ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 15, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliOlumlu

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

1. Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket")'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

2. Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, 15 Mart 2013

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

Member of ENTERPRISE WORLDWIDE

Cemal ÖZTÜRK

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1	CEMAL ÖZTÜRK	SOR. ORT. BAŞDENETCİ	AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	15.03.2013 18:52:01

Nakit Akım Tablosu

1	YASEMİN HAKAN	Muhasebe Sorumlusu	ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	15.03.2013 18:40:25
2	ABDULLAH AKSOY	Yönetim Kurulu Üyesi	ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	15.03.2013 18:42:46
3	CEMAL ÖZTÜRK	SOR. ORT. BAŞDENETCİ	AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	15.03.2013 18:52:03

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01.-31.12.2012	01.01.-31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı:
Net dönem karı/(zararı)	36	71.553	-1.105.433
Faaliyetlerden sağlanan net nakit mevcudunun net dönem karı ile mutabakatını sağlamak için yapılan düzeltmeler:
Amortisman (+)	18,19	1.182	3.025
Kıdem tazminatı karşılık gideri (+)	29	-8.795	5.797
Finansal varlık değer azalışları / (artışları), net	28	-28.443	-18.515
Faiz geliri		0	0
Temettü geliri		0	0
Diğer düzeltmeler		0	0
Aktif ve pasif kalemlerdeki değişiklikler öncesi faaliyet karı :		35.497	-1.115.126
Alım satım amaçlı finansal varlıklar net (azalış)/artış	7	437.100	0
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki (artışlar) / azalışlar	10,11	619.245	-618.511
Diğer cari dönen varlıklardaki değişim	26	7.661	67
Ticari ve diğer borçlarda artış/(azalış)	10	-12.296	-1.325.921
Kıdem tazminatı ödemesi (-)	16	0	-4.929
Diğer yükümlülüklerdeki değişim	26	-99.029	209.102
Borç karşılıklarındaki değişim		0	179
Faaliyetlerden sağlanan net nakit		988.178	-2.855.139
Yatırım faaliyetleri için nakit kullanımı :
Maddi duran varlık alımı, net	18	0	998.651
Maddi olmayan duran varlık alımı (-) / satışı (+), net	19	0	0
Tahsil edilen faizler (+)		0	0
Tahsil edilen temettüler (+)		0	0
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit		0	998.651
Finansman faaliyetleri için nakit kullanımı ;		0	0
Kısa vadeli finansal varlıklardaki değişim		0	0
Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri (+)		0	0
Sermaye artışı ile ilgili nakit girişleri (+)		0	0
Ödenen temettüler (-)		0	0
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit		0	0
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış		988.178	-1.856.488
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	1.247.681	3.104.169
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	2.235.859	1.247.681