ATM Grupa S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2022

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończonych

30 czerwca 2022 roku

Wstęp

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w związku z wymaganiami sprawozdawczymi Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Powinno być ono rozpatrywane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 30 września 2022 roku.

Andrzej Muszyński Prezes Zarządu

Przemysław Kmiotek Wiceprezes Zarządu

Emil Dłużewski Członek Zarządu

	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
	Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 5
	Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 6
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d. 8
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
1	Informacje ogólne 10
2	Struktura Grupy Kapitałowej 11
3	Podstawa sporządzenia 13
4	Zasady rachunkowości 13
5	Utrata wartości aktywów 14
6	Rzeczowe aktywa trwałe 15
7	Aktywa filmowe i programowe 16
8	Wartość firmy i aktywa niematerialne pozostałe 18
9	Sezonowość 19
10	Segmenty operacyjne 19
11	Nieruchomości inwestycyjne 22
12	Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 22
13	Aktywa finansowe pozostałe 22
14	Zapasy pozostałe 23
15	Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 24
16	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24
17	Dywidendy 25
18	Zysk na jedną akcję 25
19	Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami, zobowiązania pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 25
20	Kredyty i pożyczki 27
21	Instrumenty finansowe 28
22	Przychody z umów z klientami 29
23	Pozostałe przychody 30
24	Nabycie i utworzenie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje 30
25	Zobowiązania i aktywa warunkowe 30
26	Inne istotne wydarzenia w pierwszym półroczu 2022 30
27	Zdarzenia po dniu bilansowym 31
28	Transakcje z podmiotami powiązanymi 31
29	Podatek dochodowy 32

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		3 miesiące zakończone	6 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	6 miesięcy zakończone
		30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	Nota	2022	2022	2021	2021
		(niebadane)*	(niebadane)	(niebadane)*	(niebadane)
Przychody ze sprzedaży	22	83 687	130 288	58 448	111 387
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów		(68 619)	(106 924)	(49 063)	(93 725)
Zysk brutto ze sprzedaży		15 068	23 364	9 385	17 662
Koszty ogólnego zarządu		(4 462)	(8 151)	(4 013)	(7 917)
Pozostałe przychody	23	1 074	2 071	959	2 032
Pozostałe koszty		(518)	(1 448)	(551)	(854)
Zysk z działalności operacyjnej		11 162	15 836	5 780	10 923
Przychody finansowe		(5)	40	(80)	47
Koszty finansowe		(980)	(1 363)	(306)	(503)
Udział w inwestycjach rozliczanych metoda praw własności		653	1 586	735	1 745
Zysk przed opodatkowaniem		10 830	16 099	6 129	12 212
Podatek dochodowy	29	(957)	(1 798)	(1 235)	(2 239)
Zysk netto z działalności kontynuowanej		9 873	14 301	4 894	9 973
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-	-	-	-
Zysk netto roku obrotowego		9 873	14 301	4 894	9 973
Pozostałe dochody całkowite
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych		(34)	(2)	28	(137)
Inne całkowite dochody netto		(34)	(2)	28	(137)
Dochody całkowite razem		9 839	14 299	4 922	9 836
z tego :
- przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej		9 785	14 146	4 856	9 724
- przypadające na udziały niekontrolujące		54	153	66	112
Zysk netto roku obrotowego		9 873	14 301	4 894	9 973
z tego : - przypadające na akcjonariuszy jednostki
dominującej	18	9 819	14 148	4 828	9 861
- przypadające na udziały niekontrolujące		54	153	66	112
Zysk/(Strata) na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:		0,12	0,17	0,06	0,12
- z działalności kontynuowanej		0,12	0,17	0,06	0,12
- z działalności zaniechanej		-	-	-	-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję		0,12	0,17	0,06	0,12
zwykłą: - z działalności kontynuowanej		0,12	0,17	0,06	0,12
- z działalności zaniechanej		-	-	-	-

* Dane finansowe nie podlegają przeglądowi.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

		30 czerwca	31 grudnia
	Nota	2022	2021
		(niebadane)
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	6	166 021	155 432
Aktywa filmowe i programowe	7	1 320	2 195
Aktywa niematerialne pozostałe	8	1 809	1 930
Wartość firmy	8	201	201
Nieruchomości inwestycyjne	11	23 040	24 399
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach	12	23 033	24 793
Aktywa finansowe pozostałe	13	6 718	6 006
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	29	894	715
Aktywa trwałe		223 036	215 671
Aktywa obrotowe
Aktywa filmowe i programowe	7	2 152	1 388
Zapasy	14	47 468	67 096
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe należności krótkoterminowe, w tym:	15	64 271	47 629
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami		44 660	31 600
Należności pozostałe		19 611	16 029
Należności z tytułu podatku dochodowego		2 019	2 131
Aktywa finansowe pozostałe	13	13 660	6 890
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	16	38 753	33 297
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako
przeznaczone do sprzedaży		168 323	158 431
Aktywa przeznaczone do sprzedaży		-	2 514
Aktywa obrotowe		168 323	160 945
Razem aktywa		391 359	376 616
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		8 430 178 343	8 430 178 343
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej		17	19
Zatrzymane zyski, w tym:		90 342	93 054
		14 148	24 575
Wynik finansowy bieżącego okresu		277 132	279 846
Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące		408	916
Razem kapitał własny		277 540	280 762
ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	29	3 077	3 029
Kredyty i pożyczki	20	5 692	8 341
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego		14 109	11 566
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym:	19	12 690	17 309
Zobowiązania handlowe z tytułu umów z klientami		30	3 925
Zobowiązania pozostałe		298	561
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		12 362	12 823
		35 568	40 245
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki	20	10 040	4 569
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego		3 590	3 406

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe w tym:	19	62 697	44 456
Zobowiązania handlowe z tytułu umów z klientami		42 501	35 071
Zobowiązania pozostałe		14 094	7 840
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		6 102	1 545
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		133	496
Rezerwy		1 791	2 216
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		78 251	55 143
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		-	466
Zobowiązania krótkoterminowe		78 251	55 609
Razem zobowiązania		113 819	95 854
Razem kapitał własny i zobowiązania		391 359	376 616

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

		Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Nota	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Zatrzymane zyski	Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Razem kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2022 roku Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody		8 430 - -	178 343 - -	19 - (2)	93 054 14 148	279 846 14 148 (2)	916 153 -	280 762 14 301 (2)
Całkowite dochody za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (niebadane)		-	-	(2)	14 148	14 146	153	14 299
Wypłata dywidendy	17	-	-	-	(16 860)	(16 860)	(661)	(17 521)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		-	-	(2)	(2 712)	(2 714)	(508)	(3 222)
Na dzień 30 czerwca 2022 roku (niebadane)		8 430	178 343	17	90 342	277 132	408	277 540

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d.

	Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Zatrzymane zyski	Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Razem kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2021 roku	8 430	178 343	186	81 124	268 083	699	268 782
Zysk (strata) netto	-	-	-	9 861	9 861	112	9 973
Inne całkowite dochody	-	-	(137)		(137)	-	(137)
Całkowite dochody za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku (niebadane)	-	-	(137)	9 861	9 724	112	9 836
Wypłata dywidendy	-	-	-	(12 645)	(12 645)	(413)	(13 058)
Pozostałe	-	-			-	(63)	(63)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(137)	(2 784)	(2 921)	(364)	(3 285)
Na dzień 30 czerwca 2021 roku (niebadane)	8 430	178 343	49	78 340	265 162	335	265 497

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

30 czerwca 30 czerwca 2022 2021 Nota (niebadane) (niebadane) Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 16 099 12 212 Korekty: 29 427 375 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych oraz wspólnych 12 1 760 (1 745) przedsięwzięciach Amortyzacja 8 873 9 690 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 934 314 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (845) 75 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (59) 15 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 4 096 (691) Zmiana stanu rezerw (425) (1 384) Zmiana stanu aktywów filmowych i programowych obrotowych (764) 22 Zmiana stanu zapasów 19 628 (1 148) Zmiana stanu należności (16 333) (6 472) Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 13 407 2 063 Inne korekty z działalności operacyjnej (845) (364) Przepływy pieniężne z działalności 45 526 12 587 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (2 092) (3 125) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 43 434 9 462 Działalność inwestycyjna Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i 6 123 1 184 programowych oraz aktywów niematerialnych Wpływy ze spłat udzielonych pożyczek 13 3 178 495 Odsetki otrzymane 13 467 107 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i (20 076) (6 808) programowych oraz aktywów niematerialnych Udzielone pożyczki 13 (10 489) (751) Nabycie udziałów (202) (59) Inne wydatki na aktywa finansowe 10 - Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 12 1 241 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (20 977) (4 591) Działalność finansowa Wpływy z kredytów i pożyczek 4 929 393 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 17 (16 860) (12 645) Spłaty kredytów i pożyczek (2 257) (4 257) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (2 096) (1 244) Odsetki (741) (250) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (17 025) (18 003) 5 432 (13 132) Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych 24 (4) Przepływy pieniężne netto razem 5 456 (13 136) Środki pieniężne na początek okresu 33 297 39 182 Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 38 753 26 046 - o ograniczonej możliwości dysponowania 12 029 4 471		6 miesięcy zakończone	6 miesięcy zakończone

Niniejsze noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1 Informacje ogólne

Grupa Kapitałowa ATM Grupa ("Grupa") składa się ze Spółki ATM Grupa S.A. ("Spółka", "jednostka dominująca") i jej spółek zależnych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku, oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Nazwa:	ATM GRUPA S.A.
Forma prawna:	Spółka akcyjna
Siedziba:	Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55-040 Kobierzyce
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	- produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych
Organ prowadzący rejestr, numer KRS i data rejestracji:	Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS nr 0000157203; zarejestrowano dnia 1 kwietnia 2003 roku.
Numer statystyczny REGON i data nadania:	REGON 930492316; nadano dnia 22 kwietnia 2003 roku.

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Spółka powstała w 2003 roku, w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością ATM Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Statut Spółki sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu w dniu 20 marca 2003 roku przed notariuszem Elżbietą Radojewską i zarejestrowano w Rep. A nr 1842/2003. Od dnia 5 lutego 2004 roku akcje Spółki notowane są na rynku wtórnym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

2 Struktura Grupy Kapitałowej

Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku objęte zostały dane jednostek przedstawionych w tabeli poniżej:

Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji	% własności i posiadanych praw głosu	Data objęcia kontroli
ATM Grupa S.A.	Bielany Wrocławskie, Polska	Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych	Jednostka dominująca	Nie dotyczy	Nie dotyczy
ATM System Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie, Polska	Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych	Zależna / pełna	100%	12 lutego 2001 r.
Studio A Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych	Zależna / pełna	75%	18 lipca 2007 r.
ATM Studio Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń oraz pozostałych dóbr materialnych gdzie indziej niesklasyfikowanych	Zależna / pełna	100%	14 maja 2009 r.
ATM Inwestycje Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie, Polska	Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków	Zależna / pełna	100%	1 marca 2012 r.
Production Services Poland Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych	Zależna / pełna	100%	19 lipca 2017 r.
ATM Living AB i jej jednostki zależne	Malmo, Szwecja	Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków	Zależna / pełna	100%	18 stycznia 2018 r.
ATM Rozrywka sp. z o.o. Bielany	Wrocławskie, Polska	Nadawanie programów telewizyjnych	Zależna / pełna	100%	18 listopada 2020 r.
Aldentro sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Działalność rozrywkowa i rekreacyjna	Zależna / pełna	100%	1 styczna 2022 r.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

Grupa Kapitałowa na dzień 30 czerwca 2022 roku posiada inwestycje w następujących jednostkach stowarzyszonych:

Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji	% własności i posiadanych praw głosu	Data objęcia współkontroli
BoomBit S.A.	Gdańsk, Polska	Działalność wydawnicza w	Jednostka	30,77%	18 września 2010 r.
i jej jednostki zależne		zakresie gier komputerowych	stowarzyszona / metoda praw własności
FM Aldentro Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Działalność rozrywkowa i rekreacyjna	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności	50%	21 sierpnia 2013 r.
Fundacja Miasto Dzieci	Bielany Wrocławskie, Polska	Działalność dobroczynna - realizacja zadań edukacyjnych dla dzieci i młodzieży szkolnej	Jednostka stowarzyszona / niekonsolidowana	50%	13 maja 2014 r.
Black Photon Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Postprodukcja filmowa i telewizyjna	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności	50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.)	25 czerwca 2020 r.
Lumina Sp. z o.o. (dawniej JES Group Sp. z o.o.)	Bielany Wrocławskie, Polska	Działalność wesołych miasteczek i parków rozrywki	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności	50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.)	24 marca 2021 r.
ATM Golf Estate Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie, Polska	Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności	50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.)	29 września 2021 r.
ATM Virtual Sp. z o.o. (dawniej Mahenta Sp. z o.o.)	Warszawa, Polska	Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności	50%	29 października 2021 r.
ATM Baltic Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie, Polska	Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności	50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.)	25 listopada 2021 r.

Z dniem 1 stycznia 2022 roku ATM Grupa S.A. dokonała zakupu 100% udziałów w spółce Aldentro Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 50 tys. zł. za kwotę 200 tys. zł., w której na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała 50% udziałów poprzez spółkę FM Aldentro Sp. z o.o.

