Annual Report • Nov 14, 2018
Annual Report
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분기보고서 3.5 (주)에이티넘인베스트먼트 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 31 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018 년 11 월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)에이티넘인베스트먼트 |
| 대 표 이 사 : | 신기천, 이승용 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 테헤란로 103길 9 |
| (전 화) 02-555-0781 | |
| (홈페이지) http://www.atinuminvest.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 박은수 |
| (전 화) 02-555-0781 | |
목 차
| 대표이사등의 확인.서명 | -------------------- | 1 |
| Ⅰ.회사의 개요 | -------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | -------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | -------------------- | 3 |
| 3. 자본금 변동상황 | -------------------- | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 | -------------------- | 6 |
| 5. 의결권 현황 | -------------------- | 8 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | -------------------- | 8 |
| Ⅱ.사업의 내용 | -------------------- | 10 |
| 1. 사업의 개요 | -------------------- | 10 |
| 2. 영업의 현황 | -------------------- | 16 |
| 3. 영업종류별 현황 | -------------------- | 18 |
| 4. 영업설비 등의 현황 | -------------------- | 18 |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 | -------------------- | 19 |
| 1. 요약재무정보 | -------------------- | 19 |
| 2. 연결재무제표 | -------------------- | 20 |
| 3. 연결재무제표 주석 | -------------------- | 20 |
| 4. 재무제표 | -------------------- | 21 |
| 5. 재무제표 주석 | -------------------- | 26 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | -------------------- | 97 |
| Ⅳ.감사인의 감사의견 등 | -------------------- | 101 |
| 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 | -------------------- | 101 |
| 2. 감사용역 체결현황 | -------------------- | 101 |
| 3. 회계감사인과의 비감사용역 체결현황 | -------------------- | 101 |
| 4. 내부회계관리제도 | -------------------- | 102 |
| Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견 | -------------------- | 103 |
| Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | -------------------- | 104 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | -------------------- | 104 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | -------------------- | 108 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | -------------------- | 110 |
| Ⅶ. 주주에 관한 사항 | -------------------- | 111 |
| 1. 주주의 분포 | -------------------- | 111 |
| 2. 주식사무 | -------------------- | 113 |
| 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 | -------------------- | 114 |
| Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 | -------------------- | 115 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | -------------------- | 115 |
| 2. 임원의 보수 등 | -------------------- | 116 |
| Ⅸ.계열회사등에 관한 사항 | -------------------- | 123 |
| Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 | -------------------- | 124 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | -------------------- | 126 |
| 1. 주요경영사항 신고 내용의 진행상황 등 | -------------------- | 126 |
| 2. 주주총회 의사록 요약 | -------------------- | 126 |
| 3. 우발채무 및 주요약정사항 | -------------------- | 126 |
| 4. 제재현황 | -------------------- | 127 |
| 5. 공모자금 사용내역 | -------------------- | 127 |
| 6. 사모자금 사용내역 | -------------------- | 127 |
| [ 전문가의 확인 ] | -------------------- | 128 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_20180930.jpg 확인서_20180930 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 회사의 명칭&cr 당사의 명칭은 (주)에이티넘인베스트먼트라고 하고, 영문으로 &cr Atinum Investment Co., Ltd 입니다.&cr&cr나. 설립일자 &cr 당사는 1988년 10월 10일에 설립되었습니다.&cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 103길 9, 제일빌딩 2층&cr 전화번호 : 02-555-0781
홈페이지 : www.atinuminvest.co.kr&cr&cr라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 &cr 당사는 1986년 제정된 '중소기업창업지원법'에 근거하여 설립되었으며, '벤처기업육성에 관한 특별조치법'에 의거해 벤처기업에 대한 투자를 하고 있고, 산업발전법의 '기업구조조정전문회사에대한조항'에 따라 기업구조조정 사업을 했었으나 이 조항은 2009년 5월말 시효가 종료되었고 2009년 2월 4일부터 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'을 따르고 있습니다&cr&cr마. 회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 |
|---|
| 1. 중소기업창업지원법에 의한 창업자에 투자&cr2. 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자&cr3. 중소기업창업지원법에 의한 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행&cr4. 창업자로부터 위탁받은 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역사업&cr5. 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자&cr6. 해외 투자자본의 투자주선 업무 및 해외 벤처캐피탈과의 업무제휴&cr7. 창업보육센터의 설립, 운용 및 창업보육센터 위탁 운영을 위한 전대업&cr8. 기타 중소기업창업지원법 또는 다른 법령에 의해 허가.인가 또는 승인을 받은 사업&cr9. 기업구조조정 관련 업무&cr10. 기업인수합병의 알선 및 중개업&cr11. 기타 위에 부대되는 사업 |
바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥상장&cr(장외시장등록)1991년 07월 05일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 당해 회사의 연혁
(1) 설립 이후의 변동상황
① 회사의 설립일 : 1988년 10월 10일&cr② 본점소재지 및 그 변경&cr - 설립시 본점 소재지 : 경기도 수원시 팔달구 인계동 1133-10&cr - 본점 소재지 서울로 이전 : 2001년 4월 28일, 서울시 강남구 테헤란로 103길 9&cr
③ 경영진(등기임원) 현황
| 직 위 | 성 명 | 변경일시 |
| 각자대표이사(사내이사)&cr각자대표이사(사내이사)&cr사내이사&cr사외이사&cr감 사 | 신 기 천&cr이 승 용&cr이 민 주&cr강 훈&cr박 영 석 | 2017년 3월 22일 중임&cr2018년 3월 21일 취임&cr2017년 3월 22일 중임&cr2017년 3월 22일 중임&cr2018년 3월 21일 중임 |
&cr④ 최대주주의 변동 : 설립시부터 현재까지 최대주주 변동사항 없음.&cr - 최대주주 : (주)에이티넘파트너스 &cr
⑤ 기타 설립 이후 중요한 변동상황
| 변동 일자 | 변동사항 |
| 1988.10.10&cr1988.10.20&cr1988.10 20&cr1989.02.17&cr1991.01.03&cr1991.03.25&cr1991.07.05&cr2001.04.28&cr2010.03.19&cr2014.08.01 | 중소기업창업지원법에 근거 설립 (납입자본금 50억원)&cr중소기업창업투자회사 등록 (등록번호 88-23)&cr정부출자 (창업지원기금 10억원)&cr서울지점 등록&cr한미은행 신규주주로 참여, 유상증자 20억원&cr한미창업투자주식회사로 상호 변경&crKOSDAQ 상장 (장외시장 등록)&cr본점소재지 서울로 이전&cr (주)에이티넘인베스트먼트로 상호 변경&cr주주배정 유상증자(30억원) |
&cr&cr- 벤처투자조합 결성현황
| 회차 | 결성일자 | 벤처투자조합 |
| 1호&cr2호&cr3호&cr4호&cr5호&cr6호&cr7호&cr8호&cr9호&cr10호&cr11호&cr12호&cr13호&cr14호&cr15호&cr16호&cr17호&cr18호&cr19호&cr20호&cr21호&cr22호&cr23호&cr24호&cr25호 | 1989. 11. 01&cr1993. 12. 31&cr1995. 4. 01&cr1999. 8. 23&cr1999. 12. 28&cr2000. 08. 16&cr2000. 08. 16&cr2000. 11. 02&cr2001. 04. 09&cr2001. 04. 24&cr2001. 11. 30&cr2002. 04. 18&cr2003. 12. 26&cr2004. 06. 30&cr2006. 02. 02 &cr2006. 08. 16&cr2007. 04. 26&cr2008. 11. 21&cr2009. 10. 16&cr2010. 08. 31&cr2011. 10. 12&cr2011. 12. 14&cr2014. 03. 12&cr2016. 05. 19&cr2017. 12. 28 | 제일1호투자조합 결성 (50억원)&cr한미2호투자조합 결성 (50억원)&cr한미3호투자조합 결성 (200억원)&cr한미인터넷투자조합 결성 (12.5억원)&cr한미밀레니엄1호투자조합 결성 (50억원)&cr한미밀레니엄2호투자조합 결성 (10.85억원)&cr한미밀레니엄3호투자조합 결성 (33.5억원)&cr한미밀레니엄4호투자조합 결성 (30.5억원)&cr한미KIVI투자조합 결성 (42억원)&cr한미오프로드투자조합 결성 (30억원)&crMIC2001-10한미투자조합11호 결성 (125억원)&cr국민연금02-6한미벤처조합 결성 (150억원)&cr03-14한미벤처조합 결성 (275억원)&cr2004KIF-한미IT전문투자조합 결성 (200억원)&cr바이오토피아벤처조합 결성 (110억원)&cr2006한미기업가정신투자조합 결성 (220억원)&cr국민연금07-3한미벤처조합 결성 (280억원)&cr한미그로스에쿼티투자조합 결성(450억원)&cr09-9한미신성장녹색벤처조합 결성 (400억원)&crKoFC-에이티넘Pioneer Champ2010-16호투자조합 결성(200억원)&cr2011KIF-Atinum IT전문투자조합 결성(250억원)&cr에이티넘팬아시아조합 결성(1,057.2억원)&cr에이티넘고성장기업투자조합 결성(2,030억원)&cr에이티넘뉴패러다임투자조합 결성(1,000억원)&cr에이티넘성장투자조합2018 결성(3,500억원) |
(2) 상호의 변경
- 1991. 3. 25. 제일창업투자(주)에서 한미창업투자(주)로 상호 변경&cr- 2010. 3. 19. 한미창업투자(주)에서 (주)에이티넘인베스트먼트로 상호변경&cr&cr(3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
- 해당사항 없습니다.&cr
(4) 생산설비의 변동
- 해당사항 없습니다.&cr
(5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생&cr - 당사는 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다.
나. 회사가 속해 있는 기업집단
(1) 기업집단의 명칭 : (주)에이티넘파트너스 &cr
(2) 기업집단에 소속된 회사&cr (기준일 : 2018/09/30)
| 회 사 명 | 업 종 | 상장여부 |
| (주)에이티넘파트너스&cr구리청과(주)&cr (주)에이티넘인베스트먼트&cr 에이티넘에너지(주)&cr에이피씨유한회사&crASV PARTNERS PTE. LTD | 임대 및 경영상담&cr도소매&cr금융업&cr기타금융&cr기타금융(컨설팅)&cr경영상담 및 자문(싱가폴) | 비상장&cr비상장&cr코스닥상장&cr비상장&cr비상장&cr비상장 |
| 총 6개 회사 | 상 장 : 1개사&cr 비상장 : 5개사 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
1988년 10월 10일-보통주1,000,0005,0005,0001988년 12월 30일유상증자(제3자배정)보통주200,0005,0005,0001990년 05월 09일유상증자(주주배정)보통주400,0005,0005,0001991년 01월 03일유상증자(제3자배정)보통주400,0005,0006,5001995년 08월 02일유상증자(주주배정)보통주600,0005,0005,0001999년 10월 02일유상증자(주주우선공모)보통주548,7285,00019,0001999년 10월 09일주식분할보통주28,338,552500-1999년 11월 25일무상증자보통주10,512,720500-2014년 08월 01일유상증자(주주배정)보통주6,000,000500801
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사설립 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-48,000,000-48,000,000---------------------48,000,000-48,000,000-5,425-5,425-47,994,575-47,994,575-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자본금 및 1주당 가액
| (기준일 : 2018년 9월 30일) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 종류 | 자본금(액면총액) | 1주당가액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무제표상&cr자본금&cr(A) | 발행주식의&cr액면총액&cr('가'의 Ⅳ×B) | 유통주식의&cr액면총액&cr('가'의 Ⅵ×B) | 1주당&cr액면가액&cr(B) | 자본금÷&cr발행주식의 총수&cr(A÷'가'의Ⅳ) | 자본금÷&cr유통주식수&cr(A÷'가'의 Ⅵ) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기명식 | 보통주 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 | 23,997,287,500 | 500 | 500 | 500 | - |
| 합 계 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 | 23,997,287,500 | 500 | 500 | 500 | - |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
다. 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주5,425---5,425무상증자 시&cr단수주 취득-------보통주5,425---5,425--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주48,000,000-우선주--보통주5,425자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주47,994,575-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
가. 주요배당지표
5005005008,7958,7215,438---183182113-2,8801,680----33.030.9보통주-2.21.6----보통주-------보통주-6035----보통주-------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제31기 | 제30기 | 제29기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 제31기, 제30기 및 제29기 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr&cr 가. 업계의 현황&cr
1) 산업의 정의 및 특성&cr 벤처캐피탈(Venture Capital)은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성은 있으나 &cr 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 성공여부가 매우 불확실한 사업 초기단계&cr 에서 높은 위험을 벤처기업과 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도등 &cr 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득(capital gain)을 얻고자 하는 금융활동을 &cr 말합니다.&cr 벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처&cr 기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 &cr 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 &cr 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 &cr 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다.&cr&cr 2) 창업투자회사 등록 현황&cr 2018년도 3분기 동안 창업투자회사 신규 13개사 등록, 말소 5개사로 2018년 9월말 현재 129개의 창업투자회사가 등록, 운영중입니다.&cr&cr 3) 창업투자회사 투자 재원 현황&cr 2018년 9월말 기준 창업투자회사에서 운영중인 조합은 767개, 전체 투자재원은 &cr21조 8,629억원이며, 2018년 신규 결성된 85개 조합의 총 결성금액은 2조 1,613억원 입니다. 2018년 신규 조합의 조합원 구성비는 금융기관이 29.0%로 가장 높고, 정책기관이 27.0%, 창업투자회사가 14.5%를 기록하고 있습니다.&cr&cr 4) 업계의 투자실적&cr 2018년 9월말 기준 창투업계에서는 1,035개사에 총 2조 5,511억원이 투자되어, 투자금액 기준 전년 동기 대비 47.3% 증가하였습니다.&cr 업종별 투자분야는 바이오/의료가 24.6%로 가장 높은 비중이고, ICT서비스가 21.9%, 유통/서비스가 15.0%를 기록하였습니다. &cr 투자 유형은 주식(우선주 및 보통주)이 73.5%로 가장 높게 나타났으며, 투자사채가 10.2%, 프로젝트 투자는 6.4%로 집계됩니다.&cr&cr 5) 관계법령 또는 정부의 규제 등&cr - 관계법령 : &cr [창업투자업 관련]&cr 중소기업창업지원법, 동시행령, 시행규칙 및 창업투자회사등의 등록 및 관리규정 벤처기업육성에 관한 특별조치법, 동시행령, 시행규칙, 한국벤처투자조합 관리규 정
- 법령 및 업무운용규정상의 제한 &cr [창업투자업]
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
| 설립근거법 | 중소기업창업지원법 | - |
| 주부기관 | 중소벤처기업부 | - |
| 설립요건 | 등록사항&cr - 상법상 주식회사&cr - 납입자본금 20억원 이상&cr - 상근전문인력 2인 이상 | - |
| 회사의 성격 | 비통화 금융기관적 민간벤처캐피탈 | - |
| 지원대상 | 중소기업 및 벤처기업&cr중소기업과 벤처기업의 경쟁력 강화를 위하여 &cr중소벤처기업부장관이 인정하는 사업&cr아래 제한업종을 제외한 모든 기업&cr&cr제한업종&cr 1. 숙박 및 음식점업(호텔업, 휴양콘도 운영업, &cr 기타 관광숙박시설 운영업 및 상시근로자 20명 &cr 이상의 법인인 음식점업은 제외) 2. 무도장운영업 3. 골프장 및 스키장운영업 4. 기타 갬블링 및 베팅업 5. 기타 개인 서비스업(그외 기타 개인 서비스업은 제외) 6. 그 밖에 제조업이 아닌 업종으로서 중소벤처기업부령&cr 으로 정하는 업종 |
- |
| 투자방법 | 주식인수, 전환사채, 신주인수권부사채 등 | - |
&cr- 창투사 및 투자 조합에 대한 주요 조세지원
| 지원대상 | 관련규정 | 지원내용 |
| 법인세 | 조세특례제한법&cr제13조제1항 및&cr 제4항 | - 창투사, 벤처출자유한회사, 창투조합 및 한국벤처투자조합&cr(창투사 등)이창업자 및 벤처기업에 2020.12.31 일까지 출자함으로써 취득한 주식 및 출자 지분의 양도차익 비과세&cr- 창투사등이 출자로 인해 창업자, 벤처기업으로부터 2020.12.31 까지 지급 받은 배당소득 비과세 |
| 조세특례제한법&cr제13조의2 | - 내국법인이 창투조합등을 통하여 벤처기업, 창업자등(기업의 설립시 자본금으로 납입한 투자업체, 설립 후 7년 이내 유상증자하는 경우로서 증자대금을 납입한 투자업체)에 출자함으로써 취득한 주식의 경우 취득가액의 100분의 5에 상당하는 금액을 해당사업연도의 법인세에서 공제 | |
