ATM Grupa S.A.

atg-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-312594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-312594007NJKT8BOIW21072023-12-312594007NJKT8BOIW21072022-01-012022-12-312594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31 2 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d.6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 1Informacje ogólne8 2Struktura Grupy Kapitałowej10 3Podstawa sporządzenia12 4Zarządzanie ryzykiem finansowym28 5Zarządzanie ryzykiem kapitałowym31 6Szacowanie wartości godziwej31 7Profesjonalny osąd32 8Istotne oszacowania i założenia użyte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego33 9Informacje dotyczące segmentów działalności37 10Rzeczowe aktywa trwałe42 11Aktywa filmowe i programowe44 12Aktywa niematerialne pozostałe46 13Nieruchomości inwestycyjne47 14Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach47 15Instrumenty finansowe według typu49 16Wartość i jakość aktywów finansowych50 17Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe54 18Zapasy57 19Środki pieniężne i ich ekwiwalenty57 20Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej57 21Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe58 22Kredyty i pożyczki64 23Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego66 24Rezerwy66 25Podatek dochodowy66 26Przychody z umów z klientami69 27Koszty według rodzaju69 28Koszty świadczeń pracowniczych70 29Przychody i koszty finansowe70 30Pozostałe przychody, zyski, koszty i straty operacyjne70 31Zysk na akcję71 32Dywidenda na akcję71 33Nabycie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje72 34Zobowiązania i aktywa warunkowe73 35Zdarzenia po dniu bilansowym74 36Transakcje z podmiotami powiązanymi74 37Wyjaśnienie wybranych pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych76 38Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe77 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2023 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Przychody ze sprzedaży 26 233 972 299 900 Dochody z dotacji 1 567 0 Koszt wytworzenia sprzedanych usług, towarów i materiałów 27 185 511 239 882 Zysk brutto ze sprzedaży z uwzględnieniem dotacji 50 028 60 018 Koszty ogólnego zarządu 27 16 768 18 217 Pozostałe przychody 30 6 913 6 032 Pozostałe koszty w tym: 30 3 411 1 588 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 792 0 Zysk z działalności operacyjnej 36 762 46 245 Przychody finansowe 29 845 304 Koszty finansowe 29 3 097 2 829 Udziały w inwestycjach rozliczanych metodą praw własności 14 2 529 8 709 Zysk przed opodatkowaniem 37 039 52 429 Podatek dochodowy 25 8 947 7 837 Zysk netto z działalności kontynuowanej 28 092 44 592 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto roku obrotowego 28 092 44 592 z tego: - przypadający na udziały niekontrolujące 1 033 751 - przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 27 059 43 841 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2023 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Pozostałe przychody całkowite Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 150 349 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 150 349 Inne całkowite dochody netto 150 349 Dochody całkowite razem 28 242 44 941 z tego: - Przypadające na udziały niekontrolujące 1 033 751 - Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 27 209 44 190 Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w trakcie okresu -wyrażony w złotych na jedną akcję) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 31 0,32 0,52 - z działalności kontynuowanej 0,32 0,52 - z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 0,32 0,52 - z działalności kontynuowanej 0,32 0,52 - z działalności zaniechanej 0 0 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Rzeczowe aktywa trwałe 10 167 753 175 877 Aktywa filmowe i programowe 11 2 331 1 304 Aktywa niematerialne pozostałe 12 1 420 1 708 Wartość firmy 12 201 201 Nieruchomości inwestycyjne 13 33 589 24 035 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 14 43 435 45 547 Aktywa finansowe pozostałe 16 3 067 4 232 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 396 660 Należności pozostałe 15 6 067 4 800 Aktywa trwałe 258 259 258 364 Aktywa filmowe i programowe 11 6 234 7 458 Zapasy 18 17 144 32 163 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: 17 43 334 43 022 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 31 691 29 886 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 11 643 13 136 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 Aktywa finansowe pozostałe 16 41 986 6 552 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 18 912 43 868 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 127 610 133 063 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa obrotowe 127 610 133 063 Razem aktywa 385 869 391 427 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej cd. Nota 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy 20 8 430 8 430 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 20 178 343 178 343 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 518 368 Zyski zatrzymane w tym: 118 432 113 291 Wynik finansowy bieżącego okresu 27 059 43 841 KAPITAŁ WŁASNY 305 723 300 432 Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące 1 288 1 006 Razem kapitał własny 307 011 301 438 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 5 324 2 989 Kredyty i pożyczki 22 3 959 1 670 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 23 14 659 18 893 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: 21 15 944 15 560 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 4 800 Zobowiązania pozostałe 296 303 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 15 648 10 457 Rezerwy 24 0 0 Zobowiązania długoterminowe 39 886 39 112 Kredyty i pożyczki 22 166 3 620 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 23 6 613 4 548 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: 21 27 890 34 537 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 19 928 21 240 Zobowiązania pozostałe 4 794 10 401 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 168 2 896 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 1 478 3 641 Rezerwy 24 2 825 4 531 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 38 972 50 877 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 38 972 50 877 Razem zobowiązania 78 858 89 989 Razem kapitał własny i zobowiązania 385 869 391 427 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Nota Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zatrzymane zyski Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2023 r. 8 430 178 343 368 113 291 300 432 1 006 301 438 Zysk (strata) netto 0 0 0 27 059 27 059 1 033 28 092 Inne całkowite dochody 0 0 150 0 150 0 150 Całkowite dochody 0 0 150 27 059 27 209 1 033 28 242 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi - nabycie udziałów jednostek zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy wraz z zaliczką na poczet dywidendy 32 0 0 0 (21 918) (21 918) (751) (22 669) Zwiększenia (zmniejszenia) wartości kapitału własnego 0 0 150 5 141 5 291 282 5 573 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 8 430 178 343 518 118 432 305 723 1 288 307 011 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d. Nota Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zatrzymane zyski Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2022 r. 8 430 178 343 19 93 054 279 846 916 280 762 Zysk (strata) netto 0 0 0 43 841 43 841 751 44 592 Inne całkowite dochody 0 0 349 0 349 0 349 Całkowite dochody 0 0 349 43 841 44 190 751 44 941 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi - nabycie udziałów jednostek zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy wraz z zaliczką na poczet dywidendy 32 0 0 0 (23 604) (23 604) (661) (24 265) Pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia (zmniejszenia) wartości kapitału własnego 0 0 349 20 237 20 586 90 20 676 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 8 430 178 343 368 113 291 300 432 1 006 301 438 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2023 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Zysk przed opodatkowaniem 37 039 52 429 Korekty: 14 945 44 392 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 2 112 (4 263) Amortyzacja 27 24 555 18 176 Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych 837 1 020 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 594 107 Zysk (strata) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 762 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (1 628) (567) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 5 463 (1 015) Zmiana stanu rezerw (1 706) 2 315 Zmiana stanu aktywów filmowych i programowych (5 401) (6 070) Zmiana stanu zapasów 37 3 912 46 040 Zmiana stanu należności 37 (1 579) 318 Zmiana stanu zobowiązań 37 (11 356) (9 429) Zmiana stanu pozostałych aktywów 0 0 Inne korekty z działalności operacyjnej 37 (1 620) (2 240) Przepływy pieniężne z działalności 51 984 96 821 Podatek dochodowy (zapłacony/zwrócony) (8 511) (2 458) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 43 473 94 363 Działalność inwestycyjna Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych 5 466 8 593 Wpływy z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 12 104 20 043 Wpływy z dywidend 0 0 Wpływy (wydatki) z lokat (29 000) 0 Odsetki otrzymane 1 548 1 422 Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych (9 337) (29 000) Objęcie udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 0 (27 633) Udzielone pożyczki (17 475) (17 828) Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0 42 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (36 694) (44 361) Działalność finansowa Wpływy z kredytów i pożyczek 4 973 611 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (22 669) (24 265) Spłata kredytów i pożyczek (5 548) (9 732) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (6 703) (4 523) Odsetki (1 786) (1 522) Inne wpływy (wydatki) finansowe 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (31 733) (39 431) Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany (24 954) 10 571 Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych (2) 0 Przepływy pieniężne netto razem (24 956) 10 571 Środki pieniężne na początek okresu 43 868 33 297 Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 18 912 43 868 o ograniczonej możliwości dysponowania 0 244 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 1Informacje ogólne Adres zarejestrowanego biura jednostki: Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 54-040 Kobierzyce Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Siedziba jednostki: Polska, Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55-040 Kobierzyce Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna Nazwa jednostki nadrzędnej: Kurzewski Investment S.a.r.l Nazwa jednostki sprawozdawczej: ATM Grupa S.A. Nazwa jednostki nadrzędnej najwyższego szczebla grupy: Kurzewski Investment S.a.r.l Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. (zwana dalej „Grupą”) składa się ze Spółki ATM Grupa S.A. (zwana dalej „Spółką”, „jednostką dominującą”) i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Nazwa: ATM GRUPA S.A. Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55-040 Kobierzyce Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Organ prowadzący rejestr, numer KRS i data rejestracji: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS nr 0000157203; zarejestrowano dnia 1 kwietnia 2003 r. Numer statystyczny REGON i data nadania: REGON 930492316; nadano dnia 22 kwietnia 2003 r. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Spółka powstała w 2003 roku, w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością ATM Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Statut Spółki sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu w dniu 20 marca 2003 roku przed notariuszem Elżbietą Radojewską i zarejestrowano w Rep. A nr 1842/2003. Od dnia 5 lutego 2004 roku akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka oraz jej jednostki zależne (zwane dalej „Grupą”), prowadzą podstawową działalność w ramach pięciu segmentów: produkcja telewizyjna i filmowa, zarządzanie aktywami trwałymi, działalność deweloperska, produkcja gier komputerowych oraz działalność pozostała. W skład Zarządu Spółki w 2023 roku wchodzili: Andrzej Muszyński – Prezes Zarządu, Przemysław Kmiotek – Wiceprezes Zarządu, Emil Dłużewski – Członek Zarządu. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej W skład Rady Nadzorczej Spółki w 2023 roku wchodzili: Tomasz Kurzewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marcin Michalak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Barbara Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej, Artur Hoffman – Członek Rady Nadzorczej, Katarzyna Beuch – Członek Rady Nadzorczej. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2Struktura Grupy Kapitałowej Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku objęte zostały dane jednostek przedstawionych w tabeli poniżej: Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji % własności i posiadanych praw głosu Data objęcia kontroli ATM Grupa S.A. Bielany Wrocławskie, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Jednostka dominująca Nie dotyczy Nie dotyczy ATM System Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 12 lutego 2001 r. Studio A Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 75% 18 lipca 2007 r. ATM Studio Sp. z o.o. Warszawa, Polska Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi Zależna / pełna 100% 14 maja 2009 r. ATM Inwestycje Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Zależna / pełna 100% 1 marca 2012 r. Production Services Poland Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 19 lipca 2017 r. ATM Living AB i jej jednostki zależne Sztokholm, Szwecja Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Zależna / pełna 100% 18 stycznia 2018 r. ATM Rozrywka Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Nadawanie programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 18 listopada 2020 r. Aldentro Sp. z o.o. Warszawa, Polska Działalność rozrywkowa i rekreacyjna Zależna / pełna 100% 1 styczna 2022 r. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej ATM Grupa na dzień 31 grudnia 2023 roku posiada inwestycje w następujących jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach: Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji % własności i posiadanych praw głosu Data objęcia / nabycia udziałów BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Gdańsk, Polska Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Jednostka stowarzyszona / metoda praw własności 30,77% 18 września 2010 r. FM Aldentro Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Działalność rozrywkowa i rekreacyjna Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% 21 sierpnia 2013 r. Fundacja Miasto Dzieci Bielany Wrocławskie, Polska Działalność dobroczynna - realizacja zadań edukacyjnych dla dzieci i młodzieży szkolnej Jednostka stowarzyszona / niekonsolidowana 50% 13 maja 2014 r. Black Photon Sp. z o.o. Warszawa, Polska Postprodukcja filmowa i telewizyjna Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) 25 czerwca 2020 r. Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zależne Bielany Wrocławskie, Polska Działalność wesołych miasteczek i parków rozrywki Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) 24 marca 2021 r. ATM Golf Estate Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) 29 września 2021 r. ATM Virtual Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% 29 października 2021 r. ATM Baltic Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) 25 listopada 2021 r. W porównaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uległa zmianie. Dnia 3 stycznia 2023 roku został podwyższony kapitał zakładowy spółki BoomBit S.A. z tytułu emisji 40 000 akcji zwykłych imiennych serii F o wartości nominalnej 20 tys. zł. Tym samym udział ATM Grupa S.A. w kapitale zakładowym BoomBit S.A. wynosi 29,54%, natomiast udział w prawach głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki BoomBit S.A. wynosi 30,71% (udział przed zmianą wynosił odpowiednio: w kapitale zakładowym 29,63% oraz w prawach głosów na Walnym Zgromadzeniu 30,77%). Na rozwodnieniu udziałów powstała strata w wysokości 64 tys. zł. Udział ATM Grupy we własności i w posiadanych prawach głosu w pozostałych spółkach zależnych, jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2023 roku, w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku, nie zmienił się. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 3Podstawa sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Grupę zasad rachunkowości. Zagadnienia, które wymagają dokonywania istotnych ocen lub cechują się szczególną złożonością w obszarach, w których poczynione założenia i szacunki mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, przedstawiono w nocie 7 i 8. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę o rachunkowości z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Do celów sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A., dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostki zagranicznej, dla której walutą funkcjonalną jest SEK, w następujący sposób: - pozycje aktywów i zobowiązań – po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP; - pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. Do przeliczenia spółki zagranicznej ATM Living AB przyjęto kursy: - przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres bieżący według kursu 0,3964 SEK - przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres porównywalny według kursu 0,4410 SEK - przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2023 roku według kurs 0,3919 SEK - przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku według kurs 0,4213 SEK 3.1 Informacje o standardach i interpretacjach, które zostały zastosowane od 1 stycznia 2023 roku Zastosowane nowe i zmienione standardy i interpretacje przyjęte przez Grupę Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku za wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 roku. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje (z wyjątkiem zmian do MSR1), które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. W zakresie wymogów MSR1 ATM Grupa S.A. przeprowadziła analizę ujawnień dotyczących polityki rachunkowości i dokonała zmian zgodnie z wytycznymi standardu. