Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
3-4 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK TABLOLARI | 5 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
7-35 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 153.555 | 300.800 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 39.234.192 | 57.949.869 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 39.234.192 | 57.949.869 |
| Diğer Alacaklar | 9 | 2.248.716 | 2.475.009 |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 1.623.031 | 2.022.914 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 625.685 | 452.095 |
| Stoklar | 8 | 30.662.196 | 25.863.719 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 3.922.761 | 4.201.955 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 3.922.761 | 4.201.955 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 12.777 | 14.063 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 16 | 190.599 | 192.016 |
| Toplam dönen varlıklar | 76.424.796 | 90.997.431 | |
| Duran varlıklar | |||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 12 | 19.703.367 | 19.804.287 |
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 579.765 | 616.970 |
| Kullanım hakkı varlıklar | - | - | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 14 | 61.870.866 | 61.870.865 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 18 | 7.203.846 | 9.474.022 |
| Toplam duran varlıklar | 89.357.844 | 91.766.144 | |
| Toplam varlıklar | 165.782.640 | 182.763.575 |
Takip eden dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Ticari Borçlar | 7 | 27.162.464 | 44.314.019 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 27.162.464 | 44.314.019 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 10 | 2.713.387 | 2.739.579 |
| Diğer Borçlar | 9 | 7.910.348 | 7.140.197 |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 896.899 | 923.692 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 7.013.449 | 6.216.505 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 131.113 | 144.307 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 11 | 131.113 | 144.307 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 18 | 338.896 | 1.569.896 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 151.268 | 166.490 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 5.856.797 | 6.446.153 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 44.264.273 | 62.520.641 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
10 | 1.526.837 | 757.087 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 18 | 17.824 | 470.986 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 1.544.661 | 1.228.073 | |
| Toplam yükümlülükler | 45.808.934 | 63.748.714 | |
| Özkaynaklar | 100.843.989 | 100.377.093 | |
| Ödenmiş Sermaye | 17 | 8.000.000 | 8.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 17 | 204.489.622 | 204.489.622 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 17 | 1.160.002 | 1.276.730 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) | (325.392) | (132.750) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 17 | 4.951.877 | 4.951.876 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları Net Dönem Karı veya Zararı |
17 17 |
(118.208.386) 776.266 |
(117.968.911) (239.474) |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 17 | 19.129.717 | 18.637.768 |
| Toplam özkaynaklar | 119.973.706 | 119.014.861 | |
| Toplam kaynaklar | 165.782.640 | 182.763.575 |
Takip eden dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kar veya Zarar Kısmı | |||
| Hasılat | 19 | 5.466.264 | 20.294.882 |
| Satışların Maliyeti | 19 | (2.319.757) | (18.413.768) |
| Brüt Kar | 3.146.507 | 1.881.114 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 20 | (1.194.509) | (1.486.493) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 21 | 13.324.422 | 13.168.564 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 21 | (13.493.315) | (13.026.707) |
| Esas faaliyet karı/(zararı) | 1.783.105 | 536.478 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 22 | - | 9.474 |
| Finansman geliri/(gideri) öncesi faaliyet karı/(zararı) | 1.783.105 | 545.952 | |
| Finansman Giderleri | 23 | (198.987) | (14.180) |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 1.973.041 | 9.275.275 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) | 3.557.159 | 9.807.047 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri | |||
| Dönem vergi (gideri) geliri | 18 | (338.896) | (376.730) |
| Ertelenmiş vergi (gideri) geliri | 18 | (1.817.014) | 11.883.569 |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) | 1.401.249 | 21.313.886 | |
| Dönem karı (zararı) | 1.401.249 | 21.313.886 | |
| Dönem karının (zararının) dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 624.983 | 2.607.783 | |
| Ana Ortaklık Payları | 776.266 | 18.706.103 | |
| Pay Başına Kazanç | 24 | 0,09703 | 2,33826 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem karı (zararı) | 1.401.249 | 21.313.886 |
| Diğer kapsamlı gelir tablosu | ||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (192.642) | (9.065) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) | (240.803) | (11.331) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler | ||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları), vergi etkisi | 48.161 | 2.266 |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | (192.642) | (9.065) |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | 1.208.607 | 21.304.821 |
Takip eden dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler) |
Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda | Kardan | Kontrol | |||||||||
| planları yeniden | ayrılan | Geçmiş yıl | Net dönem | Ana | gücü | ||||||
| Ödenmiş | Sermaye | Paylara ilişkin | ölçüm kazançları / | kısıtlanmış | kar / | karı / | ortaklığa ait | olmayan | Toplam | ||
| Dipnot | sermaye | düzeltme farkları | primler | (kayıpları) | yedekler | (zararları) | (zararı) | özkaynaklar | paylar | özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 Dönem başı bakiyeler | 19 | 8.000.000 | 204.489.622 | 1.843.328 | 40.942 | 4.951.902 | (124.684.209) | 3.755.744 | 98.397.329 | 17.936.091 | 116.333.420 |
