Atrem S.A.

Quarterly Report • Aug 26, 2016

Skrócony śródroczny skonsolidowany raport finansowy Grupy Kapitałowej Atrem na dzień oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

Złotniki, 23 sierpnia 2016 r.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SPIS TREŚCI

SKRÓCONE ŚRÓDROCZE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat 3 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 4 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) 5 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Dodatkowe informacje i objaśnienia 7 1. Informacje o jednostce dominującej 10 2. Informacje o Grupie Kapitałowej Atrem 10 3. Skład organów spółki dominującej 10 4. Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji 11 5. Oświadczenie o zgodności 11 6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 11 7. Zasady konwersji złotych na EUR 12 8. Założenie kontynuacji działalności 12 9. Korekta błędów 12 10. Szacunki 12 11. Zmiana prezentacji danych 12 12. Nowe standardy i interpretacje 12 13. Polityka (zasady) rachunkowości 14 14. Sprawozdawczość segmentów operacyjnych 14 15. Pozostałe przychody operacyjne 17 16. Pozostałe koszty operacyjne 18 17. Przychody finansowe 19 18. Koszty finansowe 20 19. Koszty według rodzajów 21 20. Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 21 21. Koszty świadczeń pracowniczych 21 22. Podatek dochodowy 22 23. Podatek odroczony 22 24. Zysk przypadający na jedną akcję 23 25. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 24 26. Pożyczki udzielone 24 27. Nieruchomości inwestycyjne 25 28. Rzeczowe aktywa trwałe 26 29. Wartości niematerialne 30 30. Wartość firmy z konsolidacji 33 31. Zapasy 33 32. Należności handlowe oraz pozostałe należności krótkoterminowe 33 33. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 34 34. Rozliczenia międzyokresowe czynne 35 35. Kapitał podstawowy 35 36. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 36 37. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 37 38. Rezerwy 39 39. Pozostałe zobowiązania finansowe 40 40. Umowy o budowę 41 41. Sezonowość działalności 42 42. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 42 43. Działalność zaniechana 42 44. Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych, zobowiązaniach i aktywach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok obrotowy 43 45. Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, wynik netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość i częstotliwość 43

www.atrem.pl

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej) 46. Sprawy sądowe 43 47. Rozliczenia podatkowe 45 48. Zmiany w strukturze Grupy w ciągu okresu śródrocznego 45 49. Suma aktywów, których dotyczy istotna zmiana w porównaniu z kwotą ujawnioną w ostatnim rocznym sprawozdaniu 45 50. Transakcje z podmiotami powiązanymi 45 51. Wynagrodzenia głównej kadry kierowniczej 46 52. Struktura zatrudnienia 47 53. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym 47 SRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ATREM S.A.

Skrócony śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat 50 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 51 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) 52 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 53 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 54 Noty do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Atrem S.A. 58 Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Atrem 61

Wybrane dane finansowe Atrem S.A. 63

³ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
		Okres 6	Okres 6
		miesięcy	miesięcy
	Noty	zakończony	zakończony
		30 czerwca	30 czerwca
		2016	2015
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		6	38
Przychody ze sprzedaży usług		67 243	47 288
Przychody ze sprzedaży		67 249	47 326
Koszt własny sprzedaży		(60 373)	(42 405)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		6 876	4 921
Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu	15	359 (553) (7 144)	362 (354) (6 999)
Pozostałe koszty operacyjne	16	(280)	(292)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		(742)	(2 362)
Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku jednostki stowarzyszonej	17 18	91 (578) –	279 (181) –
Zysk (strata) brutto		(1 229)	(2 264)
Podatek dochodowy Zysk (strata) netto	22	162 (1 067)	218 (2 046)
Działalność zaniechana		–	–
Zysk (strata) netto		(1 067)	(2 046)
Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niesprawującym kontroli		(1 067) –	(2 046) –
Zysk (strata) na jedną akcję przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej – podstawowy	24	(0,12)	(0,22)
– rozwodniony	24	(0,12)	(0,22)

⁴ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Okres 6 Okres 6
	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca
	2016	2015
Zysk/strata netto	(1 067)	(2 046)
Inne całkowite dochody
Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym	–	–
terminie do wyniku finansowego
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów
innych całkowitych dochodów podlegających	–	–
przekwalifikowaniu do wyniku finansowego
Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym
terminie do wyniku finansowego	–	–
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych	–	–
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów
innych całkowitych dochodów nie podlegających	–	–
przekwalifikowaniu do wyniku finansowego
Całkowite dochody razem	(1 067)	(2 046)

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(BILANS)

	Nota	30	31	30
		czerwca	grudnia	czerwca
		2016	2015	2015
AKTYWA
Aktywa trwałe (długoterminowe)		39 768	37 606	38 940
Rzeczowe aktywa trwałe	28	28 275	27 811	28 411
Nieruchomości inwestycyjne	27	–	–	–
Wartość firmy z konsolidacji	30	1 092	1 092	1 092
Wartości niematerialne	29	1 922	1 986	1 874
Pożyczki udzielone	26	21	26	32
Pozostałe aktywa finansowe		259	259	259
Należności pozostałe długoterminowe		220	224	1139
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	34	200	212	211
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		7 779	5 996	5 922
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		56 787	66 154	50 902
Zapasy	31	3 290	3 533	1 565
Należności handlowe oraz pozostałe należności	32	48 843	58 119	36 876
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	22	294	476	–
Pożyczki udzielone	26	11	11	12
Rozliczenia międzyokresowe	34	862	709	661
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	33	3 487	3 306	11 788
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży		–	–	–
SUMA AKTYWÓW		96 555	103 760	89 842
PASYWA
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom
jednostki dominującej		59 465	60 994	57 594
Kapitał podstawowy	35	4 615	4 615	4 615
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości		19 457	19 457	19 457
nominalnej
Kapitał zapasowy (nieruchomości inwestycyjne)		–	–	–
Kapitał zapasowy (płatności w formie akcji)		1 466	1 466	1 466
Kapitał zapasowy (zyski zatrzymane)		10 703	9 862	10 163
Kapitał rezerwowy (zyski zatrzymane)		20 291	20 241	19 939
Kapitał rezerwowy (nabycie akcji własnych)		4 000	4 000	4 000
Wynik finansowy za okres sprawozdawczy		(1 067)	1 353	(2 046)
Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli		–	–	–
Kapitał własny ogółem		59 465	60 994	57 594
Zobowiązania długoterminowe		6 897	5 425	4 578
Pozostałe zobowiązania	39	1 195	1 311	1 267
Pozostałe zobowiązania finansowe	39		–	100
Rezerwy	38	150	122	138
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		5 552	3 992	3 073
Zobowiązania krótkoterminowe		30 193	37 341	27 670
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	37	21 998	35 634	23 312
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	22	–	–	–
Oprocentowane kredyty i pożyczki	36	6 488	–	3 388
Pozostałe zobowiązania finansowe	39	–	100	100
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego		–	–	–
Rezerwy	38	1 707	1 607	870
Zobowiązania razem		37 090	42 766	32 248
SUMA PASYWÓW		96 555	103 760	89 842

www.atrem.pl

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

		Okres 6	Okres 6
		miesięcy	miesięcy
		zakończony	zakończony
		30 czerwca	30 czerwca
		2016	2015
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto		(1 067)	(2 046)
Korekty o pozycje:		(3 584)	(1 530)
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą		–	–
praw własności
Amortyzacja		1 167	1 288
Dywidendy netto		–	–
Odsetki netto		134	(100)
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		(13)	(47)
Zysk/strata na działalności inwestycyjnej - środki trwałe i wartości		(4)	(33)
niematerialne
Zmiana stanu należności		9 402	16 068
Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem kredytów i pożyczek)		242 (14 395)	(372) (14 641)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		(1 925)	(100)
Zmiana stanu rezerw		1 687	(2 345)
Podatek dochodowy otrzymany		251	-
Podatek dochodowy zapłacony		(130)	(812)
Pozostałe
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		(4 651)	(3 576)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		4	79
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		- (1 445)	- (2 162)
Sprzedaż/nabycie inwestycji w jednostkach zależnych		–	–
Dywidendy otrzymane		–	–
Odsetki otrzymane		22	105
Spłata/udzielenie pożyczek		6	5
Pozostałe		(100)	–
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(1 513)	(1 973)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji		–	–
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów		– 6 488	– 3 388
Spłata pożyczek/kredytów		–	–
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej		–	–
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom niesprawującym kontroli		–	–
Odsetki zapłacone		(156)	(5)
Pozostałe		–	–
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		6 332	3 383
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich		168	(2 166)
ekwiwalentów
Różnice kursowe netto		13	47
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz	33	3 306	13 906
kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz	33	(3 001)	8 400
kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu
Kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	35	6 488	3 388
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
na koniec okresu	33	3 487	11 788

www.atrem.pl

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	wy wyżka Kapitał wo podsta Nad	ze sprzedaży akcji wyżej ich minalnej wartości no po	mości westycyjne Nierucho in	mie własnych w for Płatności akcji	mane) wy Kapitał zapaso (zyski zatrzy	mane) wy wo Kapitał rezer (zyski zatrzy	wy (nabycie akcji wo własnych) Kapitał rezer	wczy Zysk netto za okres wozda spra	m Raze	niekontrolujące Udziały	własny m ogółe Kapitał
1 stycznia 2016	4 615	19 457	–	1 466	9 862	20 241	4 000	1 353	60 994	–	60 994
Korekta błędu	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
1 stycznia 2016 po korekcie	4 615	19 457	–	1 466	9 862	20 241	4 000	1 353	60 994	–	60 994
Zysk/strata netto za okres	–	–	–	–	–	–	–	(1 067)	(1 067)	–	(1 067)
Całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Razem całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	–	–	(1 067)	(1 067)	–	(1 067)
Emisja akcji	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Dywidenda z zysku za 2015 r,. uchwalona, niewypłacona	–	–	–	–	(462)	–	–	–	(462)	–	(462)
Podział wyniku finansowego	–	–	–	–	1 303	50	–	(1 353)	–	–	–
30 czerwca 2016	4 615	19 457	–	1 466	10 703	20 291	4 000	(1 067)	59 465	–	59 465

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	wy wo Kapitał podsta	wartości ze sprzedaży akcji minalnej wyżka wyżej ich Nad no po	mości westycyjne Nierucho in	mie akcji własnych w for Płatności	wy (zyski mane) Kapitał zapaso zatrzy	wy (zyski mane) wo Kapitał rezer zatrzy	własnych) wy wo Kapitał rezer (nabycie akcji	Zysk netto za okres wczy wozda spra	m Raze	niekontrolujące Udziały	m własny ogółe Kapitał
1 stycznia 2015 Korekta błędu	4 615 –	19 457 –	– –	1 466 –	9 862 –	19 939 –	4 000 –	1 041 –	60 380 –	– –	60 380 –
1 stycznia 2015 po korekcie	4 615	19 457	–	1 466	9 862	19 939	4 000	1 041	60 380	–	60 380
Zysk/strata netto za okres Całkowite dochody za okres	– –	– –	– –	– –	– –	– –	– –	1 353 –	1 353 –	– –	1 353 –
Razem całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	–	–	1 353	1 353	–	1 353
Emisja akcji	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Wypłata dywidendy Podział wyniku finansowego	– –	– –	– –	– –	– –	(739) 1 041	– –	– (1 041)	(739) –	– –	(739) –
31 grudnia 2015	4 615	19 457	–	1 466	9 862	20 241	4 000	1 353	60 994	–	60 994

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	wy wyżka Kapitał wo podsta Nad	ze sprzedaży akcji wyżej ich minalnej wartości no po	mości westycyjne Nierucho in	mie własnych w for Płatności akcji	mane) wy Kapitał zapaso (zyski zatrzy	mane) wy wo Kapitał rezer (zyski zatrzy	wy (nabycie akcji wo własnych) Kapitał rezer	wczy Zysk netto za okres wozda spra	m Raze	niekontrolujące Udziały	własny m ogółe Kapitał
1 stycznia 2015	4 615	19 457	–	1 466	9 862	19 939	4 000	1 041	60 380	–	60 380
Korekta błędu	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
1 stycznia 2015 po korekcie	4 615	19 457	–	1 466	9 862	19 939	4 000	1 041	60 380	–	60 380
Zysk/strata netto za okres	–	–	–	–	–	–	–	(2 046)	(2 046)	–	(2 046)
Całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Razem całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	–	–	(2 046)	(2 046)	–	(2 046)
Emisja akcji	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Dywidenda z zysku za 2014	–	–	–	–	(740)	–	–	–	(740)	–	(740)
r,. uchwalona, niewypłacona Podział wyniku finansowego	–	–	–	–	1 041	–	–	(1 041)	–	–	-
30 czerwca 2015	4 615	19 457	–	1 466	10 163	19 939	4 000	(2 046)	57 594	–	57 594

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

Grupa Kapitałowa Atrem ("Grupa") składa się z jednostki dominującej Atrem S.A. i spółki zależnej.

