ATLANTİS YATIRIM HOLDİNG A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 10, 2011

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ

1 OCAK - 30 HAZ İ RAN 2011 TAR İ H İ NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE OLMAYAN BA Ğ IMSIZ SINIRLI DENET İ MDEN GEÇM İŞ F İ NANSAL TABLOLAR VE D İ PNOTLAR

IHY BA Ğ IMSIZ DENET İ M VE YMM A. Ş . (A Member of KS International)

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ YÖNET İ M KURULU’NA

1 OCAK - 30 HAZ İ RAN 2011 ARA HESAP DÖNEM İ NE A İ T F İ NANSAL TABLOLAR HAKKINDA İ NCELEME RAPORU

Giriş

Atlantis Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi’nin ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Atlantis Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İ stanbul, 10.08.2011

IHY Ba ğ ımsız Denetim ve YMM A. Ş .

A member of KS International

Gürcan ÖZER

Sorumlu Ortak / Başdenetçi

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLAR

İ Ç İ NDEK İ LER SAYFA

BİLANÇO ..................................................................................................................................................................... 1	BİLANÇO ..................................................................................................................................................................... 1
KAPSAMLI GELİR TABLOSU................................................................................................................................. 2
ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU....................................................................................................................... 3
NAKİT AKIM TABLOSU.........................................................................................................................................4
FİNANSAL TABLOLARAİLİŞKİN NOTLAR..................................................................................................5-29
NOT 1	ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU......................................................................
NOT 2	FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNAİLİŞKİN ESASLAR................................................................
NOT 3	İŞLETME BİRLEŞMELERİ.........................................................................................................................
NOT 4	İŞORTAKLIKLARI .....................................................................................................................................
NOT 5	BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .........................................................................................................
NOT 6	NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ..............................................................................................................
NOT 7	FİNANSALYATIRIMLAR...........................................................................................................................
NOT 8	FİNANSAL BORÇLAR................................................................................................................................
NOT 9	DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER..................................................................................................
NOT 10	TİCARİALACAK VE BORÇLAR...............................................................................................................
NOT 11	DİĞER ALACAK VE BORÇLAR................................................................................................................
NOT 12	FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR...................................................
NOT 13	STOKLAR.....................................................................................................................................................
NOT 14	CANLI VARLIKLAR ...................................................................................................................................
NOT 15	DEVAM EDENİNŞAAT SÖZLEŞMELERİNEİLİŞKİN VARLIKLAR ...................................................
NOT 16	ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .................................................................
NOT 17	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER................................................................................................
NOT 18	MADDİDURAN VARLIKLAR...................................................................................................................
NOT 19	MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR..............................................................................................
NOT 20	ŞEREFİYE ....................................................................................................................................................
NOT 21	DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI........................................................................................................
NOT 22	KARŞILIKLAR,KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER...............................................................
NOT 23	TAAHHÜTLER.............................................................................................................................................
NOT 24	ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR...............................................................................................
NOT 25	EMEKLİLİK PLANLARI.............................................................................................................................
NOT 26	DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER................................................................................................
NOT 27	ÖZKAYNAKLAR.........................................................................................................................................
NOT 28	SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ..................................................................................................
NOT 29	ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞVE DAĞITIM
	GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ..........................................................................................
NOT 30	NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER .........................................................................................................
NOT 31	DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER................................................................................
NOT 32	FİNANSAL GELİRLER ...............................................................................................................................
NOT 33	FİNANSAL GİDERLER...............................................................................................................................
NOT 34	SATIŞAMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
	FAALİYETLER ............................................................................................................................................
NOT 35	VERGİVARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ(ERTELENMİŞVARLIK VE
	YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL).....................................................................................................................
NOT 36	HİSSE BAŞINA KAZANÇ...........................................................................................................................
NOT 37	İLİŞKİLİTARAF AÇIKLAMALARI...........................................................................................................
NOT 38	FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİVE DÜZEYİ..........................
NOT 39	FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
	FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİÇERÇEVESİNDEKİ
	AÇIKLAMALAR).........................................................................................................................................
NOT 40	BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİOLAYLAR......................................................................................
NOT 41	FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
	TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI
	AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR...............................................................

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

BİLANÇO / AKTİF VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR BİLANÇO / PASİF KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Diğer Borçlar Borç Karşılıkları Uzun Vadeli Yükümlülükler Kıdem Tazminatı Karşılığı ÖZKAYNAKLAR ÖdenmişSermaye Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Hisse Senediİhraç Primleri Kardan Ayrılan KısıtlanmışYedekler GeçmişYıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı TOPLAM KAYNAKLAR	Bağımsız Denetim’den Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları 30.06.2011 31.12.2010
	7.936.090 8.400.498 6 99.459 953.324 7 7.564.424 7.442.592 10 199.278 0 11 70.710 1.211 26 2.219 3.371 7.611 9.982 11 2.000 2.000 18 3.372 4.265 19 2.239 3.717 7.943.701 8.410.480 Bağımsız Denetim’den Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları 30.06.2011 31.12.2010
	16.168 856.626 11 16.168 19.180 22 0 837.446 93.803 86.084 24 93.803 86.084 27 7.833.730 7.467.770 6.000.000 6.000.000 2.492.363 2.492.363 2 2 225.938 225.938 (1.250.532) (2.598.887) 365.959 1.348.354 7.943.701 8.410.480

Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

1

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER SatışGelirleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/(Giderler) Satışların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satışve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALİYET KARI/ZARARI DÖNEM KARI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİR Finansal Varlıklar Değer ArtışFonundaki Değişim Duran Varlıklar Değer ArtışFonundaki Değişim Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerineİlişkin Vergi Gelir/Giderleri DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİSONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) Hisse Başına Kazanç / (Kayıp)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları 01.01.2011 30.06.2011 01.01.2010 30.06.2010 01.04.2011 30.06.2011 01.04.2010 30.06.2010

28 45.694.239 29.515.777 13.354.453 14.865.908 28 (638.922) (80.230) (755.552) (68.959) 28 (45.058.590) (28.916.159) (12.783.469) (14.662.485) (3.273) 519.388 (184.568) 134.464 (3.273) 519.388 (184.568) 134.464 29,30 0 0 0 0 29,30 (166.295) (162.459) (86.121) (74.949) 29,30 0 0 0 0 31 535.663 0 535.663 0 31 (136) 0 (136) 0 365.959 356.929 264.838 59.515 365.959 356.929 264.838 59.515 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 365.959 356.929 264.838 59.515 36 0,0610 0,0595 0,0441 0,0099

Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

2

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ 30 HAZ İ RAN 2010 VE 30 HAZ İ RAN 2011 TAR İ HLER İ NDE SONA EREN DÖNEMLER İ T İ BAR İ YLE ÖZ SERMAYE DE ĞİŞİ M TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Dipnot Referansları 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle bakiye Sermaye Artırımı GeçmişYıl Zararlarına Aktarılan Ödenen Temettü Transferler Net Dönem Karı 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle bakiye Sermaye Artırımı GeçmişYıl Zararlarına Aktarılan Ödenen Temettü Transferler Net Dönem Karı 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle	Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler GeçmişYıllar Kar/ Zararları Net Dönem Karı/Zararı Toplam
	27 27 27 27 27 27 27
	6.000.000 2.492.363 2 225.938 (2.598.887) 0 6.119.416 - - - - - - 0 - - - - - - 0 - - - - - - 0 - - - - - - 0 - - - - - 356.929 356.929
	6.000.000 2.492.363 2 225.938 (2.598.887) 356.929 6.476.345
	6.000.000 2.492.363 2 225.938 (1.250.532) 0 7.467.771 - - - - - - 0 - - - - - - 0 - - - - - - 0 - - - - - - 0 - - - - - 365.959 365.959
	6.000.000 2.492.363 2 225.938 (1.250.532) 365.959 7.833.730

Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

3

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ 30 HAZ İ RAN 2011 VE 30 HAZ İ RAN 2010 TAR İ HLER İ NDE SONA EREN DÖNEMLER İ T İ BAR İ YLE NAK İ T AKIM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Net Kar / (Zarar) Amortisman Gideri (+) İtfa ve Tükenme Payları (+) Kıdem Tazminatı Karşılığı (+) Menkul Kıymetler GerçekleşmemişDeğer Artışları (-) Menkul Kıymetler GerçekleşmemişDeğer Azalışları (+) İşletme Sermayesindeki Değişikliklerden Önceki Faaliyet Karı / (Zararı)	Dipnot Referansları 29,30 29,30 29,30 31 31	30 Haziran 2011 365.959 893 1.478 7.719 (3.959) 642.737 1.014.827	30 Haziran 2010 356.929 964 1.626 5.174 (51.555) 244.182 557.320
Varlık ve Borçlardaki Değişmeler Finansal Yatırımlardaki (Artış) Ticari Alacaklardaki Azalış/ (Artış) Diğer Alacaklardaki Azalış/ (Artış) Diğer Dönen Varlıklardaki Azalış Ticari Borçlardaki Artış Diğer Borçlardaki (Azalış) Borç Karşılıklarındaki (Azalış) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit (Çıkışı) / Girişi	7 10 11 26 10 11 22	(760.610) (199.278) (69.499) 1.152 0 (3.011) (837.446) (853.865)	(848.557) 153.488 37 1.362 255.050 (2.068) 0 116.632
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Maddi / Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları (-) Yapılan Özel Maliyet Giderleri Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit (Çıkışı)	18 19	0 0 0	0 (825) (825)
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Sermaye Artırımı Temettü Ödemesi Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Girişi / (Çıkışı)	27 27	0 0 0	0 0 0
Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Net (Azalış) / Artış Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu DönemSonuNakit veNakit Benzerleri Mevcudu	6 6	(853.865) 953.324 99.459	115.807 286.218 402.025

Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

4

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

NOT 1 – Şİ RKET İ N ORGAN İ ZASYONU VE FAAL İ YET KONUSU

Atlantis Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi (“Şirket”) 19 Ağustos 1994 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket, faaliyetlerini SPK’nın, Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esasları belirlediği tebliğine göre sürdürmektedir. Kanun uyarınca, Şirket, SPK' dan ortaklık portföyünü oluşturmak, yönetmek ve gerektiğinde portföyde değişiklik yapmak için yetki belgesi almıştır. Şirket’in amacı, ilgili mevzuatla belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyü işletmektir.

Şirket bu amaç dahilinde;

• a) Ortaklık portföyünü oluşturur, yönetir ve gereğinde portföyde değişiklikler yapar,

• b) Portföy çeşitlemesiyle yatırım riskini, faaliyet alanlarına ve ortaklık durumlarına göre en aza indirecek bir biçimde dağıtır,

• c) Menkul kıymetlere, mali piyasa ve kurumlara, ortaklıklara ilişkin gelişmeleri sürekli izler ve portföy yönetimiyle ilgili gerekli önlemleri alır,

• d) Portföyün değerini korumaya ve artırmaya yönelik araştırmalar yapar.

Şirket’in hisseleri Mayıs 1995’te halka arz edilmiş olup, 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle % 99,99’u İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Kurumsal Ürünler Pazarı’nda (ATSYO) işlem görmektedir.

Şirket’in merkezi İstanbul’da olup 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle çalışan sayısı 3’tür (31 Aralık 2010: 3). Şirket’in genel müdürlüğü 1.Levent. Krizantem Sokak. No:8 K:3 34330/Beşiktaş/İstanbul adresinde olup internet adresi www.atsyo.com dur.

2. F İ NANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İ L İŞ K İ N ESASLAR

2.1 Sunuma İ li ş kin Temel Esaslar

Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No:25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir.

Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

5

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmaktadır. İlişikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

Finansal Tabloların Onaylanması

Finansal Tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 10 Ağustos 2011 tarih ve 2011-13 sayılı yönetim kurulu kararı ile onaylanmış ve yayımlanmasına karar verilmiştir. Mevzuat çerçevesinde şirketin yetkili kurullarının finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

Kullanılan para birimi

Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

2.2 Muhasebe Politikalarındaki De ğ i ş iklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket’in cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değişikliği olmamıştır.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki De ğ i ş iklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket’in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.

6

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.

2.4 Yeni ve Revize Edilmi ş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari dönemde uygulanmış ve bu finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bu finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır.

2011 yılı sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen Standartlar

UMS 1 ‘ Finansal Tabloların Sunumu’ (2007)

UMS 1(2007) standardı, finansal tablolar için kullanılan revize başlıklar da dahil olmak üzere, terimlerde, finansal tablo formatında ve içeriğinde değişiklikler sunmuştur. Şirket, ortaklara ait özkaynak değişikliklerin tümünü özkaynak değişim tablosunda, ortaklara ait olmayan değişiklikleri ise kapsamlı gelir tablosunda gösterir.

Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalarda Yapılan İyileştirmeler (UFRS 7 ‘Finansa Araçlar: Açıklama’ Standardında Yapılan De ğ i ş iklikler )

UFRS 7 standardındaki değişiklikler, gerçeğe uygun değer ölçümü ve likidite riski ile ilgili genişletilmiş açıklamalar gerektirmektedir.

2011 yılı raporlanan sonuçları ya da finansal durumu etkileyen Standart ile Yorumlar

Bulunmamaktadır.

2011 yılında yürürlükte olan ancak 2011 yılı finansal tablolarına etkisi olmayan Standart ile Yorumlar

Aşağıdaki yeni ve revize Standartlar ile Yorumlar da bu finansal tablolarda uygulanmıştır. Bu Standartlar ile Yorumlar’ın uygulanmasının finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi bulunmamakla birlikte, gelecekte yapılacak işlemler ya da sözleşmelerin muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir.

UFRS 8 ‘ Faaliyet Bölümleri’

UFRS 8, Ş irket’in raporlanabilir bölümlerinin yeniden düzenlenmesini gerektiren bir açıklama standartıdır (5. Not’a bakınız).

UFRS 1 ‘ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın İ lk Olarak Uygulanması ’ ve UMS 27 ‘ Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar – Ba ğ lı Ortaklık ya da Mü ş terek Olarak Kontrol Edilen İş letme ve İş tirakteki Yatırımların Maliyeti ’ Standartlarında Yapılan Değişiklikler

Yapılan bu değişiklikler, UFRS’lerin ilk olarak uygulanmasında bağlı ortaklık, müşterek olarak kontrol edilen işletme ve iştirakteki yatırımların maliyetinin ölçümü ve bağlı ortaklıktan elde edilen temettü gelirlerinin ana ortağın bireysel finansal tablolarında muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir.

7

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

UFRS 2 ‘Hisse Bazlı Ödemeler- Hakediş Koşulları ve İptaller’ Standardında Yapılan Değişiklikler

Yapılan değişiklikler UFRS 2’nin amacına uygun olarak hak ediş koşulları tanımına açıklık getirir, hakediş koşullarının karşılanmaması kavramını ortaya koyar ve iptaller için uygulanacak muhasebeleştirme işlemlerini belirler.

UMS 23 ‘Borçlanma Maliyetleri’ (2007)

Standartta yapılan temel değişiklik; oluşan tüm borçlanma maliyetlerinin giderleştirilmesi ile ilgili opsiyonun ortadan kaldırılmasıdır.

