Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Spis treści

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .......................................................................................... 3
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ...................................................................................... 5
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................... 6
Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym ................................................................................... 7
Informacje ogólne .................................................................................................................................... 8
5.1. Podstawowa działalność ......................................................................................................................... 8
5.2. Skład organów Spółki ............................................................................................................................ 8
5.3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................. 8
5.4. Oświadczenia Zarządu ........................................................................................................................... 8
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie .................................. 9
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów ... 10
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................................................... 18
8.1. Profesjonalny osąd .............................................................................................................................. 18
8.2. Niepewność szacunków ........................................................................................................................ 19
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz korekty błędów lat ubiegłych ...................................................... 20
Szczegółowe noty i objaśnienia ................................................................................................................. 23
Nota 1. Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów .................................................................. 23
Nota 2. Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu ....................................................................................... 25
Nota 3. Koszty działalności operacyjnej .................................................................................................. 25
Nota 4. Koszty umów z klientami oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne .......................................... 26
Nota 5. Przychody i koszty finansowe .................................................................................................... 27
Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy .................................................................... 29
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję .............................................................................................. 31
Nota 8. Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego ............ 32
Nota 9. Wartość godziwa ..................................................................................................................... 32
Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................... 33
Nota 11. Aktywa z tytułu praw do użytkowania ......................................................................................... 36
Nota 12. Wartości niematerialne ............................................................................................................. 37
Nota 13. Inwestycje w jednostki podporządkowane ................................................................................... 38
Nota 14. Pozostałe aktywa trwałe ........................................................................................................... 41
Nota 15. Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ...................................... 41
Nota 16. Zapasy ................................................................................................................................... 41
Nota 17. Należności z tytułu dostaw i usług .............................................................................................. 42
Nota 18. Pozostałe należności ................................................................................................................ 44
Nota 19. Pozostałe aktywa finansowe ...................................................................................................... 44
Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe ............................................................................. 44
Nota 21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................. 44
Nota 22. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ............................................................. 45
Nota 23. Kapitał zakładowy .................................................................................................................... 45
Nota 24. Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej ......................................................... 46
Nota 25. Kredyty i pożyczki .................................................................................................................... 46
Nota 26. Pozostałe zobowiązania finansowe .............................................................................................. 48
Nota 27. Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej .............................................................. 49
Nota 28. Inne zobowiązania długoterminowe ............................................................................................ 50
Nota 29. Zobowiązania handlowe ............................................................................................................ 51
Nota 30. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................... 51
Nota 31. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ................................................................................... 51
Nota 32. Zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia na aktywach .......................................................... 51
Nota 33. Należności i zobowiązania długo i krótkoterminowe z tytułu leasingu ............................................... 52
Nota 34. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ............................................................................ 53
Nota 35. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .......................................................................... 54
Nota 36. Informacja o instrumentach finansowych .................................................................................... 57
Nota 37. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................. 58
Nota 38. Informacje o podmiotach powiązanych ....................................................................................... 59
Nota 39. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Atende S.A. .................................................. 60
Nota 40. Zatrudnienie ........................................................................................................................... 60
Nota 41. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności ...................................................... 61
Nota 42. Sprawy sądowe ....................................................................................................................... 61
Nota 43. Rozliczenia podatkowe .............................................................................................................. 61
Nota 44. Zdarzenia po dacie bilansu ........................................................................................................ 61
Nota 45. Informacja o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania .................................. 62
Nota 46. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................................................ 62

1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego# Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

Nota	stan na 31.12.2021	stan na 31.12.2020 *	stan na 01.01.2020 *
Aktywa trwałe	56 321	64 054	59 838
Rzeczowe aktywa trwałe	10 17 475	17 564	18 985
Wartości niematerialne	12 4 876	4 266	4 642
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	11 5 609	7 057	8 891
Inwestycje w jednostki podporządkowane	13 16 946	16 946	15 904
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	15 80	80	80
Pozostałe aktywa finansowe	19 -	44	295
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 1 646	1 738	473
Aktywa z tytułu umów z klientami	1 3 009	6 406	1 132
Pozostałe aktywa trwałe	14 6 680	9 953	9 436
Aktywa obrotowe	104 082	185 324	102 892
Zapasy	16 4 459	7 927	1 550
Aktywa z tytułu umów z klientami	1 9 589	13 865	9 810
Należności z tytułu dostaw i usług	17 58 663	48 404	53 409
Pozostałe należności	18 358	1 774	242
Pozostałe aktywa finansowe	19 2 029	2 503	10 563
Rozliczenia międzyokresowe	20 22 171	23 330	14 749
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21 6 813	86 321	12 569
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	22 -	1 200	-
AKTYWA RAZEM	160 403	249 378	162 730

* dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
4
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

PASYWA

Nota	stan na 31.12.2021	stan na 31.12.2020 *	stan na 01.01.2020 *
Kapitał własny	69 240	109 679	67 256
Kapitał zakładowy	23 7 269	7 269	7 269
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	24 14 753	14 753	14 753
Zyski zatrzymane	47 218	87 657	45 234
Zobowiązania długoterminowe	12 244	21 492	20 655
Kredyty i pożyczki	25 1 303	4 681	11
Pozostałe zobowiązania finansowe	26 157	472	3 142
Zobowiązania z tytułu leasingu	33 3 484	4 823	6 354
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	34 971	813	786
Inne zobowiązania długoterminowe	28 85	111	180
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	1 6 244	10 592	10 182
Zobowiązania krótkoterminowe	78 919	118 207	74 819
Kredyty i pożyczki	25 3 565	11 239	2 879
Pozostałe zobowiązania finansowe	26 434	2 717	3 742
Zobowiązania z tytułu leasingu	33 2 536	2 620	2 675
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	1 21 497	17 800	17 585
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	29 36 965	60 414	31 765
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	34 133	102	188
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	6 -	11 878	2 950
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	30 13 789	11 437	13 035
PASYWA RAZEM	160 403	249 378	162 730

* dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
5
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Nota	2021	2020
Przychody ze sprzedaży	1,2 182 666	203 497
Koszt własny sprzedaży	3 148 254	159 031
Zysk brutto na sprzedaży	34 412	44 466
Pozostałe przychody operacyjne	4 153	301
Koszty ogólnego zarządu	3 34 160	33 594
Pozostałe koszty operacyjne	4 3 440	813
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	(3 035)	10 360
Przychody finansowe	5 141	55 141
Koszty finansowe	5 1 109	4 469
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	(4 003)	61 032
Podatek dochodowy	6 93	10 613
Zysk/(strata) netto	(4 096)	50 419
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	(0,11)	1,39
Rozwodniony za okres obrotowy	(0,11)	1,39
Zysk/(strata) netto	(4 096)	50 419
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	-	-
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty w kolejnych okresach	-	-
Suma dochodów całkowitych	(4 096)	50 419

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
6
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	2021	2020 *
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	(4 003)	61 032
Korekty razem:	(11 512)	(47 513)
Amortyzacja	6 722	6 732
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(30)	602
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	207	(13 443)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	25	(43 788)
Inne korekty	(3 504)	(3 709)
Zmiana kapitału pracującego:	(19 308)	15 181
Zapasy	3 468	(6 377)
Należności	(1 115)	(5 865)
Zobowiązania i rezerwy	(21 661)	27 423
Zmiana stanu pozostałych aktywów	4 376	(9 088)
Przepływy z działalności operacyjnej	(15 515)	13 519
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	(11 878)	(2 951)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(27 393)	10 568
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy:	1 875	64 568
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	14	130
Zbycie udziałów w jednostkach zależnych	1 200	60 700
Dywidendy i udziały w zyskach	-	2 765
Inne wpływy inwestycyjne	3	-
Spłata udzielonych pożyczek	658	973
Wydatki:	4 382	3 506
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	4 332	2 606
Wydatki na aktywa finansowe	-	-
Inne wydatki inwestycyjne	50	900
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2 507)	61 062
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy:	6 184	18 081
Kredyty i pożyczki	6 184	17 966
Inne wpływy finansowe	-	115
Wydatki:	55 792	15 959
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	36 343	7 996
Spłaty kredytów i pożyczek	15 308	3 511
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	3 435	3 438
Odsetki	301	240
Inne wydatki finansowe	405	774
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(49 608)	2 122
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(79 508)	73 752
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	(79 508)	73 752
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	86 321	12 569
Środki pieniężne na koniec okresu	6 813	86 321

*dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.
Dodatkowe objaśnienia do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej przedstawiono w Nocie 47.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
7
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

4. Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitały własne ogółem
2021
Kapitały własne na dzień 1.01.2021	7 269	14 753	87 657	109 679
Transakcje z właścicielami:	-	-	(36 343)	(36 343)
Wypłata dywidendy	-	-	(36 343)	(36 343)
Suma dochodów całkowitych	-	-	(4 096)	(4 096)
Wynik finansowy bieżącego okresu	-	-	(4 096)	(4 096)
Kapitały własne na dzień 31.12.2021	7 269	14 753	47 218	69 240
2020
Kapitały własne na dzień 1.01.2020	7 269	14 753	45 234	67 256
Transakcje z właścicielami:	-	-	(7 996)	(7 996)
Wypłata dywidendy	-	-	(7 996)	(7 996)
Suma dochodów całkowitych	-	-	50 419	50 419
Wynik finansowy bieżącego okresu	-	-	50 419	50 419
Kapitały własne na dzień 31.12.2020	7 269	14 753	87 657	109 679

*dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
8
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

5. Informacje ogólne

5.1. Podstawowa działalność

Atende S.A. („Spółka”, „Emitent”) z siedzibą w Warszawie przy Placu Konesera 10a, 03-736 Warszawa (do 25 listopada 2018 r. ul. Ostrobramska 86, 04-163 Warszawa), zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS: 0000320991, Kapitał zakładowy: 7 268 668,80 zł w całości wpłacony, NIP: 954-23-57-358, REGON: 276930771, jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Atende („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa Atende”). Spółka jest, od 28 maja 2012 r., notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Podstawowy przedmiot działalności Atende S.A. na 31 grudnia 2021 r. to:
* działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki,
* naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń,
* roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
* sprzedaż komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
* pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna (działalność w zakresie specjalistycznego projektowania).

5.2. Skład organów Spółki

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółką kierował trzyosobowy Zarząd w składzie:
* Marcin Petrykowski – prezes Zarządu,
* Iwona Bakuła – wiceprezes Zarządu,
* Mariusz Stusiński – wiceprezes Zarządu.

Z dniem 22 czerwca 2021 r. Roman Szwed złożył rezygnację z pełnienia funkcji prezesa Zarządu Spółki oraz członkostwa w Zarządzie Spółki. 23 czerwca 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała Marcina Petrykowskiego na członka Zarządu Spółki w funkcji prezesa Zarządu. Dnia 3 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 16 września 2021 r. Mariusza Stusińskiego na członka Zarządu Spółki w funkcji wiceprezesa Zarządu. Ponadto 3 września 2021 r. Jacek Forysiak, Szymon Stępczak i Jacek Szczepański złożyli rezygnacje z pełnienia funkcji wiceprezesów Zarządu Spółki oraz członkostwa w Zarządzie Spółki ze skutkiem na dzień 15 września 2021 r.

Na dzień 31 grudnia 2021 r. skład Rady Nadzorczej był następujący:
* Roman Szwed – przewodniczący Rady Nadzorczej,
* Patrycja Buchowicz – wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
* Jan Madey – członek Rady Nadzorczej,
* Paweł Małyska – członek Rady Nadzorczej,
* Maciej Matusiak – członek Rady Nadzorczej.

Z dniem 19 marca 2021 r. Monika Mizielińska-Chmielewska zrezygnowała z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Atende.# Dnia 30 marca 2021 r. na członka Rady Nadzorczej Spółki powołany został Paweł Woźniak. Z dniem 22 czerwca 2021 r. zrezygnował on z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. 23 czerwca 2021 r. Roman Szwed został powołany do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta, a następnie Rada Nadzorcza wybrała go na Przewodniczącego.