W dniu 7 kwietnia 2022 roku spółka ATM Living Holding AB dokonała sprzedaży 100% udziałów spółki Arild Fastighet AB. Przebieg transakcji opisano w nocie 22.

Dnia 12 kwietnia 2022 roku został podwyższony kapitał zakładowy spółki BoomBit S.A. z tytułu emisji 80 000 akcji serii F o wartości nominalnej 40 tys. zł. Rejestracja zamiany akcji zwykłych imiennych serii F na akcje zwykłe na okaziciela serii F nastąpiła w dniu 24 maja 2022 roku. Tym samym udział ATM Grupa S.A. w kapitale zakładowym BoomBit S.A. wynosi 29,63%, natomiast udział w prawach głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki BoomBit S.A. wynosi 30,77%.

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

3 Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku zostało przygotowane zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i powinno być odczytywane łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Do celów sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A., dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostki zagranicznej, dla której walutą funkcjonalną jest SEK, w następujący sposób:

• pozycje aktywów i zobowiązań – po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP;

• pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego.

Do przeliczenia spółek zagranicznych: ATM Living AB, ATM Living Holding AB i Arild Fastighet AB przyjęto kursy:

• przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres bieżący według kursu 0,4425 SEK

• przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres porównywalny według kursu 0,4482 SEK

• przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 30 czerwca 2022 roku według kursu 0,4373 SEK

• przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2021 roku według kursu 0,4486 SEK

4 Zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku, są spójne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, za wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 roku.

• Zmiany do MSSF 3 dotyczące odniesień do Założeń koncepcyjnych,
• Zmiany do MSR 16 dotyczące przychodów osiągniętych przed oddaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do użytkowania,
• Zmiany do MSR 37 dotyczące kosztów wykonania umów rodzących obciążenia,
• Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 zmiany do MSR 41, MSSF 1, MSSF 9.

Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

Powyższe zmiany i interpretacje nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Dokonane przez Grupę zmiany prezentacji, szacunków i korekty błędów

Sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku ATM Grupa S.A. nie dokonała zmian prezentacji oraz nie wprowadziła żadnych korekt błędów lat poprzednich.

5 Utrata wartości aktywów

Udzielone pożyczki

Zarząd spółek ATM Grupa S.A. dokonał oceny czy na dzień 30 czerwca 2022 roku istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości udzielonych pożyczek. Z uwagi na wysoką niepewność co do rozwoju wydarzeń związanych z wojną w Ukrainie oraz wysoką inflacją na rynku polskim, w szczególności w zakresie skali spowolnienia oraz wpływu na pożyczkobiorców, ATM Grupa S.A. na podstawie indywidualnej analizy każdej ekspozycji zawiązała rezerwę na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 140 tys. zł dla pożyczek zaklasyfikowanych do stopnia 1 oraz utrzymała odpis aktualizujący w łącznej wysokości 6 287 tys. zł w odniesieniu do udzielonych pożyczek, które Spółka na dzień 30 czerwca 2022 oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku zakwalifikowała do stopnia 3.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

6 Rzeczowe aktywa trwałe

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.
Koszt	16 492	90 774	172 047	21 760	12 242	3 601	316 916
Umorzenie narastająco	( 225)	(28 073)	(110 921)	(11 027)	(11 238)	-	(161 484)
Wartość netto	16 267	62 701	61 126	10 733	1 004	3 601	155 432
6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2022 r. (niebadane)
Wartość netto na początek okresu	16 267	62 701	61 126	10 733	1 004	3 601	155 432
Nabycie/Zwiększenie	-	3 614	12 153	2 530	26	9 062	27 385
Przeniesienie	-	-	804	23	-	(827)	-
Sprzedaż, likwidacja - wartość netto	( 537)	(3 630)	(1 062)	(1 454)	-	(2 347)	(9 030)
Amortyzacja	( 37)	(1 472)	(5 560)	( 618)	( 79)	-	(7 766)
Wartość netto na koniec okresu	15 693	61 213	67 461	11 214	951	9 489	166 021
Stan na dzień 30 czerwca 2022 r. (niebadane)
Koszt	15 955	89 082	182 517	22 494	12 234	9 489	331 771
Umorzenie narastająco	( 262)	(27 869)	(115 056)	(11 280)	(11 283)	-	(165 750)
Wartość netto	15 693	61 213	67 461	11 214	951	9 489	166 021
	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
Koszt	16 492	91 848	154 423	19 546	12 143	2 029	296 481
Umorzenie narastająco	(150)	(26 187)	(99 342)	(10 294)	(11 098)	-	(147 071)
Wartość netto	16 342	65 661	55 081	9 252	1 045	2 029	149 410

6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 r.

Wartość netto	16 305	63 928	55 882	10 047	1 071	5 785	153 018
Umorzenie narastająco	(187)	(27 363)	(104 696)	(10 970)	(11 164)	-	(154 380)
Koszt	16 492	91 291	160 578	21 017	12 235	5 785	307 398
Stan na dzień 30 czerwca 2021 r. (niebadane)
Wartość netto na koniec okresu	16 305	63 928	55 882	10 047	1 071	5 785	153 018
Amortyzacja	(37)	(1 442)	(5 589)	(708)	(75)	-	(7 851)
Sprzedaż, likwidacja - wartość netto	-	(70)	(41)	(28)	-	3	(136)
Przeniesienie	-	( 369)	235	1 250	4	(250)	870
Nabycie/Zwiększenie	-	148	6 196	281	97	4 003	10 725
(niebadane) Wartość netto na początek okresu	16 342	65 661	55 081	9 252	1 045	2 029	149 410

15

Niniejsze noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujęte w ramach rzeczowych aktywów trwałych:

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. Wartość netto	1 242	2 102	6 523	5 710	15 577
6 miesięcy do 30 czerwca 2022 r. (niebadane)
Wartość netto na początek okresu	1 242	2 102	6 523	5 710	15 577
Zwiększenia	-	1 795	3 075	1 498	6 368
Likwidacja (wartość netto)	-	(1 825)	-	(942)	(2 767)
Amortyzacja	(37)	(340)	(406)	(285)	(1 068)
Wartość netto na dzień 30 czerwca 2022 r.	1 205	1 732	9 192	5 981	18 110

Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Razem
1 317	2 841	234	4 801	9 193
1 317	2 841	234	4 801	9 193
-	-	-	238	238
-	(70)	-	(188)	(258)
(37)	(341)	(74)	(362)	(814)
1 280	2 430	160	4 489	8 359