UMS 32 ‘Finansal Araçlar: Sunum’ ve UMS 1 ‘Finansal Tabloların Sunumu – Tasfiye Durumunda Satılabilir Finansal Araçlar ve Yükümlülükler’ Standartlarında Yapılan Değişiklikler

UMS 32 standardında yapılan değişiklikler, belirli kriterlerin karşılanması doğrultusunda belirli satılabilir finansal araçlar ile işletmenin net varlıklarını yalnızca tasfiye halinde oransal bir dağılım doğrultusunda bir başka tarafa vermesi zorunluluğu getiren araçların (ya da araç unsurların) özkaynak olarak sınıflandırılmasına imkan sağlayarak, borç/özkaynak sınıflandırması için olan kriterlerin değişmesine neden olmuştur.

UMS 39 ‘ Finansal Araçlar: Muhasebele ş tirme ve Ölçüm – Finansal Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemler ’ Standardında Yapılan Değişiklikler

Değişiklikler finansal riskten korunma muhasebesinin iki yönüne açıklık getirir: enflasyonun finansal riskten korunan risk veya bölüm olarak tanımlanması ve opsiyonlar ile finansal riskten korunma işlemlerinin uygulanması.

Saklı Türevler (UFRYK 9 ile UMS 39 Standardında Yapılan Değişiklikler)

Değişiklikler, Ekim 2008 tarihinde UMS 39 ‘ Finansal Araçlar: Muhasebele ş tirme ve Ölçüm’ standardındaki değişiklik ile (yukarıya bakınız) verilen izin sonucu finansal varlıkların ‘gerçeğe uygun değeri kar/zarar içerisinde gösterilen finansal varlıklar’ kategorisi dışında yeniden sınıflandırılması durumunda saklı türevler için uygulanacak muhasebe işlemlerine açıklık getirir.

UFRYK 15 ‘ Gayrimenkul İ n ş aatı ile İ lgili Anla ş malar ’

Yorum, bir gayrimenkulün inşaatı için yapılan anlaşmanın, UMS 11 “İ n ş aat Sözle ş meleri ” standardı veya UMS 18 “ Hasılat ” standardı kapsamına girip girmediğinin ve buna bağlı olarak da böyle bir gayrimenkul inşasından elde edilen gelirin ne zaman muhasebeleştirileceğinin belirlenmesi konusunda yol gösterir.

UFRYK 16 ‘ Yurtdı ş ındaki İş letmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması ’

Bu Yorum’da finansal riskten korunma muhasebesi ile ilgili net yatırım ile ilgili riskten korunma işlemlerine ilişkin ayrıntılı gerekliliklerin açıklamalarına yer verilir.

UFRYK 18 ‘ Mü ş terilerden Varlık Transferleri ’ (müşteriden 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarih sonrasında alınan varlıkların transfer edildiği tarih öncesinde uygulanır)

Bu Yorum ‘müşterilerden’ transfer edilen maddi duran varlıklar için alıcılar tarafından yapılacak muhasebeleştirme işlemine açıklık getirir ve transfer edilen maddi duran varlıkların alıcı açısından varlık

8

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

tanımını karşıladığı durumlarda, alıcının varlığı transfer tarihinde gerçeğe uygun değer üzerinden varlık ve aynı zamanda UMS 18 ‘ Hasılat ’ standardı uyarınca alacak kaydı ile gelir olarak muhasebeleştirmesi gerektiğini belirtir.

UFRYK 13 ‘ Mü ş teri Sadakat Programları ’

UMS 23 ‘ Borçlanma Maliyetleri’ (Revize)

Standartta yapılan temel değişiklik; oluşan tüm borçlanma maliyetlerinin giderleştirilmesi ile ilgili opsiyonun ortadan kaldırılmasıdır.

UMS 38 ‘Maddi Olmayan Duran Varlıklar’ Standardında Yapılan De ğ i ş iklikler

UFRS’lerdeki iyile ş tirmeler (2008)’in bir parçası olarak , bir i ş letmenin yalnızca satın alınan ürünlere eri ş iminin olaca ğ ı ya da hizmet alım noktasına kadar olan reklam ya da promosyon harcamalarını pe ş in ödenen varlıklar olarak muhasebele ş tirebilece ğ ini belirtmek amacıyla UMS 38 standardında de ğ i ş iklik yapılmı ş tır.

UMS 40 ‘Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller’ Standardında Yapılan De ğ i ş iklikler

UFRS’lerdeki İ yile ş tirmeler (2008)’in bir parçası olarak, in ş aat halindeki gayrimenkulleri UMS 40 standardının kapsamına dahil etmek amacıyla bu standartta de ğ i ş iklik yapılmı ş tır.

UMS 20 ‘Devlet Te ş viklerinin Muhasebele ş tirilmesi ve Devlet Yardımlarının Açıklanması’ StandardındaYapılan Değişiklikler

UFRS’lerdeki iyile ş tirmeler (2008)’in bir parçası olarak, piyasadaki faiz oranlarından daha dü ş ük olarak verilen devlet kredilerine ili ş kin faydaların devlet te ş viki olarak muhasebele ş tirilmesi amacıyla UMS 20 standardında de ğ i ş iklik yapılmı ş tır.

UMS 39 ‘Finansal Araçlar: Muhasebele ş tirme ve Ölçüm’ Standardında ve UFRS 7 ‘Finansal Araçlar: Finansal Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasına İ li ş kin Açıklamalar’ Standardında Yapılan Değişiklikler

UMS 39 standardındaki de ğ i ş iklikler uyarınca bir i ş letme çok sınırlı ş artlar altında türev olmayan finansal varlıklarını ‘gerçe ğ e uygun de ğ eri kar/zarar içinde gösterilen’ ve ‘satılmaya hazır’ kategorilerinden ba ş ka kategorilere sınıflayabilir. Bu tür yeniden sınıflandırmalara 1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren izin verilmektedir. 1 Kasım 2008 tarihinde ya da bu tarih sonrasında finansal varlıklarda yapılan yeniden sınıflandırma i ş lemleri yeniden sınıflandırmanın yapıldı ğ ı tarih itibarıyla geçerli olmaktadır.

Henüz yürürlü ğ e girmemi ş ve erken uygulanması Ş irket tarafından benimsenmemi ş standartlar ve yorumlar

UFRS 3 ‘ İş letme Birle ş meleri’ (2008)

UFRS 3(2008) standardı 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemlerde meydana gelen işletme birleşmeleri için geçerlidir. Bu standardın uygulanmasının başlıca etkileri aşağıdaki gibi olacaktır:

a) önceden ‘azınlık payları’ olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların gerçeğe uygun değer ile veya kontrol gücü olmayan payların edinilen işletmenin tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değerdeki payı ile değerlenmesinin her işlem bazında ölçümüne izin vermesi,

b) koşullu bedele ilişkin muhasebeleştirme ve sonraki muhasebe işlemlerine ilişkin şartların değişmesi,

9

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

c) edinim ile ilgili maliyetlerin işletme birleşmelerinden ayrı olarak muhasebeleştirme gerekliliği ve, bunun sonucunda bu tür maliyetlerin genellikle oluştukları dönem kar/zarar içinde gider olarak kaydedilmesi. UFRS 3 (Revize) standardı kapsamında işletme birleşmeleri bulunmamaktadır.

UFRS 9 ‘ Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme ’

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009’da UFRS 9’un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39’un yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, işletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleşmeye dayalı nakit akış özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur.

Şirket yöneticilerinin, bu Standard’ın uygulanmasının finansal tablolar üzerinde yaratacağı olası etkiler konusunu değerlendirme fırsatı henüz olmamıştır.

UMS 24 (2009) ‘ İ li ş kili Taraf Açıklamaları’

Kasım 2009’da UMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları” güncellenmiştir. Standarta yapılan güncelleme, devlet işletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına ilişkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu güncellenen standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Şirket yöneticilerinin, bu Yorum’un uygulanmasının finansal tablolar üzerinde yaratacağı olası etkiler konusunu değerlendirme fırsatı henüz olmamıştır.