| 소득세 | 조세특례제한법&cr제14조제1항 | - 개인이 창업투자회사에 직접 출자함으로써 취득한 주식, 출자지분의 양도차익 비과세&cr- 창투조합 및 한국벤처투자조합이 창업자, 벤처기업에 출자함으로써 취득한 주식, 출자지분의 양도차익 비과세&cr-일몰기일 : 2020.12.31까지 |
| 조세특례제한법&cr제14조제4항 및&cr제5항 | - 창투조합이 조합원에게 소득(이자소득, 배당소득)을 지급할 때 소득세 원천징수&cr- 일몰기일 : 2020.12.31일 까지 | |
| 조세특례제한법&cr제16조 제1항 | - 개인이 창투조합에 출자한 금액의 10%를 종합소득에서 공제&cr(1과세년도)&cr- 일몰기일 : 2020.12.31일 까지 | |
| 증권&cr거래세 | 조세특례제한법&cr제117조 | - 창투사, 창투조합 및 한국벤처투자조합이 창업자, 벤처기업에 출자하여 취득한 주권 또는 지분을 양도하는 경우 증권거래세 비과세 |
&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황&cr (가) 영업개황&cr 당사는 1988년 설립 이래 현재까지 25개 조합을 결성하고, 20개 조합을 성공적으로해산한 경험을 보유하고 있습니다. 특히 국내 대표적인 출자자인 국민연금공단, 한국모태펀드, 산업은행, 우정사업본부, 한국교직원공제회, 군인공제회, 고용보험기금, 산재보험기금 등의 연속적인 조합 출자 레코드를 보유 하고 있습니다. &cr 또한 당사는 중소벤처기업부에서 2004년부터 실시한 창업투자사 평가에서 14년 연속 최우수 등급평가를 획득함으로써 투명한 투자 및 사후관리 프로세스를 인정받고 있습니다. &cr 당사는 국민연금공단, 한국모태펀드, KIF투자조합, 고용보험기금, 과학기술인공제회 등 국내 연기금 및 공제회 출자사업에 선정되었고, 2017년 12월 총 3,500억원 규모의 신규펀드를 결성하여 2018년도에는 활발한 투자활동을 진행중에 있습니다. 이와 같이 당사는 꾸준하고 안정적인 투자재원 확보를 해나가려 많은 노력을 하고 있습니다.&cr &cr (나) 공시대상 사업부문의 구분
- 해당사항 없습니다.
(2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요
- 창업지원 : 정보통신 및 바이오 기타 업종의 우수한 기술과 창업아이디어를 가지고 기업을 설립하고자 하나 자본, 장소 및 설비, 경영관리의 미흡으로 사업 화에 어려 움 을 겪고 있는 창업자를 위해 창업에 관한 제반 정보 제공&cr · 창업 유망업종 정보제공&cr · 창업절차 안내&cr · 창업자금 지원절차 및 제반 조건 안내&cr · 창업에 관한 세무 및 회계 상담&cr · 정부의 중소기업 창업지원 정책 상담&cr&cr - 투자기업의 성장지원 : 투자기업이 급변하는 경제환경에 적절히 대응하여 원활히 성장기에 도달할 수 있도록 지원&cr ·기술동향, 전략수립, 인력확보등 경영컨설팅 지원&cr ·코스닥상장, 회계,법률자문 서비스등 지원&cr ·기업구조조정 및 M&A 지원&cr ·사내세미나 및 시장정보 제공&cr ·관계회사를 통한 구매지원&cr ·기투자업체를 통한 영업지원
&cr - 국제화 지원 : 정보통신 관련 유망중소기업의 세계 일류기업으로서의 국제경쟁력 확보를 위한 업무 지원&cr ·해외기업에 대한 직접 투자&cr ·한국 해외현지 법인에 대한 해외 투자&cr ·국내외 기업 합작투자&cr ·국내외 기업에 대한 기술 협력&cr ·기업의 합병 (M & A) &cr&cr
(3) 시장점유율 등&cr - 창투업계 2017년 12월말 투자실적 현황 (상위 10개사)&cr (단위 : 억원)
| 구분 | 창업투자회사 | 총 투자실적 |
| 1 | 한국투자파트너스 | 4,989 |
| 2 | 스마일게이트인베스트먼트 | 3,375 |
| 3 | KTB네트워크 | 2,977 |
| 4 | 에이티넘인베스트먼트 | 2,918 |
| 5 | LB인베스트먼트 | 2,660 |
| 6 | SBI인베스트먼트 | 2,610 |
| 7 | SV인베스트먼트 | 2,431 |
| 8 | 소프트뱅크벤처스 | 2,150 |
| 9 | KB인베스트먼트 | 1,988 |
| 10 | 프리미어파트너스 | 1,768 |
자료 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 집계자료 (2017년 12월말 기준)&cr
(4) 조직도
조직도.jpg 조직도
2. 영업의 현황
&cr가. 영업실적
(단위 : 원)
| 영 업 종 류 | 영 업 수 익 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 제31기 3분기 | 제30기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 투자수익 | - | 31,000,000 | - |
| 1. 투자주식배당금 | - | 31,000,000 | - |
| (2) 투자조합수익 | 15,277,170,944 | 7,245,656,929 | - |
| 1. 조합지분법이익 | 7,467,900,801 | 3,628,438,638 | - |
| 2. 조합관리보수 | 7,809,270,143 | 3,617,218,291 | - |
| (3) 기타의영업수익 | 160,197,234 | 2,964,972,917 | - |
| 1. 매도가능증권평가이익 | 150,689,870 | - | - |
| 2. 매도가능금융자산이자수익 | 9,507,364 | 1,454,893 | |
| 3. 매도가능증권처분이익 | - | 2,963,518,024 | |
| 합 계 | 15,437,368,178 | 10,241,629,846 | - |
※ 제31기 및 비교표시 된 제30기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr&cr나. 자금조달 및 운용실적
(1) 자금조달실적
(단위: 백만원)
| 구 분 | 조달항목 | 제31기 3분기 | 제30기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비(%) | 잔액 | 구성비(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 조달 | 1. 자기자본 | 77,129 | 95.7% | 70,952 | 90.2% |
| " | - 자본금 | 24,000 | 29.8% | 24,000 | 30.5% |
| " | - 자본잉여금 | 6,136 | 7.6% | 6,136 | 7.8% |
| " | - 기타자본 | -12 | 0.0% | -12 | 0.0% |
| " | - 기타포괄손익누계액 | - | 0.0% | 2,119 | 2.7% |
| " | - 이익잉여금 | 47,005 | 58.3% | 38,709 | 49.2% |
| " | 2. 충당금 등 | 3,464 | 4.3% | 7,701 | 9.8% |
| 합 계 | 80,593 | 100.0% | 78,653 | 100.0% |
※ 제31기 및 비교표시 된 제30기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr&cr(2) 자금운용실적
(단위: 백만원)
| 구 분 | 운용항목 | 제31기 3분기 | 제30기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비(%) | 잔액 | 구성비(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운용 | 조합출자금 등 | 42,942 | 53.3% | 41,496 | 52.8% |
| 매도가능금융자산 | 8,207 | 10.2% | 7,258 | 9.2% | |
| 유형자산 | 201 | 0.2% | 14 | 0.0% | |
| 현금및현금성자산 | 12,297 | 15.3% | 14,510 | 18.4% | |
| 단기매도가능금융자산 | 50 | 0.1% | 252 | 0.3% | |
| 기타 | 16,896 | 21.0% | 15,123 | 19.2% | |
| 합 계 | 80,593 | 100.0% | 78,653 | 100.0% |
※ 제31기 및 비교표시 된 제30기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr
3. 영업 종류별 현황&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제31기 3분기 | 제30기 3분기 | |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 매도가능증권 잔액&cr - 매도가능증권이자수익&cr - 매도가능증권처분손익&cr - 매도가능증권평가손익 | 8,207&cr10&cr-&cr-79 | 7,258&cr1&cr2,964&cr- |
| 지분법적용투자주식 | 지분법적용주식 잔액&cr - 지분법손익 | 42,942&cr7,284 | 41,496&cr3,519 |
| 매도가능증권등 잔액 계&cr- 수익 계 | 51,149&cr7,215 | 48,754&cr6,484 |
※ 제31기 및 비교표시 된 제30기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr&cr
4. 영업설비 등의 현황
가. 지점 등 설치 현황&cr (2018년 9월 30일 현재)
| 지 역 | 지 점 | 출 장 소 | 사 무 소 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미국 보스톤 | - | - | 1 | 1 |
| 계 | - | - | 1 | 1 |
&cr
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※ 제31기 및 비교표시 된 제30기, 제29기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제30기 및 제29기 재무정보는 외부감사인의 감사(감사의견 : 적정)를 받은 재무정보입니다.&cr&cr
(단위 : 원)
| 과 목 | 제31기 3분기 | 제30기 | 제29기 |
|---|---|---|---|
| [창업투자자산] | 42,942,030,396 | 41,495,694,605 | 37,255,657,896 |
| - 투자실적자산 | 42,942,030,396 | 41,495,694,605 | 37,255,657,896 |
| [비유동자산] | 20,981,941,100 | 19,007,626,143 | 16,040,782,204 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,207,114,096 | - | - |
| - 장기매도가능금융자산 | - | 7,258,377,856 | 9,228,390,218 |
| - 유형자산 | 200,803,621 | 13,651,994 | 49,201,080 |
| - 무형자산 | 1,895,349,510 | 1,895,349,510 | 1,895,349,510 |
| - 기타비유동비금융자산 | 10,464,901,675 | 9,401,658,549 | 4,700,693,229 |
| - 이연법인세자산 | 213,772,198 | 438,588,234 | 167,148,167 |
| [유동자산] | 16,669,341,620 | 18,150,034,278 | 14,597,674,911 |
| - 현금및현금성자산 | 12,297,362,934 | 14,509,595,093 | 11,443,886,486 |
| - 단기금융상품 | 50,000,000 | - | - |
| - 단기매도가능금융자산 | - | 251,520,000 | 8,020,000 |
| - 기타유동금융자산 | 4,320,723,711 | 3,388,437,458 | 3,145,236,682 |
| - 기타유동자산 | 1,254,975 | 481,727 | 531,743 |
| 자산총계 | 80,593,313,116 | 78,653,355,026 | 67,894,115,011 |
| [비유동부채] | 1,564,100,171 | 2,553,053,363 | 1,500,000,000 |
| [유동부채] | 1,900,487,362 | 5,148,488,206 | 1,829,036,774 |
| 부채총계 | 3,464,587,533 | 7,701,541,569 | 3,329,036,774 |
| [자본금] | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 |
| [자본잉여금] | 6,135,651,101 | 6,135,651,101 | 6,135,651,101 |
| [자본조정] | -11,894,888 | -11,894,888 | -11,894,888 |
| [기타포괄손익누계액] | - | 2,118,697,493 | 2,773,435,142 |
| [이익잉여금] | 47,004,969,370 | 38,709,359,751 | 31,667,886,882 |
| 자본총계 | 77,128,725,583 | 70,951,813,457 | 64,565,078,237 |
| 영업수익 | 15,437,368,178 | 25,126,863,839 | 13,243,744,922 |
| 영업이익(손실) | 9,719,094,345 | 12,302,639,545 | 6,673,844,359 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,139,195,552 | 11,330,593,287 | 6,192,782,889 |
| 당기순이익(손실) | 8,794,725,137 | 8,721,282,994 | 5,437,782,017 |
| 당기총포괄이익(손실) | 8,794,725,137 | 8,066,545,345 | 6,894,118,736 |
| 주당순이익(손실) | 183 | 182 | 113 |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_31_00161462_(주)에이티넘인베스트먼트.ixd 2. 연결재무제표
- 해당사항 없음
3. 연결재무제표 주석
- 해당사항 없음
4. 재무제표
가. 재무상태표
| 재무상태표 |
| 제 31 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 30 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 3분기말 | 제 30 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 창업투자자산 | 42,942,030,396 | 41,495,694,605 |
| 투자실적자산 | 42,942,030,396 | 41,495,694,605 |
| 비유동자산 | 20,981,941,100 | 19,007,626,143 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,207,114,096 | 0 |
| 장기매도가능금융자산 | 0 | 7,258,377,856 |
| 유형자산 | 200,803,621 | 13,651,994 |
| 무형자산 | 1,895,349,510 | 1,895,349,510 |
| 기타비유동비금융자산 | 10,464,901,675 | 9,401,658,549 |
| 이연법인세자산 | 213,772,198 | 438,588,234 |
| 유동자산 | 16,669,341,620 | 18,150,034,278 |
| 현금및현금성자산 | 12,297,362,934 | 14,509,595,093 |
| 단기금융상품 | 50,000,000 | 0 |
| 단기매도가능금융자산 | 0 | 251,520,000 |
| 기타유동금융자산 | 4,320,723,711 | 3,388,437,458 |
| 기타유동자산 | 1,254,975 | 481,727 |
| 자산총계 | 80,593,313,116 | 78,653,355,026 |
| 부채 | ||
| 비유동부채 | 1,564,100,171 | 2,553,053,363 |
| 장기기타금융부채 | 1,564,100,171 | 2,553,053,363 |
| 유동부채 | 1,900,487,362 | 5,148,488,206 |
| 단기기타금융부채 | 1,294,413,465 | 2,011,079,770 |
| 기타유동부채 | 88,633,007 | 330,842,216 |
| 당기법인세부채 | 517,440,890 | 2,806,566,220 |
| 부채총계 | 3,464,587,533 | 7,701,541,569 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 6,135,651,101 | 6,135,651,101 |
| 기타자본 | (11,894,888) | (11,894,888) |
| 기타포괄손익누계액 | 0 | 2,118,697,493 |
| 이익잉여금 | 47,004,969,370 | 38,709,359,751 |
| 자본총계 | 77,128,725,583 | 70,951,813,457 |
| 자본과부채총계 | 80,593,313,116 | 78,653,355,026 |
나. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
| 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 3분기 | 제 30 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 7,967,983,404 | 15,437,368,178 | 6,245,392,411 | 10,241,629,846 |
| 투자수익 | 0 | 0 | 0 | 31,000,000 |
| 투자조합수익 | 7,958,751,780 | 15,277,170,944 | 3,281,874,387 | 7,245,656,929 |
| 기타의영업수익 | 9,231,624 | 160,197,234 | 2,963,518,024 | 2,964,972,917 |
| 영업비용 | 1,656,259,758 | 5,718,273,833 | 1,390,653,408 | 5,191,070,670 |
| 투자비용 | 0 | 229,759,295 | 0 | 0 |
| 투자조합비용 | 59,925,660 | 184,449,963 | 19,188,336 | 109,021,555 |
| 기타의영업비용 | 0 | 0 | 0 | 26,027,513 |
| 일반관리비 | 1,596,334,098 | 5,304,064,575 | 1,371,465,072 | 5,056,021,602 |
| 영업이익(손실) | 6,311,723,646 | 9,719,094,345 | 4,854,739,003 | 5,050,559,176 |
| 기타수익 | 6,039,511 | 44,701,718 | 1,500 | 296,900 |
| 기타비용 | 10,658,713 | 10,658,713 | 331,828 | 68,945,931 |
| 금융수익 | 280,502,523 | 386,058,202 | 19,668,762 | 165,655,171 |
| 금융비용 | 0 | 0 | 13,724,793 | 41,018,199 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,587,606,967 | 10,139,195,552 | 4,860,352,644 | 5,106,547,117 |
| 법인세비용 | 870,757,010 | 1,344,470,415 | 454,675,009 | 574,936,112 |
| 당기순이익(손실) | 5,716,849,957 | 8,794,725,137 | 4,405,677,635 | 4,531,611,005 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | (1,083,270,175) | (2,303,957,464) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 0 | 0 | (1,083,270,175) | (2,303,957,464) |
| 매도가능금융자산평가이익 | 0 | 0 | 0 | 56,254,521 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | (1,083,270,175) | (2,360,211,985) |
| 총포괄손익 | 5,716,849,957 | 8,794,725,137 | 3,322,407,460 | 2,227,653,541 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 119 | 183 | 92 | 94 |
다. 자본변동표
| 자본변동표 |
| 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 24,000,000,000 | 6,135,651,101 | (11,894,888) | 2,773,435,142 | 31,667,886,882 | 64,565,078,237 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,679,810,125 | 1,679,810,125 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,531,611,005 | 4,531,611,005 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 56,254,521 | 0 | 56,254,521 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | (2,360,211,985) | 0 | (1,276,941,810) |
| 회계정책변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017.09.30 (기말자본) | 24,000,000,000 | 6,135,651,101 | (11,894,888) | 1,552,747,853 | 34,519,687,762 | 65,112,921,653 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 24,000,000,000 | 6,135,651,101 | (11,894,888) | 2,118,697,493 | 38,709,359,751 | 70,951,813,457 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,879,674,500 | 2,879,674,500 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 8,794,725,137 | 8,794,725,137 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 회계정책변경효과 | 0 | 0 | 0 | (2,118,697,493) | 2,380,558,982 | 261,861,489 |
| 2018.09.30 (기말자본) | 24,000,000,000 | 6,135,651,101 | (11,894,888) | 0 | 47,004,969,370 | 77,128,725,583 |
&cr
라. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
| 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 3분기 | 제 30 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 627,496,354 | (2,425,553,327) |
