Quarterly Report • Nov 28, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ATLANTA POLAND S.A. za I kwartał roku obrotowego 2025/2026 sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejszy raport kwartalny ATLANTA POLAND S.A. sporządzony za I kwartał roku obrotowego 2025/2026 roku zawiera:
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską (dalej: "MSR 34").
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki ATLANTA POLAND S.A. za rok zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku.
Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej oceny, niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w niezmienionej formie i zakresie w dającej się przewidzieć przyszłości.
Podstawowym przedmiotem działalności ATLANTA POLAND S.A., zgodnie ze Statutem jest:
ATLANTA POLAND S.A. jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Sadzie Rejonowym w Gdańsku, pod numerem KRS 0000162799 przez VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (wpis dnia 26 maja 2003 roku), posługującą się numerem identyfikacji podatkowej NIP : 583-00-13-129 nadanym przez Pierwszy Urząd Skarbowy w Gdańsku.
Spółka posiada numer statystyczny REGON 190297892.
Siedziba Spółki mieści się na ul. Załogowej 17, 80-557 Gdańsk.
Kapitał akcyjny jednostki wynosi: 6.091.904,00 zł.
ATLANTA POLAND S.A. powstała na skutek przekształcenia ATLANTA POLAND Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Gdańsku w spółkę akcyjną. ATLANTA POLAND Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została zawiązana aktem założycielskim z dnia 25 października 1993r. przez Pana Dariusza Mazura. Przekształcenie ATLANTA POLAND Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną nastąpiło 1 lipca 1999 roku.
W styczniu 2005 roku ATLANTA POLAND S.A. zadebiutowała na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, stając się spółką publiczną. Według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie Spółka działa w sektorze handlowym.
ATLANTA POLAND S.A. zajmuje się handlem surowcami do produkcji cukierniczej i piekarniczej, a od 1998 roku również przetwórstwem orzechów, które polega na ich oczyszczaniu, prażeniu w wysokiej temperaturze lub smażeniu w oleju, blanszowaniu, sortowaniu, krojeniu i pakowaniu próżniowym. Ponadto Spółka wytwarza masy: marcepanową i arachipanową oraz miazgę z orzechów ziemnych, laskowych i sezamu.
W swojej ofercie ATLANTA POLAND S.A. posiada pełną gamę bakalii, które stanowią około 40 pozycji, jednakże liczba asortymentu wzrasta ponad czterokrotnie biorąc pod uwagę kraje pochodzenia towarów, kalibraż czy sposób przetworzenia. Główną pozycję w ofercie Spółki stanowią orzechy.
W dniu 14 sierpnia 2009r. Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji połączenia ATLANTA POLAND S.A. (spółka przejmująca) z jej spółką zależną tj. Bakal Center Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej (spółka przejmowana).
W związku z powyższym, począwszy od 14 sierpnia 2009r., działalność ATLANTA POLAND S.A. obejmuje również konfekcjonowanie bakalii, owoców suszonych oraz orzechów a także sprzedaż realizowaną na rynku detalicznym, w tym w szczególności do sieci super i hipermarketów, sieci dyskontowych oraz placówek handlowych typu cash&carry. Działalność detaliczna prowadzona jest w Zakładzie Produkcyjnym Bakalii Konfekcjonowanych we Włocławku.
| Wybrane dane finansowe | I kwartał 2025/2026 01.07.2025 - 30.09.2025 |
I kwartał 2024/2025 01.07.2024 - 30.09.2024 |
I kwartał 2025/2026 01.07.2025 - 30.09.2025 |
I kwartał 2024/2025 01.07.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | w tys. EURO | |||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów towarów i materiałów |
129 638 | 109 043 | 30 375 | 25 449 |
| II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5 959 | 6 617 | 1 396 | 1 544 |
| III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 501 | 4 026 | 1 055 | 940 |
| IV. Zysk (strata) netto | 3 351 | 3 187 | 785 | 744 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
20 029 | -3 007 | 4 693 | -702 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 473 | -435 | -345 | -102 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-17 182 | -797 | -4 026 | -186 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 1 374 | -4 239 | 322 | -989 |
| IX. Aktywa razem | 226 711 | 235 111 | 53 104 | 55 426 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 104 823 | 116 575 | 24 553 | 27 482 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 14 945 | 15 100 | 3 501 | 3 560 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 89 878 | 101 475 | 21 053 | 23 922 |
| XIII. Kapitał własny | 121 888 | 118 536 | 28 551 | 27 944 |
| XIV. Kapitał podstawowy | 6 092 | 6 092 | 1 427 | 1 436 |
| XV. Liczba akcji | 6 091 904 | 6 091 904 | 6 091 904 | 6 091 904 |
| XVI. Podstawowy i rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
0,55 | 0,52 | 0,13 | 0,12 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 20,01 | 19,46 | 4,69 | 4,59 |
[tys. zł]
| Stan na 30.09.2025r. |
Stan na 30.06.2025r. |
Stan na 30.09.2024r. |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||||
| I. Aktywa trwałe | 50 451 | 50 227 | 46 777 | |||
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 38 863 | 38 274 | 38 199 | |||
| 2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 9 190 | 9 489 | 6 035 | |||
| 3. Wartości niematerialne | 1 935 | 1 998 | 2 038 | |||
| 4. Inwestycje długoterminowe | 141 | 144 | 183 | |||
| 5. Należności długoterminowe pozostałe | 322 | 322 | 322 | |||
| II. Aktywa obrotowe | 176 260 | 184 884 | 194 701 | |||
| 1. Zapasy | 118 241 | 130 086 | 135 906 | |||
| 2. Należności handlowe | 49 080 | 45 038 | 47 099 | |||
| 3. Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | |||
| 4. Należności krótkoterminowe pozostałe | 3 032 | 4 990 | 4 794 | |||
| 5. Aktywa finansowe | 30 | 37 | 54 | |||
| 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 877 | 4 733 | 6 848 | |||
| A k t y w a razem | 226 711 | 235 111 | 241 478 | |||
| PASYWA | ||||||
| I. Kapitał ( fundusz) własny | 121 888 | 118 536 | 113 109 | |||
| 1. Kapitał podstawowy | 6 092 | 6 092 | 6 092 | |||
| 2. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | ||||||
| nominalnej | 12 929 | 12 929 | 12 929 | |||
| 3. Kapitał zapasowy | 71 827 | 71 827 | 51 582 | |||
| 4. Pozostały kapitał rezerwowy | 9 085 | 9 085 | 9 085 | |||
| 5. Zyski zatrzymane | 18 603 | 4 810 | 30 234 | |||
| 6. Zysk netto | 3 351 | 13 793 | 3 187 | |||
| II. Zobowiązania długoterminowe | 14 945 | 15 100 | 13 275 | |||
| 1. Kredyty i pożyczki | 6 098 | 6 334 | 3 633 | |||
| 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 752 | 1 465 | 1 460 | |||
| 3. Zobowiązania długoterminowe inne | 6 345 | 6 551 | 7 501 | |||
| 4. Rezerwa na świadczenia pracownicze | 750 | 750 | 681 | |||
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 89 878 | 101 475 | 115 094 | |||
| 1. Kredyty i pożyczki | 33 150 | 48 404 | 37 221 | |||
| 2. Zobowiązania handlowe | 43 286 | 41 941 | 67 973 | |||
| 3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 439 | 266 | 476 | |||
| 4. Pozostałe zobowiązania oraz inne rezerwy krótkoterminowe | 12 884 | 10 745 | 9 344 | |||
| 5. Rezerwa na świadczenia pracownicze | 119 | 119 | 80 | |||
| P a s y w a razem | 226 711 | 235 111 | 241 478 |
| [tys. zł] | |||
|---|---|---|---|
| stan na 30/09/2025 |
stan na 30/06/2025 |
stan na 30/09/2024 |
|
| 1. Należności warunkowe | 0 | 0 | 0 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| - zastaw na towarach | 0 | 0 | 0 |
| - cesja wierzytelności | 0 | 0 | 0 |
| - umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie | 0 | 0 | 0 |
| - hipoteki na nieruchomościach | 0 | 0 | 0 |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 0 | 0 | 0 |
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek | 0 | 0 | 0 |