5.3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 30.03.2022 r.

5.4. Oświadczenia Zarządu

Niniejsze sprawozdanie zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE” oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 r. poz. 757; Dz. U. 2021 r. poz. 217 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
9
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r., zgodnie z MSSF UE.

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie biegłego rewidenta stanowi załącznik do niniejszego raportu.

6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Szereg nowych Standardów, zmian do Standardów i Interpretacji nie jest jeszcze obowiązujący dla okresów rocznych kończących się 31 grudnia 2021 r. i nie zostały one zastosowane w niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Następujące zmiany w obowiązujących standardach, przyjęte przez Unię Europejską, nie weszły jeszcze w życie (o ile nie wskazano inaczej będą one obowiązywać od 1 stycznia 2022 r.):

Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3,
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania,
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy,
Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa,
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący od 1 stycznia 2023 r.),
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – zmiany wymagają ujawnienia istotnych zasad rachunkowości zamiast znaczących zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później),
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowej oraz wyjaśnienie jak rozróżnić zmianę polityki rachunkowości od zmian szacunków (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później),

Poniżej wskazane standardy oraz zmiany w obowiązujących standardach nie zostały jeszcze przyjęte przez Unię Europejską:

Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Dane porównawcze (obowiązujące od 1 stycznia 2023 r. lub później),
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące od 1 stycznia 2023 r. lub później),
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony związany z aktywami i zobowiązaniami wynikającymi z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później),
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności).

Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
10
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdania Spółki. W przypadku wejścia w życie powyższych standardów Spółka nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania.

7. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Jednostki zależne

Jednostka zależna to jednostka kontrolowana przez jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku, gdy jednostka dominująca:
* posiada władzę nad jednostką, w której dokonała inwestycji,
* jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowania w dany podmiot inwestycji,
* posiada zdolność do sprawowania władzy nad jednostką, w której dokonała inwestycji w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów przez nią wypracowywanych.

Udziały w jednostkach zależnych wyceniane są po cenie nabycia minus odpisy aktualizujące.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
* z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
* istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
* składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
* znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
* zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
* istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady niespełniające ww. warunków ujmowane są jako koszty w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.

Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
* licencje na oprogramowanie 2 lata
* prace rozwojowe 3-5 lat
* znaki towarowe 5 lat
* prawa majątkowe 5 lat

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości niematerialnych odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne, zaś ich amortyzacja w koszty działalności podstawowej. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
11
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys.złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż jeden rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki).

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są przy początkowym ujęciu w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty, także o charakterze niematerialnym.

Amortyzacja środków trwałych - w tym komponentów i specjalistycznych części zamiennych - odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji degresywnej lub liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

budynki i budowle od 10 do 40 lat
maszyny i urządzenia od 4 do 10 lat
środki transportu od 5 do 7 lat
pozostałe środki trwałe od 4 do 10 lat

Grunty własne nie podlegają amortyzacji.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy.

Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Na dzień bilansowy środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Aktywa finansowe

Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:

aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
instrumenty finansowe zabezpieczające.

Klasyfikacji aktywów dokonuje się na moment ich początkowego ujęcia. Aktywa finansowe zaliczane są do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania daną grupą aktywów oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Do aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług (z wyjątkiem należności wynikających z zawartych umów faktoringowych), aktywa z tytułu umów z klientami, udzielone pożyczki, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów z klientami, są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Należności z tytułu dostaw i usług, których termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia powstania i nie sprzedane w ramach umów faktoringu nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy aktywa te wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są początkowo ujmowane według wartości godziwej, powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy aktywa te wyceniane są w wartości godziwej. Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody zaliczane są instrumenty dłużne utrzymywane zarówno w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych z kapitału i odsetek, jak i z ich sprzedaży. Zyski i straty - zarówno z wyceny jak i realizacji - powstające na tych aktywach ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend oraz odpisów z tytułu utraty wartości. Do tej grupy aktywów Spółka zalicza akcje i udziały w jednostkach pozostałych.

Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy kwalifikowane są wszystkie pozostałe aktywa finansowe (m.in. należności handlowe przekazywane do faktoringu oraz instrumenty pochodne). Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).

Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień ich rozliczenia.

Wszystkie aktywa finansowe są usuwane z ksiąg, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Spółka przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

12 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Aktywa finansowe wykazywane są jako aktywa bieżące, chyba że ich wymagalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego, kiedy prezentowane są jako aktywa trwałe. Spółka ustala wysokość odpisów aktualizacyjnych aktywa finansowe według modelu oczekiwanej straty zgodnie z wymogami MSSF9.

Zobowiązania finansowe

Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowego według następujących kategorii:

zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy;
zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązań finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązania finansowego.

Do zobowiązań wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje instrumenty pochodne, których wartość wyceny jest ujemna.

Kategoria zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu obejmuje wszystkie pozostałe zobowiązania z wyjątkiem zobowiązań z tytułu wynagrodzeń, podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń. W momencie początkowego ujęcia, składniki tej grupy zobowiązań wyceniane są w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika zobowiązania finansowego. Na dzień bilansowy, składniki tej grupy zobowiązań, wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w przychodach lub kosztach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki.

Rachunkowość zabezpieczeń

W okresach objętych sprawozdaniem finansowym Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa.

Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia lub w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży.

Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w koszt własny sprzedaży.

Należności handlowe i pozostałe

Należności ujmowane są pierwotnie w wysokości wynagrodzenia określonego w umowach z klientami. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

Na dzień bilansowy należności handlowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności powyżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności, zgodnie z MSSF 9, wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych.

Należności handlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. został obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.# za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Bazując na danych historycznych, Spółka przeprowadziła analizę prawdopodobieństwa spłaty należności handlowych i dla należności, dla których nie nastąpiła utrata wartości, kwota odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych nie jest istotna. Dla należności, dla których stwierdzono utratę wartości, kwota odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych wyniosła 43 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 472 tys. zł na dzień 31 grudnia 2020 r. i obejmuje ona następujące należności:
* od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
* od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,
* kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega a spłata należności nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
* stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot,
* przeterminowanych powyżej 365 dni lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wysokości 100% należności.

Odpisy aktualizujące wartość należności jak i ich odwrócenia zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Należności, dla których termin płatności jest dłuższy niż 12 miesięcy prezentowane są w bilansie w kategorii „pozostałe aktywa trwałe”.

Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki, które będą rozliczane w koszty przyszłych okresów. Ujmowane są pierwotnie w wartościach dokonanych wydatków, zaś na dzień bilansowy wyceniane z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy rozliczeń międzyokresowych czynnych następują stosowanie do upływu czasu lub wielkości świadczeń, w zależności od ich charakteru. Jeżeli rozliczenie wydatków nastąpi w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, to część aktywów wykazywana jest w bilansie w pozycji „pozostałe aktywa trwałe”.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Sytuacja taka ma miejsce, gdy składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywów oraz jego sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Składnik aktywów klasyfikuje się jako przeznaczony do sprzedaży po podjęciu decyzji przez uprawniony, zgodnie z umową spółki, organ Spółki. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w kwocie niższej spośród dwóch wartości: wartości księgowej netto i wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Jeśli wartość godziwa jest niższa od wartości księgowej netto, różnicę ujmuje się jako odpis aktualizujący w rachunku zysków i strat. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.

Kredyty i pożyczki bankowe

Kredyty i pożyczki bankowe ujmowane są w zamortyzowanym koszcie opartym na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów, koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe w okresie ich poniesienia. W pozostałych przypadkach koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na część długo- i krótkoterminową. Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów („RMB”). Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu zaległych urlopów lub premii. Pomimo, iż w tych konkretnych sytuacjach konieczne jest oszacowanie kwoty lub też terminu zapłaty ww. zobowiązań, stopień niepewności jest na ogół znacząco mniejszy niż w przypadku rezerw, stąd pozycje te klasyfikuje się jako zobowiązanie. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Zwiększenia rezerw, opartych na metodzie dyskontowania, w związku z upływem czasu są ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną w jakikolwiek sposób zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy istnieje pewność, że zwrot ten nastąpi. Rezerwy na ryzyka specyficzne tworzone są jedynie w przypadkach, kiedy prawdopodobny jest wypływ korzyści ekonomicznych z jednostki, a szacunek może zostać przeprowadzony w sposób wiarygodny. W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w sprawozdaniu finansowym na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
* faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
* średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji.

Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według kursu średniego publikowanego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty. Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) Spółki odnosi się w koszty i przychody finansowe. W sprawozdaniu finansowym koszty i przychody z tytułu różnic kursowych wykazuje się po ich uprzednim skompensowaniu.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego# Średnie kursy walut

Średnie kursy walut użyte do wyceny pozycji walutowych posiadanych przez Spółkę w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym były następujące:

Waluta	Kurs średni NBP na 31.12.2021	Kurs średni NBP na 31.12.2020
EUR	4,5994	4,6148
USD	4,0600	3,7584

Leasing

Spółka jako leasingobiorca

W przypadku umów, w przypadku których Spółka jest leasingobiorcą, ujmowane są aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu.

Wycena aktywów z tytułu prawa do użytkowania w momencie początkowego ujęcia obejmuje:

(i) kwotę początkowego zobowiązania z tytułu leasingu,
(ii) opłaty leasingowe zapłacone do momentu daty rozpoczęcia leasingu, pomniejszone o ewentualne tzw. zachęty leasingowe,
(iii) poniesione bezpośrednie koszty początkowe oraz
(iv) szacunek kosztów, które będą poniesione w związku z przyszłym demontażem i usunięciem przedmiotu umowy leasingowej.

Zobowiązania z tytułu leasingu w momencie początkowego ujęcia wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy.

Po początkowym ujęciu składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są przy zastosowaniu modelu kosztu, tzn. wartość prawa do użytkowania pomniejszana jest o odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa z tytułu praw do użytkowania amortyzowane są metodą liniową.

Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.

Po dacie rozpoczęcia umowy leasingu zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane są poprzez:

(i) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
(ii) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
(iii) ujęcie korekt wynikających z ewentualnych zmian umów leasingu i/lub ich ocen.

Spółka przyjęła również następujące uproszczenia dopuszczone przez standard:

nieujmowanie aktywów i zobowiązań leasingowych dla aktywów niskocennych, dla których wartość jednostkowa nie przekracza równowartości 5 tys. USD,
nieujmowanie aktywów i zobowiązań leasingowych dla leasingów o okresie poniżej 12 miesięcy.

Płatności wynikające z umów, o których mowa powyżej, ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.

Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu prezentowane są w osobnych pozycjach aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane jest ponadto w podziale na część krótko- i długoterminową.

Sprzedaż i leasing zwrotny

W przypadku transakcji, w których Spółka przekazuje składnik aktywów innej jednostce (nabywcy-leasingodawcy) i z powrotem bierze w leasing ten składnik aktywów od nabywcy-leasingodawcy, to w zależności od tego czy transakcja może zostać zaklasyfikowana jako sprzedaż zgodnie z wymogami MSSF 15 czy też nie, Spółka ujmuje ją w sposób określony poniżej.

Jeżeli przeniesienie składnika aktywów spełnia wymogi MSSF 15 dotyczące ujęcia jako sprzedaż składnika aktywów, to jeżeli Spółka jest:

a) sprzedawcą-leasingobiorcą, to określa składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w ramach leasingu zwrotnego w proporcji do jego poprzedniej wartości bilansowej, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedawcę-leasingobiorcę i uznaje jedynie kwotę wszelkich zysków lub strat, która odnosi się do praw przeniesionych na nabywcę-leasingodawcę,
b) nabywcą-leasingodawcą, to ujmuje zakup składnika aktywów stosując obowiązujące standardy oraz leasing stosując wymogi rachunkowości określone dla leasingodawcy wynikające z MSSF 16 i przedstawione poniżej.