UMS 27 (2008) ‘ Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar’

UMS 27 (Revize) standardı 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UMS 27 standardında yapılan düzeltmeler özellikle Şirket’in bağlı ortaklıklardaki paylarında değişime neden olan olaylara ya da işlemlere ilişkin uygulanacak muhasebeleştirme işlemlerini etkilemektedir.

Revize edilen bu standart uyarınca şirketin kontrol etkisi üzerinde bir değişiklik yaratmayan sahiplik oranlarındaki artış ya da azalışların özkaynakta muhasebeleştirilmesi gerekmektedir.

Şirket’in, UMS 27 (Revize) standardı kapsamında bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

UFRYK 17 ‘ Nakit Dı ş ı Varlıkların Hissedarlara Da ğ ıtımı’

UFRYK 17, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Bu Yorum, bir işletmenin hissedarlarına temettü olarak nakit yerine varlıklar vermesi durumunda uygulanacak uygun muhasebeleştirme işlemi ile ilgili bilgiler sunar. Şirket yöneticilerinin, bu Yorum’un uygulanmasının finansal tablolar üzerinde yaratacağı olası etkiler konusunu değerlendirme fırsatı henüz olmamıştır.

UFRYK 19 ‘ Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi’

UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç eden işletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir. Şirket yöneticilerinin, bu Yorum’un uygulanmasının finansal tablolar üzerinde yaratacağı olası etkiler konusunu değerlendirme fırsatı henüz olmamıştır.

10

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

UFRS’lerdeki İ yile ş tirmeler(2009)

UFRS’lerdeki yıllık iyileştirme projesinin parçası olarak, yukarıdaki paragraflarda bahsedilen değişikliklere ilaveten, bir çok standart ve yorumlarda değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde geçerlidir. Şirket yöneticilerinin, bu değişikliklerin uygulanmasının finansal tablolar üzerinde yaratacağı olası etkiler konusunu değerlendirme fırsatı henüz olmamıştır.

2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Esas Faaliyet Gelirleri / Giderleri

Şirket, portföyündeki menkul kıymetlerin satış gelirlerini, satış anında tahsil edilebilir hale geldiğinde; temettü ve benzeri gelirleri ise bu gelirlerin vadesinde tahsil edilebilir hale geldiğinde gelir kaydetmektedir.

Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz gelirleri, sabit getirili menkul kıymetlerden alınan kupon faizlerini, borsa para piyasası ile ters repo işlemlerinden kaynaklanan faizleri ve vadeli işlem teminatlarının nemalarını içermektedir. Ücret ve komisyon giderleri hizmet gerçekleştiği veya ödeme yapıldığı esnada gider olarak kaydedilirler.

Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, kayıtlı değerleri üzerinden, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir (Not 18).

Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.

Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip olunan maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar

Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler (Not 19). Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.

Bilgisayar yazılımı

Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3 yıl) itfa edilir.

11

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir.

Borçlanma Maliyetleri

Şirket’in finansman gideri bulunmamaktadır.

Finansal Araçlar

(1) Finansal Varlıklar

Finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan takas tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.

Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.

Etkin faiz yöntemi

Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.

Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar

Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya

12

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.

Finansal varlıklarda değer düşüklüğü

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.

Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

(2) Finansal Yükümlülükler

Şirket’in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket’in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.

Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

13

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Diğer finansal yükümlülükler

Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.

Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.

Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

İş letme Birle ş meleri

Bulunmamaktadır.

Kur De ğ i ş iminin Etkileri

Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Şirket’in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir.

Kur farkları, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler.

Hisse Ba ş ına Kazanç

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile hesaplanmaktadır.

Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak hesaplanır.

Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.

14

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Kar ş ılıklar, Ko ş ullu Varlık ve Yükümlülükler

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.

Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.

Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.

Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.

Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde De ğ i ş iklik ve Hatalar

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması

Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır.

İ n ş aat Sözle ş meleri

Bulunmamaktadır.

Durdurulan Faaliyetler

Bulunmamaktadır.

Devlet Te ş vik ve Yardımları

Bulunmamaktadır.

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Bulunmamaktadır.

Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe giren, 21 Haziran 2006 tarihli ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 5 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasının (d) bendine göre Türkiye’de kurulu menkul kıymetler yatırım fonları ve ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Söz konusu kurumlar vergisi istisnası geçici vergi uygulaması bakımından da geçerlidir.

15

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Aynı Kanunun 15 inci maddesinin (3) numaralı fıkrasına göre, menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen söz konusu portföy işletmeciliği kazançları üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın % 15 oranında vergi kesintisi yapılır. Bakanlar Kurulu, bu vergi kesintisi oranını her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye yetkilidir. Söz konusu tevkifat oranı 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile % 0 olarak uygulanmaktadır.

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 34 üncü maddesinin (8) numaralı fıkrasında, menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının, portföy işletmeciliği kazançlarının elde edilmesi sırasında 15 inci madde gereğince kendilerinden kesilen vergileri, vergi kesintisi yapanlarca ilgili vergi dairesine ödenmiş olmak şartıyla, aynı Kanunun 15 inci maddesinin (3) numaralı fıkrasına göre kurum bünyesinde yapacakları vergi kesintisinden mahsup edebilecekleri, mahsup edilemeyen kesinti tutarının başvuru halinde kendilerine red ve iade edileceği belirtilmiştir.

5281 sayılı Kanun ile 1 Ocak 2006 ila 31 Aralık 2015 tarihleri arasında uygulanmak üzere 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununa eklenen 5527 sayılı Kanun ile değişik Geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasına göre menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla elde ettikleri menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarının alım-satım kazançları ile dönemsel getirileri üzerinden 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren % 0 oranında gelir vergisi kesintisi yapılmaktadır.

Geçici 67 nci maddenin (2) ve (4) numaralı fıkralarına göre, menkul kıymet yatırım fonu ve ortaklılarının bu maddeye göre tevkifata tabi tutulan gelirleri üzerinden Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Kanunlarına göre ayrıca tevkifat yapılmaz.

Vergi Usul Kanunu’nun Mükerrer 298’inci maddesi ile Geçici 25’inci maddesi gereği “Pasif kalemlere ait enflasyon fark hesapları, herhangi bir suretle başka bir hesaba nakledildiği veya işletmeden çekildiği takdirde, bu işlemlerin yapıldığı dönemlerin kazancı ile ilişkilendirilmeksizin, bu dönemde vergiye tâbi tutulur.

Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar / Kıdem Tazminatları

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.

Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır.

Nakit Akım Tablosu

Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.

Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in portföy işletmeciliği faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.

Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.

16

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

Vadeli İş lem ve Opsiyon Borsası (“VOB”) İş lemleri

Şirket Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası’nda yaptığı işlemleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri V , No 51 sayılı tebliği çerçesinde kayıtlarına yansıtmaktadır..

Sermaye ve Temettüler

Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.

2.6 Önemli Muhasebe De ğ erlendirme, Tahmin ve Varsayımları

Ayrıca belirtilmesi gereken önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları bulunmamaktadır.

NOT 3 – İŞ LETME B İ RLE Ş MELER İ

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle işletme birleşmeleri yoktur.

NOT 4 – İŞ ORTAKLIKLARI

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle iş ortaklıkları yoktur.

NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) ve tek bir endüstriyel bölümde (ortaklık portföyü oluşturmak) yürütmektedir. Bu nedenle, 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.