| 3. Zabezpieczenia ustanowione na rzecz wierzycieli Spółki lub urzędów w związku z działalnością Spółki |
223 060 | 224 790 | 209 026 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 1 122 | 1 117 | 1 000 |
| - hipoteki na nieruchomościach | 90 000 | 90 000 | 73 500 |
| - zastaw towarów | 41 000 | 41 000 | 41 000 |
| - przewłaszczenie rzeczowych aktywów trwałych | 3 421 | 3 421 | 3 421 |
| - cesja praw z polis ubezpieczeniowych | 80 696 | 80 696 | 80 696 |
| - cesja należności handlowych | 6 821 | 8 556 | 9 409 |
| P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m | 223 060 | 224 790 | 209 026 |
| [tys. zł] | ||
|---|---|---|
| za 3 miesiące kończące się 30 września 2025 r. |
za 3 miesiące kończące się 30 września 2024 r. |
|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | ||
| materiałów, w tym: | 129 638 | 109 043 |
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 112 091 | 90 641 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 17 547 | 18 402 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w | ||
| tym: | 109 943 | 89 849 |
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 94 670 | 73 723 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 15 273 | 16 126 |
| III. Zysk brutto ze sprzedaży | 19 695 | 19 194 |
| 1. Pozostałe przychody operacyjne | 129 | 192 |
| 2. Koszty sprzedaży | 10 214 | 9 380 |
| 3. Koszty ogólnego Zarządu | 3 604 | 3 347 |
| 4. Pozostałe koszty operacyjne | 47 | 42 |
| IV. Zysk na działalności operacyjnej | 5 959 | 6 617 |
| 1. Przychody finansowe | 6 | 6 |
| 2. Koszty finansowe | 1 464 | 2 597 |
| V. Zysk przed opodatkowaniem | 4 501 | 4 026 |
| VI. Podatek dochodowy | 1 150 | 839 |
| a) część bieżąca | 863 | 1 029 |
| b) część odroczona | 287 | (190) |
| VII. Zysk netto z działalności kontynuowanej | 3 351 | 3 187 |
| VIII. Zysk netto | 3 351 | 3 187 |
| IX. Inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 |
| X. Całkowite dochody ogółem | 3 351 | 3 187 |
| Podstawowy i rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
0,55 | 0,52 |
[tys. zł]
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.07.2025– 30.09.2025 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych |
Pozostały kapitał rezerwowy |
Zyski niepodzielone |
Zysk (strata) netto roku obrotowego |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.07.2024 roku |
6 092 | 12 929 |
71 827 |
9 085 |
18 603 | 0 | 118 536 |
| Saldo po zmianach | 6 092 | 12 929 |
71 827 |
9 085 |
18 603 | 0 | 118 536 |
| Podział zysku/pokrycie straty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata)netto w okresie: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 351 | 3 351 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 351 | 3 351 |
| Saldo na dzień 30.09.2025 roku |
6 092 | 12 929 | 71 827 | 9 085 | 18 603 | 3 351 | 121 887 |
[tys. zł]
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.07.2024– 30.06.2025 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych |
Pozostały kapitał rezerwowy |
Zyski niepodzielone |
Zysk (strata) netto roku obrotowego |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.07.2024 roku |
6 092 | 12 929 | 57 674 | 9 085 |
30 234 | 0 | 116 014 |
| Saldo po zmianach | 6 092 | 12 929 | 57 674 | 9 085 |
30 234 | 0 | 116 014 |
| Podział zysku/pokrycie straty | 0 | 0 | 20 246 | 0 | (20 246) | 0 | 0 |
| Dywidendy | 0 | 0 | (6 093) |
0 | (5 178) | 0 | (11 271) |
| Inne transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata)netto w okresie: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 793 | 13 793 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.06.2025 roku |
6 092 | 12 929 |
71 827 |
9 085 |
4 810 |
13 793 | 118 536 |
[tys. zł]
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.07.2024– 30.09.2024 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych |
Pozostały kapitał rezerwowy |
Zyski niepodzielone |
Zysk (strata) netto roku obrotowego |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.07.2024 roku |
6 092 | 12 929 | 57 674 | 9 085 | 30 234 | 0 | 116 014 |
| Saldo po zmianach | 6 092 | 12 929 | 57 674 | 9 085 | 30 234 | 0 | 116 014 |
| Podział zysku/pokrycie straty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy | 0 | 0 | (6 091) |
0 | 0 | 0 | (6 091) |
| Inne transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata)netto w okresie: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 187 | 3 187 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 187 | 3 187 |
| Saldo na dzień 30.09.2024 roku |
6 092 | 12 929 | 51 582 | 9 085 | 30 234 | 3 187 | 113 109 |
| [tys. zł] | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| za 3 miesiące kończące się 30 września 2025 r. |
za 3 miesiące kończące się 30 września 2024 r. |
|||||
| Przepływy środków pieniężnych | ||||||
| z działalności operacyjnej | ||||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 501 | 4 026 | ||||
| Korekty razem | 15 528 | (7 033) | ||||
| Amortyzacja | 1 299 | 1 222 | ||||
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 230 | 57 | ||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 429 | 1 197 | ||||
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | (41) | (19) | ||||
| Nieefektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych | 0 | 0 | ||||
| Zmiany w kapitale obrotowym | 13 035 | (8 937) | ||||
| zmiana stanu rezerw | (581) | 243 | ||||
| zmiana stanu zapasów | 11 844 | (9 858) | ||||
| zmiana stanu należności | (2 254) | (13 213) | ||||
| zmiana stanu zob. krótkoterminowych, z wyjątkiem zob. finansowych | 3 938 | 13 879 | ||||
| zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 88 | 12 | ||||
| Zapłacony podatek dochodowy | (424) | (553) | ||||
| Inne korekty | 0 | 0 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 20 029 | (3 007) | ||||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
||||||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
(1 526) | (449) | ||||
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
43 | 19 | ||||
| Pożyczki udzielone | 0 | (33) | ||||
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych i innych aktywów finansowych | 10 | 27 | ||||
| Otrzymane odsetki | 1 | 1 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 473) | (435) | ||||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
||||||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 0 | 6 738 | ||||
| Spłaty kredytów i pożyczek | (15 488) | 0 | ||||
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (265) | (245) | ||||
| Dywidendy wypłacone | 0 | (6 092) | ||||
| Odsetki zapłacone | (1 429) | (1 198) | ||||
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (17 182) | (797) | ||||
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (1 374) | (4 239) | ||||
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | (1 144) | 4 296 | ||||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (230) | (57) | ||||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH NA POCZĄTEK OKRESU |
4 626 | 11 065 | ||||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU |
6 000 | 6 826 |
Działalność ATLANTA POLAND S.A. kwalifikuje się do wydzielania segmentów operacyjnych zgodnie z MSSF 8. ATLANTA POLAND S.A. prowadzi działalność w dwóch podstawowych obszarach:
Dla celów zarządczych wyniki ATLANTA POLAND S.A. prezentowane są w podziale na segmenty, które pokrywają się z obszarami działalności w ramach branży produkcja i handel artykułami spożywczymi. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
Podział ten odpowiada strukturze zarządczej Spółki. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.
Poniższe tabele przedstawiają informacje na temat przychodów oraz zysku / (straty) w odniesieniu do segmentów operacyjnych ATLANTA POLAND S.A. za okres trzech miesięcy zakończonych 30 września 2025r. oraz 30 września 2024r.