Atrem S.A. ("Spółka Dominująca", "Spółka", "Emitent") powstała w wyniku przekształcenia spółki Atrem sp. z o.o. w spółkę Atrem S.A., na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Atrem sp. z o.o. z dnia 17 grudnia 2007 r. sporządzonej w formie aktu notarialnego przed notariuszem Maciejem Celichowskim (Rep. A nr 20.378/2007).

Poprzedniczka prawna spółki Atrem S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 27 września 1999 r. sporządzonym przez notariusza Andrzeja Adamskiego w Kancelarii Notarialnej Piotr Kowandy, Andrzej Adamski w Poznaniu (Rep. A nr 10.634/1999) i zarejestrowana w dniu 24 listopada 1999 r. w Sądzie Rejonowym w Poznaniu w Wydziale XIV Gospodarczym - Rejestrowym pod numerem RHB 13313. Następnie w dniu 20 czerwca 2002 r. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS 0000118935.

Rejestracja spółki Atrem S.A. nastąpiła w dniu 3 stycznia 2008 r. w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000295677.

Sądem rejestrowym spółki Atrem S.A. jest Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Siedziba spółki Atrem S.A. mieści się w Złotnikach k. Poznania, przy ul. Czołgowej 4 (62-002 Suchy Las).

Spółce Dominującej nadano numer statystyczny REGON 639688384.

Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

2. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ ATREM

PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI

Grupa Kapitałowa Atrem prowadzi działalność w następujących podstawowych segmentach:

• Automatyka i Klimatyzacja (Atrem S.A.)
• Elektroenergetyka (Contrast sp. z o.o.)

SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

Jednostka	Siedziba	Podstawowy przedmiot		Procentowy udział Spółki Dominującej w kapitale
		działalności	30 czerwca 2016	31 grudnia 2015
Contrast sp. z o.o.	Ostrów Wlkp.	Elektroenergetyka	100,0%	100,0%

Na dzień 30 czerwca 2016 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Atrem S.A. w jednostce zależnej jest równy udziałowi Atrem S.A. w kapitale tej jednostki.

3. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

ZARZĄD

Na dzień publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania skład Zarządu Spółki Dominującej przedstawiał się następująco:

Konrad Śniatała	Prezes Zarządu
Marek Korytowski	Wiceprezes Zarządu

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Łukasz Kalupa	Członek Zarządu, Dyrektor ds. Ekonomicznych
Przemysław Szmyt	Członek Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych

W okresie od 1 stycznia 2016 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.

W dniu 25 maja 2016 r. Rada Nadzorcza Spółki Atrem S.A. podjęła uchwały o powołaniu Zarządu Atrem S.A. na okres wspólnej czteroletniej kadencji. Rada Nadzorcza Atrem S.A. uchwałą nr 06/05/2016 powierzyła Panu Konradowi Śniatale funkcję Prezesa Zarządu. Na wniosek Prezesa Zarządu, Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu: Pana Marka Korytowskiego do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Łukasza Kalupę i Pana Przemysława Szmyta do pełnienia funkcji Członków Zarządu.

RADA NADZORCZA

Na dzień publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki Dominującej przedstawiał się następująco:

Tadeusz Kowalski	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Hanna Krawczyńska	Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej
Gabriela Śniatała	Sekretarz Rady Nadzorczej
Andrzej Rybarczyk	Członek Rady Nadzorczej
Wojciech Kuśpik	Członek Rady Nadzorczej

W okresie od 01 stycznia 2016 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki Dominującej.

4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA DO PUBLIKACJI

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Atrem za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Atrem S.A. w dniu 23 sierpnia 2016 r.

5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r. zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw Nr 33/2009, poz. 259 z późn. zm.) Grupa jest zobowiązana do publikowania wyniku finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r., który jest uznany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy.

6. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych.

Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Dane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba, że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

7. ZASADY KONWERSJI ZŁOTYCH NA EUR

Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR zastosowano następujące kursy:

• dla pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej:
• kurs NBP z dnia 30.06.2016 r.: 1 EUR=4,4255 zł;
• kurs NBP z dnia 31.12.2015 r.: 1 EUR=4,2615 zł;
• kurs NBP z dnia 30.06.2015 r.: 1 EUR=4,1944 zł;

dla pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego rachunku zysków i strat i pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych kurs wyliczony na ostatni dzień każdego z 6 miesięcy 2016 i 2015 r.: odpowiednio 1 EUR=4,3805 zł i 1 EUR=4,1341 zł.

8. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej wszystkich spółek Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej dwunastu miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.

Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.

9. KOREKTA BŁĘDÓW

W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy sporządzonym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r. nie wystąpiła korekta błędu.

10. SZACUNKI

Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych.

W porównaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy sporządzonym za 2015 r. nie dokonano zmian w sposobie obliczania szacunków.

Szczegółowe kwoty istotnych szacunków zostały przedstawione w notach 23,38,40.

11. ZMIANA PREZENTACJI DANYCH

W I półroczu 2016 roku z kosztu własnego sprzedaży wyodrębniono koszty sprzedaży. W celu zachowania porównywalności, w opublikowanych danych za I półrocze 2015 roku również dokonano powyższej zmiany. Inne istotne zmiany w sposobie prezentacji danych nie wystąpiły.

12. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSR i MSSF oraz nowe interpretacje KIMSF, które weszły w życie w okresie rozpoczynającym się od 1 stycznia 2016 roku.

¹³ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

• Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach - zatwierdzone w dniu 24.11.2015 r.,
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień - zatwierdzone w dniu 18.12.2015 r.,
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 38 "Aktywa niematerialne" Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych – zatwierdzone w dniu 02.12.2015 r.,
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe " oraz MSR 41 "Rolnictwo" Rolnictwo: uprawy roślinne -zatwierdzone w dniu 23.11.2015 r.,
• Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych – zatwierdzone w dniu 18.12.2015 r.
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSSF 13, MSR 19, oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w dniu 15.12.2015 r.

Zastosowanie powyższych standardów i zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy, ani jej sytuację finansową i wyniki z działalności.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 01.01.2018 r. lub po tej dacie),
• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 01.01.2016 r. lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz późniejsze zmiany (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2018 r. lub po tej dacie),
• MSSF 16 Leasing (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2019 r. lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2018 r. lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28: Jednostki inwestycyjne zastosowanie wyłączeń z konsolidacji. Zmiany stosuje się retrospektywnie i dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (według stanu na 20 kwietnia 2016 roku oczekuje się jego zatwierdzenia w III kwartale 2016 roku).

¹⁴ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2017r. lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2017 r. lub po tej dacie).

W opinii Grupy zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania.

Zarząd jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Spółki.

13. POLITYKA (ZASADY) RACHUNKOWOŚCI

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 r. i opisanymi we wprowadzeniu do tego sprawozdania finansowego. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy sporządzonym za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015r.

14. SPRAWOZDAWCZOŚĆ SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Informacje dotyczące segmentów działalności, Grupa Kapitałowa Atrem wykazuje zgodnie z MSSF 8.

Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na segmenty w oparciu o kryterium wytwarzanych produktów i świadczonych usług.

W Grupie Kapitałowej Atrem istnieją następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:

Segment automatyki i klimatyzacji - zajmuje się świadczeniem usług inżynieryjnych z zakresu automatyki przemysłowej, aparatury kontrolno-pomiarowej, informatyki, telemetrii, teletechniki, regulacji, elektroniki, metrologii oraz świadczy usługi z zakresu instalacji klimatyzacyjnych, wentylacji i ogrzewania.

Segment elektroenergetyki - świadczy usługi z zakresu energetyki niskich, średnich i wysokich napięć dla klientów z branży energetycznej, budowlanej oraz przemysłowej.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.

Wynik segmentu odzwierciedla kalkulację wyników działalności segmentu zweryfikowaną przez Zarząd (będący głównym decydentem w sprawach operacyjnych).

Kalkulacja ta różni się od kwot przedstawionych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z MSSF w następujących obszarach:

• Przychody finansowe przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się przychodów z odsetek od środków pieniężnych na rachunkach bankowych, gdyż nie wynikają one z podstawowej działalności żadnego z prezentowanych segmentów,
• Koszty finansowe koszty finansowe (w tym korekty związane z dyskontowaniem rezerw) nie są uwzględniane przy ustalaniu wyniku segmentu,

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

• Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży nie są uwzględniane przy ustalaniu wyniku segmentu,
• Utrata wartości aktywów odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych, w tym wartości firmy nie są uwzględniane przy ustalaniu wyniku segmentu, jeżeli nie wchodzą one w zakres działalności kontynuowanej i nie oczekuje się, że mogą wystąpić ponownie,
• Wyłączenie zysku z transakcji między segmentami przy ustalaniu wyniku segmentu uwzględnia się skutki transakcji dokonanych między segmentami.

Z wyjątkiem wyłączenia przychodów z transakcji dokonywanych pomiędzy segmentami, nie ma różnicy między przychodami segmentów ogółem i przychodami skonsolidowanymi.

Z aktywów segmentu wyłączono aktywa z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz wartość firmy uznając, iż aktywa te mają charakter ogólno-korporacyjny i w związku z tym nie należy ich przypisywać do poszczególnych segmentów operacyjnych.

Zobowiązania segmentu nie zawierają podatku odroczonego, zobowiązań z tytułu podatków, kredytów bankowych, ponieważ te zobowiązania zarządzane są na poziomie Grupy.

Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej.

Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Przychody i zyski operacyjne segmentów Grupy pochodzą przede wszystkim ze sprzedaży na terenie Polski. Wszystkie aktywa segmentów Grupy są zlokalizowane w Polsce. W konsekwencji nie przedstawiono danych w ujęciu geograficznym.

Nakłady inwestycyjne segmentu stanowią łączne nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne, które mają być użytkowane przez ponad jeden rok.

PRZYCHODY I ZYSKI SEGMENTÓW

W poniższych tabelach zostały przedstawione przychody i zyski poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca odpowiednio 2016 i 2015 roku.

Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016	Automatyka i	Elektroenergetyka	Razem
	klimatyzacja
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów	26 601	41 894	68 495
zewnętrznych
Sprzedaż między segmentami	(140)	(1 106)	(1 246)
Przychody ogółem wykazane w	26 461	40 788	67 249
rachunku zysków i strat
Wynik segmentu	(3 685)	2 999	(686)
Przychody finansowe	1 017	82	1 099
Koszty finansowe	(147)	(439)	(586)
Eliminacja zysku/straty między	(1 056)	–	(1 056)
segmentami
Zysk (strata) brutto	(3 871)	2 642	(1 229)

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

Okres 6 miesięcy zakończony	Automatyka	Elektroenergetyka	Razem
30 czerwca 2015	i klimatyzacja
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	28 383	20 568	48 952
Sprzedaż między segmentami	(176)	(1 450)	(1 626)
Przychody ogółem wykazane w	28 207	19 118	47 326
rachunku zysków i strat
Wynik segmentu	(1 079)	(1 267)	(2 346)
Przychody finansowe	471*	108	579
Koszty finansowe	(96)	(85)	(181)
Eliminacja zysku/straty między	(316)	–	(316)
segmentami
Zysk (strata) brutto	(1 020)	(1 244)	(2 264)

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

*zmiana prezentacji przychodów i kosztów finansowych w porównaniu do opublikowanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2015 r.

AKTYWA OPERACYJNE SEGMENTÓW

Poniższa tabela przedstawia aktywa segmentów na 30 czerwca 2016 r. w porównaniu z ostatnim dniem analogicznego okresu sprawozdawczego (30 czerwca 2015 r.)

	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Automatyka i klimatyzacja	43 594	44 893
Elektroenergetyka	42 944	37 936
Aktywa segmentów razem	86 538	82 829
Podatek odroczony	7 779	5 921
Wartość firmy	1 092	1 092
Podatki bieżące	1 146	–
Działalność zaniechana	–	–
Aktywa skonsolidowane razem	96 555	89 842

ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE SEGMENTÓW

Poniższa tabela przedstawia zobowiązania operacyjne segmentów na 30 czerwca 2016 r. w porównaniu z ostatnim dniem analogicznego okresu sprawozdawczego (30 czerwca 2015 r.)