| 당기순이익(손실) | 8,794,725,137 | 4,531,611,005 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (6,231,054,178) | (5,988,602,966) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,057,621,109 | (836,841,541) |
| 이자수취(영업) | 153,122,506 | 167,110,064 |
| 이자지급(영업) | 0 | (41,018,199) |
| 배당금수취(영업) | 0 | 31,000,000 |
| 법인세납부(환급) | (3,146,918,220) | (288,811,690) |
| 투자활동현금흐름 | 50,604,700 | 90,495,000 |
| 단기매도가능금융자산의감소 | 601,520,000 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 50,000,000 | 100,000,000 |
| 차량운반구의 처분 | 40,000,000 | 0 |
| 보증금의 감소 | 0 | 40,495,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (400,000,000) | 0 |
| 차량운반구의 취득 | (228,122,300) | 0 |
| 비품의 취득 | (12,793,000) | 0 |
| 단기대여금의 증가 | 0 | (50,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (2,879,674,500) | (1,679,810,125) |
| 배당금지급 | (2,879,674,500) | (1,679,810,125) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (10,658,713) | (48,945,931) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,212,232,159) | (4,063,814,383) |
| 기초현금및현금성자산 | 14,509,595,093 | 11,443,886,486 |
| 기말현금및현금성자산 | 12,297,362,934 | 7,380,072,108 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항
&cr주식회사 에이티넘인베스트먼트(이하 "회사"라 함)는 창업자에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 운영 등을 목적사업으로 1988년 10월에 설립되었고, 1991년 7월에 한국거래소에 코스닥 상장법인으로 상장하였습니다. 또한 회사는 2010년 3월 19일 정기주주총회 결의에 의거 상호를 한미창업투자 주식회사에서 주식회사 에이티넘인베스트먼트로 변경하였습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 본사소재지 : 서울시 강남구 테헤란로 103길 9 (제일빌딩 2층)
(2) 주요사업 내용 : 창업자에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 운영
(3) 대표이사: 신 기 천
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이티넘파트너스 | 15,572,269 | 32.44% | 15,572,269 | 32.44% |
| 기타 | 32,422,306 | 67.55% | 32,422,306 | 67.55% |
| 자기주식 | 5,425 | 0.01% | 5,425 | 0.01% |
| 합 계 | 48,000,000 | 100.00% | 48,000,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
분 기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr&cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 &cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 금융자산의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | ||||||
| 1.장기매도가능금융자산 | ||||||
| 상장주식 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | - | - | - | - |
| 비상장주식 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 7,258,377,856 | - | - | 7,258,377,856 |
| 2.기타비유동금융자산 | ||||||
| 보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 158,705,000 | - | - | 158,705,000 |
| 장기미수금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,242,953,549 | - | - | 9,242,953,549 |
| 유동자산 | ||||||
| 1.현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 14,509,595,093 | - | - | 14,509,595,093 |
| 2.단기금융상품 | ||||||
| 국공채 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,520,000 | - | - | 1,520,000 |
| 당기부동산채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 250,000,000 | - | - | 250,000,000 |
| 3.기타유동금융자산 | ||||||
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,338,437,458 | - | - | 3,338,437,458 |
| 대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 합 계 | 34,809,588,956 | - | - | 34,809,588,956 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr
② 금융부채의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동부채 | ||||||
| 1.장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 2.장기기타금융부채 | ||||||
| 장기미지급금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,553,053,363 | - | - | 2,553,053,363 |
| 유동부채 | ||||||
| 1.단기기타금융부채 | ||||||
| 미지급금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,011,079,770 | - | - | 2,011,079,770 |
| 합계 | 4,564,133,133 | - | - | 4,564,133,133 |
③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다.
&cr④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr&cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향
(단위: 원)
| 구분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 | 2,118,697,493 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (2,118,697,493) |
| 법인세효과 | - |
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 | - |
(2) 이익잉여금 영향
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 | 38,709,359,751 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 2,118,697,493 |
| 법인세 효과 | 261,861,489 |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 | 41,089,918,733 |
&cr (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니 다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr보 고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 측정기준&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr 2) 기능통화와 표시통화&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr(4) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(5) 금융상품&cr&cr 1) 금융자산&cr 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
&cr(6) 관계기업투자&cr
회사는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인영향력을보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업의 당기순손익 중 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
회사와 그 관계기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
회사는 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
회사는 투자가 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(7) 유형자산&cr
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산에 대해서는 취득원가에서 4년의 내용연수에 따라 정액법으로 계산된 감가상각누계액을 차감하여 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다&cr&cr2) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr3) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(9) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr(10) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr(11) 종업원 급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여&cr 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 기타장기종업원급여&cr기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 해고급여&cr해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr&cr(12) 자산손상&cr&cr 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환 입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(13) 주식기준보상&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr
(14) 수익인식&cr&cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr 1) 수행의무의 식별 &cr 회사는 중소벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합 및 한국벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 회사는 ① 중소벤처기업 등에 대한 투자계약에서 별도의 수행의무를 식별할 수 있으며 ② 창업투자조합 및 한국벤처투자조합의 결성으로 인한 관리용역을 제공하기로 하는 계약을 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr 회사는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ① 조합원은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 조합원이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 조합원이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr &cr 이에 따라 상기 관리용역의 경우 조합원은 조합을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
3) 변동대가&cr회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. &cr&cr 4) 유의적인 금융요소&cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이 조합원이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만,계약을 개시할 때 기업이 조합원에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
5) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(15) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr(16) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 3분기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 3분기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 반기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(17) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 금융상품의 공정가치 &cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세 &cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr &cr(1) 금융자산의 범주&cr
1) 당 분기
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 12,297,362,934 | 12,297,362,934 |
| 단기금융상품 | - | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 단기기타금융자산 | - | 4,320,723,711 | 4,320,723,711 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,207,114,096 | - | 8,207,114,096 |
| 장기기타금융자산 | - | 10,464,901,675 | 10,464,901,675 |
| 합계 | 8,207,114,096 | 27,132,988,320 | 35,340,102,416 |
2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익인식지정 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 14,509,595,093 | - | 14,509,595,093 |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | 251,520,000 | 251,520,000 |
| 단기기타금융자산 | - | - | - | 3,388,437,458 | - | 3,388,437,458 |
| 장기매도가능금융자산 | - | - | - | - | 7,258,377,856 | 7,258,377,856 |
| 장기기타금융자산 | - | - | - | 9,401,658,549 | - | 9,401,658,549 |
| 합 계 | - | - | - | 27,299,691,100 | 7,509,897,856 | 34,809,588,956 |
&cr(2) 금융부채의 범주&cr
1) 당 분기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기기타금융부채 | - | 1,294,413,465 | - | 1,294,413,465 |
| 장기기타금융부채 | - | 1,564,100,171 | - | 1,564,100,171 |
| 합 계 | - | 2,858,513,636 | - | 2,858,513,636 |
2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기기타금융부채 | - | 2,011,079,770 | - | 2,011,079,770 |
| 장기기타금융부채 | - | 2,553,053,363 | - | 2,553,053,363 |
| 합 계 | - | 4,564,133,133 | - | 4,564,133,133 |
&cr(3) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr 1) 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 배당수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (79,069,425) | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | 395,565,566 | - |
| 합 계 | (79,069,425) | - | - | 395,565,566 | - |
&cr 2) 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 배당수익 | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | 165,655,171 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 2,963,518,024 | 56,254,521 | - | 1,454,893 | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 장기차입금 | - | - | - | (41,018,199) | - | - |
| 합 계 | 2,963,518,024 | 56,254,521 | - | 126,091,865 | - | - |
&cr (4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr &cr금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.
(5) 공정가치&cr&cr 1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기
(단위: 원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 1.당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 8,207,114,096 | 8,207,114,096 |
| 2.기타비유동비금융자산 | ||
| 장기미수금 | 10,306,196,675 | 10,306,196,675 |
| 보증금 | 158,705,000 | 158,705,000 |
| 1.현금및현금성자산 | ||
| 현금 및 예치금 | 12,297,362,934 | 12,297,362,934 |
| 2.단기금융상품 | ||
| 단기성 금융상품 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 3.기타유동금융자산 | ||
| 미수수익 | 4,320,723,711 | 4,320,723,711 |
| 합 계 | 35,340,102,416 | 35,340,102,416 |
| [금융부채] | ||
| 1.장기기타금융부채 | ||
| 장기미지급금 | 1,564,100,171 | 1,564,100,171 |
| 2.단기기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 1,294,413,465 | 1,294,413,465 |
| 합 계 | 2,858,513,636 | 2,858,513,636 |
② 전기
(단위: 원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 1.장기매도가능금융자산 | ||
| 지분증권 | 7,258,377,856 | 7,258,377,856 |
| 2.기타비유동비금융자산 | ||
| 장기미수금 | 9,242,953,549 | 9,242,953,549 |
| 보증금 | 158,705,000 | 158,705,000 |
| 1.현금및현금성자산 | ||
| 현금 및 예치금 | 14,509,595,093 | 14,509,595,093 |
| 2.단기매도가능금융자산 | ||
| 단기성 금융상품 | 251,520,000 | 251,520,000 |
| 3.기타유동금융자산 | ||
| 대여금 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 미수수익 | 3,338,437,458 | 3,338,437,458 |
| 합 계 | 34,809,588,956 | 34,809,588,956 |
| [금융부채] | ||
| 1.장기기타금융부채 | ||
| 장기미지급금 | 2,553,053,363 | 2,553,053,363 |
| 2.단기기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 2,011,079,770 | 2,011,079,770 |
| 합 계 | 4,564,133,133 | 4,564,133,133 |
2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr가. 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정기치 수준1로 분류되는 자산은 당기손익인식금융자산이 있습니다.&cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다.&cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
나. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,794,207,598 | - | - | 5,794,207,598 | 5,794,207,598 |
| 합 계 | 5,794,207,598 | - | - | 5,794,207,598 | 5,794,207,598 |
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 매도가능금융자산 | 5,873,277,023 | - | - | 5,873,277,023 | 5,873,277,023 |
| 합 계 | 5,873,277,023 | - | - | 5,873,277,023 | 5,873,277,023 |
&cr경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다&cr&cr한편, 당기 및 전기 중 수준1과 수준2사이의 유의적인 이동은 없습니다.
