ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 12, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumluBAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin (Şirket) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Şirket'in 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Sonucu Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus

Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 31.12.2010 ve 30.06.2010 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ilişkin finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, ekteki 30.06.2011 tarihli finansal tabloların açılış bakiyelerini oluşturan ve karşılaştırma amaçlı olarak sunulan bilgiler söz konusu bağımsız denetim şirketinin sırasıyla 11.03.2011 ve 13.08.2010 tarihli olumlu görüş bildirilmiş olan bağımsız denetim raporlarına dayanmaktadır.

12 Ağustos 2011, İstanbul, Türkiye

Can Uluslararası Bağımsız Denetim ve S.M.M.M. A.Ş.

A Member Firm of INPACT International

Mustafa KÖSE

Sorumlu Ortak Başdenetçi

Dünya Ticaret Merkezi A2 Blok Kat: 16 No: 456 Yeşilköy - İSTANBUL

1	MUSTAFA KÖSE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	12.08.2011 17:18:22

Nakit Akım Tablosu

1	ONUR KAVGACI	GENEL MÜDÜR	ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	12.08.2011 16:08:16
2	GÜRAY GÜNAY	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	12.08.2011 16:56:23
3	MUSTAFA KÖSE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	12.08.2011 17:18:25

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01-30.06.2011	01.01-30.06.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
A. ESAS FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Dönem Karı		-708.145	-347.167
Düzeltmeler
Amortisman (+)		1.512	6.745
Kıdem tazminatı karşılığı (+) iptali	24	4.262	-478
Finansal varlık değer artışı / azalışı (-)	32-33	-1.711	160.367
Faiz geliri		-15.059	-7.461
Temettü geliri		-58.309	-10.025
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı (+)		-777.450	-198.019
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-)		-1.640.358	454.768
Diğer dönen ve duran varlıklar		-89	12.188
Ticari borçlardaki ve diğer borçlardaki azalışlar/(artışlar) (-)		-1.322.075	400.042
Diğer Yükümlülükler		249.460	-6.713
Borç Karşılıklarındaki Değişim		02	29
Esas faaliyet ile ilgili olarak oluşan nakit (+)		-3.490.510	662.295
Faiz ödemeleri (-)		0	0
Esas Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit		-3.490.510	662.295
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Finansal Yatırımlar Değişimi		1.254.708	1.122.971
Tahsil edilen faizler (+)		15.059	7.461
Tahsil edilen temettüler (+)		58.309	10.025
Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) / elde edilen nakit		1.328.076	1.140.457
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit		0	0
NAKİT VE BENZERLERİNDE MEYDANA GELEN NET ARTIŞ		-2.162.434	1.802.752
DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU		3.104.169	1.054.687
DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU		941.735	2.857.439