ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Annual / Quarterly Financial Statement • Oct 30, 2024

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE NOTLAR

Özet Finansal Durum Tablosu	1-2
Özet Kar veya Zarar Tablosu	3
Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu	4
Özet Nakit Akış Tablosu	5
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar	6-18

ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

		Sınırlı Denetimden Geçmemiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş
VARLIKLAR	Dipnot	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Dönen Varlıklar		352.088.575	335.077.441
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	62.082.466	40.565.730
Finansal Yatırımlar	5	289.691.322	293.790.073
Diğer Alacaklar
-İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	40.597	34.670
Peşin Ödenmiş Giderler
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler		274.190	686.968
Duran Varlıklar		121.817	191.467
Maddi Duran Varlıklar		121.817	191.467
TOPLAM VARLIKLAR		352.210.392	335.268.908

ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

	Dipnot	Sınırlı Denetimden Geçmemiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş
KAYNAKLAR		30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kısa Vadeli Yükümlülükler		1.671.920	2.624.039
Ticari Borçlar
-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	3-6	295.166	1.099.948
-İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	103.599	76.731
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		159.336	96.951
Diğer Borçlar
-İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	3	--	--
-İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	7	22.166	6.267
Kısa Vadeli Karşılıklar
-Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	8	204.054	138.247
-Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	8	887.599	1.205.895
Uzun Vadeli Yükümlülükler		734.445	531.984
Uzun Vadeli Karşılıklar
-Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli	8	734.445	531.984
Karşılıklar
ÖZKAYNAKLAR		349.804.027	332.112.885
Ödenmiş Sermaye	9	60.000.000	60.000.000
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları	9	421.657.545	421.657.545
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)	9	1.735.080	1.735.080
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
-Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktüeryal Kayıp/Kazanç Fonu		(626.816)	(434.172)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	9	18.311.648	18.311.648
Geçmiş Yıl Zararları		(169.157.216)	(89.890.545)
Net Dönem Karı/Zararı		17.883.786	(79.266.671)
TOPLAM KAYNAKLAR		352.210.392	335.268.908

ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir). Sınırlı Denetimden Geçmemiş Sınırlı Denetimden Geçmemiş Sınırlı Denetimden Geçmemiş Sınırlı Denetimden Geçmemiş Dipnot 1 Ocak– 30 Eylül 2024 1 Ocak– 30 Eylül 2023 1 Temmuz-30 Eylül 2024 1 Temmuz-30 Eylül 2024 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 10 2.629.486.058 3.933.828.805 1.006.670.145 2.363.959.128 Satışların Maliyeti (-) 10 (2.476.501.751) (3.777.056.315) (983.732.345) (2.211.126.351) Brüt Kar/Zarar 152.984.307 156.772.490 22.937.800 152.832.777 Genel Yönetim Giderleri (-) (13.715.290) (5.628.876) (7.765.736) (1.699.330) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 40.788 38.264 11.760 23.609 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) -- -- -- -- Esas Faaliyet Karı / (Zararı) 139.309.805 151.181.878 15.183.824 151.157.056 Parasal Kazanç Kayıp (121.426.019) (171.680.197) (33.169.820) (98.019.874) Vergi Öncesi Kar / (Zarar) 17.883.786 (20.498.319) (17.985.996) 53.137.182 Vergi Gelir /(Gideri) -- -- -- -- Dönem Net Karı / (Zararı) 17.883.786 (20.498.319) (17.985.996) 53.137.182 Dönem Kar / Zararının Dağılımı 17.883.786 (20.498.319) (17.985.996) 53.137.182 Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- -- -- -- Ana Ortaklık Payları 17.883.786 (20.498.319) (17.985.996) 53.137.182 Pay Başına Kazanç/Kayıp 12 0,00298 (0,00342) (0,00300) 0,00886 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) (192.644) (36.248) (48.524) (16.095) Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) (192.644) (36.248) (48.524) (16.095) Toplam Kapsamlı Gelir 17.691.142 (20.534.567) (18.034.520) 53.121.087 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı 17.691.142 (20.534.567) (18.034.520) 53.121.087 Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- -- -- -- Ana Ortaklık Payları 17.691.142 (20.534.567) (18.034.520) 53.121.087

ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar

	Ödenmiş Sermaye	Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları	Pay İhraç Primleri	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç veya Kayıpları	Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	Geçmiş Yıllar Karları /(Zararları)	Net Dönem Karı /(Zararı)	Toplam Özkaynaklar
1 Ocak 2023 Bakiyesi	60.000.000	421.657.805	1.735.080	(193.015)	8.968.270	(158.118.054)	113.019.685	447.069.771
Transfer Temettü Ödemesi	-- --	-- --	-- --	-- --	9.343.378 --	103.676.307 (35.448.798)	(113.019.685)	-- (35.448.798)
Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider)	--	--	--	(36.248)	--	--	(20.498.319)	(20.534.567)
30 Eylül 2023 Bakiyesi	60.000.000	421.657.805	1.735.080	(229.263)	18.311.648	(89.890.545)	(20.498.319)	391.086.406
1 Ocak 2024 Bakiyesi	60.000.000	421.657.545	1.735.080	(434.172)	18.311.648	(89.890.545)	(79.266.671)	332.112.885
Transfer	--	--	--	--	--	(79.266.671)	79.266.671	--
Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider)	--	--	--	(192.644)	--	--	17.883.786	17.691.142
30 Eylül 2024 Bakiyesi	60.000.000	421.657.545	1.735.080	(626.816)	18.311.648	(169.157.216)	17.883.786	349.804.027

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

		Sınırlı	Sınırlı
		Denetimden	Denetimden
		Geçmemiş	Geçmemiş
		1 Ocak–	1 Ocak–
	Notlar	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		8.194.830	(20.821.956)
Dönem Karı/Zararı		17.883.786	(20.498.319)
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		(9.725.048)	88.371.729
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler		71.322	72.931
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları Kazançları İle İlgili Düzeltmeler		(97.478.054)	(68.357.991)
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler	8	252.531	169.394
Parasal (Kazanç) Kayıp		87.429.153	156.487.395
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		36.092	(88.695.366)
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	6	--	(47.769.568)
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış		--	--
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış		--	(47.769.568)
Faaliyetl. İlgili Diğer Alacakl. Artış/Azalışla İlgili Düzeltm.	7	(15.078)	(6.928)
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış		--	--
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış		(15.078)	(6.928)
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)		412.778	(282.656)
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	6	(467.330)	(40.662.648)
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler		(514.451)	(1.536.481)
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki		47.121	(39.126.167)
Artış İle İlgili Düzeltmeler
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki		87.975	69.760
Artış (Azalış)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki	3-7	17.747	(43.326)
Artış/Azalışlar İlgili Düzeltm.
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış	3	--	--
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış	7	17.747	(43.326)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		8.194.830	(20.821.956)
Ödenen Kıdem Tazminatları		--	--
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIŞLARI		24.029.232	(26.497.791)
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının
Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları		24.030.904	(26.497.791)
Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları		(1.672)	--
(-)
-Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları		(1.672)	--
Alınan Faiz		--	--
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		--	--
Ödenen Temettüler		--	--
D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ		(10.707.326)	(44.346.968)
E. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)		21.516.736	(91.666.715)
F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	4	40.565.730	133.298.866
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (D+E)	4	62.082.466	41.632.151

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 1 – ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi ("Şirket"), 22 Ekim 1993 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur.

Şirket, faaliyetlerini Sermaye Piyasası Kanunu'nun ("SPK"), Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslarını belirlediği tebliğlere göre sürdürmektedir. Şirket'in ana faaliyeti, sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyün yönetilmesinden oluşmaktadır.

Şirket'in yönetim merkezinin adresi Büyükdere Cd. No:171 Metrocity A Blok K:17 1.Levent / İstanbul olup şubesi bulunmamaktadır.