[tys. zł]
| Segmenty operacyjne – 01.07.2025- 30.09.2025 |
segment hurtowy |
segment detaliczny | Nieprzypisane | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży, w tym: | 53 182 | 76 456 | 0 | 129 638 |
| - kraj | 31 864 | 73 642 | 0 | 105 506 |
| - eksport | 21 318 | 2 814 | 0 | 24 132 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
44 546 | 65 397 | 0 | 109 943 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 8 636 | 11 059 | 0 | 19 695 |
| Koszty sprzedaży | 5 899 | 4 315 | 0 | 10 214 |
| Zysk (strata) wg segmentów działalności | 2 737 | 6 744 | 0 | 9 481 |
| Koszty ogólnego Zarządu* | 3 604 | 3 604 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne* | 129 | 129 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne* | 47 | 47 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5 959 | 5 959 | ||
| Przychody finansowe* | 6 | 6 | ||
| Koszty finansowe* | 1 464 | 1 464 | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 501 | 4 501 | ||
| Podatek dochodowy | 1 150 | |||
| Zysk (strata) netto | 3 351 | |||
| Rzeczowe aktywa trwale oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania wg wiodącego |
||||
| wykorzystania | 26 831 | 21 222 | 0 | 48 053 |
| Wartości niematerialne wg wiodącego wykorzystania |
792 | 1 143 | 0 | 1 935 |
| Inwestycje długoterminowe | 0 | 0 | 141 | 141 |
| Należności handlowe | 32 052 | 17 028 | 0 | 49 080 |
* Spółka nie prezentuje pozostałych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów tj. kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych oraz przychodów i kosztów finansowych w podziale na segmenty operacyjne, gdyż nie prowadzi ewidencji w układzie, który umożliwiałby szczegółowe przypisanie ww. pozycji.
[tys. zł]
| Segmenty operacyjne – 01.07.2024- 31.09.2024 |
Segment hurtowy |
Segment detaliczny |
Nieprzypisane | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży, w tym: | 64 172 | 44 871 | 0 | 109 043 |
| - kraj | 36 474 | 42 597 | 0 | 79 071 |
| - eksport | 27 698 | 2 274 | 0 | 29 972 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
52 729 | 37 120 | 0 | 89 849 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 11 443 | 7 751 | 0 | 19 194 |
| Koszty sprzedaży | 5 987 | 3 394 | 0 | 9 381 |
| Zysk (strata) wg segmentów działalności | 5 456 | 4 357 | 0 | 9 813 |
| Koszty ogólnego Zarządu* | 3 347 | 3 347 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne* | 192 | 192 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne* | 42 | 42 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 6 617 | 6 617 | ||
| Przychody finansowe* | 6 | 6 | ||
| Koszty finansowe* | 2 597 | 2 597 | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 026 | 4 026 | ||
| Podatek dochodowy | 839 | 839 | ||
| Zysk (strata) netto | 3 187 | |||
| Rzeczowe aktywa trwale oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania wg wiodącego |
||||
| wykorzystania Wartości niematerialne wg wiodącego |
23 624 | 20 609 | 0 | 44 233 |
| wykorzystania | 908 | 1 130 | 0 | 2 038 |
| Inwestycje długoterminowe | 0 | 0 | 183 | 183 |
| Należności handlowe | 36 329 | 10 770 | 0 | 47 099 |
* Spółka nie prezentuje pozostałych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów tj. kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych oraz przychodów i kosztów finansowych w podziale na segmenty operacyjne gdyż nie prowadzi ewidencji w układzie, który umożliwiałby szczegółowe przypisanie ww. pozycji.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, które jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w walucie funkcjonalnej Spółki na dzień ich zawarcia odpowiednio po kursie:
Kursem dla faktur zakupu jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym dzień wystawienia faktury, a dla faktur sprzedaży – średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym datę sprzedaży.
Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe z tytułu przeliczenia są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyjątkiem różnic kursowych traktowanych jako część kosztów finansowania zewnętrznego kapitalizowanych w wartości rzeczowych aktywów trwałych (różnice kursowe od odsetek i prowizji).
Spółka osobno ustala wynik z tytułu różnic kursowych dla różnic zrealizowanych i niezrealizowanych, prezentując ostatecznie wynik na łącznych różnicach kursowych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zyski lub straty z działalności finansowej.
Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień kończący okres sprawozdawczy (przy zastosowaniu odpowiednio ogłoszonego przez NBP średniego kursu dla danej waluty) inwestycji krótkoterminowych (np. udzielonych pożyczek, środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych) oraz należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się do kosztów lub przychodów działalności finansowej.
Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy umorzeniowe (amortyzację) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Na dzień przekształcenia sprawozdania finansowego na zasady zgodne z MMSF rzeczowe aktywa trwałe zostały wycenione do wartości godziwej, bazując na przeprowadzonych wycenach dokonywanych przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych.
Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania.
Zgodnie z zasadą ujmowania, nie zwiększa się wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania. Koszty te ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia i wpływają na wynik finansowy okresu, którego dotyczą.
Środki trwałe, w tym ich komponenty, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który przedstawia się następująco:
Środki o wartości równej lub niższej niż 10.000 PLN odpisuje się w całości z chwilą oddania do używania. Zwiększenia wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych z tytułu wyceny do wartości godziwej (domniemany koszt), dokonanej na dzień przejścia na MSSF, odniesione zostały na zyski zatrzymane.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie dokonania takiego usunięcia.
Wartość końcową okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się i w razie konieczności koryguje od początku następnego roku.
Środki trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania do używania.
Spółka stosuje jednolity model księgowego ujęcia leasingu, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu w odniesieniu do wszystkich umów leasingowych, poza umowami wyłączonymi z zastosowania tj.: leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość.
Przez leasing krótkoterminowy rozumie się umowy bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarte na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu w momencie rozpoczęcia umowy, w ramach której następuje przeniesienie kontroli nad użytkowaniem określonych aktywów przez pewien okres czasu. Datą rozpoczęcia umowy jest data udostępnienia Spółce jako leasingobiorcy przez leasingodawcę przedmiotu leasingu.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest początkowo wyceniany według kosztu, który obejmuje:
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach aktywów trwałych.
Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, obejmujące:
Zmienne opłaty leasingowe niezawarte w początkowej wycenie zobowiązania z tytułu leasingu, tj. inne niż zależne od indeksu lub stawki, są rozpoznawane bezpośrednio w zysku lub stracie.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi niż MSSF 16 obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu jak i zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności.
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeśli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Jednostka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony.
Wartości niematerialne o określonym okresie eksploatacji są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na każdy dzień bilansowy. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, ze skutkiem od początku następnego roku obrotowego.
Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat okresu.
Licencje posiadają określone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w bilansie według kosztu historycznego pomniejszonego o dotychczasowe umorzenie.
Znaki towarowe (znak towarowy BAKAL) wykazywane są w bilansie według kosztu historycznego i nie podlegają amortyzacji.
Spółka na każdy dzień bilansowy przeprowadza testy na utratę wartości znaku BAKAL.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który przedstawia się następująco:
Zakupione licencje na oprogramowania komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego.
Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia. Amortyzację nalicza się metodą liniową.
c) nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne jedynie wówczas gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.
Spółka dokonuje oceny modelu zarządzania dłużnymi aktywami finansowymi (w tym należności handlowych) według trzech możliwych kryteriów:
Na moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu składnika aktywów finansowych, w przypadku składnika aktywów finansowych, który nie wycenia w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym w momencie początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji: przychody finansowe w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w punkcie 10.7 i prezentuje w pozycji: kosztów operacyjnych.