&cr3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr&cr가. 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜케이에이치이 | ㈜피아이기술&cr연구소 | 에이치엔에스&cr하이텍㈜ | ㈜코캄 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,745,246,608 | 40,000,000 | 2,784,864,706 | 1,303,165,709 | 5,873,277,023 |
| 수준3으로의 이동(주1) | - | - | - | - | - |
| 수준3에서의 이동(주2) | - | - | - | - | - |
| 당해 기간의 총손익 | |||||
| 당기손익에 포함된 손익(주3) | 150,689,870 | (1,952,821) | (140,056,028) | (87,750,446) | (79,069,425) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | - | - | - | - |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | |||||
| 매입 | - | - | - | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | - |
| 매도 | - | - | - | - | - |
| 결제 | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 1,895,936,478 | 38,047,179 | 2,644,808,678 | 1,215,415,263 | 5,794,207,598 |
(주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.&cr&cr(주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.
(주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 |
|---|---|
| 당기손익 인식금액 | (79,069,425) |
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 매도가능금융자산 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 아이큐어㈜ | ㈜케이에이치이 | ㈜피아이기술&cr연구소 | 에이치엔에스&cr하이텍㈜ | ㈜코캄 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 840,716,294 | 1,567,070,436 | 213,982,010 | - | - | 2,621,768,740 |
| 수준3으로의 이동(주1) | - | - | - | - | - | - |
| 수준3에서의 이동(주2) | - | - | - | - | - | - |
| 수준3으로의 유입 | - | - | - | 2,634,535,000 | 1,965,150,000 | 4,599,685,000 |
| 당해 기간의 총손익 | - | |||||
| 당기손익에 포함된 손익(주3) | - | - | (193,982,010) | - | (661,984,291) | (855,966,301) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | 178,176,172 | - | 150,329,706 | - | 328,505,878 |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | - | |||||
| 매입 | - | - | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 발행 | - | - | - | - | - | - |
| 매도 | (840,716,294) | - | - | - | - | (840,716,294) |
| 결제 | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | 1,745,246,608 | 40,000,000 | 2,784,864,706 | 1,303,165,709 | 5,873,277,023 |
(주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.&cr&cr(주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.
(주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산관련 손상차손 |
|---|---|
| 당기손익 인식금액 | (855,966,301) |
| 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 | - |
나. 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기
(단위: 원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | |||||
| 지분증권(㈜케이에이치이) | 1,895,936,478 | 상대가치평가방법 | PBR,PSR | PBR,PSR | 0.88~0.89 |
| 지분증권(㈜피아이기술연구소) | 38,047,179 | 상대가치평가방법 | PSR | PSR | 2.96 |
| 지분증권(에이치엔에스하이텍㈜) | 2,644,808,678 | 상대가치평가방법 | PBR,PSR | PBR,PSR | 1.35~2.32 |
| 지분증권(㈜코캄) | 1,215,415,263 | 상대가치평가방법 | PBR,PSR | PBR,PSR | 2.02~4.28 |
| 합계 | 5,794,207,598 |
&cr② 전기
(단위: 원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||
| 금융자산 | |||||
| 매도가능금융자산 : | |||||
| 지분증권(㈜케이에이치이) | 1,745,246,608 | 상대가치평가방법 | PBR,PSR | PBR,PSR | 0.55~0.63 |
| 지분증권(㈜피아이기술연구소) | 40,000,000 | 상대가치평가방법 | PSR | PSR | 1.23 |
| 지분증권(에이치엔에스하이텍㈜) | 2,784,864,706 | 상대가치평가방법 | PBR,PSR | PBR,PSR | 1.6~3.75 |
| 지분증권(㈜코캄) | 1,303,165,709 | 상대가치평가방법 | PSR | PSR | 2.41 |
| 합계 | 5,873,277,023 |
(6) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채&cr&cr 1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 12,297,362,934 | 12,297,362,934 | - | - | 12,297,362,934 |
| 단기금융자산 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 단기기타금융자산 | |||||
| 미수수익 | 4,320,723,711 | - | - | 4,320,723,711 | 4,320,723,711 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 2,412,906,498 | - | - | 2,412,906,498 | 2,412,906,498 |
| 장기기타금융자산 | |||||
| 장기미수금 | 10,306,196,675 | - | - | 10,306,196,675 | 10,306,196,675 |
| 보증금 | 158,705,000 | - | - | 158,705,000 | 158,705,000 |
| 합 계 | 29,545,894,818 | 12,297,362,934 | - | 17,248,531,884 | 29,545,894,818 |
| 금융부채: | |||||
| 단기기타금융부채 | |||||
| 미지급금 | 1,294,413,465 | - | - | 1,294,413,465 | 1,294,413,465 |
| 합 계 | 1,294,413,465 | - | - | 1,294,413,465 | 1,294,413,465 |
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 14,509,595,093 | 14,509,595,093 | - | - | 14,509,595,093 |
| 단기매 도 가능 금융자산 | 251,520,000 | - | - | 251,520,000 | 251,520,000 |
| 단기기타금융자산 | |||||
| 임직원대여금 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 미수수익 | 3,338,437,458 | - | - | 3,338,437,458 | 3,338,437,458 |
| 장기매도가능금융자산 | 1,385,100,833 | - | - | 1,385,100,833 | 1,385,100,833 |
| 장기기타금융자산 | |||||
| 장기미수금 | 9,242,953,549 | - | - | 9,242,953,549 | 9,242,953,549 |
| 보증금 | 158,705,000 | - | - | 158,705,000 | 158,705,000 |
| 합 계 | 28,936,311,933 | 14,509,595,093 | - | 14,426,716,840 | 28,936,311,933 |
| 금융부채: | |||||
| 단기기타금융부채 | |||||
| 미지급금 | 2,011,079,770 | - | - | 2,011,079,770 | 2,011,079,770 |
| 합 계 | 2,011,079,770 | - | - | 2,011,079,770 | 2,011,079,770 |
4. 투자실적자산&cr &cr (1) 관계기업투자&cr &cr1) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당분기
(단위: 원)
| 회 사 명 | 보유&cr주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가치 | 장부금액 | 주된&cr사업장 | 보고기간 &cr종료일 | 관계의&cr성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| [창업투자자산] | |||||||||
| 2011 KIF-Atinum IT전문투자조합 | 60 | 20.00% | 600,000,000 | 1,496,087,170 | 1,496,087,170 | 한국 | 2018.09.30 | 투자조합 | 지분법 |
| 에이티넘팬아시아조합 | 324 | 13.00% | 3,236,152,097 | 6,206,906,489 | 6,222,335,765 | 한국 | 2018.09.30 | 투자조합 | 지분법 |
| 에이티넘고성장기업투자조합 | 14,452 | 11.30% | 14,452,200,000 | 19,198,145,088 | 19,221,812,726 | 한국 | 2018.09.30 | 투자조합 | 지분법 |
| 에이티넘뉴패러다임투자조합 | 9,953 | 10.40% | 9,952,800,000 | 10,072,048,954 | 10,071,045,067 | 한국 | 2018.09.30 | 투자조합 | 지분법 |
| 에이티넘성장투자조합2018 | 6,120 | 4.37% | 6,120,000,000 | 5,930,749,668 | 5,930,749,668 | 한국 | 2018.09.30 | 투자조합 | 지분법 |
| 합 계 | 36,736,249,943 | 42,903,937,369 | 42,942,030,396 |
(주1) 에이티넘팬아시아조합, 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018에 대한 지분율은 20%미만이나, 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
&cr② 전 기
(단위: 원)
| 회 사 명 | 보유&cr주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가치 | 장부금액 | 주된&cr사업장 | 보고기간 &cr종료일 | 관계의&cr성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| [창업투자자산] | |||||||||
| 2011 KIF-Atinum IT전문투자조합 | 75 | 20.00% | 750,000,000 | 1,003,048,340 | 1,003,048,340 | 한국 | 2017.12.31 | 투자조합 | 지분법 |
| 에이티넘팬아시아조합 | 363 | 13.00% | 3,626,049,943 | 6,757,427,558 | 6,772,856,829 | 한국 | 2017.12.31 | 투자조합 | 지분법 |
| 에이티넘고성장기업투자조합 | 17,389 | 11.30% | 17,388,520,000 | 22,466,080,322 | 22,487,246,939 | 한국 | 2017.12.31 | 투자조합 | 지분법 |
| 에이티넘뉴패러다임투자조합 | 8,320 | 10.40% | 8,320,000,000 | 8,236,164,352 | 8,235,160,465 | 한국 | 2017.12.31 | 투자조합 | 지분법 |
| 에이티넘성장투자조합2018 | 3,000 | 4.68% | 3,000,000,000 | 2,997,382,032 | 2,997,382,032 | 한국 | 2017.12.31 | 투자조합 | 지분법 |
| 합 계 | 33,084,569,943 | 41,460,102,604 | 41,495,694,605 |
(주1) 에이티넘팬아시아조합, 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018에 대한 지분율은 20%미만이나, 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
상기 관 계기업투자 의 순자산가치 산정시 이용된 당기재무제표는 외부감사인의 감사를 받지않은 가결산재무제표를 이용하였습니다. &cr
2 ) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 배당금등수령액 | 취득/처분으로&cr인한 증감 | 기타포괄손익&cr누계증감 | 지분법이익(손실)등 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [창업투자자산] | ||||||
| 2011 KIF-Atinum IT전문투자조합 | 1,003,048,340 | (1,030,000,000) | (150,000,000) | - | 1,673,038,830 | 1,496,087,170 |
| 에이티넘팬아시아조합 | 6,772,856,829 | (1,241,174,800) | (389,897,846) | - | 1,080,551,582 | 6,222,335,765 |
| 에이티넘고성장기업투자조합 | 22,487,246,939 | (4,840,340,000) | (2,936,320,000) | - | 4,511,225,787 | 19,221,812,726 |
| 에이티넘뉴패러다임투자조합 | 8,235,160,465 | - | 1,632,800,000 | - | 203,084,602 | 10,071,045,067 |
| 에이티넘성장투자조합2018 | 2,997,382,032 | (2,182,401) | 3,120,000,000 | - | (184,449,963) | 5,930,749,668 |
| 합 계 | 41,495,694,605 | (7,113,697,201) | 1,276,582,154 | - | 7,283,450,838 | 42,942,030,396 |
&cr② 전 기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 배당금등수령액 | 취득/처분으로&cr인한 증감 | 기타포괄손익&cr누계증감(주1) | 지분법이익(손실)등 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [창업투자자산] | ||||||
| 09-9한미신성장녹색벤처조합 | 3,112,613,867 | (968,525,049) | (141,082,768) | (2,003,006,050) | - | - |
| 2011 KIF-Atinum IT전문투자조합 | 1,579,856,654 | - | (600,000,000) | (40,653,756) | 63,845,442 | 1,003,048,340 |
| 에이티넘팬아시아조합 | 6,398,413,302 | (708,314,414) | 26,000,000 | 726,636,257 | 330,121,684 | 6,772,856,829 |
| 에이티넘고성장기업투자조합 | 22,210,540,446 | (2,357,020,000) | (2,284,760,000) | 791,942,469 | 4,126,544,024 | 22,487,246,939 |
| 에이티넘뉴패러다임투자조합 | 3,954,233,627 | - | 4,160,000,000 | 163,558,215 | (42,631,377) | 8,235,160,465 |
| 에이티넘성장투자조합2018 | - | - | 3,000,000,000 | - | (2,617,968) | 2,997,382,032 |
| 합 계 | 37,255,657,896 | (4,033,859,463) | 4,160,157,232 | (361,522,865) | 4,475,261,805 | 41,495,694,605 |
(주1) 상기 지분법평가내용 중 기타포괄손익누계액의 증감액은 이연법인세 적용으로 인한 법인세비용의 기간내 배분에 해당하는 금액을 반영하기 전의 금액입니다.
