Atende S.A. — Interim / Quarterly Report 2018

Nov 14, 2018

Atende S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2018 r.

Komisja Nadzoru Finansowego Skonsolidowany raport kwartalny QSr III/2018

Raport został przygotowany zgodnie z § 60 ust. 2 i § 62 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. – Dz.U. 2018 r. poz. 757, dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową.

Raport za III kwartał roku obrotowego 2018 obejmujący okres od 1 lipca 2018 r. do 30 września 2018 r., zawiera skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przygotowane według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską ("MSSF UE") w walucie polskiej (zł) oraz skrócone sprawozdanie finansowe przygotowane według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską ("MSSF UE") w walucie polskiej (zł).

Pełna nazwa emitenta: Atende Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Ostrobramska 86, 04-163 Warszawa Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: informatyka Podstawowy przedmiot działalności: integracja systemów teleinformatycznych e-mail: kontakt@atende.pl www: www.atende.pl Numer KRS: 0000320991 Numer NIP: 954-23-57-358 Numer REGON: 276930771

Data zatwierdzenia i przekazania raportu: 14 listopada 2018 r.

Wybrane dane finansowe

		w tys. zł	w tys. eur
Wybrane skonsolidowane dane finansowe	3 kwartały 2018 r. narastająco	3 kwartały 2017 r. narastająco	3 kwartały 2018 r. narastająco	3 kwartały 2017 r. narastająco
Przychody netto ze sprzedaży	192 774	147 407	45 322	34 630
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	5 611	(96)	1 319	(23)
EBITDA1	11 532	4 805	2 711	1 129
Zysk (strata) brutto	4 711	(408)	1 108	(96)
Zysk (strata) netto	3 124	(576)	734	(135)
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	3 339	(843)	785	(198)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(55 572)	(124)	(13 065)	(29)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(5 281)	(6 332)	(1 242)	(1 485)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 732)	(2 988)	(407)	(702)
Przepływy pieniężne netto razem	(62 586)	(9 434)	(14 714)	(2 216)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/eur)	0,09	(0,02)	0,02	(0,00)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/eur)	0,09	(0,02)	0,02	(0,00)
	Stan na 30.09.2018	Stan na 31.12.2017	Stan na 30.09.2018	Stan na 31.12.2017
Aktywa razem	206 307	304 489	48 300	73 003
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	130 879	222 641	30 641	53 380
Zobowiązania długoterminowe	30 694	31 075	7 186	7 450
Zobowiązania krótkoterminowe	100 185	191 566	23 455	45 929
Kapitał własny	75 428	81 848	17 659	19 624
Kapitał akcyjny	7 269	7 269	1 702	1 743
Liczba akcji (szt.)	36 343 344	36 343 344	36 343 344	36 343 344
Wartość księgowa na jedną akcję (zł/eur)	2,08	2,25	0,49	0,54
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (zł/eur)	2,08	2,25	0,49	0,54

¹EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja

Atende S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2018 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

		w tys. zł	w tys. eur
Wybrane jednostkowe dane finansowe	3 kwartały 2018 r. narastająco	3 kwartały 2017 r. narastająco	3 kwartały 2018 r. narastająco	3 kwartały 2017 r. narastająco
Przychody netto ze sprzedaży	146 571	113 594	34 459	26 687
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	4 386	(4 040)	1 031	(949)
EBITDA1	7 109	(1 160)	1 671	(273)
Zysk (strata) brutto	8 624	(3 121)	2 028	(733)
Zysk (strata) netto	7 830	(2 381)	1 841	(559)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(58 515)	(3 262)	(13 757)	(766)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 707	(1 583)	401	(372)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(2 428)	(3 386)	(571)	(795)
Przepływy pieniężne netto razem	(59 236)	(8 231)	(13 926)	(1 934)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/eur)	0,22	(0,07)	0,05	(0,02)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/eur)	0,22	(0,07)	0,05	(0,02)
	Stan na 30.09.2018	Stan na 31.12.2017	Stan na 30.09.2018	Stan na 31.12.2017
Aktywa razem	165 523	261 883	38 751	62 788
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	107 176	203 371	25 092	48 760
Zobowiązania długoterminowe	25 491	27 797	5 968	6 665
Zobowiązania krótkoterminowe	81 685	175 574	19 124	42 095
Kapitał własny	58 347	58 512	13 660	14 029
Kapitał akcyjny	7 269	7 269	1 702	1 743
Liczba akcji (szt.)	36 343 344	36 343 344	36 343 344	36 343 344
Wartość księgowa na jedną akcję (zł/eur)	1,61	1,61	0,38	0,39
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (zł/eur)	1,61	1,61	0,38	0,39

¹EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja

KURSY EURO (W ZŁ): średni kurs w 3 kwartałach 2018: 4,2535 średni kurs w 3 kwartałach 2017: 4,2566 średni kurs na dzień 30.09.2018: 4,2714 średni kurs na dzień 31.12.2017: 4,1709

Spis treści

1.		Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF UE 5
	1.1.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
	1.2.	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów7
	1.3.	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8
	1.4.	Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym9
	1.5.	Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania 10
	1.6.	Dane segmentowe 13
	1.7.	Szczegółowe noty 16
2.		Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej 27
	2.1.	Podstawowa działalność 27
	2.2.	Skład organów Spółki 27
	2.3.	Opis organizacji Grupy Kapitałowej 27
	2.4.	Komentarz Zarządu dotyczący dokonań Emitenta w III kwartale 2018 r 28
	2.5.	Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze mającym znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 34
	2.6.	Istotne wydarzenia w okresie objętym sprawozdaniem 34
	2.7.	Istotne wydarzenia po dacie bilansowej 34
	2.8.	Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na wyniki finansowe w kolejnych kwartałach 34
	2.9.	Pozostałe informacje 35
3.		Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF UE 37
	3.1.	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 37
	3.2.	Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 39
	3.3.	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 40
	3.4.	Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym 41

1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF UE

1.1.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	stan na 30.09.2018	stan na 30.06.2018	stan na 31.12.2017	stan na 30.09.2017
Aktywa trwałe		81 106	83 348	88 592	78 077
Rzeczowe aktywa trwałe	1.6.1	23 904	23 580	23 046	23 301
Wartości niematerialne	1.6.2	27 337	27 330	27 389	26 950
Wartość firmy	1.6.3	11 921	11 921	11 921	11 921
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		645	692	798	934
Aktywa z tytułu umów z klientami		-	-	1 321	1 572
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody		80	80	80	80
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1.6.7	1 798	2 730	2 396	2 534
Pozostałe aktywa trwałe		15 421	17 015	21 641	10 784
Aktywa obrotowe		125 201	98 184	215 897	89 708
Zapasy	1.6.4	5 186	9 155	10 598	12 489
Aktywa z tytułu umów z klientami		10 726	8 742	11 410	6 075
Należności handlowe	1.6.5	55 813	43 703	81 689	49 461
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		15	10	1	6
Pozostałe należności	1.6.6	2 036	1 796	1 587	2 313
Pozostałe aktywa finansowe		156	240	197	-
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe		24 208	22 519	20 768	12 927
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		27 061	12 019	89 647	6 436
AKTYWA RAZEM		206 307	181 532	304 489	167 784

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego.

	(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

PASYWA	Nota	stan na 30.09.2018	stan na 30.06.2018	stan na 31.12.2017	stan na 30.09.2017
Kapitały własne		75 427	71 094	81 848	67 112
Kapitał akcyjny		7 269	7 269	7 269	7 269
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej		14 753	14 753	14 753	14 753
Pozostałe kapitały		33 632	33 632	35 427	35 427
Niepodzielony wynik finansowy		7 447	7 448	914	914
Wynik finansowy bieżącego okresu		3 339	(1 024)	12 733	(843)
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej		66 440	62 078	71 096	57 521
Udziały niekontrolujące		8 987	9 016	10 752	9 591
Zobowiązania długoterminowe		30 694	24 614	31 075	22 670
Kredyty i pożyczki		2 223	2 521	3 002	3 783
Pozostałe zobowiązania finansowe		9 005	2 643	2 933	4 039
Zobowiązania z tytułu umów z klientami		16 397	16 742	22 368	11 914
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	1.6.8	184	58	22	2
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1.6.7	645	587	752	904
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		1 427	1 251	1 207	1 316
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	1.6.9	813	812	791	712
Zobowiązania krótkoterminowe		100 185	85 824	191 566	78 002
Kredyty i pożyczki		12 036	13 523	6 632	14 498
Pozostałe zobowiązania finansowe		4 837	2 160	3 211	1 597
Zobowiązania z tytułu umów z klientami		27 848	26 730	24 175	13 273
Zobowiązania handlowe		38 446	20 392	125 399	35 819
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		983	843	3 200	342
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	1.6.8	15 323	21 459	28 053	10 720
Rozliczenie międzyokresowe przychodów		624	629	799	1 704
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	1.6.9	88	88	97	50
PASYWA RAZEM		206 307	181 532	304 489	167 784

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego.

1.1.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	III kwartał 2018	III kwartał 2017	3 kwartały 2018 narastająco	3 kwartały 2017 narastająco
Przychody netto ze sprzedaży1	78 114	54 096	192 774	147 407
Koszty własne sprzedaży	56 843	38 632	140 289	105 469
Zysk brutto na sprzedaży	21 271	15 464	52 485	41 938
Pozostałe przychody operacyjne2	115	254	942	1 729
Koszty ogólnego zarządu	15 401	13 957	46 587	42 110
Pozostałe koszty operacyjne3	291	211	1 229	1 653
Zysk na działalności operacyjnej	5 694	1 550	5 611	(96)
Przychody finansowe	37	178	1 389	567
Koszty finansowe	248	302	2 289	879
Zysk brutto	5 483	1 426	4 711	(408)
Podatek dochodowy	1 148	341	1 587	168
Zysk netto	4 335	1 085	3 124	(576)
Strata przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	(28)	133	(215)	267
Zysk netto przypisany akcjonariuszom podmiotu dominującego	4 363	952	3 339	(843)
Składniki innych dochodów całkowitych:	-	-	-	-
które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	-	-	-	-
które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty w kolejnych okresach	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	4 335	1 085	3 124	(576)
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	(28)	133	(215)	267
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom podmiotu dominującego	4 363	952	3 339	(843)
Zysk netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,12	0,03	0,09	(0,02)
Rozwodniony za okres obrotowy	0,12	0,03	0,09	(0,02)

¹ Nota 1.6.16

2 Pozycja obejmuje przede wszystkim rozwiązanie utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących.

3 Pozycja obejmuje przede wszystkim koszt utworzonych odpisów aktualizujących wartość składników aktywów.

1.2.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	III kwartał 2018	III kwartał 2017	3 kwartały 2018 narastająco	3 kwartały 2017 narastająco
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk brutto	5 483	1 426	4 711	(408)
Korekty razem:	18 145	(1 908)	(56 938)	1 153
Amortyzacja	2 047	1 539	5 921	4 901
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	22	291	(198)	620
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	114	106	287	292
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	110	67	368	147
Inne korekty	2	(348)	(465)	(491)
Zmiana stanu kapitału pracującego, w tym:	15 236	(3 788)	(66 402)	(1 670)
Zapasy	3 968	(3 735)	5 412	(4 865)
Należności	(14 900)	(9 012)	26 865	8 091
Zobowiązania i rezerwy	26 168	8 960	(98 679)	(4 896)
Zmiana stanu pozostałych aktywów	614	225	3 551	(2 646)
Przepływy z działalności operacyjnej	23 628	(481)	(52 227)	745
Podatek dochodowy (zapłacony)/ zwrócony	(36)	(167)	(3 345)	(869)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	23 592	(649)	(55 572)	(124)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	1 191	401	2 308	471
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 141	75	2 162	142
Inne wpływy inwestycyjne	50	326	146	329
Wydatki	2 827	3 039	7 589	6 793
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	2 817	3 026	7 574	6 780
Inne wydatki inwestycyjne	10	13	15	13
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 636)	(2 638)	(5 281)	(6 322)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	3 543	8 886	14 445	10 543
Wpływy z dopłat do kapitału	-	-	40	240
Kredyty i pożyczki	2 598	8 636	12 328	8 895
Dotacje	945	247	1 851	1 405
Inne wpływy finansowe	-	3	226	3
Wydatki	10 456	10 048	16 177	13 531
Spłaty kredytów i pożyczek	1 553	2 009	4 860	4 109
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	359	404	1 047	1 295
Dywidendy wypłacone	7 995	7 269	9 584	7 269
Odsetki	128	87	265	262
Inne wydatki finansowe	421	279	421	596
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(6 913)	(1 162)	(1 732)	(2 988)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	15 042	(4 449)	(62 586)	(9 434)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	15 042	(4 449)	(62 586)	(9 434)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	12 019	10 885	89 647	15 870
Środki pieniężne na koniec okresu	27 061	6 436	27 061	6 436

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego.