7 Aktywa filmowe i programowe

Aktywa filmowe i programowe trwałe

	Aktywowane prawa własne	Nabyte licencje	Koprodukcje	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.
Koszt	30 180	9 027	1 663	40 870
Umorzenie narastająco	(24 791)	(6 939)	(1 363)	(33 093)
Odpisy z tytułu utraty wartości	(3 194)	(2 088)	(300)	(5 582)
Wartość netto	2 195	-	-	2 195
6 miesięcy do 30 czerwca 2022 r. (niebadane)
Wartość netto na początek okresu	2 195	-	-	2 195
Amortyzacja	(875)	-	-	(875)
Wartość netto na koniec okresu	1 320	-	-	1 320
Stan na dzień 30 czerwca 2022 r. (niebadane)
Koszt	30 180	4 612	1 663	36 455
Umorzenie narastająco	(25 666)	(3 463)	(1 363)	(30 492)
Odpisy z tytułu utraty wartości	(3 194)	(1 149)	(300)	(4 643)
Wartość netto	1 320	-	-	1 320

Niniejsze noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

	Aktywowane prawa własne	Nabyte licencje	Koprodukcje	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
Koszt	26 040	8 732	1 663	36 435
Umorzenie narastająco	(20 474)	(6 786)	(1 363)	(28 623)
Odpisy z tytułu utraty wartości	(3 194)	(1 806)	(300)	(5 300)
Wartość netto	2 372	140	-	2 512
6 miesięcy do 30 czerwca 2021 r.
(niebadane) Wartość netto na początek okresu	2 372	140	-	2 512
Przeniesienia netto	3 750	110	-	3 860
Amortyzacja	(1 199)	(144)	-	(1 343)
Utworzenie odpisów z tyt. utraty wartości	-	(97)	-	(97)
Wartość netto na koniec okresu	4 923	9	-	4 932
Stan na dzień 30 czerwca 2021 r. (niebadane)
Koszt	29 790	9 027	1 663	40 480
Umorzenie narastająco	(21 673)	(6 930)	(1 363)	(29 966)
Odpisy z tytułu utraty wartości	(3 194)	(2 088)	(300)	(5 582)
Wartość netto	4 923	9	-	4 932

Aktywa filmowe i programowe obrotowe

	Aktywowane prawa własne	Nabyte licencje	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.
Koszt	3 002	-	3 002
Odpisy z tytułu utraty wartości	(1 614)	-	(1 614)
Wartość netto	1 388	-	1 388
6 miesięcy do 30 czerwca 2022 r. (niebadane)
Wartość netto na początek okresu	1 388	-	1 388
Zwiększenia	872	-	872
Sprzedaż/likwidacja	(108)	-	(108)
Wartość netto na koniec okresu	2 152	-	2 152
Stan na dzień 30 czerwca 2022 r. (niebadane)
Koszt	3 766	-	3 766
Odpisy z tytułu utraty wartości	(1 614)	-	(1 614)
Wartość netto	2 152	-	2 152

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

	Aktywowane prawa własne		Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
Koszt	6 937	57	6 994
Odpisy z tytułu utraty wartości	(1 799)	-	(1 799)
Wartość netto	5 138	57	5 195
6 miesięcy do 30 czerwca 2021 r.
(niebadane)
Wartość netto na początek okresu	5 138	57	5 195
Zwiększenia	513	-	513
Przeniesienia - netto	(3 860)	-	(3 860)
Odpis w koszty	(478)	(57)	(535)
Wartość netto na koniec okresu	1 313	-	1 313
Stan na dzień 30 czerwca 2021 r.
(niebadane)
Koszt	2 927	-	2 927
Odpisy z tytułu utraty wartości	(1 614)	-	(1 614)
Wartość netto	1 313	-	1 313

8 Wartość firmy i aktywa niematerialne pozostałe

	Wartość	Koncesje, patenty	Oprogramowanie
	firmy	i licencje	komputerowe	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.
Koszt	11 660	439	5 492	17 591
Odpisy z tytułu utraty wartości	(11 459)	-	-	(11 459)
Umorzenie narastająco	-	(439)	(3 562)	(4 001)
Wartość netto	201	-	1 930	2 131
6 miesięcy do 30 czerwca 2022 r.
(niebadane)
Wartość netto na początek okresu	201	-	1 930	2 131
Zwiększenia	-	-	111	111
Amortyzacja	-	-	(232)	(232)
Wartość netto na koniec okresu	201	-	1 809	2 010
Stan na dzień 30 czerwca 2022 r. (niebadane)
Koszt	11 660	439	5 590	17 689
Odpisy z tytułu utraty wartości	(11 459)	-	-	(11 459)
Umorzenie narastająco	-	(439)	(3 781)	(4 220)
Wartość netto	201	-	1 809	2 010

Niniejsze noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

	Wartość	Koncesje, patenty	Oprogramowanie
	firmy	i licencje	komputerowe	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
Koszt	11 660	13 863	4 815	30 338
Odpisy z tytułu utraty wartości	(11 459)	-	-	(11 459)
Umorzenie narastająco	-	(13 598)	(3 074)	(16 672)
Wartość netto	201	265	1 741	2 207
6 miesięcy do 30 czerwca 2021 r. (niebadane)
Wartość netto na początek okresu	201	265	1 741	2 207
Zwiększenia	-	-	365	365
Amortyzacja	-	(265)	(231)	(496)
Wartość netto na koniec okresu	201	-	1 875	2 076
Stan na dzień 30 czerwca 2021 r. (niebadane)
Koszt	11 660	439	5 180	17 279
Odpisy z tytułu utraty wartości	(11 459)	-	-	(11 459)
Umorzenie narastająco	-	(439)	(3 305)	(3 744)
Wartość netto	201	-	1 875	2 076

9 Sezonowość

Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego. Przychody ze sprzedaży oraz koszty rozkładają się stosunkowo równomiernie w trakcie całego roku. Zjawisko sezonowości występuje tylko w działalności spółki Lumina Sp. z o.o., w której Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. posiada 50% udziałów (poprzez spółkę ATM System Sp. z o.o.). Działalność ta generuje przychody w okresie od końca października do połowy lutego.

10 Segmenty operacyjne

Segmenty działalności zostały ustalone na bazie raportów zarządczych, które są wykorzystywane przez Zarząd przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Aktualnie działalność Grupy prezentowana jest w podziale na sześć segmentów operacyjnych:

Produkcja telewizyjna i filmowa

Obejmuje ona realizację wszystkich form telewizyjnych na zlecenie lub potrzeby własne, produkcję i koprodukcję filmów fabularnych, sprzedaż licencji do gotowych produkcji lub formatów, zarówno własnych jak i stron trzecich, wpływy z tantiem z tytułu reemisji zrealizowanych programów. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., Studio A Sp. z o.o. oraz Production Services Poland Sp. z o.o.