Şirket'in ödenmiş sermayesi 60.000.000 TL'dir, A grubu imtiyazlı paylara sahip Ayten Öztürk Ünal, Şirket'i kontrol eden hakim ortaktır.

Şirket payları 1994 yılından itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir. Şirket'in fiili dolaşımdaki pay oranı %99,79'dur (31 Aralık 2023: %99,89).

30 Eylül 2024 tarihi itibariyle Şirket'in 6 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 6 kişi).

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.

İlişikteki finansal tablolar KGK yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.

Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.

Finansal Tabloların Onaylanması

Finansal tablolar yayınlanmak üzere 30 Ekim 2024 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklaması ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolardan başlamak üzere TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak düzeltilerek enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.

TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.

TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %343 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).

Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:

Dönem	Endeks	Düzeltme Katsayısı
30 Eylül 2024	2.526,16	1
31 Aralık 2023	1.859,38	1,35860
30 Eylül 2023	1.691,04	1,49385
31 Aralık 2022	1.128,45	2,23861

TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:

Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu kapsamda, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar, 30 Eylül 2024 tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak endekslenmiştir.

Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır.

Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı)

Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.

Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktif ve pasiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilmiştir.

Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.

2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.

2.4 Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi

Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL").

2.5 İşletmenin Sürekliliği

Şirket'in finansal tabloları, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.

2.6 Muhasebe Politikalarında/Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.7 Netleştirme / Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.8 Yeni ve Revize Edilmiş Finansal Raporlama Standartları

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren dokuz aylık ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

Özet finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen standartlarda yapılan değişiklikler:

Bulunmamaktadır.

a) 1 Ocak 2024 Tarihinden İtibaren Geçerli Olan Yeni Standart, Değişiklik ve Yorumlar

-TMS 1'e İlişkin Değişiklikler- Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler

-TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri

-TMS 7 ve TFRS 7'ye İlişkin Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları

TMS 12 Gelir Vergileri'ne İlişkin Değişiklikler – Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kuralları

b) 30 Haziran 2024 Tarihi İtibarıyla Yayınlanan Ama Yürürlüğe Girmemiş Ve Erken Uygulamaya Konulmayan Standartlar

• TMS 21 Değişiklikleri Konvertibl olmama
• TSRS 1 Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler
• TSRS 2 İklimle ilgili açıklamalar

c) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler

Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.

• UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
• UFRS 19 Kamuya Karşı Sorumluluğu Olmayan İştirakler

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

a) İlişkili taraflara ticari borçlar

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile ilişkili taraflara ticari borçları aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Ticari borçlar Metro Portföy Yönetimi A.Ş.	295.166	1.099.801
Atlas Yazılım ve Bilişim Hiz. Tic. A.Ş.	--	147
	295.166	1.099.948

b) Kısa vadeli finansal yatırımlar altında sınıflandırılan İlişkili taraflara ait borsada işlem gören paylar

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile ilişkili taraflara ait borsada işlem gören payları aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kısa vadeli finansal yatırımlar
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.	16.833.257	20.554.971
Avrasya Petrol Turistik Tesisler Yatırımlar A.Ş.	15.709.200	13.009.986
Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.	15.531.000	21.353.170
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş.	2.452.500	2.581.347
	50.525.957	57.499.474

c) İlişkili taraflara alış ve satışlar

Şirket'in 1 Ocak- 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerinde ilişkili taraflardan alınan hizmet ve diğer giderlerin detayı aşağdaki gibidir:

	1 Ocak –	1 Ocak –
	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
İlişkili taraflardan alışlar
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	1.126.984	1.909.257
-Komisyon giderleri	912.370	1.412.931
-Risk yönetimi hizmet bedeli	66.936	116.945
-Diğer	147.678	379.381
Atlas Yazılım ve Bilişim Hiz. Tic. A.Ş.	70.629	68.316
-Hizmet alımları	70.629	68.316
Metro Portföy Yönetimi A.Ş.	2.837.669	2.889.158
-Portföy yönetim hizmeti	2.759.577	2.889.158
-Risk yönetimi hizmet bedeli	78.092	--
Av. Ahmet Pulatoğlu	374.842	--
-Avukatlık hizmeti	374.842	--
Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.	571.645	506.007
-Kira gideri	571.645	506.007
	4.981.769	5.372.738