3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전기 | 지분법적용회계기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 09-9한미신성장녹색벤처조합 | 자산총액 | - | 자산총액 | - | 2017.01.01~2017.11.22 |
| 부채총액 | - | 부채총액 | - | ||
| 영업수익 | - | 영업수익 | 12,825,883 | ||
| 분기순손익 | - | 당기순손익 | 559,448 | ||
| 2011 KIF-Atinum IT전문투자조합 | 자산총액 | 7,556,194 | 자산총액 | 5,172,761 | 2018.01.01~2018.09.3020 17.01.01 ~2017.12.31 |
| 부채총액 | 75,758 | 부채총액 | 157,519 | ||
| 영업수익 | 8,568,138 | 영업수익 | 1,475,440 | ||
| 분기순손익 | 8,365,194 | 당기순손익 | 319,227 | ||
| 에이티넘팬아시아조합 | 자산총액 | 48,348,591 | 자산총액 | 52,894,098 | 2018.01.01~2018.09.3020 17.01.01 ~2017.12.31 |
| 부채총액 | 590,646 | 부채총액 | 900,267 | ||
| 영업수익 | 6,701,779 | 영업수익 | 5,884,539 | ||
| 분기순손익 | 8,314,113 | 당기순손익 | 2,540,063 | ||
| 에이티넘고성장기업투자조합 | 자산총액 | 181,779,743 | 자산총액 | 209,997,419 | 2018.01.01~2018.09.3020 17.01.01 ~2017.12.31 |
| 부채총액 | 11,892,091 | 부채총액 | 11,191,216 | ||
| 영업수익 | 53,379,292 | 영업수익 | 41,149,189 | ||
| 분기순손익 | 39,920,580 | 당기순손익 | 36,516,497 | ||
| 에이티넘뉴패러다임투자조합 | 자산총액 | 97,487,193 | 자산총액 | 79,591,042 | 2018.01.01~2018.09.3020 17.01.01 ~2017.12.31 |
| 부채총액 | 640,569 | 부채총액 | 397,154 | ||
| 영업수익 | 2,637,585 | 영업수익 | 1,032,465 | ||
| 분기순손익 | 1,952,736 | 당기순손익 | (409,917) | ||
| 에이티넘성장투자조합2018 | 자산총액 | 137,245,744 | 자산총액 | 64,149,489 | 2018.01.01~2018.09.30&cr 20 17.12.28 ~2017.12.31 |
| 부채총액 | 1,575,000 | 부채총액 | 65,461 | ||
| 영업수익 | 529,570 | 영업수익 | - | ||
| 분기순손익 | (4,200,936) | 당기순손익 | (55,972) |
&cr 4) 당기말 현재 관계기업투자 평가에 따른 기타자본잉여금, 기타자본조정 및 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 회계정책변경 | 당기증감 | 법인세배분 | 손익반영액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 94,919,385 | - | - | - | - | 94,919,385 |
| 기타자본조정 | 3,783,362 | - | - | - | - | 3,783,362 |
| 지분법자본변동 | 1,749,279,179 | (1,965,482,224) | 216,203,045 | - | - | - |
&cr5. 투자자산&cr &cr (1) 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| [비유동자산] | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 시장성 있는 지분증권 | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 8,207,114,096 |
| 채무증권 | - |
| 합 계 | 8,207,114,096 |
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| [비유동자산] | - |
| 장기매도가능금융자산 | |
| 시장성 있는 지분증권 | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 7,258,377,856 |
| 채무증권 | - |
| [유동자산] | |
| 단기매도가능금융자산 | |
| 채무증권 | 251,520,000 |
| 합 계 | 7,509,897,856 |
(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치&cr(순자산지분가액) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜매일방송 | 143,106 | 0.26% | 1,340,000,000 | 870,054,166 | - |
| 디지토닷컴 | 100,000 | 1.67% | 460,000,000 | 18,609,600 | - |
| 메디프렉스 | 10,000 | 2.32% | 625,485,714 | 120,427,477 | - |
| Kaiwu Walden Capital L.P. | - | 0.94% | 1,072,621,009 | 1,080,441,545 | 1,072,621,009 |
| ㈜케이에이치이 | 1,428,571 | 2.84% | 1,480,499,556 | 1,895,936,478 | 1,895,936,478 |
| ㈜피아이기술연구소 | 100,000 | 5.50% | 427,452,500 | 38,047,179 | 38,047,179 |
| 에이치엔에스하이텍㈜ | 310,000 | 4.13% | 2,634,535,000 | 2,644,808,678 | 2,644,808,678 |
| ㈜코캄 | 165,000 | 1.09% | 1,965,150,000 | 1,215,415,263 | 1,215,415,263 |
| ㈜맥스필름 | 388,882 | 5.42% | 388,882 | 260,015,082 | 388,882 |
| Vertex Ventures SEA Fund Ⅲ | - | 1.19% | 851,138,274 | 892,121,134 | 851,138,274 |
| NSI Ventures | - | 1.88% | 488,758,333 | 496,049,355 | 488,758,333 |
| 합 계 | 11,346,029,268 | 9,531,925,958 | 8,207,114,096 |
&cr② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치&cr(순자산지분가액) | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당기누계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜매일방송 | 143,106 | 0.26% | 1,340,000,000 | - | - | - | 1,340,000,000 | |
| 디지토닷컴 | 100,000 | 1.67% | 460,000,000 | - | - | - | 460,000,000 | - |
| 메디프렉스 | 10,000 | 2.32% | 625,485,714 | - | - | - | 625,485,714 | - |
| Kaiwu Walden Capital L.P. | - | 0.94% | 1,008,970,557 | 1,364,653,503 | 1,008,970,557 | - | - | - |
| ㈜케이에이치이 | 1,428,571 | 2.84% | 1,480,499,556 | 1,745,246,608 | 1,745,246,608 | - | - | 264,747,052 |
| ㈜피아이기술연구소 | 100,000 | 5.50% | 427,452,500 | 40,000,000 | 40,000,000 | 193,982,010 | 387,452,500 | - |
| 에이치엔에스하이텍㈜ | 310,000 | 4.13% | 2,634,535,000 | 2,784,864,706 | 2,784,864,706 | - | - | 150,329,706 |
| ㈜코캄 | 165,000 | 1.09% | 1,965,150,000 | 1,303,165,709 | 1,303,165,709 | 661,984,291 | 661,984,291 | - |
| ㈜맥스필름 | 388,882 | 5.42% | 388,882 | - | 388,882 | - | - | - |
| Vertex Ventures SEA Fund Ⅲ | - | 1.36% | 375,741,394 | 41,496,724 | 375,741,394 | - | - | |
| 합 계 | 10,318,223,603 | 7,279,427,250 | 7,258,377,856 | 855,966,301 | 3,474,922,505 | 415,076,758 |
(3) 전기말 현재 단기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 유동항목 : | |||
| 채무증권 | 251,520,000 | 251,520,000 | 251,520,000 |
| 합 계 | 251,520,000 | 251,520,000 | 251,520,000 |
&cr6. 유형 자산 의 내용&cr &cr (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
&cr1) 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 288,587,394 | (103,238,026) | - | - | 185,349,368 |
| 집 기 비 품 | 566,262,735 | (550,808,482) | - | - | 15,454,253 |
| 합 계 | 854,850,129 | (654,046,508) | - | - | 200,803,621 |
&cr2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 249,529,282 | (243,060,271) | - | - | 6,469,011 |
| 집 기 비 품 | 553,469,735 | (546,286,752) | - | - | 7,182,983 |
| 합 계 | 802,999,017 | (789,347,023) | - | - | 13,651,994 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당분기
(단위: 원)
| 구분 | 차량운반구 | 집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,469,011 | 7,182,983 | 13,651,994 |
| 증가 | |||
| 취득 | 228,122,300 | 12,793,000 | 240,915,300 |
| 감소 | |||
| 처분 | (1,430,254) | - | (1,430,254) |
| 감가상각 | (47,811,689) | (4,521,730) | (52,333,419) |
| 기말 | 185,349,368 | 15,454,253 | 200,803,621 |
&cr2) 전기
(단위: 원)
| 구분 | 차량운반구 | 집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 38,748,346 | 10,452,734 | 49,201,080 |
| 증가 | |||
| 취득 | - | 1,205,424 | 1,205,424 |
| 감소 | |||
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각 | (32,279,335) | (4,475,175) | (36,754,510) |
| 기말 | 6,469,011 | 7,182,983 | 13,651,994 |
7. 무형 자산 의 내용
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회 원 권 | 1,895,349,510 | - | - | - | 1,895,349,510 |
| 합 계 | 1,895,349,510 | - | - | - | 1,895,349,510 |
(주) 회사가 보유하고 있는 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회 원 권 | 1,895,349,510 | - | - | - | 1,895,349,510 |
| 합 계 | 1,895,349,510 | - | - | - | 1,895,349,510 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,895,349,510 | 1,895,349,510 |
| 증가 | ||
| 취득 | - | - |
| 감소 | ||
| 처분 | - | - |
| 손상차손 | - | - |
| 기말 | 1,895,349,510 | 1,895,349,510 |
&cr2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,895,349,510 | 1,895,349,510 |
| 증가 | ||
| 취득 | - | - |
| 감소 | ||
| 처분 | - | - |
| 손상차손 | - | - |
| 기말 | 1,895,349,510 | 1,895,349,510 |
&cr(3) 무형자산손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 인식하고 있습니다.
8. 기타금융자산&cr
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | ||
| 미수금 | - | - |
| 미수수익 | 4,320,723,711 | 3,338,437,458 |
| 대여금 및 수취채권 | - | 50,000,000 |
| 소 계 | 4,320,723,711 | 3,388,437,458 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 보증금 | 158,705,000 | 158,705,000 |
| 장기미수금 | 10,306,196,675 | 9,242,953,549 |
| 소 계 | 10,464,901,675 | 9,401,658,549 |
| 합 계 | 14,785,625,386 | 12,790,096,007 |
&cr
9. 기타자산&cr
(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급비용 | 1,254,975 | 481,727 |
| 합 계 | 1,254,975 | 481,727 |
10. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr &cr 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 예 금 종 류 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 현금 | 1,657,342 | 3,095,083 |
| 보통예금등 | 1,303,776,713 | 121,114,119 |
| MMT | 2,605,597,045 | 4,155,597,045 |
| 정기예금 | 4,000,000,000 | 6,500,000,000 |
| 외화예금 | 1,386,331,834 | 729,788,846 |
| 특정금전신탁 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 소 계 | 12,297,362,934 | 14,509,595,093 |
| 단기금융상품 | 50,000,000 | - |
| 합 계 | 50,000,000 | 14,509,595,093 |
&cr &cr 11. 퇴직급 여부채&cr&cr 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 316,691,522 | 276,642,456 |
12. 기타금융부채 &cr&cr 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 1,294,413,465 | 2,011,079,770 |
| 장기기타금융부채 | ||
| 장기미지급금 | 1,564,100,171 | 2,553,053,363 |
| 합 계 | 2,858,513,636 | 4,564,133,133 |
&cr13. 기타부채 &cr&cr 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기기타부채 | ||
| 예수금 | 88,633,007 | 330,842,216 |
| 합계 | 88,633,007 | 330,842,216 |
14. 우발상황과 약정사항의 내용
(1) 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr회사는 회사가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무등이 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 회사가 인수할 의무가 있습니다. 따라서 회사는 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으나, 당분기말 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부채로 인식하지 아니하였습니다.
&cr&cr15. 자본금 과 자본잉여금
(1) 자본금&cr&cr자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 48,000,000 주 | 48,000,000 주 |
| 보통주자본금 | 24,000,000,000 원 | 24,000,000,000 원 |
(2) 자본잉여금&cr&cr자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 4,670,731,716 | 4,670,731,716 |
| 기타자본잉여금 | 1,464,919,385 | 1,464,919,385 |
| 합 계 | 6,135,651,101 | 6,135,651,101 |
&cr(3) 회사는 2001년 3월 16일의 주주총회 특별결의에 의거 회사의 임직원에게 부여한주식매수선택권으로 인해 2010년까지 인식한 주식보상비용은 1,370백만원이며, 해당 주식매수선택권의 행사기간이 2011년 중 만료됨에 따라 동 주식보상비용은 전기에 모두 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.
&cr&cr16. 기타자본&cr
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자 기 주 식 | (15,678,250) | (15,678,250) |
| 기 타 자 본 | 3,783,362 | 3,783,362 |
| 합 계 | (11,894,888) | (11,894,888) |
&cr(2) 회사는 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 5,425주를 시가로 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
17. 기타포괄손익누계액&cr &cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 369,418,314 |
| 지분법자본변동 | - | 1,749,279,179 |
| 합 계 | - | 2,118,697,493 |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 기타감소 | 법인세효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 369,418,314 | (415,076,757) | - | 45,658,443 | - |
| 지분법자본변동 | 1,749,279,179 | (1,965,482,224) | - | 216,203,045 | - |
| 합 계 | 2,118,697,493 | (2,380,558,981) | - | 261,861,488 | - |
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 기타감소 | 법인세효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 702,400,615 | (374,137,417) | - | 41,155,116 | 369,418,314 |
| 지분법자본변동 | 2,071,034,527 | (361,522,863) | - | 39,767,515 | 1,749,279,179 |
| 합 계 | 2,773,435,142 | (735,660,280) | - | 80,922,631 | 2,118,697,493 |
18. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 2,493,000,000 | 2,205,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 44,511,969,370 | 36,504,359,751 |
| 합 계 | 47,004,969,370 | 38,709,359,751 |
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비 금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능 합니다.