| Transferler | - | - | - | - | 3.755.744 | (3.755.744) | - | - | - | ||
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | (9.065) | - | - | (9.065) | - | (9.065) | ||
| Dönem karı | - | - | - | - | - | - | 18.706.103 | 18.706.103 | - | 18.706.103 | |
| Parasal kayıp kazançlar | - | - | (241.321) | - | - | 2.252.504 | - | 2.011.183 | - | 2.011.183 | |
| Diğer değişiklikler nedeniyle artış /azalış | - | - | - | - | 37.475 | - | 37.475 | 4.381.419 | 4.418.894 | ||
| 31.03.2024 Dönem sonu bakiyeler | 19 | 8.000.000 | 204.489.622 | 1.602.007 | 31.877 | 4.989.377 | (118.675.961) | 18.706.103 | 119.143.025 | 22.317.510 | 141.460.535 |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle bakiyeler | 19 | 8.000.000 | 204.489.622 | 1.276.730 | - 132.750 |
4.951.876 | (117.968.911) | (239.474) | 100.377.093 | 18.637.768 | 119.014.861 |
| Transferler | - | - | - | - | (239.474) | 239.474 | - | - | - | ||
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | (192.642) | - | - | - | (192.642) | - | (192.642) | |
| Dönem karı | - | - | - | - | - | - | 776.266 | 776.266 | 776.266 | ||
| Parasal kayıp kazançlar | - | - | (116.728) | - | - | (1) | - | (116.730) | - | (116.729) | |
| Diğer değişiklikler nedeniyle artış /azalış | - | - | - | - | 1 | - | 1 | 491.949 | 491.950 | ||
| 31.03.2025 tarihi itibariyle bakiyeler | 19 | 8.000.000 | 204.489.622 | 1.160.002 | (325.392) | 4.951.877 | (118.208.386) | 776.266 | 100.843.989 | 19.129.717 | 119.973.706 |
Takip eden dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31.03.2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31.03.2024 |
|
|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (147.245) | 23.100.679 |
| Dönem karı/(zararı) | 1.401.249 | 21.313.889 |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı/(zararı) | 1.401.249 | 21.313.889 |
| Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 1.413.662 | 13.020.616 |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 138.125 | 200.032 |
| Alacaklarda değer düşüklüğü/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | (422.746) | (401.259) |
| Dava ve/veya ceza karşılıkları/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | - | (107.166) |
| Diğer karşılıklar/(iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | (15.222) | - |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | - | (653.108) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | - | 758.564 |
| Vergi/(geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 2.155.909 | (11.506.839) |
| Parasal kayıp / kazanç | (309.370) | 20.666.773 |
| Kar/(zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | (133.034) | 4.063.618 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (1.392.260) | (6.287.886) |
| Finansal yatırımlardaki azalış/(artış) | - | 653.107 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış/(artış) | 19.138.423 | (9.470.212) |
| -İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) | 399.883 | 425.332 |
| -İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) | (173.590) | 36.907 |
| Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (4.798.477) | (8.756.444) |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) | 279.194 | 31.970 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış/(azalış) | (17.151.555) | 8.719.999 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/(azalış) | 743.558 | 846.608 |
| -İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) | (26.793) | (41.499) |
| -İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) | 796.944 | (170.645) |
| Ertelenmiş gelirlerdekiartış/(azalış) | (13.194) | 2.885.891 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | (586.653) | (1.448.900) |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 1.422.651 | 28.046.619 |
| Vergi iadeleri/(ödemeleri) | (1.569.896) | (4.945.940) |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | - | 19.430.893 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | - | (25.873.341) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | - | (16.658.810) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) | (147.245) | (580) |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 300.800 | 202.542 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 153.555 | 201.962 |
Takip eden dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Atlantis Yatırım Holding A.Ş. ("Atlantis" veya "Şirket"), 19.08.1994 tarihinde, "Atlantis Yatırım Ortaklığı A.Ş." unvanı ile kurulmuş, 12893-8 No ile İstanbul Ticaret Siciline tescil edilmiştir. Şirket yönetim kurulunun 20.12.2011 tarih ve 2011/17 sayılı kararı ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 12.06.2012 tarih ve 6342 sayılı izni ile Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı statüsünden çıkarak Yatırım Holding'e dönüşümüne ilişkin statü ve unvan değişikliği 18.07.2012 tarihinde tescil ve 24.07.2012 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek Atlantis Yatırım Holding A.Ş. unvanı ile faaliyetine devam etmektedir.
Mayıs 1995'te halka arz edilen kuruluş, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası, Yakın İzleme Pazarı'nda (ATSYH) işlem görmektedir.
Şirket'in merkezi Bostancı Mah. Bağdat Cad. Çatalçeşme Palaz B Blok No:478 İç Kapı No:16 Kadıköy / İSTANBUL adresindedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla personel sayısı 14 'dür. (31 Aralık 2024 – 14 kişi)
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sermaye ve ortaklık yapısı 17 numaralı dipnottadır. Şirket'in tam konsolidasyon kapsamındaki Bağlı Ortaklıkları'nın faaliyet konuları aşağıda özetlenmiştir:
Atlantis Yatırım Holding A.Ş., Or-Na'nın ("Or-Na") sermayesinin %100'üne sahiptir. Or-Na'nın fiili faaliyet konusu, her nevi zirai ürünler, bitkisel ve doğal ürünler, gıda maddeleri ve mamulleri, et ve et mamullerini yurt içinde ve yurt dışında pazarlamaktır.