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 – MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 roku, natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 roku. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpił obowiązujący dotychczas MSSF 4, który zezwalał na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. Nowy standard zasadniczo zmienia rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi; niemniej jednak zakres standardu nie jest ograniczony jedynie do firm ubezpieczeniowych, a umowy zawierane przez podmioty inne niż firmy ubezpieczeniowe mogą także zawierać element spełniający definicję umowy ubezpieczeniowej (jak zdefiniowano w MSSF 17). Zmiana do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe. Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu MSSF 17 i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – w lutym 2021 roku Rada opublikowała zmianę do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – opublikowane w 2021 roku zmiany do standardu precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia (ang. initial recognition exemption), które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe. Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – w maju 2023 roku Rada opublikowała kolejne zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy w odpowiedzi na globalne regulacje w zakresie minimalnego podatku dochodowego Filar II (ang.”Pillar Two”) wydanych przez Organizację Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) w związku z międzynarodową reformą podatkową. Zmiana do MSR 12 przewiduje czasowe zwolnienie z wymogu ujmowania podatku odroczonego wynikającego z uchwalonego prawa podatkowego, które implementuje modelowe zasady Filaru II. Spółki mogą zastosować wytyczne zmienionego standardu MSR 12 od razu, natomiast dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później wymagane jest zamieszczenie określonych ujawnień. Powyższe zmiany i interpretacje nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 3.2 Standardy, zmiany i interpretacje istniejących standardów, które zostały opublikowane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: Zmiana do MSSF 16 Leasing – we wrześniu 2022 roku Rada zmieniła standard MSSF 16 Leasing uzupełniając wymogi dotyczące późniejszej wyceny zobowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć jako sprzedaż. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przykład, który ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2024 roku. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – – w 2020 roku Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. W październiku 2022 roku Rada wydała kolejne poprawki do standardu MSR 1, które adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe, w odniesieniu do których jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie). Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami (“supplier finance arrangement”) – w maju 2023 roku Rada opublikowała zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji. Zmiany do standardów wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień w odniesieniu Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej do umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. faktoring odwrotny). Zmiany te wymagają ujawnienia specyficznych informacji dotyczących umów tego rodzaju, aby umożliwić użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne oraz ekspozycję jednostki na ryzyko płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiększenie przejrzystości ujawnianych informacji na temat umów dotyczących finansowania zobowiązań, lecz nie wpływają na zasady ujmowania i wyceny. Nowe obowiązki informacyjne będą obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – w sierpniu 2023 roku Rada opublikowała zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych. Wprowadzone zmiany mają ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialności danej waluty. Ponadto, zmiany do standardu wprowadzają dodatkowe ujawnienia w przypadku braku wymienialności walut na temat sposobu ustalenia alternatywnego kursu wymiany. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe – standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 16 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 3.3 Ważniejsze stosowane przez Grupę zasady rachunkowości Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. a)Konsolidacja Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki (w tym spółki celowe), w odniesieniu do których Grupa ma prawo kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu liczby akcji zapewniającej ponad połowę ogólnej liczby praw głosu. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić na akcje. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Nabycie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt nabycia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia niezależnie od wielkości udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym zestawieniu całkowitych dochodów. Eliminowane są przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty. Tam, gdzie jest to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne podlegają zmianie dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Udziały niekontrolujące i transakcje z udziałowcami niekontrolującymi Zmiany w udziale własnościowym Grupy, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości bilansowe udziałów dających kontrolę i niedających kontroli koryguje się, uwzględniając zmianę udziałów we własności jednostki zależnej. Różnicę pomiędzy kwotą do zapłaty z tytułu zwiększenia lub zmniejszenia udziału a wartością bilansową odpowiednich udziałów niedających kontroli ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym przypadającym na udział dający kontrolę. Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia Jednostki stowarzyszone obejmują jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje ani nie sprawuje wspólnej kontroli nad polityką finansową i operacyjną. Zazwyczaj Grupa wywiera znaczący wpływ na jednostkę gdy posiada od 20% do 50% praw głosu. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji. Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 39. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji. b)Sprawozdawczość dotycząca segmentów operacyjnych Segmenty operacyjne są przedstawiane w sposób spójny ze sprawozdawczością wewnętrzną dostarczaną głównemu decydentowi operacyjnemu. Główny decydent operacyjny, odpowiedzialny za alokację zasobów i ocenę wyników segmentów operacyjnych, został określony jako Zarząd ATM Grupa S.A. c)Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim, który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji spółek wchodzących w skład Grupy. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji lub wyceny, jeżeli pozycje podlegają przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i udziałów w aktywach netto. Zyski i straty na różnicach kursowych odnoszące się do pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przedstawiane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Przychody finansowe lub Koszty finansowe. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty. d) Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszt historyczny uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z nabyciem danych aktywów. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wartość bilansową wymienionych części zamiennych usuwa się ze skonsolidowanego bilansu. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do skonsolidowanego zestawienia całkowitych dochodów w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację innych środków trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej, pomniejszonych o wartość końcową, przez okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą: budynki i budowle 5-40 lat maszyny i urządzenia 2-15 lat środki transportu 3-5 lat inne środki trwałe 3-15 lat Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na każdy dzień bilansowy. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwalnej. Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Odpisy z tytułu utraty wartości (dla rzeczowych aktywów trwałych pozostających w użytkowaniu) lub Pozostałe koszty (dla rzeczowych aktywów trwałych, które nie będą wykorzystywane w dalszej działalności i tym samym ulegają wykreśleniu z ewidencji środków trwałych). Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty. Grupa aktywuje koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Natomiast, pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. e)Aktywa filmowe i programowe Do aktywów filmowych i programowych zalicza się między innymi koszty prac rozwojowych, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne. Koszty prac rozwojowych bezpośrednio związane z zaprojektowaniem i wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów telewizyjnych, filmów fabularnych oraz innych form twórczych, kontrolowanych przez Spółkę ujmuje się jako aktywa filmowe i programowe, jeśli spełniają następujące kryteria: możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia programu tak, aby nadawał się do użytkowania; kierownictwo ma zamiar ukończenia programu oraz jego użytkowania lub sprzedaży; istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży programu; znany jest sposób, w jaki program będzie przysparzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne; Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 19 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej dostępne są środki techniczne, finansowe i inne, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży programu; oraz istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować programowi. Koszty, które mogą zostać przyporządkowane bezpośrednio, a są aktywowane jako część produktu w postaci programu, obejmują koszty zatrudnienia i otrzymanych usług związane z pracami rozwojowymi dotyczącymi programu oraz stosowną część właściwych kosztów pośrednich. W okresie trwania prac rozwojowych zmierzających do wytworzenia programu ich koszty prezentowane są w aktywach filmowych i programowych obrotowych (produkcja w toku). Pozostałe nakłady na prace rozwojowe, niespełniające tych kryteriów, ujmowane są jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte jako koszt nie są w następnym okresie ujmowane jako aktywa. Do aktywów filmowych i programowych zalicza się również częściowe prawa. Przykładem zatrzymanych częściowych praw są licencje, prawo do sprzedaży zagranicznej, prawo do formatu programu, prawo do korzystania ze scenariuszy. Nabyte przez Grupę na mocy umów licencyjnych prawa do programów oraz związane z nimi powstałe zobowiązania są ujmowane jako aktywa i zobowiązania w wartości bieżącej w chwili, gdy dany program zostaje Grupie przekazany i rozpoczyna się okres obowiązywania licencji. Amortyzację nalicza się w zależności od schematu konsumowania korzyści ekonomicznych związanych z zakończonymi pracami rozwojowymi, jednak przez okres nie dłuższy niż 10 lat. Odpis z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych zalicza się Kosztu wytworzenia sprzedanych usług (w przypadku projektów kontynuowanych) oraz do Pozostałych kosztów (w przypadku projektów zaniechanych). Klasyfikacja na trwałe i obrotowe Do aktywów filmowych i programowych trwałych zalicza się między innymi zakończone prace rozwojowe, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne. Na aktywa filmowe i programowe obrotowe składają się przede wszystkim niezakończone prace rozwojowe (polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub programu na własne ryzyko) oraz nabyte scenariusze i prawa do ekranizacji. f)Aktywa niematerialne pozostałe Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej – na dzień przejęcia. Wartość firmy jest testowana co roku pod kątem utraty wartości i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy nie są odwracane. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzględniają wartość bilansową wartości firmy, dotyczącą sprzedanej jednostki. W celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Alokację robi się dla takich ośrodków wypracowujących środki pieniężne (bądź grup ośrodków), które według oczekiwań będą czerpać korzyści z połączenia jednostek, dzięki któremu ta wartość firmy powstała. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 20 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Oprogramowanie komputerowe Nakłady na nabyte oprogramowanie komputerowe są kapitalizowane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do użytkowania. Licencje na oprogramowanie są amortyzowane przez szacowany okres ich użytkowania od 3 do 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia. g) Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku), które Grupa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, przy czym nieruchomość taka nie jest: wykorzystywana przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych; przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki. Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się również nieruchomości używane na podstawie umowy dzierżawy długoterminowej (w szczególności prawo wieczystego użytkowania gruntu) oraz nieruchomości w trakcie przebudowy (ulepszenia), jeśli jednocześnie spełniają powyższe warunki dla ujęcia ich jako nieruchomości inwestycyjnej. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wartości bilansowej nie uwzględnia się kosztów utrzymania nieruchomości inwestycyjnej. Koszty te są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia. Na każdy dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskana w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia. Zyski lub straty wynikające ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się jako różnicę między przychodami netto ze zbycia, a wartością bilansową z najnowszych śródrocznych, kwartalnych lub rocznych sprawozdań finansowych, zaktualizowaną na dzień sprzedaży danego składnika aktywów o ewentualne poniesione nakłady. h)Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. i)Aktywa finansowe Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie: Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są składniki aktywów finansowych utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, które są wyłącznie spłatą kapitału i odsetek oraz zdały test umownych przepływów pieniężnych (tzw. test SPPI). Do kategorii tej Grupa zalicza udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług, należności pozostałe oraz depozyty zawarte na okres powyżej 3 miesięcy. Aktywa te wyceniane są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności do 12 miesięcy od dnia bilansowego nie podlegają dyskontowaniu i wyceniane są w wartości nominalnej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Składniki aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Na dzień 31 grudnia 2023 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. j)Zapasy Zapasy wykazywane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia, nie wyższym jednak od cen sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło” („FIFO”) lub w drodze identyfikacji jednostkowej. Koszt wytworzenia obejmuje koszty projektowe, materiały, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie i odnośne ogólne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolnościach produkcyjnych). Cena sprzedaży netto to oszacowana cena sprzedaży w normalnym toku działalności, pomniejszona o odnośne zmienne koszty sprzedaży. W ramach zapasów wykazywane są: materiały; towary; produkcja w toku obejmująca: przedsięwzięcia deweloperskie, polegające na budowie budynku i znajdujących się w nim (nich) lokali wraz z przynależnymi obiektami infrastruktury lub przebudowa (ulepszenie) już istniejącego budynku (budynków) z zamiarem sprzedaży jednemu lub więcej nabywcom, zaliczki na dostawy dotyczące przedsięwzięć deweloperskich. Ze względu na specyfikę prowadzonej działalności Grupa nie wykazuje produktów gotowych. Odpis z tytułu utraty wartości zapasów zalicza się do Odpisów z tytułu utraty wartości (w przypadku projektów kontynuowanych) oraz do Pozostałych kosztów (w przypadku projektów zaniechanych). k)Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe obejmują należności z tytułu dostaw i usług związanych bezpośrednio z bieżącą działalnością operacyjną. Do należności handlowych Grupy zalicza się między innymi należności szacowane z tytułu zastosowania rozpoznania przychodu metodą stopnia zaawansowania prac. l)Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe Należności pozostałe obejmują w szczególności: zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, należności budżetowe, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną pozycję, środki o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu przyznanych dotacji, projektów deweloperskich zdeponowane na rachunkach powierniczych, rozliczenia międzyokresowe. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 22 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Środki o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu przyznanych dotacji oraz projektów deweloperskich klasyfikuje się jako należności pozostałe krótkoterminowe, jeżeli termin zwolnienia tych środków przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku, środki te prezentuje się jako należności pozostałe długoterminowe. m)Utrata wartości aktywów Aktywa niefinansowe Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania, takie jak wartość firmy, nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów, pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane są na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Aktywa finansowe W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewnętrzne modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości. Dla należności handlowych i z tytułu umów z klientami Grupa stosuje uproszczony model bazujący na podejściu indywidualnym w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. W odniesieniu do pozostałych aktywów finansowych ryzyko niewypłacalności kontrahentów szacowane jest w oparciu o ocenę wiarygodności przyznaną przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadaną kontrahentom z wykorzystaniem wewnętrznego modelu oceny wiarygodności kredytowej (np. dla udzielonych pożyczek, poręczeń). Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych pożyczek i poręczeń, kalkulowana jest w oparciu o następujące kryteria: charakter współpracy z pożyczkobiorcą, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przepływów oraz indywidualna ocena sytuacji kontrahenta (wewnętrzny rating). Kwota straty z tytułu utraty wartości zostaje ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli, w późniejszym okresie, wysokość straty z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem mającym miejsce po wykazaniu utraty wartości (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego dłużnika), odwrócenie uprzednio ujętej straty z tytułu utraty wartości odbywa się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. n)Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w skonsolidowanym bilansie jako składnik kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 23 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej o)Kapitał podstawowy Wartość nominalną akcji zwykłych i uprzywilejowanych niepodlegające obowiązkowemu wykupowi zalicza się do kapitału podstawowego. p)Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania pozostałe Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej przedsiębiorstwa od dostawców. Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania długoterminowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami obejmują również otrzymane przedpłaty za produkty i usługi, które na dzień bilansowy nie zostały dostarczone lub wykonane na rzecz klienta i zostaną zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych. Zobowiązania pozostałe obejmują w szczególności zobowiązania publiczno-prawne z tytułu podatków (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) oraz zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych. q)Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i pożyczki są następnie wykazywane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu całkowitych dochodów przez okres obowiązywania odnośnych umów. Opłaty zapłacone z tytułu udostępnienia kredytu ujmuje się jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty odracza się do czasu wykorzystania kredytu. r)Podatek dochodowy bieżący i odroczony Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w innych skonsolidowanych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. W tym przypadku podatek również ujmowany jest odpowiednio w innych skonsolidowanych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu. Zarząd dokonuje okresowego przeglądu kalkulacji zobowiązań podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w których odnośne przepisy podatkowe podlegają interpretacji, tworząc ewentualne rezerwy kwot, należnych organom podatkowym. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym – ujmowane jest metodą bilansową. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych, powstających z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, jest ujmowane, chyba że rozłożenie w czasie odwracania się różnic przejściowych jest kontrolowane przez Grupę i prawdopodobne jest, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 24 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej że w możliwej do przewidzenia przyszłości różnice te nie ulegną odwróceniu. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz jeżeli aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków dochodowych naliczonych przez te same władze podatkowe od jednostki podlegającej opodatkowaniu lub różnych jednostek podlegających opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto. s)Rezerwy Rezerwy ujmuje się wówczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania się z tego obowiązku, zaś jego wielkość wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Grupa przyjmuje, że w przypadku okresu poniżej jednego roku nie dokonuje się dyskontowania oczekiwanych przepływów pieniężnych. t) Ujmowanie przychodów Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. Przekazanie dóbr na rzecz klienta może zostać spełnione w danym momencie (po dostarczeniu produktu lub wykonaniu usługi) lub w ciągu określonego czasu (w miarę realizacji świadczenia). W przypadku świadczenia spełnianego w ciągu określonego czasu, Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji umowy, w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów (według kosztorysów). Grupa zawiera umowy tylko na jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż produktów lub świadczenie usług. Główne źródła przychodów Grupy oraz sposób ustalania ich ceny i moment rozpoznania przychodu z danego źródła przedstawiono w tabeli poniżej: źródło przychodu sposób ustalenia ceny moment rozpoznania osąd produkcja programów telewizyjnych i filmowych cena umowna stała oraz element wynagrodzenia dodatkowego uzależniony od poziomu oglądalności w miarę realizacji świadczenia; dla wynagrodzenia dodatkowego w momencie spełnienia warunku z uwagi na niepewność i zmienność, Grupa nie ujmuje w momencie przekazania praw części zmiennej z tytułu oglądalności sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne cena umowna stała oraz element wynagrodzenia zmiennego tzw. udział we wpływach netto stała cena umowna w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów; część zmienna wynagrodzenia na podstawie okresowych rozliczeń z uwagi na niepewność i zmienność, Grupa nie ujmuje w momencie przekazania prawa do korzystania części zmiennej tzw. udziału we wpływach netto Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 25 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej tantiemy cena umowna w momencie wpływu środków; na podstawie otrzymanych raportów - w zależności, które zdarzenie nastąpiło wcześniej - wynajem sprzętu, lokali i inne cena umowna w danym momencie po wykonaniu usługi / przekazaniu składnika aktywów - działalność deweloperska cena umowna w danym momencie po wykonaniu usługi / przekazaniu składnika aktywów - Produkcja programów telewizyjnych i filmowych Przychody ze sprzedaży programów telewizyjnych obejmują przychody z produkcji realizowanych na zamówienie stacji telewizyjnych na podstawie zawartych umów. W toku prac powstaje produkt, dla którego nie istnieje możliwość alternatywnego zastosowania. Ponadto Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe świadczenia. Przychody z tego źródła Grupa rozpoznaje w miarę upływu czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji usługi (metoda oparta na nakładach). Zgodnie z tą metodą, przychody ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów produkcji (według kosztorysów), z uwzględnieniem nieplanowanych strat. Stopień zaawansowania mierzony jest jako udział kosztów bezpośrednich produkcji poniesionych do dnia bilansowego do całości szacowanych kosztów bezpośrednich produkcji. Nadwyżka przychodów szacowanych nad wartością wystawionych faktur do klienta ujmowana jest w skonsolidowanym bilansie w ramach należności handlowych i z tytułu umów z klientami. Nadwyżka wystawionych faktur nad poziomem szacowanych przychodów ujmowana jest w bilansie w ramach zobowiązań handlowych i z tytułu umów. Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest najpóźniej na każdy dzień bilansowy. Skutki zmian szacunków przychodów lub kosztów z tytułu świadczenia usług ujmuje się w okresie, w którym nastąpiły zmiany szacunków. Jeżeli Grupa jest w stanie wiarygodnie oszacować wynik transakcji i jest on ujemny, Grupa natychmiast ujmuje spodziewaną stratę, tzn. jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty transakcji przekroczą łączne przychody, przewidywana strata ujmowana jest jako koszt okresu. Sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne Przychody ze sprzedaży opcji i licencji na formaty telewizyjne obejmują przychody z udzielonych licencji do filmów fabularnych i seriali, do których Grupa zatrzymała prawo. Przychody z tego źródła Grupa rozpoznaje jednorazowo, w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów klientowi. Ponadto w ramach niektórych umów licencyjnych Grupa uprawniona jest do udziału we wpływach netto z tytułu dalszej odsprzedaży praw. Przychód z tego tytułu rozpoznawany jest jednorazowo, na podstawie otrzymywanych raportów sprzedażowych. Tantiemy Przychody z tantiem uzyskiwanych od organizacji zajmujących się ochroną praw autorskich ujmowane są w zależności od tego, które z dwóch zdarzeń nastąpiło wcześniej: (i) w dacie wpływu środków pieniężnych, (ii) na dzień bilansowy w przypadku braku wpływu należnych Grupie środków pieniężnych, jednakże w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że uzyska korzyści ekonomiczne, a kwotę tychże przychodów może wycenić w wiarygodny sposób. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 26 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej W tym przypadku Grupa opiera swoje szacunki na podstawie otrzymanych raportów uzyskanych od odpowiednich organizacji odpowiedzialnych za wypłatę tychże tantiem. Tantiemy podlegają korekcie o odpowiednie wypłaty z tytułu udziału w prawach autorskich do programów, które zachowują również stacje telewizyjne lub inne podmioty, pod warunkiem, że umowa zawarta pomiędzy Grupą a stacją bądź innymi podmiotami przewiduje taką partycypację w wypłacie odpowiedniego udziału na rzecz stacji telewizyjnej lub innych podmiotów. Inne źródła przychodów Grupa ujmuje ponadto przychody z tytułu: wystawiania spektakli teatralnych – jednorazowo, po odbyciu się wydarzenia, na podstawie ilości sprzedanych biletów na dane wydarzenie; emisji w kinach filmu fabularnego, do którego Grupa zatrzymała prawo – na podstawie otrzymywanych raportów oglądalności, gdy uprawdopodobniony jest wpływ wynagrodzenia. Wynajem sprzętu, lokali i inne Przychody z wynajmu Grupa osiąga w sposób ciągły (wynajem biur, magazynów, pomieszczeń postprodukcyjnych) oraz najmu krótkoterminowego, od jednego dnia do 2-3 miesięcy (hale zdjęciowe). Przychody ujmowane są w miesiącu, którego wynajem dotyczy lub w momencie kiedy nastąpiło udostepnienie pomieszczeń. Działalność deweloperska Przychody z działalności deweloperskiej obejmują wpływy ze sprzedaży mieszkań, która odbywa się według dwóch systemów: (i) nabywcy podpisują umowę deweloperską przed wybudowaniem mieszkania, wpłacają zaliczki przez cały okres trwania umowy i w momencie ukończenia budowy podpisywana jest umowa przenosząca własność, (ii) nabywcy, którzy kupują już gotowe mieszkania. Przychód z tego tytułu rozpoznawany jest w momencie zawarcia umowy przeniesienia własności nieruchomości sporządzanego w formie aktu notarialnego. u)Dochody z tytułu dotacji Dotacje do produkcji filmowej i telewizyjnej Jeżeli na realizację określonego programu Grupa otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach Grupy w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Dochody z dotacji, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od aktywów programowych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część niepodlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną. Dotacje do pozostałych aktywów trwałych Jeżeli na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych Grupa otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach Grupy w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Pozostałe przychody, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktywów trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część niepodlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną. v)Leasing – leasingobiorca Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Jeśli definicja leasingu jest spełniona, Grupa ujmuje prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy (straty) z tytułu utraty wartości skalkulowane zgodnie z MSR 36, skorygowanego o wartość aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu pomieszczeń biurowych, hal zdjęciowych, samochodów (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości (do 20 tys. zł). Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. w)Leasing – leasingodawca Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu inne niż leasing finansowy klasyfikowane są jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 28 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności finansowe (pozostałe aktywa finansowe) w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Należne opłaty leasingowe Grupa traktuje jako spłaty należności głównej i przychody finansowe, które są dla Grupy zwrotem zainwestowanych środków i wynagrodzeniem za usługi. x)Wypłata dywidend dla akcjonariuszy Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Grupy ujmuje się jako zobowiązanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki dominującej. Wypłata zaliczki na poczet dywidendy ujmowana jest jako pomniejszenie zysków zatrzymanych. 3.4 Dokonane przez Grupę zmiany zasad prezentacji Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa dokonała zmian zasad prezentacji dochodów z dotacji do realizowanych produkcji w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. ATM Grupa S.A. coraz częściej pozyskuje dotacje od Państwowego Instytutu Sztuki Filmowej i innych źródeł na wsparcie produkcji filmowej i telewizyjnej, zwiększając tym samym znaczenie tego źródła dochodów. Dotacje te są ściśle związane z główną działalnością Grupy, dlatego Grupa zdecydowała o zmianie zasad prezentacji dochodów z tego źródła. Dochody z dotacji do realizowanych produkcji wykazywane w poprzednich okresach sprawozdawczych w ramach pozycji Pozostałe przychody po zmianie prezentowane są w ramach pozycji Dochody z dotacji (za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku w kwocie 1 567 tys. zł). Ze względu na nieistotność (kwota 29 tys. zł) Grupa nie dokonała przekształcenia danych porównawczych za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Dotacje niezwiązane z produkcją filmową i telewizyjną nadal prezentowane są w ramach pozycji Pozostałe przychody. 4Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Grupy dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych, starając się minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Grupy. Ryzyko rynkowe Ze względu na specyfikę działalności Grupy ryzyko rynkowe obejmuje: ryzyko zmiany kursu walut Grupa prowadzi działalność głównie w Polsce i znacząca większość transakcji prowadzona jest w złotych polskich. Podobnie jak poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej. Wpływ ryzyka zmiany kursu waluty na działalność Grupy jest nieistotny. ryzyko cenowe Podobnie jak w poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań, które są narażone na bieżącą zmianę ich ceny na rynkach. Wpływ ryzyka cenowego na działalność Grupy jest nieistotny. ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych Grupa lokuje wolne środki pieniężne w krótkoterminowe depozyty o terminie zapadalności do 1 roku (lokaty bankowe do 3 miesięcy i powyżej 3 miesięcy). Lokaty oprocentowane są według stałej stopy procentowej każdorazowo negocjowanej z bankiem. Stałe oprocentowanie lokat naraża Grupę na ryzyko wartości godziwej stopy procentowej, a tym samym stwarza ryzyko utraty innych, bardziej dochodowych możliwości inwestowania Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 29 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej wolnych środków Grupy, wynikające z zamrożenia części kapitału w lokatach. Zarząd jednostki dominującej minimalizuje to ryzyko zawierając lokaty z krótkim terminem zapadalności, przy jednoczesnej obserwacji rynku instrumentów finansowych. Zgodnie z polityką Grupy lokowanie wolnych środków pieniężnych odbywa się wyłącznie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności. W przypadku spadku stóp procentowych o 10 punktów procentowych przychody z tytułu odsetek spadłyby o 159 tys. zł. W przypadku wzrostu stóp procentowych o 10 punktów procentowych przychody z tytułu odsetek wzrosłyby o 159 tys. zł. Według aktualnej struktury finansowania, Grupa posiadała zaciągnięte kredyty bankowe m.in. na budowę nowoczesnego wozu transmisyjnego. W przypadku spadku stóp procentowych o 10 punktów procentowych koszty z tytułu odsetek spadłyby o 56 tys. zł. W przypadku wzrostu stóp procentowych o 10 punktów procentowych koszty z tytułu odsetek wzrosłyby o 56 tys. zł (w roku 2022: 86 tys. zł). Ryzyko kredytowe Głównymi aktywami finansowymi Grupy są środki na rachunkach bankowych, lokaty, gotówka, należności oraz inwestycje, które reprezentują największą ekspozycję na ryzyko kredytowe w relacji do aktywów finansowych. Ryzyko kredytowe Grupy jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych. Kwoty przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej są kwotami netto, czyli z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności oszacowanych przez Zarząd Grupy na podstawie wcześniejszych doświadczeń, specyfiki prowadzonej działalności i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego. Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Największymi odbiorcami produktów Grupy są przede wszystkim nadawcy telewizyjni. W związku z wielkością i dobrą kondycją finansową głównych kontrahentów należy uznać, że ryzyko spłaty należności przez klientów jest minimalne. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczące ryzyko kredytowe. Ponadto Grupa regularnie monitoruje salda w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta (patrz Nota 17). Ryzyko płynności Ryzyko płynności to ryzyko, że Grupa nie będzie w stanie regulować swoich zobowiązań w terminie ich zapadalności. Celem Zarządu jest zapewnienie, w najwyższym możliwym stopniu, że jej płynność będzie zawsze zachowana na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w terminie ich zapadalności, bez ponoszenia niemożliwych do przyjęcia strat lub ryzyka narażenia na szwank reputacji Grupy. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Zarządzanie płynnością Grupy odbywa się głównie poprzez: krótko, średnio i długoterminowe planowanie przepływów gotówkowych, dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb Grupy oraz analizy rynku, współpraca z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji. Grupa inwestuje środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), które mogą być wykorzystywane do obsługi zobowiązań. Poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi Grupa jest atrakcyjnym partnerem dla swoich dostawców. Grupa posiada dobrą kondycję finansową, w związku z czym ryzyko utraty płynności w regulowaniu zobowiązań Grupy jest Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 30 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej minimalne. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności: 31 grudnia 2023 roku Poniżej roku Od roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania według bilansu Kredyty i pożyczki - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 7 446 9 663 4 016 3 258 24 383 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 19 928 - - - 19 928 Zobowiązania pozostałe 17 30 30 408 485 Razem 27 391 9 693 4 046 3 666 44 796 31 grudnia 2022 roku Poniżej roku Od roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania według bilansu Kredyty i pożyczki 3 152 1 725 - - 4 877 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 5 843 11 251 6 050 3 254 26 398 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 21 240 4 800 - - 26 040 Zobowiązania pozostałe 26 37 37 520 620 Razem 30 261 17 813 6 087 3 774 57 935 Ryzyko związanie z wojna w Ukrainie ATM Grupa S.A. z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa (w tym w szczególności aktywa finansowe) nie jest bezpośrednio narażona na negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności Grupy Kapitałowej, w szczególności bezpośredniego właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi Grupa prowadzi bieżącą współpracę. Niemniej wojna w Ukrainie ma pośredni wpływ na działalność Spółek Grupy poprzez oddziaływanie na sytuację makroekonomiczną naszego kraju. Znaczący wzrost cen paliw, energii i osłabienie kursu złotego oraz zwiększenie niepewności mogą zniechęcać firmy do inwestowania, a konsumentów do ponoszenia wydatków na dobra trwałe, co będzie powodować obniżenie wzrostu gospodarczego. Istnieje ryzyko, iż wskutek wzrostu płac, cen materiałów, usług oraz opłat za media zmniejszy się rentowność działalności Grupy, szczególnie jeśli wraz ze wzrostem tych kosztów nie nastąpi wzrost przychodów z działalności Grupy. Ryzyko związane ze zmianami klimatu Ryzyka związane z klimatem i ich wpływ na działalność ATM Grupy S.A., w tym fizyczne ryzyka związane ze zmianami klimatycznymi (takie jak gwałtowne zdarzenia pogodowe i skutki wzrostu temperatur), zmiany polityki i ekonomiczne konsekwencje działań podejmowanych w kierunku dekarbonizacji gospodarki nie mają istotnego bezpośredniego wpływu na wyniki finansowe spółek Grupy. Branża, w której działa Grupa Kapitałowa, nie należy do sektora o znaczącym wpływie na zmiany klimatyczne. Spółki prowadzą działalność głównie w oparciu o aktywa zlokalizowane na terytorium Polski o umiarkowanym klimacie, co sprawia, że ryzyko fizyczne dla działalności jest ograniczone. Ryzyka te mogą mieć natomiast pośredni wpływ na działalność Grupy poprzez m.in. branże energetyczną i paliwową, które są w sposób istotny Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 31 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej bezpośrednio narażone na zmiany polityki w tym zakresie. W celu obniżenia kosztów energii oraz cen paliw ATM Grupa S.A. podejmuje działania zmierzające do zmniejszenia ich zużycia, bądź częściowego zastąpienia energią pozyskiwaną ze źródeł niskoemisyjnych. Grupa zainwestowała w instalacje fotowoltaiczne na dachach swoich obiektów oraz stopniowo wymieniana jest flota samochodowa na auta z napędem hybrydowym. Według najlepszej wiedzy Zarządów Spółek, ryzyka klimatyczne nie wpływają znacząco na działalność Spółek i ich sprawozdawczość finansową. Zarządy Spółek na bieżąco monitorują sytuację rynkową i finansową podejmując niezbędne działania w celu minimalizacji potencjalnych ryzyk i ich wpływu na działalność operacyjną i kondycję finansową Spółek. 5Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Tak jak inne jednostki w branży, Grupa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w skonsolidowanym bilansie) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym bilansie wraz z zadłużeniem netto. W poprzednich latach Grupa Kapitałowa skorzystała z finansowania dłużnego na budowę kompleksu studyjno-filmowego w Warszawie oraz wozu transmisyjnego na potrzeby realizacji transmisji telewizyjnej. Wskaźniki zadłużenia na 31 grudnia 2023 roku i 2022 roku przedstawiały się następująco: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 25 695 29 041 Minus: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (18 912) (43 868) Zadłużenie netto 6 783 (14 827) Kapitał własny 307 011 301 438 Kapitał po uwzględnieniu zadłużenia netto 313 794 286 611 Wskaźnik zadłużenia (zadłużenie netto/kapitał ogółem) 0,02 (0,05) 6Szacowanie wartości godziwej Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Ponadto, wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu została ujawniona w nocie 15. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 32 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej do poziomu 3.Poziom 3 to techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości dotyczących wyceny do wartości godziwej. Zarząd Grupy określa zasady i procedury dotyczące zarówno systematycznego wyceniania do wartości godziwej np. nieruchomości inwestycyjnych oraz nienotowanych aktywów finansowych, jak i wycen jednorazowych np. w przypadku aktywów przeznaczonych do sprzedaży w działalności zaniechanej. Na dzień bilansowy, do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości, angażowani są niezależni rzeczoznawcy. Grupa wybiera rzeczoznawcę na podstawie ofert, zebranych w miejscu (bądź nieodległej okolicy) położenia nieruchomości. Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Grupa ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej. 7Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Umowy zawierające leasing Grupa dokonuje wyodrębnienia umów zawierających leasing w oparciu o ocenę, czy Grupa ma prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli to prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych z wykorzystania danego aktywa w danym okresie czasu. Dla Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 33 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej umów leasingowych zawartych na czas nieokreślony Grupa określa przewidywany okres obowiązywania leasingu oraz ustala przewidywany okres użyteczności prawa do użytkowania składnika aktywów. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Wspólne ustalenia umowne Zarząd jednostki dominującej przeanalizował postanowienia MSSF 10 i ocenił, że nie ma kontroli nad jednostkami, gdzie Grupa posiada 50% udziałów kapitałowych oraz praw głosu. Wspólne ustalenia umowne Grupy zaklasyfikowane jako wspólne przedsięwzięcia ujmowane są metodą praw własności. Grupa określa rodzaj wspólnego ustalenia umownego, którego jest stroną, w zależności od praw i obowiązków stron tego ustalenia. Wspólne ustalenia umowne dotyczące spółek: Black Photon Sp. z o.o., Lumina Sp. z.o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Virtual Sp. z o.o. oraz ATM Baltic Sp. z o.o., FM Aldentro Sp. z o.o. wymagają jednogłośnej zgody wszystkich stron uczestniczących w danej działalności. Dwaj wspólnicy mają bezpośrednie prawo do aktywów netto spółki. Na podstawie analizy praw i obowiązków Grupa oceniła, że posiada współkontrolę nad wspólnymi ustaleniami umownymi, dlatego zakwalifikowała te jednostki jako wspólne przedsięwzięcie. 8Istotne oszacowania i założenia użyte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe, z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Szacowana utrata wartości firmy Grupa corocznie testuje wartość firmy pod kątem utraty wartości, zgodnie z przyjętą zasadą rachunkowości. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne ustala się na podstawie wyliczeń wartości użytkowej. Wyliczenia te wymagają stosowania oszacowań. Na dzień 31 grudnia 2023 roku nie doszło do utraty wartości firmy. Szacowana utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu wartości składników rzeczowych aktywów trwałych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Oceniając istnienie tych przesłanek, wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroko rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału Grupy. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, które mogłyby świadczyć o utracie wartości składników aktywów jest m.in. zmniejszenie wartości rynkowej posiadanych zasobów, które jest znacznie większe niż można by było się spodziewać w wyniku upływu czasu czy zwykłego użytkowania. Również bardzo duży wpływ na wartość użytkową składników aktywów występujących w Grupie mają zmiany natury technologicznej, które mogą znacznie ograniczyć wielkości korzyści ekonomicznych. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2023 roku Zarząd Grupy Kapitałowej dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników rzeczowych aktywów trwałych. W wyniku przeprowadzonej analizy Zarząd Grupy Kapitałowej stwierdził, że nie wystąpiły przesłanki wykazujące konieczność przeprowadzenia testu na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Szacowana utrata wartości aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 34 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych pod kątem możliwości ich wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty dokonywane są odpisy z tytułu utraty wartości aktywów do poziomu kwoty, jaką Grupa spodziewa się osiągnąć w przyszłości z użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów. Na podstawie powyższych przesłanek, w 2023 roku Grupa dokonała odpisów z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych w łącznej wysokości 302 tys. zł (w roku 2022: 293 tys. zł). Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu nieruchomości inwestycyjnych w celu ustalenia ich wartości godziwej. Wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroką rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału nieruchomości. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, są operaty szacunkowe, sporządzone przez niezależnych ekspertów. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2023 roku Zarządy Spółek z Grupy Kapitałowej ATM Grupa dokonały wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównywania parami, oraz przy zastosowaniu podejścia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Nieruchomości inwestycyjne według hierarchii wartości godziwej są klasyfikowane do poziomu 3. Szacowana utrata wartości udziałów w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach Na dzień 31 grudnia 2023 roku Zarząd ATM Grupa S.A. dokonał oceny czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, czy mogła nastąpić utrata wartości udziałów w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. W tym celu dokonuje się porównania wartości aktywów netto poszczególnych jednostek z wartością inwestycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej ATM Grupa S.A. W sytuacji, gdy bilansowa wartość inwestycji nie znajduje pokrycia w aktywach netto danej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia Grupa dokonuje dalszej analizy przesłanek świadczących o potrzebie przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktywów spowodowanej przez nie utratą wartości. Grupa dokonuje oceny czynników wewnętrznych jak i zewnętrznych, mających wpływ na wyniki finansowe osiąganie przez jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia, w tym weryfikuje realizację zakładanych planów budżetowych na dany rok finansowy jak również dokonuje analizy czynników mikro- jak i makroekonomicznych. Zarząd ATM Grupa S.A. na podstawie analizy nie zidentyfikował takich przesłanek. Szacowana utrata wartości udzielonych pożyczek Grupa stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości dla udzielonych pożyczek – Grupa dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 3 stopni: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 35 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy, Stopień 2 - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania, Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości, oraz salda, dla których występuje istotne ryzyko kredytowe (ze względu na występującą nadwyżkę zobowiązań nad ekspozycją pożyczek i należności). Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielkość odpisu aktualizującego ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń. Rating pożyczkobiorcy nadawany jest przy użyciu wewnętrznego modelu Grupy, opartego o analizę finansową i jakościową, klasyfikującego pożyczkobiorcę do jednej z 5 kategorii (gdzie kategoria 1 oznacza najniższe ryzyko kredytowe). Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku, gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu. O klasyfikacji pożyczki do stopnia 2 modelu utraty wartości stanowi wystąpienie jednej z poniższych przesłanek: spadek ratingu pożyczkobiorcy o przynajmniej 2 kategorie, pogorszenie prognozy przepływów operacyjnych pożyczkobiorcy w horyzoncie życia ekspozycji nieskutkujące brakiem możliwości realizacji zobowiązania z tytułu danej pożyczki, opóźnienie w spłacie powyżej 30 dni (po dniu wymagalności odsetek lub kapitału). Do stopnia 3 zalicza się salda ze zidentyfikowaną obiektywną przesłanką utraty wartości. Za obiektywną przesłankę nadania statusu niewykonania zobowiązania (default) Grupa uznaje wystąpienie co najmniej jednego z poniższych zdarzeń: rating pożyczkobiorcy na poziomie 5, pogorszenie prognozy przepływów operacyjnych pożyczkobiorcy w horyzoncie życia ekspozycji skutkujące brakiem możliwości realizacji zobowiązania z tytułu danej pożyczki, opóźnienie w spłacie powyżej 90 dni (po dniu wymagalności odsetek lub kapitału). Zarząd spółek ATM Grupa S.A. dokonał oceny, czy na dzień 31 grudnia 2023 roku istnieją obiektywne przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości udzielonych pożyczek. W przypadku pożyczkobiorców, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego Grupa, na podstawie indywidualnej analizy każdej ekspozycji związała rezerwę na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 107 tys. zł dla pożyczek zaklasyfikowanych do stopnia 1 oraz dokonała dodatkowego odpisu aktualizującego w wysokości 792 tys. zł w odniesieniu do udzielonych pożyczek, dla których występuje istotne ryzyko kredytowe i które Grupa na dzień 31 grudnia 2023 roku zaklasyfikowała do stopnia 3. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 36 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Klasyfikacja udzielonych pożyczek według stopnia wraz z kwotą odpisu utworzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku: Klasyfikacja Wartość pożyczek Odpis / rezerwa na oczekiwane straty Stopień 1 14 060 107 Stopień 2 - - Stopień 3 8 934 7 215 Razem 22 994 7 322 Ujmowanie przychodów Grupa stosuje metodę procentowego stopnia zaawansowania prac przy rozliczaniu przychodów z umów o określonej cenie na dostawę usług produkcji telewizyjnej. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Gdyby stosunek dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania odbiegał o 10% w górę lub w dół od oszacowań Zarządu, kwota przychodu ujęta w danym roku byłaby odpowiednio zwiększona o 9 382 tys. zł lub zmniejszona 8 486 tys. zł. Podatek dochodowy Istnieje wiele transakcji i kalkulacji, w odniesieniu do których ostateczne ustalenie kwoty podatku jest niepewne. Grupa ujmuje potencjalne zobowiązania wynikające z kontroli skarbowych, opierając się na szacunku potencjalnego dodatkowego wymiaru podatku. Jeśli ostateczne rozliczenia podatkowe odbiegają od początkowo ujętych kwot, występujące różnice wpływają na aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego w okresie, w którym następuje ostateczne ustalenie kwoty podatku. Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 37 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwiło polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Okresy użytkowania aktywów trwałych (stawki amortyzacji) Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Świadczenia emerytalne Grupa zatrudnia na bazie umów o pracę 32 osób (2022 r.: 33 osób). Średnie roczne zatrudnienie w Grupie w 2023 roku wynosiło 32 osób (2022 r.: 33 osób). W związku z tym potencjalne szacowane zobowiązania z tytułu przysługujących na bazie Kodeksu pracy świadczeń emerytalnych są nieistotne w stosunku do skali prowadzonej działalności Grupa nie rozpoznaje rezerw z tego tytułu. Szczegóły dotyczące realizowanych programów świadczeń pracowniczych opisano w nocie 28. 9Informacje dotyczące segmentów działalności Segmenty działalności zostały ustalone na bazie raportów zarządczych, które są wykorzystywane przez Zarząd przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Aktualnie działalność Grupy prezentowana jest w podziale na sześć segmentów operacyjnych: Produkcja telewizyjna i filmowa Obejmuje ona realizację wszystkich form telewizyjnych na zlecenie lub potrzeby własne, produkcję i koprodukcję filmów fabularnych, sprzedaż licencji do gotowych produkcji lub formatów, zarówno własnych jak i stron trzecich, wpływy z tantiem z tytułu reemisji zrealizowanych programów. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., Studio A Sp. z o.o., Production Services Poland Sp. z o.o. Zarządzanie aktywami trwałymi Segment ten obejmuje świadczenie wszelkiego rodzaju usług pomocniczych dla produkcji telewizyjnej, filmowej, teatralnej i innej, opartej o posiadane zasoby technologiczne i nieruchomości. W szczególności zostają do nich zaliczane usługi wykonywane przy użyciu wozów realizacyjnych HD, usługi dźwiękowe, montażowe, oświetleniowe, operatorskie, realizację efektów specjalnych, usługi informatyczne, transportowe oraz wynajem powierzchni studyjnych i biurowych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM System Sp. z o.o., Black Photon Sp. z o.o., ATM Studio Sp. z o.o., ATM Inwestycje Sp. z o.o., Lumina Sp. z o.o. oraz ATM Virtual Sp. z o.o. Nadawanie Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 38 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Segment ten obejmuje działalność związaną z nadawaniem kanału telewizyjnego ATM Rozrywka. Działalność tę realizowała ATM Grupa S.A. do dnia 24 lutego 2021 roku. W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. Spółka utrzymuje niezbędne zasoby, które umożliwią jej rozpoczęcie nadawania bezzwłocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym związane, jednocześnie nie generując przychodów z tego tytułu. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione. Do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego status postępowania nie uległ zmianie. Działalność deweloperska Segment ten obejmuje realizację projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Baltic Sp. z o.o. oraz ATM Living AB i jej jednostki zależne. Produkcja gier komputerowych Segment ten obejmuje działalność w zakresie produkcji gier i aplikacji mobilnych na platformy iOS, Android, MAC oraz udostępniania w nich miejsc reklamowych. Spółka, która wpływa na wyniki tego segmentu to BoomBit S.A. i jej jednostki zależne. Działalność pozostała Segment ten obejmuje pozostałą działalność, w tym m.in. sprzedaż towarów, usługi biura rachunkowego, sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych, organizacje wydarzeń, wpływy odsetkowe z lokat bankowych oraz z pożyczek udzielonych podmiotom spoza Grupy Kapitałowej. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Rozrywka Sp. z o.o., Aldentro Sp. z o.o. oraz FM Aldentro Sp. z o.o. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 39 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Tabela poniżej prezentuje wybrane istotne informacje finansowe Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością za 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2023 roku i 2022 roku. 31 grudnia 2023 rok Produkcja telewizyjna i filmowa Zarządzanie aktywami trwałymi Nadawanie Działalność deweloperska Produkcja gier komputerowych Działalność pozostała Wyłączenia i korekty konsolidacyjne Razem Informacje o całkowitych dochodach segmentu Sprzedaż do stron trzecich 146 773 70 703 - 15 317 - 1 179 - 233 972 Sprzedaż z Grupy - 22 835 - 27 - 1 428 (24 290) - Dochody z dotacji 1 567 - - - - - - 1 567 Amortyzacja (7 679) (16 714) - (122) - (40) - (24 555) Utrata wartości aktywów (302) - - - - - - (302) Przychody z tyt. odsetek 13 1 957 - 1 156 - 1 663 (1 905) 2 884 Koszty z tyt. odsetek (210) (3 179) - (728) - (201) 1 570 (2 748) Udział w wynikach jednostek rozliczanych metodą praw własności - 376 - (60) 2 213 - - 2 529 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 17 753 15 080 (17) 4 253 (133) 2 076 (2 250) 36 762 Zysk (strata) netto 13 975 9 954 (17) 835 2 106 1 239 - 28 092 Informacje o pozostałych pozycjach segmentu Nakłady inwestycyjne (1 667) (11 164) - (282) - (55) - (13 168) Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 40 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2022 rok Produkcja telewizyjna i filmowa Zarządzanie aktywami trwałymi Nadawanie Działalność deweloperska Produkcja gier komputerowych Działalność pozostała Wyłączenia i korekty konsolidacyjne Razem Informacje o całkowitych dochodach segmentu Sprzedaż do stron trzecich 142 912 77 991 - 78 296 - 701 - 299 900 Sprzedaż z Grupy 19 21 167 - 1 - 1 170 (22 357) - Dochody z dotacji - - - - - - - - Amortyzacja (2 862) (15 121) - (155) - (38) - (18 176) Utrata wartości aktywów (293) - - - - - - (293) Przychody z tyt. odsetek 11 2 045 - 1 837 - 224 (2 311) 1 806 Koszty z tyt. odsetek (321) (2 998) - (1 123) - (223) 2 978 (1 687) Udział w wynikach jednostek rozliczanych metodą praw własności - 5 098 - (126) 3 737 - - 8 709 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 17 623 17 978 (114) 12 942 (224) 639 (2 599) 46 245 Zysk (strata) netto 13 949 17 271 (99) 9 623 3 556 292 - 44 592 Informacje o pozostałych pozycjach segmentu Nakłady inwestycyjne (2 253) (40 767) - (16 668) - (120) - (59 808) Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Grupy, która opisana została w nocie 3.3. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 41 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wyjaśnienia do tabeli z segmentami operacyjnymi: * zysk/strata z działalności operacyjnej segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu i pozostałej działalności operacyjnej. ** zysk/strata netto segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu, pozostałej działalności operacyjnej, działalności finansowej i podatku dochodowego. Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. prowadzi działalność głównie na terytorium Polski. Przychody ze sprzedaży zagranicznej i wewnątrzwspólnotowej stanowiły w 2023 roku 12,38% przychodów ogółem (w 2022 roku odpowiednio 23,38%). Aktywa, w oparciu o które Grupa prowadzi swoją działalność, znajdują się głównie na terytorium Polski. Ponadto Grupa uzyskuje przychody z tytułu tantiem, które w 2023 roku wynosiły 7 967 tys. zł., co stanowi 3,4% przychodów ogółem (w 2022 roku odpowiednio 6 361 tys. zł i 2,1% przychodów ogółem). Trzech największych klientów Grupy wygenerowało w 2023 roku 62,7% przychodów ogółem - segment Produkcji telewizyjnej i filmowej oraz Zarządzania aktywami trwałymi (w 2022 roku 41,8% przychodów ogółem). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 42 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 10Rzeczowe aktywa trwałe Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na początek okresu Koszt 20 186 90 427 200 047 23 292 12 252 3 904 350 108 Umorzenie narastająco (300) (29 381) (121 694) (11 517) (11 339) - (174 231) Wartość netto na początek okresu 19 886 61 046 78 353 11 775 913 3 904 175 877 Nabycie - 387 10 466 867 98 1 129 12 947 Przeniesienie - (956) 589 - - (802) (1 169) Sprzedaż, likwidacja (wartość netto) - (91) (1 029) (334) - - (1 454) Amortyzacja (75) (3 057) (13 939) (1 219) (158) - (18 448) Wartość netto na koniec okresu 19 811 57 329 74 440 11 089 853 4 231 167 753 Stan na koniec okresu Koszt 20 186 89 585 206 159 23 625 12 316 4 231 356 102 Umorzenie narastająco (375) (32 256) (131 719) (12 536) (11 463) - (188 349) Wartość netto na koniec okresu 19 811 57 329 74 440 11 089 853 4 231 167 753 Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na początek okresu Koszt 16 492 90 774 172 047 21 760 12 242 3 601 316 916 Umorzenie narastająco (225) (28 073) (110 921) (11 027) (11 238) - (161 484) Wartość netto na początek okresu 16 267 62 701 61 126 10 733 1 004 3 601 155 432 Nabycie - 2 213 28 477 4 099 66 8 194 43 049 Przeniesienie 4 235 930 2 646 23 - (7 891) (57) Sprzedaż, likwidacja (wartość netto) (541) (1 824) (1 626) (1 752) - - (5 743) Amortyzacja (75) (2 974) (12 270) (1 328) (157) - (16 804) Wartość netto na koniec okresu 19 886 61 046 78 353 11 775 913 3 904 175 877 Stan na koniec okresu Koszt 20 186 90 427 200 047 23 292 12 252 3 904 350 108 Umorzenie narastająco (300) (29 381) (121 694) (11 517) (11 339) - (174 231) Wartość netto na koniec okresu 19 886 61 046 78 353 11 775 913 3 904 175 877 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania: Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Stan na początek okresu Wartość netto na początek okresu 1 167 1 414 16 647 4 636 23 864 Nowe umowy, zwiększenia - 121 4 158 283 4 562 Zakończenie umów / wykup (wartość netto) - (91) - (941) (1 032) Amortyzacja (75) (664) (2 411) (403) (3 553) Wartość netto na koniec okresu 1 092 780 18 394 3 575 23 841 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 43 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Stan na początek okresu Wartość netto na początek okresu 1 242 2 102 6 523 5 710 15 577 Nowe umowy, zwiększenia - 1 794 11 473 1 675 14 942 Zakończenie umów / wykup (wartość netto) - (1 823) - (2 020) (3 843) Amortyzacja (75) (659) (1 349) (729) (2 812) Wartość netto na koniec okresu 1 167 1 414 16 647 4 636 23 864 Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość środków trwałych w leasingu wynosiła 23 841 tys. zł i dotyczyła ona w głównej mierze środków transportu, umów najmu oraz wyposażenia studia (w 2022 roku 23 864 tys. zł). Odpis amortyzacyjny rzeczowych aktywów trwałych powiększył: koszty wytworzenia sprzedanych usług oraz koszty ogólnego zarządu odpowiednio w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej: 2023 2022 Kwoty amortyzacji obciążające: Koszt wytworzenia sprzedanych usług 17 779 16 203 Koszty ogólnego zarządu 669 601 Razem 18 448 16 804 Na dzień 31 grudnia 2023 roku występowało zabezpieczenie zobowiązań długoterminowych z tytułu kredytów i pożyczek ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych Grupy: hipoteka umowna na 52,5 mln zł na nieruchomości zastaw rejestrowy do kwoty 20,25 mln zł na wóz transmisyjny UHD3 Na dzień 31 grudnia 2023 roku i na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiadała zobowiązań do poniesienia wydatków związanych z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 44 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 11Aktywa filmowe i programowe Aktywa filmowe i programowe trwałe Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Koprodukcje Razem Stan na początek okresu Koszt 30 180 4 612 1 663 36 455 Umorzenie narastająco (25 682) (3 463) (1 363) (30 508) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (1 149) (300) (4 643) Wartość netto 1 304 - - 1 304 Przeniesienia netto 6 625 - - 6 625 Amortyzacja (5 598) - - (5 598) Wartość netto na koniec okresu 2 331 - - 2 331 Stan na koniec okresu Koszt 36 805 4 612 1 663 43 080 Umorzenie narastająco (31 280) (3 463) (1 363) (36 106) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (1 149) (300) (4 643) Wartość netto 2 331 - - 2 331 Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r. Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Koprodukcje Razem Stan na początek okresu Koszt 30 180 9 027 1 663 40 870 Umorzenie narastająco (24 791) (6 939) (1 363) (33 093) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (2 088) (300) (5 582) Wartość netto 2 195 - - 2 195 Sprzedaż netto - (939) - (939) Amortyzacja (891) - - (891) Wykorzystanie odpisów z tyt. utraty wartości - 939 - 939 Wartość netto na koniec okresu 1 304 - - 1 304 Stan na koniec okresu Koszt 30 180 4 612 1 663 36 455 Umorzenie narastająco (25 682) (3 463) (1 363) (30 508) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (1 149) (300) (4 643) Wartość netto 1 304 - - 1 304 Odpis amortyzacyjny aktywów filmowych i programowych w całości powiększył koszt wytworzenia sprzedanych usług. 2023 2022 Kwoty amortyzacji obciążające: Koszt wytworzenia sprzedanych usług 5 598 891 Koszty ogólnego zarządu - - Razem 5 598 891 W analizowanym okresie Grupa nie utworzyła odpisów aktualizujących aktywa filmowe i programowe. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 45 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aktywa filmowe i programowe obrotowe Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Razem Stan na początek okresu Koszt 9 365 - 9 365 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 907) - (1 907) Wartość netto 7 458 - 7 458 Zwiększenia 5 779 - 5 779 Przeniesienia - netto (6 625) - (6 625) Sprzedaż/likwidacja (76) - (76) Odpis z tytułu utraty wartości (302) - (302) Wykorzystanie odpisów z tytułu utraty wartości 1 706 - 1 706 Wartość netto na koniec okresu 6 234 - 6 234 Stan na koniec okresu Koszt 6 737 - 6 737 Odpis z tytułu utraty wartości (503) - (503) Wartość netto 6 234 - 6 234 Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r. Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Razem Stan na początek okresu Koszt 3 002 - 3 002 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 614) - (1 614) Wartość netto 1 388 - 1 388 Zwiększenia 6 849 - 6 849 Sprzedaż/likwidacja (486) - (486) Odpis w koszty (293) - (293) Wartość netto na koniec okresu 7 458 - 7 458 Stan na koniec okresu Koszt 9 365 - 9 365 Odpis z tytułu utraty wartości (1 907) - (1 907) Wartość netto 7 458 - 7 458 W analizowanym okresie Grupa dokonała odpisów aktualizujących aktywa filmowe i programowe w kwocie 302 tys. zł. Dokonane odpisy dotyczą aktywów filmowych i programowych w stosunku do których Grupa nie przewiduje odzyskania ich wartości w najbliższym czasie. Odpis z tytułu utraty wartości powiększył „Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów”. Ponadto w związku z zakończeniem produkcji i zmianą przeznaczenia w 2023 roku ATM Grupa S.A. dokonała przeniesienia produkcji filmowej z aktywów obrotowych do aktywów trwałych w kwocie 6 625 tys. zł. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 46 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 12Aktywa niematerialne pozostałe Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. Wartość firmy Koncesje i patenty Oprogramowanie komputerowe Razem Stan na początek okresu Koszt 11 660 439 5 735 17 834 Odpis z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (439) (4 027) (4 466) Wartość netto 201 - 1 708 1 909 Zwiększenia - - 221 221 Amortyzacja - - (509) (509) Wartość netto na koniec okresu 201 - 1 420 1 621 Stan na koniec okresu Koszt 11 660 439 5 943 18 042 Odpis z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (439) (4 523) (4 962) Wartość netto 201 - 1 420 1 621 Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r. Wartość firmy Koncesje i patenty Oprogramowanie komputerowe Razem Stan na początek okresu Koszt 11 660 439 5 492 17 591 Odpis z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (439) (3 562) (4 001) Wartość netto 201 - 1 930 2 131 Zwiększenia - - 259 259 Amortyzacja - - (481) (481) Wartość netto na koniec okresu 201 - 1 708 1 909 Stan na koniec okresu Koszt 11 660 439 5 735 17 834 Odpis z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (439) (4 027) (4 466) Wartość netto 201 - 1 708 1 909 Odpis amortyzacyjny aktywów niematerialnych pozostałych powiększył koszt wytworzenia sprzedanych usług oraz koszty ogólnego zarządu odpowiednio w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej: 2023 2022 Koszty amortyzacji obciążające Koszt wytworzenia sprzedanych usług 428 406 Koszty ogólnego zarządu 81 75 Razem 509 481 Wartość firmy Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartości firmy wynikające z dokonanych w przeszłości akwizycji. Saldo wartości firmy na dzień 31 grudnia 2023 roku i 2022 roku przedstawia się następująco: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 47 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 ATM System Sp. z o.o. 18 18 ATM Inwestycje Sp. z o.o. 183 183 Razem 201 201 13Nieruchomości inwestycyjne W ramach nieruchomości inwestycyjnych Grupa prezentuje grunty, budynki lub części budynków wyceniane w wartości godziwej z wykorzystaniem ocen niezależnych ekspertów. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej. Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu osiągnięcia korzyści z wzrostu ich wartości. Sposób wyceny szerzej opisano w nocie 8. Zmiany w zakresie nieruchomości inwestycyjnych prezentuje tabela poniżej: 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2023 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Wartość na początek okresu 24 035 24 399 Zwiększenie wartości godziwej 1 061 1 479 Zmniejszenie wartości godziwej (14) (82) Sprzedaż (1) (2 600) (1 761) Reklasyfikacja z zapasów (2) 11 107 - Wartość na koniec okresu 33 589 24 035 1)W listopadzie 2023 roku ATM Grupa S.A dokonała sprzedaży nieruchomości gruntowej w Gdańsku. Wynik (zysk) na zbyciu wyniósł 1 100 tys. zł. 2)11 107 tys. zł z tytułu ostatecznego rozliczenia transakcji nabycia szerzej opisanego w nocie nr 33. 14Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2023 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 Wartość na początek okresu 45 547 24 793 Objęcie udziałów w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach - 16 500 Udział w zyskach/stratach netto jednostek rozliczanych metodą praw własności 2 529 8 709 Otrzymane i umorzone dywidendy od jednostek rozliczanych metodą praw własności (4 641) (4 446) Inne - (9) Wartość na koniec okresu 43 435 45 547 Na dzień 31 grudnia 2023 roku ATM Grupa S.A. posiadała w spółce BoomBit S.A. 4 mln akcji, z czego 2 mln to akcje imienne serii A oraz 2 mln to Akcje na okaziciela serii B, co daje ATM Grupie 29,54% w kapitale zakładowym oraz 30,71% w udziale do prawa głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki BoomBit S.A. Wartość akcji spółki BoomBit S.A. ujętych w Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 48 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej bilansie grupy kapitałowej ATM Grupy to 22,2 mln zł, natomiast ich wartość według ceny rynkowej z dnia 31 grudnia 2023 roku to 43,8 mln zł. W sprawozdaniu skonsolidowanym ATM Grupa S.A. prezentowany jest udział w aktywach netto przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej skonsolidowanego sprawozdania Grupy BoomBit S.A. Udziały Grupy w głównych jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach w zagregowanych aktywach i w zobowiązaniach przedstawiały się w sposób następujący: Kraj rejestracji Wartość udziałów Aktywa Zobowiązania Aktywa netto Przychody Zysk/Strata Posiadane udziały 31 grudnia 2023 na dzień 31 grudnia 2023 roku za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Polska 22 165 141 825 68 252 73 573 245 536 15 811 29,54% FM Aldentro Sp. z o.o. Polska - 3 613 10 612 (6 999) 23 (1 561) 50,00% Black Photon Sp. z o.o. Polska 986 5 699 3 725 1 974 6 283 457 50,00% Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zależne Polska 3 465 36 812 29 082 7 730 23 538 1 458 50,00% ATM Virtual Sp. z o.o. Polska 455 4 133 3 224 909 6 601 (1 152) 50,00% ATM Golf Estate Sp. z o.o. Polska - 5 994 6 255 (261) 5 (140) 50,00% ATM Baltic Sp. z o.o. Polska 16 364 33 110 383 32 727 - (120) 50,00% Razem 43 435 231 186 121 533 109 653 281 986 14 753 - Kraj rejestracji Wartość udziałów Aktywa Zobowiązania Aktywa netto Przychody Zysk/Strata Posiadane udziały 31 grudnia 2022 na dzień 31 grudnia 2022 roku za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Polska 23 032 140 044 66 439 73 605 294 040 13 237 29,63% FM Aldentro Sp. z o.o. i jej jednostka zależna Polska - 4 383 9 821 (5 438) 345 (1 474) 50,00% Black Photon Sp. z o.o. Polska 1 258 5 903 3 387 2 516 6 019 1 516 50,00% Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zależne Polska 3 797 20 363 12 916 7 447 20 917 7 456 50,00% ATM Virtual Sp. z o.o. Polska 1 036 4 652 2 580 2 072 13 149 1 224 50,00% ATM Golf Estate Sp. z o.o. Polska - 53 174 (121) - (112) 50,00% ATM Baltic Sp. z o.o. Polska 16 424 32 859 12 32 847 3 (248) 50,00% Razem 45 547 208 257 95 329 112 928 334 473 21 599 - Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 49 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 15Instrumenty finansowe według typu 31 grudnia 2023 rok Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Razem Aktywa wg bilansu Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 17 742 - - - 17 742 Należności pozostałe długoterminowe 6 067 - - - 6 067 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 7 824 - - - 7 824 Aktywa finansowe długoterminowe pozostałe 3 067 - - - 3 067 Aktywa finansowe krótkoterminowe pozostałe 41 986 - - - 41 986 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 912 - - - 18 912 Razem 95 598 - - - 95 598 31 grudnia 2022 rok Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Razem Aktywa wg bilansu Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 19 013 - - - 19 013 Należności pozostałe długoterminowe 4 800 4 800 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 4 309 - - - 4 309 Aktywa finansowe długoterminowe pozostałe 4 232 - - - 4 232 Aktywa finansowe krótkoterminowe pozostałe 6 552 - - - 6 552 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 43 868 - - - 43 868 Razem 87 774 - - - 87 774 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 50 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2023 rok Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Inne zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania wg bilansu Kredyty i pożyczki długoterminowe - - 3 959 3 959 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe - - 166 166 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe - - 14 659 14 659 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe - - 6 613 6 613 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami długoterminowe - - - - Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami krótkoterminowe 19 928 19 928 Zobowiązania długoterminowe pozostałe - - 296 296 Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe - - 410 410 Razem - - 46 031 46 031 31 grudnia 2022 rok Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Inne zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania wg bilansu Kredyty i pożyczki długoterminowe - - 1 670 1 670 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe - - 3 620 3 620 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe - - 18 893 18 893 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe - - 4 548 4 548 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami długoterminowe - - 4 800 4 800 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami krótkoterminowe 21 240 21 240 Zobowiązania długoterminowe pozostałe - - 303 303 Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe - - 1 262 1 262 Razem - - 56 336 56 336 Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 16Wartość i jakość aktywów finansowych Wartość kredytową aktywów finansowych, które nie są przeterminowane ani nie utraciły wartości, można oszacować poprzez odniesienia do zewnętrznych ratingów kredytowych (jeżeli są dostępne) lub do historycznych informacji o opóźnieniach w spłacie kontrahenta. Na dzień 31 grudnia 2023 i 2022 roku Grupa posiada w większości aktywa finansowe od stałych klientów, którzy bądź nie mają opóźnień w spłacie, bądź zaległe kwoty zostały w pełni odzyskane. Głównymi odbiorcami Grupy są podmioty o dużej wiarygodności kredytowej. Grupa nie posiada zewnętrznych ratingów na temat tych odbiorców. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 51 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa posiadała środki o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczące przyznanych dotacji z Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej oraz wpłat na projekty deweloperskie w kwocie 13 867 tys. zł, z czego kwota 6 067 tys. zł stanowi część długoterminową, a kwota 7 800 tys. zł część krótkoterminową. Środki te zdeponowane są na rachunkach powierniczych prowadzonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego oraz mBank S.A. Długookresowa ocena depozytów w banku BGK i mBank S.A. według Fitch Ratings: rating A- z perspektywą stabilną. Wolne środki pieniężne lokowane są na rachunkach bankowych w Banku Pekao S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz na depozytach terminowych. W trakcie 2023 roku Grupa posiadała lokaty terminowe w następujących bankach: Santander Bank Polska S.A, ING Bank Śląski S.A., Bank Millennium S.A. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa posiadała lokaty terminowe w: Santander Bank Polska S.A. (21% posiadanych środków pieniężnych), ING Bank Śląski S.A. (20% posiadanych środków pieniężnych). Wg Agencji Moody's Investors Service ratingi depozytów (długookresowa ocena depozytów) w w/w bankach kształtują się następująco: Bank Pekao S.A. – rating A2 z perspektywą stabilną, Santander Bank Polska S.A. - rating A2 z perspektywą stabilną, Bank Millennium S.A. – rating Baa3, ING Bank Śląski S.A. – rating Baa1 z perspektywą stabilną. Stan aktywów finansowych, które nie były przeterminowane i nie utraciły wartości przedstawiał się następująco: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 17 742 19 013 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 7 824 9 309 Aktywa finansowe pozostałe 41 986 6 552 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 912 43 868 Razem 86 464 78 742 Żaden z nieprzeterminowanych składników aktywów finansowych nie był renegocjowany w ciągu ostatniego roku. Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Udzielone pożyczki 15 779 10 784 Depozyty powyżej 3 miesięcy 29 274 - Razem 45 053 10 784 - długoterminowe 3 067 4 232 - krótkoterminowe 41 986 6 552 Zmiany w zakresie udzielonych pożyczek prezentuje tabela poniżej: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Początek okresu 10 784 12 884 Udzielone pożyczki 17 475 17 828 Wpływy ze spłat udzielonych pożyczek (12 104) (20 043) Odsetki naliczone 1 198 1 537 Odsetki otrzymane (812) (1 422) Odpis z tytułu utraty wartości pożyczek (762) - Wartość na koniec okresu 15 779 10 784 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 52 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Początek okresu 6 453 6 453 Utworzenie odpisu aktualizującego 762 - Wartość na koniec okresu 7 215 6 453 Nie było przeterminowanych pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym, które nie są jednocześnie objęte odpisem na utratę wartości. Zarząd ATM Grupa S.A. na bieżąco analizuje kondycję finansową swoich pożyczkobiorców. Standard MSSF 9 wymaga od spółek Grupy przeprowadzenia oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa utworzyła dodatkowy odpis aktualizujący na udzielone pożyczki w kwocie 762 tys. zł, którym objęte zostały pożyczki udzielone na rzecz spółki FM Aldentro Sp. z o.o. Sposób kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla udzielonych pożyczek szerzej opisano w nocie 8. Stan istotnych pożyczek, udzielonych przez ATM Grupa S.A. i niespłaconych na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawia się następująco: 1)FM Aldentro Sp. z o.o.: -umowa z dnia 5.07.2017 roku na kwotę 1 200 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 10 z dnia 29.12.2023 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, -umowa z dnia 06.05.2019 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 7 z dnia 29.12.2023 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, -umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 180 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 7 z dnia 29.12.2023 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, -umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 29.12.2023 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, -umowa z dnia 20.12.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 5 z dnia 29.12.2023 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, -umowa z dnia 20.05.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 5 z dnia 29.12.2023 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, -umowa z dnia 23.06.2020 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 29.12.2023 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku, -umowa z dnia 05.10.2022 roku na kwotę 194 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,5%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 29.12.2023 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku. Łączne zadłużenie spółki FM Aldentro Sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 roku wynosiło 8 576 tys. zł. Na dzień bilansowy kwoty pożyczek objęte odpisem aktualizującym wynosiły 7 055 tys. zł. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 53 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2)Fortinum Sp. z o.o.: -umowa z dnia 13.04.2016 roku na kwotę 750 tys. zł., pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 22.01.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 25.07.2029 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 25.01.2017 roku wraz z odsetkami. Raty miesięczne wyliczane będą tzw. Metodą annuitową według stopy procentowej WIBOR 1M + 3%, nie mniej niż 4,85%. Zabezpieczeniem terminowej spłaty pożyczki wraz z odsetkami jest ustanowiona na rzecz Pożyczkodawcy hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu do kwoty 1 125 tys. zł. Łączne zadłużenie spółki Fortinum Sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 roku wobec spółki ATM Grupa S.A. wynosiło 364 tys. zł, -umowa z dnia 01.09.2021 roku na kwotę 150 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 3M + 3%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 30.12.2025 roku. Odsetki od pożyczki będą płatne w okresach kwartalnych. Łączne zadłużenie spółki Fortinum Sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 roku wobec spółki ATM Inwestycje Sp. z o.o. wynosiło 157 tys. zł. 3)Willa Topacz Sp. z o.o.: -umowa z dnia 18.10.2021 roku na kwotę 5 820 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z aneksem nr 1 z dnia 17.11.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki w trzech równych ratach: - I rata do dnia 31.08.2022 roku, - II rata do dnia 31.08.2023 roku, - III rata do dnia 31.08.2024 roku. Odsetki od pożyczki będą płatne w okresach kwartalnych do ostatniego dnia każdego kwartału. Łączne zadłużenie spółki Willa Topacz Sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 roku wynosiło 1 978 tys. zł. 4)Black Photon Sp. z o.o.: -umowa z dnia 03.08.2022 roku na kwotę 1 000 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.12.2024 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 31.01.2023 roku wraz z odsetkami za dany okres, -umowa z dnia 28.06.2023 roku na kwotę 350 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.12.2024 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 31.07.2023 roku wraz z odsetkami za dany okres, -umowa z dnia 06.12.2023 roku na kwotę 1 000 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.10.2025 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 31.05.2024 roku wraz z odsetkami za dany okres. Łączne zadłużenie spółki Black Photon Sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 roku wobec spółki ATM Grupa S.A. wynosiło 1 722 tys. zł. -umowa z dnia 31.07.2020 roku na kwotę 3 492 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 30.04.2024 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 31.05.2021 roku wraz z odsetkami za dany okres. Łączne zadłużenie spółki Black Photon Sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 roku wobec spółki ATM System Sp. z o.o. wynosiło 485 tys. zł. 5)ATM Virtual Sp. z o.o.: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 54 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej -umowa z dnia 20.01.2022 roku na kwotę 1 724 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 29.12.2023 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 30.06.2026 roku. Odsetki płatne w okresach kwartalnych na koniec każdego kwartału trwania umowy. Łączne zadłużenie spółki ATM Virtual Sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 roku wynosiło 1 529 tys. zł. 6)Lumina Sp. z o.o.: -umowa z dnia 21.07.2023 roku na kwotę 6 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 29.02.2024 roku. Odsetki płatne w okresach miesięcznych, - umowa z dnia 29.09.2023 roku na kwotę 4 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 29.02.2025 roku. Odsetki płatne w okresach miesięcznych. Łączne zadłużenie spółki Lumina Sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 roku wynosiło 3 603 tys. zł. 7)Miniciti Non Profit Sp. z o.o.: -umowa z dnia 06.12.2023 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 29.02.2028 roku. Łączne zadłużenie spółki Miniciti Non Profit Sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 roku wynosiło 1 050 tys. zł. 8)ATM Golf Estate Sp. z o.o.: -umowa z dnia 23.11.2021 roku na kwotę 200 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 6 z dnia 02.01.2024 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 30.09.2024 roku, -umowa z dnia 03.07.2023 roku na kwotę 2 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.05.2024 roku, -umowa z dnia 06.12.2023 roku na kwotę 250 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,4%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 30.09.2024 roku. Odsetki płatne w okresach kwartalnych. Łączne zadłużenie spółki ATM Golf Estate Sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 roku wynosiło 3 004 tys. zł. 17Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe - jednostki pozostałe 32 771 30 239 Należności handlowe - jednostki powiązane 714 190 Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (1 794) (543) Należności handlowe i z tytułu umów z klientami – netto 31 691 29 886 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe - zafakturowane 19 536 19 556 Należności handlowe – szacunkowe z tytułu realizowanych usług produkcji telewizyjnej 13 949 10 873 Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (1 794) (543) Należności handlowe i z tytułu umów z klientami – netto 31 691 29 886 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku VAT 1 976 1 396 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 55 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 23 19 Zaliczki wpłacone na zakup środków trwałych 219 254 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 255 1 303 Inne należności 370 875 Środki o ograniczonej możliwości dysponowania - projekty deweloperskie 1 530 31 Środki o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu dotacji 12 337 14 058 Należności pozostałe - netto 17 710 17 936 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Razem należności handlowe i pozostałe, w tym: 49 401 47 822 należności finansowe 33 403 33 645 należności niefinansowe 15 998 14 177 Aktywa niefinansowe to należności z tytułu podatków, dotacji oraz zaliczek wpłaconych na zakup środków trwałych. Do aktywów niefinansowych zalicza się również krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku należności handlowe w kwocie 1 662 tys. zł (2022 roku: 3 834 tys. zł) były przeterminowane do 3 miesięcy, natomiast w kwocie 789 tys. zł (2022 roku: 1 258 tys. zł) były przeterminowane powyżej 3 miesięcy. W opinii Zarządu Grupy opartej na bazie indywidualnej analizy każdej ekspozycji, należności nie utraciły na wartości, ponieważ pochodzą od podmiotów, z którymi Grupę wiążą długotrwałe relacje, a dotychczasowa historia współpracy pokazuje, że należności są odzyskiwalne (Nota 3.3 n). Stan należności handlowych, które były przeterminowane oraz nie utraciły wartości przedstawiał się następująco: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Do 3 miesięcy 1 662 3 834 Od 3 do 6 miesięcy 233 971 Powyżej 6 miesięcy 556 287 Razem 2 451 5 092 Na dzień 31 grudnia 2023 roku należności handlowe w kwocie 1 794 tys. zł (2022 roku: 543 tys. zł) utraciły na wartości i utworzono na nie rezerwy w wysokości 1 794 tys. zł (2022 roku: 543 tys. zł). Struktura wiekowa tych należności przedstawia się następująco: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Od 3 do 6 miesięcy - - Powyżej 6 miesięcy 1 794 543 Razem 1 794 543 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 56 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności Grupy są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Złoty polski (PLN) 47 277 46 552 Pozostałe 2 124 1 270 Razem 49 401 47 822 Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności handlowych: 2023 2022 Wartość na początek okresu 543 610 Utworzenie odpisu z tytułu należności spisanych jako nieściągalne 1 269 - Rozwiązanie odpisu z tytułu należności spisanych jako nieściągalne (18) (69) Odwrócenie kwot niewykorzystanych - 2 Wartość netto na koniec okresu 1 794 543 Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w Pozostałych kosztach i Pozostałych przychodach w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Kwoty, którymi obciąża się konto odpisów, są zazwyczaj spisywane, jeżeli nie przewiduje się odzyskania dodatkowych środków pieniężnych. Pozostałe kategorie należności handlowych i pozostałych należności nie zawierają pozycji o obniżonej wartości. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwą każdej kategorii należności wymienionych powyżej. Grupa nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach. Przeciętny okres spłaty należności w 2023 roku wynosił 48 dni (w 2022 roku: 37 dni), natomiast przeciętny okres spłaty należności skorygowany o należności szacunkowe w 2023 roku wynosił 30 dni (w 2022 roku: 25 dni). Rozliczenia z tytuły umów o świadczenie usług produkcji filmowej: 2023 2022 Rozpoznane przychody z tytułu umów rozliczanych metodą stopnia zaawansowania w okresie sprawozdawczym 108 804 120 919 Stan rozliczeń z tytułu otwartych na dzień bilansowy umów o świadczenie produkcji filmowej przedstawia tabela: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Poniesione koszty umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego 22 899 43 885 Plus: Marża 6 479 6 154 Przychody z umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego 29 378 50 039 Minus: Kwoty otrzymane od klientów od momentu rozpoczęcia umowy (11 699) (35 960) Rozliczenia netto z tytułu otwartych umów, w tym: 17 679 14 079 Należności szacunkowe 13 949 10 873 Należności zafakturowane 3 730 3 206 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 57 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 18Zapasy 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Materiały 323 454 Produkcja w toku - przedsięwzięcia deweloperskie 16 719 31 518 Towary 102 57 Zaliczki na dostawy - 134 Razem 17 144 32 163 Zmiany w zakresie zapasów dotyczą sprzedaży domów w ATM Living AB i ATM Inwestycje Sp. z o.o. oraz z tytułu ostatecznego rozliczenia transakcji nabycia udziałów w spółce ATM Development AB, szerzej opisanego w nocie nr 33. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny utraty wartości realizowanych inwestycji deweloperskich poprzez analizę raportów sprzedażowych, badania rynku oraz innych dostępnych dowodów. Na koniec roku obrotowego zakończonego dnia 31 grudnia 2023 roku oraz na koniec roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2022 roku Zarząd nie zidentyfikował przesłanek dotyczących utraty wartości. 19Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Środki pieniężne w kasie 194 158 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 10 495 25 881 Lokaty do 3 miesięcy 7 808 17 812 Depozyty krótkoterminowe 404 - Inne 11 17 Razem 18 912 43 868 20Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na dzień 31 grudnia 2023 roku i 2022 roku przedstawiały się następująco: Seria Liczba akcji (w tys. szt.) Wartość nominalna Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Razem Seria A – imienne, uprzywilejowane co do głosu (2 głosy na akcję) 23 000 2 300 - 2 300 Seria B – zwykłe na okaziciela 61 300 6 130 178 343 184 473 84 300 8 430 178 343 186 773 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10 gr. i zostały w pełni opłacone. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 58 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Według informacji posiadanych przez Zarząd na dzień 31 grudnia 2023 roku struktura akcjonariuszy przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji (w szt.) Procent kapitału Liczba głosów (w szt.) Procent głosów Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski - za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.a.r.l 33 730 000 40,01% 56 730 000 52,87% Zygmunt Solorz-Żak - poprzez spółkę zależną Karswell Ltd 14 688 000 17,42% 14 688 000 13,69% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 8 501 000 10,08% 8 501 000 7,92% PKO TFI SA 6 400 477 7,59% 6 400 477 5,97% Pozostali akcjonariusze 20 980 523 24,89% 20 980 523 19,55% Razem 84 300 000 100,00% 107 300 000 100,00% 21Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe pozostałe 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Zobowiązania pozostałe długoterminowe 296 303 Przekształcenie użytkowania wieczystego gruntów w prawo własności od 1 do 5 lat 26 25 Powyżej 5 lat 270 278 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 19 928 26 040 Zobowiązania handlowe - jednostki pozostałe 19 409 25 141 Zobowiązania handlowe - jednostki powiązane 519 899 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 19 928 26 040 W tym zobowiązania z tytułu umów z klientami: Krótkoterminowe 7 770 10 663 z przedsięwzięć deweloperskich 468 3 279 z produkcji telewizyjnej 7 302 7 384 Długoterminowe - 4 800 z przedsięwzięć deweloperskich - - z produkcji telewizyjnej - 4 800 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 59 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 160 158 Zobowiązania z tytułu podatku VAT 348 708 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków i innych świadczeń 198 201 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 917 1 553 Rozliczenia międzyokresowe bierne - 90 Rozliczenia z tytułu dotacji - 4 318 Zobowiązania inwestycyjne 585 1 243 Kaucje 689 964 Ubezpieczenia 229 243 Inne zobowiązania 668 923 Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe 4 794 10 401 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe 15 648 10 457 Dotacje do zakupów rzeczowych aktywów trwałych 9 581 10 457 Dotacje do realizowanej produkcji filmowej 6 067 - Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej - - Pozostałe - - 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe 3 168 2 896 Dotacje do zakupów rzeczowych aktywów trwałych 1 002 1 083 Dotacje do realizowanej produkcji filmowej 1 650 1 400 Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej 156 - Pozostałe 360 413 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Razem zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami, pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe, w tym: 43 834 50 097 - finansowe 13 507 28 240 - niefinansowe 30 327 21 857 Zobowiązania z tytułu podatków i świadczeń pracowniczych oraz zobowiązania z tytułu umów i rozliczenia międzyokresowe przychodów to zobowiązania niefinansowe. Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa zobowiązań oraz zobowiązań niefinansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Wartości bilansowe zobowiązań handlowych i z tytułu umów z klientami oraz pozostałych zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych Grupy są wyrażone w następujących walutach: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 60 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Złoty polski (PLN) 43 214 49 036 Pozostałe 620 1 061 Razem 43 834 50 097 Grupa posiada wysoką zdolność do terminowej spłaty swoich zobowiązań. Cykl rotacji zobowiązań wyniósł w 2023 roku ok 40 dni (w 2022 roku ok 43 dni). Najistotniejsze pozycje otrzymanych dotacji przedstawia tabela poniżej: Tytuł dotacji Kwota dotacji Kwota otrzymana do dnia bilansowego Kwota rozliczona w skonsolidowanym sprawozdaniu całkowitych dochodów (bieżącym okresie) Stan na 31 grudnia 2023r. Istotne warunki i zabezpieczenia 31 grudnia 2023 roku 64 614 64 594 5 829 22 988 RAZEM Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” 30 886 30 886 380 9 378 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotację. Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 – Rolling to you 1 220 1 220 1 220 - Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 – 12:30 do Ystad 200 180 - 180 Dotacja na dofinansowanie przedsięwzięcia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z wykonanego przygotowania projektu filmowego. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 61 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 – Hold tight / Spokój 3 720 3 720 3 720 - Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 – Lovzone 4 800 4 800 - 4 800 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 – Jedźmy nikt nie woła 1 470 1 470 - 1 470 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 – Podolsky 6 067 6 067 - 6 067 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 –dofinansowanie części projektu „Wzrost konkurencyjności dolnośląskich przedsiębiorstw (Przedsiębiorstwa i Innowacyjność)” 612 612 13 61 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Umowa dotacji nr RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 1 070 1 070 41 141 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 62 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej zgodnie z wnioskiem o dotację. 027/08-00- Dofinansowanie części projektu - „Wdrożenie technologii kompresji sygnału wizyjnego do formatu XDCAM HD422 14 569 14 569 455 891 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. 31 grudnia 2022 roku 57 347 57 307 952 21 281 RAZEM Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD 30 886 30 886 380 9 759 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotację. Umowa z PISF nr DPF-43.16132.2016 - Gruba 270 270 22 - Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 – Rolling to you 1 220 1 220 - 1 220 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 – 12:30 do Ystad 200 180 - 180 Dotacja na dofinansowanie przedsięwzięcia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 63 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej wykonanego przygotowania projektu filmowego. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 – Hold tight / Spokój 3 720 3 720 - 3 720 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 – Lovzone 4 800 4 800 - 4 800 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 –dofinansowanie części projektu „Wzrost konkurencyjności dolnośląskich przedsiębiorstw (Przedsiębiorstwa i Innowacyjność 612 612 46 74 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Umowa dotacji nr RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 1 070 1 070 42 182 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Umowa nr UDA-POIG.04.04.00-02-027/08-00- Dofinansowanie części projektu - „Wdrożenie technologii kompresji sygnału wizyjnego do formatu XDCAM HD422 14 569 14 569 462 1 346 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Termin trwałości projektu dla dotacji „Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” minął 25.03.2014 r. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 64 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 22Kredyty i pożyczki 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Kredyty w rachunku bieżącym długoterminowe 3 959 - krótkoterminowe - 602 Razem 3 959 602 Kredyty inwestycyjne długoterminowe - 1 670 krótkoterminowe - 2 864 Razem - 4 534 Pożyczki otrzymane długoterminowy - - krótkoterminowy 166 154 166 154 Wartość bilansowa krótkoterminowych kredytów i pożyczek zbliżona jest do ich wartości godziwej. Na dzień bilansowy 31.12.2023 roku spółka ATM System Sp. z o.o. spłaciła kredyt inwestycyjny. Szczegóły otrzymanych kredytów i pożyczek przedstawiają się następująco: Nazwa banku, rodzaj instrumentu finansowego Kwota kredytu / umowy wg. Pożyczki Kwota pozostała do spłaty Efektywne stopa proc. (%) Termin spłaty Zabezpieczenia 31 grudnia 2023 r. PEKAO S.A. 5 000 3 959 Wibor 1M + 0,8% marży 31.03.2026 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 35 000 - Wibor 1M + 0,8% marży 31.03.2025 hipoteka umowna 52.5 mln zł SANTANDER BANK POLSKA S.A. 5 100 - Wibor 1M + 1,3% marży 30.01.2025 bankowy tytuł egzekucyjny FM Capital Sp. z o.o. 166 166 Wibor 3M + 2% marży 31.12.2024 - 45 266 4 125 31 grudnia 2022 r. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 65 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej PEKAO S.A. 13 500 4 534 Wibor 1M + 1,5% marży 31.07.2024 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 5 000 602 Wibor 1M + 0,8% marży 31.03.2025 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 35 000 - Wibor 1M + 0,8% marży 31.03.2025 hipoteka umowna 52.5 mln zł SANTANDER BANK POLSKA S.A. 5 100 - Wibor 1M + 1,3% marży 30.01.2024 bankowy tytuł egzekucyjny FM Capital Sp. z o.o. 154 154 Wibor 3M + 2% marży 31.12.2023 - 58 754 5 290 Wartości bilansowe pożyczek i kredytów Grupy są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Złoty polski (PLN) 4 125 5 290 Pozostałe - - Razem 4 125 5 290 Grupa dysponuje następującymi niewykorzystanymi limitami kredytowymi: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Wygasające - w ciągu jednego roku - - - powyżej jednego roku 41 141 45 100 Razem 41 141 45 100 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 66 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 23Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Do 1 roku 6 613 4 548 od 1 roku do 5 lat 12 764 16 995 powyżej 5 lat 1 895 1 898 Razem 21 272 23 441 Zobowiązania z tytułu leasingu są efektywnie zabezpieczone, gdyż prawa do aktywów w leasingu wracają do leasingodawcy w przypadku naruszenia umowy po stronie Grupy. Zobowiązania z tytułu leasingu na dzień bilansowy są wyceniane zamortyzowanym kosztem. Różnica pomiędzy wartością bieżącą, a zdyskontowaną wartością spodziewanych przepływów pieniężnych z tytułu zobowiązań finansowych jest nieistotna. 24Rezerwy 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych wraz z narzutami 2 517 4 251 Rezerwy na nakłady na nieruchomości inwestycyjne 31 31 Pozostałe 277 249 Razem 2 825 4 531 w tym: długoterminowe - - krótkoterminowe 2 825 4 531 25Podatek dochodowy Podatek odroczony 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - przypadające do realizacji w ciągu roku 236 369 - przypadające do realizacji powyżej roku 160 291 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 396 660 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - przypadające do realizacji w ciągu roku (89) (1 318) - przypadające do realizacji powyżej roku 5 413 4 307 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 324 2 989 Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) (4 928) (2 329) Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco: 2023 2022 Wartość na początek okresu (2 329) (2 314) Obciążenie wyniku finansowego (2 597) (71) Podatek odroczony na moment nabycia kontroli - 56 Poprzednie okresy zaokrąglenia (2) Wartość na koniec okresu (4 928) (2 329) Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 67 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym ulegają kompensacie na poziomie sprawozdań finansowych poszczególnych jednostek Grupy celem ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy. Na dzień 31 grudnia 2023 roku aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujęte w sprawozdaniu skonsolidowanym wyniosły odpowiednio 396 tys. zł (w 2022 roku: 660 tys. zł) i 5 298 tys. zł (w 2022 roku: 2 989 tys. zł). Stan na koniec okresu oraz zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przed uwzględnieniem kompensaty przedstawia się następująco: Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Odpisy z tytułu utraty wartości 193 460 Straty podatkowe 157 438 Rezerwy na zobowiązania 43 163 Odsetki 110 51 Przychody przyszłych okresów 329 587 Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach 713 860 Opłata prolongacyjna - - Leasing 4 824 4 961 Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych pozostałych 21 20 Pozostałe 238 313 Aktywo z tytułu odroczonego podatku 6 628 7 853 Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oraz prawa do użytkowania 8 216 7 607 Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów filmowych i programowych trwałych 436 241 Różnica między wartością księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 1 564 1 411 Odsetki 475 344 Szacowana marża z kontraktów długoterminowych 546 470 Kara umowna - - Pozostałe 319 109 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku 11 556 10 182 Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) (4 928) (2 329) Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 2023 2022 Odpisy z tytułu utraty wartości (267) 45 Straty podatkowe (281) (254) Rezerwa na zobowiązania (120) (76) Odsetki 59 45 Przychody przyszłych okresów (258) 246 Wynagrodzenia do wypłaty w przyszłych okresach (147) 270 Opłata prolongacyjna - - Leasing (137) 1 318 Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych pozostałych 1 20 Pozostałe (74) 75 Aktywo z tytułu odroczonego podatku (1 224) 1 689 Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oraz prawa do użytkowania 804 1 916 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 68 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Różnica między wartością księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 153 (15) Odsetki 131 27 Szacowana marża z kontraktów długoterminowych 76 95 Kara umowna - - Pozostałe 209 (263) Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 373 1 760 Obciążenie wyniku finansowego (2 597) (71) Szacowana marża stanowi różnicę między szacowanym przychodem, a kosztem mu odpowiadającym Podatek bieżący 2023 2022 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (6 288) (7 766) Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych (62) - Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (2 597) (71) Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie (8 947) (7 837) Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Grupy różni się w następujący sposób od teoretycznej kwoty, którą uzyskano by, stosując średnią ważoną stawkę podatku, mającą zastosowanie do zysków konsolidowanych spółek: 2023 2022 Zysk przed opodatkowaniem 37 039 52 429 Teoretyczny podatek wyliczony według stawek krajowych, mających zastosowanie do dochodów w Polsce (19%) (7 037) (9 962) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (1 661) (581) Różnica na podatku wg innej stawki 13 (28) Efekt podatkowy udziału w jednostkach stowarzyszonych 481 1 655 Dochody nie będące podstawą do opodatkowania 685 1 085 Aktywowanie pierwotnie nieujętych strat podatkowych - (6) Skutek stosowania innych stawek podatkowych za granicą (1 366) - Korekty CIT dotyczące lat ubiegłych (62) - Obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego (8 947) (7 837) Efektywna stopa podatkowa (%) 24,16 14,95 ATM Grupa S.A. ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023 zobowiązanie z tytułu opodatkowania zagranicznych jednostek kontrolowanych w wysokości 1 366 tys. zł w korespondencji z obciążeniem z tytułu podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Podatek dotyczy transakcji, które miały miejsce w szwedzkich spółkach zależnych w 2022 roku. Analiza Zarządu ATM Grupa S.A. przeprowadzona na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku nie wykazała konieczności ujęcia tego zobowiązania, jednak po uzyskaniu ostatecznych danych finansowych za rok 2022 ze szwedzkich spółek oraz konsultacji z zewnętrznym doradcą podatkowym Zarząd ATM Grupa S.A. potwierdził konieczność zapłaty podatku. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 69 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 26Przychody z umów z klientami 2023 2022 Przychody ze sprzedaży 233 972 299 900 - Przychody z produkcji telewizyjnej, w tym: 146 773 142 912 - przychody z licencji 4 985 1 981 - Przychody z wynajmu 70 703 77 991 - Przychody z działalności deweloperskiej 15 317 78 296 - Przychody pozostałe 1 179 701 Region geograficzny 233 972 299 900 - Polska 205 009 229 783 - Europa 11 663 43 213 - Ameryka Północna 17 242 18 357 - Azja 48 8 547 - Australia 10 - Termin przekazania produktów lub usług 233 972 299 900 - w miarę upływu czasu 141 788 140 931 - w określonym momencie 92 184 158 969 27Koszty według rodzaju 2023 2022 Amortyzacja 24 555 18 176 Zużycie materiałów i energii 14 089 14 203 Usługi obce 123 051 144 089 Podatki i opłaty 1 419 1 352 Wynagrodzenia 36 027 36 767 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 189 1 064 Pozostałe koszty rodzajowe 4 381 4 555 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 302 293 Razem koszty według rodzaju 205 013 220 499 Zmiana stanu aktywów programowych i zapasów (2 734) 37 600 Koszty ogólnego zarządu (16 768) (18 217) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 185 511 239 882 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 70 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 28Koszty świadczeń pracowniczych 2023 2022 Wynagrodzenia 36 027 36 767 Ubezpieczenia społeczne 1 004 908 Pozostałe świadczenia 185 156 37 216 37 831 Tabela prezentuje koszty świadczeń pracowniczych ze stosunku pracy oraz z tytułu umów cywilnoprawnych. W ciągu okresu obrotowego Grupa opłaca składki obowiązkowego państwowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłacanych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Finansowanie programu państwowego jest oparte na zasadzie redystrybucyjnej „pay-as-you-go”, tzn. Grupa ma obowiązek opłacać składki w wysokości określonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie wówczas, gdy stają się wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudniać osoby objęte tym systemem nie będzie zobowiązana do wypłaty żadnych dodatkowych świadczeń. Program państwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytułu składek są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tym samym okresie, co związane z nimi wynagrodzenia. Pracownicy są uprawnieni do otrzymania jednorazowych odpraw emerytalnych, których wysokość jest określona w Kodeksie Pracy (przeciętne miesięczne wynagrodzenie). Ze względu na nieistotność kwot Grupa nie ujmuje rezerw z tego tytułu. 