W tej kategorii Spółka klasyfikuje:
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana na moment początkowego ujęcia, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez inne całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/(straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej i ujmuje w pozycji "przychody z tytułu odsetek".
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka do kategorii wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty dłużne - pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek). Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w pozycji "Zyski/(straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych" w okresie, w którym wystąpiły. Zyski/(straty) z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii.
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem kontraktów walutowych typu forward.
Do instrumentów wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne, m.in. kontrakty walutowe forward.
Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje przede wszystkim zobowiązania handlowe, zobowiązania inwestycyjne oraz pozostałe zobowiązania, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. Zobowiązania te wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach: kredyty i pożyczki , zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rezerwy.
Zobowiązania finansowe wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych zobowiązań oraz przeliczenia według kursów obowiązujących na dzień bilansowy ujmuje się w wyniku finansowym, o ile nie odracza się ich w innych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
Na dzień 30 września 2025 roku Spółka posiadała otwarte kontrakty terminowe typu forward, które prezentuje poniższa tabela:
| Data zawarcia kontraktu |
Data zapadalności |
Kurs transakcji FX forward; Kurs wymiany końcowej transakcji FX |
Waluta | Nominał w walucie 1 |
Nominał w walucie 2 |
Wycena łączna w PLN |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025-03-05 | 2025-10-07 | 3,9325 | USD | 100 000,00 | 393 250,00 | (30 100,00) |
| 2025-03-05 | 2025-10-14 | 3,9334 | USD | 100 000,00 | 393 340,00 | (30 190,00) |
| 2025-03-07 | 2025-10-20 | 3,8917 | USD | 100 000,00 | 389 170,00 | (26 020,00) |
| 2025-04-11 | 2025-10-21 | 3,8179 | USD | 100 000,00 | 381 790,00 | (18 640,00) |
| 2025-04-14 | 2025-10-07 | 3,7838 | USD | 100 000,00 | 378 380,00 | (15 230,00) |
| 2025-05-20 | 2025-10-16 | 3,7857 | USD | 100 000,00 | 378 570,00 | (15 420,00) |
| 2025-05-21 | 2025-10-27 | 3,7579 | USD | 100 000,00 | 375 790,00 | (12 640,00) |
| 2025-06-02 | 2025-10-02 | 3,7512 | USD | 100 000,00 | 375 120,00 | (11 970,00) |
| 2025-06-05 | 2025-11-03 | 3,7460 | USD | 100 000,00 | 374 600,00 | (11 450,00) |
| 2025-06-11 | 2025-10-09 | 3,7449 | USD | 100 000,00 | 374 490,00 | (11 340,00) |
| 2025-06-12 | 2025-11-05 | 3,6960 | USD | 100 000,00 | 369 600,00 | (6 450,00) |
| 2025-06-24 | 2025-11-10 | 3,6927 | USD | 100 000,00 | 369 270,00 | (6 120,00) |
| 2025-06-27 | 2025-11-17 | 3,6362 | USD | 100 000,00 | 363 620,00 | (470,00) |
| 2025-08-11 | 2025-10-15 | 3,6611 | USD | 100 000,00 | 366 110,00 | (2 960,00) |
| 2025-08-13 | 2025-10-08 | 3,6406 | USD | 100 000,00 | 364 060,00 | (910,00) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025-08-18 | 2025-11-19 | 3,6499 | USD | 100 000,00 | 364 990,00 | (1 840,00) |
| 2025-08-25 | 2025-11-12 | 3,6550 | USD | 100 000,00 | 365 500,00 | (2 350,00) |
| 2025-08-29 | 2025-10-01 | 3,6629 | USD | 100 000,00 | 366 290,00 | (3 140,00) |
| 2025-09-01 | 2025-10-13 | 3,6399 | USD | 100 000,00 | 363 990,00 | (840,00) |
| 2025-09-01 | 2025-11-20 | 3,6429 | USD | 100 000,00 | 364 290,00 | (1 140,00) |
| 2025-09-03 | 2025-10-22 | 3,6540 | USD | 100 000,00 | 365 400,00 | (2 250,00) |
| 2025-09-05 | 2025-10-28 | 3,6436 | USD | 100 000,00 | 364 360,00 | (1 210,00) |
| 2025-09-05 | 2025-11-24 | 3,6320 | USD | 100 000,00 | 363 200,00 | (50,00) |
| 2025-09-08 | 2025-11-25 | 3,6308 | USD | 100 000,00 | 363 080,00 | 70,00 |
| 2025-09-08 | 2025-11-26 | 3,6311 | USD | 100 000,00 | 363 110,00 | 40,00 |
| 2025-09-09 | 2025-10-13 | 3,6196 | USD | 100 000,00 | 361 960,00 | 1 190,00 |
| 2025-09-09 | 2025-12-01 | 3,6229 | USD | 100 000,00 | 362 290,00 | 860,00 |
| 2025-09-10 | 2025-10-08 | 3,6498 | USD | 100 000,00 | 364 980,00 | (1 830,00) |
| 2025-09-10 | 2025-10-14 | 3,6495 | USD | 100 000,00 | 364 950,00 | (1 800,00) |
| 2 900 000,00 | 10 745 550,00 | (214 200,00) |
Wynik zrealizowany na transakcjach typu forward w okresie I kwartału roku obrotowego 2025/2026 to zysk w wysokości 176 tys. zł.
Na dzień 30 września 2024 roku Spółka posiadała otwarte kontrakty terminowe typu forward, które prezentuje poniższa tabela:
| Data zawarcia kontraktu |
Data zapadalności | Kurs transakcji FX forward; Kurs wymiany końcowej transakcji FX |
Waluta | Nominał w walucie 1 |
Nominał w walucie 2 |
Wycena łączna w PLN |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 28.05.2024 | 07.10.2024 | 3,9286 | USD | 100 000,00 | 392 860,00 | (10 885,30) |
| 28.05.2024 | 21.10.2024 | 3,9296 | USD | 100 000,00 | 392 960,00 | (10 848,84) |
| 28.05.2024 | 04.11.2024 | 3,9298 | USD | 100 000,00 | 392 980,00 | (10 725,17) |
| 28.05.2024 | 18.11.2024 | 3,9318 | USD | 100 000,00 | 393 180,00 | (10 752,88) |
| 28.05.2024 | 02.12.2024 | 3,9330 | USD | 100 000,00 | 393 300,00 | (10 681,14) |
| 28.05.2024 | 16.12.2024 | 3,9349 | USD | 100 000,00 | 393 490,00 | (10 598,58) |
| 07.06.2024 | 09.10.2024 | 3,9443 | USD | 100 000,00 | 394 430,00 | (12 434,89) |
| 05.07.2024 | 01.10.2024 | 3,9661 | USD | 100 000,00 | 396 610,00 | (14 689,05) |
| 05.07.2024 | 15.10.2024 | 3,9668 | USD | 100 000,00 | 396 680,00 | (14 620,58) |
| 05.07.2024 | 12.11.2024 | 3,9702 | USD | 100 000,00 | 397 020,00 | (14 644,21) |
| 09.07.2024 | 23.10.2024 | 3,9468 | USD | 100 000,00 | 394 680,00 | (12 543,31) |
| 10.07.2024 | 18.10.2024 | 3,9385 | USD | 100 000,00 | 393 850,00 | (11 766,22) |
| 10.07.2024 | 28.10.2024 | 3,9394 | USD | 100 000,00 | 393 940,00 | (11 754,25) |
| 10.07.2024 | 26.11.2024 | 3,9441 | USD | 100 000,00 | 394 410,00 | (11 865,83) |
| 11.07.2024 | 24.10.2024 | 3,9201 | USD | 100 000,00 | 392 010,00 | (9 872,07) |
| 11.07.2024 | 21.11.2024 | 3,9246 | USD | 100 000,00 | 392 460,00 | (9 999,24) |
| 06.08.2024 | 03.10.2024 | 3,9421 | USD | 100 000,00 | 394 210,00 | (12 271,10) |
| 06.08.2024 | 15.10.2024 | 3,9438 | USD | 100 000,00 | 394 380,00 | (12 325,17) |
| 13.08.2024 | 30.10.2024 | 3,9446 | USD | 100 000,00 | 394 460,00 | (12 251,08) |