Or-Na'nın Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak tadil edilen ve 04.02.2015 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında kabul edilen ana sözleşme değişiklikleri ile 17.02.2015 tarihinde kayıtlı sermaye sisteminden çıkarak esas sermaye sistemine geçmiştir.
Şirketin merkezi Fahrettin Kerim Gökay Cad.No:278 Kat:2 Daire :6 Erenköy - Kadıköy/İSTANBUL 'dur
07.11.2005 tarihinde Naviga Tekstil Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi unvanı ile kurulmuş, 01.07.2016 tarihinde tür değiştirerek anonim şirkete dönüşmüştür. Şirketin kuruluşu 11.11.2005 tarihli 6429 no' lu Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlanmıştır. 21.12.2016 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile unvanı Naviga Tekstil San. Ve Dış Tic. A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Atlantis Yatırım Holding A.Ş., Naviga'nın (%50,20) payına, Mehmet Ateşli ise (%49,80) payına sahiptir.
Şirket, İstanbul Ticaret Sicili' ne 569387-516969 no ile kayıtlıdır.
Şirketin merkezi Fevzi Çakmak Mh. Numan Sk. Aksoy Kardeşler Apt. No.7/1 Pendik / İSTANBUL adresindedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket 14.05.2018 tarihinde Balkaney Gıda Turizm Tic. A.Ş. adı ile kurulmuştur.
Atlantis Yatırım Holding A.Ş., 16 Aralık 2019 tarihinde yapılmış olan toplantı sonucunda Balkaney'in paylarının tamamının satın alınmasına oy birliği ile karar vermiştir. Söz konusu karar, 19.12.2019 tarihi itibarıyla tescil edilmiştir.
Balkaney Gıda Turizm Ticaret Anonim Şirketi'nin Ticaret unvanı Balkaney Gıda Turizm Tekstil Ticaret Anonim Şirketi olarak değişmiş ve mevcut faaliyet konusuna tekstil eklenmiştir. Değişiklikler 29.06.2022 tarihinde tescil ve aynı tarihli 10609 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan olunmuştur. Şirketin adresi Suadiye Mahallesi Noter Sokak N15-17/A Kadıköy / İSTANBUL'dur.
Grup'un konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Birleşik |
|---|---|---|---|
| Enflasyon Oranı | |||
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,10063 | %250 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,44379 | %291 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,00000 | %211 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide kapsamlı gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Grup'un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (işlevsel para birimi) ile sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar için Grup'un işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, aşağıda açıklanan esaslar doğrultusunda, ana şirket olan Atlantis Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklığının hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihleri itibarıyla, TFRS'ye uygun olarak yeknesak muhasebe politikalarını uygulayarak ve aynı gösterimi sağlayarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklığının muhasebe politikaları, gerektiğinde Grup'un politikaları ile tutarlı olacak şekilde yeniden düzenlenmiştir.
Grup'un üzerinde kontrolü olan işletmeler, Grup'un bağlı ortaklığı konumundadır. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün Grup'a geçtiği andan itibaren söz konusu bağlı ortaklık konsolidasyon kapsamına alınır. Bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün sona erdiği andan itibaren ise söz konusu bağlı ortaklık konsolidasyon kapsamından çıkarılır.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri karşılıklı silinmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen grup özsermayeleri karşılıklı silinmiştir. Varlıklarda muhasebeleştirilmiş grup içi işlemlerden doğan karlar ve zararlar karşılıklı silinirken, gerçekleşmemiş zararlar ise işlemin transfer edilen varlıkta bir değer düşüklüğüne işaret etmediği durumlarda silinir.
Kontrol gücü olmayan payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem konsolide kar veya zarar ve kapsamlı gelir veya giderlerindeki payı, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir ve gider ile konsolide özkaynaklar değişim tablolarında "kontrol gücü olmayan paylar" adıyla ayrıca sınıflandırılmıştır.
Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olan bağlı ortaklığını ve Grup'un kontrol paylarını göstermektedir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Etkin Ortaklık | Etkin Ortaklık | ||||
| Bağlı Ortaklıklar | Oy Hakkı | Oranı | Oy Hakkı | Oranı | |
| Or-Na Tarım Ürünleri Sanayi ve Tic. A.Ş. | 100% | 100% | 100% | 100% | |
| Naviga Tekstil Sanayi ve Dış Tic. A.Ş. | 50,20% | 50,20% | 50,20% | 50,20% | |
| Balkaney Gıda Turizm Teks. Tic. A.Ş. | 100% | 100% | 100% | 100% |
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Grup yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri TL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Finansal durum tablosunda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar finansal durum tablosu tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL'ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.