29Przychody i koszty finansowe 2023 2022 Przychody finansowe Odsetki otrzymane 694 265 Pozostałe 151 39 845 304 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek (2 748) (1 687) Ujemne różnice kursowe (261) (1 055) Pozostałe (88) (87) (3 097) (2 829) 30Pozostałe przychody, zyski, koszty i straty operacyjne 2023 2022 Pozostałe przychody i zyski Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 766 630 Dotacje do rzeczowych aktywów trwałych 957 1 080 Uzyskane odszkodowania 812 654 Odsetki od lokat powyżej 3 miesięcy 1 000 - Odsetki od pożyczek 1 190 1 552 Dodatnie różnice kursowe - 46 Wycena nieruchomości inwestycyjnych 975 982 Pozostałe 213 1 088 6 913 6 032 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 71 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2023 2022 Pozostałe koszty Strata na sprzedaży i likwidacji środków trwałych - (177) Strata ze zbycia inwestycji (40) - Odpisy aktualizujące aktywa w tym: (2 069) (9) Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki (762) - Darowizny (252) (103) Ujemne różnice kursowe (100) (29) Naprawy (470) (565) Pozostałe (480) (705) (3 411) (1 588) 31Zysk na akcję Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku. 2023 2022 Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (tys. zł) 27 059 43 841 Średnioważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 84 300 000 84 300 000 Podstawowy zysk na akcję (w zł) 0,32 0,52 Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję wyliczonemu powyżej. 32Dywidenda na akcję W czerwcu 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostki dominującej podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy za rok 2022 w kwocie 0,26 zł na jedną akcję. Łączna wartość dywidendy wyniosła 21 918 tys. zł., z czego kwota 6 744 tys. zł została wypłacona w dniu 12 grudnia 2022 roku tytułem zaliczki na wypłatę dywidendy, a kwota 15 174 tys. zł została wypłacona w dniu 7 lipca 2023 roku. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje Spółki, tj. 84 300 tys. sztuk. W roku 2022 wypłacona dywidenda wyniosła 16 860 tys. zł (0,20 zł na jedną akcję). W dniu 3 listopada 2023 roku Zarząd jednostki dominującej podjął uchwałę o wypłacie zaliczki na poczet dywidendy za rok 2023 w wysokości 6 744 tys. zł (0,08 zł na jedną akcję). Zaliczka na poczet dywidendy za rok 2023 wypłacona została w dniu 21 grudnia 2023 roku w całości z kwoty zysku Spółki wykazanego w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym ATM Grupa S.A. za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 roku, zbadanym przez biegłego rewidenta. Zgodnie z uchwałą Zarządu z 8 kwietnia 2024 roku Radzie Nadzorczej jednostki dominującej zostanie złożony wniosek o zarekomendowanie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki wypłaty dywidendy za rok 2023 dodatkowo w wysokości 10 116 tys. zł (0,12 zł na jedną akcję). Łącznie zarekomendowana dywidenda za rok 2023 wynosić będzie 16 860 tys. zł (0,20 zł za jedną akcję). Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzględnia zobowiązania z tytułu wypłaty dywidendy za 2023 rok. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 72 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dywidendy 2023 2022 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli - na jedną akcję 0,26 0,20 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli przekazane posiadaczom akcji 21 918 16 860 Dywidendy ujęte jako wypłaty zaliczki na rzecz właścicieli za rok bieżący - na jedną akcję 0,08 0,08 Dywidendy ujęte jako wypłaty zaliczki na rzecz właścicieli za rok bieżący 6 744 6 744 Dywidendy uchwalone przez Zarząd jako rekomendacja za rok bieżący - na jedną akcję 0,12 0,16 Dywidendy uchwalone przez Zarząd jako rekomendacja za rok bieżący 10 116 13 488 33Nabycie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje W 2023 roku ATM Grupa S.A nie utworzyła oraz nie dokonała nabycia lub zbycia udziałów w jednostkach gospodarczych. W czerwcu 2023 roku Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. dokonała końcowego rozliczenia transakcji nabycia 100% udziałów NSF IV CareReal Anderslov 2 AB (obecnie ATM Development AB) przez spółkę ATM Living AB. W ramach finalizacji rozliczenia prowizorycznego nabycia przejmujący zweryfikował cel utrzymania gruntu i zaprezentował go w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Nieruchomości Inwestycyjne. Ostateczne rozliczenie transakcji nabycia udziałów ATM Development AB na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawia tabela: Wartość godziwa składników aktywów i zobowiązań na moment nabycia Aktywa trwałe 11 107 w tym: - nieruchomości inwestycyjne 11 107 Aktywa obrotowe 1 847 w tym: - zapasy - - należności pozostałe 1 407 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 440 Zobowiązania krótkoterminowe 1 531 w tym: - kredyty i pożyczki 1 442 - zobowiązania handlowe 26 - zobowiązania pozostałe 63 Aktywa netto 11 423 Cena nabycia udziałów 11 371 Wartość godziwa aktywów netto 11 423 Zysk na okazjonalnym nabyciu (52) Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 73 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Kwota zapłacona w środkach pieniężnych 11 371 Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty 440 Wpływ pieniężny z tytułu nabycia 10 931 34Zobowiązania i aktywa warunkowe Sprawy sporne W dniu 12 listopada 2020 roku pełnomocnik spółki ATM Grupa S.A. złożył do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę na bezczynność Przewodniczącego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji (dalej: Przewodniczący KRRiT) w sprawie braku rozpatrzenia przez ten organ wniosku ATM Grupa S.A. z dnia 13 stycznia 2020 roku o udzielenie koncesji na kolejny okres, po wygaśnięciu koncesji Nr 468/2011-T z dnia 25 lutego 2011 roku, dla programu ATM Rozrywka TV. W dniu 23 grudnia 2020 roku spółka ATM Grupa S.A. otrzymała postanowienia Przewodniczącego KRRiT odmawiające przeprowadzenia dowodów oraz odmawiające odtworzenia zaginionych w części akt sprawy w związku z pismem ATM Grupa S.A. z dnia 12 listopada 2020 roku. Od otrzymanego postanowienia nie służy środek zaskarżenia. W dniu 22 stycznia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. złożyła skargę na decyzję Przewodniczącego KRRiT do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W lipcu 2021 roku Spółka otrzymała wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (dalej: WSA) w sprawie z powództwa Spółki ATM Grupa S.A. o odmowie wszczęcia postępowania przez Krajową Radę Radiofonii i Telewizji (dalej: KRRiT) w sprawie o przywrócenie terminu do złożenia wniosku o udzielenie koncesji Spółce na nadawanie kanału ATM Rozrywka na kolejny okres, WSA uchylił zaskarżone postanowienie i poprzedzające je postanowienie KRRiT oraz zasądził zwrot kosztów postępowania. W uzasadnieniu wyroku WSA przychylił się do stanowiska Spółki i uznał, że termin ten ma charakter procesowy, a nie materialny. Oznacza to, że Spółka może wnioskować o jego przywrócenie. Wyrok WSA jest nieprawomocny. W lipcu 2021 KRRiT złożyła do Naczelnego Sądu Administracyjnego skargę kasacyjną od wyroku WSA. W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. Spółka utrzymuje niezbędne zasoby, które umożliwią jej rozpoczęcie nadawania bezzwłocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym związane, jednocześnie nie generując przychodów z tego tytułu. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji (co potwierdził wyrok WSA) i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione. W dniu 6 lutego 2023 roku spółka FM Aldentro Sp. z o.o. wraz z Międzynarodowymi Targami Poznańskimi Sp. z o.o. (dalej: Konsorcjum”) złożyły pozew o zapłatę przeciwko Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A. (dalej” „PAIH”). Pozew dotyczy zobowiązań PAIH wobec Konsorcjum wynikających z umowy na zaprojektowanie, budowę, utrzymanie techniczne i rozbiórkę Pawilonu Polski na Wystawie Światowej EXPO 2020 w Dubaju w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Wartość przedmiotu sporu wynosi 11 731 850,75 plus odsetki ustawowe przysługujące Konsorcjum za opóźnienia w transakcjach handlowych od dnia wymagalności do dnia zapłaty. PAIH złożyła odpowiedź na pozew, która została doręczona w dniu 20 października 2023 roku. Z dniem 19 marca 2024 roku Sąd zobowiązał Konsorcjum do wniesienia repliki na odpowiedź na pozew w terminie 6 tygodni, tj. do dnia 30 kwietnia 2024 roku. Rozliczenia podatkowe Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 74 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne, czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Poręczenia kredytowe - udzielone i otrzymane w danym roku obrotowym W 2023 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki Lumina Sp. z o.o., wynikające z zawartych z Bankiem Pekao S.A. umów leasingu, do wysokości kapitału pozostającego do spłaty, na okres do listopada 2028 roku. Na dzień bilansowy wartość poręczenia wynosiła 9 845 tys. zł. W 2023 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o., wynikające z zawartej z Bankiem Pekao S.A. umowy na otwarcie linii gwarancji do wysokości 362 tys. zł na okres do dnia 31 marca 2028 roku. W 2023 roku ATM Grupa S.A. nie otrzymała żadnych poręczeń i gwarancji. Poręczenia kredytowe - udzielone i otrzymane we wcześniejszych okresach, obowiązujące na koniec okresu sprawozdawczego Na dzień 31 grudnia 2023 roku spółka ATM Grupa S.A. jest poręczycielem wierzytelności: 1)spółki zależnej ATM System Sp. z o.o. za zobowiązania z tytułu umowy kredytowej zawartej z Bankiem Pekao S.A. w rachunku bieżącym na wartość 5 000 tys. zł. Wartość poręczenia na dzień bilansowy wynosiła 3 959 tys. zł, 2)spółki zależnej ATM Inwestycje Sp. z o.o., z tytułu umowy kredytowej zawartej z Santander Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym na wartość 5 100 tys. zł (bankowy tytuł egzekucyjny do kwoty 7 650 tys. zł). Na dzień bilansowy spółka nie korzystała z linii kredytowej, 3)spółki FM Aldentro Sp. z o.o. za zobowiązania wynikające z zawartej ze spółką Międzynarodowe Targi Poznańskie Sp. z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019 roku, do wysokości 5 000 tys. zł na okres do 31 grudnia 2027 roku, 4)spółki Lumina Sp. z o.o. za zobowiązania wynikające z zawartych z Bankiem Pekao S.A. umów leasingu, do wysokości kapitału pozostającego do spłaty, na okres do września 2027 roku. Na dzień bilansowy wartość poręczenia wynosiła 5 427 tys. zł. 35Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym. 36Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiotem dominującym w Spółce jest spółka Kurzewski Investment S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu, nad którą kontrolę sprawują Państwo Dorota i Tomasz Kurzewscy, którzy posiadają 40,01% akcji Spółki ATM Grupa S.A., dających prawo do 52,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Do grona kluczowych członków kadry kierowniczej zaliczają się członkowie Zarządu poszczególnych spółek Grupy oraz członkowie Rady Nadzorczej. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 75 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki powiązane osobowo, kapitałowo i poprzez pełnione funkcje w organach zarządzających z akcjonariuszami oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej. Transakcje z podmiotami powiązanymi Towary i usługi kupuje się od podmiotów powiązanych na normalnych warunkach handlowych. Należności od jednostek powiązanych powstają głównie w wyniku transakcji sprzedaży i są płatne w terminie 14 dni od daty sprzedaży. Należności te są niezabezpieczone i nieoprocentowane. Nie występują odpisy aktualizujące należności od podmiotów powiązanych. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych wynikają głównie z transakcji zakupu i podlegają spłacie w terminie 14 dni od daty zakupu. Zobowiązania nie są oprocentowane oraz zabezpieczone. Spółki Topacz Investment Sp. z o.o. oraz Willa Topacz Sp. z o.o. są powiązane z Grupą osobowo poprzez Państwo Dorotę i Tomasza Kurzewskich. Pozostałe podmioty powiązane to działalności gospodarcze członków Zarządów poszczególnych spółek Grupy świadczących usługi na rzecz Grupy. Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawiały się następująco: Na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2023 Należności handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe Pożyczki udzielone Przychody Zakupy i koszty Jednostki stowarzyszone - - - - - Wspólne przedsięwzięcia 704 284 11 788 3 600 2 396 Kluczowe kierownictwo - 221 - 31 2 270 Pozostałe podmioty powiązane 34 189 1 050 612 1 547 738 694 12 838 4 243 6 213 Na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2022 Należności handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe Pożyczki udzielone Przychody Zakupy i koszty Jednostki stowarzyszone - - - - - Wspólne przedsięwzięcia 203 292 5 943 3 069 1 945 Kluczowe kierownictwo - 72 - 29 2 328 Pozostałe podmioty powiązane 7 535 3 880 578 1 886 210 899 9 823 3 676 6 159 Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej 2023 2022 Wynagrodzenie Członków Zarządu z tytułu pełnionej funkcji 3 846 4 594 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej z tytułu pełnionej funkcji 1 255 1 088 Wynagrodzenie Prokurenta z tyt. pełnionej funkcji 40 - Świadczenia po okresie zatrudnienia 13 179 5 154 5 861 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 76 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wynagrodzenie Członów Zarządu jednostki dominującej z tytułu pełnionej funkcji za rok 2023 obejmuje premię, której wypłata zgodnie z wewnętrznymi regulacjami Spółki nastąpi w 2024 roku po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023. W roku obrotowym 2023 Członkom Zarządu jednostki dominującej wypłacona została premia roczna za rok 2022 w wysokości 2 812 tys. zł ujęta w wynagrodzeniu z tytułu pełnionej funkcji za rok 2022. Pożyczki udzielone kluczowym członkom kadry kierowniczej W roku 2023 oraz 2022 nie udzielono pożyczek członkom kadry kierowniczej. 37Wyjaśnienie wybranych pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 2023 2022 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Aktywów programowych obrotowych 1 224 (6 070) zmiana stanu aktywów programowych z tytułu przekwalifikowania na aktywa programowe trwałe (6 625) - Zmiana stanu Aktywów programowych obrotowych wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (5 401) (6 070) 2023 2022 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Zapasów 15 019 34 933 zmiana stanu zapasów z tytułu nabycia kontroli nad spółkami (11 107) 11 107 Zmiana stanu Aktywów programowych obrotowych wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 3 912 46 040 2023 2022 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów (11 726) (10 653) zakup rzeczowych aktywów trwałych 362 219 zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 8 742 nabycie kontroli nad spółkami - 290 pozostałe korekty - (27) Zmiana stanu Zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (11 356) (9 429) 2023 2022 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Należności (312) 4 619 wpłacone zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe - 305 nabycie kontroli nad spółkami - 206 zmiana stanu należności z tytułu leasingu - (12) zmiana stanu długoterminowych środków o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu dotacji (1 267) (4 800) Zmiana stanu Należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (1 579) 318 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 77 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Inne korekty działalności operacyjnej 2023 2022 wycena do wartości godziwej (1 047) (1 331) różnice kursowe z przeliczenia (577) (915) pozostałe korekty 4 6 Inne korekty z działalności operacyjnej wynikające ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (1 620) (2 240) 38Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe Podmiotem badającym jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe ATM Grupa S.A. za rok 2023 jest PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. z siedzibą w Warszawie, Polna 11, 00-633 Warszawa, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000750050, wpisana na listę firm audytorskich pod nr 144. Badanie roku 2023 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2023 i 2024 rok). 2023 2022 Badanie rocznego sprawozdania finansowego (1) 228 209 Przegląd i badanie śródrocznego sprawozdania finansowego (1) 152 148 Pozostałe usługi (2) 20 20 Badanie spółki ATM System Sp. z o.o. 110 90 Badanie spółki ATM Inwestycje Sp. z o.o. 60 - Razem 570 467 (1)Wynagrodzenia obejmują kwoty należne audytorom za profesjonalne usługi związane z badaniem rocznym oraz przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostki dominującej za dany rok (umowa z dnia 24 lipca 2023 roku). Podane kwoty obejmują również wynagrodzenie audytora za badanie śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego dla potrzeb wypłaty zaliczki na poczet dywidendy oraz za przeprowadzone procedury w odniesieniu do informacji finansowej przygotowanej dla celów konsolidacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. przez spółki zależne nie objęte obowiązkowym badaniem i przeglądem. (2)Wynagrodzenia za pozostałe usługi obejmują kwoty należne audytorowi związane z usługą atestacyjną w zakresie sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej spółki ATM Grupa S.A. Spółka ATM System Sp. z o.o. zawarła odrębną umowę z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. na badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Badanie roku 2023 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2023 i 2024 rok). Badanie roku 2023 w spółce ATM Inwestycje Sp. z o.o. wykonywane jest przez PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. w ramach umowy na 2 lata (na 2023 i na 2024 rok). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 78 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 25 kwietnia 2024 roku. Andrzej Muszyński Prezes Zarządu Przemysław Kmiotek Wiceprezes Zarządu Emil Dłużewski Członek Zarządu Magdalena Szczepańska Osoba sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from ATM Grupa S.A.

Talk to a Data Expert