19. 영업수익 및 영업비용&cr&cr(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| (1) 투자수익 | - | 31,000,000 |
| 1. 투자주식처분이익 | - | 31,000,000 |
| (2) 투자조합수익 | 15,277,170,944 | 7,245,656,929 |
| 1. 조합지분법이익 | 7,467,900,801 | 3,628,438,638 |
| 2. 조합관리보수 | 7,809,270,143 | 3,617,218,291 |
| 3. 조합성과보수 | - | - |
| (3) 기타의영업수익 | 160,197,234 | 2,964,972,917 |
| 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 150,689,870 | - |
| 2. 상각후원가측정금융자산이자수익 | 9,507,364 | 1,454,893 |
| 3. 매도가능금융자산처분이익 | - | 2,963,518,024 |
| 합 계 | 15,437,368,178 | 10,241,629,846 |
(2) 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| (1) 투자비용 | - | - |
| (2) 투자조합비용 | 184,449,963 | 109,021,555 |
| 1. 조합지분법손실 | 183,640,935 | 109,021,555 |
| 2. 조합지분법처분손실 | 809,028 | - |
| (3) 기타의영업비용 | 229,759,295 | 26,027,513 |
| 1. 당기손익-공정가치측정금융 자산 평가손실 | 229,759,295 | - |
| 2. 기타의대손상각비 | - | 26,027,513 |
| (4) 일반관리비 | 5,304,064,575 | 5,056,021,602 |
| 1. 인건비 | 3,723,336,114 | 3,497,148,455 |
| 2. 일반관리비 | 1,580,728,461 | 1,558,873,147 |
| 합계 | 5,718,273,833 | 5,191,070,670 |
1) 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 인건비 | 3,723,336,114 | 3,497,148,455 |
| 급여 | 3,406,644,592 | 3,220,505,999 |
| 퇴직급여 | 316,691,522 | 276,642,456 |
| 2. 일반관리비 | 1,580,728,461 | 1,558,873,147 |
| 감가상각비 | 52,333,419 | 27,541,963 |
| 복리후생비 | 118,747,204 | 297,105,290 |
| 지급수수료 | 379,464,975 | 450,933,148 |
| 수도광열비 | 123,450,129 | 120,829,632 |
| 협회비 | 38,250,000 | 29,175,000 |
| 여비교통비 | 61,903,647 | 26,031,662 |
| 통신비 | 25,149,810 | 23,835,454 |
| 소모품비 | 5,968,870 | 9,387,850 |
| 수선비 | - | 49,313,000 |
| 도서인쇄비 | 7,689,392 | 4,534,180 |
| 광고선전비 | 2,833,600 | 3,238,400 |
| 보험료 | 2,923,859 | 2,510,628 |
| 교육훈련비 | 31,244,742 | 38,679,200 |
| 접대비 | 258,587,918 | 227,381,863 |
| 임차료 | 190,988,820 | 186,175,880 |
| 차량유지비 | 26,720,240 | 20,958,417 |
| 세금과공과 | 33,852,090 | 41,170,380 |
| 사회보험료 | 220,264,690 | - |
| 잡비 | 355,056 | 71,200 |
| 합 계 | 5,304,064,575 | 5,056,021,602 |
20. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 38,569,746 | - |
| 외환차익 | 6,127,412 | - |
| 외화환산이익 | - | - |
| 잡이익 | 4,560 | 296,900 |
| 합 계 | 44,701,718 | 296,900 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 10,658,713 | 48,945,931 |
| 기부금 | - | 20,000,000 |
| 합 계 | 10,658,713 | 68,945,931 |
21. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융자산 이자수익 | 385,861,818 | 162,115,035 |
| 임직원대여금 이자수익 | 196,384 | 3,540,136 |
| 합 계 | 386,058,202 | 165,655,171 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금 이자비용 | - | 41,018,199 |
| 합 계 | - | 41,018,199 |
22. 법인세비용 &cr
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 857,792,890 | 399,209,083 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 224,816,037 | (109,031,759) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 261,861,488 | 284,758,788 |
| 이월공제감면세액 | - | - |
| 법인세비용 | 1,344,470,415 | 574,936,112 |
&cr (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 매도가능금융자산평가손실 | 45,658,443 | (6,952,806) |
| 지분법자본변동 | 216,203,045 | 291,711,594 |
| 합 계 | 261,861,488 | 284,758,788 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 10,139,195,552 | 5,106,547,117 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,230,623,021 | 561,720,182 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | 733,985,453 | 193,355,237 |
| 비공제비용 | 53,961,751 | (262,698,663) |
| 세액공제 | - | - |
| 기타의 세율차이 | (1,674,099,810) | 82,559,356 |
| 법인세비용 | 1,344,470,415 | 574,936,112 |
| 평균유효세율 | 13.26% | 11.26% |
(주1) 회사는 전기까지 「중소기업창업 지원법」에 따른 중소기업창업투자회사로서 「조세특례제한법」제13조에 따라 직접 또는 중소기업창업투자조합을 통하여 창업자 또는 벤처기업에 출자함으로써 취득하는 주식의 양도차익에 대한 법인세를 부담하지 않음에 따라 이연법인세자산(부채)의 적용세율을 최저한세율로 적용하였으나, 당기부터 법인세차감전순이익이 증가함에 따라 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
(단위: 원)
| 구분 | 당분기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | (119,308,330) | (6,455,868) | - | (125,764,198) |
| 미지급급여 | 2,671,871,080 | (118,817,717) | - | 2,553,053,363 |
| 연차수당 | 46,579,700 | - | - | 46,579,700 |
| 외화환산손익 | 93,475,644 | (82,816,931) | - | 10,658,713 |
| 매도가능증권(손상차손) | 3,587,423,505 | - | - | 3,587,423,505 |
| 매도가능증권(평가손익) | (415,076,758) | (336,007,333) | 415,076,758 | (336,007,333) |
| 매도가능증권(청산) | 186,076,173 | - | - | 186,076,173 |
| 지분법손익(조합지분법손익) | (15,718,555,970) | (7,291,906,410) | - | (23,010,462,380) |
| 지분법손익(조합이익배당) | 9,340,389,430 | 7,121,343,745 | - | 16,461,733,175 |
| 지분법자본변동(조합자본변동) | (1,965,482,227) | - | 1,965,482,227 | - |
| 지분법자본변동(조합잉여금변동) | - | (1,965,482,224) | - | (1,965,482,224) |
| 조합분배금 | 6,253,670,721 | (2,752,157,761) | - | 3,501,512,960 |
| 업무용승용차감가상각비 | 26,102,800 | 36,267,556 | - | 62,370,356 |
| 이월결손금등 | - | - | - | - |
| 일시적차이 합계 | 3,987,165,768 | (5,396,032,943) | 2,380,558,985 | 971,691,810 |
| 법인세율 | 11% | - | - | 22% |
| 법인세등 산출세액 | 438,588,235 | - | - | 213,772,198 |
| 이월공제감면세액 | - | - | - | - |
| 일시적차이 법인세효과 | 438,588,235 | - | - | 213,772,198 |
② 전기
(단위: 원)
| 구분 | 당기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | (125,764,198) | 6,455,868 | - | (119,308,330) |
| 퇴직연금 | - | - | - | - |
| 미지급급여 | 1,306,197,540 | 1,365,673,540 | - | 2,671,871,080 |
| 연차수당 | 53,782,774 | (7,203,074) | - | 46,579,700 |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | - |
| 외화환산손익 | (38,553,535) | 132,029,179 | - | 93,475,644 |
| 매도가능증권(손상차손) | 2,731,457,204 | 855,966,301 | - | 3,587,423,505 |
| 매도가능증권(평가손실) | (789,214,174) | - | 374,137,416 | (415,076,758) |
| 매도가능증권(청산) | (4,441,203) | 190,517,376 | - | 186,076,173 |
| 지분법손익(조합) | (19,330,125,834) | 3,611,569,864 | - | (15,718,555,970) |
| 지분법손익(조합이익배당) | 12,861,719,414 | (3,521,329,984) | - | 9,340,389,430 |
| 지분법자본변동(조합) | (2,327,005,090) | - | 361,522,863 | (1,965,482,227) |
| 조합분배금 | 7,165,196,558 | (911,525,837) | - | 6,253,670,721 |
| 업무용승용차감가상각비 | 16,279,334 | 9,823,466 | - | 26,102,800 |
| 이월결손금등 | - | - | - | - |
| 일시적차이 합계 | 1,519,528,790 | 1,731,976,699 | 735,660,279 | 3,987,165,768 |
| 법인세율 | 11% | - | - | 11% |
| 법인세등 산출세액 | 167,148,167 | - | - | 438,588,234 |
| 이월공제감면세액 | - | - | - | - |
| 일시적차이 법인세효과 | 167,148,167 | - | - | 438,588,234 |
&cr(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. &cr회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
23. 비용의 성격별 분류&cr &cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자비용 | 229,759,295 | - |
| 투자조합비용 | 184,449,963 | 109,021,555 |
| 인건비 및 복리후생비 | 3,842,083,318 | 3,794,253,745 |
| 감가상각비 | 52,333,419 | 27,541,963 |
| 소모품비 | 5,968,870 | 9,387,850 |
| 지급수수료 | 379,464,975 | 450,933,148 |
| 여비교통비 | 61,903,647 | 26,031,662 |
| 접대비 | 258,587,918 | 227,381,863 |
| 수도광열비 | 123,450,129 | 120,829,632 |
| 사회보험료 | 220,264,690 | 135,117,263 |
| 기타영업비용 | 360,007,609 | 290,571,989 |
| 합 계 | 5,718,273,833 | 5,191,070,670 |
24. 주당손익&cr
(1) 기본주당순손익&cr
1) 기본주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 | ||
| 보통주당기순이익 | 8,794,725,137 | 4,531,611,005 |
| 가중평균유통보통주식수 | 47,994,575 | 47,994,575 |
| 기본주당순이익 | 183 | 94 |
2) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 48,000,000 | 48,000,000 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | 5,425 | 5,425 |
| 가중평균유통보통주식수 | 47,994,575 | 47,994,575 |
&cr(2) 희석주당순손익
보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
&cr&cr 25. 현금흐름표
&cr (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다 .&cr
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 1,344,470,415 | 574,936,112 |
| 지분법손실 | 183,640,935 | 109,021,555 |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 809,028 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 229,759,295 | - |
| 감가상각비 | 52,333,419 | 27,541,963 |
| 이자비용 | - | 41,018,199 |
| 외화환산손실 | 10,658,713 | 48,975,931 |
| 지분법이익 | (7,467,900,801) | (3,628,438,638) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (150,689,870) | - |
| 매도가능금융자산 처분이익 | - | (2,963,518,024) |
| 상각후원가측정금융자산 이자수익 | (9,507,364) | - |
| 매도가능금융자산 이자수익 | - | (1,454,893) |
| 이자수익 | (386,058,202) | (165,655,171) |
| 외화환산이익 | - | - |
| 배당금수익 | - | (31,000,000) |
| 유형자산처분이익 | (38,569,746) | - |
| 합 계 | (6,231,054,178) | (5,988,602,966) |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 미수금의 감소(증가) | - | 173,194,737 |
| 미수수익의 감소(증가) | (982,286,253) | 9,823,654 |
| 선급비용의 감소(증가) | (773,248) | (779,202) |
| 단기매도가능금융자산의 감소(증가) | - | 8,020,000 |
| 매도가능금융자산의 감소(증가) | - | 3,717,875,063 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | (1,027,805,665) | - |
| 창업지분법적용투자주식의 감소(증가) | 5,016,314,981 | (3,798,439,312) |
| 미지급금의 증가 | (1,705,619,497) | (1,088,139,985) |
| 예수금의 증가(감소) | (242,209,209) | 141,603,504 |
| 합 계 | 1,057,621,109 | (836,841,541) |
&cr (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 조합분배금의 장기미수금&cr(우선손실충당) 대체 | 820,800,066 | - |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 988,953,192 | - |
| 매도가능증권평가손익 | - | 56,254,521 |
| 지분법자본변동 | - | (2,360,211,985) |
26. 특수관계자와의 주요거래내용
&cr (1) 특수관계자 현황&cr
| 관 계 | 기 업 명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜에이티넘파트너스 | - |
| 운영조합 | 2011KIF-Atinum IT전문투자조합, 에이티넘팬아시아조합, 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018 | (주1) |
(주1) 운영조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.
&cr (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이티넘파트너스 | 최상위지배기업 | - | 432,314,057 | - | 381,669,998 |
| 09-9한미신성장녹색벤처조합 | 관계기업 | - | - | 75,716,622 | - |
| 2011KIF-Atinum IT전문투자조합 | 관계기업 | 75,757,695 | - | 120,895,922 | - |
| 에이티넘팬아시아조합 | 관계기업 | 590,646,390 | - | 676,589,701 | - |
| 에이티넘고성장기업투자조합 | 관계기업 | 1,600,882,740 | - | 1,581,516,046 | - |
| 에이티넘뉴패러다임투자조합 | 관계기업 | 1,231,904,456 | - | 1,162,500,000 | - |
| 에이티넘성장투자조합2018 | 관계기업 | 4,310,078,862 | - | - | - |
| 합 계 | 7,809,270,143 | 432,314,057 | 3,617,218,291 | 381,669,998 |
(주) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수의 금액입니다.
(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권등 | 채무등 | 채권등 | 채무등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이티넘파트너스 | 최상위지배기업 | - | 36,453,506 | - | 18,720,928 |
| 09-9한미신성장녹색벤처조합 | 관계기업 | - | - | - | - |
| 2011KIF-Atinum IT전문투자조합 | 관계기업 | 75,757,695 | - | 154,107,575 | - |
| 에이티넘팬아시아조합 | 관계기업 | 590,646,390 | - | 894,435,826 | - |
| 에이티넘고성장기업투자조합 | 관계기업 | 1,578,750,787 | - | 1,844,568,809 | - |
| 에이티넘뉴패러다임투자조합 | 관계기업 | 640,568,840 | - | 387,500,000 | - |
| 에이티넘성장투자조합2018 | 관계기업 | 1,435,000,000 | - | 57,825,248 | - |
| 합 계 | 4,320,723,712 | 36,453,506 | 3,338,437,458 | 18,720,928 |
(주) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수의 미수령분입니다.
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 | - | 50,000,000 | - | 120,000,000 |
&cr (5) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여(주1) | 1,609,248,165 | 1,876,073,393 |
| 퇴직급여(주2) | 171,250,002 | 122,924,997 |
| 합 계 | 1,780,498,167 | 1,998,998,390 |
(주1) 성과급을 포함한 금액임&cr(주2) 회계상 반영된 금액이며, 실지급은 2018년 12월말 예정임
27. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr 1) 신용위험관리&cr&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr &cr한편, 회사는 KB국민은행, 하이투자증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간 말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 12,295,705,592 | 12,295,705,592 | 14,506,500,010 | 14,506,500,010 |
| 단기금융상품 | 50,000,000 | 50,000,000 | - | - |
| 단기매도가능금융자산 | - | - | 251,520,000 | 251,520,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,207,114,096 | - | - | - |
| 장기매도가능금융자산 | - | - | 7,258,377,856 | 9,540,000 |
| 단기기타금융자산 | 4,320,723,711 | 4,320,723,711 | 3,388,437,458 | 3,388,437,458 |
| 장기기타금융자산 | 10,464,901,675 | 10,464,901,675 | 9,401,658,549 | 9,401,658,549 |
| 합 계 | 35,338,445,074 | 27,131,330,978 | 34,806,493,873 | 27,557,656,017 |
2) 유동성위험관리&cr
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~3년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,294,413,465 | - | - | 1,294,413,465 | - |
| 장기미지급금 | 1,564,100,171 | - | - | - | 1,564,100,171 |
| 합 계 | 2,858,513,636 | - | - | 1,294,413,465 | 1,564,100,171 |
&cr② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~3년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 2,011,079,770 | 177,517,235 | - | 1,833,562,535 | - |
| 장기미지급금 | 2,553,053,363 | - | - | - | 2,553,053,363 |
| 합 계 | 4,564,133,133 | 177,517,235 | - | 1,833,562,535 | 2,553,053,363 |
&cr3) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 외환위험,이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr회사는 기말현재 외화예금이 존재하므로 외환위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr(나) 이자율위험관리
회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.
&cr (다) 기타가격위험요소&cr 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 5,794백만원 및 5,873 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 579백만원 및 587백만원 입니다.
(2) 자본위험관리&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채 | 3,464,587,533 | 7,701,541,569 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (12,297,362,934) | (14,509,595,093) |
| 순부채 | - | - |
| 자본 | 77,128,725,583 | 70,951,813,457 |
| 부채비율 | 0.00% | 0.00% |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 제 31 기 3분기 | 제 30 기 | 제 29 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 창업자대여금 | 0 | 0 | 0 |
| 미수금 | 0 | 9,700,000 | 9,700,000 | |
| 합 계 | 0 | 9,700,000 | 9,700,000 |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 제 31 기 3분기 | 제 30 기 | 제 29 기 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 9,700,000 | 9,700,000 | 9,700,000 |
| 회수 | - | - | - |
| 미수금 제각처리 | -9,700,000 | - | - |
| 기말금액 | 0 | 9,700,000 | 9,700,000 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
- 해당사항 없습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
- 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 재 고자산 현황 등&cr - 해당사항 없습니다.&cr
다. 채무증권 발행실적 &cr - 해당사항 없습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
&cr라. 기업어음증권 미상환 잔액&cr - 해당사항 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 전자단기사채 미상환 잔액&cr - 해당사항 없습니다.
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr바. 회사채 미상환 잔액&cr - 해당사항 없습니다.
회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr사. 신종자본증권 미상환 잔액&cr - 해당사항 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr아. 조건부자본증권 미상환 잔액&cr - 해당사항 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
제31기(당기)삼덕회계법인--제30기(전기)삼덕회계법인적정해당사항없음제29기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제31기(당기)삼덕회계법인반기 재무제표 검토 및&cr개별 재무제표 감사70-제30기(전기)삼덕회계법인반기 재무제표 검토 및&cr개별 재무제표 감사65590제29기(전전기)삼덕회계법인반기 재무제표 검토 및&cr개별 재무제표 감사65592
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
- 총소요시간은 감사에 참여한 공인회계사가 현장감사(검토포함)와 감사보고서 작성 작업등에 소요한 총시간 입니다.&cr- 제31기는 사업연도가 진행중이므로, 총 소요시간은 기재하지 않았습니다.&cr
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제31기(당기)2018년 5월법인세&cr세무조정-7,500,000원-제30기(전기)2017년 4월법인세&cr세무조정1개월7,500,000원-제29기(전전기)2016년 4월법인세&cr세무조정1개월6,500,000원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 제31기는 사업연도가 진행중이므로, 용역수행기간은 기재하지 않았습니다.