Grup aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydetmektedir:
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
(a) Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi (yazılı, sözlü ya da diğer ticari teamüllere uyarınca) onaylamış ve kendi edimlerini ifa etmeyi taahhüt etmektedir,
(b) Grup her bir tarafın devredeceği mal veya hizmetlerle ilgili hakları tanımlayabilmektedir,
(c) Grup devredilecek mal veya hizmetlerle ilgili ödeme koşulları tanımlayabilmektedir,
(d) Sözleşme özü itibarıylakısa vadeli ticariniteliktedir,
(e) Grup'un müşteriye devredilecek mal veya hizmetler karşılığı bedel tahsil edecek olması muhtemeldir. Bir bedelin tahsil edilebilirliğinin muhtemel olup olmadığını değerlendirirken işletme, sadece müşterinin bu bedeli vadesinde ödeyebilmesini ve buna ilişkin niyetini dikkate alır.
Maddi duran varlıklar satın alım bedellerinden birikmiş amortisman ve değer düşüklükleri düşülerek finansal tablolara yansıtılır.
Amortisman, varlıkların tahmini faydalı ömürleri üstünden doğrusal amortisman yöntemi ile hesaplanmaktadır. Araziler amortismana tabi değildir.
Maddi duran varlıkların tahmini faydalı ömürlerini gösteren amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Makine, tesis ve cihazlar | 5-10 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 3-15 yıl |
Maddi duran varlıkların finansal durum tablosundaki değerleri, olaylar ve durumların finansal durum tablosunda taşınan değerlerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, değer düşüklüğü için gözden geçirilir. Böyle bir belirti varsa ve varlığın finansal durum tablosunda da taşınan değeri, tahmin edilen gerçekleşebilir değerini geçerse, bu varlıklar ya da nakit yaratan kalemler net gerçekleşebilir değerlerine getirilir. Maddi duran varlıkların net gerçekleşebilir değeri net satış fiyatı veya kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değerini bulurken, tahmin edilen gelecekteki nakit akışı, elde edilecek nakdin bugünkü piyasa koşullarındaki bedelini ve o varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerlerine indirgenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız nakit akışı yaratmayan bir varlık için kullanımdaki net defter değeri, varlığın dahil olduğu nakit akışı sağlayan kalemler grubu için belirlenir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün konsolide finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmayacak şekilde kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Maddi duran varlığa yapılan bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı arttıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu dışı bırakılır. Bir maddi duran varlığın finansal durum tablosu dışı bırakılmasından kaynaklanan kar ya da zarar, varsa, varlıkların elden çıkarılmasından sağlanan net tahsilatlar ile defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bu fark, ilgili varlık finansal durum tablosu dışına alındığı zaman kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Mal ve hizmetlerin üretiminde, tedarikinde ya da idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa, bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre konsolide finansal tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında itfa edilmektedirler.
Grup, her bir finansal durum tablosu tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir.
Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde dilmesi beklenen nakit akışlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri finansal durum tablosu tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Grup, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır.
Bu uygulama ile Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Nakit akım tablosunda sunmak amacı ile nakit ve nakit benzerleri, işletmedeki nakit, finansal kuruluşlarda tutulan vadesiz mevduat, orijinal vadeleri üç ay veya üç aydan kısa tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen diğer kısa vadeli yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan yatırımları, kredi kartı alacaklarını ve bankalar nezdindeki cari hesapları kapsar.
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ertelenen finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Grup, itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Grup, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak itfa edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilir.
Borçlanmalar ilk muhasebeleştirme esnasında gerçeğe uygun değerinden katlanılan işlem maliyetleri düşülerek muhasebeleştirilirler. Borçlanmalar ilk muhasebeleştirmenin ardından itfa edilmiş maliyetlerinden ölçülürler. Tahsil edilen tutar (işlem maliyetleri düşülmüş) ile geri alınan tutar arasındaki fark, etkin faiz yöntemi kullanılmak sureti ile dönem süresince kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Borçlanmalar sözleşmede belirtilen yükümlülük yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında finansal durum tablosundan çıkarılır. Ortadan kalkan veya başka bir tarafa devredilen finansal borcun defter değeri ile devredilen her türlü nakit dışı varlık veya üstlenilen her türlü borç da dahil olmak üzere anılan borca ilişkin olarak ödenen tutar arasındaki fark, diğer gelir veya finansman gideri olarak kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Bir finansal borcun koşulları yeniden görüşüldüğünde ve işletme finansal bir borcun tamamının ya da bir kısmının (borcun özkaynakla takası) ortadan kalkması amacıyla kredi verene özkaynağa dayalı araçlar ihraç ettiğinde, finansal borcun defter değeri ile ihraç edilen özkaynağa dayalı aracın gerçeğe uygun değeri arasındaki fark olarak ölçülen bir kazanç veya kayıp kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Borçlanmalar, Grup'un borcun ödemesini raporlama döneminin sonundan itibaren en az on iki ay süreyle erteleyebilmesine yönelik koşulsuz bir hakkının bulunmaması durumunda kısa vadeli olarak sınıflandırır.
