ATLANTİS YATIRIM HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 11, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

RANDIMAN DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SürekliOlumluATLANTİS YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle

Konsolide Mali Tablolar ve Özel Bağımsız Denetim Raporu

Giriş

Atlantis Yatırm Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıkları (birlikte "Grup")'nın 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren oniki aylık konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca denetlenmiştir.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, Atlantis Yatırım A.Ş. ve konsolide edilmiş şirketinin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, UFRS / UMS çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte bir hususa dikkat çekmek isteriz; Atlantis Yatırım Holding A.Ş.'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Mali tablolarında tespit edilen 615.422 TL lik şerefiye tutarı için değer düşüklüğü/ artışını gösteren bir çalışma tarafımıza sunulmadığından, söz konusu şerefiye tutarının bilanço tarihi itibariyle makul değeri tarafımızdan test edilememiştir.

Diğer ilgili mevzuattan kaynaklanan bağımsız denetçi yükümlülükleri hakkında raporlar

i)6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 402. maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri sunmuştur. Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanılmamıştır.

ii)6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 378. maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde ya da denetçinin gerekli görmesi ve bunu yazılı olarak yönetim kuruluna bildirmesi neticesinde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla,uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398.maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378.maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporu ile birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliğini ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Şirket, söz konusu komiteyi rapor tarihi itibariyle kurmuştur.

Randıman Denetim Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Anonim Şirketi

Gürcan Güneser,

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

11 Mart 2014

İstanbul, Türkiye

1	GÜRCAN GÜNESER	YMM	RANDIMAN DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	11.03.2014 22:08:33

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ADNAN BORA ÖNEN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ATLANTİS YATIRIM HOLDİNG A.Ş.	11.03.2014 21:55:07
2	ÖZCAN YILMAZ	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	ATLANTİS YATIRIM HOLDİNG A.Ş.	11.03.2014 21:56:30
3	GÜRCAN GÜNESER	YMM	RANDIMAN DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	11.03.2014 22:08:36

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		13.559.380	7.127.095
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	6.984	744.716
Finansal Yatırımlar	5	0	0
Ticari Alacaklar	7	6.146.762	4.511.598
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7	0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	6.146.762	4.511.598
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar	8	5.569.275	371.895
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	8	3.865.065	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	1.704.210	371.895
Türev Araçlar		0	0
Stoklar	12	1.417.262	396.175
Canlı Varlıklar		0	0
Peşin Ödenmiş Giderler	13	119.910	733.695
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	22	464	0
Diğer Dönen Varlıklar	15	298.723	369.016
ARA TOPLAM		13.559.380	7.127.095
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar		0	0
DURAN VARLIKLAR		3.304.956	3.056.094
Finansal Yatırımlar	5	29.547	0
Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7	0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar	8	5.000	7.000
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	8	5.000	7.000
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	0	0
Türev Araçlar		0	0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	0
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		0	0
Maddi Duran Varlıklar	9	2.602.331	2.331.813
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	10	668.078	716.572
- Şerefiye	10	615.422	615.422
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		52.656	101.150
Peşin Ödenmiş Giderler	13	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	22	0	709
Diğer Duran Varlıklar	15	0	0
TOPLAM VARLIKLAR		16.864.336	10.183.189
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		6.265.554	2.670.116
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	2.166.251	61.446
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar	7	3.777.654	2.191.532
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	7	63.640	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	3.714.014	2.191.532
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	15	63.003	147.456
Diğer Borçlar		0	6.584
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	8	0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	0	6.584
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	22	231.407
Kısa Vadeli Karşılıklar	14	27.239	263.098
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		1.003
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	14	26.236	263.098
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	15	0	0
ARA TOPLAM		6.265.554	2.670.116
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER	6	179.825	145.956
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler	6	0	0
Ticari Borçlar	7	0	0
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	7	0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Diğer Borçlar	8	0	0
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	8	0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	0	0
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler		0	0
Uzun Vadeli Karşılıklar	14	7.070	3.359
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	14	7.070	3.359
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		0	0
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar		0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	22	172.755	142.597
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	15	0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		10.418.957	7.367.117
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		9.537.945	6.563.453
Ödenmiş Sermaye		8.000.000	6.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları		2.492.363	2.492.363
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		1.160.002	02
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		641.328	574.503
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		641.328	574.503
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		254.425	240.602
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-2.747.535	-3.854.371
Net Dönem Karı/Zararı		-262.638	240.602
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		881.012	803.664
TOPLAM KAYNAKLAR		16.864.336	10.183.189