30 czerwca	30 czerwca 2015
10 983	12 161
	10 846
22 527	23 007
	3 073
	2 780
	3 388
37 090	32 248
	2016 11 544 5 552 2 523 6 488

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

NAKŁADY INWESTYCYJNE I AMORTYZACJA

W poniższej tabeli zostały przedstawione nakłady inwestycyjne i amortyzacja poszczególnych segmentów Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca odpowiednio 2016 i 2015 r.

	I półrocze	I półrocze 2016	I półrocze	I półrocze 2015
	2016		2015
	Automatyka i	Elektroenergetyka	Automatyka i	Elektroenergetyka
	klimatyzacja		klimatyzacja
Nakłady inwestycyjne	986	559	1 511	651
Amortyzacja	705	462	834	454

INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH

Przychody od TAURON Dystrybucja S.A. w kwocie 13.786 tys. zł zostały uzyskane na sprzedaży przez segment elektroenergetyki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku.

Przychody od Grupy Kapitałowej PGNiG w kwocie 10.770 tys. zł zostały uzyskane ze sprzedaży przez segment automatyki i klimatyzacji w kwocie 10.693 tys. zł oraz segment elektroenergetyki w kwocie 77 tys. zł za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku.

Przychody od ENEA Operator Sp. z o.o. w kwocie 6.207 tys. zł zostały uzyskane ze sprzedaży przez segment elektroenergetyki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku.

15. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Zyski ze zbycia aktywów	4	39
Zysk ze sprzedaży środków trwałych	4	39
Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	–	–
Rozwiązanie odpisów aktualizujących:	–	10
Wartości niematerialne	–	–
Rzeczowe aktywa trwałe	–	–
Należności handlowe	–	10
Zapasy	–	–
Pozostałe przychody operacyjne	355	313
Otrzymane dotacje	–	–
Otrzymane odszkodowania	111	94
Sprzedaż pozostała	190	170
Pozostałe pozycje	54	49
Ogółem	359	362
Przypadające na:
Działalność kontynuowana	359	362
Działalność zaniechana	–	–

www.atrem.pl

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku Grupy, który był objęty odszkodowaniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów oraz odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

16. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Strata ze zbycia aktywów	–	–
Strata na sprzedaży majątku trwałego	–	–
Strata na sprzedaży nieruchomości	–	–
inwestycyjnych
Utworzone odpisy aktualizujące:	–	37
Wartości niematerialne	–	–
Rzeczowe aktywa trwałe	–	10
Należności handlowe	–	27
Pozostałe koszty operacyjne	280	255
Naprawy powypadkowe	84	87
Darowizny	23	15
Likwidacja środków trwałych	–	6
Koszty pozostałej sprzedaży	133	79
Kary umowne	–	50
Pozostałe pozycje	40	18
Ogółem	280	292
Przypadające na:
Działalność kontynuowana	280	292
Działalność zaniechana	–	–

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej, jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek użytku publicznego. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

¹⁹ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

17. PRZYCHODY FINANSOWE

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Przychody odsetkowe	22	105
Lokaty bankowe	22	105
Pozostałe odsetki	–	–
Inwestycje dostępne do sprzedaży	–	–
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności	–	–
Pozostałe pożyczki i należności	–	–
Zyski ze sprzedaży inwestycji finansowych	–	–
Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych	–	–
Pozostałe przychody finansowe	69	174
Zysk na różnicach kursowych	–	88
Dywidendy otrzymane	–	–
Dyskonto należności	–	–
Pozostałe pozycje	69	86
Ogółem	91	279
Przypadające na:
Działalność kontynuowana	91	279
Działalność zaniechana	–	–

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetek od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej w różnego rodzaju formy instrumentów finansowych. Do przychodów finansowych zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych.

²⁰ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

18. KOSZTY FINANSOWE

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Koszty odsetkowe	156	5
Odsetki od kredytów bankowych	58	5
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	–	–
Pozostałe koszty odsetkowe	98	–
Straty ze sprzedaży inwestycji finansowych	–	–
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych	–	–
Pozostałe koszty finansowe	422	176
Strata na różnicach kursowych (saldo)	227	-
Pozostałe pozycje (w tym prowizje i gwarancje bankowe)	195	176
Ogółem	578	181
Przypadające na:
Działalność kontynuowana	578	181
Działalność zaniechana	–	–

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, jakich Grupa jest stroną oraz inne koszty finansowe. Do kosztów działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

19. KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Amortyzacja	1 167	1 288
Zużycie materiałów i energii	34 427	19 362
Usługi obce	19 477	18 282
Podatki i opłaty	218	445
Koszty świadczeń pracowniczych	12 923	12 113
Pozostałe koszty rodzajowe	650	1 071
Wartość sprzedanych towarów	13	30
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	68 877	52 591
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	60 373	42 405
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	553	354
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	7 144	6 999
Zmiana stanu produktów	807	2 833

20. AMORTYZACJA I UTRATA WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH i WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Amortyzacja środków trwałych	996	1 022
Amortyzacja wartości niematerialnych	171	266
Utrata wartości	–	–
Razem	1 167	1 288

21. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Wynagrodzenia	10 606	10 003
Koszty ubezpieczeń społecznych	1 953	1 879
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	364	231
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem	12 923	12 113

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

22. PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy za okres śródroczny został określony na podstawie oszacowanej stawki podatkowej na poziomie 13,2% (6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2015: stawka na poziomie 9,6%).

Główne składniki obciążenia podatkowego wykazane w skróconym śródrocznym

skonsolidowanym rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco:

	Okres 6 miesięcy zakończony	Okres 6 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	–	–
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	–	–
Korekty dotyczące bieżącego podatku
dochodowego z lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy	(162)	(218)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic	(162)	(218)
przejściowych
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku
zysków i strat	(162)	(218)

BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE

	30 czerwca 2016	31 grudnia 2015
Bieżące aktywa podatkowe	294	–
Należny zwrot podatku	294	–
Bieżące zobowiązania podatkowe	–	–
Podatek dochodowy do zapłaty	–	–

23. PODATEK ODROCZONY

Różnice przejściowe dotyczące składników aktywów z tytułu podatku odroczonego:

	1 stycznia	Odniesione	Odniesione	30
	2016	w dochód	na kapitał	czerwca
			własny	2016
Niezapłacone wynagrodzenia i świadczenia	142	(10)	–	132
ZUS
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	122	(20)	–	102
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	72	(10)	–	62
Rezerwa na odprawy emerytalne	23	6	–	29
Rezerwa na straty na kontraktach	19	10	–	29
długoterminowych
Rezerwa na przewidywane koszty	72	55	–	127
Rezerwa na restrukturyzację	–	–	–	–
Rezerwa na sprawy sądowe	–	–	–	–
Wycena kontraktów długoterminowych	2 849	1 447	–	4 296
Wycena należności handlowych	642	–	–	642

www.atrem.pl

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Wycena zapasów handlowych	22	6	–	28
Straty podatkowe	1 859	428	–	2 287
Niezapłacone wierzytelności	108	(108)	–
Pozostałe	24		–	24
Korekty konsolidacyjne	42	(1)		41
Ogółem	5 996	1 803	–	7 779

Różnice przejściowe dotyczące składników rezerwy z tytułu podatku odroczonego:

	1 stycznia 2016	Odniesione w dochód	Odniesione na kapitał własny	30 czerwca 2016
Rzeczowe aktywa trwałe	968	89	–	1 057
Leasing finansowy	46	(12)	–	34
Wycena kontraktów	2 974	1 484	–	4 458
długoterminowych
Wycena pozostałych pozycji	4	(1)	–	3
bilansowych
Ogółem	3 992	1 560	–	5 552

24. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

	Okres 6	Okres 6
	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca
	2016	2015
Zysk (strata) za okres sprawozdawczy przypadający	(1 067)	(2 046)
akcjonariuszom jednostki dominującej
Inne	–	–
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	(1 067)	(2 046)
Zysk za okres sprawozdawczy z działalności zaniechanej
wykorzystany przy obliczeniu podstawowego zysku na jedną akcję z	–	–
działalności zaniechanej
Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję z działalności kontynuowanej	(1 067)	(2 046)

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Zysk wykorzystany do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję nie różni się od tego
wykorzystanego do obliczenia zwykłego zysku na akcję.
	Okres 6	Okres 6
	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca
	2016	2015
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych
zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną	9 230 079	9 230 079
akcję
	Okres 6	Okres 6
	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca
	2016	2015

Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej	(0,12)	(0,22)
Z działalności zaniechanej	–	–
Podstawowy zysk na jedna akcję ogółem	(0,12)	(0,22)
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej	(0,12)	(0,22)
Z działalności zaniechanej	–	–
Rozwodniony zysk na jedna akcję ogółem	(0,12)	(0,22)

25. DYWIDENDY ZAPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

W dniu 25 maja 2016 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Atrem S.A. podjęło uchwałę nr 08 w sprawie podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2015, w tym postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę 461.503,95 zł (słownie: czterysta sześćdziesiąt jeden tysięcy pięćset trzy złote, 95/100). Kwota dywidendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 0,05 zł (słownie: pięć groszy). Dzień dywidendy/dzień nabycia praw do dywidendy ustalony został na 30 czerwca 2016 r., termin wypłaty dywidendy na 14 lipca 2016 r. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 9.230.079.

26. POŻYCZKI UDZIELONE

Na podstawie umowy z dnia 2 czerwca 2014 r. udzielono pracownikowi Atrem S.A. pożyczki w kwocie 12 tys. zł. Kwota pożyczki została wypłacona jednorazowo. Oprocentowanie pożyczki ustalono na dzień udzielenia pożyczki w wysokości WIBOR 6M plus marża 1% Odsetki od pożyczki są naliczane i płatne miesięcznie. Pożyczki udzielono na okres 36 miesięcy, kwota pożyczki ma zostać spłacona do 2 czerwca 2017 r.

Na podstawie umowy z dnia 10 grudnia 2014 r. spółka zależna od Emitenta udzieliła pracownikowi pożyczki w kwocie 40 tys. zł. Kwota udzielonej pożyczki została wypłacona jednorazowo.

Oprocentowanie pożyczki ustalono na dzień udzielenia pożyczki w wysokości 3,5%. Odsetki od pożyczki są naliczane i płatne miesięcznie. Pożyczki udzielono na okres 60 miesięcy, kwota pożyczki na zostać spłacona najpóźniej do dnia 10 grudnia 2019 r.

W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym spółki z Grupy Kapitałowej nie udzielały pożyczek podmiotom powiązanym.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

27. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

28. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2016	2 224	23 768	7 307	8 002	2 957	80	44 338
Zwiększenia stanu	–	–	97	745	51	611	1 504
Zmniejszenia stanu	–		(91)	(118)	(11)	(42)	(262)
Przejęcia w formie połączenia jednostek gospodarczych	–	–	–	–	–	–	–
Przekwalifikowanie do aktywów przeznaczonych do zbycia	–	–	–	–	–	–	–
Zwiększenie z przeszacowania	–	–	–	–	–	–	–
Korekta z tytułu różnic kursowych	–	–	–	–	–	–	–
Stan na 30 czerwca 2016	2 224	23 768	7 313	8 629	2 997	649	45 580
Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2016	–	3 304	5 044	6 046	2 133	–	16 527
Eliminacja wskutek zbycia/likwidacji majątku	–	–	(128)	(89)	–		(217)
Eliminacja wskutek przeszacowania	–	–	–	–	–	–	–
Eliminacja przy przekwalifikowywaniu do aktywów do zbycia	–	–	–	–	–	–	–
Przekwalifikowanie do aktywów do zbycia	–	–	–	–	–	–	–
Koszty amortyzacji	–	282	349	273	91	–	995
Stan na 30 czerwca 2016	–	3 586	5 265	6 230	2 224	–	17 304
Wartość bilansowa
Według stanu na dzień 1 stycznia 2016	2 224	20 464	2 263	1 956	824	80	27 811
Według stanu na dzień 30 czerwca 2016	2 224	20 182	2 048	2 399	773	649	28 275

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE C.D.