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, ana ortaklık payına düşen konsolide net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye'deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak ("bedelsiz hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük karşılık olarak finansal tablolara alınır. Koşullu yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Koşullu yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu koşullu yükümlülük, güvenilir tahminin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Grup koşullu yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya birden daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip geçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda koşullu varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Aşağıdaki kriterlerin birinin varlığında, taraf; Grup ile ilişkili sayılır:
a)Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla: İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere)
b)Tarafın, Grup'un bir iştiraki olması,
c)Tarafın, Grup'un ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması,
d)Tarafın, Grup'un veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması,
e)Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması,
f)Tarafın, kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)'de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması;
g)Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup'un cari vergi yükümlülüğü finansal tabloların tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların yükümlülük yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa konsolide finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her finansal durum tablosu tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde gerçerli olması beklenen finansal durum tablosu tarihi itibarıyla kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un finansal durum tablosu tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Aynı ülkenin vergi mevuzatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartıyla ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, Türk İş Kanunu ve bağlı ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye'de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Grup, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan, kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar oluştukları dönem içinde diğer kapsamlı gelir/gider olarak özkaynaklara yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan, vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Bir finansal varlık veya borcun birbirine mahsup edilerek (netleştirilerek) net tutarın finansal durum tablosunda gösterilmesi ancak işletmenin; muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda mümkün olabilir.
Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Adi pay senetleri özkaynaklarda sınıflandırılır. Yeni pay senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
Ertelenen finansman gelir/gideri vadeli satışlar ve alımların üzerinde bulunan finansal gelirler ve giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satış ve alımların süresi boyunca, etkin faiz oranı ile hesaplanır ve esas faaliyetlerden diğer gelirler ve esas faaliyetlerden diğer giderler hesapları altında gösterilir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu konsolide finansal tablolar 31.12.2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, finansal durum tablosu tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla kar ve zarar tutarlarını belirleyen değerlendirmeler, varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek finansal durum tablosun tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımların başlıcaları aşağıdaki gibidir:
a) Finansal varlıklar üzerindeki değer düşüklüklerinin tahmini.
b) Kayıtlara alınacak ertelenen vergi varlığı tutarının tespiti, ilerideki dönemlerdeki vergilendirilebilir karın tutarı ve zamanlaması konularında önemli tahminler ve yönetim değerlendirmeleri
c) Grup kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında çalışan devir hızı, iskonto oranları ve maaş artışları gibi aktüeryal varsayımlarda bulunmaktadır.
d) Muhasebe politikaları gereğince karşılıklar Grup'un geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. Grup, sonuçları belirsiz çeşitli yasal süreçlere, taleplere ve düzenleyici müzakerelere tabidir. Grup, diğer faktörlerin yanında olumsuz sonuçların gerçekleşme olasılığını ve zararı makul bir şekilde tahmin edebilme olasılığını değerlendirir. Bu faktörlerdeki öngörülemeyen olaylar ve değişiklikler, Grup'un muhasebeleştirdiği herhangi bir husus veya karşılığın (daha önce muhtemel olduğu düşünülmediği veya makul bir hesaplama yapılamadığı için karşılık ayırmadığı) artmasını veya azalmasını gerektirebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Grup söz konusu değişikliğin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler
TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Konsolidasyon | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar Zarar Tablosu (31 Mart 2025) | Atlantis | Orna | Balkaney | Naviga | Toplam | düzeltmeleri | Konsolide |
| Net Satışlar | - | 821.018 | 4.645.247 | 5.466.264 | - | 5.466.264 | |
