wystawiona bezpodstawnie i jako taka została odesłana do Zamawiającego, bez księgowania.

Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

• W dniu 30 listopada 2016 r. Emitent złożył w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 290.403,43 zł (słownie: dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy czterysta trzy złote 43/100) tytułem wynagrodzenia za wykonanie robót dodatkowych, w związku z realizacją umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". Wykonane przez Emitenta roboty dodatkowe obejmowały – prace związane z koniecznością zmiany przebiegu tras kablowych, w związku z brakiem zezwolenia przez Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. na skorzystanie z istniejącej kanalizacji oświetlenia nawigacyjnego, a także roboty wynikające z potrzeby usunięcia kolizji północno-wschodniej stopy fundamentowej z siecią podziemną (studnią kanalizacyjną) oraz roboty dodatkowe powstałe na skutek konieczności przeniesienia urządzeń klimatyzacji budynku CARGO. W ocenie Atrem S.A. roszczenie ATREM S.A. objęte przedmiotowym sporem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

• W dniu 09 marca 2018 r. Członkowie Konsorcjum z udziałem Emitenta w składzie: Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum), Atrem S.A. (Partner Konsorcjum), GP Energia sp. z o.o. (Partner Konsorcjum), złożyli do Międzynarodowej Izby Handlowej (International Chamber of Commerce) z siedzibą w Paryżu (Francja) wniosek o arbitraż przeciwko Force Technology (Pozwany) z siedzibą w Brøndby (Dania). Wniosek dotyczył naprawienia szkody powstałej w wyniku wyrządzenia przez Pozwanego czynu niedozwolonego, a także z tytułu nienależytego wykonania umowy (Umowa) zawartej w dniu 25 kwietnia 2013 r. pomiędzy Techmadex S.A. a

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Pozwanym, w przedmiocie dostawy urządzeń przemysłowych ("Urządzenia"), w ramach realizacji zamówienia pn.: "Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce w ramach realizacji projektu pn. Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwarto-zamkniętym", wykonywanego na podstawie umowy (Zamówienie) zawartej w dniu 05 listopada 2012 r. pomiędzy Konsorcjum a spółką Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający). W dniu 08 czerwca 2018 r. spółka Atrem S.A. oraz GP Energia Sp. z o.o. wystąpiły z opisanego powyżej postępowania arbitrażowego. Decyzja została podyktowana brakiem bezpośredniego powiązania Emitenta węzłem kontraktowym z Force Technology z siedzibą w Brøndby.

• W dniu 08 czerwca 2018 r. Emitent otrzymał zawiadomienie od Prezesa Urzędu Komunikacji Elektronicznej o wszczęciu postepowania administracyjnego w sprawie nałożenia kary pieniężnej w związku z niewywiązaniem się z obowiązku o którym mowa w art. 29 ust. 2 ustawy z dnia 07 maja 2010 r. o wspieraniu rozwoju usług i sieci telekomunikacyjnych (tj. Dz.U. z 2017 r. poz. 2062, z późn. Zm) za rok 2014, 2015 i 2017, który to obowiązek ma charakter informacyjny. Niezależnie od charakteru obowiązku, spodziewane jest wymierzenie przez Prezesa Urzędu Komunikacji Elektronicznej kary za niewypełnienie wskazanych obowiązków sprawozdawczych (informacyjnych). Wysokośc kary jest trudna do określenia, jednakże z uwagi na fakt, iż jedną z przesłanek wymiaru kary pieniężnej na podstawie art. 209 ust. 1 w zw. z art. 210 ust. 2 ustawy Prawo telekomunikacyjne są możliwości finansowe podmiotu, co w związku z zanotowaną w 2017 r. stratą podatkową w wysokości 5.308.513,00 zł i jednocześnie stratą księgową netto w kwocie 2.124.068,57 zł, powoduje, iż uzasadnionym wydaje się przyjęcie że przedmiotowa kara nie będzie nadmiernie dotkliwa i nie powinna wpłyną na wynik Spółki.

W I półroczu 2018 roku nie wystąpiły istotne rozliczenia związane z postępowaniami sądowymi.

42. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. nie miało miejsca połączenie jednostek, utrata kontroli nad inwestycjami długoterminowymi, zakup nowych udziałów oraz zaniechanie działalności.

43. SUMA AKTYWÓW, KTÓRYCH DOTYCZY ISTOTNA ZMIANA W PORÓWNANIU Z KWOTĄ UJAWNIONĄ W OSTATNIM ROCZNYM SPRAWOZDANIU

Nie dotyczy.

44. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy Spółką Dominującą, a jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Spółki Dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Informacje o wzajemnych transakcjach zawartych przez podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Atrem w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. oraz 30 czerwca 2017 r. przedstawia poniższa tabela:

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

		Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmioty powiązane
Jednostki zależne	2018	62	913	5	733
Jednostki zależne	2017	235	612	70	518

WARUNKI TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych z podmiotami niepowiązanymi (warunki rynkowe). Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych.

W okresie sprawozdawczym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.

POŻYCZKI UDZIELONE CZŁONKOM ZARZĄDU

Nie wystąpiły.

INNE TRANSAKCJE Z CZŁONKAMI ZARZĄDU

Nie wystąpiły.

45. WYNAGRODZENIE GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ

Wynagrodzenie wypłacone głównej kadrze kierowniczej (Zarząd, prokurenci) z tytułu pełnienia funkcji w Spółce Dominującej:

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony 30	zakończony 30
	czerwca 2018	czerwca 2017
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
(wynagrodzenia i narzuty)	875	867
Świadczenia po okresie zatrudnienia	–	–
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	–	–
Pozostałe świadczenia pracownicze	20	20
Razem	895	887

Wynagrodzenie wypłacone głównej kadrze kierowniczej (Zarząd, prokurenci) z tytułu pełnienia funkcji w jednostkach zależnych:

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	289	333
Z tytułu członkostwa w Radach Nadzorczych	31	48
Świadczenia po okresie zatrudnienia	–	–
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	–	–
Pozostałe świadczenia pracownicze	–	–
Łączna kwota wynagrodzenia	320	381

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki Dominującej:

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017
Rada Nadzorcza	143	93
Razem	143	93

46. STRUKTURA ZATRUDNIENIA

Zatrudnienie w Grupie kształtowało się następująco:

	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017
Zarządy spółek Grupy	6	6
Pion Techniczny	60	71
Pion Informatyki i Nowych Technologii	43	49
Pion Budownictwa Energetycznego	93	99
Pion Przygotowania Produkcji	10	11
Pion Przygotowania Kontraktów	4	4
Pion Administracyjno-Handlowy	13	17
Personel Ekonomiczno-Administracyjny	36	34
Razem	265	291

47. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

Nie wystąpiły.

48. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU

Wedle najlepszej wiedzy Zarządu skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Dane te odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Emitenta oraz jej wynik finansowy. Półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Zarząd Atrem S.A. oświadcza, że firma audytorska, dokonująca przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Atrem zawierającego skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Atrem S.A. za I półrocze 2018 r., została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten, oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Atrem S.A. i skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Atrem zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ATREM S.A.

SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ATREM S.A.

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca
	2018	2017	2018	2017
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	98	15	–	11
Przychody ze sprzedaży usług	37 329	19 299	16 836	10 834
Przychody ze sprzedaży	37 427	19 314	16 836	10 845
Koszt własny sprzedaży	(33 158)	(15 680)	(14 445)	(9 151)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	4 269	3 634	2 391	1 694
Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży	339 (587)	235 (493)	161 (416)	92 (389)
Koszty ogólnego zarządu	(4 376)	(4 123)	(2 263)	(2 167)
Pozostałe koszty operacyjne	(150)	(179)	(84)	(109)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(505)	(926)	(211)	(879)
Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku jednostki stowarzyszonej Zysk (strata) brutto	54 (180) – (631)	518 (214) – (622)	49 (72) – (234)	505 (118) – (492)
Podatek dochodowy Zysk (strata) netto	(43) (674)	(1 170) (1 792)	(20) (254)	(934) (1 426)
Działalność zaniechana	–	–	–	–
Zysk (strata) netto	(674)	(1 792)	(254)	(1 426)
Zysk/strata netto na jedną akcję
– podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej	(0,07)	(0,19)	(0,03)	(0,15)
– rozwodniony z zysku (straty) z działalności kontynuowanej	(0,07)	(0,19)	(0,03)	(0,15)

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ATREM S.A.