| 14.08.2024 | 08.10.2024 | 3,9040 | USD | 100 000,00 | 390 400,00 | (8 418,25) |
| 14.08.2024 | 25.11.2024 | 3,9162 | USD | 100 000,00 | 391 620,00 | (9 113,06) |
| 5 500 000,00 | 21 375 610,00 | (335 072,79) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 25.09.2024 | 03.03.2025 | 3,8420 | USD | 100 000,00 | 384 200,00 | 24,70 |
| 25.09.2024 | 18.02.2025 | 3,8391 | USD | 100 000,00 | 383 910,00 | 40,28 |
| 25.09.2024 | 03.02.2025 | 3,8348 | USD | 100 000,00 | 383 480,00 | 169,77 |
| 25.09.2024 | 29.01.2025 | 3,8340 | USD | 100 000,00 | 383 400,00 | 162,61 |
| 25.09.2024 | 21.10.2024 | 3,8152 | USD | 100 000,00 | 381 520,00 | 557,63 |
| 24.09.2024 | 23.01.2025 | 3,8536 | USD | 100 000,00 | 385 360,00 | (1 862,66) |
| 24.09.2024 | 20.11.2024 | 3,8403 | USD | 100 000,00 | 384 030,00 | (1 646,40) |
| 20.09.2024 | 09.12.2024 | 3,8461 | USD | 100 000,00 | 384 610,00 | (1 953,65) |
| 20.09.2024 | 22.10.2024 | 3,8394 | USD | 100 000,00 | 383 940,00 | (1 846,72) |
| 19.09.2024 | 27.01.2025 | 3,8452 | USD | 100 000,00 | 384 520,00 | (970,20) |
| 19.09.2024 | 03.12.2024 | 3,8324 | USD | 100 000,00 | 383 240,00 | (700,08) |
| 19.09.2024 | 05.11.2024 | 3,8281 | USD | 100 000,00 | 382 810,00 | (597,30) |
| 17.09.2024 | 22.01.2025 | 3,8551 | USD | 100 000,00 | 385 510,00 | (2 026,88) |
| 17.09.2024 | 10.12.2024 | 3,8454 | USD | 100 000,00 | 384 540,00 | (1 866,49) |
| 13.09.2024 | 18.11.2024 | 3,8753 | USD | 100 000,00 | 387 530,00 | (5 144,09) |
| 13.09.2024 | 07.10.2024 | 3,8714 | USD | 100 000,00 | 387 140,00 | (5 169,67) |
| 05.09.2024 | 07.01.2025 | 3,8740 | USD | 100 000,00 | 387 400,00 | (4 134,82) |
| 05.09.2024 | 02.12.2024 | 3,8667 | USD | 100 000,00 | 386 670,00 | (4 113,88) |
| 05.09.2024 | 19.11.2024 | 3,8649 | USD | 100 000,00 | 386 490,00 | (4 099,73) |
| 04.09.2024 | 12.11.2024 | 3,8860 | USD | 100 000,00 | 388 600,00 | (6 277,80) |
| 04.09.2024 | 08.10.2024 | 3,8801 | USD | 100 000,00 | 388 010,00 | (6 030,45) |
| 26.08.2024 | 12.12.2024 | 3,8400 | USD | 100 000,00 | 384 000,00 | (1 296,10) |
| 26.08.2024 | 14.11.2024 | 3,8350 | USD | 100 000,00 | 383 500,00 | (1 188,39) |
| 26.08.2024 | 02.10.2024 | 3,8309 | USD | 100 000,00 | 383 090,00 | (1 160,00) |
| 23.08.2024 | 21.01.2025 | 3,8719 | USD | 100 000,00 | 387 190,00 | (3 693,78) |
| 23.08.2024 | 13.01.2025 | 3,8708 | USD | 100 000,00 | 387 080,00 | (3 720,83) |
| 23.08.2024 | 07.01.2025 | 3,8695 | USD | 100 000,00 | 386 950,00 | (3 691,88) |
| 22.08.2024 | 18.12.2024 | 3,8682 | USD | 100 000,00 | 386 820,00 | (3 968,06) |
| 22.08.2024 | 11.12.2024 | 3,8671 | USD | 100 000,00 | 386 710,00 | (3 994,51) |
| 22.08.2024 | 09.12.2024 | 3,8662 | USD | 100 000,00 | 386 620,00 | (3 942,24) |
| 22.08.2024 | 04.12.2024 | 3,8658 | USD | 100 000,00 | 386 580,00 | (3 990,88) |
| 21.08.2024 | 06.11.2024 | 3,8660 | USD | 100 000,00 | 386 600,00 | (4 356,62) |
| 21.08.2024 | 16.10.2024 | 3,8638 | USD | 100 000,00 | 386 380,00 | (4 332,08) |
| 19.08.2024 | 17.10.2024 | 3,8725 | USD | 100 000,00 | 387 250,00 | (5 191,37) |
Wynik zrealizowany na transakcjach typu forward w okresie I kwartału roku obrotowego 2024/2025 to zysk w wysokości 820 tys. zł.
Spółka ATLANTA POLAND S.A. na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez inne całkowite dochody niezależnie od wystąpienia przesłanek utraty wartości. W odniesieniu do krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje podejście uproszczone i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Spółka stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania.
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności grupuje się na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 3 lata.
W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych.
Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału analizy wiekowej.
Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych innych niż należności handlowe:
Należności handlowe zaliczane są do Stopnia 2 lub Stopnia 3.
W zakresie w jakim zgodnie z podejściem ogólnym konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonaniu tej oceny:
Zapasy są to aktywa:
Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to różnica między szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Zapasy na "składzie celnym" wycenia się w cenie nabycia tj. po przeliczeniu waluty obcej po kursie z dokumentu SAD obowiązującym w danym okresie rozliczeniowym z uwzględnieniem kosztów transportu.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów powinny składać się ze wszystkich kosztów zakupu, kosztów przetworzenia oraz innych kosztów poniesionych w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów zostaje ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszystkie straty w zapasach ujmowana jest jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto
możliwej do uzyskania, ujmowane jest jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie wartości odpisu miało miejsce.
Proces ujmowania wartości bilansowej sprzedanych zapasów jako kosztów w rachunku zysków i strat zapewnia współmierne ujęcie przychodów i kosztów.
Cenę nabycia lub koszt wytworzenia każdej pozycji oblicza się na podstawie średniej ważonej cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia podobnych pozycji zapasów na początku okresu oraz cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia podobnych pozycji zapasów zakupionych bądź wyprodukowanych w ciągu okresu. Średnia może być wyliczana okresowo lub za każdym razem po otrzymaniu nowej dostawy, w zależności od okoliczności występujących w jednostce gospodarczej.
W aktywach (zapasach) rozpoznawana jest wartość tzw. dostaw w drodze o ograniczonej możliwości dysponowania w momencie, gdy wszystkie z wymienionych poniżej warunków zostaną spełnione:
Do pozostałych należności zalicza się należności publiczno-prawne oraz rozliczenia międzyokresowe.
Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, zalicza się do nich m.in. koszty ubezpieczenia majątku.
Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w bilansie wyceniane są według wartości nominalnej.
Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie, na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania Jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu, kredyty i pożyczki wykazuje się według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się w rachunku zysków i strat przez okres obowiązywania odnośnych umów metodą efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że jednostka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej, według rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutu.