| Satışların maliyeti | - | - | (461.172) | (1.858.585) | (2.319.757) | - | (2.319.757) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) | - | - | 359.846 | 2.786.662 | 3.146.507 | - | 3.146.507 |
| Faaliyet giderleri | (98.726) | (11.115) | (184.887) | (899.780) | (1.194.509) | (1.194.509) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler | 242.464 | (2) | (1.455.618) | 1.044.262 | (168.893) | (168.893) | |
| Faaliyet karı/(zararı) | 143.738 | (11.117) | (1.280.660) | 2.931.144 | 1.783.105 | - | 1.783.105 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler | - | - | - | ||||
| Finansman geliri gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) | 143.738 | (11.117) | (1.280.660) | 2.931.144 | 1.783.105 | - | 1.783.105 |
| Finansman gelirleri/giderleri (-) | - | - | (22.978) | (176.009) | (198.987) | (198.987) | |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 148.180 | (74.453) | 1.248.870 | 650.445 | 1.973.041 | 1.973.041 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı/(zararı) | 291.918 | (85.570) | (54.768) | 3.405.580 | 3.557.160 | - | 3.557.159 |
| Dönem vergi geliri/(gideri) | - | - | (95.875) | (243.021) | - | - | (338.896) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri | (54.110) | (311.874) | 453.162 | (1.904.192) | - | (1.817.014) | |
| Dönem karı/(zararı) | 237.808 | (397.444) | 302.520 | 1.258.367 | 1.401.251 | 1.401.250 | |
| Amortisman, itfa ve tükenme payları | |||||||
| Finansal durum tablosu bilgileri (31 Mart 2025) | |||||||
| Toplam varlıklar | 138.263.248 | 5.111.879 | 37.489.841 | 64.737.907 | 245.602.875 | (79.820.235) | 165.782.640 |
| Toplam yükümlülükler | 138.263.248 | 5.111.879 | 37.489.841 | 64.737.907 | 245.602.875 | (79.820.235) | 165.782.640 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 33.278 | 64.156 |
| Bankadaki nakit | 120.277 | 132.380 |
| - Vadesiz mevduatlar |
120.277 | 132.380 |
| Diğer hazır değerler | - | 104.265 |
| 153.555 | 300.800 |
Yoktur. (31.12.2024)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 204 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli diğer alacak ve borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Necdet Deniz | 1.623.031 | 2.022.914 |
| 1.623.031 | 2.022.914 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Necdet Deniz | 896.899 | 923.692 |
| 896.899 | 923.692 | |
| Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Huzur Hakkı | 12.000 | 35.220 |
12.000 35.220
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alıcılar | 38.817.669 | 62.665.555 |
| Alacak senetleri | 6.169.991 | 2.425.124 |
| Alacak senetleri reeskontu (-) | (5.753.468) | (7.140.810) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 4.201.088 | 4.623.834 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (4.201.088) | (4.623.834) |
| 39.234.192 | 57.949.869 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait kısa vadeli şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | (4.623.834) | (2.584.617) |
| Dönem gideri | - | - |
| İptal Edilen Karşılık | - | - |
| Parasal kayıp kazanç | 422.746 | (2.039.217) |
| (4.201.088) | (4.623.834) |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 32.730.108 | 51.780.044 |
| Borç senetleri reeskontu(-) | (5.859.000) | (7.718.377) |
| Diğer ticari borçlar | 291.356 | 252.352 |
| 27.162.464 | 44.314.019 |
| Stoklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari mallar | 30.662.196 | 25.863.719 |
| 30.662.196 | 25.863.719 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 41.531 | 45.710 |
| İlişkili kişilerden alacaklar | 1.720.028 | 2.188.008 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | (96.997) | (165.094) |
| KDV Alacakları | 584.154 | 406.385 |
| 2.248.716 | 2.475.009 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer borçlar | 896.900 | 923.681 |
| Ödenecek KDV | - | 130.410 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 6.573.513 | 5.534.438 |
| Diğer çeşitli borçlar | 439.935 | 682.078 |
| 7.910.348 | 7.140.197 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 295.375 | 375.384 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 2.418.012 | 2.364.194 |
| 2.713.387 | 2.739.579 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 1.526.837 | 757.087 |
| 1.526.837 | 757.087 |
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46.655,43 TL (31 Aralık 2024 : 46.655,43 TL) ile sınırlandırılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder.
31.03.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibarıyla, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
Buna göre toplam karşılığın hesaplanmasına yönelik aşağıdaki finansal ve demografik aktüeryal varsayımlar yapılmıştır:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 2,27 | 1,29 |
| Emekli olma olasılığına ilişkin devir hızı (%) | 97,8 | 97 |
Kıdem tazminatı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dönem başı-1 Ocak | 757.087 | 236.437 |
| Hizmet maliyeti | 290.882 | 249.328 |
| Faiz maliyeti | 198.987 | 47.720 |
| Parasal kayıp kazanç | 628.981 | 33.555 |
| Aktüeryal kayıp/(kazanç) | (349.100) | 190.046 |
| 1.526.837 | 757.087 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 3.921.445 | 4.200.507 |
| Gelecek aylara ait giderler | 1.316 | 1.448 |
| 3.922.761 | 4.201.955 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 131.113 | 144.307 |
