ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 13, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

01.01. - 30.06.2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

1.Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin ekte yer alan 30.06.2010 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2.İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3.İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 30.06.2010 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu ve bu tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot:2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

-2-

Açıklama Paragrafı

4.Şirket'in 31.12.2009 ve 30.06.2009 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ilişkin finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, ekteki 30.06.2010 tarihli finansal tabloların açılış bakiyelerini oluşturan ve karşılaştırma amaçlı olarak sunulan bilgiler söz konusu bağımsız denetim şirketinin sırasıyla 12.03.2010 ve 13.08.2009 tarihli olumlu görüş bildirilmiş olan bağımsız denetim raporlarına dayanmaktadır.

İstanbul, 13.08.2010

Engin Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Grant Thornton International

Ramis Uzunoğlular

Sorumlu Ortak Başdenetçi

Abide-i Hürriyet Caddesi,

Bolkan Center, No: 211, C Blok, Kat: 2,

34381 Şişli - İstanbul

1	RAMİS UZUNOĞLULAR	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.08.2010 16:24:42

Nakit Akım Tablosu

1	RAMİS UZUNOĞLULAR	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.08.2010 16:24:46
2	MURAT AKALP	MUHASEBE SORUMLUSU	ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	13.08.2010 16:03:40

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2010	30.06.2009
Raporlama Birimi		TL	TL
A. Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları
Vergi Öncesi Net Dönem Karı		-347.167	444.194
İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit turarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payı giderleri	18-19	6.745	7.511
Kıdem tazminatı karşılığı	24	-478	3.069
Finansal varlık değer artışı/(azalışı)	28	160.849	-280.907
Faiz geliri (-)	28	-7.461	-459
Temettü geliri	28	-10.025	-31.984
İşletme sermayesindeki değişimler öncesinde faaliyet karı		-197.537	141.424
İşletme sermayesindeki değişimler:
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-)	10	454.768	31.247
Diğer dönen varlıklar	26	12.188	-5.536
Ticari borçlar ve diğer borçlar	10	399.679	244.831
Diğer kısa vadeli yükümlülükler	26	-6.713	0
Borç karşılıklarındaki değişim	22	29	-11.586
Toplam		859.951	258.956
İşletme faaliyetinden kaynaklanan nakit		662.414	400.380
B. Yatırım Faaliyetinden Kaynaklanan Nakit Akımları
Finansal yatırımlar değişimi	7	1.122.489	149.601
Tahsil edilen faizler ve temettüler	28	17.486	32.443
Maddi duran varlık alımı, net	18	0	-1.872
Toplam		1.139.975	180.172
C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları
İlişkili taraflardan sağlanan fonlardaki değişim	11	363	1.028
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit		363	1.028
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış		1.802.752	581.580
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler		1.054.687	1.340.073
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler		2.857.439	1.921.653