8

1.3.Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow. ceny emisyjnej	Pozostałe kapitały	Niepo dzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjo nariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontro lujące	Kapitał własny ogółem
				3 kwartały 2018 r. narastająco
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r.	7 269	14 753	35 427	914	12 733	71 096	10 752	81 848
Transakcje z właścicielami:	-	-	(1 795)	6 533	(12 733)	(7 995)	(1 549)	(9 544)
Podział zysku netto	-	-	262	12 471	(12 733)	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	(425)	(7 570)	-	(7 995)	(1 589)	(9 584)
Podniesienie kapitału w EDL	-	-	-	-	-	-	40	40
Pokrycie niepodzielonego wyniku finansowego	-	-	(1 632)	1 632	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	3 339	3 339	(215)	3 124
Zysk netto	-	-	-	-	3 339	3 339	(215)	3 124
Kapitał własny na dzień 30 września 2018 r.	7 269	14 753	33 632	7 447	3 339	66 440	8 987	75 427
2017 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r.	7 269	14 753	34 452	(1 411)	10 593	65 656	9 084	74 740
Transakcje z właścicielami:	-	-	975	2 350	(10 593)	(7 268)	240	(7 028)
Utworzenie spółki A2CC	-	-	-	-	-	-	240	240
Podział zysku netto	-	-	975	9 618	(10 593)	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	(7 268)	-	(7 268)	-	(7 268)
Inne	-	-	-	(25)	-	(25)	-	(25)
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	12 733	12 733	1 428	14 161
Zysk netto	-	-	-	-	12 733	12 733	1 428	14 161
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2017 r.	7 269	14 753	35 427	914	12 733	71 096	10 752	81 848
				3 kwartały 2017 r. narastająco
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r.	7 269	14 753	34 452	(1 411)	10 593	65 656	9 084	74 740
Transakcje z właścicielami:	-	-	975	2 350	(10 593)	(7 268)	240	(7 028)
Utworzenie spółki A2CC	-	-	-	-	-	-	240	240
Podział zysku netto	-	-	975	9 618	(10 593)	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	(7 268)	-	(7 268)	-	(7 268)
Inne	-	-	-	(25)	-	(25)	-	(25)
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	(843)	(843)	267	(576)
Zysk netto	-	-	-	-	(843)	(843)	267	(576)
Kapitał własny na dzień 30 września 2017 r.	7 269	14 753	35 427	914	(843)	57 521	9 591	67 112

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego.

9

1.4.Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania

1.4.1. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2018 r. Porównywalne dane finansowe zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym za 2017 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2017 r., sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2017 r., z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 r., a które zostały przedstawione w raporcie za I półrocze 2018 r.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało przeglądowi ani badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, które podlegało przeglądowi, było skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2018 r. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta, to sprawozdanie finansowe za 2017 r.

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

1.4.2. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym spółki Grupy prowadzą działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (zł), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jednostki dominującej.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

1.4.3. Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych

W III kwartale 2018 r. Grupa nie dokonywała korekt błędów z lat ubiegłych.

1.4.4. Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

Jednostka zależna to jednostka kontrolowana przez jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku gdy jednostka dominująca:

• o posiada władzę nad jednostką, w której dokonała inwestycji,
• o jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowania w dany podmiot inwestycji,
• o posiada zdolność do sprawowania władzy nad jednostką, w której dokonała inwestycji w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów przez nią wypracowywanych.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się

jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:

• o wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
• o zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.

Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

c) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okres kończący się 30 września 2018 r. obejmuje Atende S.A. oraz następujące jednostki zależne wchodzące w skład Grupy:

• o Atende Software sp. z o.o., której Emitent posiada 100% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• o TrustIT sp. z o.o., której Emitent posiada 100% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• o Atende Medica sp. z o.o., której Emitent posiada 67,51% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• o Sputnik Software sp. z o.o., której Emitent posiada 60% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• o OmniChip sp. z o.o., w której Emitent posiada 55% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• o Phoenix Systems sp. z o.o., w której zależna od Emitenta spółka Atende Software posiada 51% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• o Energy Data Lab sp. z o.o., w której Emitent posiada 60% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• o A2 Customer Care sp. z o.o., w której Emitent posiada 60% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników.

Wszystkie spółki zależne są konsolidowane metodą pełną. Wyniki spółek Atende Software, Atende Medica i Sputnik Software konsolidowane są od 1 maja 2012 r., spółki Phoenix Systems od 1 stycznia 2014 r., zaś spółki TrustIT od 1 kwietnia 2014 r. (udziały zostały nabyte 13 marca 2014 r.). Konsolidowanie wyników spółki OmniChip rozpoczęto od II kwartału 2015 r. Ma to związek z nabyciem dnia 25 lutego 2015 r. przez Atende Software 40% udziałów spółki OmniChip, dzięki czemu stan posiadania zwiększył się z 15% do 55% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników. Konsolidowanie wyników spółki Energy Data Lab rozpoczęto w I kwartale 2016 r., w związku z nabyciem w dniu 21 grudnia 2015 r. 42,4% udziałów oraz zarejestrowaniem w KRS w dniu 22 stycznia 2016 r. objętych przez Atende nowo ustanowionych udziałów, po którym Emitent posiadał 54,6% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników. W czerwcu 2016 r. Atende objęło nowe udziały, które zostały zarejestrowane w KRS dnia 2 sierpnia 2016 r. W wyniku podwyższenia kapitału udział Atende w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników wzrósł do 60%. Wyniki spółki A2 Customer Care, która została zarejestrowana w KRS 24 stycznia 2017 r., są konsolidowane od I kwartału 2017 r.

d) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Na dzień 30 września 2018 r. nie wystąpiły.

1.4.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

1.4.5.1. Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Ujęcie przychodów: określenie terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia

W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które spółki Grupy spełniają w miarę upływu czasu (usługi wdrożeniowe), stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia jest określany w odniesieniu do budżetu prac projektowych, według proporcji prac wykonanych do dnia bilansowego. Przyjęta metoda, w ocenie Grupy, najlepiej obrazuje wartość prac wykonanych na rzecz klienta na dzień bilansowy.

W przypadku usług polegających na gotowości do świadczenia wsparcia serwisowego, przychód rozpoznawany jest liniowo przez okres świadczenia usługi.

Dla zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie czasu, Grupa ujmuje przychód w momencie przeniesienia kontroli, za który przyjmuje się moment uzyskania przez Grupę bieżącego prawa do zapłaty z tytułu wykonania zobowiązania.

Ujęcie przychodów: określenie ceny transakcyjnej oraz kwot przypisanych do zobowiązań do wykonania świadczenia

Ze względu na specyficzny charakter świadczonych przez spółki Grupy usług wynagrodzenie otrzymywane za realizację umowy jest każdorazowo negocjowane indywidualnie, z uwzględnieniem budżetu projektu obejmującego koszty wewnętrzne i zewnętrzne, jakie Grupa będzie musiała ponieść w związku z realizacją projektu oraz oczekiwanej marży z tytułu wykonania umowy.

Istotnym wynagrodzeniem zmiennym w umowach zawieranych przez Grupę jest wynagrodzenie zmienne oparte o czas pracy pracowników Grupy (wynagrodzenie według stawki godzinowej). W takich przypadkach Grupa ujmuje przychód w wysokości, którą ma prawo zafakturować po wyświadczeniu usługi.

Charakter umów i sposób ustalenia ceny transakcyjnej wpływa też na sposób określenia indywidualnych cen sprzedaży przyrzeczonych dóbr lub usług, wykorzystanych do przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia. W przypadku braku określenia odrębnych cen w umowie jakie należałoby przypisać do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, Grupa szacuje indywidualne ceny sprzedaży na podstawie oczekiwanych kosztów powiększonych o marżę lub w oparciu o wartość rezydualną.

Klasyfikacja umów leasingowych

Spółki Grupy dokonują klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

1.4.5.2. Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Rozliczenia międzyokresowe bierne oraz rezerwy

Spółki Grupy rozpoznają rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewypłaconych premii, niewykorzystanych urlopów oraz niezafakturowanych kosztów. Pozycje te są wycenione w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń do wyceny spółki Grupy kierują się profesjonalnym osądem.

Wartość rezerw na świadczenia emerytalne, rentowe i nagrody jubileuszowe zależy od szeregu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi na podstawie szeregu założeń m.in. takich, jak:

• o prognozowany wzrost wynagrodzeń stanowiących podstawę wymiaru przyszłych świadczeń,
• o prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej,
• o stopa dyskontowa.

Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość rezerwy.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółki Grupy rozpoznają składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń spółki Grupy kierują się profesjonalnym osądem.

Ujmowanie przychodów

Spółki Grupy stosują metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od spółek szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

W III kwartale 2018 r. stawki amortyzacji nie zostały zmienione.

Wartość aktywów

Na każdy dzień bilansowy ocenia się, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie przesłanki istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Spółki Grupy dokonują aktualizacji wartości należności, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółki Grupy dokonują aktualizacji wartości zapasów, uwzględniając możliwe do uzyskania ceny sprzedaży netto, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

1.4.6. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

Nie wystąpiły.

1.5.Dane segmentowe

1.5.1. Rozpoznane segmenty operacyjne

Stosując podejście zarządcze do sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie Atende wyróżnia się dwa segmenty operacyjne:

• o integracja systemów teleinformatycznych Atende,
• o integracja systemów teleinformatycznych spółek zależnych.

Podział na dwa segmenty operacyjne został wprowadzony od początku 2016 r. Wcześniej wydzielane były trzy segmenty: integracji systemów teleinformatycznych Atende i integracji infrastruktury technicznej oraz integracji systemów teleinformatycznych spółek zależnych. W 2015 r. Zarząd dokonał zmian organizacyjnych związanych z połączeniem pionów wsparcia technicznego Atende ze względu na obserwowane zjawisko konwergencji produktów w ramach integracji infrastruktury teleinformatycznej i integracji infrastruktury technicznej (wyposażenia centrów danych).

Segment integracji systemów teleinformatycznych Atende obejmuje doradztwo, ekspertyzy, projektowanie, dostawy, budowę, uruchamianie, wdrażanie do eksploatacji, wsparcie techniczne oraz gwarancyjne i pogwarancyjne usługi serwisowe systemów służących do gromadzenia, składowania, przetwarzania i przesyłania danych cyfrowych, a także usługi wsparcia dla ich użytkowników oraz udostępnianie własnych systemów teleinformatycznych w trybie outsourcingu. W ramach tego segmentu działalności Spółka realizuje między innymi:

• o sieci transmisji danych oraz systemy powiązane z nimi:
• sieci dla operatorów telekomunikacyjnych wraz z systemami monitorowania tych sieci i zarządzania realizowanymi przez nie usługami,
• sieci korporacyjne dla innych podmiotów,
• systemy telefonii IP, wideokonferencyjne i tzw. systemy zunifikowanej komunikacji (ang. Unified Communications),
• system SMaCS (ang. Service Management and Charging System) –rozwiązanie Atende dla operatorów telekomunikacyjnych, służące do zarządzania dostępem użytkowników końcowych do usług świadczonych

w sieciach telekomunikacyjnych, opartych na protokole IP (ang. Internet Protocol) i naliczania opłat za te usługi; rozwiązanie wykorzystuje autorskie oprogramowanie użytkowe (aplikacyjne) zintegrowane z dedykowanymi urządzeniami sterującymi ruchem w sieci;

• o systemy bezpieczeństwa teleinformatycznego (ochrony poufności i integralności danych, ochrony systemów komputerowych przed złośliwym oprogramowaniem i intruzami, systemy tożsamości cyfrowej, podpisu elektronicznego i inne);
• o systemy serwerów i pamięci masowych:
• wysokowydajne systemy obliczeniowe dla potrzeb nauki i przedsiębiorstw, w tym najnowocześniejsze, wieloprocesorowe systemy przetwarzania równoległego,
• platformy systemowe dla oprogramowania użytkowego opartego na przetwarzaniu baz danych, w tym dla systemów wspomagania działalności przedsiębiorstw (ERP, CRM i innych), a także do prowadzenia handlu i świadczenia usług w Internecie (e-commerce),
• systemy składowania danych, w tym rozwiązania do automatycznego tworzenia kopii zapasowych i do archiwizacji danych;
• o systemy infrastruktury technicznej, w tym:
• kompleksowa budowa i wyposażanie centrów danych,
• systemy zasilania energetycznego, w tym głównie systemy zasilania gwarantowanego, obejmujące m.in. agregaty prądotwórcze, wraz z niezbędnymi instalacjami i osprzętem, oraz zasilacze bezprzerwowe UPS (ang. Uninterruptible Power Supplies),
• systemy klimatyzacji i wentylacji HVAC (ang. Heating, Ventillation, Air Conditioning),
• systemy okablowania strukturalnego, światłowodowego i miedzianego, dla potrzeb sieci teleinformatycznych oraz innych systemów,
• systemy bezpieczeństwa fizycznego, w tym sygnalizacji pożaru, automatycznego gaszenia, wykrywania włamania i napadu, kontroli dostępu, telewizji dozorowej CCTV (ang. Closed Circuit Television),
• systemy monitoringu i automatyki budynkowej BMS (ang. Building Management Systems),
• zintegrowane rozwiązania CRE (ang. Connected Real Estate) bazujące na protokole IP, łączące technologie informacyjne, komunikacyjne i budynkowe w jedną, spójną infrastrukturę dostępową;
• o outsourcing IT, obejmujący usługi tzw. chmury obliczeniowej (ang. Cloud Computing), czyli zdalnego udostępniania mocy obliczeniowej oraz zasobów pamięci masowej przez Internet, w tym rozwiązania dedykowane dla operatorów oraz rozwiązania klasy Private Cloud;
• o system zarządzania jakością usług Seqouia Service Quality Assurance (Segouia SQA) kompleksowy, zintegrowany system pozwalający na łatwe i szybkie uzyskanie szczegółowych informacji w zakresie poszczególnych, objętych nim, systemów i aplikacji, diagnostyki i informacji o przyczynach ewentualnych błędów i awarii oraz o przypadkach nieuprawnionego dostępu czy cyberataku.

