ATLANTİS YATIRIM HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 13, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluAra Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Atlantis Yatırım Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Atlantis Yatırım Holding Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve Bağlı Ortaklığının (hep birlikte "Grup") 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet konsolide finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standart'ı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standartı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, Grup'un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Görüşümüzü etkilememekle birlikte, Atlantis Yatırım Holding A.Ş.'nin 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle konsolide mali tablolarında yer alan Or-na Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. firması ile ilgili 1.490.897 TL tutarındaki şerefiye için değer düşüklüğü/ artışını gösteren güncel bir çalışma tarafımıza sunulmadığından, söz konusu şerefiye tutarının bilanço tarihi itibariyle makul değeri tarafımızdan test edilememiştir.

Or-na Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. halka arz başvurusu yönetim kurulunun 01.07.2014 tarihli kararı ve SPK'nın 24.07.2014 tarihli yazısı ile geri çekilmiştir. Halka arz sürecinde şirket değerlemeleri yaptırılmıştır. Güncel olmamakla birlikte 31.12.2013 tarihi itibariyle revize edilen değerleme raporu ve 16.04.2014 tarihli satın alım fiyatı göz önüne alındığında finansal tabloları önemli derecede etkileyebilecek bir değer düşüklüğünün varlığı görülmemiştir.

Önceki Dönem Finansal Tabloları

Grup'un 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolarına ilişkin 11 Mart 2014 tarihli farklı bir denetim firması tarafından hazırlanan bağımsız denetim raporunda, olumlu görüş verilmiştir. Önceki dönem muhasebe politikalarının cari dönem politikaları ile tutarlı olduğu ve önceki dönem kalemlerinin, önceki dönemde sunulmuş tutar ve açıklamalarla uyumlu olduğu görülmüştür.

İstanbul, 13 Ağustos 2014

ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE

YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Şükrü ŞENALP

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ŞÜKRÜ ŞENALP	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.08.2014 11:39:38

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	MASUM ÇEVİK	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ATLANTİS YATIRIM HOLDİNG A.Ş.	13.08.2014 11:17:10
2	RAMAZAN DİKMEN	YÖNETİM KURULU BAŞKAN VEKİLİ	ATLANTİS YATIRIM HOLDİNG A.Ş.	13.08.2014 11:19:13
3	ŞÜKRÜ ŞENALP	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.08.2014 11:39:41

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		6.714.300	13.559.380
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	36.278	6.984
Finansal Yatırımlar		0	0
Ticari Alacaklar	9	2.012.034	6.146.762
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	9	2.012.034	6.146.762
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar	11	2.111.159	5.569.275
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6	2.073.821	3.865.065
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	37.338	1.704.210
Türev Araçlar		0	0
Stoklar	13	1.707.947	1.417.262
Canlı Varlıklar		0	0
Peşin Ödenmiş Giderler	15	384.044	123.477
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	16	90	465
Diğer Dönen Varlıklar	17	462.748	295.155
ARA TOPLAM		6.714.300	13.559.380
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar		0	0
DURAN VARLIKLAR		4.661.552	3.304.956
Finansal Yatırımlar	8	0	29.547
Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar	11	5.020	5.000
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6	5.000	5.000
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	20	0
Türev Araçlar		0	0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	0
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		0	0
Maddi Duran Varlıklar	20	3.130.423	2.649.860
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	21	1.494.423	620.549
- Şerefiye	21	1.490.897	615.422
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	21	3.526	5.127
Peşin Ödenmiş Giderler		0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	54	31.686	0
Diğer Duran Varlıklar		0	0
TOPLAM VARLIKLAR		11.375.852	16.864.336
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		3.101.182	6.265.554
Kısa Vadeli Borçlanmalar	22	1.491.856	2.166.251
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar	9	1.230.433	3.777.653
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6	0	63.640
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	9	1.230.433	3.714.013
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	26	18.185	0
Diğer Borçlar	11	53.446	0
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6	48.403	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	5.043	0
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler		0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	29	0	231.407
Kısa Vadeli Karşılıklar	30	1.003	1.003
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	30	1.003	1.003
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		0	0
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	32	306.259	89.240
ARA TOPLAM		3.101.182	6.265.554
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		198.004	179.825
Uzun Vadeli Borçlanmalar		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		0	0
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler		0	0
Uzun Vadeli Karşılıklar	30	8.917	7.070
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	30	8.917	7.070
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		0	0
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar		0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	54	189.087	172.755
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		8.076.666	10.418.957
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		8.076.666	9.526.432
Ödenmiş Sermaye	33	8.000.000	8.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	33	2.492.363	2.492.363
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	33	1.160.002	1.160.002
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	33	641.078	641.328
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	33	641.328	641.328
- Diğer Kazanç/Kayıplar	33	-250	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		0	0
- Yabancı Para Çevirim Farkları		0	0
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	33	225.938	254.425
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	33	-2.993.199	-2.747.535
Net Dönem Karı/Zararı	33	-1.449.516	-274.151
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	33	0	892.525
TOPLAM KAYNAKLAR		11.375.852	16.864.336