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2015	2 224	23 754	6 826	7 875	2 602	24	43 305
Zwiększenia stanu	–	14	1 174	603	389	441	2 621
Zmniejszenia stanu	–	–	(693)	(476)	(34)	(385)	(1 588)
Przejęcia w formie połączenia jednostek gospodarczych	–	–	–	–	–	–	–
Przekwalifikowanie do aktywów przeznaczonych do zbycia	–	–	–	–	–	–	–
Zwiększenie z przeszacowania	–	–	–	–	–	–	–
Korekta z tytułu różnic kursowych	–	–	–	–	–	–	–
Stan na 31 grudnia 2015	2 224	23 768	7 307	8 002	2 957	80	44 338
Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2015	–	2 739	5 085	5 794	1 972	–	15 591
Eliminacja wskutek zbycia/likwidacji majątku	–	–	(654)	(446)	(34)	–	(1 134)
Eliminacja wskutek przeszacowania	–	–	–	–	–	–	–
Eliminacja przy przekwalifikowywaniu do aktywów do zbycia	–	–	–	–	–	–	–
Przekwalifikowanie do aktywów do zbycia	–	–	–	–	–	–	–
Koszty amortyzacji	–	565	613	698	195	–	2 071
Stan na 31 grudnia 2015	–	3 304	5 044	6 046	2 133	–	16 527
Wartość bilansowa
Według stanu na dzień 1 stycznia 2015	2 224	21 015	1 741	2 081	630	24	27 714
Według stanu na dzień 31 grudnia 2015	2 224	20 464	2 263	1 956	824	80	27 811

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE C.D.

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2015	2 224	23 754	6 826	7 875	2 602	24	43 305
Zwiększenia stanu	–	–	1 001	510	268	15	1 794
Zmniejszenia stanu	–		(38)	(15)	–	(24)	(77)
Przejęcia w formie połączenia jednostek gospodarczych	–	–	–	–	–	–	–
Przekwalifikowanie do aktywów przeznaczonych do zbycia	–	–	–	–	–	–	–
Zwiększenie z przeszacowania	–	–	–	–	–	–	–
Korekta z tytułu różnic kursowych	–	–	–	–	–	–	–
Stan na 30 czerwca 2015	2 224	23 754	7 789	8 370	2 870	15	45 022
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2015	–	2 739	5 085	5 796	1 971	–	15 591
Eliminacja wskutek zbycia/likwidacji majątku	–	–
Eliminacja wskutek przeszacowania	–	–	–	–	–	–	–
Eliminacja przy przekwalifikowywaniu do aktywów do zbycia	–	–	–	–	–	–	–
Przekwalifikowanie do aktywów do zbycia	–	–	–	–	–	–	–
Koszty amortyzacji	–	282	286	360	92	–	1 020
Stan na 30 czerwca 2015	–	3 021	5 371	6 156	2 063	–	16 611
Wartość bilansowa
Według stanu na dzień 1 stycznia 2015	2 224	21 015	1 741	2 079	631	24	27 714
Według stanu na dzień 30 czerwca 2015	2 224	20 733	2 418	2 214	807	15	28 411

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE C.D.

Zabudowana nieruchomość gruntowa w Złotnikach, gmina Suchy Las objęta jest hipoteką łączną umowną do kwoty 27.250 tys. zł ustanowioną w celu zabezpieczenia Umowy Ramowej nr 06/088/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 r. z późniejszymi zmianami oraz Umowy Ramowej nr 06/090/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami w mBanku S.A. (linie na gwarancje w mBank S.A.).

Na będącej własnością Contrast sp. z o.o. zabudowanej nieruchomości gruntowej, położonej w Gorzowie Wlkp., dla której w Sądzie Rejonowym w Gorzowie Wlkp. prowadzona jest księga wieczysta nr GW1G/00035847/7, została ustanowiona hipoteka kaucyjna do kwoty 1.400 tys. zł w celu zabezpieczenia linii na gwarancje w mBank S.A. ( w ramach Umowy Ramowej nr 06/088/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami).

Na dzień 30 czerwca 2016 r. nie wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości rzeczowych aktywów trwałych, w związku z powyższym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

29. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	Prawo wieczystego użytkowania	Koszty prac rozwojowych	Koszty prac rozwojowych w toku	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2016	104	1 110	508	3 691	1 124	30	6 567
Zwiększenia stanu	–		60	29	–	17	106
Zmniejszenia stanu	–
Zwiększenia stanu w wyniku działalności wewnętrznej	–	–	–	–	–	–	–
Przejęcia w formie połączenia jednostek	–	–	–	–	–	–	–
gospodarczych
Przekwalifikowanie do aktywów przeznaczonych do	–	–	–	–	–	–	–
zbycia
Korekta z tytułu różnic kursowych	–	–	–	–	–	–	–
Stan na 30 czerwca 2016	104	1 110	568	3 720	1 124	47	6 673
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2016	9	922	–	2 525	1 124	–	4 580
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do	–	–	–	–	–	––	–
zbycia
Odpisanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty	–	–	–	–	–	–	–
wartości odniesiony w rachunek zysków i strat
Koszty amortyzacji	1	33	–	137	–	–	171
Stan na 30 czerwca 2016	10	955	–	2 662	1 124	–	4 751
Wartość bilansowa
Według stanu na dzień 1 stycznia 2016	95	188	508	1 166	–	30	1 987
Według stanu na dzień 30 czerwca 2016	94	155	568	1 058	–	47	1 922

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE C.D.

	Prawo wieczystego użytkowania	Koszty prac rozwojowych	Koszty prac rozwojowych w toku	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2015	104	1 134	352	3 248	1 156	305	6 299
Zwiększenia stanu	–	12	509	1 036	–	625	2 182
Zmniejszenia stanu	–	(36)	(353)	(593)	(32)	(900)	(1 914)
Zwiększenia stanu w wyniku działalności wewnętrznej	–	–	–	–	–	–	–
Przejęcia w formie połączenia jednostek gospodarczych	–	–	–	–	–	–	–
Przekwalifikowanie do aktywów przeznaczonych do zbycia	–	–	–	–	–	–	–
Korekta z tytułu różnic kursowych	–	–	–	–	–	–	–
Stan na 31 grudnia 2015	104	1 110	508	3 691	1 124	30	6 567
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2015	6	817	–	2 941	995	–	4 759
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia	–	–	–	(591)	(69)	–	(660)
Odpisanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek zysków i strat	–	–	–	–	–	–	–
Koszty amortyzacji	3	105	–	175	198	–	481
Stan na 31 grudnia 2015	9	922	–	2 525	1 124	–	4 580
Wartość bilansowa
Według stanu na dzień 1 stycznia 2015	98	317	352	307	161	305	1 540
Według stanu na dzień 31 grudnia 2015	95	188	508	1 166	–	30	1 987

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE C.D.

.

	Prawo wieczystego użytkowania	Koszty prac rozwojowych	Koszty prac rozwojowych w toku	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2015	104	1 134	352	3 248	1156	305	6 299
Zwiększenia stanu	–	12	224	132	–	234	602
Zmniejszenia stanu	–			(4)			(4)
Zwiększenia stanu w wyniku działalności wewnętrznej	–	–	–	–	–	–	–
Przejęcia w formie połączenia jednostek gospodarczych	–	–	–	–	–	–	–
Przekwalifikowanie do aktywów przeznaczonych do zbycia	–	–	–	–	–	–	–
Korekta z tytułu różnic kursowych	–	–	–	–	–	–	–
Stan na 30 czerwca 2015	104	1 146	576	3 376	1 156	539	6 897
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2015	6	817	–	2 941	995	–	4 759
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia	–	–	–	–	–	–	–
Odpisanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty	–	–	–	–	–	–	–
wartości odniesiony w rachunek zysków i strat
Koszty amortyzacji	1	69	–	84	110	–	264
Stan na 30 czerwca 2015	7	886	–	3 025	1 105	–	5 023
Wartość bilansowa
Według stanu na dzień 1 stycznia 2015	98	317	352	307	161	305	1 540
Według stanu na dzień 30 czerwca 2015	97	260	576	351	51	539	1 874

Na dzień 30 czerwca 2016 r. nie wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości wartości niematerialnych, w związku z powyższym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących.

Grupa nie wykorzystuje w swojej działalności wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

30. WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI

	30 czerwca	31 grudnia	30 czerwca
	2016	2015	2015
Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu	1 092	1 092	1 092
Zwiększenia wartości firmy z konsolidacji w wyniku
nabycia	–	–	–
Różnice kursowe dotyczące jednostki zagranicznej	–	–	–
Razem wartość bilansowa na koniec okresu	1 092	1 092	1 092

Test na utratę wartości firmy został przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2015 r.

Wartość odzyskiwalna CGU ustalona na podstawie wyliczeń wartości użytkowej przewyższa jego wartość bilansową, stąd nie rozpoznano odpisu z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy.

Na dzień 30 czerwca 2016 r. nie przeprowadzono ponownie testu na utratę wartości firmy, gdyż Zarząd podtrzymał założenia uwzględnione do testu przeprowadzonego na 31 grudnia 2015 r. oraz nie zidentyfikował żadnych przesłanek, które mogłyby wpłynąć negatywnie na jego wynik.

31. ZAPASY

	30 czerwca	31 grudnia	30 czerwca
	2016	2015	2015
Materiały (według ceny nabycia)	2 334	2 918	1 243
Towary (według ceny nabycia)	–	–	–
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	838	430	25
Produkty gotowe (według kosztu wytworzenia)	118	185	297
Ogółem	3 290	3 533	1 565

Odpis aktualizujący wartość zapasów na 30 czerwca 2016 r. wyniósł 150 tys. zł.

Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek na dzień 30 czerwca 2016 r.

Na dzień 30 czerwca 2016 r. nie było zapasów wycenianych w cenie sprzedaży netto.

32. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

	30 czerwca	31 grudnia	30 czerwca
	2016	2015	2015
Należności handlowe brutto	26 584	38 308	26 903
Odpis aktualizujący wartość należności	(4 940)	(4 939)	(4 942)
Należności handlowe netto	21 644	33 369	21 961
Należności publiczno-prawne	–	–	1 884
Udzielone zaliczki	1 161	5 912	677
Należności od klientów z tytułu realizacji umów długoterminowych	23 462	15 648	11 027
Pozostałe należności od osób trzecich, z tego:	2 576	3 190	1 327
Podatek VAT należny do rozliczenia w następnym okresie	852	1 465	370
Zabezpieczenie roszczeń	1 569	1 537	561
Wadium	114	158	396
Pozostałe	41	30	-
Ogółem należności handlowe i pozostałe	48 843	58 119	36 876

www.atrem.pl

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług ich wartość godziwa jest szacowana jako zbliżona do wartości księgowej.

Należności handlowe nie są oprocentowane i mają zazwyczaj od 30 do 60-dniowy termin płatności.

Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym na nieściągalne należności, właściwy dla należności handlowych Grupy.

ANALIZA NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH W PRZEDZIAŁACH CZASOWYCH

	30 czerwca 2016	31 grudnia 2015	30 czerwca 2015
Należności nieprzeterminowane i ściągalne	13 980	25 602	20 271
Należności przeterminowane do jednego miesiąca	5 827	7 707	996
Należności przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1 796	20	258
Należności przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	219	62	607
Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy	4 762	4 917	4 771
Odpis aktualizujący należności	(4 940)	(4 939)	(4 942)
Razem	21 644	33 369	21 961

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych zostały utworzone indywidualnie dla jednostek niepowiązanych, przeterminowanych zazwyczaj powyżej 180 dni lub klientów, którzy znaleźli się w trudnej sytuacji finansowej.

Na dzień 30 czerwca 2016 r. należności handlowe w kwocie 4.940 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem aktualizującym.

ZABEZPIECZENIA USTANOWIONE NA NALEŻNOŚCIACH GRUPY

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach Grupy wyniosły na dzień 30 czerwca 2016 r. 25.687 tys. zł brutto (30 czerwiec 2015 r.: 11.690 tys. zł) i są związane z zabezpieczeniem kredytu zaciągniętego przez Grupę opisanego w nocie 37.

33. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	30 czerwca	31 grudnia	30 czerwca
	2016	2015	2015
Środki pieniężne w banku i w kasie	688	623	2 604
Lokaty krótkoterminowe	2 799	2 683	9 184
Ogółem	3 487	3 306	11 788
Kredyty w rachunkach bieżących	(6 488)	–	(3 388)
Kwota wykazana w rachunku przepływów	(3 001)	3 306	8 400
pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

³⁵ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

34. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

	30 czerwca	31 grudnia	30 czerwca
	2016	2015	2015
Prenumerata	1	9	6
Ubezpieczenia majątkowe	158	272	282
Rozliczenia informatyczne	272	125	132
Prowizje i gwarancje bankowe	298	–	239
Pozostałe	333	515	214
Ogółem	1 062	921	873
Krótkoterminowe	862	709	661
Długoterminowe	200	212	212

35. KAPITAŁ PODSTAWOWY

KAPITAŁ AKCYJNY ZAREJESTROWANY I W PEŁNI OPŁACONY NA DZIEŃ 30.06.2016 R.

Razem		9 230 079	4 615 039,50
C	na okaziciela	2 994 679	1 497 339,50
B	na okaziciela	209 800	104 900,00
A	na okaziciela	1 370 000	685 000,00
A	imienne, uprzywilejowane (co do głosu)	4 655 600	2 327 800,00
Seria	Rodzaj akcji	Liczba akcji w szt.	Wartość nominalna w zł

ZMIANY LICZBY AKCJI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (W SZTUKACH)
	Okres 6 miesięcy	Okres 12 miesięcy
Akcje wyemitowane i w pełni opłacone	zakończony 30	zakończony 31
	czerwca 2016	grudnia 2015
Liczba akcji wyemitowana na początek okresu	9 230 079	9 230 079
Zwiększenia/zmniejszenia	–	–
Liczba akcji wyemitowanych na koniec okresu	9 230 079	9 230 079

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Na dzień przekazania niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji następujący akcjonariusze mogli wykonywać ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta:

	Akcjonariusz	Liczba akcji	% udział w kapitale zakładowym	% udział w liczbie głosów na WZA	Liczba głosów na WZA
Konrad Śniatała		4 117 838	44,61%	55,62%	7 722 676
Marek Korytowski		631 905	6,85%	8,66%	1 201 810
Gabriela Maria Śniatała		480 857	5,21%	6,93%	961 714
Nationale-Nederlanden OFE(*)		800 000	8,67%	5,76%	800 000
Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.(**)		1 452 244	15,73%	10,46%	1 452 244

(*) Stan posiadania Nationale-Nederlanden OFE na dzień 09 maja 2016 r. zgodnie z wygenerowanym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wykazem akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu z tytułu posiadanych akcji zdematerializowanych w dniu rejestracji na WZA (tzw. record date) zgodnie z art. 406[3] ust. 6 ksh.

(**) Stan posiadania Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. na dzień 08 września 2015 r., zgodnie z zawiadomieniem otrzymanym na podstawie art. 69 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i wprowadzaniu instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

36. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Wierzyciel	Kwota kredytu/pożyczki	Termin spłaty	Warunki oprocentowania	30 czerwca 2016	31 grudnia 2015	30 czerwca 2015
Krótkoterminowe mBank SA	Kredyt w rachunku bieżącym	22.06.2017	WIBOR O/N plus marża banku	6 488	–	3 388
Razem kredyty krótkoterminowe				6 488	–	3 388

³⁷ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

W okresie sprawozdawczym marża realizowana przez kredytodawców Grupy kształtowała się na poziomie poniżej 2%.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 r. spółki Grupy nie wypowiedziały, ani nie zostały im wypowiedziane żadne z dotychczasowych umów kredytowych.

Zabezpieczenia kredytu bankowego na dzień 30 czerwca 2016 r. przedstawiają się następująco:

Kredyt w rachunku bieżącym - mBank S.A. (Umbrella Facility) z wykorzystaniem Atrem S.A., Contrast sp. z o.o.:

• weksel in blanco wystawiony przez Atrem S.A. wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez Contrast sp. z o.o. z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim wraz z deklaracją wekslową z dnia 22 lipca 2013 roku wraz z późniejszymi zmianami,
• cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Atrem S.,A. z Energa-Operator S.A. z tytułu umowy nr CJ00197/14 z dnia 11 lipca 2014 roku,
• cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Atrem S.A. od PGNiG S.A. Odział w Odolanowie z tytułu umowy nr 29/2015/KRIO z dnia 18 sierpnia 2015 roku,
• cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Contrast Sp. z o.o. od Aldesa Construcciones Polska Sp. z o.o. z tytułu umowy na wykonanie prac projektowych i robót budowlanych z dnia 25 lutego 2015 roku,
• cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Contrast Sp. z o.o. od Enea Operator Sp. z o.o. Oddział Dystrybucji Poznań z tytułu umowy nr 155/OD5/2015 z dnia 12 sierpnia 2015 roku,
• cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Contrast Sp. z o.o. od Enea Operator Sp. z o.o. Oddział Dystrybucji Poznań z tytułu umowy o roboty budowlane nr 22/16 z dnia 08 lutego 2016 roku,
• cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Contrast Sp. z o.o. od Tauron Dystrybucja SA Oddział w Opolu z tytułu umowy nr O/Opole/CRU/21/2016 z dnia 22 stycznia 2016 roku.

37. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

	30	31	30
	czerwca	grudnia	czerwca
	2016	2015	2015
Zobowiązania handlowe	13 770	24 656	10 285
Zobowiązania na rzecz klientów umów długoterminowych	819	1 174	3 009
Otrzymane zaliczki	2 423	3 984	4 237
Rozrachunki publiczno-prawne	2 523	3 408	2 781
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 119	1 134	1 112
Pozostałe zobowiązania	1 344	1 278	1 888
Rozrachunki z tytułu dywidendy	417	–	668
Podatek VAT naliczony do rozliczenia w następnych	–	–	–
okresach
Zabezpieczenie roszczeń	798	1 131	766
Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń	20	19	9
Pozostałe	109	128	445
Razem zobowiązania handlowe i pozostałe	21 998	35 634	23 312
zobowiązania

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe).

Zobowiązania handlowe są oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dniowych.

Zobowiązania publicznoprawne są płacone zgodnie z terminami płatności regulowanymi przez polskie przepisy prawa.

Zobowiązania w stosunku do pracowników są regulowane w terminie do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą koszty wynagrodzeń.

Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.

Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych.

Zabezpieczenie roszczeń, stanowią kwoty pieniężne otrzymane od kontrahentów (podwykonawców, dostawców, usługodawców spółek Grupy), w celu pokrycia ewentualnych strat w przypadku nie wywiązania się ze zobowiązań wynikających z umów długoterminowych.

	30	31	30
	czerwca	grudnia	czerwca
	2016	2015	2015
Zobowiązania nieprzeterminowane	10 633	17 736	8 260
Zobowiązania przeterminowane do jednego miesiąca	2 430	5 874	1 367
Zobowiązania przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	269	697	149
Zobowiązania przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	8	1	48
Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy	430	348	461
Zobowiązania handlowe razem	13 770	24 656	10 285

ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ HANDLOWYCH W PRZEDZIAŁACH CZASOWYCH

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

38. REZERWY

Zmiany stanu rezerw w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 r.

	Rezerwa na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na urlopy	Rezerwa na straty na kontraktach	Rezerwa restrukturyzacyjna	Rezerwa na sprawy sadowe	Inne rezerwy	Razem
1 stycznia 2016	642	122	381	97	–	50	437	1 729
Utworzone w ciągu okresu	217	28	8	78	–	–	558	889
Wykorzystane	(322)	–	(65)	–	–	–	(303)	(690)
Rozwiązane	–	–	–	(21)	–	(50)	–	(71)
30 czerwca 2016	537	150	324	154	–	–	692	1 857
Krótkoterminowe	537	–	324	154	–	–	692	1 707
Długoterminowe	–	150	–	–	–	–	–	150

Zmiany stanu rezerw w roku zakończonym 31 grudnia 2015 r.

	Rezerwa na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na urlopy	Rezerwa na straty na kontraktach	Rezerwa restrukturyzacyjna	Rezerwa na sprawy sadowe	Inne rezerwy	Razem
1 stycznia 2015	664	113	612	268	–	–	1 760	3 417
Utworzone w ciągu okresu	729	298	1 511	26	–	50	940	3 554
Wykorzystane	(751)	(289)	(1 742)	(197)	–	–	(2 263)	(5 242)
Rozwiązane	–	–	–	–	–	–	–	–
31 grudnia 2015	642	122	381	97	–	50	437	1 729
Krótkoterminowe	642	–	381	97	–	50	437	1 607
Długoterminowe	–	122	–	–	–	–	–	122

Zmiany stanu rezerw w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2015 r.

	Rezerwa na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na urlopy	Rezerwa na straty na kontraktach	Rezerwa restrukturyzacyjna	Rezerwa na sprawy sadowe	Inne rezerwy	Razem
1 stycznia 2015	664	113	612	268	–	–	1 760	3 417
Utworzone w ciągu okresu	–	252	530	6	–	–	318	1 107
Wykorzystane	(436)	(227)	(834)	(140)	–	–	(1 879)	(3 516)
Rozwiązane	–	–	–	–	–	–	–	0
30 czerwca 2015	228	138	308	135	–	–	199	1 008
Krótkoterminowe	228	–	308	135	–	–	199	870
Długoterminowe	–	138	–	–	–	–	–	138

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Założenia przyjęte do wyceny rezerw na wypłatę odpraw emerytalnych na dzień 30 czerwca 2016 r. są następujące: stopa dyskontowa 3,00%, przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń powyżej inflacji 2,5%, przewidywana inflacja 1,2%.

39. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	30 czerwca 2016	31grudnia 2015	30 czerwca 2015
Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w spółce zależnej
- krótkoterminowe	-	100	100
- długoterminowe	-	-	100
Razem	-	100	200

W dniu 16 maja 2011 r. spółka Atrem S.A. nabyła, zgodnie z postanowieniami Kodeksu spółek handlowych oraz umowy Spółki Dominującej, udziały w spółce zależnej Contrast sp. z o. o. w liczbie 1.075. Udziały zostały zakupione od udziałowca spółki Contrast sp. z o. o. – Pana Zdzisława Stachowiaka za łączną cenę 2.700 tys. zł. Na dzień 30.06.2016 r. zapłacono całą kwotę.

⁴¹ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

40. UMOWY O BUDOWĘ.

Grupa rozpoznaje w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przychody z niezakończonych usług zgodnie z MSR 11.

W aktywach w pozycji "należności od klientów z tytułu realizacji umów długoterminowych", a w pasywach "zobowiązania na rzecz klientów z tytułu realizacji umów długoterminowych" prezentowane są skutki wyceny stopnia zaawansowania niezakończonych usług w korelacji z dodatkowymi przychodami lub korektą zafakturowanej sprzedaży.

	Okres 6	Okres 12	Okres 6
	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	31 grudnia	30 czerwca
	2016	2015	2015
Całkowity przychód związany z umowami długoterminowymi ujęty w rachunku zysków za okres sprawozdawczy	63 343	134 652	43 692
Umowy długoterminowe w trakcie realizacji na dzień bilansowy
Koszty poniesione plus ujęte zyski minus straty poniesione do dnia bilansowego	134 241	106 521	112 366
Minus: faktury wystawione zgodnie z postępem prac Saldo netto dla umów w trakcie realizacji	(111 598) 22 643	(92 047) 14 474	(104 349) 8 017
Ujęte w sprawozdaniu finansowym, jako kwoty należne:
Od klientów w ramach realizacji prac wynikających z umów długoterminowych	23 462	15 648	11 027
Na rzecz klientów w ramach realizacji prac wynikających z umów długoterminowych	819	1 174	3 010
Kwoty zatrzymane z tytułu realizacji prac wynikających z umów długoterminowych (aktywa)	1 789	1 761	1 701
- krótkoterminowe	1 569	1 537	562
- długoterminowe	220	224	1 139
Kwoty zatrzymane z tytułu realizacji prac wynikających z umów długoterminowych (pasywa)	1 993	2 442	2 121
- krótkoterminowe	798	1 131	854
- długoterminowe	1 195	1 311	1 267
Zaliczki otrzymane od klientów z tytułu realizacji umów długoterminowych	2 423	3 984	4 237
Zaliczki udzielone klientom z tytułu realizacji umów długoterminowych	1 161	5 912	643

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Kwoty zatrzymane z tytułu realizacji prac wynikających z umów długoterminowych (aktywa) to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek. Należności uwarunkowane wykonaniem umów to kwoty naliczone za pracę wykonaną w ramach umowy, niezależnie od tego, czy zostały zapłacone przez zamawiającego, czy też nie.