| 131.113 | 144.307 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller | 19.703.367 | 19.804.287 |
| 19.703.367 | 19.804.287 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| 1 Ocak 2025Bakiyesi | 23.067.360 | 23.067.360 |
| Alımlar | - | - |
| Kapanış bakiyesi | 23.067.360 | 23.067.360 |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||
| 1 Ocak 2025 açılış bakiyesi | (3.263.073) | (2.859.394) |
| Dönem gideri | (100.920) | (403.679) |
| Kapanış bakiyesi | (3.363.993) | (3.263.073) |
| 31 Mart 2025 İtibariyle Net Defter Değeri | 19.703.367 | 19.804.287 |
| Tesis, makine ve | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyet | Toplam |
| 1 Ocak 2025 açılış bakiyesi | 5.230.568 | 3.747.588 | 3.039.053 | 4.349.499 | 16.366.708 |
| Alımlar | - | - | - | - | |
| Çıkışlar | - | - | - | - | |
| 31 Mart 2025 kapanış bakiyesi | 5.230.568 | 3.747.588 | 3.039.053 | 4.349.499 | 16.366.708 |
| Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü | |||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | (5.220.296) | (3.186.512) | (3.023.368) | (4.319.561) | (15.749.737) |
| Dönem gideri (**) | (4.111) | (28.949) | (1.503) | (2.642) | (37.205) |
| Çıkışlar | |||||
| 31 Mart 2025 kapanış bakiyesi | (5.224.407) | (3.215.461) | (3.024.871) | (4.322.203) | (15.786.942) |
| 31 Mart 2025 itibariyle net defter değeri | 6.161 | 532.127 | 14.182 | 27.296 | 579.766 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| Maliyet değeri | Tesis, makine ve cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel maliyet | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 5.230.568 | 3.747.588 | 3.039.052 | 4.349.499 | 16.366.707 |
| Alımlar | - | - | - | - | - |
| Çıkışlar | - | - | - | ||
| Kapanış bakiyesi | 5.230.568 | 3.747.588 | 3.039.052 | 4.349.499 | 16.366.707 |
| Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü | |||||
| Açılış bakiyesi | (4.981.940) | (3.070.713) | (3.017.359) | (4.308.995) | (15.379.007) |
| Dönem gideri (**) | (238.355) | (115.798) | (6.009) | (10.566) | (370.729) |
| Çıkışlar | |||||
| Kapanış bakiyesi | (5.220.296) | (3.186.511) | (3.023.368) | (4.319.561) | (15.749.735) |
| 31 Aralık 2024 itibariyle net defter değeri | 10.272 | 561.077 | 15.684 | 29.938 | 616.971 |
| Maliyet değeri | Haklar | Şerefiye | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 açılış bakiyesi | - | 61.870.866 | 61.870.866 | |
| Alımlar | - | - | - | |
| Çıkışlar | - | - | - | |
| 31 Mart 2025 Kapanış bakiyesi | - | 61.870.866 | 61.870.866 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| 1 Ocak 2025 açılış bakiyesi | - | - | ||
| 31 Mart 2025 kapanış bakiyesi | ||||
| 31 Mart 2025 tibariyle net defter değeri | - | 61.870.866 | 61.870.866 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| Maliyet değeri | Haklar | Şerefiye | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | - | 61.870.866 | 61.870.866 | |
| Alımlar | - | - | - | |
| Çıkışlar | - | - | - | |
| 31 Aralık 2024 Kapanış bakiyesi | - | 61.870.866 | 61.870.866 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | - | - | ||
| 31 Aralık 2024 kapanış bakiyesi | ||||
| 31 Aralık 2024 itibariyle net defter değeri | - | 61.870.866 | 61.870.866 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 151.268 | 166.490 |
| 151.268 | 166.490 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen İpotekler(*) | 3.253.722 | 3.581.136 |
| 3.253.722 | 3.581.136 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılıkları | ABD Doları | Euro | Rus Rublesi | Türk Lirası |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
3.253.722 | - | - | - | 3.253.722 |
| B. Tam konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 3.253.722 | - | - | - | 3.253.722 |
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılıkları | ABD Doları | Euro | Rus Rublesi | Türk Lirası |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
3.581.136 | - | - | - | 3.581.136 |
| B. Tam konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 3.581.136 | - | - | - | 3.581.136 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 133.904 | 129.612 |
| İndirilecek KDV | 56.694 | 62.404 |
| 190.598 | 192.016 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Vadesi geçmiş, erte. veya taksi. vergi ve diğer yükümlülükler | 5.856.797 | 6.446.153 |
| 5.856.797 | 6.446.153 |
| Sermaye | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
| Pay tutarı | Hisse oranı | Pay tutarı | Hisse oranı | ||
| Ortaklar | TL | % | TL | % | |
| Halka açık sermaye | 7.999.900 | 99,99875 | 7.999.900 | 99,99875 | |
| Necdet Deniz | 45 | 0,0006 | 45 | 0,0006 | |
| Bayram Tosun | 45 | 0,0006 | 45 | 0,0006 | |
| Fatma Karagözlü | 10 | 0,0006 | 10 | 0,0006 | |
| Ödenmiş sermaye | 8.000.000 | 100 | 8.000.000 | 100 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 204.489.622 | 204.489.622 | |||
| Toplam | 212.489.622 | 212.489.622 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Aktüeryal kayıp/kazanç fonu | (325.392) | (132.750) |
| (325.392) | (132.750) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizligin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2025 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 4.951.877 | 4.951.876 |
| 4.951.877 | 4.951.876 |
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir.
Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dagıtılabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; baska yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalısanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyecegi gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Net dönem karı dışındaki birikmiş karlar bu kalemde gösterilir. Özleri itibarıyla birikmiş kar niteliğinde olan dolayısıyla kısıtlanmamış olan olağanüstü yedekler de birikmiş kar sayılır ve bu kalemde gösterilir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Geçmiş yıllar karları/zararları | (118.208.388) | (117.968.911) |
| (118.208.387) | (117.968.911) | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem net karı | 1.401.249 | 21.313.886 |
| 1.401.249 | 21.313.886 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla Grup'un ve bağlı ortaklığının faaliyet gösterdiği Türkiye'de yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır. Türk Vergi mevzuatına göre, kanuni veya iş merkezleri Türkiye'de bulunan kurumlar, kurumlar vergisine tabidir.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar kazançlarından (geriye dönük) mahsup mümkün değildir.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %25 oranında geçici vergi ödenmektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
Grup'un aktifinde iki yıldan uzun süre ile tutulan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı ile aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik kısmı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü üzere sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süre ile pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca finansal durum tablosu tarihi itibarıyla geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan grup'un bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple Grup'un konsolide finansal tablolarına yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablolarında ödenecek vergi tutarları her bir bağlı ortaklık için netleştirilmiş olup, konsolide finansal tablolarda ayrı sınıflandırılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| Birikmiş Farklar | 31.01.2025 | Birikmiş Farklar | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar/ Ticari borçlar | 5.772.876 | 1.443.219 | 2.605.247 | 651.312 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 38.359.574 | 6.543.523 | 30.936.122 | 7.725.012 |
| Diğer Ticari alacaklar/Diğer Ticari borçlar | - | - | 31.425 | 7.856 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 926.193 | 231.548 | 480.230 | 120.058 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 64.244 | 16.061 | - | - |
| Gelecek aylara ait giderler | - | - | 70.709 | 17.677 |
| Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler | 243.873 | 60.968 | 268.413 | 67.103 |
| Diğer Karşılıkları | 151.268 | 37.817 | 135.065 | 33.766 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 19.963 | 4.991 | 21.972 | 5.493 |
| Stoklar | (4.608.423) | (1.152.106) | 1.499.036 | 374.759 |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net | 40.929.568 | 7.186.022 | 36.048.219 | 9.003.036 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | (338.896) | 1.569.896 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) | - | |
| Finansal durum tablosundaki vergi karşılığı | (338.896) | 1.569.896 |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | (338.896) | (1.569.896) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (1.817.014) | (2.580.244) |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı | (2.155.910) | (4.150.140) |
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kayıp, net zararın ilgili dönem içinde mevcut pay senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) | 8.000.000 | 8.000.000 |
| Şirket hissedarlarına ait net dönem karı / zararı | 776.266 | 18.706.103 |
| Pay başına kazanç/kayıp | 0,0970 | 2,3383 |
| Şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir | 583.624 | 18.697.038 |
| Toplam kapsamlı gelirden elde edilen pay başına kazanç | 0,0730 | 2,3371 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özsermaye dengesini en verimli şekilde kullanarak kaynaklarını artırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı 16. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve çıkarılmış sermaye, yasal yedekler ve geçmiş yıl karlarını içeren ana ortak hissedarlarına ait özsermaye kalemlerinden oluşmaktadır. Grup'un yönetim kurulu sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Grup, kurulun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesi yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Finansal ve ticari borçlar | 27.162.464 | 44.314.019 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (153.555) | (300.800) |
| Net borç | 27.008.909 | 44.013.219 |
| Toplam özkaynak | 119.973.706 | 119.014.861 |
| Net borç / özkaynak oranı | 22,5% | 37,0% |
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetim programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir finans bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un finans bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup'un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup'un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup'un maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.
Grup'un çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Grup, söz konusu riski ilişkide bulunduğu finansal kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | İlişkili taraf |
Diğer taraf | İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Nakit ve nakit benzeri kalemler |
|
| 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | - | 38.514.377 | 1.623.031 | 625.685 | 153.555 | |
| - | Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. - |
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
38.514.377 - |
1.623.031 - |
625.685 - |
153.555 - |
| B. | Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - |
| - | Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| C. | Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | |
| - | Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. | Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | 4.201.088 | - | - | - |
| - | Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | (4.201.088) | - | - | - |
| - | Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - | Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| - | Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - | Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - | Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| E. | Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | İlişkili taraf |
Diğer taraf | İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Nakit ve nakit benzeri kalemler |
|
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | - | 57.949.869 | - | 452.095 | 300.800 | |
| - | Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. | Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | - | 57.949.869 | - | 452.095 | 300.800 |
| - | Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| B. | Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | |
| - | Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - - |
- | - | - | - |
| C. | Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | |
| - | Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. | Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | 4.623.834 | - | - | - |
| - | Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | (4.623.834) | - | - | - |
| - | Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - | Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| - | Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - | Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - | Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| E. | Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Aşağıdaki tablo, Grup'un türev niteliğinde olmayan ve olan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
Türev finansal yükümlülükler ise iskonto edilmemiş net nakit giriş ve çıkışlarına göre düzenlenmiştir. Vadeli işlem araçları brüt ödenmesi gereken vadeli işlemler için net olarak ödenir ve iskonto edilmemiş, brüt nakit giriş ve çıkışları üzerinden realize edilir. Alacaklar veya borçlar sabit olmadığı zaman açıklanan tutar, rapor tarihindeki getiri eğrilerinden elde edilen faiz oranı kullanılarak belirlenir.
Yoktur.
Yoktur. (31 Aralık 2024. Yoktur.)
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.