Zarządzanie aktywami trwałymi

Segment ten obejmuje świadczenie wszelkiego rodzaju usług pomocniczych dla produkcji telewizyjnej, filmowej, teatralnej i innej, opartej o posiadane zasoby technologiczne i nieruchomości. W szczególności zostają do nich zaliczane usługi wykonywane przy użyciu wozów realizacyjnych HD, usługi dźwiękowe, montażowe, oświetleniowe, operatorskie, realizację efektów specjalnych, usługi informatyczne, transportowe oraz wynajem powierzchni studyjnych i biurowych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM System Sp. z o.o., ATM Studio Sp. z o.o., Black Photon Sp. z o.o., Lumina Sp. z o.o., ATM Inwestycje Sp. z o.o. oraz ATM Virtual Sp. z o.o.

Nadawanie

Segment ten obejmuje działalność związaną z nadawaniem kanału telewizyjnego ATM Rozrywka. Działalność tę realizowała ATM Grupa S.A. do dnia 24 lutego 2021 roku.

W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. Spółka utrzymuje niezbędne zasoby, które umożliwią jej rozpoczęcie nadawania bezzwłocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym związane, jednocześnie nie generując przychodów z tego tytułu. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione. Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego status postępowania nie uległ zmianie.

Działalność deweloperska

Segment ten obejmuje realizację projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Baltic Sp. z o.o. oraz ATM Living AB i jej jednostki zależne.

Produkcja gier komputerowych

Segment ten obejmuje działalność w zakresie produkcji gier i aplikacji mobilnych na platformy iOS, Android, MAC oraz udostępniania w nich miejsc reklamowych. Spółka, która wpływa na wyniki tego segmentu to BoomBit S.A. i jej jednostki zależne.

Działalność pozostała

Segment ten obejmuje pozostałą działalność, w tym m in. sprzedaż towarów, usługi biura rachunkowego, sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych, organizacje wydarzeń, wpływy odsetkowe z lokat bankowych oraz z pożyczek udzielonych podmiotom spoza Grupy Kapitałowej. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Rozrywka Sp. z o.o., Aldentro Sp. z o.o. oraz FM Aldentro Sp. z o.o.

Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. prowadzi działalność głównie na terytorium Polski. Przychody ze sprzedaży zagranicznej i wewnątrzwspólnotowej stanowiły w I półroczu 2022 roku 27,34% przychodów ogółem (w I półroczu 2021 roku odpowiednio 9,11%).

Trzech największych klientów Grupy wygenerowało w I półroczu 2022 roku 46,6% przychodów ogółem (w I półroczu 2021 roku 53,1% przychodów ogółem).

Aktywa, w oparciu o które Grupa prowadzi swoją działalność znajdują się głównie na terytorium Polski.

Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

Tabela poniżej prezentuje wybrane istotne informacje finansowe Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2022 roku.

	Produkcja telewizyjna i filmowa			Zarządzanie aktywami trwałymi		Nadawanie	deweloperska	Działalność	Produkcja gier komputerowych		Działalność pozostała		Wyłączenia i korekty konsolidacyjne		Razem
	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021
Informacje o całkowitych dochodach segmentu (6 miesięcy 2022/ 6 miesięcy	2021)
Sprzedaż do stron trzecich	64 347	73 757	28 609	18 611	-	2 691	36 999	16 134	-	-	333	194	-	-	130 288	111 387
Sprzedaż z Grupy	9	10	10 103	10 109	-	-	1	-	-	-	503	277	(10 616)	(10 396)	-	-
Amortyzacja	(1 830)	(2 322)	(6 951)	(6 853)	-	(428)	(73)	(70)	-	-	(19)	(17)	-	-	(8 873)	(9 690)
Utrata wartości aktywów	-	-	-	-	-	(98)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(98)
Przychody z tyt. odsetek	36	144	563	262	-	-	970	364	-	-	79	80	(974)	(656)	674	194
Koszty z tyt. odsetek Udział w wynikach jednostek	(135)	(50)	(1 236)	(578)	-	(8)	(545)	(315)	-	-	(127)	(65)	1 207	675	(836)	(341)
rozliczanych metodą praw własności	-	-	284	(125)	-	-	(17)	-	1 319	1 870	-	-	-	-	1 586	1 745
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej*	5 157	6 752	5 966	3 696	(60)	(359)	6 116	1 658	(79)	(112)	(199)	(188)	(1 065)	(524)	15 836	10 923
Zysk/(Strata) netto**	4 142	5 391	4 328	2 499	(52)	(297)	5 000	849	1 255	1 779	(372)	(248)	-	-	14 301	9 973
Informacje o pozostałych pozycjach segmentu (6 miesięcy 2022 / 6 miesięcy	2021)
Nakłady inwestycyjne	(654)	(645)	(26 660)	(10 456)	-	(6)	(160)	(3)	-	-	(22)	(51)	-	-	(27 496)	(11 161)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

Wyjaśnienia do tabeli z segmentami operacyjnymi:

* zysk/strata z działalności operacyjnej segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu i pozostałej działalności operacyjnej

** zysk/strata netto segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu, pozostałej działalności operacyjnej, działalności finansowej i podatku dochodowego

11 Nieruchomości inwestycyjne

	6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2022	2021
	(niebadane)	(niebadane)
Wartość na początek okresu	24 399	26 729
Zwiększenie wartości godziwej	497	-
Zmniejszenie wartości godziwej	(77)	(20)
Sprzedaż	(1 761)	(1 167)
Wartość netto na koniec okresu	23 040	25 542

12 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach

	6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2022	2021
	(niebadane)	(niebadane)
Wartość na początek okresu	24 793	19 565
Objęcie udziałów w jednostkach stowarzyszonych	-	59
Udział w wynikach netto jednostek rozliczanych metodą praw własności	1 586	1 745
Dywidendy od jednostek rozliczanych metodą praw własności	(3 346)	-
Wartość netto na koniec okresu	23 033	21 369

13 Aktywa finansowe pozostałe

	30 czerwca	31 grudnia
	2022	2021
	(niebadane)
Udzielone pożyczki	20 378	12 884
Należności leasingowe	-	12
	20 378	12 896
- długoterminowe	6 718	6 006
- krótkoterminowe	13 660	6 890

Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

Zmiany w zakresie udzielonych pożyczek prezentuje tabela poniżej:

	6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2022	2021
	(niebadane)	(niebadane)
Wartość na początek okresu	12 896	17 484
Udzielone pożyczki	10 489	751
Wpływy ze spłat udzielonych pożyczek	(3 178)	(495)
Odsetki naliczone	638	192
Odsetki otrzymane	(467)	(65)
Wartość na koniec okresu	20 378	17 867

Kwoty istotnych pożyczek udzielonych przez Grupę Kapitałową ATM Grupa S.A. w okresie i niespłaconych na dzień 30 czerwca 2022 roku przedstawiają się następująco:

1) ATM Virtual Sp. z o.o. – kwota 1 724 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2% w skali roku;

• 2) Lumina Sp. z o.o. kwota 2 200 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M +2,5% w skali roku;
• 3) ATM Baltic Sp. z o.o. kwota 6 150 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M +2% w skali roku.