Należności długoterminowe z tytułu kwot zatrzymanych są wymagalne w okresie do pięciu lat od dnia bilansowego.

Kwoty zatrzymane z tytułu realizacji prac wynikających z umów długoterminowych (pasywa) stanowią zobowiązanie do zwrotu tych kwot, uwarunkowane prawidłowym wykonaniem umów. Kwoty te nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek.

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kwot zatrzymanych są wymagalne w okresie do pięciu lat od dnia bilansowego.

41. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Przychody ze sprzedaży Grupy podlegają fluktuacjom wynikającym z harmonogramów realizacji kontraktów długoterminowych.

Z uwagi na charakter prowadzonej działalności związanej z rynkiem usług budowlanomontażowych, czynnikiem wpływającym na przebieg prac są warunki atmosferyczne, które mogą tym samym wpływać na poziom osiąganych przychodów ze sprzedaży.

Stosowana przez Grupę Kapitałową Atrem strategia zakłada pozyskiwanie kontraktów o zróżnicowanej wartości jednostkowej oraz zróżnicowanym charakterze, co przyczynia się do niwelowania sezonowości przychodów, zapewniając ich bardziej równomierny rozkład w trakcie roku obrotowego.

42. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 r. Emitent nie dokonywał emisji, wykupu bądź spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

43. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W okresie sprawozdawczym żadna ze spółek Grupy Kapitałowej Atrem nie zaniechała wykonywania żadnej z prowadzonych działalności.

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

44. ZMIANY W GŁÓWNYCH ROSZCZENIACH I SPRAWACH SĄDOWYCH, ZOBOWIĄZANIACH I AKTYWACH WARUNKOWYCH OD DNIA KOŃCZĄCEGO POPRZEDNI ROK OBROTOWY

	30 czerwca	31 grudnia
	2016	2015
Należności warunkowe
Od pozostałych jednostek (z tytułu)	6 304	13 946
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	1 546	1 364
- poręczeń wekslowych, poręczeń według prawa cywilnego	-	2 882
- weksle otrzymane pod zabezpieczenie	4 216	9 158
- sprawy sądowe	542	542
Zobowiązania warunkowe
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	40 380	38 484
- zawartych umów cesji wierzytelności	–	–
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	22 286	25 329
- poręczeń wekslowych, poręczeń według prawa cywilnego	3 161	3 161
- weksle wystawionych pod zabezpieczenie	14 933	9 994
- sprawy sądowe	–	–
Inne	–	–
Pozycje pozabilansowe razem	46 684	52 430

Grupa Kapitałowa Atrem dokonuje wyłączeń konsolidacyjnych w pozycjach pozabilansowych w zakresie poręczeń i gwarancji udzielonych osobom trzecim za zobowiązania spółki dominującej oraz spółek zależnych.

45. ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

Działalność operacyjna Grupy podlega regulacjom prawnym i administracyjnym, Grupa jest stroną postepowań prawnych i umów handlowych związanych z działalnością operacyjną. Na dzień 30 czerwca 2016 r. Zarząd Emitenta dokonał oceny ryzyk związanych z toczącymi się i potencjalnymi postępowaniami i nie uznał za konieczne tworzenia nowych rezerw związanych z potencjalnymi postępowaniami.

46. SPRAWY SĄDOWE

Na dzień 30 czerwca 2016 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania Emitent jest stroną postępowania przed sądem w sprawie dotyczącej wierzytelności dochodzonej przez Konsorcjum z udziałem Emitenta, której wartość przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta.

ISTOTNE POSTĘPOWANIA, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ PRZEKRACZA 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH

W dniu 15 lutego 2016 r. Konsorcjum z udziałem Emitenta w składzie: Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum), Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) oraz GP Energia Sp. o. o. (Partner Konsorcjum) złożyło w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie o zapłatę kwoty 12.140.070,20 zł

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

tytułem należności wynikających z realizacji umowy na wykonanie zamówienia pn. Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce w ramach realizacji projektu pn: "Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwarto- zamkniętym" (zwanej dalej Umową), odpowiadającą wartości nienależnego świadczenia. Spółki wchodzące w skład Konsorcjum, w ramach przedmiotowego postępowania, dochodzą od pozwanej osobnych roszczeń zgodnie z procentowym podziałem zakresu Zamówienia, odpowiadającym następującym wartościom: Techmadex S.A.: 40% wartości przedmiotu sporu, Atrem S.A.: 40% wartości przedmiotu sporu, GP Energia Sp. z o. o.: 20% wartości przedmiotu sporu. W ocenie Atrem S.A. roszczenie objęte przedmiotowym sporem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. W trakcie realizacji Umowy, Konsorcjum Wykonawcy z udziałem Emitenta zostało zmuszone do wykonania szeregu prac dodatkowych, nieprzewidzianych w SIWZ, z przyczyn spowodowanych wadami dokumentacji przetargowej oraz wystąpieniem okoliczności niemożliwych do przewidzenia przez strony na etapie zawierania Umowy. Emitent wszelkie działania związane ze skierowaniem sprawy na drogę postępowania sądowego poprzedził dogłębną analizą stanu faktycznego oraz zasadności roszczeń Emitenta. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

ISTOTNE POSTĘPOWANIA, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ NIE PRZEKRACZA 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH

W dniu 30 grudnia 2013 r. Emitent złożył pozew w Sądzie Okręgowym w Poznaniu przeciwko Miastu Poznań o zapłatę kwoty 265.284,95 zł (słownie: dwieście sześćdziesiąt pięć tysięcy dwieście osiemdziesiąt cztery złote 95/100), tytułem wynagrodzenia za roboty budowlane wykonane na zlecenie spółki Hydrobudowa Polska S.A. w upadłości likwidacyjnej w ramach zadania pn. Interaktywne Centrum Historii Ostrowa Tumskiego w Poznaniu.

Powód dochodził przedmiotowym pozwem zapłaty przez Miasto Poznań, jako Inwestora, w oparciu o odpowiedzialność z art. 647[1] kodeksu cywilnego, wynagrodzenia za roboty budowlane zrealizowane przez Emitenta, jako podwykonawcę spółki Hydrobudowa Polska S.A. z siedzibą w Wysogotowie obecnie w upadłości likwidacyjnej, członka konsorcjum w składzie: Hydrobudowa Polska S.A. w upadłości likwidacyjnej, Hydrobudowa 9 S.A., AK-BUD Kurant sp. j., będącego generalnym wykonawcą przy realizacji umów zawartych ze spółką Infrastruktura Euro Poznań 2012 sp. z o.o. w imieniu i na rzecz Miasta Poznań w zakresie realizacji zadania pn. Interaktywne Centrum Historii Ostrowa Tumskiego w Poznaniu. Pismem z dnia 10 lutego 2014 r. pozwana wniosła o oddalenie powództwa. Emitent podtrzymywał stanowisko przedstawione w pozwie. W toku postępowania Emitent cofnął pozew w zakresie kwoty 8.613,63 zł. Wyrokiem z dnia 15 marca 2016 r. Sąd oddalił pozew Emitenta w części dotyczącej kwoty 256.671,22 zł oraz umorzył postepowanie, co do kwoty 8.613,63 zł. W dniu 13 maja 2016 r. Emitent wniósł apelację od wyroku Sądu Okręgowego w Poznaniu. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

W dniu 21 marca 2016 r. Emitent złożył pozew w Sądzie Okręgowym w Poznaniu przeciwko Miastu Poznań o zapłatę kwoty 334.429,24 zł (słownie: trzysta trzydzieści cztery tysiące czterysta dwadzieścia dziewięć złotych 24/100), tytułem korzyści uzyskanych bez podstawy prawnej wskutek wykonania przez Emitenta na rzecz pozwanej robót dodatkowych w ramach zadania pn. Interaktywne Centrum Historii Ostrowa Tumskiego w Poznaniu. Pozwany, reprezentowany przez spółkę INFRASTRUKTURA EURO POZNAŃ 2012 sp. z o.o. zawarł umowę o roboty budowlane z konsorcjum w składzie: Hydrobudowa Polska S.A. w upadłości likwidacyjnej, Hydrobudowa 9 S.A., AK-BUD Kurant sp. j. Przedmiotem umowy było wykonanie robót budowlanych związanych z realizacją inwestycji pod nazwą Interaktywne Centrum Historii Ostrowa Tumskiego w Poznaniu. Następnie Hydrobudowa Polska S.A. z siedzibą w Wysogotowie obecnie w upadłości likwidacyjnej zawarła z Emitentem umowę, na mocy której zostało mu (jako podwykonawcy) powierzone wykonanie części robót budowlanych wchodzących w zakres ww. inwestycji. W toku wykonywania robót budowlanych wielokrotnie ujawniała się konieczność wykonania dodatkowych robót, które nie były objęte zakresem przedmiotowym Inwestycji. Powód wykonał roboty dodatkowe w całości i w sposób należyty. Pomimo, iż roboty

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

dodatkowe zostały wykonane w całości, co zostało potwierdzone dokumentami zaakceptowanymi przez pozwanego, z których w sposób jednoznaczny wynika nie tylko wykonanie przez Emitenta robót dodatkowych, ale i ich zakres, pozwany za wykonane przez Emitenta roboty dodatkowe nie zapłacił. Materialnoprawną podstawę roszczenia Emitenta stanowią przepisy Kodeksu cywilnego regulujące instytucję bezpodstawnego wzbogacenia, konstytuujące zasadę odpowiedzialności podmiotu, który uzyskał korzyść majątkową (wzbogaconego) kosztem innej osoby (zubożonego) bez podstawy prawnej. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

47. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Emitenta mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

48. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 r. nie miało miejsca połączenie jednostek, utrata kontroli nad inwestycjami długoterminowymi, zakup nowych udziałów oraz zaniechanie działalności.

49. SUMA AKTYWÓW, KTÓRYCH DOTYCZY ISTOTNA ZMIANA W PORÓWNANIU Z KWOTĄ UJAWNIONĄ W OSTATNIM ROCZNYM SPRAWOZDANIU

Nie dotyczy.

50. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy Spółką Dominującą, a jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Spółki Dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Informacje o wzajemnych transakcjach zawartych przez podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Atrem w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 oraz 30 czerwca 2015 r. przedstawia poniższa tabela:

		Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmioty powiązane
Jednostki zależne	2016	247	1 111	1 006	1 175
Jednostki zależne	2015	283	1 450	30	1 075

⁴⁶ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

WARUNKI TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych z podmiotami niepowiązanymi (warunki rynkowe). Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych.

W okresie sprawozdawczym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.

POŻYCZKI UDZIELONE CZŁONKOM ZARZĄDU

Nie wystąpiły.

INNE TRANSAKCJE Z CZŁONKAMI ZARZĄDU

Nie wystąpiły.