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

d) Kilit yönetici ve personele sağlanan faydalar

Şirket'in 1 Ocak- 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerinde kilit yönetici ve personele sağlanan faydaların detayı aşağdaki gibidir:

	1 Ocak – 30 Eylül 2024	1 Ocak – 30 Eylül 2023
Ücret ve diğer kısa vadeli faydalar (*)	1.290.734	1.090.824

1.290.734 1.090.824 (*)30 Eylül 2024 tarihi itibariyle çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar içerisinde 441.288 TL huzur hakkı bulunmaktadır. (30 Eylül 2023: 250.752 TL).

NOT 4 - NAKİT ve NAKİT BENZERLERİ

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Nakit ve nakit benzerleri
Bankalar
-Vadesiz mevduat	1.477	7.823
Ters repo işlemlerinden gecelik	36.000.000	19.020.448
Ters repo işlemlerinden gecelik faiz tahakkukları	47.392	65.326
Borsa para piyasasından alacaklar	25.998.000	21.396.645
Borsa para piyasasından alacaklar faiz tahakkukları	35.597	75.488
	62.082.466	40.565.730

Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, borsa para piyasası alacakları aşağıdaki gibidir:

	Tutarı	Bağlanma Tarihi	Dönüştürme Tarihi	Faiz Oranı	Tutarı
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	20.000.000	30 Eylül 2024	1 Ekim 2024	50,00%	20.027.397
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	5.998.000	30 Eylül 2024	1 Ekim 2024	49,90%	6.006.200

25.998.000	26.033.597

Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, borsa para piyasası alacakları aşağıdaki gibidir:

	Tutarı	Bağlanma Tarihi	Dönüştürme Tarihi	Faiz Oranı	Tutarı
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	21.396.645	29 Aralık 2023	2 Ocak 2024	42,95%	21.472.133
	21.396.645				21.472.133

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 4 - NAKİT ve NAKİT BENZERLERİ (Devamı)

Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ters repo alacaklarının vadesi ve faiz oranları aşağıdaki gibidir:

	Bağlanan Tutar	Bağlanma Tarihi	Vade	Faiz Oranı	30 Eylül 2024
Ters repo	36.000.000	30 Eylül 2024	1 Ekim 2024	48,05%	36.047.392
	36.000.000				36.047.392

Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, ters repo alacaklarının vadesi ve faiz oranları aşağıdaki gibidir:

	Bağlanan Tutar	Bağlanma Tarihi	Vade	Faiz Oranı	31 Aralık 2023
Ters repo	21.396.645	29 Aralık 2023	2 Ocak 2024	42,95%	21.472.133
	21.396.645				21.472.133

NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar tablosuna yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2024	Maliyet Değeri* Cari Değeri		Değer Artışı /(Azalışı)
Borsa işlem gören paylar Alım satım amaçlı finansal varlıklar	150.505.892	289.691.322	139.185.430
	150.505.892	289.691.322	139.185.430
31 Aralık 2023	Maliyet Değeri*	Cari Değeri	Değer Artışı
			/(Azalışı)
Borsa işlem gören paylar Alım satım amaçlı finansal varlıklar	193.353.794	293.790.073	100.436.279

*Tutarlar tarihi maliyet değeri ile gösterilmiştir.

Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Borsada işlem gören paylar
-İlişkili taraflara ait olan paylar	50.525.957	57.499.474
-İlişkili olmayan taraflara ait olan paylar	239.165.365	236.290.599
	289.691.322	293.790.073

Şirket'in finansal yatırım hesabında bulunan hisse senetleri, gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmiştir. Gerçeğe uygun değer 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Borsa İstanbul'da ("BİST") bekleyen en iyi alış fiyatı üzerinden hesaplanmıştır.