Sposób kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla udzielonych pożyczek opisano w nocie 5.

14 Zapasy pozostałe

	30 czerwca	31 grudnia
	2022	2021
	(niebadane)
Materiały	518	312
Towary	87	54
Zaliczki na dostawy	64	29
Produkcja w toku – przedsięwzięcia deweloperskie	46 799	66 701
	47 468	67 096

Zmiany w zakresie zapasów dotyczą sprzedaży domów w ATM Living AB oraz ATM Inwestycje Sp. z o.o. Przebieg transakcji sprzedaży domów w ATM Living AB opisano w nocie 22.

Na koniec okresu sprawozdawczego zakończonego 30 czerwca 2022 roku Zarząd nie zidentyfikował przesłanek dotyczących utraty wartości.

15 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe

	30 czerwca	31 grudnia
	2022	2021
	(niebadane)
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami
Należności handlowe - zafakturowane	33 872	21 236
Należności handlowe - szacunkowe z tytułu realizowanych usług produkcji telewizyjnej	10 308	10 974
Należności handlowe – szacunkowe z tytułu działalności deweloperskiej	1 084	-
Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych	(604)	(610)
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami - netto	44 660	31 600

	30 czerwca	31 grudnia
	2022	2021
	(niebadane)
Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe
Należności z tytułu podatku VAT	984	770
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń	13	5
Należności z tyt. sprzedaży aktywów trwałych	1 148	-
Należności z tytułu dotacji	9 258	-
Zaliczki wpłacone na zakup aktywów trwałych	909	742
Rozliczenia międzyokresowe	2 404	2 384
Inne należności	2 630	264
Wpłaty na projekty deweloperskie	2 265	11 864
Należności pozostałe - netto	19 611	16 029

Znaczący spadek należności z tytułu wpłat na projekty deweloperskie dotyczy spółki ATM Inwestycje Sp. z o.o., która sprzedała drugi etap projektu VIVA PARK.

16 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	30 czerwca	31 grudnia
	2022	2021
	(niebadane)
Środki pieniężne w kasie	106	76
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	20 015	20 575
Lokaty do 3 miesięcy	6 600	7 700
Środki pieniężne na rachunkach powierniczych	-	4 940
Środki pieniężne w drodze	12 025	-
Inne	7	6
	38 753	33 297

Niniejsze noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

17 Dywidendy

W dniu 27 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 0,20 zł na jedną akcję.

Łączna wartość dywidendy, która została wypłacona przez Spółkę, wyniosła 16 860 tys. zł. Dzień ustalenia dywidendy przypadał na 3 czerwca 2022 roku, natomiast dzień wypłaty w dniu 10 czerwca 2022 roku. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje Spółki, tj. 84 300 tys. sztuk.

18 Zysk na jedną akcję

Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu okresu.

	6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2022	2021
	(niebadane)	(niebadane)
Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	14 148	9 861
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	84 300 000	84 300 000
Podstawowy zysk na akcję (w PLN)	0,17	0,12

Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję wyliczonemu powyżej. Nie istnieją w Grupie instrumenty dające prawa do akcji zwykłych.

19 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami, zobowiązania pozostałe i rozliczenia międzyokresowe

30 czerwca 2022 r. ( niebadane)	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
przekształcenie użytkowania wieczystego gruntów w prawo własności	27	271	298
Zobowiązania długoterminowe pozostałe razem	27	271	298
31 grudnia 2021 r.	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
przekształcenie użytkowania wieczystego gruntów w prawo własności	84	477	561
Zobowiązania długoterminowe pozostałe razem	84	477	561

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

	30 czerwca	31 grudnia
	2022	2021
	(niebadane)
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami	42 531	38 996
W tym zobowiązania z tytułu umów z klientami:
- krótkoterminowe w tym:	29 155	26 286
z przedsięwzięć deweloperskich -	24 111	24 586
z produkcji telewizyjnej -	5 044	1 700
- długoterminowe w tym:	30	3 925
z przedsięwzięć deweloperskich -	30	30
z produkcji telewizyjnej -	-	3 895

Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu podatku VAT	460	1 078
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	563	195
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków i innych świadczeń	299	202
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1 568	1 194
Zobowiązania inwestycyjne	6 693	1 912
Kaucje	1 539	1 343
Rozliczenia międzyokresowe bierne	495	448
Ubezpieczenia	802	210
Inne zobowiązania	1 675	1 258
	14 094	7 840

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

	30 czerwca	31 grudnia
	2022	2021
	(niebadane)
Dotacje na zakup rzeczowych aktywów trwałych
- długoterminowe	11 142	11 423
- krótkoterminowe	941	1 168
Dotacje do realizowanej produkcji filmowej
- długoterminowe	1 220	1 400
- krótkoterminowe	4 528	29
Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	417	23
Inne
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	216	325
	18 464	14 368

26

Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

20 Kredyty i pożyczki

	30 czerwca	31 grudnia
	2022	2021
	(niebadane)
Kredyty w rachunku bieżącym
- długoterminowy	-	-
- krótkoterminowy	4 924	-
	4 924	-
Kredyty inwestycyjne
- długoterminowy	5 692	8 341
- krótkoterminowy	4 968	4 569
	10 660	12 910
Pożyczki otrzymane
- długoterminowy	-	-
- krótkoterminowy	148	-
	148	-

Wartość bilansowa krótkoterminowych i długoterminowych kredytów i pożyczek zbliżona jest do ich wartości godziwej.

Nazwa podmiotu finansującego	Kwota kredytu / umowy wg pożyczki	Kwota pozostała do spłaty	Efektywne stopa proc (%)	Termin spłaty	Zabezpieczenia
30 czerwca 2022 r.
PEKAO S.A.	13 500	5 966	Wibor 1M + 1,50% marży	31.07.2024	bankowy tytuł egzekucyjny
PEKAO S.A.	25 000	4 694	Wibor 1M + 1,5% marży	31.03.2026	hipoteka łączna zwykła 25 mln zł oraz łączna kaucyjna do 5 mln zł na zabezpieczenie odsetek, poręczenie, cesja praw z ubezpieczenia
PEKAO S.A.	5 000	3 052	Wibor 1M + 1,0% marży	31.03.2023	bankowy tytuł egzekucyjny
PEKAO S.A.	35 000	1 872	Wibor 1M + 0,9% marży	13.01.2024	hipoteka umowna 52.5 mln zł
SANTANDER BANK POLSKA S.A.	5 100	-	Wibor 1M + 1,3% marży	30.01.2024	bankowy tytuł egzekucyjny
FM Capital Sp. z o.o.	148	148	Wibor 3M + 2,0% marży	31.12.2022	-
	83 748	15 732

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

	63 600	12 910
SANTANDER BANK POLSKA S.A.	5 100	-	Wibor 1M + 1,2% marży	30.01.2022	bankowy tytuł egzekucyjny
PEKAO S.A.	15 000	-	Wibor 1M + 0,9% marży	31.03.203	hipoteka umowna 22.5 mln zł
PEKAO S.A.	5 000	-	Wibor 1M + 1,0% marży	31.03.2023	bankowy tytuł egzekucyjny
PEKAO S.A.	25 000	5 577	Wibor 1M + 1,5% marży	31.03.2026	hipoteka łączna zwykła 25 mln zł oraz łączna kaucyjna do 5 mln zł na zabezpieczenie odsetek, poręczenie, cesja praw z ubezpieczenia
PEKAO S.A.	13 500	7 333	Wibor 1M + 1,5% marży	31.07.2024	bankowy tytuł egzekucyjny
31 grudnia 2021 r.