Kapitał podstawowy - wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym
Kapitał zapasowy - tworzy się z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej –powstaje w wyniku różnicy między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Zyski zatrzymane - kapitał powstały w wyniku przeszacowania środków trwałych na moment przejścia na MSSF oraz zyski niepodzielone za lata poprzednie i okres bieżący.
Pozostałe kapitały rezerwowe- tworzy się z podziału zysku.
Wartość nominalna akcji - wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1,00 zł każda i zostały w pełni opłacone.
Prawa akcjonariuszy - wszyscy akcjonariusze posiadają równe prawa, nie występują akcje uprzywilejowane.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - w ciągu roku wycenia się według wartości nominalnej (z dnia ich powstania),a na dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w trakcie roku po kursie wynikającym z dokumentów SAD (dotyczy transakcji pozaunijnych ) oraz po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP (dotyczy transakcji wewnątrzunijnych).
Zobowiązania finansowe z tytułu długoterminowych kredytów bankowych wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej przez wynik finansowy.
Jednostka kwalifikuje bierne rozliczenia okresowe kosztów do pozostałych zobowiązań krótkoterminowych. Bierne rozliczenia okresowe dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy i prezentowane w pozostałych zobowiązaniach.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazywane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty i rozpoznawane w kosztach finansowych lub kosztach operacyjnych.
Kwota, na którą tworzona jest rezerwa jest najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.
Stan rezerw weryfikuje się na każdy dzień bilansowy i jest on korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, następuje rozwiązanie wcześniej utworzonej rezerwy.
Rezerwę tworzy się również, jeśli jednostka jest stroną umowy rodzącej obciążenia.
Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe.
Rezerwy tworzy się między innymi na wartość niewykorzystanych urlopów, koszty usług obcych, rezerwy na warunki handlowe (tj. rezerwy na koszty współpracy z sieciami i hurtowniami wynikające z umów, kontraktów i porozumień handlowych) oraz pozostałe.
Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw.
Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 "Świadczenia pracownicze".
Jednostka nie wypłaca pracownikom nagród jubileuszowych oraz innych świadczeń po okresie zatrudnienia poza opisanymi powyżej.
Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów. W przychodach z umów z klientami w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej Spółki (tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów).
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiana jest umowa (zależnie od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę, a płatnością dokonywaną przez klienta) jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązania z tytułu umowy. Oddzielnie jako należności z tytułu dostaw i usług prezentowane są wyłącznie bezwarunkowe prawa Spółki do otrzymania wynagrodzenia (np. gdy wystawiono już klientowi faktury lub inny tytuł zobowiązujący prawnie do zapłaty w określonym terminie czasu).
Spółka zanim uzna kontrakt jako "umowę z klientem" przeprowadza analizę, czy poniższe określone kryteria łącznie zostały spełnione:
• Umowa między dwiema lub więcej stronami została zawarta w formie pisemnej, ustnej lub innej zgodnej ze zwyczajowymi praktykami handlowymi i została zaakceptowana przez strony;
Przy ustalaniu ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia nie tylko wynagrodzenie stałe, ale również inne elementy wynagrodzenia jak wynagrodzenie zmienne, wynagrodzenie niepieniężne, wynagrodzenie należne klientowi oraz istotny czynnik finansowania. Cena ta nie obejmuje kwot pobranych w imieniu innego podmiotu tj. podatek VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Spółka ocenia, czy umowy zawierają istotny element finansowania. W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosując stopę dyskontową, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a jej klientem w momencie zawarcia umowy.
Spółka zdecydowała się nie korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydziela istotnego elementu finansowania.
W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9, a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości).
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się – podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (lub podlegający zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które obowiązywały na dzień bilansowy.
Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu oraz kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Aktywa tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi.
Wykazana w rachunku zysków i strat część podatku odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Jednostka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Dotacje rządowe są ujmowane, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki.
Dotacje których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie aktywów trwałych, ujmuje się w pozycji rozliczeń międzyokresowych, a następnie stopniowo, drogą systematycznych odpisów odnosi do przychodów przez szacowany okres użytkowania związanego z nimi składnika aktywów.
Do przeliczeń wartości wybranych pozycji aktywów i pasywów bilansu przyjęto średni kurs EURO ogłoszony przez Prezesa NBP na dzień 30.09.2025 roku równy 4,2692 PLN i na dzień 30.06.2025 roku równy 4,2419 PLN, a do przeliczeń pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych przyjęto: za bieżący rok - kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca I kwartału roku obrotowego 2025/2026 (okres od 01.07.2025r. do 30.09.2025r.) równy 4,2679 PLN oraz za rok poprzedni - kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca I kwartału roku obrotowego 2024/2025 (okres od 01.07.2024r. do 30.09.2024r.) równy 4,2847 PLN.
Na dzień 30 września 2025 roku rezerwa oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego kształtowały się następująco:
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: [ tys. zł ]
| Tytuł | Stan na 30.06.2025 |
Zmiany w I kwartale |
Stan na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|
| 1. podatek od niezrealizowanych dodatnich różnic kursowych |
16 | (1) | 15 |
| 2. z tytułu wyceny środków trwałych, nieruchomości |
4 772 | 32 | 4 804 |
| 3. inne tytuły | 0 | 0 | 0 |
| Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
4 788 | 31 | 4 819 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: [ tys. zł ] Zmiany w Stan na
| Tytuł | Stan na 30.06.2025 |
Zmiany w I kwartale |
Stan na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|
| 1. podatek od utworzonych rezerw i odpisów | 1 376 | (12) | 1 364 |
| 2. podatek od niezrealizowanych ujemnych różnic kursowych |
270 | (213) | 57 |
| 4. inne tytuły Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
208 3 323 |
21 (256) |
229 3 067 |
|---|---|---|---|
| 3. z tytułu wyceny środków trwałych, nieruchomości |
1 469 | (52) | 1 417 |
Przy tworzeniu aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego uwzględniono stawkę 19%. Jednostka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
[ tys. zł ]
| Tytuł | Stan na 30.06.2025 |
Zmiany w I kwartale |
Stan na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|
| 1.wartość odpisów aktualizujących | 961 | 0 | 961 |
| Razem odpisy aktualizujące wartość zapasów |
961 | 0 | 961 |
[tys. zł]
| Tytuł | Stan na 30.06.2025 |
Zmiany w I kwartale |
Stan na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|
| 1.wartość odpisów aktualizujących | 855 | 0 | 855 |
| Razem odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych |
855 | 0 | 855 |
| [ tys. zł ] | |||
|---|---|---|---|
| Tytuł | Stan na 30.06.2025 |
Zmiany w I kwartale |
Stan na 30.09.2025 |
| 1.Wartość rezerw na wynagrodzenia, premie, urlopy pracownicze |
3 185 | (196) | 2 989 |
| 2. Wartość rezerw na warunki handlowe | 498 | 4 | 502 |
| 3. Inne | 2 839 | 234 | 3 073 |
| Razem rezerwy | 6 522 | 42 | 6 564 |
Nie wystąpiły.
4.8. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Nie wystąpiły.
4.9. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Nie wystąpiły.
5. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Nie wystąpiły.
6. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów.
Nie wystąpiły.
7. Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sadowych.
Nie wystąpiły.
8. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
Nie wystąpiły.
9. Informacje o niespłaceniu kredytu i pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.
Nie wystąpiły.
10. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Nie wystąpiły.
11. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń ATLANTA POLAND S.A. w I kwartale roku obrotowego 2025/2026 wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
W pierwszym kwartale roku obrotowego 2025/2026 tj. w okresie od 1 lipca do 30 września 2025 roku ATLANTA POLAND S.A. zrealizowała przychody ze sprzedaży w wysokości 129 638 tys. zł tj. o 18,9% wyższe w porównaniu z okresem lipiec - wrzesień 2024 roku. W tym samym okresie wolumen sprzedaży Spółki zwiększył się o 2,6% z 8,70 tys. ton do 8,92 tys. ton.
Wzrost przychodów ze sprzedaży wystąpił w segmencie sprzedaży detalicznej (o 70,4%), sprzedaż w segmencie hurtowym stanowiła 82,9% sprzedaży zrealizowanej w tym segmencie w pierwszym kwartale roku obrotowego 2024/2025. Sprzedaż zagraniczna, która pierwszym kwartale roku obrotowego 2025/2026 prawie w 90% zrealizowana została w segmencie hurtowym, zmniejszyła się o 19,5%. Udział sprzedaży zagranicznej w przychodach ze sprzedaży ogółem w pierwszym kwartale roku obrotowego 2025/2026 wyniósł 18,6%, w pierwszym kwartale roku obrotowego 2024/2025 było to odpowiednio 27,5%.
Istotny wzrost przychodów ze sprzedaży osiągnięty przez Spółkę w I kwartale roku obrotowego 2025/2026 nie skutkował równie dynamicznym wzrostem zysku brutto ze sprzedaży co wynikało ze spadku rentowności brutto ze sprzedaży do poziomu 15,2% z 17,6% w I kwartale roku obrotowego 2024/2025. Zysk brutto ze sprzedaży zwiększył się o 2,6% w porównaniu z analogicznym okresem poprzedniego roku obrotowego.
Wahania wskaźnika marży brutto ze sprzedaży, które charakterystyczne są dla działalności Spółki wynikają przede wszystkim ze zmian cen surowców oraz kursów walutowych.
W I kwartale roku obrotowego 2025/2026 obniżeniu uległa marża na sprzedaży orzechów, w tym na orzechach ziemnych, będących głównym produktem w ofercie asortymentowej Spółki. Zarząd Spółki informował we wcześniejszych raportach o znaczącym (sięgającym do 40%) spadku cen orzechów ziemnych na rynkach południowoamerykańskich w stosunku do cen zbiorów w 2024r., który nastąpił przy dostawach nowych zbiorów do Europy tj. w okresie od III kwartału 2025r.
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
W I kwartale roku obrotowego 2025/2026 Spółka osiągnęła zysk na działalności operacyjnej (EBIT) w wysokości 5 959 tys. zł tj. niższy o 9,9% w porównaniu z okresem lipiec – wrzesień 2024r.
Pomimo realizacji niższego EBIT w I kwartale roku obrotowego 2025/2026 w porównaniu z analogicznym okresem poprzedniego roku obrotowego, Spółka osiągnęła wzrost zysku netto (o 5,1%) na co wpłynął wynik na operacjach finansowych. W I kwartale roku obrotowego 2025/2026 nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi oraz wynik na zamkniętych i otwartych kontraktach walutowych forward wyniosły łącznie -34 tys. zł, w tym samym okresie poprzedniego roku obrotowego ujemny wynik na ww. operacjach wyniósł -1 365 tys. zł.
Koszty finansowe Spółki z tytułu odsetek od kredytów, leasingów oraz faktoringu w pierwszym kwartale roku obrotowego 2025/2026 wyniosły 1 375 tys. zł, w poprzednim roku obrotowym było to odpowiednio 1 166 tys. zł.
Nie wystąpiły.
Czynnikiem o nietypowym charakterze, jaki towarzyszył działalności Spółki w pierwszym kwartale roku obrotowego 2025/2026 była wojna w Ukrainie, zapoczątkowana przez Rosję w drugiej połowie lutego 2022r. Niemniej jednak, zdarzenie to nie miało wpływu na wielkość sprzedaży Spółki w pierwszym kwartale roku obrotowego 2025/2026. Historycznie, zarówno Ukraina, jak i Rosja nie miały istotnego znaczenia w obrotach handlowych Spółki. Przed rozpoczęciem wojny łączny udział sprzedaży do ww. krajów kształtował się na poziomie poniżej 1% przychodów ze sprzedaży ogółem Spółki.
Działalności ATLANTA POLAND S.A. towarzyszy zjawisko sezonowości. Sezonowość sprzedaży Spółki pokrywa się z sezonowością rynków zbytu. Wyższa sprzedaż bakalii przypada na IV oraz I kwartał roku tj. na okres przed świętami Bożego Narodzenia i Wielkanocy. Przy czym w segmencie sprzedaży detalicznej sezonowość ta jest bardziej widoczna, gdyż w IV kwartale roku kalendarzowego realizowane jest do 40% rocznych obrotów, natomiast w segmencie sprzedaży hurtowej na IV kwartał roku kalendarzowego przypada do 30% rocznej sprzedaży. Na przestrzeni ostatnich lat znacznie wzrosło spożycie bakalii jako zdrowych przekąsek, ponadto są one wykorzystywane przy sporządzaniu różnego rodzaju potraw w sposób ciągły a nie tylko w okresie Bożego Narodzenia i Wielkanocy do świątecznych wypieków. W związku z powyższym sezonowość sprzedaży nie jest już obecnie tak znacząca jak w minionych latach, gdy w segmencie sprzedaży detalicznej w IV kwartale roku kalendarzowego realizowane było do 50% rocznych obrotów. Niemniej jednak, latem, ze względu na dostępność świeżych owoców, sprzedaż bakalii spada.
Ponadto Zarząd ATLANTA POLAND S.A. rekomendował, aby dzień dywidendy został ustalony na dzień 6 marca 2026 roku, natomiast termin wypłaty dywidendy został ustalony na dzień 3 kwietnia 2026 roku.
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Emitenta, akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio na dzień przekazania raportu co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu ATLANTA POLAND S.A. są:
| Akcjonariusz | Ilość objętych akcji |
Procentowy udział w kapitale akcyjnym |
Liczba głosów na WZ |
Procentowy udział w głosach na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Rockfield Holding AG z siedzibą w Szwajcarii * |
3 478 801 | 57,11% | 3 478 801 | 57,11% |
| Generali Otwarty Fundusz Emerytalny ( Polska ) |
438 953 | 7,21% | 438 953 | 7,21% |
| Paweł Cichosz | 368 226 | 6,04% | 368 226 | 6,04% |
| Wrinzky Fundacja Rodzinna** |
604 244 | 9,92% | 604 244 | 9,92% |
| RAZEM | 4 890 224 | 80,27% | 4 890 224 | 80,27% |
* - Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę, Pan Dariusz Mazur (Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki do dnia 15 kwietnia 2025r.) posiada 100% w kapitale Rockfield Holding AG, ponadto Pan Dariusz Mazur jest udziałowcem spółki Rockfield Jurata Sp. z o.o., która posiada 149.087 akcji ATLANTA POLAND S.A. co stanowi 2,45% udziału w kapitale Spółki. W związku z powyższym, na dzień przekazania raportu Pan Dariusz Mazur kontrolował pośrednio tj. poprzez Rockfield Holding AG oraz Rockfield Jurata Sp. z o.o. łącznie 3.627.888 akcji ATLANTA POLAND S.A. stanowiących łącznie 59,55% w kapitale zakładowym Spółki oraz w ogólnej liczbie głosów na jej Walnym Zgromadzeniu.
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez ATLANTA POLAND S.A., w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. raportu rocznego za rok obrotowy 2024/2025 do dnia przekazania niniejszego raportu, Spółka nie uzyskała informacji o zaistnieniu zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji ATLANTA POLAND S.A.
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Zarząd ATLANTA POLAND S.A., na dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego, stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające kształtował się następująco:
W okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. raportu rocznego za rok obrotowy 2024/2025 do dnia przekazania niniejszego raportu, Spółka nie uzyskała informacji o zmianach stanu posiadania jej akcji przez osoby zarządzające.