&cr
4. 내부회계관리제도&cr2017년 회계연도중 감사가 내부감시장치 가동의 적정성에 대해 감사한 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2018. 1. 15. 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 전기 삼덕회계법인의 감사보고서에는 2017.12.31. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다.
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항
(1) 이사회의 권한 내용&cr - 정관의 규정에 따라 규칙을 제정하고 중요사항을 의결한다.
- 이사의 수 : 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.&cr - 이사의 선임 : 이사는 주주총회에서 선임한다.&cr 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식&cr 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.&cr 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정&cr 하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.&cr
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
- 이사후보의 인적사항에 대하여는 경영참고사항에 기재하여 공시하였으며,
이사회의 추천이 있었음.&cr - 주주총회에서 주주들의 동의와 제청으로 이사 선임 확정&cr
(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr - 해당사항 없습니다.
| 성 명 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| - | - | - |
(4) 사외이사 현황&cr - 성명 : 강 훈&cr - 임기 : 2017.03.22 ~ 2019.03.22
- 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육참여현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 강 훈 | [생년월일] 1954년 7월 4일 [학력사항] 1976.02 서울대학교 법과대학 졸업 [주요경력사항] 1982. 제24회 사법시험 합격 1984. 사법연수원 제14기 수료 1985 ~ 1986. 제주지방법원 판사 1986 ~ 1989. 창원지방법원 판사 1989 ~ 1993. 수원지방법원 판사 1993 ~ 1995. 서울지방법원 북부지원 판사 1995 ~ 1996. 서울지방법원 판사 1996 ~ 1998. 서울고등법원 판사 1998 ~ 2008. 법무법인 바른 구성원 변호사 2009 ~ 2011. 법무법인 바른 대표변호사 2012 ~ 2018.02 법무법인 바른 구성원 변호사&cr2018.03 ~ 현재 법무법인 열림 대표변호사 현재 대한상사중재원 건설분야 중재인 현재 서울중앙지방법원 조정위원 |
없음 | 없음 | - |
※ 사외이사의 업무지원 부서 : 경영지원부 (담당자 : 김근혜 과장 T. 02-555-0781)
나. 이사회의 운영에 관한 사항
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
- 이사회의 구성과 소집
① 이사회는 이사로 구성한다.&cr ② 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 &cr 그 이사가 소집한다.&cr ③ 이사회의 소집은 회일2일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 경우에는 그러하지 아니한다.&cr ④ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr ⑤ 이사는 3개월에 1회이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.&cr&cr - 이사회의 개의와 의결정족수&cr 이사회의 의장은 재적이사 과반수 이상의 출석으로 개의하고 출석이사의 과반수&cr 이상의 찬성으로 결의한다.&cr&cr - 이사회의 의사록&cr 이사회의 의결에 관하여는 이사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 &cr 반대이유를 기재한 의사록을 작성하여 대표이사와 출석한 이사 및 감사가 기&cr 명날인 또는 서명하여야 한다.&cr&cr - 의결사항 &cr ▷ 주주총회 소집에 관한 사항&cr ▷ 사업계획의 수립 및 예산편성에 관한 사항&cr ▷ 사규의 제정, 개정, 폐지에 관한 사항&cr ▷ 자본금 변경에 관한 사항&cr ▷ 장기차입금의 차입과 사채발행에 관한 사항&cr ▷ 투자조합의 결성 및 출자에 관한 사항&cr ▷ 대표이사 선임에 관한 사항&cr ▷ 주주총회에서 의결된 보수한도 결정에 따른 상임이사의 보수&cr ▷ 기타 상법과 정관에 규정한 사항과 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항&cr&cr- 의견청취&cr ▷ 이사회는 의안을 심의함에 있어 필요하다고 인정되는 경우 관계직원을 출석&cr 시켜 의견을 들을 수 있다.&cr&cr(2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 이사&cr참석현황 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사외이사&cr의결여부&cr(참석현황) |
|---|---|---|---|---|---|
| 18-01 | 2018.01.15 | 4/4 | - 2017년도 4분기 업무집행 보고의 건&cr- 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 찬성(참여) |
| 18-02 | 2018.02.06 | 4/4 | - 제30기(2017.01.01~2017.12.31) 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr- 제30기 현금배당 승인의 건 | 가결 | 찬성(참여) |
| 18-03 | 2018.02.20 | 4/4 | - 제30기 정기주주총회 개최의 건&cr- 제30기 정기주주총회 부의안건 승인의 건&cr- 제30기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성(참여) |
| 18-04 | 2018.03.06 | 4/4 | - 제30기 결산재무제표 및 부속명세서 확정의 건&cr- 2017년 신용정보관리.보호인의 업무실적 보고의 건 | 가결 | 찬성(참여) |
| 18-05 | 2018.03.21 | 4/4 | - 대표이사 선임의 건&cr- 2018년 임원급여 지급 기준의 건 | 가결 | 찬성(참여) |
| 18-06 | 2018.04.16 | 4/4 | - 2018년도 1분기 업무집행 보고의 건 | 가결 | 찬성(참여) |
| 18-07 | 2018.07.16 | 4/4 | - 2018년도 2분기 업무집행 보고의 건 | 가결 | 찬성(참여) |
| 18-08 | 2018.10.15 | 4/4 | - 2018년도 제3분기 업무집행 보고의 건&cr- 당사 사규 일부 개정의 건 | 가결 | 찬성(참여) |
&cr(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 18-01 | 2018.01.15 | 총사외이사 1명, 참석사외이사 1명 (강 훈 이사) | 안건에 대한 반대의견 없음 |
| 18-02 | 2018.02.06 | 총사외이사 1명, 참석사외이사 1명 (강 훈 이사) | 안건에 대한 반대의견 없음 |
| 18-03 | 2018.02.20 | 총사외이사 1명, 참석사외이사 1명 (강 훈 이사) | 안건에 대한 반대의견 없음 |
| 18-04 | 2018.03.06 | 총사외이사 1명, 참석사외이사 1명 (강 훈 이사) | 안건에 대한 반대의견 없음 |
| 18-05 | 2018.03.21 | 총사외이사 1명, 참석사외이사 1명 (강 훈 이사) | 안건에 대한 반대의견 없음 |
| 18-06 | 2018.04.16 | 총사외이사 1명, 참석사외이사 1명 (강 훈 이사) | 안건에 대한 반대의견 없음 |
| 18-07 | 2018.07.16 | 총사외이사 1명, 참석사외이사 1명 (강 훈 이사) | 안건에 대한 반대의견 없음 |
| 18-08 | 2018.10.15 | 총사외이사 1명, 참석사외이사 1명 (강 훈 이사) | 안건에 대한 반대의견 없음 |
(4) 이사회내의 위원회 구성현황
- 당사는 이사회내에 별도위원회가 없습니다.
&cr(5) 이사회내의 위원회 활동내역&cr- 당사는 이사회내에 별도위원회가 없습니다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항&cr
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
- 정관 제43조(1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다)
- 정관 제44조(감사의 선임)&cr ① 감사는 주주총회에서 선임한다.&cr ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여&cr 의결하여야 한다.&cr ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4&cr 분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 &cr 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선&cr 임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와&cr 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유&cr 하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.&cr&cr(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련&cr 여부
- 정관 제46조 &cr ① 감사는 회사의 업무와 회계를 감사한다.&cr ② 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 &cr 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의&cr 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는&cr 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조&cr 사할 수 있다.&cr
(3) 감사위원회(감사)의 현황&cr
① 감사 현황&cr - 성명 : 박 영 석&cr - 임기 : 2018.03.21~2021.03.21
- 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육참여현황 | 비고 |
| 박영석 | [생년월일] 1976년 7월 13일 [학력사항] 2012.05 Columbia University LL.M. 2002.02 서울대학교 경제학과 졸업 [주요경력사항] 2005.02~2014.04 김&장법률사무소 변호사 2014.04~2018.10 ㈜에이티넘파트너스 상무&cr2018.10~현재 KL파트너스 변호사 |
없음 | 없음 | - |
* 감사 박영석은 2017.12.28 임시 주주총회에서 재선임 되었으며, 기존임기 만료 시점인 2018.03부터 신규 임기 반영함.&cr&cr나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 감사 내용 | 감사 일정 |
|---|---|
| 2018년 1분기 결산감사 등 | 2018.04.09 ~ 2018.04.10 |
| 2018년 2분기 결산감사 등 | 2018.07.09 ~ 2018.07.10 |
| 2018년 3분기 결산감사 등 | 2018.10.10 ~ 2018.10.11 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
(1) 집중투표제도 채택여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr&cr(2) 서면투표제의 채택여부&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr
(3) 전자투표제의 채택여부&cr전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 보고서작성 기준일 이후인 2015년 1월 19일 이사회에서 전자투표제 도입을 승인 후, 2015년 3월 19일 개최된 제27기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었으며, 매년 정기주주총회에서 해당제도가 시행되고 있습니다.&cr
나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)에이티넘&cr파트너스본인보통주15,572,26932.4415,572,26932.44-보통주15,572,26932.4415,572,26932.44-기타-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
(주)에이티넘&cr파트너스2이승용0.0--이민주85.7신기천0.0----
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재
* 주식회사 등의 대표이사와 업무집행자가 동일한 경우 업무집행자 기재는 생략함.
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
188,80029,335159,46532,68214,885235,343
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재
주) 2017.12.31 연결 재무제표 기준. &cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 당사 최대주주인 (주)에이티넘파트너스는 1975년 7월 3일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기업경영 분석 및 자문, 경영상담 등 입니다.&cr&cr(4) 최대주주 변동내역&cr- 변동사항 없습니다.&cr
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
2) 5% 이상 주식 소유현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)에이티넘파트너스15,572,26932.44%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
3) 소액주주 현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,77099.9%30,330,18563.2%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
* 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준&cr&cr 2. 주식사무
| 정관상 신주인수권의&cr내용 | ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 이 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 이 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 2018년 3월 21일 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 8종(1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1000주권,&cr10,000주권) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부(전화번호 : 02-2073-8110) | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
&cr
3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장&cr (단위 : 주, 원)
| 종 류 | 2018년&cr5월 | 2018년&cr6월 | 2018년&cr7월 | 2018년&cr8월 | 2018년&cr9월 | 2018년&cr10월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주&cr(A021080) | 최 고 | 4,025 | 3,665 | 3,300 | 3,250 | 3,285 | 2,820 |
| 최 저 | 3,395 | 2,780 | 2,740 | 2,835 | 2,865 | 1,700 | |
| 월간거래량 | 22,455,315 | 22,728,116 | 45,879,730 | 14,870,518 | 8,705,516 | 11,383,583 |
&cr나. 해외증권시장
- 해당사항 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
신기천남1962년 07월각자&cr대표이사&cr(사내이사)등기임원상근경영&cr총괄1981. 대전고등학교 졸업&cr1984. 서울대 경영학과 졸업&cr1987. 서울대 경영대학원 졸업&cr1987 ~ 1989 삼일회계법인(공인회계사)&cr1989 ~ 1999 (주)에이티넘인베스트먼트 이사&cr2000 ~ 현재 (주)에이티넘인베스트먼트 대표이사--2000년 3월&cr~ 현재2019년 03월 22일이승용남1975년 07월각자&cr대표이사&cr(사내이사)등기임원상근경영&cr총괄1999. Massachusetts Institute of Technology 졸업&cr2007. University of California, Berkeley 대학원졸업&cr2001 ~ 2007 Openwave Systems&cr2007 ~ 2009 Goldman Sachs 부장&cr2009 ~ 2012 (주)에이티넘인베스트먼트 상무~전무&cr2013 ~ 현재 (주)에이티넘파트너스 대표이사&cr2018 ~ 현재 (주)에이티넘인베스트먼트 대표이사--2013년 3월&cr~ 현재2020년 03월 21일이민주남1948년 10월사내&cr이사등기임원상근-
1968. 서울고등학교 졸업&cr1972. 연세대학교 상경대 졸업&cr2000 ~ 2008 (주)씨앤앰 회장
2000 ~ 2007 (주)케이에스넷 회장 &cr1975 ~ 현재 (주)에이티넘파트너스 회장
1988 ~ 현재 (주)에이티넘인베스트먼트 회장
--1988년 10월&cr~ 현재2019년 03월 22일강 훈남1954년 07월사외&cr이사등기임원비상근-1976. 서울대학교 법과대학 졸업&cr1982. 제24회 사법시험 합격&cr1984. 사법연수원 제14기 수료&cr1985 ~ 1996 제주,창원,수원,서울지방법원 판사&cr1996 ~ 1998 서울고등법원 판사&cr2012 ~ 2018.02 법무법인 바른 구성원 변호사&cr2018.03 ~ 현재 법무법인 열림 대표변호사--2013년 3월&cr~ 현재2019년 03월 22일박영석남1976년 07월감사등기임원비상근-
2012.05 Columbia University LL.M.
2002.02 서울대학교 경제학과 졸업
2005 ~ 2014 김&장법률사무소 변호사
2014 ~ 2018.10 ㈜에이티넘파트너스 상무&cr2018.10 ~ 현재 KL파트너스 변호사
--2015년 3월&cr~ 현재2021년 03월 21일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
투자심사남10-2-124.33,077256-투자심사여2---20.33517-경영지원등남1-1-28.714974-경영지원등여6---67.136160-19-3-225.13,622165-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 연간급여 총액은 성과급이 포함된 금액입니다.&cr* 단기 인턴 및 퇴사자는 기간제근로자에 표기하였습니다.&cr&cr 다. 노동조합의 현황
- 해당사항 없습니다.