NOT 6 – NAK İ T VE NAK İ T BENZERLER İ

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir;

Kasa Borsa Para Piyasasından Alacaklar Ulus Menkul Değerler AnonimŞirketi C/H	30 Haziran 2011 439 99.000 20	31 Aralık 2010 132 953.000 192
Toplam	99.459	953.324

Borsa Para Piyasası işlemlerinin dönüş tarihi 01.07.2011 olup, faiz oranı brüt % 9,00’dur. (31.12.2010 % 6,75)

NOT 7 – F İ NANSAL YATIRIMLAR

Şirketin sahip olduğu menkul kıymetler esas olarak kısa vadeli fiyat değişimlerinden faydalanmak amacıyla satın alınan varlıklardır. Bu menkul kıymetler bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri dikkate alınarak maliyet değerleri ile yansıtılır. Menkul Kıymetler bilançoya alındıktan sonra makul değerleri ile

17

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

değerlenirler. Bu menkul kıymetlerin makul değeri belirlenirken bilanço tarihi itibarı ile İMKB’de bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış fiyatı dikkate alınır. Makul değerlerdeki değer artış ve azalışları sonucu oluşan kazanç ve kayıplar ilgili dönemin gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetleri niyeti ve kabiliyeti doğrultusunda alım-satım amaçlı olarak belirlemiş olup, yukarıdaki hükümler çerçevesinde değerlemeye tabi tutmuştur. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle alım satım amaçlı menkul kıymetler aşağıdaki gibidir:

Alım Satım Amaçlı Menkul Kıymetler İMKB’na Kote EdilmişHisse Senetleri Türk Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları	30 Haziran 2011 7.265.651 298.773	31 Aralık 2010 2.267.000 5.175.592
Toplam	7.564.424	7.442.592

Bilanço tarihi itibariyle alım satım amaçlı menkul kıymetlerin maliyeti 8.197.136 TL’dir (31 Aralık 2010: 7.337.369 TL).

NOT 8 - F İ NANSAL BORÇLAR

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle finansal borç yoktur.

NOT 9 – D İĞ ER F İ NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer finansal yükümlülük yoktur.

NOT 10 – T İ CAR İ ALACAK VE BORÇLAR

Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Takasbank’tan Alacaklar (T+2)	30 Haziran 2011 199.278	31 Aralık 2010 0
Toplam	199.278	0
NOT 11 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar (Kısa Vadeli) Vergi Dairesinden Alacaklar İşAvansları VOBİşlem Teminatı (Takasbank A.Ş.)	30 Haziran 2011 772 508 69.430	31 Aralık 2010 704 507 0
Toplam	70.710	1.211
Diğer Alacaklar (Uzun Vadeli) Verilen Kira Depozitosu	30 Haziran 2011 2.000	31 Aralık 2010 2.000
Toplam	2.000	2.000

18

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Diğer Borçlar	30 Haziran 2011	31 Aralık 2010
Ödenecek Temettüler (2007 Yılına Ait)	25	25
Ödenecek Vergiler	12.127	15.348
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri	4.016	3.807
Toplam	16.168	19.180

NOT 12 – F İ NANS SEKTÖRÜ FAAL İ YETLER İ NDEN ALACAK VE BORÇLAR

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle finans sektörü faaliyetlerinden alacak ve borçlar yoktur.

NOT 13 – STOKLAR

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle stoklar yoktur.

NOT 14 – CANLI VARLIKLAR

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle canlı varlıklar yoktur.

NOT 15 – DEVAM EDEN İ N Ş AAT SÖZLE Ş MELER İ NE İ L İŞ K İ N VARLIKLAR

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar yoktur.

NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEM İ YLE DE Ğ ERLENEN YATIRIMLAR

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar yoktur.

NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYR İ MENKULLER

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller yoktur.

NOT 18 – MADD İ DURAN VARLIKLAR

Maddi varlıklar taşıt aracı ve ofis makinelerinden oluşmakta ve beş-altı yılda amorti edilmektedir. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemlerindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet BirikmişAmortisman (-)	1 Ocak 2011 42.774 (38.509)	İlaveler 0 (893)	Çıkışlar 0 0	30 Haziran 2011 42.774 (39.402)	30 Haziran 2011 42.774 (39.402)
Net Defter Değeri	4.265	(893)	0		3.372
Maliyet BirikmişAmortisman (-)	1 Ocak 2010 42.774 (36.652)	İlaveler 0 (1.857)	Çıkışlar 0 0		31 Aralık 2010 42.774 (38.509)
Net Defter Değeri	6.122	(1.857)	0		4.265

19

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

30 Haziran 2011 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde rehin ve ipotek yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerindeki sigorta tutarı (kasko) 22.050 TL’dir. (31 Aralık 2010: 38.050 TL)

NOT 19 - MADD İ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Maddi olmayan varlıklar özel maliyetlerden, web yazılım harcamalarından, bilgisayar programı lisans bedellerinden ve kiralama giderlerinden oluşmakta ve üç-beş yılda itfa edilmektedir. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet Birikmiş İtfa Payları	1 Ocak 2011 18.183 (14.466)	İlaveler 0 (1.478)	Çıkışlar 0 0	Çıkışlar 0 0	30 Haziran 2011 18.183 (15.944)	30 Haziran 2011 18.183 (15.944)
Net Defter Değeri	3.717	(1.478)		0		2.239
Maliyet Birikmiş İtfa Payları	1 Ocak 2010 17.358 (11.318)	İlaveler 825 (3.148)		Çıkışlar 0 0		31 Aralık 2010 18.183 (14.466) 3.717
Net Defter Değeri	6.040	(2.323)		0

NOT 20 - Ş EREF İ YE

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle şerefiye yoktur.

NOT 21 – DEVLET TE Ş V İ K VE YARDIMLARI

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle devlet teşvik ve yardımları yoktur.

NOT 22 – KAR Ş ILIKLAR, KO Ş ULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Beşiktaş Vergi Dairesi Müdürlüğü tarafından Şirket’e 2003, 2004, 2005, 2006 ve 2007 yılları 1 ile 12 dönemleri için yapılan vergi ziyaı cezalı BSMV tutarları için, Şirket tarafından vergi ziyaı cezalı BSMV tutarların terkini için,İstanbul 7. Vergi Mahkemesinde 14.04.2008 tarih ve 2008 / 3171 Esas No, 14.04.2008 tarih ve 2008 / 3172 Esas No, 14.04.2008 tarih ve 2008 / 3173 Esas No, 14.04.2008 tarih ve 2008 / 3170 Esas No, 14.04.2008 tarih ve 2008 / 3174 Esas No ile açıldığını duyurduğu davalar hakkında İstanbul 7.Vergi Mahkemesince sadece kendi katılımcıları ve kendi ortakları için menkul kıymetlere yatırım yapan menkul kıymet yatırım ortaklıklarınca kendi tüzel kişiliği adına kazanç sağlama amacıyla hareket edilmediğinden dolayı banka ve sigorta muameleleri vergisi mükellefiyeti de olamayacağından dava konusu cezalı tarhiyatlarda hukuka uyarlık görülmediği yönünde karar verilmiştir.

Anılan davalara ilişkin kararlar, temyiz aşamasında Danıştay 7.Dairesi'nin 25.05.2010 tarih ve 2010/2393, 2010/2394, 2010/2395, 2010/2396 ve 2010/2397 sayılı kararları ile bozulmuş ve Şirket tarafından karar düzeltme sürecine sokulmuştur.

13 Nisan 2011 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu üç yılı aşkın bir zamandır yaşanan bu süreç ile 25 Şubat 2011 tarih ve mükerrer 27857 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bazı Alacakların Yeniden

20

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Yapılandırılması Hakkında 6111 Sayılı Kanunu değerlendirerek ileride kaybedilmesi halinde finansal durumumuzu olumsuz yönde etkileyecek olan BSMV Davalarından vazgeçilmesine ve 6111 sayılı Kanunun getirdiği avantajlardan yararlanarak Vergi İdaresi ile anlaşılması yönünde işlemlerin yürütülmesine karar vermiştir. Şirket aynı gün bağlı bulunduğu Beşiktaş Vergi Dairesine ilgili kanun çerçevesinde başvurusunu yapmıştır.