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 6 - TİCARİ ALACAK ve BORÇLAR

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kısa vadeli ticari alacaklar
Takas ve saklama merkezinden alacaklar	--	--
	--	--

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kısa vadeli ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 3)	295.166	1.099.948
İlişkili olmayan taraflara diğer ticari borçlar	103.599	76.731
	398.765	1.176.679

NOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kısa vadeli diğer alacaklar
Personellerden alacaklar	15.725	879
Vergi dairesinden alacaklar	24.872	33.791
	40.597	34.670

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kısa vadeli diğer borçlar Ödenecek vergi ve fonlar	22.166	6.267
	22.166	6.267

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 8 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Koşullu Varlık ve Yükümlülükler

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle, Şirket'in koşullu varlık ve yükümlülüğü bulunmamaktadır.

8.1 Kısa Vadeli Karşılıkları

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıkları aşağıdaki gibidir.

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kısa vadeli karşılıklar
Personel izin karşılıkları	204.054	138.247
Dava karşılıkları	887.599	1.205.895
	1.091.653	1.344.142

Dava Karşılıkları:

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle dava karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Dava Karşılığı Hareket Tablosu
Dönem başı	1.205.895	1.986.990
Parasal kazanç kayıp	(318.296)	(781.095)
Dönem içinde ayrılan karşılıklar	--	--
Dönem sonu	887.599	1.205.895

İzin Karşılıkları:

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle izin karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir;

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
İzin karşılığı hareket tablosu
Dönem başı	138.247	115.724
Parasal kazanç/kayıp	(36.490)	(45.491)
Dönem içinde ayrılan karşılıklar	102.297	68.014
	204.054	138.247

8.2 Verilen/Alınan Teminatlar/İpotekler/Rehinler

Şirket'in verilen ve alınan teminat rehin ve ipotekleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 8 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

8.3 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar

Kıdem Tazminatı Karşılığı

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kıdem tazminatı karşılığı	734.445	531.984
	734.445	531.984

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı	531.984	429.805
Ödeme	--	(141.099)
Faiz maliyeti	9.044	8.145
Cari hizmet maliyeti	141.191	162.936
Parasal kazanç kayıp	(140.418)	(168.959)
Aktüeryal kazanç/kayıp	192.644	241.156
Toplam	734.445	531.984

NOT 9 - ÖZKAYNAKLAR

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 240.000.000 TL olup, çıkarılmış ve ödenmiş sermayesi 60.000.000 TL'dir. Şirket'in sermayesi her biri 1 Kuruş nominal değerde 6.000.000.000 adet paya ayrılmıştır. Yönetim kurulu üyelerinin seçiminde A grubu payların her biri 100.000.000 oy hakkına, B grubu payların her biri 1 oy hakkına sahiptir. Bunun dışında (A) Grubu paylara herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır.

Genel kurul toplantılarında, Yönetim Kurulu üyelerinin seçiminde oyda imtiyaz hakkı tanıyan paylar dışında imtiyaz veren pay çıkarılamaz.

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

		30 Eylül	2024		31 Aralık 2023
Ortaklığın Ünvanı	Hisse grubu	Sahiplik oranı (%)	Hisse tutarı (TL)	Sahiplik oranı (%)	Hisse tutarı (TL)
Ayten Öztürk Ünal	A	0,000003%	1,75	0,000003%	1,75
Ayten Öztürk Ünal	B	0,000001%	0,30	0,000001%	0,3
Halka açık kısım	B	99,999997%	59.999.997,95	99,999997%	59.999.997,95
Sermaye		100 %	60.000.000	100%	60.000.000
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları			421.657.545		421.657.545
			481.657.545		481.657.545

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 9 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Şirket'in paylara ilişkin primleri ve iskontoları aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Paylara ilişkin primler/iskontolar	1.735.080	1.735.080
	1.735.080	1.735.080

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu (TTK)'na göre yasal olarak ayrılmaktadır: Yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere; I. Tertip Yedek: Net karın % 5'i ödenmiş sermayenin % 20'sine ulaşıncaya kadar I. Tertip yedek akçe olarak ayılır. II. Tertip Yedek: Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın % 10'u II. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir.