Segment integracji systemów teleinformatycznych spółek zależnych obejmuje doradztwo, projektowanie, wdrażanie i wsparcie techniczne dedykowanych systemów informatycznych opartych głównie na oprogramowaniu własnym oraz sprzedaż usług outsourcingowych, realizowane przez spółki zależne. W ramach tego segmentu oferowane są między innymi:

• o rozwiązanie multimedialne autorska, kompletna usługa sieciowej dystrybucji treści multimedialnych (Atende Software),
• o inteligentne opomiarowanie sieci energetycznych AMI (ang. Advanced Metering Infrastructure) umożliwiające pozyskiwanie, zarządzanie i udostępnianie danych pochodzących z urządzeń pomiarowych oraz dwukierunkową komunikację z infrastrukturą pomiarową (Atende Software),
• o zaawansowane systemy bezpieczeństwa IT (Atende Software, Sputnik Software),
• o kompleksowe rozwiązania informatyczne dla administracji publicznej systemy Nowoczesny Urząd, BeSTi@ i SJO BeSTi@ (Sputnik Software),
• o system informatyczny do zarządzania szpitalami i przychodniami Medicus On-Line (Atende Medica),
• o innowacyjne niskopoziomowe oprogramowanie system operacyjny czasu rzeczywistego przeznaczony do nowoczesnych systemów wbudowanych oraz stos do komunikacji w sieciach energetycznych zgodny z protokołem komunikacji PRIME (Phoenix Systems),
• o projektowanie układów elektronicznych, od rozwiązań dyskretnych PCB po układy scalone wielkiej skali integracji (OmniChip),
• o usługi outsourcingowe zdalnego i bezpośredniego administrowania systemami informatycznymi klientów oraz wspierania użytkowników tych systemów (TrustIT),
• o wszechstronna analiza danych prowadząca do podnoszenia jakości obsługi klienta i budowania z nim długofalowych relacji przy wykorzystaniu nowych technologii gigadanowych (ang. Big Data) (Energy Data Lab).
• o kompleksowe wdrażanie specjalistycznych rozwiązań w zakresie obsługi klienta oraz systemów klasy ERP (A2 Customer Care).

1.5.2. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

III kwartał 2018 r.	Integracja systemów teleinf. Atende	Integracja systemów teleinf. spółek zależnych	Pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Przychody ze sprzedaży	62 305	16 120	561	(872)	78 114
- od zewnętrznych klientów	61 810	15 743	561	-	78 114
- sprzedaż między segmentami	495	377	-	(872)	-
Marża ze sprzedaży *	17 613	10 012	158	(75)	27 709
Zysk na działalności operacyjnej	5 090	701	157	(254)	5 694
Amortyzacja	910	1 138	-	-	2 047
EBITDA**	6 000	1 838	157	(254)	7 741
Przychody finansowe^	x	x	x	x	37
Koszty finansowe^	x	x	x	x	248
Zysk brutto^	x	x	x	x	5 483

III kwartał 2017 r.	Integracja systemów teleinf. Atende	Integracja systemów teleinf. spółek zależnych	Pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Przychody ze sprzedaży	40 159	16 816	556	(3 435)	54 096
- od zewnętrznych klientów	37 549	15 991	556	-	54 096
- sprzedaż między segmentami	2 610	825	-	(3 435)	-
Marża ze sprzedaży *	10 877	9 301	556	-	20 734
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(21)	1 408	163	-	1 550
Amortyzacja	874	665	-	-	1 539
EBITDA**	853	2 073	163	-	3 089
Przychody finansowe^	x	x	x	x	178
Koszty finansowe^	x	x	x	x	302
Zysk brutto^	x	x	x	x	1 426

3 kwartały 2018 r. narastająco	Integracja systemów teleinf. Atende	Integracja systemów teleinf. spółek zależnych	Pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Przychody ze sprzedaży	144 725	49 306	1 846	(3 103)	192 774
- od zewnętrznych klientów	143 246	47 682	1 846	-	192 774
- sprzedaż między segmentami	1 479	1 624	-	(3 103)	-
Marża ze sprzedaży *	41 958	29 870	468	(225)	72 072
Zysk na działalności operacyjnej	3 919	1 470	468	(246)	5 611
Amortyzacja	2 722	3 199	-	-	5 921
EBITDA**	6 641	4 669	468	(246)	11 532
Przychody finansowe^	x	x	x	x	1 389
Koszty finansowe^	x	x	x	x	2 289
Zysk brutto^	x	x	x	x	4 711
Suma aktywów segmentu ***	23 457	27 784	-	-	51 241

Atende S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2018 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

3 kwartały 2017 r. narastająco	Integracja systemów teleinf. Atende	Integracja systemów teleinf. spółek zależnych	Pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Przychody ze sprzedaży	111 924	39 703	1 670	(5 890)	147 407
- od zewnętrznych klientów	108 373	37 364	1 670	-	147 407
- sprzedaż między segmentami	3 551	2 339	-	(5 890)	-
Marża ze sprzedaży *	29 079	26 932	1 670	-	57 681
Zysk na działalności operacyjnej	(4 513)	3 944	473	-	(96)
Amortyzacja	2 880	2 021	-	-	4 901
EBITDA**	(1 633)	5 965	473	-	4 805
Przychody finansowe^	x	x	x	x	567
Koszty finansowe^	x	x	x	x	879
Strata brutto^	x	x	x	x	(408)
Suma aktywów segmentu ***	24 354	25 898	-	-	50 252

* Marża ze sprzedaży = Przychody ze sprzedaży – Koszty sprzedaży zmienne

** EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + Amortyzacja

***Aktywa segmentu = Rzeczowe aktywa trwałe + Wartości niematerialne (bez wartości firmy), na koniec danego okresu

^ Organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych nie analizuje przychodów i kosztów finansowych, ani zysku (straty) brutto w podziale na segmenty operacyjne.

1.5.3. Segmenty geograficzne według przychodów ze sprzedaży od klientów zewnętrznych

	III kwartał 2018		III kwartał 2017			3 kwartały 2018 narastająco		3 kwartały 2017 narastająco
	Wartość	Udział	Wartość	Udział	Wartość	Udział	Wartość	Udział
Sprzedaż krajowa	77 554	99,28%	53 405	98,72%	190 941	99,05%	144 970	98,35%
Eksport, w tym:	560	0,72%	691	1,28%	1 833	0,95%	2 437	1,65%
- Unia Europejska	526	0,67%	682	1,26%	1 594	0,83%	2 051	1,39%
- pozostałe	34	0,04%	9	0,02%	239	0,12%	386	0,26%
RAZEM	78 114	100%	54 096	100%	192 774	100%	147 407	100%

1.6.Szczegółowe noty

1.6.1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości

3 kwartały 2018 r. narastająco	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2018 r.	16 677	19 122	3 179	1 030	806	40 814
Wartość bilansowa brutto na dzień 30 września 2018 r.	16 677	21 365	2 947	1 101	1 573	43 663
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2018 r.	3 410	11 931	1 714	713	-	17 768
Umorzenie na dzień 30 września 2018 r.	3 899	13 304	1 731	825	-	19 759
Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2017 r.	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30 września 2018 r.	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na 30 września 2018 r.	12 778	8 061	1 216	276	1 573	23 904

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w III kwartale 2018 r.

Nie utworzono odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych w III kwartale 2018 r.

Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów rzeczowych aktywów trwałych.

3 kwartały 2017 r. narastająco	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2017 r.	16 672	17 085	2 911	944	17	37 629
Wartość bilansowa brutto na dzień 30 września 2017 r.	16 672	18 119	3 819	989	865	40 464
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2017 r.	2 710	9 775	1 867	583	-	14 935
Umorzenie na dzień 30 września 2017 r.	3 237	11 373	1 873	680	-	17 162
Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2017 r.	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30 września 2017 r.	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na 30 września 2017 r.	13 435	6 746	1 946	309	865	23 301

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w III kwartale 2017 r.

Nie utworzono odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych w III kwartale 2017 r.

Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów rzeczowych aktywów trwałych.

1.6.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości

3 kwartały 2018 r. narastająco	Koszty prac rozwojo wych	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Patenty i licencje	Oprogra mowanie kom puterowe	Inne	Wartości niematerial ne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2018 r.	21 722	321	403	20 423	2 063	7 919	52 851
Wartość bilansowa brutto na dzień 30 września 2018 r.	20 355	321	429	25 053	2 258	8 040	56 456
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2018 r.	8 707	76	275	15 007	596	-	24 661
Umorzenie na dzień 30 września 2018 r.	10 597	79	299	16 293	863	-	28 131
Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2018 r.	-	-	-	-	-	801	801
Odpisy aktualizujące na dzień 30 września 2018 r.	-	-	-	-	-	988	988
Wartość bilansowa netto na 30 września 2018 r.	9 758	242	130	8 760	1 395	7 052	27 337

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w III kwartale 2018 r.

W III kwartale 2018 r. utworzono odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w wysokości 32 tys. zł. Dotyczą one systemu finansowo-księgowego, którego wdrożenie nie powiodło się.

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych w III kwartale 2018 r.

Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów wartości niematerialnych i prawnych.

	Koszty	Prawo		Oprogra		Wartości
3 kwartały 2017 r. narastająco	prac rozwojo wych	wieczystego użytkowania gruntów	Patenty i licencje	mowanie kom puterowe	Inne	niematerial ne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2017 r.	18 077	321	372	6 875	15 332	6 084	47 061
Wartość bilansowa brutto na dzień 30 września 2017 r.	19 923	321	372	6 999	15 332	8 746	51 693
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2017 r.	7 666	69	244	5 180	8 639	-	21 797
Umorzenie na dzień 30 września 2017 r.	8 528	75	268	5 593	9 556	-	24 020
Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2017 r.	-	-	-	-	-	491	491
Odpisy aktualizujące na dzień 30 września 2017 r.	-	-	-	-	-	723	723
Wartość bilansowa netto na 30 września 2017 r.	11 395	246	104	1 406	5 776	8 023	26 950

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w III kwartale 2017 r.

W III kwartale 2017 r. utworzono odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w wysokości 77 tys. zł. Dotyczą one systemu finansowo-księgowego, którego wdrożenie nie powiodło się.

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych w III kwartale 2017 r.

Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów wartości niematerialnych i prawnych.

1.6.3. Wartość firmy

	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Atende Software sp. z o.o.	3 173	3 173	3 173	3 173
Atende Medica sp. z o.o.	2 523	2 523	2 523	2 523
Sputnik Software sp. z o.o.	3 609	3 609	3 609	3 609
Phoenix Systems sp. z o.o.	860	860	860	860
TrustIT sp. z o.o.	323	323	323	323
OmniChip sp. z o.o.	499	499	499	499
Energy Data Lab sp. z o.o.	935	935	935	935
Wartość firmy (netto)	11 921	11 921	11 921	11 921

Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji

Nie wystąpiły w III kwartale 2018 r.

1.6.4. Zapasy

	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Materiały na potrzeby produkcji	3 679	3 591	3 679	3 653
Półprodukty i produkcja w toku	2 448	7 194	3 811	4 489
Towary	2 393	1 683	6 546	7 733
Zapasy brutto	8 520	12 468	14 036	15 875
Odpis aktualizujący stan zapasów	3 334	3 313	3 438	3 386
Zapasy netto	5 186	9 155	10 598	12 489

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

3 kwartały 2018 r. narastająco	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 1 stycznia 2018 r.	3 243	195	3 438
Zwiększenie, w tym:	125	-	125
- utworzenie odpisów aktualizujących	125	-	125
Zmniejszenie, w tym:	164	65	229
- wykorzystanie odpisów	164	65	229
Stan na dzień 30 września 2018 r.	3 204	130	3 334

3 kwartały 2017 r. narastająco	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 1 stycznia 2017 r.	3 126	168	3 294
Zwiększenie, w tym:	114	-	114
- utworzenie odpisów aktualizujących	114	-	114
Zmniejszenie, w tym:	22	-	22
- wykorzystanie odpisów	22	-	22
Stan na dzień 30 września 2017 r.	3 218	168	3 386

2017 r.	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 1 stycznia 2017 r.	3 126	168	3 294
Zwiększenie, w tym:	155	65	220
- utworzenie odpisów aktualizujących	155	65	220
Zmniejszenie, w tym:	38	38	76
- rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	38	38
- wykorzystanie odpisów	38	-	38
Stan na dzień 31 grudnia 2017 r.	3 243	195	3 438

Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku oraz aktualizujące produkty gotowe nie wystąpiły w 3 kwartałach 2017 i 2018 r. Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w koszt własny sprzedaży.