Süreç içerisinde Şirket tarafından yapılan başvuru sonucu gerekli hesaplamalar yapılmış ve 6111 Sayılı Kanuna Göre Hazırlanan Ödeme Tablosu 27 Nisan 2011 tarihinde Şirket Yetkilileri tarafından Beşiktaş Vergi Dairesi'nden teslim alınmıştır. Teslim alınan ödeme tablosuna göre ödenecek tutar "Vergi Aslının % 50'si" 209.361,67 TL + "Enflasyon Farkı" 92.422,01 TL olmak üzere toplam 301.783,68 TL'dır. Şirket sözkonusu tutarı 28 Haziran 2011 tarihinde ödeyerek Beşiktaş Vergi Dairesi ile arasındaki BSMV ihtilafına son vermiş ve davaların kaybedilmesi durumunda ödenmesi muhtemel olan 1.505.401,30 TL toplam dava riskinden de kurtulmuştur.

NOT 23 – TAAHHÜTLER

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle taahhütler yoktur.

NOT 24 – ÇALI Ş ANLARA SA Ğ LANAN FAYDALAR

Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunu gereğince emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele hak ettiği miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminatlar, işten ayrılma veya çıkarılma tarihindeki ücret esas alınarak çalışılan her yıl için 30 günlük maaş kadardır. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, kıdem tazminatı ödemelerinin tavanı sırasıyla 2.623,23 TL ve 2.517,01 TL’dir.

Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in çalışanlarının emekli/ayrılmış olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini üzerinden kayıtlara yansıtılmıştır.

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:

Kıdem Tazminatı Karşılığı 1 Ocak AçılışTutarı Cari Dönemde Ayrılan Karşılık Dönemİçinde Ödenen	30 Haziran 2011 86.084 7.719 0	31 Aralık 2010 74.412 11.672 0
KapanışBakiyesi	93.803	86.084

NOT 25 – EMEKL İ L İ K PLANLARI

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle emeklilik planları yoktur.

NOT 26 – D İĞ ER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer Dönen Varlıklar Peşin Ödenen Sağlık Sigorta Giderleri Peşin Ödenen Kasko ve ZTS Giderleri Peşin Ödenenİşyeri Sigorta Gideri	30 Haziran 2011 1.420 799 0	31 Aralık 2010 3.007 333 31
KapanışBakiyesi	2.219	3.371

21

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR

27.1 Ödenmi ş Sermaye:

Şirketin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Adı-Soyadı/Unvanı Ulus Menkul Değerler A.Ş. Anıl Erk Yılmaz Fatma Karagözlü Özgür Devrim Yılmaz Diğer Ortaklar (*)	30 Haziran Pay(%) 23,21 7,87 3,69 0,85 64,38	30 Haziran	2011 Tutar (TL) 1.392.980 472.636 221.240 50.950 3.862.194	31 Aralık 2010 Pay(%) Tutar (TL) 23,40 1.403.980 8,37 502.636 3,64 218.230 1,10 66.177 63,49 3.808.977	31 Aralık 2010 Pay(%) Tutar (TL) 23,40 1.403.980 8,37 502.636 3,64 218.230 1,10 66.177 63,49 3.808.977
Toplam	100,00		6.000.000	100,00	6.000.000

(*) Bu tutarın 29.528 TL nominal değerli kısmına sahip olan Ulus Menkul Değerler A.Ş., söz konusu payları piyasa yapıcılığı kapsamında gerçekleştirilecek işlemler için kullanılmaktadır.

Şirket’in ödenmiş sermayesi 6.000.000 TL (31 Aralık 2010: 6.000.000 TL) olup her biri 1 Kuruş nominal değerli 600.000.000 (31 Aralık 2010: 600.000.000) adet paya bölünmüştür. Sermayeyi temsil eden (A) grubu payların toplam tutarı 100 TL (31 Aralık 2010 : 100 TL) , (B) grubu payların toplam tutarı 5.999.900 TL (31 Aralık 2010: 5.999.900 TL)’dir.

Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tutarı 20.000.000 TL (31 Aralık 2010: 20.000.000 TL) olarak tespit edilmiştir.

Şirket’in 10.000 adet A Grubu 1 Kuruş nominal değerli imtiyazlı payı bulunmaktadır. Bu payların her biri Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde bir milyon oy hakkına sahiptir. (A) grubu paylar nama yazılı, (B) grubu paylar hamiline yazılıdır. Nama yazılı payların devri kısıtlanamaz. Bu imtiyazlı payların 7.500 adedine Yönetim Kurulu Başkanı Anıl Erk Yılmaz, 1.500 adedine Yönetim Kurulu Üyesi Özgür Devrim Yılmaz ve 1.000 adedine de Yönetim Kurulu Başkan Vekili Fatma Karagözlü sahiptir.

27.2 Sermaye Düzeltmesi Farkları: Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları	30 Haziran 2011 2.492.363	31 Aralık 2010
		2.492.363

Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları özsermaye kalemlerine yapılan nakit ve nakde eşdeğer ilavelerin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmesi için yapılan düzeltmeleri ifade eder.

Tüm Öz Sermaye kalemlerine ilişkin “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.

27.3 Hisse Senedi_İ_hraç Primleri: Hisse Senediİhraç Primleri 27.4 Kardan Ayrılan Kısıtlanmı_ş_Yedekler: Yasal Yedekler	30	Haziran 2011 2 30 Haziran 2011 225.938	31 Aralık 2010
			2 31 Aralık 2010
			225.938

22

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

27.5 Geçmi_ş_Yıllar Kar/Zararları Olağanüstü Yedekler GeçmişYıl Zararı (2008)	30 Haziran 2011 2.402.787 (3.653.319)	31 Aralık 2010 2.402.787 (5.001.674)
KapanışBakiyesi	(1.250.532)	(2.598.887)

NOT 28 – SATI Ş LAR VE SATI Ş LARIN MAL İ YET İ

SatışGelirleri Hisse Senetleri Devlet Tahvili-Hazine Bonosu	01.01.2011 30.06.2011 36.126.459 9.567.780	01.04.2011 30.06.2011 9.114.873 4.239.580	01.01.2010 30.06.2010 26.879.351 2.636.426	01.04.2010
				30.06.2010
				13.600.517 1.265.391
**Toplam **	45.694.239	13.354.453	29.515.777	14.865.908
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/(Giderler) Temettü Gelirleri Hazine Bonosu-Devlet Tahvili Faiz Gelirleri Borsa Para Piyasası Faiz Gelirleri Hisse Senedi Değer ArtışGelirleri Hazine Bonosu-Tahvil Değer ArtışGelirleri Hisse Senedi Değer AzalışGiderleri (-) VOB Değerleme Karı/Zararı	01.01.2011 30.06.2011 16.680 23.326 31.169 3.959 6.066 (642.737) (77.385)	01.04.2011 30.06.2011 4.680 11.156 15.811 (74.402) (131) (639.404) (73.262)	01.01.2010 30.06.2010 52.016 30.459 29.922 0 51.555 (244.182) 0	01.04.2010
				30.06.2010
				52.016 14.251 17.496 (76.948) 36.906 (112.680) 0
**Toplam **	(638.922)	(755.552)	(80.230)	(68.959)
Satışların Maliyeti 01.01.2011 30.06.2011 Hisse Senetleri (35.320.847) Devlet Tahvili-Hazine Bonosu (9.510.961) Komisyon Giderleri (*) (226.782)		01.04.2011 30.06.2011 01.01.2010 30.06.2010 01.04.2010 30.06.2010 (8.506.927) (26.138.069) (13.327.400) (4.200.551) (2.610.700) (1.250.302) (75.991) (167.390) (84.783)		01.04.2010
				30.06.2010
Toplam (45.058.590) (12.783.469) (28.916.159) (14.662.485)

