ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 8, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumlu

ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.'NİN

ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer Hususlar

Şirket'in Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu denetim şirketi 16 Mart 2012 tarihli raporunda bu finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir. Şirket'in Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem finansal tabloları da aynı denetim şirketi tarafından incelemeye tabi tutulmuş ve söz konusu denetim şirketi 12 Ağustos 2011 tarihinde olumlu inceleme raporu sunmuştur.

İstanbul, 08 Ağustos 2012

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

Cemal ÖZTÜRK

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1	CEMAL ÖZTÜRK	SOR. ORT. BAŞDENETCİ	AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	08.08.2012 17:55:18

Nakit Akım Tablosu

1	YASEMİN HAKAN	Muhasebe Sorumlusu	ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	08.08.2012 17:02:04
2	GÜRAY GÜNAY	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	08.08.2012 17:09:33
3	CEMAL ÖZTÜRK	SOR. ORT. BAŞDENETCİ	AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	08.08.2012 17:55:19

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01.-30.06.2012	01.01.-30.06.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı:
Net dönem karı/(zararı)	36	-24.770	-708.145
Faaliyetlerden sağlanan net nakit mevcudunun net dönem karı ile mutabakatını sağlamak için yapılan düzeltmeler:
Amortisman (+)	18,19	506	1.512
Kıdem tazminatı karşılık gideri (+)	29	-11.207	4.262
Finansal varlık değer azalışları / (artışları), net	28	-94.267	-1.711
Faiz geliri		0	-15.059
Temettü geliri		0	-58.309
Diğer düzeltmeler		0	0
Aktif ve pasif kalemlerdeki değişiklikler öncesi faaliyet karı :		-129.738	-777.450
Alım satım amaçlı finansal varlıklar net (azalış)/artış	7	388.948	0
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki (artışlar) / azalışlar	10,11	619.243	-1.640.358
Diğer cari dönen varlıklardaki değişim	26	5.282	-89
Ticari borçlarda artış/(azalış)	10	-11.556	-1.322.075
Diğer yükümlülüklerdeki değişim	26	-51.746	249.460
Borç karşılıklarındaki değişim		0	02
Faaliyetlerden sağlanan net nakit		820.433	-3.490.510
Yatırım faaliyetleri için nakit kullanımı :
Maddi duran varlık alımı, net	18	0	0
Maddi olmayan duran varlık alımı (-) / satışı (+), net	19	0	0
Tahsil edilen faizler (+)		0	15.059
Tahsil edilen temettüler (+)		0	58.309
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit		0	73.368
Finansman faaliyetleri için nakit kullanımı ;
Kısa vadeli finansal varlıklardaki değişim		0	1.254.708
Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri (+)		0	0
Sermaye artışı ile ilgili nakit girişleri (+)		0	0
Ödenen temettüler (-)		0	0
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit		0	1.254.708
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış		820.433	-2.162.434
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	1.247.681	3.104.169
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	2.068.114	941.735