ATLANTİS YATIRIM HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 10, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliŞartlıATLANTİS YATIRIM HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ

YÖNETİM KURULU'NA

01.01.2014 - 31.12.2014 HESAP DÖNEMİ

FİNANSAL TABLOLARINA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Giriş

Atlantis Yatırım Holding Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve Bağlı Ortaklığının (hep birlikte "Grup") 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, KGK tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Şartlı Görüşün Dayanağı

Atlantis Yatırım Holding A.Ş.'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle konsolide mali tablolarında yer alan Or-na Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. firması ile ilgili 1.490.897 TL tutarındaki şerefiye için değer düşüklüğü/ artışını gösteren güncel bir çalışma tarafımıza sunulmadığından, söz konusu şerefiye tutarının bilanço tarihi itibariyle makul değeri test edilememiş, herhangi bir değer düşüklüğü bulunup bulunmadığı ortaya konulamamıştır.

Şartlı Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, şartlı görüşün dayanağı paragrafının etkileri hariç olmak üzere, Atlantis Yatırım Holding Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve Bağlı Ortaklığının (hep birlikte "Grup") 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Önceki Dönem Finansal Tabloları

Grup'un 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolarına ilişkin 11 Mart 2014 tarihli farklı bir denetim firması tarafından hazırlanan bağımsız denetim raporunda, olumlu görüş verilmiştir. Önceki dönem muhasebe politikalarının cari dönem politikaları ile tutarlı olduğu ve önceki dönem kalemlerinin, önceki dönemde sunulmuş tutar ve açıklamalarla uyumlu olduğu görülmüştür.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 10 Mart 2015 tarihinde Grup'un Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

İstanbul, 10 Mart 2015

ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Şükrü ŞENALP

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ŞÜKRÜ ŞENALP	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2015 12:51:00

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	AYDIN ILDIZ	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ATLANTİS YATIRIM HOLDİNG A.Ş.	10.03.2015 10:50:58
2	ALTAN ILDIZ	YÖNETİM KURULU BAŞKAN VEKİLİ	ATLANTİS YATIRIM HOLDİNG A.Ş.	10.03.2015 10:52:37
3	ŞÜKRÜ ŞENALP	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2015 12:51:02

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		2.320.679	13.559.380
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	3.687	6.984
Finansal Yatırımlar		0	0
Ticari Alacaklar	9	3.459	6.146.762
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	9	3.459	6.146.762
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar		1.296.440	5.569.275
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6	1.269.488	3.865.065
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	26.952	1.704.210
Türev Araçlar		0	0
Stoklar	13	436.111	1.417.262
Canlı Varlıklar		0	0
Peşin Ödenmiş Giderler	15	109.030	123.477
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	16	85	465
Diğer Dönen Varlıklar	17	471.867	295.155
ARA TOPLAM		2.320.679	13.559.380
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar		0	0
DURAN VARLIKLAR		4.752.028	3.304.956
Finansal Yatırımlar	8	0	29.547
Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar	11	9.000	5.000
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6	9.000	5.000
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
Türev Araçlar		0	0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	0
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		0	0
Maddi Duran Varlıklar	20	3.197.403	2.649.860
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	21	1.493.360	620.549
- Şerefiye	21	1.490.897	615.422
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	21	2.463	5.127
Peşin Ödenmiş Giderler		0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	54	52.265	0
Diğer Duran Varlıklar		0	0
TOPLAM VARLIKLAR		7.072.707	16.864.336
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		1.809.312	6.265.554
Kısa Vadeli Borçlanmalar	22	971.758	2.166.251
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar	9	18.889	3.777.653
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6	0	63.640
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	9	18.889	3.714.013
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	26	5.880	0
Diğer Borçlar	11	305.275	0
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6	305.275	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		0	0
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler	28	38.586	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	29	0	231.407
Kısa Vadeli Karşılıklar	30	120.764	1.003
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	30	2.500	1.003
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	30	118.264	0
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	32	348.160	89.240
ARA TOPLAM		1.809.312	6.265.554
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		16.382	179.825
Uzun Vadeli Borçlanmalar		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		0	0
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler		0	0
Uzun Vadeli Karşılıklar	30	16.382	7.070
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	30	16.382	7.070
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		0	0
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar		0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	54	0	172.755
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		5.247.013	10.418.957
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		5.247.013	9.526.432
Ödenmiş Sermaye	33	8.000.000	8.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	33	2.492.363	2.492.363
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	33	1.160.002	1.160.002
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	33	641.328	641.328
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	33	641.328	641.328
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		0	0
- Yabancı Para Çevirim Farkları		0	0
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	33	225.938	254.425
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	33	-2.993.199	-2.747.535
Net Dönem Karı/Zararı	33	-4.279.419	-274.151
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	33	0	892.525
TOPLAM KAYNAKLAR		7.072.707	16.864.336