(*) Komisyon Giderleri piyasalarda yapılan işlemler karşılığı Aracı Kurum’a ödenen komisyonlardan oluşmaktadır:(01.01.2011-30.06.2011 / Hisse Senedi Alım Satım Komisyonu : 190.456 + Sabit Getirili Menkul Kıymet Alım Satım Komisyonu : 16.773 + Borsa Para Piyasası İşlem Komisyonu : 9.748 + VOB İşlem Komisyonu : 9.805 = 226.782 TL)

23

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

(01.04.2011-30.06.2011 / Hisse Senedi Alım Satım Komisyonu : 62.219 + Sabit Getirili Menkul Kıymet Alım Satım Komisyonu : 5.955 + Borsa Para Piyasası İşlem Komisyonu : 4.953 + VOB İşlem Komisyonu : 2.864 = 75.991 TL)

(01.01.2010-30.06.2010 / Hisse Senedi Alım Satım Komisyonu : 148.732 + Sabit Getirili Menkul Kıymet Alım Satım Komisyonu : 8.482 + Borsa Para Piyasası İşlem Komisyonu : 10.176 = 167.390 TL)

(01.04.2010-30.06.2010 / Hisse Senedi Alım Satım Komisyonu : 73.923 + Sabit Getirili Menkul Kıymet Alım Satım Komisyonu : 5.076 + Borsa Para Piyasası İşlem Komisyonu : 5.784 = 84.783 TL)

Şirket hisse senetleri, borçlanma senetleri ve VOB alım satım işlemlerini aracı kurum olan Ulus Menkul Değerler A.Ş. aracılığı ile gerçekleştirmekte olup hisse senetleri işlemlerinde % 0,2480 oranında, borçlanma senetleri işlemlerinde % 0,1000 oranında, Borsa Para Piyasası işlemlerinde % 0,0083 oranında ve VOB işlemlerinde de %0,0200 oranında aracılık komisyonu ödemektedir. Aracılık Sözleşmesi haricinde Şirketin yaptığı herhangi bir yatırım danışmanlığı ve portföy yönetimi sözleşmesi olmayıp, bu konularda herhangi bir gideri bulunmamaktadır.

NOT 29 – ARA Ş TIRMA VE GEL İŞ T İ RME G İ DERLER İ , PAZARLAMA SATI Ş VE DA Ğ ITIM G İ DERLER İ , GENEL YÖNET İ M G İ DERLER İ

Genel Yönetim Giderleri (-)	01.01.2011 30.06.2011 (166.295)	01.04.2011 30.06.2011 (86.121)	01.01.2010 30.06.2010 (162.459)	01.04.2010 30.06.2010 (74.949)
**Toplam **	(166.295)	(86.121)	(162.459)	(74.949)

NOT 30 – N İ TEL İ KLER İ NE GÖRE G İ DERLER

Personel Giderleri (-) Kira Giderleri (-) Müşavirlik ve Denetim Giderleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılık Giderleri (-) Reklam veİlan Giderleri (-) Vergi Resim ve Harç Giderleri (-) Sigorta Giderleri (-) Elektrik-Su-İletişim-Aidat Giderleri (-) Amortisman veİtfa Giderleri (-) Abonelik Giderleri (-) Kırtasiye-Kargo Giderleri (-) Takasbank-Noter-Banka Komisyon Giderleri (-) Yemek Giderleri (-) Taşıt Giderleri (-) Avukatlık Giderleri (-) Diğer Giderler (-)	01.01.2011 30.06.2011 (95.484) (16.950) (6.245) (7.719) (1.028) (753) (2.125) (3.618) (2.371) (2.184) (337) (4.453) (3.728) (4.280) (6.750) (8.270)	01.04.2011 30.06.2011 (51.010) (8.606) (3.123) (3.267) 0 (70) (1.064) (1.782) (1.113) (969) (30) (1.520) (1.927) (3.200) (3.375) (5.065)	01.01.2010 30.06.2010 (99.068) (15.563) (5.429) (5.174) (2.200) (4.538) (1.921) (3.642) (2.590) (1.512) (423) (1.603) (3.300) (2.101) (9.828) (3.567)	01.04.2010 30.06.2010 (46.574) (8.063) (2.715) (2.207) 0 (4.174) (955) (1.652) (1.259) (338) (131) (650) (1.650) (791) (3.070) (720)
**Toplam **	(166.295)	(86.121)	(162.459)	(74.949)

24

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

NOT 31 – D İĞ ER FAAL İ YETLERDEN GEL İ R VE G İ DERLER

Konusu Kalmayan Karşılıklar (BSMV)*	01.01.2011 30.06.2011 535.633	01.04.2011 30.06.2011 535.633	01.01.2010 30.06.2010 0	01.04.2010 30.06.2010 0
**Toplam **	535.633	535.633	0	0
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler	01.01.2011 30.06.2011 (136)	01.04.2011 30.06.2011 (136)	01.01.2010 30.06.2010 0	01.04.2010 30.06.2010 0
**Toplam **	(136)	(136)	0	0

* BSMV ile ilgili açıklamaya Not : 22’de ayrıntılı şekilde yer verilmiştir.

NOT 32 – F İ NANSAL GEL İ RLER

30 Haziran 2011 ve 30 Haziran 2010 tarihleri itibariyle finansal gelir yoktur.

NOT 33 – F İ NANSAL G İ DERLER

30 Haziran 2011 ve 30 Haziran 2010 tarihleri itibariyle finansal gider yoktur.

NOT 34 – SATI Ş AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAAL İ YETLER

30 Haziran 2011 ve 30 Haziran 2010 tarihleri itibariyle satış amacıyla elde tutulan finansal varlık ve durdurulan faaliyet yoktur.

NOT 35 – VERG İ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER İ (ERTELENM İŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAH İ L)

30 Haziran 2011 ve 30 Haziran 2010 tarihleri itibariyle vergi varlık ve yükümlülükleri yoktur.

NOT 36 – H İ SSE BA Ş INA KAZANÇ / (KAYIP)

Hisse Başına Kazanç/(Kayıp) Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama değeri (TL) Çıkartılan bedelsiz hisse senetleri 30 Haziran itibariyle tedavüldeki hisse senedi toplam değeri TL Net Dönem Karı/(Zararı) (TL)	01.01.2011 30.06.2011 6.000.000 0 6.000.000 365.959	01.04.2011 30.06.2011 6.000.000 0 6.000.000 264.838	01.01.2010 30.06.2010 6.000.000 0 6.000.000 356.929	01.04.2010 30.06.2010 6.000.000 0 6.000.000 59.515
Hisse başına kar/(zarar) (TL) (1 TL nominal bedele karşılık)	0,0610	0,0441	0,0595	0,0099

25

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:IV No:27 sayılı tebliği uyarınca, net dönem karının bir unsuru olarak değerlendirilen gerçekleşmemiş sermaye kazançları “net değer artışları/(azalışları)” dağıtılabilir kar tutarının hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır. 30 Haziran 2010 itibariyle gerçekleşmemiş net sermaye kazançları (632.712) TL’dir. (30 Haziran 2010 : (192.627) TL)

NOT 37 – İ L İŞ K İ L İ TARAF AÇIKLAMALARI

İlişkili Taraflardan Alacaklar Ulus Menkul Değerler A.Ş. (Takasbank’tan Alacaklar) Kilit personele ödenen yıllık ücretler a_ş_a_ğ_ıdaki gibidir:	30 Haziran 2011 199.278	31 Aralık 2010
		0

Kilit Personele Sağlanan Faydalar Şirket Genel Müdürünün Brüt Ücreti	30 Haziran 2011 51.924	30 Haziran 2010
		55.148

NOT 38 – F İ NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R İ SKLER İ N N İ TEL İĞİ VE DÜZEY İ

Finansal risk yönetimi

Şirket’in menkul değerler portföyü 04.07.2007 tarih ve 2007/11 sayılı yönetim kurulu kararı çerçevesinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Alpay Altay tarafından yönetilmektedir.