51. WYNAGRODZENIE GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ

Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej (Zarząd, prokurenci) z tytułu pełnienia funkcji w Spółce Dominującej:

	Okres 6	Okres 6
	miesięcy	miesięcy
	zakończony 30	zakończony 30
	czerwca 2016	czerwca 2015
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i	820	695
narzuty)
Świadczenia po okresie zatrudnienia	–	–
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	–	–
Pozostałe świadczenia pracownicze	-	-
Razem	820	695

Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej (Zarząd, prokurenci) z tytułu pełnienia funkcji w jednostkach zależnych:

	Okres 6	Okres 6
	miesięcy	miesięcy
	zakończony 30	zakończony 30
	czerwca 2016	czerwca 2015
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i	269	216
narzuty)
Z tytułu członkostwa w Radach Nadzorczych	27	25
Świadczenia po okresie zatrudnienia	–	–
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	–	–
Pozostałe świadczenia pracownicze	–	–
Łączna kwota wynagrodzenia	296	241

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej z tytułu pełnienia funkcji w Spółce Dominującej:

	Okres 6	Okres 6
	miesięcy	miesięcy
	zakończony 30	zakończony 30
	czerwca 2016	czerwca 2015
Rada Nadzorcza	93	78
Razem	93	78

52. STRUKTURA ZATRUDNIENIA

	30 czerwca	31 grudnia
	2016	2015
Zarządy spółek Grupy	7	7
Pion Eksploatacji i Serwisu Systemów Automatyki i	21	23
Telemetrii
Pion Techniczny	34	35
Pion Informatyki	40	43
Pion Systemów Teletechnicznych	23	23
Pion Nowych Technologii	11	11
Pion Budownictwa Energetycznego	109	111
Pion Przygotowania Produkcji	10	10
Pion Przygotowania Kontraktów	5	5
Pion Administracyjno - Handlowy	18	17
Personel Ekonomiczno - Administracyjny	35	39
Razem	313	324

53. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W dniu 4 lipca 2016 roku, do spółki Techmadex S.A. pełniącej funkcję Lidera Konsorcjum z udziałem Emitenta w składzie: Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum), Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) oraz GP Energia Sp. o. o. (Partner Konsorcjum) wpłynęła nota obciążeniowa wystawiona przez spółkę Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie tytułem kar umownych naliczonych w związku z realizacją przez Konsorcjum zamówienia pn. Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce w ramach realizacji projektu pn: "Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwarto- zamkniętym". Nota obciążeniowa wystawiona została na kwotę 9.767.430,00 zł (słownie: dziewięć milionów siedemset sześćdziesiąt siedem tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100). O otrzymaniu przez Konsorcjum z udziałem Emitenta ww. noty obciążeniowej wystawionej tytułem kary umownej, Spółka informowała raportem bieżącym nr 28/2016. W treści noty obciążeniowej nie została przywołana umowna podstawa jej naliczenia. Niemniej w ocenie spółek wchodzących w skład Konsorcjum kara we wskazanej powyżej wysokości nie odpowiada stanowi faktycznemu, a tym samym jest bezpodstawna. W zakresie zamówienia, w ramach którego nałożona została ww. kara umowna, toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie wszczęte pozwem z dnia 15 lutego 2016 r. postępowanie z powództwa Konsorcjum przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie o zapłatę kwoty 12.140.070,20 zł tytułem należności wynikających z realizacji umowy na wykonanie wskazanego powyżej zamówienia odpowiadającej wartości nienależnego świadczenia. Postępowanie prowadzone

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. opisane zostało w nocie nr 46 niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W dniu 6 lipca 2016 roku do spółki Atrem S.A. wpłynęła nota obciążeniowa wystawiona przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu na kwotę 1.666.251,96 zł (słownie: jeden milion sześćset sześćdziesiąt sześć tysięcy dwieście pięćdziesiąt jeden złotych 96/100). O otrzymaniu przez Emitenta ww. noty obciążeniowej, Spółka informowała raportem bieżącym nr 29/2016. Zgodnie z uzasadnieniem przedstawionym przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o., nota została wystawiona tytułem odszkodowania za szkodę związaną z rzekomym nieterminowym i nienależytym wykonaniem umowy na realizację zamówienia pn. "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań- Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". Z treści noty obciążeniowej wynika, że wartość szkody obejmuje wartość utraconego dofinansowania z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, wartość zastępczego usuwania domniemywanych przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o. wad oraz szkodę odpowiadającą wartości rzekomo niewykonanych prac. W ocenie Emitenta kierowane przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. roszczenia nie znajdują uzasadnienia w zaistniałym stanie faktycznym i prawnym, a tym samym nota księgowa wystawiona została bezpodstawnie. Na podstawie stosunku prawnego łączącego Emitenta ze spółką Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o., a także wobec zaistniałego w trakcie realizacji przedmiotowego zamówienia stanu faktycznego, nie sposób przypisać Emitentowi odpowiedzialności za ewentualną utratę przez Zamawiającego dofinansowania. Emitent wskazuje także, że nie ponosi odpowiedzialności za ewentualne wystąpienie po stronie spółki Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o. pozostałych szkód wskazanych w treści pisma uzasadniającego wystawienie noty obciążeniowej. Emitent wskazuje jednocześnie, że spółka Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o. nie przedstawiła wraz z pismem otrzymanym przez Emitenta w dniu 6 lipca 2016 roku jakichkolwiek dowodów czy potwierdzeń poniesienia przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o. szkód, których zaspokojenia domaga się od Emitenta. Emitent kwestionuje zatem zasadność obciążenia Spółki kwotą wskazaną w nocie obciążeniowej wystawionej przez Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. Nota została odesłana do Zamawiającego bez księgowania, jako wystawiona bezpodstawnie.

W dniu 21 lipca 2016 roku do spółki Atrem S.A. wpłynęła nota księgowa wystawiona przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu na kwotę 2.576.862,30 zł (słownie: dwa miliony pięćset siedemdziesiąt sześć tysięcy osiemset sześćdziesiąt dwa złote 30/100). O otrzymaniu przez Emitenta ww. noty obciążeniowej, Spółka informowała raportem bieżącym nr 31/2016. Nota księgowa została wystawiona tytułem rzekomej zwłoki w przystąpieniu przez Emitenta do usuwania wad ujawnionych w przedmiocie Umowy na realizację zamówienia pn. "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". W ocenie Emitenta kierowane przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. roszczenia nie znajdują uzasadnienia w zaistniałym stanie faktycznym i prawnym, a tym samym nota księgowa wystawiona została bezpodstawnie. Emitent wykonywał swoje obowiązki umowne zgodnie z postanowieniami Kontraktu. Należy wskazać, iż spółka Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. w treści noty księgowej z dnia 21 lipca 2016 r. nie wskazała sposobu wyliczenia liczby dni zwłoki stanowiącego podstawę do ustalenia kary umownej w wysokości wskazanej powyżej. Nie zostały także zdefiniowane poszczególne wady (oznaczone przez Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. wyłącznie numerem wady i numerem zadania, bez ich opisywania). Brak jest więc możliwości weryfikacji, jaki moment i jakie działanie Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. uznała za zawinione przez spółkę Atrem S.A. niewywiązanie się ze zobowiązań nałożonych Umową. Przez przystąpienie do usuwania wad należy rozumieć

⁴⁹ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

pierwszą czynność zmierzającą do jej usunięcia czy uznania za bezzasadną, czyli w szczególności dokonanie oceny charakteru zgłaszanej nieprawidłowości, potwierdzenie jej zaistnienia oraz ustalenie przyczyn jej powstania, a tym samym podmiotu ponoszącego odpowiedzialność za jej zaistnienie. Należy dodać, iż strony umieszczając w umowie zapis dotyczący możliwości obciążenia Wykonawcy karą umowną za nieterminowe przystąpienie do usuwania wad posłużyły się określeniem "zwłoka". Tym samym, strony zgodnie przyjęły, że podstawą do nałożenia kar umownych jest zawinienie Spółki. W odniesieniu do przedstawianych przez Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. nieprawidłowości, nie sposób jest przypisać Spółce niedotrzymania terminu wyznaczonego umową na przystąpienie do usuwania wad, a tym samym winy w jego niedotrzymaniu. W ocenie Emitenta nota księgowa z dnia 21 lipca 2016 roku została wystawiona bezpodstawnie i jako taka została odesłana do Zamawiającego, bez księgowania.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ATREM S.A.

SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ATREM S.A.

		Okres 6	Okres 6
		miesięcy	miesięcy
	Noty	zakończony	zakończony
		30 czerwca	30 czerwca
		2016	2015
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		15	41
Przychody ze sprzedaży usług		26 586	28 343
Przychody ze sprzedaży		26 601	28 384
Koszt własny sprzedaży		(25 386)	(24 530)
Zysk (starta) brutto ze sprzedaży		1 215	3 854
Pozostałe przychody operacyjne	14	304	239
Koszty sprzedaży		(96)	(90)
Koszty ogólnego zarządu		(4 881)	(4 875)
Pozostałe koszty operacyjne	15	(227)	(207)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		(3 685)	(1 079)
Przychody finansowe	16	1 017	471
Koszty finansowe	17	(147)	(96)
Udział w zysku jednostki stowarzyszonej		–	–
		(2 815)	(704)
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy	21	685	33
Zysk (starta) netto		(2 130)	(671)
Działalność zaniechana		–	–
Zysk (starta) netto		(2 130)	(671)
Zysk/strata netto na jedną akcję
– podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej	22	(0,23)	(0,07)
– rozwodniony z zysku (straty) z działalności kontynuowanej	22	(0,23)	(0,07)

www.atrem.pl

⁵¹ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ATREM S.A.

	Okres 6	Okres 6
	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca
	2016	2015
Zysk/strata netto	(2 130)	(671)
Inne całkowite dochody
Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym	–	–
terminie do wyniku finansowego
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów
innych całkowitych dochodów podlegających	–	–
przekwalifikowaniu do wyniku finansowego
Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym
terminie do wyniku finansowego	–	–
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych	–	–
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów
innych całkowitych dochodów podlegających	–	–
przekwalifikowaniu do wyniku finansowego
Całkowite dochody razem	(2 130)	(671)

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE SRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

ATREM S.A.

		30	31	30
	Noty	czerwca	grudnia	czerwca
		2016	2015	2015
AKTYWA
Aktywa trwałe (długoterminowe)		50 606	49 176	49 488
Rzeczowe aktywa trwałe	26	19 793	19 447	19 876
Nieruchomości inwestycyjne	25	–	–	–
Wartości niematerialne	27	1 765	1 819	1 688
Udziały w jednostkach zależnych		23 533	23 533	23 533
Udzielone pożyczki	24	–	2	4
Należności długoterminowe	36	151	132	190
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	31	81	99	111
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		5 283	4 144	4 086
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		24 754	25 444	24 149
Zapasy	28	1 842	1 440	1 244
Należności handlowe oraz pozostałe należności	29	22 257	21 853	20 787
Udzielone pożyczki	24	4	4	4
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	21	–	251	–
Rozliczenia międzyokresowe	31	565	412	402
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30	86	1 484	1 712
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	25	–	–	–
SUMA AKTYWÓW		75 360	74 620	73 637
PASYWA
Kapitał własny		53 538	56 130	54 928
Kapitał podstawowy	32	4 615	4 615	4 615
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		19 457	19 457	19 457
Kapitał zapasowy (nieruchomości inwestycyjne)		–	–	–
Kapitał zapasowy (płatności w formie akcji)		1 466	1 466	1 466
Kapitał zapasowy (zyski zatrzymane)		9 704	9 635	9 635
Kapitał rezerwowy zyski zatrzymane)		16 426	16 426	16 426
Kapitał rezerwowy (nabycie akcji własnych)		4 000	4 000	4 000
Zysk netto za okres sprawozdawczy		(2 130)	531	(671)
Zobowiązania długoterminowe		3 237	2 916	2 668
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	36	1 017	1 151	1 146
Pozostałe zobowiązania finansowe	37	–	–	100
Rezerwy	34	49	49	63
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		2 171	1 716	1 359
Zobowiązania krótkoterminowe		18 585	15 574	16 041
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	35	10 799	14 420	11 887
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	21	–	–	–
Pozostałe zobowiązania finansowe	37	–	100	100
Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek	33	6 488	–	3 388
Rezerwy	34	1 298	1 054	666
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi		–	–	–
sklasyfikowanymi, jako przeznaczone do sprzedaży
Zobowiązania razem		21 822	18 490	18 709
SUMA PASYWÓW		75 360	74 620	73 637

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ATREM S.A.