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017
Zysk/strata netto	(674)	(1 792)	(254)	(1 426)
Inne całkowite dochody
Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego	–	–	–	–
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego	–	–	–	–
Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego	–	–	–	–
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych	–	–	–	–
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego	–	–	–	–
Całkowite dochody razem	(674)	(1 792)	(254)	(1 426)

³⁸ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE SRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

ATREM S.A.

	Noty	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017

AKTYWA
Aktywa trwałe (długoterminowe)		46 990	46 745
Rzeczowe aktywa trwałe		19 222	19 228
Wartości niematerialne		1 624	1 737
Udziały w jednostkach zależnych		23 533	23 533
Udzielone pożyczki		3	5
Należności długoterminowe		640	567
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe		40	45
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		1 928	1 630
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		18 081	18 267
Zapasy	2	1 345	1 365
Należności handlowe oraz pozostałe należności	3	15 748	16 363
Udzielone pożyczki		3	2
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		–	–
Rozliczenia międzyokresowe		448	369
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		537	168
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży		–	–
SUMA AKTYWÓW		65 071	65 012

PASYWA
Kapitał własny		46 815	47 489
Kapitał podstawowy		4 615	4 615
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		19 457	19 457
Kapitał zapasowy (nieruchomości inwestycyjne)		–	–
Kapitał zapasowy (płatności w formie akcji)		1 466	1 466
Kapitał zapasowy (zyski zatrzymane)		7 580	9 704
Kapitał rezerwowy zyski zatrzymane)		14 371	14 371
Kapitał rezerwowy (nabycie akcji własnych)		–	–
Zysk netto za okres sprawozdawczy		(674)	(2 124)
Zobowiązania długoterminowe		2 254	1 611
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		564	270
Pozostałe zobowiązania finansowe		–	–
Rezerwy		63	56
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 627	1 285
Zobowiązania krótkoterminowe		16 002	15 912
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	4	10 364	9 991
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	4	–	–
Pozostałe zobowiązania finansowe	4	–	–
Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek		4 996
			5 136
Rezerwy		642	785
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi sklasyfikowanymi, jako przeznaczone do sprzedaży		–	–
Zobowiązania razem		18 256	17 523
SUMA PASYWÓW		65 071	65 012

www.atrem.pl

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ATREM S.A.

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata netto za okres	(674)	(1 792)
Korekty o pozycje:	1 707	3 563
Amortyzacja	676	596
Przychody i koszty odsetkowe netto	98	105
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	–	–
Zysk/strata na działalności inwestycyjnej – środki trwałe	(78)	(45)
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych należności	542	9 134
Zmiana stanu zapasów	19	366
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań	617	(6 073)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(373)	407
Zmiana stanu rezerw	206	(427)
Podatek dochodowy zwrócony	–	–
Podatek dochodowy zapłacony	–	–
Pozostałe (sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych)	–	–
Dywidendy otrzymane	–	(500)
Pozostałe (likwidacja środków trwałych)	–	–
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 033	1 771
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(507)	(378)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	80	45
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych	–	–
Nabycie/sprzedaż udziałów w jednostce zależnej	–	–
Dywidendy otrzymane	–	500
Odsetki otrzymane	1	–
Udzielenie pożyczek	–	(9)
Spłata pożyczek	2	3
Pozostałe	–	–
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(424)	161
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji	–	–
Zaciągnięcie pożyczek/kredytów	–	–
Spłata pożyczek/kredytów	(140)	(1 797)
Dywidendy wypłacone	–	–
Odsetki zapłacone	(100)	(105)
Pozostałe	–	–
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(240)	(1 902)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych	369	30
Różnice kursowe netto	–	–
Środki pieniężne na początek okresu	168	105
Środki pieniężne na koniec okresu	537	135