1.6.5. Należności handlowe

	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Należności krótkoterminowe, w tym:	55 813	43 703	81 689	49 461
- od jednostek powiązanych	294	2	-	6
- od pozostałych jednostek	55 519	43 701	81 689	49 455
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	747	747	919	1 217
Należności krótkoterminowe brutto	56 560	44 450	82 608	50 678

Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego na dzień 30 września 2018 r. wyniosły 271 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2017 r. oraz 30 września 2017 r. kwota należności handlowych skierowanych na drogę postępowania sądowego również wynosiła 271 tys. zł.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych

	3 kwartały 2018 narastająco	2017	3 kwartały 2017 narastająco
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	919	1 159	1 159
Zwiększenie, w tym:	118	509	199
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	118	509	199
Zmniejszenie, w tym:	290	749	141
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	24	305	-
- zakończenie postępowań	-	53	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	266	391	141
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	747	919	1 217

1.6.6. Pozostałe należności

	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Pozostałe należności, w tym:	2 036	1 796	1 587	2 313
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	1 409	1 011	624	1 462
- zaliczki na dostawy	32	549	260	119
- z tytułu wpłaconych kaucji i wadiów	56	53	158	-
- od pracowników	183	10	64	13
- z tytułu odwołań od wyroków	-	-	386	-
- inne	356	173	95	719
Odpisy aktualizujące	8	8	8	-
Pozostałe należności brutto	2 044	1 804	1 595	2 313

Wszystkie pozostałe należności to należności krótkoterminowe, od pozostałych jednostek.

1.6.7. Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	1 798	2 730	2 396	2 534
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	645	587	752	904
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	1 153	2 143	1 644	1 630

Aktywo i rezerwa z tytułu podatku odroczonego są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po dokonaniu dopuszczalnych wg Międzynarodowych Standardów Rachunkowości kompensat.

1.6.8. Pozostałe zobowiązania wynikające z szacunków

	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	8 458	5 690	17 938	5 966
- podatek VAT	6 645	3 767	16 319	4 391
- podatek dochodowy od osób fizycznych	468	440	486	467
- składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	1 317	1 476	1 126	1 089
- pozostałe	28	7	7	19
Pozostałe zobowiązania	886	9 491	721	528
- zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	562	527	487	489
- zobowiązania z tytułu wypłaty dywidendy	-	7 996	-	-
- inne zobowiązania	324	968	234	39
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	6 163	6 337	9 416	4 229
- z tytułu urlopów	1 135	1 264	1 133	1 059
- z tytułu premii i wynagrodzeń	2 690	2 179	4 675	1 709
- z tytułu niezafakturowanych kosztów	2 153	2 700	3 498	1 304
- pozostałe	185	194	110	157
Razem pozostałe zobowiązania	15 507	21 517	28 075	10 722
- długoterminowe	184	58	22	2
- krótkoterminowe	15 323	21 459	28 053	10 720

1.6.9. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	901	900	888	762
- na świadczenia emerytalne i rentowe	417	416	404	325
- na nagrody jubileuszowe	484	484	484	437
Razem, w tym:	901	900	888	762
- długoterminowe	813	812	791	712
- krótkoterminowe	88	88	97	50

1.6.10. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Nie wystąpiły w okresie 3 kwartałów 2018 r. i 2017 r.

1.6.11. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

Dnia 23 maja 2018 r. zwyczajne walne zgromadzenie Spółki Atende S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku. Na mocy ww. uchwały zwyczajne walne zgromadzenie postanowiło przeznaczyć zysk netto Atende S.A. za rok obrotowy 2017 wynoszący 7 570 445,95 zł oraz kwotę w wysokości 425 089,73 zł pochodzącą z kapitału zapasowego Spółki na dywidendę w łącznej wysokości 7 995 535,68 zł, co na jedną akcję Spółki daje kwotę 0,22 zł dywidendy.

Zgodnie z podjętą uchwałą zwyczajnego walnego zgromadzenia Spółki dniem ustalenia prawa do dywidendy był dzień 22 czerwca 2018 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 10 lipca 2018 r. Dywidendą objęto wszystkie akcje Spółki w liczbie 36 343 344.

1.6.12. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności

Prowadzona przez Grupę działalność na rynku integracji systemów teleinformatycznych charakteryzuje się sezonowością sprzedaży typową dla całej branży. W tym segmencie w pierwszych trzech kwartałach roku występują z reguły mniejsze przychody ze sprzedaży, z ich zwyżką w czwartym kwartale. W szczególności pierwszy kwartał charakteryzuje się zwykle najniższymi przychodami. Sezonowość ma również istotny wpływ na zmiany wysokości zobowiązań i należności, które na koniec roku są znacznie wyższe od notowanych w pierwszych trzech kwartałach.

1.6.13. Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego

Nie wystąpiły w okresie 3 kwartałów 2018 r. i 2017 r.

1.6.14. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zabezpieczenia na aktywach Grupy	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Zabezpieczenia wierzytelności banków z tytułu udzielonych kredytów	53 500	53 500	53 000	53 000
Zabezpieczenia zawartych umów leasingowych	841	841	797	797
Razem zabezpieczenia na aktywach Grupy	54 341	54 341	53 797	53 797

Na dzień 30 września 2018 r.:

o na kwotę 53 500 tys. zł składają się:

• 42 500 tys zł hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mBank S.A.;
• 9 000 tys. zł zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez bank BZ WBK kredytu w rachunku bieżącym;
• 2 000 tys zł zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym w Sputnik Software sp. z o.o.
• o kwota 841 tys. zł dotyczy weksli stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu zawartych przez Sputnik Software sp. z o.o. umów leasingowych.

Na dzień 30 czerwca 2018 r.:

• o na kwotę 53 500 tys. zł składają się:
• 42 500 tys zł hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mBank S.A.;
• 9 000 tys. zł zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez bank BZ WBK kredytu w rachunku bieżącym;
• 2 000 tys zł zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym w Sputnik Software sp. z o.o.
• o kwota 841 tys. zł dotyczy weksli stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu zawartych przez Sputnik Software sp. z o.o. umów leasingowych.

Na dzień 31 grudnia 2017 r.:

• o na kwotę 53 000 tys. zł składają się:
• 42 500 tys. zł hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mBank S.A.;
• 9 000 tys. zł zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez bank BZ WBK kredytu w rachunku bieżącym;
• 1 500 tys. zł zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym w Sputnik Software sp. z o.o.
• o kwota 797 tys. zł dotyczy weksli stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu zawartych przez Sputnik Software sp. z o.o. umów leasingowych.

Na dzień 30 września 2017 r.:

• o na kwotę 53 000 tys. zł składają się:
• 42 500 tys. zł hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mBank S.A.;

• 9 000 tys. zł zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez bank BZ WBK kredytu w rachunku bieżącym;

• 1 500 tys. zł zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym w Sputnik Software sp. z o.o.;

• o kwota 797 tys. zł dotyczy weksli stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu zawartych przez Sputnik Software sp. z o.o. umów leasingowych.

Udzielone gwarancje i poręczenia	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	16 532	15 467	17 571	16 414
Poręczenie spłaty weksla	1 156	1 156	1 156	1 156
Razem udzielone gwarancje i poręczenia	17 688	16 623	18 727	17 570

Na dzień 30 września 2018 r.:

o na kwotę 16 532 tys. zł składają się:

• 11 538 tys. zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.;
• 3 129 tys. zł wartość gwarancji należytego wykonania kontraktu oraz gwarancji zapłaty wadium, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Sputnik Software sp. z o.o.;
• 1 627 tys. zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Medica sp. z o.o.
• 188 tys. zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Software sp. z o.o.;
• 50 tys. zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Energy Data Lab sp. z o.o;
• o kwota 1 156 tys. zł dotyczy poręczenia przez Atende S.A. zobowiązań wynikających z umowy leasingu operacyjnego zawartej przez TrustIT sp. z o.o.

Na dzień 30 czerwca 2018 r.:

o Na kwotę 15 467 tys. zł składają się:

• 10 054 tys zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.;
• 3 769 tys. zł wartość gwarancji należytego wykonania kontraktu oraz gwarancji zapłaty wadium, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Sputnik Software sp. z o.o.;
• 1 456 tys. zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Medica sp. z o.o.
• 188 tys zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Software sp. z o.o.;
• o kwota 1 156 tys. zł dotyczy poręczenia przez Atende S.A. zobowiązań wynikających z umowy leasingu operacyjnego zawartej przez TrustIT sp. z o.o.

Na dzień 31 grudnia 2017 r.:

• o na kwotę 17 571 tys. zł składają się:
• 11 538 tys. zł– wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.;
• 4 251 tys. zł wartość gwarancji należytego wykonania kontraktu oraz gwarancji zapłaty wadium, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Sputnik Software sp. z o.o.;
• 1 594 tys. zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Medica sp. z o.o.;
• 188 tys. zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Software sp. z o.o.
• o kwota 1 156 tys. zł dotyczy poręczenia przez Atende S.A. zobowiązań wynikających z umowy leasingu operacyjnego zawartej przez TrustIT sp. z o.o.

Na dzień 30 września 2017 r.:

• o na kwotę 16 414 tys. zł składają się:
• 10 414 tys. zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.;
• 188 tys. zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Software sp. z o.o.;
• 4 159 tys. zł wartość gwarancji należytego wykonania kontraktu oraz gwarancji zapłaty wadium, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Sputnik Software sp. z o.o.;
• 1 653 tys. zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Medica sp. z o.o.

o kwota 1 156 tys. zł dotyczy zabezpieczenia z tytułu poręczenia spłaty przez Atende S.A. zobowiązania wynikającego z umowy leasingu zawartej przez TrustIT sp. z o.o.

1.6.15. Informacja o instrumentach finansowych

Aktywa i zobowiązania finansowe w podziale na kategorie	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Aktywa finansowe
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	94 579	65 477	185 442	64 618
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	35	-	-
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	80	80	80	80
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	68 797	44 766	143 561	61 015
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	87	-	1 114	27

Mając na uwadze, charakter i specyficzne cechy przedstawionych powyżej kategorii instrumentów finansowych, w ramach poszczególnych grup wyróżnia się następujące klasy instrumentów:

W ramach kategorii aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Należności handlowe krótko i długookresowe, aktywa z tytułu umów z klientami długo i krótkookresowe	66 728	52 618	94 566	57 198
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	27 061	12 019	89 647	6 436
Pozostałe należności	-	-	292	-
Należności z tytułu leasingu finansowego	790	840	937	984
Razem	94 579	65 477	185 442	64 618

W ramach zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	14 259	16 044	9 634	18 281
Zobowiązania handlowe	38 446	20 392	125 399	35 819
Bierne rozliczenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów	2 153	2 700	3 498	1 304
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	4 755	3 354	3 098	5 609
Zobowiązanie z tytułu dywidendy	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu finansowania cesji należności	9 000	1 449	1 932	-
Pozostałe zobowiązania - nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne	184	827	-	2
Razem	68 797	44 766	143 561	61 015

Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

W okresie 3 kwartałów 2018 r. oraz w 2017 r. Emitent nie stosował rachunkowości zabezpieczeń.

Instrumenty pochodne

W okresie 3 kwartałów 2018 r. oraz w 2017 r. instrumenty pochodne wystąpiły jedynie w spółce Atende i dotyczyły transakcji walutowych typu forward.