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Yasal yedekler	18.311.648	18.311.648
	18.311.648	18.311.648

NOT 10 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

Şirket'in 1 Ocak- 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat tutarının detayı aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak 30 Eylül 2024	1 Ocak 30 Eylül 2023	1 Temmuz 30 Eylül 2024	1 Temmuz 30 Eylül 2024
Hasılat
Satış gelirleri
-Pay ve geçici ilmuhaber satışları	2.441.078.797	3.814.528.181	962.963.931	2.246.399.791
-Borsa yatırım fonundan gelirler	67.489.773	39.386.824	30.670.488	14.361.539
Diğer gelir / gider (net)
-Faiz gelirleri	18.693.259	6.465.944	7.483.414	2.937.338
-Temettü gelirleri	4.746.175	5.089.865	2.345.144	511.612
-Pay ve geçici ilmühaber gerçekleşmemiş değer artışları, net	97.478.054	68.357.991	3.207.168	99.748.848

2.629.486.058 3.933.828.805 1.006.670.145 2.363.959.128

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 10 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (Devamı)

Şirket'in 1 Ocak- 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak 30 Eylül 2024	1 Ocak 30 Eylül 2023	1 Temmuz 30 Eylül 2024	1 Temmuz 30 Eylül 2024
Satışların maliyeti
Pay ve geçici ilmuhaber alışları	(2.405.084.274)	(3.735.567.856)	(950.047.418)	(2.194.823.078)
Borsa yatırım fonundan giderler	(64.285.122)	(35.899.469)	(29.360.095)	(13.642.853)
Portföy yönetim gideri	(2.759.577)	(2.889.158)	(662.971)	(1.070.662)
Komisyon ve diğer hizmet giderleri	(4.372.778)	(2.699.832)	(3.661.861)	(1.589.758)
	(2.476.501.751)	(3.777.056.315)	(983.732.345)	(2.211.126.351)

NOT 11 – GELİR VERGİLERİ

Kurumlar vergisi

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait cari dönem vergisi ile ilgili varlıkları bulunmamaktadır.

Kurumlar Vergisi Kanununun 5-d/1 istisnalar maddesi gereğince Menkul Kıymetler Yatırım Fonları ve Ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları Kurumlar vergisinden müstesnadır. Bundan dolayı finansal tablolarda kurumlar vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi karşılığı hesaplanmamıştır.

Ancak, Gelir Vergisi Kanunu'na 5281 sayılı kanunla eklenen ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren elde edilen gelirlere uygulanacak olan Geçici 67. maddenin 8. bendine göre; Sermaye Piyasası Kanunu'na göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonları ile menkul kıymetler yatırım ortaklıklarının Kurumlar Vergisi'nden istisna edilmiş olan portföy kazançları, dağıtılsın veya dağıtılmasın %15 oranında vergi tevkifatına tabi tutulur. Bu defa 23 Temmuz 2006 tarihinde yayınlanan 2006/10731 sayılı kararname ile yatırım fon ve ortaklıkları bünyesindeki stopaj oranı 1 Ekim 2006 tarihinden geçerli olmak üzere "0" olarak belirlenmiştir. Bu nedenle cari dönem vergi gideri bulunmamaktadır.

Ertelenmiş varlık ve yükümlülükler

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).

NOT 12 – PAY BAŞINA KAZANÇ

Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla pay başına kazanç tutarı aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak 30 Eylül 2024	1 Ocak 30 Eylül 2023	1 Temmuz 30 Eylül 2024	1 Temmuz 30 Eylül 2024
Net dönem karı/(zararı) Adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi-lot	17.883.786 6.000.000.000	(20.498.319) 6.000.000.000	(17.985.996) 6.000.000.000	53.137.182 6.000.000.000
1 Kuruş nominal bedelli 1 lot başına kar/(zarar)	0,0030	(0,0034)	(0,0030)	0,0089

NOT 13 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR

Bulunmamaktadır.

NOT 14 – DİĞER HUSUSLAR

Bulunmamaktadır.