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	podstawowy Kapitał	powyżej wartości sprzedaży akcji Nadwyżka ze nominalnej	formie akcji) (płatności w zapasowy Kapitał	zapasowy (zyski zatrzymane) Kapitał	rezerwowy (zyski zatrzymane) Kapitał	(nabycie akcji rezerwowy własnych) Kapitał	Zysk/strata netto sprawozdawczy za okres	Kapitał własny ogółem
1 stycznia 2018 Korekta błędu	4 615 –	19 457 –	1 466 –	9 704 –	14 371 –	– –	(2 124) –	47 489 –
1 stycznia 2018 po korekcie	4 615	19 457	1 466	9 704	14 371	–	(2 124)	47 489
Zysk netto za okres Całkowite dochody za okres Razem całkowite dochody	– – –	– – –	– – –	– – –	– – –	– – –	(674) – (674)	(674) – (674)

Emisja akcji Dywidenda z zysku za 2017 r.	– –	– –	– –	– –	– –	– –	– –	– –
Podział wyniku	–	–	–	(2 124)	–	–	2 124	2 124
30 czerwca 2018	4 615	19 457	1 466	7 580	14 371	–	(674)	46 815

	podstawowy Kapitał	powyżej wartości sprzedaży akcji Nadwyżka ze nominalnej	(płatności w formie akcji) zapasowy Kapitał	zapasowy (zyski zatrzymane) Kapitał	rezerwowy (zyski zatrzymane) Kapitał	(nabycie akcji rezerwowy własnych) Kapitał	Zysk/strata netto sprawozdawczy za okres	Kapitał własny ogółem
1 stycznia 2017	4 615	19 457	1 466	9 704	16 426	4 000	(6 055)	49 613
Korekta błędu 1 stycznia 2017 po korekcie	– 4 615	– 19 457	– 1 466	– 9 704	– 16 426	– 4 000	– (6 055)	– 49 613
Zysk netto za okres	–	–	–	–	–	–	(1 792)	(1 792)
Całkowite dochody za okres Razem całkowite dochody	– –	– –	– –	– –	– –	– –	– (1 792)	– (1 792)
Emisja akcji	–	–	–	–	–	–	–	–
Dywidenda z zysku za 2016 r. Podział wyniku	– –	– –	– –	– –	– (6 055)	– –	– 6 055	– 6 055
Inne korekty 30 czerwca 2017	– 4 615	– 19 457	– 1 466	– 9 704	4 000 14 371	(4 000) –	– (1 792)	– 47 821

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
Należności warunkowe	1 754	2 401
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	323	824
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych	–	–
- weksli otrzymanych pod zabezpieczenie	1 051	1 197
- spraw sądowych	380	380
Zobowiązania warunkowe	24 055	21 015
- zawartych umów cesji wierzytelności	–	–
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	8 143	8 827
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych	5 018	5 258
- weksli wystawionych pod zabezpieczenie	10 894	6 930
- spraw sądowych	–	–
Inne	–	–
Pozycje pozabilansowe razem	25 809	23 416

NOTY DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ATREM S.A.

NOTA 1

KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2018	30 czerwca 2017
Amortyzacja	662	596
Zużycie materiałów i energii	14 794	6 970
Usługi obce	14 815	5 555
Podatki i opłaty	113	110
Koszty świadczeń pracowniczych	7 531	7 181
Pozostałe koszty rodzajowe	372	314
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	79	14
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	38 366	20 740
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	33 158	15 680
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	587	493
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	4 376	4 123
Zmiana stanu produktów	245	444

NOTA 2

ZAPASY

	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
Materiały	1 328	1 432
Półprodukty i produkty w toku	39	21
Produkty gotowe	225	106
Towary	–	14
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	(247)	(208)
Zapasy ogółem	1 345	1 365