1.6.16. Przychody

	III kwartał 2018	III kwartał 2017	3 kwartały 2018 narastająco	3 kwartały 2017 narastająco
Przychody ze sprzedaży	78 114	54 096	192 774	147 407
Pozostałe przychody operacyjne	115	254	942	1 729
Przychody finansowe	37	178	1 389	567
Suma przychodów ogółem	78 266	54 528	195 105	149 703

	III kwartał 2018	III kwartał 2017	3 kwartały 2018 narastająco	3 kwartały 2017 narastająco
Podział przychodów według linii produktowych
Dostawy sprzętu	35 018	28 434	84 467	68 704
Usługi wdrożeniowe, integracyjne i pozostałe	3 972	4 223	14 028	12 104
Usługi serwisowe i utrzymaniowe	27 251	14 509	60 659	45 767
Usługi specjalistyczne (audyty, projekty techniczne, opracowanie koncepcji)	3 539	2 128	8 064	5 483
Usługi związane z transmisją danych	4 329	4 244	13 778	11 644
Usługi informatyczne dla sektora medycznego	1 148	2 209	3 857	4 124
Usługi związane z tworzeniem i wdrażaniem systemów informatycznych dla sektora publicznego	2 918	1 387	8 771	3 631
Pozostałe usługi	811	397	2 253	1 840
Wyłączenia konsolidacyjne	(872)	(3 435)	(3 103)	(5 890)
Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej	78 114	54 096	192 774	147 407

	III kwartał 2018	III kwartał 2017	3 kwartały 2018 narastająco	3 kwartały 2017 narastająco
Podział przychodów według sposobu spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Przychody ujmowane w momencie spełnienia	59 589	47 571	158 573	129 540
Przychody ujmowane w trakcie spełniania	18 525	6 525	34 201	17 867
Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej	78 114	54 096	192 774	147 407

Salda dotyczące umów z klientami	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Należności handlowe długo i krótkoterminowe	56 002	43 876	81 835	49 551
Aktywa z tytułu umów z klientami	10 726	8 742	12 731	7 647
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	44 245	43 472	46 543	25 187

	3 kwartały 2018 narastająco			2017	3 kwartały 2017 narastająco
	Aktywa z tytułu umów z klientami	Zobowiąza nia z tytułu umów z klientami	Aktywa z tytułu umów z klientami	Zobowiąza nia z tytułu umów z klientami	Aktywa z tytułu umów z klientami	Zobowiąza nia z tytułu umów z klientami
Przychód rozpoznany w bieżącym okresie, który był uwzględniony w bilansie otwarcia zobowiązania z tytułu umowy	-	(19 484)	-	(13 796)	-	(11 146)
Zwiększenie z tytułu płatności dokonanych przez Klientów lub rozpoznania należności za zobowiązanie do wykonania świadczenia niespełnione w całości lub częściowo	-	17 187	-	31 889	-	7 882
Zmiana aktywów z tytułu umowy na skutek uznania wynagrodzenia za bezwarunkowe	10 572	-	5 339	-	2 576	-

1.6.17. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na dzień publikacji raportu Spółka oraz podmioty zależne nie są stroną sporu sądowego o istotnej wartości.

1.6.18. Zdarzenia po dacie bilansowej

Nie wystąpiły.

1.6.19. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w III kwartale 2018 r.

Nie wystąpiły.

2. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej

2.1.Podstawowa działalność

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Atende ("Grupa", "Grupa Kapitałowa", "Grupa Atende") jest Atende S.A. ("Spółka", "Emitent", "Atende") z siedzibą w Warszawie przy ul. Ostrobramskiej 86, 04-163 Warszawa, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS: 0000320991, Kapitał zakładowy: 7 268 668,80 zł w całości wpłacony, NIP: 954-23-57-358, REGON: 276930771. Od 28 maja 2012 r. Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Spółka funkcjonuje pod nazwą Atende od 12 kwietnia 2013 r., kiedy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym zmiana firmy Emitenta z ATM Systemy Informatyczne S.A. na Atende S.A. Z kolei ATM Systemy Informatyczne S.A. powstała w wyniku przejęcia przez KLK S.A. całego majątku ATM Systemy Informatyczne sp. z o. o. przy jednoczesnym dokonaniu zmiany nazwy spółki KLK S.A. na ATM Systemy Informatyczne S.A. i przeniesieniu siedziby Spółki do Warszawy. Powyższe zmiany zostały zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym 3 stycznia 2011 r.

Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest integracja systemów teleinformatycznych. Spółka ma ponad dwudziestoletnie doświadczenie będące wynikiem realizacji wielu projektów wdrożeniowych. Wdrożenia te wyróżniają się nie tylko wysoką jakością świadczonych prac, ale też najwyższym poziomem technicznym i dużą skalą trudności wykonania. Dodatkowo Atende posiada kompetencje w zakresie tworzenia oprogramowania oraz oferuje outsourcing IT i usługi cloud computing. Atende S.A. jest jedną z czołowych firm branży IT w Polsce.

Poprzez spółki zależne Grupa Kapitałowa Emitenta realizuje działania w innych atrakcyjnych niszach rynku IT. Atende Software sp. z o.o. specjalizuje się w innowacyjnym oprogramowaniu dla przedsięwzięć multimedialnych, inteligentnych sieci energetycznych (ang. Smart Grid) i cyberbezpieczeństwa. Sputnik Software sp. z o.o. tworzy oprogramowanie oraz świadczy usługi dla sektora publicznego, głównie administracji samorządowej. Atende Medica sp. z o.o. oferuje rozwiązania informatyczne dla instytucji sektora medycznego, w szczególności szpitali, przychodni oraz gabinetów lekarskich. Phoenix Systems sp. z o.o. oferuje autorski system operacyjny czasu rzeczywistego wykorzystywany w systemach wbudowanych oraz protokół komunikacji w sieciach energetycznych zgodny z protokołem PRIME. Z kolei OmniChip sp. z o.o. zajmuje się projektowaniem układów elektronicznych, TrustIT sp. z o.o. świadczy nowoczesne usługi outsourcingowe zdalnego utrzymania systemów IT, zaś Energy Data Lab sp. z o.o. zajmuje się analizą danych w technologii gigadanych (ang. Big Data) w oparciu o autorskie narzędzia. W 2017 r. w ramach Grupy rozpoczęła działalność nowa spółka – A2 Customer Care sp. z o.o., która oferuje kompleksowe wdrożenia specjalistycznych rozwiązań oraz systemów klasy ERP. Spółki z Grupy Atende zostały utworzone na czas nieokreślony.

2.2.Skład organów Spółki

Spółką kieruje pięcioosobowy Zarząd, którego skład na dzień przekazania niniejszego raportu jest następujący:

• o Roman Szwed prezes Zarządu,
• o Iwona Bakuła wiceprezes Zarządu,
• o Jacek Forysiak wiceprezes Zarządu,
• o Szymon Stępczak wiceprezes Zarządu,
• o Jacek Szczepański wiceprezes Zarządu.

W III kwartale 2018 r. oraz w okresie po dacie bilansowej nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Nadzór nad Spółką sprawuje pięcioosobowa Rada Nadzorcza, której skład na dzień przekazania niniejszego raportu jest następujący:

• o Patrycja Buchowicz przewodniczący Rady Nadzorczej,
• o Jan Madey członek Rady Nadzorczej,
• o Michał Markowski członek Rady Nadzorczej,
• o Maciej Matusiak członek Rady Nadzorczej,
• o Monika Mizielińska-Chmielewska członek Rady Nadzorczej.

W III kwartale 2018 r. oraz w okresie po dacie bilansowej nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

2.3.Opis organizacji Grupy Kapitałowej

2.3.1. Struktura Grupy Kapitałowej

Na dzień 30 września 2018 r. Grupa Kapitałowa Atende składała się z 9 podmiotów:

• o jednostki dominującej Atende S.A.,
• o 8 jednostek zależnych:
• Atende Software sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której Emitent posiada 100% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• TrustIT sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, której Emitent posiada 100% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• Atende Medica sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której Emitent posiada 67,51% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• Sputnik Software sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, której Emitent posiada 60% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• Energy Data Lab sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której Emitent posiada 60% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• A2 Customer Care sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, której Emitent posiada 60% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• OmniChip sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której Emitent posiada 55% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników,
• Phoenix Systems sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której zależna w 100% od Emitenta spółka Atende Software posiada 51% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników.

Strukturę Grupy Kapitałowej na koniec okresu objętego sprawozdaniem przedstawia poniższa ilustracja:

2.3.2. Jednostki podlegające i niepodlegające konsolidacji

Wszystkie spółki zależne są konsolidowane metodą pełną. Informacje na temat konsolidacji zamieszczono w pkt. 1.4.4 skonsolidowanego raportu kwartalnego za III kwartał 2018 r.

2.3.3. Zmiany organizacji Grupy Kapitałowej

Zmiany w strukturze w III kwartale 2018 r. oraz w okresie po dacie bilansowej nie wystąpiły.

2.4.Komentarz Zarządu dotyczący dokonań Emitenta w III kwartale 2018 r.

Grupa Atende osiągnęła w III kwartale 2018 r. oraz narastająco w trzech kwartałach br. wyniki znacznie lepsze, niż w analogicznych okresach roku poprzedniego. W ujęciu podmiotowym za wzrosty odpowiada głównie nadrzędna spółka Atende, zaś w ujęciu sektorowym największą kontrybucję do wzrostu poziomu przychodów Grupy miał sektor publiczny, w którym przychody w trzech kwartałach 2018 r. osiągnęły 82 852 tys. zł, co oznacza wzrost o 116% r/r.

W III kwartale 2018 r. Grupa Atende osiągnęła przychody ze sprzedaży na poziomie 78 114 tys. zł, czyli wyższe o 44% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Dzięki większej sprzedaży w raportowanym okresie wypracowano wyższy zysk brutto na sprzedaży (21 271 tys. zł, wzrost o 38% r/r). Jednocześnie nastąpił wzrost o 10% r/r kosztów ogólnego

zarządu, związany z rozwojem oferty spółek Grupy. W efekcie poprawie uległ wynik operacyjny (zysk na poziomie 5 694 tys. zł, wzrost o 267% r/r), EBITDA (zysk na poziomie 7 741 tys. zł, wzrost o 151% r/r) oraz zysk netto* (4 363 tys. zł, wzrost o 358% r/r).

Także w okresie 3 kwartałów 2018 r. Grupa uzyskała przychody ze sprzedaży istotnie wyższe niż rok wcześniej (192 774 tys. zł, wzrost o 31% r/r). Zwiększenie zysku brutto na sprzedaży o 25% (do 52 458 tys. zł), przy 11% wzroście kosztów ogólnego zarządu, pozytywnie wpłynęło na poziomy zysków. Narastająco, w okresie trzech kwartałów br., zysk operacyjny wyniósł 5 611 tys. zł wobec straty 96 tys. zł rok wcześniej, wynik EBITDA wzrósł o 140% r/r i wyniósł 11 532 tys. zł, zaś zysk netto* wyniósł 3 339 tys. zł wobec straty 843 tys. zł rok wcześniej.

Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Atende	III kwartał 2018	III kwartał 2017	Zmiana	3 kwartały 2018 narastająco	3 kwartały 2017 narastająco	Zmiana
Przychody ze sprzedaży	78 114	54 096	44%	192 774	147 407	31%
Zysk brutto na sprzedaży	21 271	15 464	38%	52 485	41 938	25%
Marża zysku brutto na sprzedaży	27,2%	28,6%	(1,4) p.p.	27,2%	28,5%	(1,3) p.p.
Koszty ogólnego zarządu	15 401	13 957	10%	46 587	42 110	11%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 694	1 550	267%	5 611	(96)	-
EBITDA1	7 741	3 089	151%	11 532	4 805	140%
Wynik na działalności finansowej	(211)	(124)	-	(900)	(312)	-
Zysk (strata) brutto	5 483	1 426	285%	4 711	(408)	-
Zysk (strata) netto2	4 363	952	358%	3 339	(843)	-

¹ EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja

² Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom podmiotu dominującego

Łączny wpływ spółek zależnych na skonsolidowane zyski, na poziomach operacyjnym, brutto i netto, osiągnięte w okresie trzech kwartałów 2018 r., był dodatni. Spośród spółek zależnych pozytywny wpływ na wyniki miały Sputnik Software, Atende Software, TrustIT i A2CC, negatywny zaś pozostałe spółki.

Spółka Atende uzyskała w III kwartale 2018 r. przychody ze sprzedaży w wysokości 62 866 tys. zł, co oznacza wzrost o 54% r/r. Wzrost o 64% r/r zysku brutto na sprzedaży (do 13 993 tys. zł), przy relatywnie mniejszym wzroście (6% r/r) kosztów ogólnego zarządu, wpłynął na znaczną poprawę zysków Spółki. Zysk operacyjny wzrósł o 3 595% r/r do 5 247 tys. zł, zysk EBITDA o 506% r/r do 6 157 tys. zł, a zysk netto o 2 168% r/r do 4 150 tys. zł.

Wybrane dane finansowe Atende S.A.	III kwartał 2018	III kwartał 2017	Zmiana	3 kwartały 2018 narastająco	3 kwartały 2017 narastająco	Zmiana
Przychody ze sprzedaży	62 866	40 715	54%	146 571	113 594	29%
Zysk brutto na sprzedaży	13 993	8 554	64%	31 324	22 099	42%
Marża zysku brutto na sprzedaży	22,3%	21,0%	1,3 p.p.	21,4%	19,5%	1,9 p.p.
Koszty ogólnego zarządu	8 882	8 341	6%	27 198	26 198	4%
Zysk operacyjny	5 247	142	3 595%	4 386	(4 040)	-
EBITDA1	6 157	1 016	506%	7 108	(1 160)	-
Wynik na działalności finansowej	(100)	(52)	-	4 238	919	361%
Zysk (strata) brutto	5 147	90	5 619%	8 624	(3 121)	-
Zysk (strata) netto	4 150	183	2 168%	7 830	(2 381)	-

¹ EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja

Analogicznej poprawie uległy wyniki spółki Atende w okresie trzech kwartałów 2018 r. Przychody wzrosły o 29% r/r do poziomu 146 571 tys. zł. Zysk brutto zwiększył się o 42% r/r (do 31 324 tys. zł) przy nieznacznym wzroście kosztów ogólnego

^* Wynik netto przypisany akcjonariuszom podmiotu dominującego

zarządu (wzrost o 1 mln zł, czyli o 4% r/r). Dzięki temu poprawie uległy wynik operacyjny (zysk 4 386 tys. zł, wobec straty 4 040 tys. rok wcześniej) i EBITDA (zysk 7 108 tys. zł, wobec straty 1 160 tys. zł rok wcześniej). Wyższe niż rok wcześniej przychody finansowe, w ramach których główną pozycję stanowią dywidendy otrzymane ze spółek zależnych (łącznie w 2018 r. 4 911 tys. zł), pozytywnie wpłynęły na wynik netto – w trzech kwartałach 2018 r. osiągnięto 7 830 tys. zł zysku netto wobec straty w wysokości 2 381 tys. zł rok wcześniej.