Grupa dysponuje następującymi niewykorzystanymi limitami kredytowymi:

30 czerwca	31 grudnia
2022	2021
(niebadane)
1 948	5 100
38 228	20 000
40 176	25 100

21 Instrumenty finansowe

W ocenie Grupy wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, krótkoterminowych lokat, należności handlowych z tytułu dostaw i usług oraz innych należności, zobowiązań handlowych z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

22 Przychody z umów z klientami

	za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2022 (niebadane)	2021 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży - przychody z produkcji telewizyjnej w tym: przychody licencyjne -	130 288 64 347 1 681	111 387 73 757 1 286
- przychody z reklam, zarządzania multipleksem lokalnym	-	2 691
- przychody z wynajmu sprzętu, lokali i inne - przychody z działalności deweloperskiej - przychody pozostałe	28 609 36 999 333	18 611 16 134 194
Region geograficzny - Polska - Europa - Ameryka Północna	130 288 94 661 30 986 4 641	111 387 101 732 1 467 8 188
Termin przekazania produktów lub usług - w miarę upływu czasu - w określonym momencie	130 288 62 666 67 622	111 387 72 471 38 916

W dniu 7 kwietnia 2022 roku spółka ATM Living AB dokonała sprzedaży nieruchomości – osiedle składające się z 20 domów do spółki Arild Fastighet AB. W tym samym dniu spółka ATM Living Holding AB dokonała sprzedaży 100% udziałów spółki Arild Fastighet AB do Spółdzielni BRF, natomiast spółka Arild Fastighet AB podpisała umowę przenoszącą posiadaną nieruchomość do spółdzielni BRF.

Transakcja sprzedaży udziałów nie spowodowała efektu księgowego ze względu na to, że w dniu sprzedaży udziałów Grupa Kapitałowa posiadała kontrolę nad Spółdzielnią. Kontrola została utracona w momencie przekazania większości domów finalnym nabywcom nieruchomości. Nowy właściciel staje się członkiem Spółdzielni, posiada prawo współwłasności tożsame z jednym głosem na zgromadzeniu Spółdzielni.

Spółka kierując się osądem księgowym i jak najlepszym odzwierciedleniem transakcji w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zdecydowała, że pomimo sprzedaży całego osiedla do Spółdzielni BRF, zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży rozpozna w momencie przejścia ryzyka na odbiorcę zewnętrznego. W tym przypadku jest to moment sprzedaży udziałów przez Spółdzielnię BRF oraz odbioru lokalu mieszkalnego przez klienta zewnętrznego. Transakcja rozpoznana zgodnie z MSSF 15 jest również zgodna z polityką rachunkowości Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. w zakresie rozpoznawania przychodów z działalności deweloperskiej.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku przekazano 15 lokali odbiorcom końcowym, zatem w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rozpoznano przychody ze sprzedaży 15 domów z 20. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów został rozpoznany przychów z transakcji sprzedaży w wysokości 29 341 tys. zł. Zysk brutto ze sprzedaży wynosi 5 989 tys. zł. Pomimo sprzedaży pozostałych 5 domów do Spółdzielni BRF, ale w związku z brakiem transakcji z odbiorcą końcowym, na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 roku domy zostały zaprezentowane w pozycji zapasy.

23 Pozostałe przychody

		za 6 miesięcy zakończone
		30 czerwca
	2022 (niebadane)	2021 (niebadane)
Pozostałe przychody i zyski
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	251	53
Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	61	-
Dotacje	537	836
Uzyskane odszkodowania	388	350
Odsetki od pożyczek	646	189
Pozostałe w tym:	188	604
rozwiązanie rezerwy na ZUS	-	392
	2 071	2 032

24 Nabycie i utworzenie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje

Z dniem 1 stycznia 2022 roku ATM Grupa S.A. dokonała zakupu 100% udziałów w spółce Aldentro Sp. z o.o. W dniu 7 kwietnia 2022 roku spółka ATM Living Holding AB dokonała sprzedaży 100% udziałów spółki Arild Fastighet AB. Szerzej zmiany w strukturze udziałów opisano w nocie 2 i 22.

25 Zobowiązania i aktywa warunkowe

Nie stwierdzono istotnych zmian w zakresie zobowiązań i aktywów warunkowych w porównaniu z końcem 2021 roku.

26 Inne istotne wydarzenia w pierwszym półroczu 2022

W dniu 14 stycznia 2022 roku Pan Paweł Tobiasz złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu ATM Grupa S.A. ze skutkiem na 31 stycznia 2022 roku.

W dniu 24 lutego 2022 roku wojska Federacji Rosyjskiej rozpoczęły inwazję i działania wojenne na terytorium Ukrainy. Z uwagi na toczącą się wojnę na ziemiach ukraińskich jak również liczne sankcje gospodarcze nałożone na Rosję przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne istotne gospodarki światowe, Zarząd ATM Grupa S.A. ocenił wpływ tych zdarzeń na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

ATM Grupa S.A. z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa (w tym w szczególności aktywa finansowe) nie jest bezpośrednio narażona na negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A., w szczególności bezpośredniego właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi ATM Grupa S.A. prowadzi bieżącą współpracę. Niemniej wojna w Ukrainie ma pośredni wpływ na działalność Spółek Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. poprzez oddziaływanie na sytuację makroekonomiczną naszego kraju. Znaczący wzrost cen paliw, energii i osłabienie kursu złotego oraz zwiększenie niepewności mogą zniechęcać firmy do inwestowania,

Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

a konsumentów do ponoszenia wydatków na dobra trwałe, co będzie powodować obniżenie wzrostu gospodarczego w tym roku. Istnieje ryzyko, iż wskutek wzrostu płac, cen materiałów, usług oraz opłat za media zmniejszy się rentowność działalności Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A., szczególnie jeśli wraz ze wzrostem tych kosztów nie nastąpi wzrost przychodów z działalności ATM Grupa S.A.