	Okres 6	Okres 6
	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca
	2016	2015
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata netto za okres	(2 130)	(671)
Korekty o pozycje:	(4 717)	(6 167)
Amortyzacja	706	834
Przychody i koszty odsetkowe netto	57	(34)
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	–	(47)
Zysk/strata na działalności inwestycyjnej – środki trwałe	(2)	(19)
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych należności	(423)	16 003
Zmiana stanu zapasów	(402)	(382)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań	(4 327)	(19 496)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(1 275)	(61)
Zmiana stanu rezerw	698	(2 153)
Podatek dochodowy zwrócony	251	–
Podatek dochodowy zapłacony	–	(812)
Pozostałe (sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych)	–	–
Dywidendy otrzymane	–	–
Pozostałe (likwidacja środków trwałych)	–	–
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(6 847)	(6 838)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(886)	(1 511)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	2	63
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych	–	–
Nabycie/sprzedaż udziałów w jednostce zależnej	(100)	–
Dywidendy otrzymane	–	–
Odsetki otrzymane	1	38
Udzielenie pożyczek	–	–
Spłata pożyczek	2	2
Pozostałe	–	–
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(981)	(1 408)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji	–	–
Zaciągnięcie pożyczek/kredytów	6 488	3 388
Spłata pożyczek/kredytów	–	–
Dywidendy wypłacone	–	–
Odsetki zapłacone	(58)	(5)
Pozostałe	–	–
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	6 430	3 383
Zmiana netto stanu środków pieniężnych	(1 398)	(4 863)
Różnice kursowe netto	-	47
Środki pieniężne oraz kredyty w rachunku bieżącym na	1 484	6 528
początek okresu
Środki pieniężne oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	(6 402)	(1 676)
Kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	6 488	3 388
Środki pieniężne na koniec okresu	86	1 712

www.atrem.pl

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	wy wo Kapitał podsta	wartości sprzedaży akcji wyżka ze minalnej wyżej Nad no po	mie wy Kapitał zapaso w for akcji) (płatności	mane) wy Kapitał zapaso (zyski zatrzy	mane) wy wo Kapitał rezer (zyski zatrzy	wy (nabycie akcji wo własnych) Kapitał rezer	netto za okres wczy wozda spra Zysk	własny m ółe Kapitał og
1 stycznia 2016	4 615	19 457	1 466	9 635	16 426	4 000	531	56 130
Korekta błędu 1 stycznia 2016 po korekcie	– 4 615	– 19 457	– 1 466	– 9 635	– 16 426	– 4 000	– 531	– 56 130
Zysk netto za okres	–	–	–	–	–	–	(2 130)	(2 130)
Całkowite dochody za	–	–	–	–	–	–	–	–
okres Razem całkowite dochody	–	–	–	–	–	–	(2 130)	(2 130)
Emisja akcji Dywidenda z zysku za	–	–	–	–	–	–	–	–
2015 r., uchwalona,	–	–	–	(462)	–	–	–	(462)
niewypłacona
Podział wyniku	–	–	–	531	–	–	(531)	–
30 czerwca 2016	4 615	19 457	1 466	9 704	16 426	4 000	(2 130)	53 538

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	wy wo Kapitał podsta	wartości sprzedaży akcji wyżka ze minalnej wyżej Nad no po	mie wy Kapitał zapaso w for akcji) (płatności	mane) wy Kapitał zapaso (zyski zatrzy	mane) wy wo Kapitał rezer (zyski zatrzy	wy (nabycie akcji wo własnych) Kapitał rezer	netto za okres wczy wozda spra Zysk	własny m ółe Kapitał og
1 stycznia 2015	4 615	19 457	1 466	9 623	16 426	4 000	751	56 338
Korekta błędu 1 stycznia 2015 po korekcie	– 4 615	– 19 457	– 1 466	– 9 623	– 16 426	– 4 000	– 751	– 56 338
Zysk netto za okres	–	–	–	–	–	–	531	531
Całkowite dochody za	–	–	–	–	–	–	–	–
okres Razem całkowite dochody	–	–	–	–	–	–	531	531
Emisja akcji Dywidenda z zysku za	–	–	–	–	–	–	–	–
2014 r., uchwalona,	–	–	–	(739)	–	–	–	(739)
niewypłacona Podział wyniku	–	–	–	751	–	–	(751)	–
31 grudnia 2015	4 615	19 457	1 466	9 635	16 426	4 000	531	56 130

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	wy wo Kapitał podsta	wartości sprzedaży akcji wyżka ze minalnej wyżej Nad no po	mie wy Kapitał zapaso w for akcji) (płatności	wy mości westycyjne) Kapitał zapaso (nierucho in	mane) wy Kapitał zapaso (zyski zatrzy	mane) wy wo Kapitał rezer (zyski zatrzy	wy (nabycie akcji wo własnych) Kapitał rezer	netto za okres wczy wozda spra Zysk	własny m ółe Kapitał og
1 stycznia 2015	4 615	19 457	1 466	–	9 623	16 426	4 000	751	56 338
Korekta błędu 1 stycznia 2015 po korekcie	– 4 615	– 19 457	– 1 466	– –	– 9 623	– 16 426	– 4 000	– 751	– 56 338
Zysk netto za okres Całkowite dochody za	– –	– –	– –	– –	– –	– –	– –	(671) –	(671) –
okres Razem całkowite dochody	–	–	–	–	–	–	–	(671)	(671)
Emisja akcji	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Dywidenda z zysku za 2014 r., uchwalona, niewypłacona	–	–	–	–	(738)	–	–	–	(738)
Podział wyniku	–	–	–	–	751	–	–	(751)	–
30 czerwca 2015	4 615	19 457	1 466	–	9 635	16 426	4 000	(671)	54 928

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

POZYCJE POZABILANSOWE ATREM S.A.

	30 czerwca 2016	31 grudnia 2015
Należności warunkowe	2 831	2 008
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	675	509
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych	–	–
- weksle otrzymane pod zabezpieczenie	1 653	996
- sprawy sądowe	503	503
Zobowiązania warunkowe	30 514	26 800
- zawartych umów cesji wierzytelności	–	–
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	7 135	8 955
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych	14 781	14 406
- weksle wystawionych pod zabezpieczenie	8 598	3 439
- sprawy sądowe	–	–
Inne	–	–
Pozycje pozabilansowe razem	33 345	28 808

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

NOTY DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ATREM S.A.

NOTA 1

KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Amortyzacja	706	834
Zużycie materiałów i energii	10 469	8 293
Usługi obce	11 500	15 014
Podatki i opłaty	131	223
Koszty świadczeń pracowniczych	7 493	7 196
Pozostałe koszty rodzajowe	278	397
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	11	34
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	30 588	31 991
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	25 386	24 530
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	96	90
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	4 881	4 875
Zmiana stanu produktów	225	2 496

NOTA 2

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Odwrócenie odpisów aktualizujących należności	–	10
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	2	25
Sprzedaż pozostała	208	170
Otrzymane odszkodowania	42	33
Rozwiązanie rezerw na koszty	50	–
Inne	2	1
Pozostałe przychody operacyjne ogółem	304	239

NOTA 3

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Darowizny	17	3
Koszty napraw powypadkowych	42	33
Odpisy aktualizujące należności handlowe	–	36
Likwidacja środków trwałych	–	6
Kary umowne	–	50
Koszty sprzedaży pozostałej	128	79
Odpisy aktualizujące zapasy	22	–
Inne	18	–
Pozostałe koszty operacyjne ogółem	227	207

⁵⁹ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

NOTA 4

PRZYCHODY FINANSOWE

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Przychody z tytułu odsetek bankowych	1	39
Dodatnie różnice kursowe (saldo)	8	46
Dywidendy	1 000	300
Inne przychody	8	86
Przychody finansowe ogółem	1 017	471

NOTA 5

KOSZTY FINANSOWE

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Odsetki od kredytów bankowych	58	5
Ujemne różnice kursowe	–	–
Pozostałe koszty finansowe	89	91
Koszty finansowe ogółem	147	96

NOTA 6

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Grunty	2 106	2 106
Budynki i budowle	14 498	14 848
Urządzenia techniczne i maszyny	1 156	1 398
Środki transportu	1 218	1 037
Inne rzeczowe aktywa trwałe	399	471
Środki trwałe w budowie	416	15
Wartość netto rzeczowych aktywów	19 793	19 875
trwałych

NOTA 7

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Oprogramowanie, licencje	1 041	854
Koszty prac rozwojowych	155	258
Koszty prac rozwojowych w toku	569	576
Wartość netto wartości niematerialnych	1 765	1 688

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

NOTA 8

ZAPASY
	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Materiały	1 509	1 182
Półprodukty i produkty w toku	312	–
Produkty gotowe	119	180
Towary	–	–
Zaliczki	–	–
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	(98)	(118)
Zapasy ogółem	1 842	1 244

NOTA 9

NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Należności handlowe (jednostki pozostałe)	12 792	14 800
Należności handlowe (jednostki powiązane)	6	30
Należności handlowe brutto	12 798	14 830
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(2 655)	(2 657)
Należności handlowe netto	10 143	12 173
Należności z tytułu podatków	852	2 254
Należności z tytułu kontraktów długoterminowych	9 431	5 299
Udzielone zaliczki	132	53
Wadium	44	179
Pozostałe należności (kwoty zatrzymane)	624	473
Inne pozostałe należności	1 031	356
Należności handlowe i pozostałe ogółem	22 257	20 787

NOTA 10

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

	30 czerwca 2016	30 czerwca 2015
Zobowiązania handlowe (jednostki pozostałe)	5 881	4 931
Zobowiązania handlowe (jednostki powiązane)	1 175	1 075
Zobowiązania handlowe ogółem	7 056	6 006
Bieżące zobowiązania podatkowe	1 004	1 008
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	632	669
Zobowiązania z tytułu kontraktów	819	2 244
długoterminowych
Otrzymane zaliczki	23	418
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane)	798	766
Inne pozostałe zobowiązania	467	776
Zobowiązania handlowe i pozostałe ogółem	10 799	11 887

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA ATREM

	w tys. złotych		w tys. EUR
Za okres do:	30.06.2016	30.06.2015	30.06.2016	30.06.2015
Przychody ze sprzedaży	67 249	47 326	15 352	11 448
Zysk brutto ze sprzedaży	6 876	4 921	1 570	1 190
Zysk operacyjny	(742)	(2 362)	(169)	(571)
Zysk brutto	(1 229)	(2 264)	(281)	(548)
Zysk netto	(1 067)	(2 046)	(244)	(495)
Zysk netto akcjonariuszy jednostki dominującej	(1 067)	(2 046)	(244)	(495)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(4 651)	(3 576)	(1 062)	(865)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 513)	(1 973)	(345)	(477)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	6 332	3 383	1 445	818
Przepływy pieniężne netto - razem	168	(2 166)	38	(524)
Liczba akcji (w tys. szt.)	9 230	9 230	9 230	9 230
Zysk należny akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR )	(0,12)	(0,22)	(0,03)	(0,05)
Rozwodniony zysk należny akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,12)	(0,22)	(0,03)	(0,05)
Dywidenda na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,05	0,08	0,01	0,02

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

	w tys. zł				w tys. EUR
Na dzień:	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Aktywa razem	96 555	103 760	89 842	21 818	24 348	21 420
Zobowiązania długoterminowe	6 897	5 425	4 578	1 558	1 273	1 091
Zobowiązania krótkoterminowe	30 193	37 341	27 670	6 823	8 762	6 597
Kapitał własny ogółem	59 465	60 994	57 594	13 437	14 313	13 731
Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej	59 465	60 994	57 594	13 437	14 313	13 731
Kapitał podstawowy	4 615	4 615	4 615	1 043	1 083	1 100
Liczba akcji (w tys. szt.)	9 230	9 230	9 230	9 230	9 230	9 230
Rozwadniające potencjalne akcje zwykłe (w tys. szt.)	–	–	–	–	–	–
Wartość księgowa na jedną akcję należna akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	6,44	6,61	6,24	1,46	1,55	1,49
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję należna akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	6,44	6,61	6,24	1,46	1,55	1,49

na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE ATREM S.A.

	w tys. złotych		w tys. EUR
	30.06.2016	30.06.2015	30.06.2016	30.06.2015
Przychody ze sprzedaży	26 601	28 384	6 073	6 866
Zysk/strata z działalności operacyjnej	(3 685)	(1 079)	(841)	(261)
Zysk/strata brutto	(2 815)	(704)	(643)	(170)
Zysk/strata netto	(2 130)	(671)	(486)	(162)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(6 847)	(6 838)	(1 563)	(1 654)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(981)	(1 408)	(224)	(341)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	6 430	3 383	1 468	818
Przepływy pieniężne netto - razem	(1 398)	(4 863)	(319)	(1 176)
Aktywa razem	75 360	73 637	17 029	17 556
Zobowiązania długoterminowe	3 237	2 668	731	636
Zobowiązania krótkoterminowe	18 585	16 041	4 200	3 824
Kapitał własny ogółem	53 538	54 928	12 098	13 096
Kapitał podstawowy	4 615	4 615	1 043	1 100
Liczba akcji (w tys. szt.)	9 230	9 230	9 230	9 230
Rozwadniające potencjalne akcje zwykłe (w szt.)	–	–	–	–
Zysk/strata netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,23)	(0,07)	(0,05)	(0,02)
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą
(w zł/EUR)	(0,23)	(0,07)	(0,05)	(0,02)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	5,80	5,95	1,32	1,44
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w zł/EUR)	5,80	5,95	1,32	1,44

⁶⁴ Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Atrem na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 r. (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Konrad Śniatała	Prezes Zarządu	……………………….
Marek Korytowski	Wiceprezes Zarządu	……………………….
Łukasz Kalupa	Członek Zarządu	……………………….
Przemysław Szmyt	Członek Zarządu	……………………….
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Żaneta Łukaszewska-Kornosz	Główny Księgowy Grupy Kapitałowej	……………………

Złotniki, dnia 23 sierpnia 2016 r.

www.atrem.pl