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Emitenta, na dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego, stan posiadania akcji Spółki przez osoby nadzorujące kształtował się następująco:
** - Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę, Pan Dariusz Orłowski kontroluje pośrednio poprzez Wrinzky Fundacja Rodzinna, oraz wraz z żoną Izabelą Orłowską łącznie 608 690 akcji ATLANTA POLAND S.A. stanowiących łącznie 9,99% w kapitale zakładowym Spółki oraz w ogólnej liczbie głosów na jej Walnym Zgromadzeniu.
W okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. raportu rocznego za rok obrotowy 2024/2025 do dnia przekazania niniejszego raportu, Spółka nie uzyskała informacji o zmianach stanu posiadania jej akcji przez osoby nadzorujące.
ATLANTA POLAND S.A. w postępowaniu toczącym się przez Sądem Okręgowym w Poznaniu pod sygn. akt: I C 2464/08 domaga się zapłaty od pozwanych odszkodowania za m.in. nieprawidłowe wykonanie umowy sprzedaży i przeniesienia udziałów w kapitale zakładowym Bakal Center sp. z o.o. z dnia 3 lipca 2006 r. oraz umowy objęcia akcji z dnia 7 września 2006 r.
Ze względu na wysoki stopień skomplikowania sprawy jest ona nadal w toku. W sprawie przedłożono kilkadziesiąt pism procesowych, wykonano kilka opinii biegłych, przesłuchiwano świadków.
W lutym 2023 r. Sąd Okręgowy w Poznaniu postanowił zawiesić postępowanie w sprawie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania karnego toczącego się przed Sądem Okręgowym w Katowicach.
Spółka złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa. W dniu 21 maja 2024r. Spółka otrzymała informację, iż w postępowaniu toczącym się przed Sądem Okręgowym w Gdańsku IX Wydział Gospodarczy pod sygn. akt IXGC124/23, Sąd uchylił uchwałę nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 19.12.2022 r. w sprawie ustalenia wysokości wynagrodzenia Członka Rady Nadzorczej ATLANTA POLAND S.A. Pana Dariusza Mazura. Spółka złożyła apelację w ww. sprawie 17 września 2024r. W ocenie ATLANTA POLAND S.A. zaskarżona pozwem Uchwała Nr 25 WZA z dnia 19.12.2022 roku nie naruszała dobrych obyczajów i nie została podjęta w celu pokrzywdzenia akcjonariusza Spółki.
W dniu 15 września 2025r. Sąd Apelacyjny w Gdańsku uchylił wyrok wydany przez Sąd Okręgowy w Gdańsku w dniu 21 maja 2024r. sygn. akt IX GC 124/23 uchylający uchwałę nr 25 WZA z dnia 19.12.2022r. w sprawie ustalenia wysokości wynagrodzenia Członka Rady Nadzorczej ATLANTA POLAND S.A. Pana Dariusza Mazura. Jednocześnie, postanowieniem z dnia 15 września 2025r. Sąd Apelacyjny w Gdańsku umorzył postępowanie. Postanowienie Sądu Apelacyjnego w Gdańsku jest prawomocne.
W dniu 15 kwietnia 2025r. Pan Dariusz Mazur złożył rezygnację z pełnienia funkcji Przewodniczącego oraz Członka Rady Nadzorczej ATLANTA POLAND S.A.
20. Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Nie wystąpiły.
21. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
W okresie, którego dotyczy niniejszy raport, w Spółce ATLANTA POLAND S. A. nie przeprowadzono żadnych operacji związanych z emisją, wykupem i spłatą dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
22. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W dniu 17 listopada 2025r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie przedstawienia Radzie Nadzorczej Spółki wniosku dotyczącego sposobu rozporządzenia zyskiem netto osiągniętym przez ATLANTA POLAND S.A. w roku obrotowym 2024/2025 zakończonym 30 czerwca 2025 roku. Zarząd ATLANTA POLAND S.A. postanowił przedstawić Radzie Nadzorczej Spółki wniosek dotyczący sposobu rozporządzenia zyskiem netto w kwocie 13 792 589,95 zł, osiągniętym przez ATLANTA POLAND S.A. w roku obrotowym 2024/2025 zakończonym 30 czerwca 2025 roku, poprzez:
Ponadto Zarząd ATLANTA POLAND S.A. rekomendował, aby dzień dywidendy został ustalony na dzień 6 marca 2026 roku, natomiast termin wypłaty dywidendy został ustalony na dzień 3 kwietnia 2026 roku.
23. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.
W omawianym okresie ATLANTA POLAND S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń kredytu ani pożyczki oraz nie udzieliła gwarancji.
24. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym raporcie kwartalnym, Zarządowi nie są znane inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej Spółki.
25. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji.
ATLANTA POLAND S.A. nie tworzy grupy kapitałowej.
26. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.
ATLANTA POLAND S.A. nie publikowała prognozy wyników finansowych na rok obrotowy 2025/2026.
27. Zobowiązania i należności warunkowe
Informacje dotyczące zobowiązań lub aktywów warunkowych ATLANTA POLAND S.A. istniejących na dzień 30 września 2025r. ujęte zostały w tabeli: Pozycje pozabilansowe Spółki w punkcie 3.2.2 niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego.
W porównaniu do stanu zobowiązań i aktywów warunkowych istniejących na dzień 30.06.2025 roku do dnia 30.09.2025 roku wystąpiły następujące zmiany:
w zakresie zabezpieczeń ustanowionych na rzecz wierzycieli Spółki lub urzędów w związku z działalnością Spółki:
Pozostałe pozycje zabezpieczeń ustanowionych na rzecz wierzycieli Spółki na dzień 30.09.2025r. kształtowały się na tym samym poziomie co na dzień zakończenia ostatniego roku obrotowego tj. na dzień 30.06.2025r. Dodatkowym zabezpieczeniem zawartych przez Spółkę umów kredytowych, umów leasingu oraz gwarancji są weksle własne in blanco wystawione przez Spółkę.
W drugim kwartale roku obrotowego 2025/2026 tj. w okresie październik – grudzień 2025r. ATLANTA POLAND S.A. powinna zrealizować zwiększony poziom sprzedaży w porównaniu do poprzednich dwóch kwartałów. Zgodnie z sezonowością sprzedaży Spółki, z uwagi na Święta Bożego Narodzenia, IV kalendarzowy kwartał roku jest okresem, w którym przypada najwyższy poziom sprzedaży.
Podobnie, jak w poprzednich kwartałach na wyniki finansowe, w tym wartość przychodów oraz poziom marży brutto ze sprzedaży, jakie osiągnie Spółka w istotny sposób mogą wpłynąć zmiany cen surowców, które importuje Spółka oraz wahania kursów walutowych.
Ponadto, wpływ na wyniki finansowe Spółki będzie mieć również spadek cen orzechów ziemnych na rynkach południowoamerykańskich (w stosunku do cen zbiorów w 2024r.), który nastąpił przy dostawach nowych zbiorów do Europy tj. w okresie od III kwartału 2025r. Zarząd Spółki nie jest w stanie określić szacowanego wpływu ww. zdarzenia na przyszłe wyniki finansowe Spółki, gdyż ostatecznie będzie to uzależnione od wielu czynników zależnych i niezależnych od Spółki tj. efektów działań podejmowanych w celu ograniczenia spadku przychodów i masy marży, negocjacji kontraktów z dostawcami i odbiorcami, struktury asortymentowej sprzedaży, jak również przyszłego poziomu kursu USD/PLN.
Piotr Bieliński Maciej Nienartowicz Joanna Kurdach
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu
Gdańsk 28 listopada 2025 r.
Have a question? We'll get back to you promptly.