라. 회계 및 공시 전문인력 보유현황
| 구 분 | 보 유 인 원 | 담 당 업 무 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 한국공인회계사 | 2 | 대표이사 1인&cr리스크관리 1인 | - |
2. 임원의 보수 등
1) 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)의 보수현황&cr
(1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사(사외이사 포함)410,000-감사11,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
①. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 51,609322-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
②. 유형별
(단위 : 백만원) 31,455485-12727-----1128128-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
&cr&cr(2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 신기천 | 대표이사 | 993 | 해당사항없음 |
* 기업공시서식 작성기준 제9장 제2절에 의거, 개인별 보수가 5억원 이상인 경우만 &cr기재함.&cr&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 신기천 | 근로소득 | 급여 | 510백만원 | - 임원보수 결의(이사회) |
| 상여 | 483백만원 | - 성과급지급규정 주요부분 발췌&cr 제2조(지급대상) &cr - 당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후 &cr 회수함으로써 이익이 발생하였을 경우&cr - 투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우&cr - 회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을&cr 충족하는 경우&cr 제3조(투자성과급 지급 금액 산정) &cr - 투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급 금액산정은 다음&cr 산식에 의하여 계산된 회사의 손익에 12.5%를 곱한 금액&cr 투자회수금액 - (투자금액 + 기회비용) * 회사출자비율 = 손익&cr - 투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금&cr 회수금액&cr - 투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용&cr - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지&cr 연 7%의 이자율 적용하여 산정&cr 제6조(성과급 지급시기) &cr - 제3조에 의한 성과급이 발생한 이후 회사가 당해 투자조합&cr 으로부터 분배금을 받을 경우 분배금 범위 내에서 지급&cr - 성과급 지급방법은 지급금액이 1억원을 초과하는 경우&cr 1/3로 나눠 분할 지급&cr 제12조 (투자조합 성공보수 배분) 투자조합 규약에 의하여 투자&cr 조합이 해산시 업무집행조합원에게 지급하는 성공보수의 &cr 50%를 임직원에게 배분한다. &cr 배분비율은 대표이사, 대표펀드매니저, 투자 관여자, 관리부서로 하되, 세부적인 투자관여자에 대한 세부 배분비율은 대표이사와&cr 대표펀드매니저가 협의하여 결정한다.&cr - 위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서&cr 수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 &cr 관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및 &cr 역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금 &cr 73백만원을 산출하였음.&cr - 위 성과급지급규정 제12조에 의거 운용중이던 투자조합 1개가 성공적&cr 으로 청산함(성과보수 지급 전 IRR 30.9%)에 따른 성공보수를 투자&cr 조합 규약에 의하여 수령하였음. 당사의 대표이사 및 투자조합의 &cr 핵심운용인력으로서 펀드의 안정적인 운영과 성공적인 청산에 &cr 기여한 바를 고려하여 성공보수의 일부 중 규정 제6조 3항에 의거&cr 전체 지급금액을 분할하여 2018년에 410백만원 상여금으로 산출하여&cr 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - 해당사항없음 | ||
| 기타 근로소득 | - | - 해당사항없음 | ||
| 퇴직소득 | - | - 해당사항없음 | ||
| 기타소득 | - | - 해당사항없음 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
2) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
(1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 신기천 | 대표이사 | 993 | 해당사항없음 |
| 황창석 | 부사장 | 1,340 | 해당사항없음 |
| 김제욱 | 상무 | 693 | 해당사항없음 |
&cr(2) 산정기준 및 방법&cr① 신기천
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 신기천 | 근로소득 | 급여 | 510백만원 | - 임원보수 결의(이사회) |
| 상여 | 483백만원 | - 성과급지급규정 주요부분 발췌&cr 제2조(지급대상) &cr - 당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후 &cr 회수함으로써 이익이 발생하였을 경우&cr - 투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우&cr - 회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을&cr 충족하는 경우&cr 제3조(투자성과급 지급 금액 산정) &cr - 투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급 금액산정은 다음&cr 산식에 의하여 계산된 회사의 손익에 12.5%를 곱한 금액&cr 투자회수금액 - (투자금액 + 기회비용) * 회사출자비율 = 손익&cr - 투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금&cr 회수금액&cr - 투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용&cr - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지&cr 연 7%의 이자율 적용하여 산정&cr 제6조(성과급 지급시기) &cr - 제3조에 의한 성과급이 발생한 이후 회사가 당해 투자조합&cr 으로부터 분배금을 받을 경우 분배금 범위 내에서 지급&cr - 성과급 지급방법은 지급금액이 1억원을 초과하는 경우&cr 1/3로 나눠 분할 지급&cr 제12조 (투자조합 성공보수 배분) 투자조합 규약에 의하여 투자&cr 조합이 해산시 업무집행조합원에게 지급하는 성공보수의 &cr 50%를 임직원에게 배분한다. &cr 배분비율은 대표이사, 대표펀드매니저, 투자 관여자, 관리부서로 하되, 세부적인 투자관여자에 대한 세부 배분비율은 대표이사와&cr 대표펀드매니저가 협의하여 결정한다.&cr - 위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서&cr 수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 &cr 관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및 &cr 역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금 &cr 73백만원을 산출하였음.&cr - 위 성과급지급규정 제12조에 의거 운용중이던 투자조합 1개가 성공적&cr 으로 청산함(성과보수 지급 전 IRR 30.9%)에 따른 성공보수를 투자&cr 조합 규약에 의하여 수령하였음. 당사의 대표이사 및 투자조합의 &cr 핵심운용인력으로서 펀드의 안정적인 운영과 성공적인 청산에 &cr 기여한 바를 고려하여 성공보수의 일부 중 규정 제6조 3항에 의거&cr 전체 지급금액을 분할하여 2018년에 410백만원 상여금으로 산출하여&cr 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - 해당사항없음 | ||
| 기타 근로소득 | - | - 해당사항없음 | ||
| 퇴직소득 | - | - 해당사항없음 | ||
| 기타소득 | - | - 해당사항없음 |
&cr&cr② 황창석
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 황창석 | 근로소득 | 급여 | 257백만원 | - 당사 급여규정에 따른 연봉계약 |
| 상여 | 1,083백만원 | - 성과급지급규정 주요부분 발췌&cr 제2조(지급대상) &cr - 당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후 &cr 회수함으로써 이익이 발생하였을 경우&cr - 투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우&cr - 회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을&cr 충족하는 경우&cr 제3조(투자성과급 지급 금액 산정) &cr - 투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급 금액산정은 다음&cr 산식에 의하여 계산된 회사의 손익에 12.5%를 곱한 금액&cr 투자회수금액 - (투자금액 + 기회비용) * 회사출자비율 = 손익&cr - 투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금&cr 회수금액&cr - 투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용&cr - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지&cr 연 7%의 이자율 적용하여 산정&cr 제6조(성과급 지급시기) &cr - 제3조에 의한 성과급이 발생한 이후 회사가 당해 투자조합&cr 으로부터 분배금을 받을 경우 분배금 범위 내에서 지급&cr - 성과급 지급방법은 지급금액이 1억원을 초과하는 경우&cr 1/3로 나눠 분할 지급&cr 제12조 (투자조합 성공보수 배분) 투자조합 규약에 의하여 투자&cr 조합이 해산시 업무집행조합원에게 지급하는 성공보수의 &cr 50%를 임직원에게 배분한다. &cr 배분비율은 대표이사, 대표펀드매니저, 투자 관여자, 관리부서로 하되, 세부적인 투자관여자에 대한 세부 배분비율은 대표이사와&cr 대표펀드매니저가 협의하여 결정한다.&cr 제13조 (영업성과 관련 성과급) 매 영업연도별 영업성과를 평가하여&cr 지급 총액을 산정한다.&cr 제14조(배분기준 및 비율) 파트너성과급의 개인별 지급액은 해당연도&cr 당기순이익, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십,&cr 준법경영 등으로 구성된 비계량지표의 달성정도를 종합적으로 &cr 평가하여 결정한다. &cr - 위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서&cr 수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 &cr 관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및 &cr 역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금 &cr 126백만원을 산출하였음.&cr - 위 성과급지급규정 제2조, 제13조 및 제14조에 의거 영업성과 관련 &cr 상여금을 지급할 수 있음. &cr 당사의 당기순이익이 2015년 103억원으로 164% 증가한 점, 영업이익이&cr 2015년 136억원으로 189% 증가한 점 등을 고려하여 2016년에 산출한&cr 경영성과급 중 일부를, 규정 제6조에 의거 지급금액을 분할하여 &cr 2018년에 118백만원 지급 완료 하였음.&cr - 위 성과급지급규정 제12조에 의거 운용중이던 투자조합 1개가 성공적&cr 으로 청산함(성과보수 지급 전 IRR 30.9%)에 따른 성공보수를 투자조합&cr 규약에 의하여 수령하였음. 투자조합의 대표펀드매니저로서 펀드의 &cr 안정적인 운영과 성공적인 청산에 기여한 바를 고려하여 성공보수의 &cr 일부 중 839백만원을 상여금으로 산출하여 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - 해당사항없음 | ||
| 기타 근로소득 | - | - 해당사항없음 | ||
| 퇴직소득 | - | - 해당사항없음 | ||
| 기타소득 | - | - 해당사항없음 |
&cr
③ 김제욱
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김제욱 | 근로소득 | 급여 | 167백만원 | - 당사 급여규정에 따른 연봉계약 |
| 상여 | 526백만원 | - 성과급지급규정 주요부분 발췌&cr 제2조(지급대상) &cr - 당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후 &cr 회수함으로써 이익이 발생하였을 경우&cr - 투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우&cr - 회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을&cr 충족하는 경우&cr 제3조(투자성과급 지급 금액 산정) &cr - 투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급 금액산정은 다음&cr 산식에 의하여 계산된 회사의 손익에 12.5%를 곱한 금액&cr 투자회수금액 - (투자금액 + 기회비용) * 회사출자비율 = 손익&cr - 투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금&cr 회수금액&cr - 투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용&cr - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지&cr 연 7%의 이자율 적용하여 산정&cr 제6조(성과급 지급시기) &cr - 제3조에 의한 성과급이 발생한 이후 회사가 당해 투자조합&cr 으로부터 분배금을 받을 경우 분배금 범위 내에서 지급&cr - 성과급 지급방법은 지급금액이 1억원을 초과하는 경우&cr 1/3로 나눠 분할 지급&cr 제12조 (투자조합 성공보수 배분) 투자조합 규약에 의하여 투자&cr 조합이 해산시 업무집행조합원에게 지급하는 성공보수의 &cr 50%를 임직원에게 배분한다. &cr 배분비율은 대표이사, 대표펀드매니저, 투자 관여자, 관리부서로 하되, 세부적인 투자관여자에 대한 세부 배분비율은 대표이사와&cr 대표펀드매니저가 협의하여 결정한다.&cr - 위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서&cr 수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 &cr 관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및 &cr 역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금 &cr 433백만원을 산출하였음.&cr - 위 성과급지급규정 제12조에 의거 운용중이던 투자조합 1개가 성공적&cr 으로 청산함(성과보수 지급 전 IRR 30.9%)에 따른 성공보수를 투자조합&cr 규약에 의하여 수령하였음. 투자조합의 핵심운용인력으로서 각 펀드의&cr 안정적인 운영과 성공적인 청산에 기여한 바를 고려하여 성공보수의&cr 일부 중 93백만원을 상여금으로 산출하여 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - 해당사항없음 | ||
| 기타 근로소득 | - | - 해당사항없음 | ||
| 퇴직소득 | - | - 해당사항없음 | ||
| 기타소득 | - | - 해당사항없음 |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr가. 기업집단의 명칭 : (주)에이티넘파트너스 &cr&cr나. 독점규제 및 공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증&cr 제한의 대상에는 해당사항이 없습니다.
다. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 계통도
지배구조도.jpg 지배구조도
&cr라. 타법인출자 현황&cr- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업보고서 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr(자산총액 1천억원 미만의 소규모기업에 해당)
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr1. 이해관계자(특수관계자)와의 주요 거래내용 &cr
(1) 특수관계자 현황&cr
| 관 계 | 기 업 명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜에이티넘파트너스 | - |
| 운영조합 | 2011KIF-Atinum IT전문투자조합, 에이티넘팬아시아조합, 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018 | (주1) |
(주1) 운영조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.
&cr (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이티넘파트너스 | 최상위지배기업 | - | 432,314,057 | - | 381,669,998 |
| 09-9한미신성장녹색벤처조합 | 관계기업 | - | - | 75,716,622 | - |
| 2011KIF-Atinum IT전문투자조합 | 관계기업 | 75,757,695 | - | 120,895,922 | - |
| 에이티넘팬아시아조합 | 관계기업 | 590,646,390 | - | 676,589,701 | - |
| 에이티넘고성장기업투자조합 | 관계기업 | 1,600,882,740 | - | 1,581,516,046 | - |
| 에이티넘뉴패러다임투자조합 | 관계기업 | 1,231,904,456 | - | 1,162,500,000 | - |
| 에이티넘성장투자조합2018 | 관계기업 | 4,310,078,862 | - | - | - |
| 합 계 | 7,809,270,143 | 432,314,057 | 3,617,218,291 | 381,669,998 |
(주) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수의 금액입니다.
(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권등 | 채무등 | 채권등 | 채무등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이티넘파트너스 | 최상위지배기업 | - | 36,453,506 | - | 18,720,928 |
| 09-9한미신성장녹색벤처조합 | 관계기업 | - | - | - | - |
| 2011KIF-Atinum IT전문투자조합 | 관계기업 | 75,757,695 | - | 154,107,575 | - |
| 에이티넘팬아시아조합 | 관계기업 | 590,646,390 | - | 894,435,826 | - |
| 에이티넘고성장기업투자조합 | 관계기업 | 1,578,750,787 | - | 1,844,568,809 | - |
| 에이티넘뉴패러다임투자조합 | 관계기업 | 640,568,840 | - | 387,500,000 | - |
| 에이티넘성장투자조합2018 | 관계기업 | 1,435,000,000 | - | 57,825,248 | - |
| 합 계 | 4,320,723,712 | 36,453,506 | 3,338,437,458 | 18,720,928 |
(주) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수의 미수령분입니다.
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 | - | 50,000,000 | - | 120,000,000 |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등
기 신고한 주요경영사항의 진행상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의&cr진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2018.03.21 | 대표이사&cr 변경 | 변경 전 : 신기천&cr변경 후 : 신기천, 이승용 (각자대표)&cr사유 : 당 회사의 경영사정상 대표이사 &cr 1인을 추가하여 선임함 | 해당 등기 &cr완료 |
&cr&cr 2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제30기&cr정기주주총회&cr(2018.03.21) | 1. 제30기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표&cr 승인 및 이익배당 결의의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 이사보수한도 승인의 건&cr4. 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | -&cr |
| 제29기&cr정기주주총회&cr(2017.03.22) | 1. 제29기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표&cr 승인 및 이익배당 결의의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 이사보수한도 승인의 건&cr4. 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | -&cr |
&cr
3. 우발채무 및 주요 약정 사항
- 회사는 회사가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무등이 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 회사가 인수할 의무가 있습니다. 따라서 회사는 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으나, 당기말 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부채로 인식하지 아니하였습니다.
&cr 4. 제재현황
- 해당사항 없습니다.
&cr5. 공모자금의 사용내역&cr - 해당사항 없습니다.&cr
6. 사모자금의 사용내역
- 해당사항 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.&cr
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