Sprzedaż Grupy Kapitałowej wg segmentów rynku

W segmencie integracji systemów teleinformatycznych Atende zostały wypracowane wyższe niż rok wcześniej przychody ze sprzedaży, zarówno w III kwartale (o 65% r/r), jak i narastająco w trzech kwartałach br. (o 32% r/r), głównie w wyniku znacznie większej niż rok wcześniej sprzedaży do klientów sektora publicznego (wzrosty odpowiednio o 25,1 mln zł i 44,5 mln zł). W następstwie wypracowania wyższej o 62% r/r marży ze sprzedaży, przy nieznacznym wzroście kosztów, zysk EBITDA segmentu w III kwartale br. wyniósł 6 000 tys. zł, co oznacza wzrost o 603% r/r. Również w okresie trzech kwartałów 2018 r. wzrosły marża ze sprzedaży (o 44% r/r) oraz wynik EBITDA (zysk w wysokości 6 641 tys. zł, wobec 1 633 tys. zł straty w 3 kwartałach 2017 r.).

Skonsolidowana sprzedaż wg segmentów rynku1	III kwartał 2018	III kwartał 2017	Zmiana	3 kwartały 2018 narastająco	3 kwartały 2017 narastająco	Zmiana
Integracja systemów teleinformatycznych Atende
Przychody ze sprzedaży2	61 810	37 549	65%	143 246	108 373	32%
Marża ze sprzedaży3	17 613	10 877	62%	41 958	29 079	44%
% marża ze sprzedaży	28,5%	29,0%	(0,5) p.p.	29,3%	26,8%	2,5 p.p.
EBITDA4	6 000	853	603%	6 641	(1 633)	-
Integracja systemów teleinformatycznych spółek zależnych
Przychody ze sprzedaży2	15 743	15 991	(2)%	47 682	37 364	28%
Marża ze sprzedaży3	10 012	9 301	8%	29 870	26 932	11%
% marża ze sprzedaży	63,6%	58,3%	5,4 p.p.	62,7%	72,1%	(9,4) p.p.
EBITDA4	1 838	2 073	(11)%	4 669	5 965	(22)%

¹ bez przychodów pozostałych

2 od zewnętrznych klientów, bez sprzedaży między segmentami

³ Marża ze sprzedaży = przychody ze sprzedaży – koszty sprzedaży zmienne

⁴ EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja

Z kolei w segmencie integracji systemów teleinformatycznych spółek zależnych w III kwartale 2018 r. sprzedaż była na poziomie zbliżonym do analogicznego okresu roku poprzedniego (spadek o 2% r/r). Negatywnie na wartość sprzedaży w III kwartale br. wpłynęły niższe niż rok wcześniej przychody w Atende Medica i OmniChip spowodowane przesunięciami realizowanych przez nie kontraktów. Spółki zależne łącznie wypracowały marżę ze sprzedaży wyższą o 8%, a wynik EBITDA niższy o 11% w stosunku do III kwartału 2017 r. Narastająco, w okresie trzech kwartałów, przychody ze sprzedaży wzrosły o 28% r/r, a marża ze sprzedaży o 11% r/r. Większe niż rok wcześniej koszty spółek zależnych, związane z licznymi działaniami prorozwojowymi, wpłynęły na obniżenie zysku EBITDA o 22% r/r. Największy wpływ na poprawę wyników segmentu integracji systemów teleinformatycznych spółek zależnych miała spółka Sputnik Software.

Sprzedaż Grupy Kapitałowej wg sektorów rynku

Zarówno w III kwartale, jak i narastająco w trzech kwartałach 2018 r., Grupa Atende zrealizowała wyższą niż rok wcześniej sprzedaż w w sektorze publicznym oraz w sektorze przemysł, handel i usługi. Największy wpływ na wzrost skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży w III kwartale oraz w okresie trzech kwartałów 2018 r., w porównaniu do analogicznych okresów roku poprzedniego, miał sektor publiczny, w którym przychody wzrosły odpowiednio o 25,1 mln zł i 44,5 mln zł r/r.

Na kluczowym dla Emitenta rynku operatorów telekomunikacyjnych i mediów, Grupa Atende uzyskała w III kwartale 2018 r. przychody ze sprzedaży na poziomie niższym o 23% r/r, a narastająco trzech kwartałach br. o 7% r/r. Przychody z tego sektora stanowiły 32% całkowitych skonsolidowanych przychodów w okresie 3 kwartałów 2018 r. wobec 44% rok wcześniej. W ramach tego sektora tradycyjnie największe znaczenie miały prace wykonywane przez spółkę Atende na rzecz operatorów telefonii komórkowej, głównie w zakresie rozbudowy infrastruktury transmisji danych, w tym w zakresie technologii LTE, oraz rozliczeń i bilingu usług IP. Przychody od operatorów mobilnych, którzy stanowią najbardziej stabilną grupę klientów Atende, wyniosły 30,8 mln zł w okresie trzech kwartałów br., co oznacza wzrost o 15% r/r. Sprzedaż Atende do pozostałych firm

telekomunikacyjnych oraz medialnych była niższa niż rok wcześniej. Poza spółką Atende sprzedaż do klientów sektora telekomunikacji i mediów realizuje Atende Software, świadcząc usługi dystrybucji treści multimedialnych. Przychody Atende Software ze sprzedaży tych usług do klientów sektora wyniosły w okresie trzech kwartałów 2018 r. 12 mln zł, co oznacza wzrost o 15% r/r.

1 "Razem" obejmuje zaprezentowane sektory oraz sprzedaż pozostałą, dane dla Grupy Atende.

Najwyższy wzrost przychodów ze sprzedaży w Grupie Atende w 2018 r. notuje sektor publiczny. Przychody od klientów sektora wzrosły w III kwartale br. o 154% r/r, a narastająco w trzech kwartałach o 116% r/r. Przychody z tego sektora stanowiły 43% całkowitych skonsolidowanych przychodów w okresie 3 kwartałów 2018 r. wobec 26% rok wcześniej. W głównej mierze wzrost ten jest wynikiem realizacji przez spółkę Atende wielu projektów, z których największe były dla Ministerstwa Obrony Narodowej, związane m.in. z rozbudową trójośrodkowego środowiska platformy wirtualizacji (przychód w III kwartale 2018 r.: 18,2 mln zł), dla Straży Granicznej na rozbudowę systemu telekomunikacyjnego (7,9 mln zł) oraz dla Komendy Głównej Policji w zakresie infrastruktury technicznej (4,4 mln zł). Działająca w sektorze publicznym spółka Sputnik Software zanotowała wzrosty sprzedaży w III kwartale oraz narastająco w trzech kwartałach br., odpowiednio o 25% i 40% r/r, głównie dzięki realizacji nowych projektów dla jednostek samorządu terytorialnego. Atende Medica w III kwartale br. wypracowała przychody niższe niż rok wcześniej, zaś w okresie 3 kwartałów 2018 r. wyższe o 20% r/r.

Sprzedaż do klientów sektora przemysł, handel, usługi wzrosła w III kwartale br. o 41% r/r, a narastająco w okresie 3 kwartałów o 21% r/r. Udział sektora w skonsolidowanych przychodach w trzech kwartałach br. wyniósł 18%, w porównaniu z 20% rok wcześniej. Wzrost sprzedaży jest głównie wynikiem realizacji przez spółkę Atende wielu projektów, z których największe zostały zrealizowane w spółkach energetycznych, a dotyczyły one dostaw urządzeń sieciowych oraz serwisu (łączny przychód w III kwartale 2018 r.: 5,6 mln zł) oraz wdrożenia systemu bezpieczeństwa w sieci firmowej (0,9 mln zł). Działalność związana z inteligentnymi sieciami energetycznymi, realizowana przez Atende Software, przyniosła w III kwartale 2018 r. 0,7 mln zł przychodów wobec 0,3 mln zł rok wcześniej.

Skonsolidowana sprzedaż do klientów sektora finansowego, realizowana praktycznie w całości przez spółkę Atende, zmniejszyła się w III kwartale 2018 r. o 18% r/r, a narastająco w trzech kwartałach br. o 7%. Udział sektora w skonsolidowanych przychodach w okresie 3 kwartałów br. wyniósł 7%, w porównaniu z 10% rok wcześniej. W ramach sektora największe znaczenie w III kwartale br. miała sprzedaż do banków, która przyniosła 40% całkowitych przychodów ze sprzedaży sektora. Największe realizacje w sektorze dotyczyły rozbudowy infrastruktury sieciowej i outsourcingu IT dla spółki ubezpieczeniowej (przychód w III kwartale 2018 r.: 0,9 mln zł). Dodatkowo, realizowane były mniejsze kontrakty dla szeregu podmiotów sektora finansowego, głównie banków i firm ubezpieczeniowych, zwłaszcza w zakresie outsourcingu, usług serwisowych i usług cloud computing.

Struktura sprzedaży Grupy Kapitałowej wg sektorów rynku	III kwartał 2018	III kwartał 2017	Zmiana	3 kwartały 2018 narastająco	3 kwartały 2017 narastająco	Zmiana
Telekomunikacja i media	16 960	22 093	(23)%	61 070	65 462	(7)%
Publiczny	41 449	16 339	154%	82 852	38 324	116%
Przemysł, handel, usługi	16 280	11 509	41%	35 642	29 393	21%
Finanse	3 425	4 152	(18)%	13 209	14 222	(7)%
Pozostałe	-	2	(100)%	-	5	(100)%
RAZEM	78 114	54 096	44%	192 774	147 407	31%

W kolejnych latach Emitent będzie konsekwentnie dążył do zrównoważonej sprzedaży do wszystkich sektorów rynku. Jednakże, zważywszy na doświadczenie, wiedzę ekspercką i oferowane rozwiązania, Atende będzie koncentrowało się na dynamicznym rozwoju sprzedaży do operatorów telekomunikacji mobilnej oraz platform dystrybucji treści, instytucji i przedsiębiorstw związanych z obronnością, dystrybutorów energii elektrycznej oraz do podmiotów sektora finansowego.

Spółki Grupy Kapitałowej

W III kwartale 2018 r. spółka Atende Software, specjalizująca się w rozwoju innowacyjnego oprogramowania oraz bazujących na nim produktów i usług, rozwijała działalność w trzech sektorach: multimedia, systemy dla energetyki (Smart Grid) oraz bezpieczeństwo IT. W sektorze multimediów, spółka prowadziła aktywny rozwój platformy OTT (ang. over the top) oferowanej pod marką redGalaxy. Prace rozwojowe były skoncentrowane na implementacji nowych mechanizmów przeznaczonych przede wszystkim dla rynku reklamowego – modułu umożliwiającego rozpoznawanie w czasie rzeczywistym obiektów w treściach audiowizualnych oraz modułu umożliwiającego wplatanie reklam w strumień wideo. Powyższe funkcjonalności zostały zaprezentowane na targach IBC w Amsterdamie, które odbyły się w dniach 14-18 września. Platforma redGalaxy to największy w Polsce system dla telewizji internetowej, wykorzystywany między innymi przez: TVN S.A., Polkomtel sp. z o.o., TVP S.A., ITI Neovison S.A., P4 sp. z o.o., Multimedia Polska S.A., Vectra S.A. i EuroZet sp. z o.o.

W sektorze inteligentnych sieci energetycznych Atende Software realizowała kontrakty z Energa-Operator S.A. dotyczące utrzymania oraz rozwoju aplikacji AMI (ang. Advanced Metering Infrastructure). Spółka również rozwijała oprogramowanie AMI pod kątem potencjalnych klientów zagranicznych oraz mniejszych klientów krajowych. Ponadto spółka realizowała dofinansowany z funduszy unijnych projekt besmart.energy, którego celem jest zaprojektowanie i zbudowanie platformy do zarządzania klastrami energetycznymi. Projekt ten będzie realizowany do 2020 r. Dodatkowo spółka otrzymała z funduszy unijnych dofinansowanie na projekt "Inteligentny system wsparcia i optymalizacji w zakresie zarządzania majątkiem sieciowym". Projekt będzie realizowany w konsorcjum z PKP Energetyka do połowy 2021 r.

W sektorze bezpieczeństwa spółka prowadziła aktywny rozwój platformy redGuardian, służącej do ochrony przed atakami typu DDoS (ang. Distributed Denial of Service). Rozwiązanie jest oferowane zarówno w modelu wdrożeniowym (w formie dedykowanego urządzenia), jak i usługowym (w trybie tzw. scrubbing center).