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

NOTA 3

NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności handlowe i pozostałe ogółem	15 748	16 363
Inne pozostałe należności	9	365
Pozostałe należności (kwoty zatrzymane)	613	443
Wadium	16	54
Udzielone zaliczki	420	116
Należności z tytułu kontraktów długoterminowych	6 214	4 387
Należności z tytułu podatków	619	–
Należności handlowe netto	7 857	10 998
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(4 023)	(4 027)
Należności handlowe brutto	11 880	15 025
Należności handlowe (jednostki powiązane)	5	5
Należności handlowe (jednostki pozostałe)	11 875	15 020
	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017

NOTA 4

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
Zobowiązania handlowe (jednostki pozostałe)	5 182	4 693
Zobowiązania handlowe (jednostki powiązane)	733	52
Zobowiązania handlowe ogółem	5 915	4 745
Bieżące zobowiązania podatkowe	1 037	1 872
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	652	723
Zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych	1 602	1 266
Otrzymane zaliczki	22	21
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane)	936	1 211
Inne pozostałe zobowiązania	200	153
Zobowiązania handlowe i pozostałe ogółem	10 364	9 991

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA ATREM

	w tys. złotych		w tys. EUR
Za okres do:	30.06.2018	30.06.2017	30.06.2018	30.06.2017
Przychody ze sprzedaży	57 345	27 563	13 526	6 489
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	5 278	2 797	1 245	659
Zysk/strata operacyjny	(1 665)	(4 290)	(393)	(1 010)
Zysk/strata brutto	(1 953)	(4 543)	(461)	(1 070)
Zysk/strata netto	(1 948)	(5 720)	(459)	(1 347)
Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej	(1 948)	(5 720)	(459)	(1 347)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(5 168)	(1 731)	(1 219)	(408)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(478)	(457)	(113)	(108)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	4 025	(1 902)	949	(448)
Przepływy pieniężne netto - razem	(1 621)	(4 090)	(382)	(963)
Liczba akcji (w tys. szt.)	9 230	9 230	9 230	9 230
Zysk/strata należny akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR )	(0,21)	(0,62)	(0,05)	(0,15)
Rozwodniony zysk/strata należny akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,21)	(0,62)	(0,05)	(0,15)
Dywidenda na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	–	–	–	–

		w tys. złotych		w tys. EUR
Na dzień:	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2018	31.12.2017
Aktywa razem	76 517	74 774	17 543	17 928
Zobowiązania długoterminowe	4 757	3 808	1 091	913
Zobowiązania krótkoterminowe	26 797	24 055	6 144	5 767
Kapitał własny ogółem	44 963	46 911	10 309	11 247
Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej	44 963	46 911	10 309	11 247
Kapitał podstawowy	4 615	4 615	1 058	1 106
Liczba akcji (w tys. szt.)	9 230	9 230	9 230	9 230
Rozwadniające potencjalne akcje zwykłe (w tys. szt.)	–	–	–	–
Wartość księgowa na jedną akcję należna akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	4,87	5,08	1,12	1,22
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję należna akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	4,87	5,08	1,12	1,22

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE ATREM S.A,

		w tys. złotych	w tys.EUR
Za okres do:	30.06.2018	30.06.2017	30.06.2018	30.06.2017
Przychody ze sprzedaży	37 427	19 314	8 828	4 547
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	4 269	3 634	1 007	856
Zysk/strata z działalności operacyjnej	(505)	(926)	(119)	(218)
Zysk/strata brutto	(631)	(622)	(149)	(146)
Zysk/strata netto	(674)	(1 792)	(159)	(422)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 033	1 771	244	417
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(424)	161	(100)	38
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(240)	(1 902)	(57)	(448)
Przepływy pieniężne netto - razem	369	30	87	7
Zysk/strata netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,07)	(0,19)	(0,02)	(0,05)
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,07)	(0,19)	(0,02)	(0,05)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	5,07	5,15	1,16	1,22
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	5,07	5,15	1,16	1,22

		w tys. złotych	w tys. EUR
Na dzień:	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2018	31.12.2017
Aktywa razem	65 071	65 012	14 919	15 587
Zobowiązania długoterminowe	2 254	1 611	517	386
Zobowiązania krótkoterminowe	16 002	15 912	3 669	3 815
Kapitał własny ogółem	46 815	47 489	10 733	11 386
Kapitał podstawowy	4 615	4 615	1 058	1 106
Liczba akcji (w tys. szt.)	9 230	9 230	9 230	9 230
Rozwadniające potencjalne akcje zwykłe (w szt.)	–	–	–	–