Na ten moment ATM Grupa S.A. nie jest w stanie jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na działalność operacyjną i finansową.

27 Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 31 sierpnia 2022 roku spółka ATM Living AB dokonała zakupu 100% udziałów spółki NSF IV CareReal Anderslöv 2 AB z siedzibą w Sztokholmie za kwotę 25 697 tys. SEK (tj. 11 417 tys. zł wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji). Podstawą działalności jest posiadanie i zarządzanie nieruchomościami.

W dniu 26 września 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki ATM Baltic Sp. z o.o. podjęło uchwałę o wniesieniu łącznej dopłaty do kapitału Spółki w wysokości 33 000 tys. PLN, w tym:

• przez spółkę ATM Inwestycje Sp. z o.o. (posiadającą 50% udziałów w spółce ATM Baltic Sp. z o.o.) dopłaty w kwocie 16 500 tys. PLN;

• przez Pana Jarosława Przyborowskiego (posiadającego 50% udziałów w spółce ATM Baltic Sp. z o.o.) dopłaty w kwocie 16 500 tys. PLN.

W tym samym dniu spółka ATM Baltic Sp. z o.o. zawarła umowę zakupu nieruchomości – gruntu położonego w miejscowości Sianożęty za łączną kwotę 29 450 tys. PLN netto.

28 Transakcje z podmiotami powiązanymi

Na dzień 30 czerwca 2022 roku (należności / zobowiązania) oraz za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku (przychody / zakupy / pożyczki) (niebadane).

	Należności handlowe	Zobowiązania handlowe	Pożyczki udzielone	Przychody	Zakupy/Koszty
	i pozostałe	i pozostałe
Jednostki stowarzyszone	2 200	-	-	-	-
Wspólne przedsięwzięcia	328	235	13 490	800	725
Kluczowe kierownictwo	28	180	-	24	1 599
Pozostałe podmioty powiązane	225	6	-	330	450
	2 781	421	13 490	1 154	2 774

Na dzień 31 grudnia 2021 roku (należności / zobowiązania / pożyczki) oraz za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 roku (przychody / zakupy) (niebadane).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

	Należności handlowe i pozostałe	Zobowiązania handlowe i pozostałe	Pożyczki udzielone	Przychody	Zakupy/Koszty
Jednostki stowarzyszone	175	25	1 763	214	276
Wspólne przedsięwzięcia	145	179	4 446	258	342
Kluczowe kierownictwo	6	136	-	22	1 405
Pozostałe podmioty powiązane	467	81	5 854	108	1 236
	793	421	12 063	602	3 259

Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej

	6 miesięcy zakończone
	30 czerwca
	2022	2021
	(niebadane)	(niebadane)
Wynagrodzenie Członków Zarządu z tyt. pełnionej funkcji	2 834	2 250
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej z tyt. pełnionej funkcji	698	707
	3 532	2 957

Wynagrodzenie Członków Zarządu z tytułu pełnionej funkcji za okres 6 miesięcy 2022 roku obejmuje premię, której wypłata zgodnie z wewnętrznymi regulacjami Spółki nastąpi w 2023 roku po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022.

Nie stwierdzono występowania istotnych transakcji zawartych ze stronami powiązanymi, na innych warunkach niż rynkowe.

29 Podatek dochodowy

Podatek bieżący

		za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2022 (niebadane)	2021 (niebadane)
Podatek bieżący od dochodów roku obrotowego Korekty dotyczące lat ubiegłych	(1 872) -	(1 623) -
Podatek bieżący razem	(1 872)	(1 623)
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych (podatek odroczony)	74	(616)
Ujęcie w zestawieniu całkowitych dochodów	(1 798)	(2 239)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

	za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2022 (niebadane)	2021 (niebadane)
Zysk brutto	16 099	12 212
Teoretyczny podatek wyliczony według stawek krajowych, mających	(3 059)	(2 320)
zastosowanie do dochodów w Polsce (19%)
Różnica na podatku wg innej stawki	17	(156)
Efekt podatkowy udziału w jednostkach stowarzyszonych	301	332
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	(4 629)	(212)
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania	5 572	117
Obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego	(1 798)	(2 239)
efektywna stopa podatkowa	11,17%	18,33%

Podatek odroczony

	3O czerwca	3O czerwca
	2022	2021
	(niebadane)	(niebadane)
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- przypadające do realizacji w ciągu roku	374	(1 600)
- przypadające do realizacji powyżej roku	520	2 593
	894	993
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- przypadające do realizacji w ciągu roku	(1 032)	(3 718)
- przypadające do realizacji powyżej roku	4 109	5 207
	3 077	1 489
Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto)	(2 183)	(496)
	3O czerwca	3O czerwca
	2022 (niebadane)	2021 (niebadane)
Wartość na początek okresu	(2 314)	119
Obciążenie wyniku finansowego	74	(616)
Podatek odroczony na moment nabycia kontroli	57	-
Poprzednie okresy - zaokrąglenia	-	1
Wartość na koniec okresu	(2 183)	(496)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

Kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej

	3O czerwca	31 grudnia
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	2022 (niebadane)	2021
Odpisy z tytułu utraty wartości	412	415
Straty podatkowe	733	639
Rezerwy na zobowiązania	157	239
Odsetki	34	6
Przychody przyszłych okresów	465	341
Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach	498	590
Leasing	4 393	3 643
Pozostałe	241	235
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 933	6 108
Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	6 768	5 593
Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów programowych	244	339
Różnica między wartością księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych	1 292	1 426
Odsetki	451	317
Szacowana marża z kontraktów długoterminowych*	239	375
Pozostałe	122	372
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9 116	8 422
Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto)	(2 183)	(2 314)

	za 6 miesięcy zakończone
	2022	30 czerwca 2021
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	(niebadane)	(niebadane)
Odpisy z tytułu utraty wartości	(3)	(34)
Straty podatkowe	37	(136)
Rezerwy na zobowiązania	(82)	(49)
Odsetki	28	(25)
Przychody przyszłych okresów	124	310
Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach	(92)	(104)
Opłata prolongacyjna	-	(66)
Leasing	750	(529)
Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych pozostałych	-	(3)
Pozostałe	6	(86)
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	768	(722)
Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	1 175	167
Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów programowych	(95)	(237)
Różnica między wartością księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych	(134)	21
Odsetki	134	74
Szacowana marża z kontraktów długoterminowych*	(136)	(141)
Kara umowna	-	(166)
Pozostałe	(250)	176
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego	694	(106)
Uznanie/Obciążenie wyniku finansowego	74	(616)

* Szacowana marża stanowi różnicę między szacowanym przychodem, a kosztem mu odpowiadającym.