W III kwartale 2018 r. Sputnik Software, producent oprogramowania dla administracji publicznej, zawarł kolejne umowy na realizację projektów wdrożeniowych i integracyjnych, w oparciu o produkty wchodzące w skład Platformy Nowoczesny Urząd. Wśród nowych projektów, które są współfinansowane ze środków UE, warto wymienić następujące: "Dostawa sprzętu i oprogramowania do uruchomienia e-usług w ramach projektu pn. "E-Żory – zwiększenie dostępu do cyfrowych usług publicznych na terenie Miasta Żory" (o wartości 1 185 tys. zł brutto); "Zakup licencji i wdrożenia e-usług publicznych wraz z zakupem niezbędnego sprzętu informatycznego oraz szkoleń w ramach projektu pn. "Podniesienie jakości e-usług i cyfrowej dostępności informacji sektora publicznego dla klientów Urzędu Miejskiego w Gostyniu" (745 tys. zł brutto); "Wdrożenie kompleksowego systemu informatycznego wraz z zakupem sprzętu i szkoleniami dla Gminy Zduny" (282 tys. zł brutto).

Spółka Atende Medica, oferująca rozwiązania informatyczne dla sektora medycznego, w III kwartale 2018 r. podpisała kilka umów na informatyzację placówek służby zdrowia, głównie dotyczących wdrożeń nowoczesnych portali pacjentów oraz e-usług, na łączną kwotę 6 mln zł brutto. Rozwiązania te umożliwią pacjentom lepszy dostęp do informacji medycznych oraz do szeroko pojętej edukacji. Atende Medica prowadziła również intensywne działania handlowe i promocyjne w obszarze usługi cloudiMed – pakietu usług dla przychodni oraz gabinetów lekarskich świadczonych w chmurze obliczeniowej. Nowością na rynku polskim jest oferta spółki w modelu darmowych usług cloudowych obejmujących swoim zakresem dostęp do obowiązkowych od 2019 r. dokumentów w wersji elektronicznej. Spółka promowała także usługi dodatkowe w zakresie wsparcia eksperckiego, głównie dotyczące rozliczeń z Narodowym Funduszem Zdrowia.

W III kwartale 2018 r. spółka Phoenix Systems, tworząca innowacyjne oprogramowanie dla rynku Internetu Rzeczy, podpisała umowę z Apator Metrix, największym w Polsce i wiodącym w Europie producentem gazomierzy, o wartości 935 tys. zł brutto. W ramach umowy spółka rozwijać będzie oprogramowanie dla inteligentnego gazomierza. W Kazachstanie w mieście Ałmaty zainstalowano u odbiorców komunalnych pierwszą serię liczników w celu przeprowadzenia testów funkcjonalnych i wydajnościowych. W 2019 r., po zakończeniu testów, planowane jest rozpoczęcie przez spółkę Saiman seryjnej produkcji liczników na licencji Phoenix Systems. Ponadto, spółka kontynuowała prace nad projektem koncentratora danych nowej generacji, pracującego pod kontrolą systemu operacyjnego Phoenix-RTOS, dla spółki Incotex, największego producenta elektroniki w Rosji. Nowy koncentrator danych został zaprezentowany na początku listopada br. podczas targów European Utility Week w Wiedniu.

Spółka OmniChip, zajmująca się projektowaniem układów elektronicznych, w tym układów scalonych wielkiej skali integracji, w III kwartale br. zakończyła prace rozwojowe nad autorskim układem scalonym chroniącym przed nieuprawnionym odczytem danych z kart płatniczych. Obecnie trwa produkcja pierwszej transzy 40 tys. sztuk. Ponadto, OmniChip zakończył prace rozwojowe i dokonał pierwszej sprzedaży autorskiego urządzenia do pomiaru jakości powietrza. Spółka kontynuowała także prace nad projektem "Uniwersalna platforma sprzętowa wspierająca gry dla niewidomych i słabowidzących ze szczególnym uwzględnieniem gier wieloosobowych i integrujących", dofinansowanym przez NCBiR, jak również nad autorskim rozwiązaniem

urządzenia monitorującego jakość powietrza. Równocześnie spółka realizowała prace nad trzema projektami dla zewnętrznych firm półprzewodnikowych.

Spółka TrustIT, specjalizująca się w świadczeniu usług zdalnego utrzymania systemów IT, pozyskała w III kwartale 2018 r. pięciu nowych klientów. Poza stałym wzrostem wolumenu świadczonych usług stałych spółka realizowała duży projekt migracyjny dla firmy ubezpieczeniowej. Spółka uzyskała także w tym czasie tytuł "Microsoft Silver Small and Midmarket Cloud Solutions Partner". Było to możliwe dzięki stale podnoszonemu wolumenowi wdrażanych i sprzedawanych licencji Office 365 oraz Microsoft Azure.

W III kwartale 2018 r. spółka Energy Data Lab, specjalizująca się w zaawansowanej analizie dużych zbiorów danych pochodzących z różnych źródeł, czyli w tzw. technologii Big Data, wspólnie z firmą Kantar Polska S.A. na przełomie września i października oficjalnie uruchomiła usługę "TGI smart" (www.tgismart.com), służącą do monitorowania konsumpcji dóbr ponad 200 kategorii produktowych i 3700 różnych marek w Polsce. Wraz ze startem nowej usługi przeprowadzone zostały działania promocyjne na spotkaniach branżowych takich jak AI & Big Data Congress oraz Kongres Badaczy Rynku i Opini. Spółka prowadziła również działania handlowe w branży energetycznej oraz prace badawczo-rozwojowe w innych branżach.

Spółka A2 Customer Care, zajmująca się kompleksowym wdrażaniem specjalistycznych rozwiązań w zakresie obsługi klienta oraz systemów klasy ERP, w III kwartale br. kontynuowała projekt wdrożenia rozwiązań SAP for Utilities i SAP CRM for Utilities u klienta z sektora gazowego. Dodatkowo rozpoczęła migrację lokalnych systemów dziedzinowych obsługi klienta do centralnego systemu SAP. Spółka zabiegała aktywnie o nowe kontrakty, w tym również zagraniczne, w zakresie customer care w branży ciepłowniczej, gazowniczej oraz wodno-kanalizacyjnej. W III kwartale 2018 r. spółka kontynuowała prace nad autorskim rozwiązaniem eCars, udostępnianym w chmurze, dla przedsiębiorstw zarządzających i dostarczających energię do stacji ładowania samochodów elektrycznych. Spółka pozyskała, we współpracy z dostawcą stacji ładowania, kolejną spółkę z sektora transportu publicznego jako klienta rozwiązania eCars. A2 Customer Care kontynuuje poszukiwania klientów dla rozwiązania eCars na rynkach zagranicznych. Spółka planuje zostać liderem na rynku rozwiązań niezależnych od producentów stacji ładowania.

2.4.1. Sprzedaż usług o charakterze stałym

Emitent przywiązuje dużą wagę do usług o charakterze stałym, zwanych dalej usługami abonamentowymi. Są to głównie przychody ze sprzedaży usług w modelu cloud computing oraz usługi outsourcingowe i serwisowe. Charakterystyczne dla usług abonamentowych jest cykliczne fakturowanie (najczęściej co miesiąc), a umowy na ich świadczenie zwykle są wieloletnie lub przewidują długie terminy wypowiedzenia. Wzrost udziału sprzedaży abonamentowej jest ważnym elementem strategii Emitenta.

W III kwartale 2018 r. skonsolidowana marża ze sprzedaży usług abonamentowych wyniosła 9 906 tys. zł, co oznacza wzrost o 11% r/r. Wypracowana marża pokryła 45% kosztów stałych Grupy Atende w raportowanym okresie. Największe znaczenie dla sprzedaży usług o charakterze stałym ma świadczenie usług serwisowych przez Atende, usług dystrybucji treści multimedialnych przez Atende Software oraz usług dla jednostek samorządowych przez Sputnik Software. W stosunku do wcześniejszego kwartału marże w III kwartale br. zmalały o 2%. Niższą marżę uzyskano z dystrybucji treści multimedialnych oraz projektowania układów scalonych (OmniChip). Wyższe marże osiągnięto ze sprzedaży usług serwisowych przez Atende oraz usług dla jednostek samorządowych przez Sputnik Software.

Sprzedaż usług abonamentowych Grupy Atende – ujęcie kwartalne

* Marża ze sprzedaży = Przychody ze sprzedaży – koszty sprzedaży zmienne

2.5.Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze mającym znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W III kwartale 2018 r. czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze nie wystąpiły.

2.6.Istotne wydarzenia w okresie objętym sprawozdaniem

Pionierskie wdrożenie blockchain w sektorze publicznym

W lipcu 2018 r. Atende dokonało jednego z pierwszych w Polsce komercyjnych wdrożeń rozwiązań tzw. trwałego nośnika w oparciu o technologię blockchain. Wdrożenie rozwiązania mającego na celu uwierzytelnianie przekazywanych dokumentów zrealizowano dla Toruńskiego Centrum Usług Wspólnych (TCUW) – samorządowej jednostki organizacyjnej Miasta Toruń. TCUW świadczy wspólne usługi finansowo-księgowe, płacowe oraz podatkowe dla blisko 80 jednostek organizacyjnych Gminy Miasta Toruń. Głównym celem TCUW jest podniesienie efektywności działania oraz optymalizacja kosztów obsługi podległych Miastu Toruń jednostek objętych usługą wspólną. ChainDoc, autorskie rozwiązanie Atende oparte na technologii blockchain, wspiera realizację celu TCUW poprzez uwierzytelnianie dokumentów przekazywanych przez TCUW drogą elektroniczną, co ogranicza konieczność użycia papieru lub wdrażania innych kosztownych rozwiązań.

ChainDoc został zaprojektowany w sposób pozwalający na integrację praktycznie z dowolnym systemem. Poza obiegiem dokumentów znajduje zastosowanie w m.in. systemach CRM (utrwalenie momentów, kiedy faktycznie kontakt z klientem miał miejsce), systemach ERP (utrwalanie skanów dokumentów, umów, etc.), procesach technologicznych produkcji (utrwalanie kolejnych etapów procesu), itd. ChainDoc jest także szczególnie cennym rozwiązaniem dla tych podmiotów, które do klientów końcowych wysyłają dokumenty na trwałym nośniku (ubezpieczyciele, banki, operatorzy telekomunikacyjni).

Podjęcie przez Zarząd uchwały o rozpoczęciu procesu wydzielenia działalności operacyjnej z Atende S.A. do nowej spółki

Dnia 10 września 2018 r. Zarząd Spółki powziął uchwałę o rozpoczęciu procesu wydzielenia działalności operacyjnej z Atende S.A. do nowej spółki zależnej ("Spółka Zależna"). Podział Spółki nastąpi poprzez przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, związanej z działalnością operacyjną, na Spółkę Zależną, zgodnie z art. 529 § 1 ust. 4 KSH. W Atende S.A. zostaną zachowane składniki materialne i niematerialne związane z funkcjami zarządczymi dla Grupy Kapitałowej Atende wraz z udziałami i akcjami w spółkach zależnych.

Głównym celem tych działań jest uporządkowanie struktury organizacyjnej oraz przyspieszenie rozwoju w Grupie Atende w zakresie integracji systemów teleinformatycznych. W chwili obecnej trwają prace związane z oceną ryzyk związanych z wydzieleniem działalności wobec szybko i w sposób mało przewidywalny zmieniającego się otoczenia prawnego działalności gospodarczej.

2.7.Istotne wydarzenia po dacie bilansowej

Nie wystąpiły.

2.8.Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na wyniki finansowe w kolejnych kwartałach

Czynniki zewnętrzne, które mogą mieć wpływ na działalność operacyjną i wyniki finansowe Emitenta i jego Grupy Kapitałowej w najbliższych kwartałach, są następujące:

• o tempo rozwoju gospodarczego Polski,
• o stabilność sytuacji wewnętrznej w kraju,
• o skłonność przedsiębiorstw do inwestycji w rozwój infrastruktury IT,
• o kształtowanie się kursu złotówki wobec euro i dolara,
• o poziom wykorzystania przez przedsiębiorstwa i inne podmioty funduszy unijnych,
• o rozwój nowych technologii,
• o wzrost świadomości potrzeb w zakresie IT,
• o poprawę sytuacji gospodarczej za granicą,
• o dostępność kredytów,
• o popyt sektora małych i średnich przedsiębiorstw na zaawansowane narzędzia informatyczne.
• Do czynników wewnętrznych istotnych dla rozwoju Grupy Atende zaliczyć należy:
• o maksymalne wykorzystanie efektu synergii między Atende a spółkami wchodzącymi w skład Grupy: Atende Software, Atende Medica, Sputnik Software, Phoenix Systems, OmniChip, TrustIT, Energy Data Lab i A2 Customer Care;

• o dynamiczne zwiększanie przychodów z segmentu usług, w tym z segmentu usług o charakterze stałym (abonamentowych);

• o uzyskanie najwyższych statusów partnerstwa u największych producentów sprzętu i oprogramowania;

• o rozszerzenie i umocnienie bazy klientów;
• o wzmocnienie działań sprzedażowych;
• o stopień dywersyfikacji partnerów handlowych.