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Konrad Śniatała	Prezes Zarządu	……………………….
Marek Korytowski	Wiceprezes Zarządu	……………………….
Łukasz Kalupa	Członek Zarządu	……………………….
Przemysław Szmyt	Członek Zarządu	……………………….
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Żaneta Łukaszewska-Kornosz	Główny Księgowy Grupy Kapitałowej	……………………

Złotniki, dnia 22 sierpnia 2018 r.

AI Terminal

5521_rns_2018-08-28_9585dae0-aea7-4d73-a8ec-bf8d70d770d6.pdf

SPIS TREŚCI

SKRÓCONE ŚRÓDROCZE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

2. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ ATREM

PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI

SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

3. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

ZARZĄD

RADA NADZORCZA

KOMITET AUDYTU

4. ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

6. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA

7. ZASADY KONWERSJI ZŁOTYCH NA EUR

8. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

9. KOREKTA BŁĘDÓW

10. SZACUNKI

11. ZMIANA PREZENTACJI DANYCH

12. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE

Standardy opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące

13. POLITYKA (ZASADY) RACHUNKOWOŚCI

MSSF 15 przychody z tytułu umów z klientami

MSSF 9 Instrumenty finansowe

14. SPRAWOZDAWCZOŚĆ SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

PRZYCHODY I ZYSKI SEGMENTÓW

AKTYWA OPERACYJNE SEGMENTÓW

ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE SEGMENTÓW

NAKŁADY INWESTYCYJNE I AMORTYZACJA

INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH

15. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

16. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

18 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

17. PRZYCHODY FINANSOWE

18. KOSZTY FINANSOWE

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

19. KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

20. AMORTYZACJA I UTRATA WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH i WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

21. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

22. PODATEK DOCHODOWY

BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE

23. PODATEK ODROCZONY

24. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

25. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

26. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

27. ZAPASY

28. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI HANDLOWE

ZABEZPIECZENIA USTANOWIONE NA NALEŻNOŚCIACH GRUPY

29. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

30. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

31. KAPITAŁ PODSTAWOWY

KAPITAŁ AKCYJNY ZAREJESTROWANY I W PEŁNI OPŁACONY NA DZIEŃ 30.06.2018 r.

ZMIANY LICZBY AKCJI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (W SZTUKACH)

32. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Zabezpieczenia kredytu bankowego na dzień 30 czerwca 2018 r. przedstawiają się następująco:

33. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

34. REZERWY

35. UMOWY O BUDOWĘ

29 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

36. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

37. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

38. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

39. ZMIANY W GŁÓWNYCH ROSZCZENIACH I SPRAWACH SĄDOWYCH, ZOBOWIĄZANIACH I AKTYWACH WARUNKOWYCH OD DNIA KOŃCZĄCEGO POPRZEDNI ROK OBROTOWY

40. ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

41. ISTOTNE POSTĘPOWANIA SĄDOWE, KTÓRYCH STRONĄ JEST EMITENT

42. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO

43. SUMA AKTYWÓW, KTÓRYCH DOTYCZY ISTOTNA ZMIANA W PORÓWNANIU Z KWOTĄ UJAWNIONĄ W OSTATNIM ROCZNYM SPRAWOZDANIU

44. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

WARUNKI TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

POŻYCZKI UDZIELONE CZŁONKOM ZARZĄDU

INNE TRANSAKCJE Z CZŁONKAMI ZARZĄDU

45. WYNAGRODZENIE GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ

46. STRUKTURA ZATRUDNIENIA

47. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

48. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU

¹⁸ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.

²⁹ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r.