Şirket’in portföy yönetim stratejisi yatırım stratejisi bant aralıkları ve karşılaştırma ölçütleri ile ölçümlenmektedir. 30 Haziran 2011 ve 30 Haziran 2010 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle belirlenmiş olan portföy yatırım stratejileri ve karşılaştırma ölçütleri aşağıda sunulmuştur:

Hisse Senedi Devlet Tahvili / Hazine Bonosu Ters Repo	1 Ocak-30 Haziran 2011 % 40 - 70 % 30 - 60 % 0 - 30	1 Ocak-30 Haziran 2010
		% 40 – 70 % 30 – 60 % 0 – 30

30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle geçerli olan karşılaştırma ölçütleri aşağıda sunulmuştur:

İMKB Ulusal 100 Endeksi KYD 365 Gün Bono Endeksi KYD Net O/N Ters Repo Endeksi	1 Ocak-30 Haziran 2011 50 % 40 % 10 %	1 Ocak-30 Haziran 2010
		50 % 40 % 10 %

Fiyat riski

Şirket’in bilançosunda alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıfladığı hisse senetlerinin tümü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. Şirket’in hesapladığı analizlere göre İMKB endeksinde %5 oranında artış/azalış durumunda diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla porföydeki hisse senetlerinin rayiç değerinde ve Şirket’in net dönem karı/zararında 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle 363.283 TL artış/azalış oluşmaktadır (30 Haziran 2010: 192.055 TL artış/azalış).

26

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Kredi riski

Şirket’in kullandırılan kredileri bulunmadığından dolayı karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini yerine getirememesinden kaynaklanan bir risk mevcut değildir.

Kur riski

Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır. Şirket 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle kur riskine maruz kalmamıştır.

Faiz oranı riski

Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur.

Şirket’in bilançosunda alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıfladığı devlet tahvilleri sabit faiz oranlı olduğundan faiz değişimlerine bağlı olarak fiyat riskine maruz kalmaktadır. Bununla birlikte, şirketin yapmış olduğu borsa para piyasası işlemleri de kısa vadeli olmakla beraber sabit faizli olduğundan faiz oranı riskinden etkilenmektedir.

Şirket’in hesapladığı analizlere göre TL faizlerde %1 oranında faiz artışı veya azalışı olması durumunda diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla Portföyündeki Hazine Bonosu ve Devlet Tahvillerinin piyasa değerlerinde ve dönem karı/zararında 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle 51 TL artış / 50 TL azalış oluşmaktadır. (31 Aralık 2010 : 17.544 TL artış / 17.283 TL azalış)

Finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:

Aktifler
	30 Haziran 2011 (%)	31 Aralık 2010 (%)
Borsa Para Piyasasıİşlemleri	9,00	6,75
Menkul Kıymetler	7,77	6,59-6,85

Şirket’in 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle aktif ve pasiflerinin yeniden fiyatlandırmaya göre kalan vadeleri ile likidite riskinde açıklanan kalan vadeleri büyük ölçüde aynıdır. Bu sebeple, bu finansal tablo notlarında faiz oranı riski ile ilgili ilave bir tablo sunulmamıştır.

Likidite riski

Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.

27

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

1 Aya 30 Haziran 2011 Kadar Nakit ve Nakit Benzerleri 99.459 Finansal Yatırımlar 298.773 Ticari Alacaklar 199.278 Diğer Alacaklar 70.710 Diğer Dönen Varlıklar - Maddi Duran Varlıklar, Net - Maddi Olmayan Duran Varlıklar,Net - Toplam Varlıklar 668.220	3Aya Kadar - - - - - - - 0	3Aya Kadar - - - - - - - 0	3 Ay-1 Yıl Arası - - - - 2.219 - - 2.219	3 Ay-1 Yıl Arası - - - - 2.219 - - 2.219	1 Yıl-5 Yıl Arası Vadesiz Toplam - - 99.459 - 7.265.651 7.564.424 - - 199.278 2.000 - 72.710 - - 2.219 3.372 - 3.372 2.239 - 2.239 7.611 7.265.651 7.943.701	1 Yıl-5 Yıl Arası Vadesiz Toplam - - 99.459 - 7.265.651 7.564.424 - - 199.278 2.000 - 72.710 - - 2.219 3.372 - 3.372 2.239 - 2.239 7.611 7.265.651 7.943.701
Diğer Borçlar 16.168 Kıdem Tazminatı Karşılığı - Toplam Yükümlülükler 16.168		- - 0		- - 0		- - 16.168 - 93.803 93.803 0 93.803 109.971
Net Likidite Pozisyonu 652.052		0		2.219		7.611 7.171.848 7.833.730
1 Aya 3Aya 31 Aralık 2010 Kadar Kadar Nakit ve Nakit Benzerleri 953.324 - Finansal Yatırımlar 498.935 2.279.335 Ticari Alacaklar - - Diğer Alacaklar 1.211 - Diğer Dönen Varlıklar - - Maddi Duran Varlıklar, Net - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar,Net - - Toplam Varlıklar 1.453.470 2.279.335			3 Ay-1 Yıl Arası - 2.397.322 - - 3.371 - - 2.400.693		1 Yıl-5 Yıl Arası Vadesiz Toplam - - 953.324 - 2.267.000 7.442.592 - - 0 2.000 - 3.211 - - 3.371 4.265 - 4.265 3.717 - 3.717 9.982 2.267.000 8.410.480
Ticari Borçlar - - Diğer Borçlar 19.180 - Borç Karşılıkları - - Kıdem Tazminatı Karşılığı - - Toplam Yükümlülükler 19.180 0			- - - - 0		- - 0 - - 19.180 837.446 - 837.446 - 86.084 86.084 837.446 86.084 942.710
Net Likidite Pozisyonu 1.434.290 2.279.335			2.400.693		-827.464 2.180.916 7.467.770

NOT 39 – F İ NANSAL ARAÇLAR (GERÇE Ğ E UYGUN DE Ğ ER AÇIKLAMALARI VE F İ NANSAL R İ SKTEN KORUNMA MUHASEBES İ ÇERÇEVES İ NDEK İ AÇIKLAMALAR)

Finansal enstrümanların rayiç de ğ eri

Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.

Şirket, finansal enstrümanların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.

28

ATLANT İ S YATIRIM ORTAKLI Ğ I ANON İ M Şİ RKET İ SER İ :XI NO:29 SAYILI TEBL İĞ E GÖRE HAZIRLANMI Ş KONSOL İ DE OLMAYAN MAL İ TABLOLARA A İ T D İ PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi ş tir.)

Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:

• i. Finansal aktifler: Kasa ve bankalardan alacaklar ve diğer finansal aktifler dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal aktiflerin rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Menkul kıymetlerin rayiç değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır.

• ii. Finansal pasifler: Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal pasiflerin rayiç değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.

Finansal Araçlar: 30 Haziran 2011 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar 31 Aralık 2010 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar	Defter değeri 99.459 7.564.424 Defter değeri 953.324 7.442.592	Gerçeğe uygun değeri
		99.459 7.564.424 Gerçeğe uygun değeri
		953.324 7.442.592

NOT 40 – B İ LANÇO TAR İ H İ NDEN SONRAK İ OLAYLAR

Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve Şirket'in bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek hususlar mali tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar ise önemlilik derecesine göre dipnotlarda açıklanmaktadır.

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklama gerektiren bir olay bulunmamaktadır.

NOT 41 – MAL İ TABLOLARI ÖNEML İ ÖLÇÜDE ETK İ LEYEN YA DA F İ NANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANAB İ L İ R VE ANLA Ş ILAB İ L İ R OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN D İĞ ER HUSUSLAR

Yoktur.

29