Poza wymienionymi wyżej czynnikami brak jest jakichkolwiek niepewnych elementów, żądań, zobowiązań oraz zdarzeń, które w krótkim terminie mogą mieć znaczący wpływ na perspektywy Grupy. Zarząd Spółki ocenia, że perspektywy rozwoju działalności Grupy Atende w kolejnych kwartałach są dobre. Grupa będzie intensyfikowała rozwój działalności zwłaszcza w zakresie usług abonamentowych, które mają duży wpływ na stabilizację sytuacji finansowej Emitenta i Grupy Kapitałowej, oraz wzrost sprzedaży oprogramowania, innowacyjnych rozwiązań technicznych i usług wysokomarżowych.

2.9.Pozostałe informacje

2.9.1. Stanowisko Zarządu dotyczące możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok

Spółka nie publikowała prognoz na 2018 r.

2.9.2. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu

	Liczba akcji przedstawiona w poprzednim raporcie okresowym1	Udział w liczbie głosów na WZ przedstawiona w poprzednim raporcie okresowym1	Zmiana udziału w liczbie głosów na WZ w okresie 19.09.2018 - 14.11.2018	Liczba akcji na dzień przekazania raportu2	Udział w liczbie głosów na WZ na dzień przekazania raportu2
Roman Szwed wraz z podmiotem powią zanym Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A. 3	11 956 958	32,90%	-	11 956 958	32,90%
Nationale-Nederlanden OFE	5 906 601	16,25%	-	5 906 601	16,25%
OFE PKO	2 531 407	6,97%	-	2 531 407	6,97%
Pozostali	15 948 378	43,88%	-	15 948 378	43,88%
Razem	36 343 344	100%	nd.	36 343 344	100%

¹ Stan według uzyskanych potwierdzeń na dzień 19 września 2018 r.

² Stan według uzyskanych potwierdzeń do dnia 14 listopada 2018 r.

³ Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A. jest podmiotem w 100% kontrolowanym, bezpośrednio i pośrednio (poprzez Spinoza Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych), przez Romana Szweda.

Udział % w kapitale zakładowym Spółki akcjonariuszy jest zgodny z udziałami % w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.

Struktura akcjonariatu na dzień przekazania niniejszego raportu (akcjonariusze posiadający pow. 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta).

2.9.3. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Zgodny z wiedzą Zarządu stan posiadania akcji Emitenta przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej wraz z zestawieniem zmian przedstawiono w poniższej tabeli.

	Liczba akcji przedstawiona w poprzednim raporcie okresowym1	Zwiększenia	Zmniejszenia	Liczba akcji na dzień przekazania raportu2
Roman Szwed – prezes Zarządu3	11 956 958	-	-	11 956 958
Iwona Bakuła – wiceprezes Zarządu	-	-	-	-
Jacek Forysiak – wiceprezes Zarządu	-	-	-	-
Szymon Stępczak – wiceprezes Zarządu	-	-	-	-
Jacek Szczepański – wiceprezes Zarządu	-	-	-	-
Patrycja Buchowicz – przewodniczący Rady Nadzorczej	-	-	-	-
Marek Dietl – członek Rady Nadzorczej	-	-	-	-
Jan Madey – członek Rady Nadzorczej	-	-	-	-
Michał Markowski – członek Rady Nadzorczej	-	-	-	-
Monika Mizielińska-Chmielewska – członek Rady Nadzorczej	-	-	-	-

¹ Stan według uzyskanych potwierdzeń do dnia 19 września 2018 r.

² Stan według uzyskanych potwierdzeń do dnia 14 listopada 2018 r.

³ Wraz z podmiotem powiązanym Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A., który jest w 100% kontrolowany, bezpośrednio i pośrednio (poprzez Spinoza Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych), przez Romana Szweda.

Liczba akcji jest równa liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. Udział % w kapitale zakładowym Spółki ww. akcjonariuszy jest zgodny z udziałami % w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. Wartość nominalna 1 akcji Atende S.A. wynosi 0,20 zł. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie posiadają opcji na akcje Spółki. Żaden z akcjonariuszy nie posiada specjalnych uprawnień kontrolnych w stosunku do Atende S.A. Spółka nie posiada akcji uprzywilejowanych.

2.9.4. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji

Na dzień publikacji raportu Spółka oraz podmioty zależne nie są stroną sporu sądowego o wartości powyżej 1 mln zł.

2.9.5. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez spółki Grupy z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

W okresie objętym niniejszym raportem nie zostały zawarte przez Emitenta ani przez jednostkę od niego zależną transakcje z podmiotami powiązanymi, ani pojedynczo, ani też łącznie, które byłyby istotne i zawarte na warunkach innych niż rynkowe.

2.9.6. Informacje o udzielonych przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeniach kredytów lub udzielonych gwarancjach, gdzie wartość poręczenia lub gwarancji wynosi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta

W okresie objętym raportem nie były udzielane przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną żadnemu podmiotowi poręczenia kredytu lub pożyczki i nie była udzielona gwarancja, których łączna wartość jest znacząca. Kwoty zobowiązań pozabilansowych zaprezentowane zostały w nocie 1.6.14 niniejszego raportu.

2.9.7. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.

Spółka posiada stabilną sytuację kadrową, majątkową i finansową. Nie są znane żadne przesłanki, mogące negatywnie wpłynąć na możliwość realizacji zobowiązań przez Emitenta.

3. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF UE

3.1.Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	stan na 30.09.2018	stan na 30.06.2018	stan na 31.12.2017	stan na 30.09.2017
Aktywa trwałe	63 842	67 300	72 193	61 774
Rzeczowe aktywa trwałe	18 469	18 810	18 655	18 867
Wartości niematerialne	4 989	5 338	5 487	5 487
Inwestycje w jednostki podporządkowane	23 387	23 375	22 095	22 095
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	80	80	80	80
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	635	635	740	877
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 501	2 498	2 295	2 284
Aktywa z tytułu umów z klientami	-	-	1 321	1 414
Pozostałe aktywa trwałe	14 781	16 564	21 520	10 671
Aktywa obrotowe	101 681	75 728	189 690	68 417
Zapasy	4 893	8 772	9 914	10 504
Aktywa z tytułu umów z klientami	10 170	7 322	7 998	5 750
Należności handlowe	40 630	34 695	71 078	38 832
Pozostałe należności	339	161	219	591
Pozostałe aktywa finansowe	1 378	562	277	187
Rozliczenia międzyokresowe	22 970	21 257	19 667	10 874
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21 301	2 959	80 537	1 679
AKTYWA RAZEM	165 523	143 028	261 883	130 191

Atende S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2018 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

PASYWA	stan na 30.09.2018	stan na 30.06.2018	stan na 31.12.2017	stan na 30.09.2017
Kapitały własne	58 347	54 197	58 512	48 561
Kapitał akcyjny	7 269	7 269	7 269	7 269
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	14 753	14 753	14 753	14 753
Pozostałe kapitały	28 495	28 495	30 552	30 552
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	-	-	(1 632)	(1 632)
Wynik finansowy bieżącego okresu	7 830	3 680	7 570	(2 381)
Zobowiązania długoterminowe	25 491	20 818	27 797	18 707
Kredyty i pożyczki	2 223	2 521	3 002	3 783
Pozostałe zobowiązania finansowe	7 545	1 775	1 954	2 683
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	14 955	15 781	22 135	11 629
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	84	57	22	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	684	684	684	612
Zobowiązania krótkoterminowe	81 685	68 013	175 574	62 923
Kredyty i pożyczki	8 751	10 425	4 775	11 208
Pozostałe zobowiązania finansowe	3 944	1 658	2 550	1 112
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	25 932	23 820	22 664	13 060
Zobowiązania handlowe	31 059	14 737	119 520	28 757
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	2 445	-
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	11 709	17 237	23 498	8 257
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	202	48	25	479
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	88	88	97	50
PASYWA RAZEM	165 523	143 028	261 883	130 191

3.2.Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	III kwartał 2018	III kwartał 2017	3 kwartały 2018 narastająco	3 kwartały 2017 narastająco
Przychody netto ze sprzedaży	62 866	40 715	146 571	113 594
Koszty własne sprzedaży	48 873	32 161	115 247	91 495
Zysk brutto na sprzedaży	13 993	8 554	31 324	22 099
Pozostałe przychody operacyjne	84	37	681	454
Koszty ogólnego zarządu	8 882	8 341	27 198	26 198
Pozostałe koszty operacyjne	(52)	108	421	395
Zysk na działalności operacyjnej	5 247	142	4 386	(4 040)
Przychody finansowe	24	252	6 294	1 556
Koszty finansowe	124	304	2 056	637
Zysk brutto	5 147	90	8 624	(3 121)
Podatek dochodowy	997	(93)	794	(740)
Zysk netto	4 150	183	7 830	(2 381)
Składniki innych dochodów całkowitych	-	-	-	-
które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	-	-	-	-
które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty w kolejnych okresach	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	4 150	183	7 830	(2 381)

3.3.Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	III kwartał 2018	III kwartał 2017	3 kwartały 2018 narastająco	3 kwartały 2017 narastająco
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk brutto	5 147	90	8 624	(3 121)
Korekty razem:	21 811	(1 100)	(64 694)	156
Amortyzacja	910	874	2 722	2 880
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	5	301	(215)	601
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	96	46	(4 737)	(850)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	64	75	29	155
Zmiana kapitału pracującego:	20 651	(3 896)	(65 971)	(1 845)
Zapasy	3 879	(2 440)	5 022	(3 136)
Należności	(9 095)	(3 987)	29 435	13 585
Zobowiązania / rezerwy	25 867	2 531	(100 428)	(12 294)
Zmiana stanu pozostałych aktywów	85	1 500	3 478	(785)
Przepływy z działalności operacyjnej	26 958	(1 010)	(56 070)	(2 965)
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-	-	(2 445)	(297)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	26 958	(1 010)	(58 515)	(3 262)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	670	346	6 921	1 346
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	617	17	1 584	17
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	50	329	426	329
Dywidendy i udziały w zyskach	-	-	4 911	1 000
Inne wpływy inwestycyjne	3	-	-	-
Wydatki	1 847	1 372	5 214	2 929
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	935	1 356	2 497	2 253
Wydatki na aktywa finansowe	912	-	2 715	663
Inne wydatki inwestycyjne	-	16	2	13
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 177)	(1 026)	1 707	(1 583)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	2 410	8 269	11 104	8 606
Kredyty i pożyczki	2 410	8 266	10 884	8 266
Dotacje	-	-	-	337
Inne wpływy finansowe	-	3	220	3
Wydatki	9 849	9 181	13 532	11 992
Spłaty kredytów i pożyczek	1 553	1 414	4 859	3 514
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	197	170	502	460
Dywidendy wypłacone	7 995	7 269	7 995	7 269
Odsetki	99	49	176	153
Inne wydatki finansowe	5	279	-	596
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(7 439)	(912)	(2 428)	(3 386)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	18 342	(2 948)	(59 236)	(8 231)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	18 342	(2 948)	(59 236)	(8 231)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	2 959	4 627	80 537	9 910
Środki pieniężne na koniec okresu	21 301	1 679	21 301	1 679

3.4.Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym

	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. ceny nomi nalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Niepodzie lony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
			3 kwartały 2018 r. narastająco
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r.	7 269	14 753	-	30 552	5 938	-	58 512
Transakcje z właścicielami:	-	-	-	(425)	(7 570)	-	(7 995)
Podział zysku netto	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	(425)	(7 570)	-	(7 995)
Pokrycie niepodzielonego wyniku z lat ubiegłych	-	-	-	(1 632)	1 632	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	-	7 830	7 830
Zysk netto	-	-	-	-	-	7 830	7 830
Kapitał własny na dzień 30 września 2018 r.	7 269	14 753	-	28 495	-	7 830	58 347
			2017 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r.	7 269	14 753	-	30 517	5 671	-	58 210
Transakcje z właścicielami:	-	-	-	35	(7 303)	-	(7 268)
Podział zysku netto	-	-	-	35	(35)	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	(7 268)	-	(7 268)
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	-	7 570	7 570
Zysk netto	-	-	-	-	-	7 570	7 570
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2017 r.	7 269	14 753	-	30 552	(1 632)	7 570	58 512
			3 kwartały 2017 r. narastająco
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r.	7 269	14 753	-	30 517	5 671	-	58 210
Transakcje z właścicielami:	-	-	-	35	(7 303)	-	(7 268)
Podział zysku netto	-	-	-	35	(35)	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	(7 268)	-	(7 268)
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	-	(2 381)	(2 381)
Zysk netto	-	-	-	-	-	(2 381)	(2 381)
Kapitał własny na dzień 30 września 2017 r.	7 269	14 753	-	30 552	(1 632)	(2 381)	48 561

Warszawa, 14 listopada 2018 r.

Roman Szwed Prezes Zarządu Iwona Bakuła Wiceprezes Zarządu Jacek Forysiak Wiceprezes Zarządu Szymon Stępczak Wiceprezes Zarządu Jacek Szczepański Wiceprezes Zarządu