Jeżeli wartość godziwa wynagrodzenia za sprzedaż składnika aktywów nie jest równa wartości godziwej składnika aktywów lub jeżeli opłaty z tytułu leasingu nie odpowiadają stawkom rynkowym, to Spółka wprowadza następujące korekty, aby wycenić przychody za sprzedaży w wartości godziwej:

a) wszelkie opłaty poniżej warunków rynkowych ujmuje się jako przedpłaty opłat leasingowych,
b) wszelkie opłaty powyżej warunków rynkowych ujmuje się jako dodatkowe finansowanie zapewnione przez nabywcę-leasingodawcę sprzedawcy-leasingobiorcy.

Wszelkie potencjalne korekty wyceniane są na podstawie łatwiejszej do ustalenia:

a) różnicy między wartością godziwą wynagrodzenia za sprzedaż a wartością godziwą składnika aktywów,
b) różnicy między wartością bieżącą opłat wynikających z leasingu a wartością bieżącą opłat z tytułu leasingu odpowiadających stawkom rynkowym.

Jeżeli przeniesienie składnika aktywów nie spełnia wymogów MSSF 15 dotyczących ujęcia jako sprzedaż składnika aktywów, to Spółka będąca:

a) sprzedawcą-leasingobiorcą w dalszym ciągu ujmuje przeniesiony składnik aktywów oraz pozostałe zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego,
b) nabywcą-leasingodawcą nie ujmuje przeniesionego składnika aktywów, natomiast ujmuje składnik aktywów finansowych odpowiadający wpływom z przeniesienia.

Składnik aktywów finansowych Spółka ujmuje zgodnie z MSSF 9.

Spółka jako leasingodawca

Umowy leasingu, w przypadku których Spółka jest leasingodawcą klasyfikowane są jako leasing operacyjny lub finansowy, w zależności od treści ekonomicznej zawartej umowy leasingu. Leasing uznawany jest za finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu.

Aktywa wynikające z umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy ujmowane są w sprawozdaniu z pozycji finansowej jako należności w kwocie stanowiącej bieżącą wartość należnych opłat leasingowych (stałych lub zmiennych zależnych od indeksu lub składki), zdyskontowanych stopą procentową właściwą dla danej umowy leasingu. Należności te pomniejszane są o ewentualne tzw. zachęty leasingowe przypadające do zapłaty. Aktywa będące przedmiotem umowy leasingu finansowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na część krótko- i długoterminową. Opłaty z tytułu leasingu dzielone są na część kapitałową i część odsetkową tak, aby uzyskać stałą stopę zwrotu z inwestycji. Część odsetkowa opłat jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychód finansowy.

W przypadku umów leasingu operacyjnego opłaty leasingowe ujmowane są jako przychód metodą liniową.

Dotacje rządowe

Dotacje do aktywów ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych, a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem ponoszonych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.

Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwanej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.# Salda z tytułu umów z klientami (aktywa i zobowiązania)

W przypadku umów z klientami, jeżeli jedna ze stron umowy spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę a płatnością dokonywaną przez klienta.

Spółka przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia (kwoty zafakturowane) oddzielnie jako należność. Jeżeli klient dokonuje płatności wynagrodzenia lub Spółka ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim Spółka przekaże dobra lub usługi klientowi, Spółka przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej).

Zobowiązanie z tytułu umowy to obowiązek jednostki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta.

Jeśli Spółka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, Spółka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. Składnik aktywów z tytułu umowy to prawo Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Przychody

Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) są ujmowane w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Ustalenie kwoty przychodów do rozpoznania w danym okresie dokonywane jest na poziomie umowy z klientem. Dla poszczególnych umów identyfikowane są zawarte w nich zobowiązania do wykonania świadczenia, będące przyrzeczeniami na rzecz klienta dóbr lub usług (bądź ich pakietów), które można wyodrębnić.

W przypadku umów wieloelementowych (np. umowa wdrożenia obejmująca stworzenie projektu, dostawę sprzętu, budowę infrastruktury, instalację, przeprowadzenie szkoleń dotyczących wdrożonego rozwiązania, wykonanie testów funkcjonalnych, serwis powdrożeniowy), przy ocenie możliwości uznania dobra lub usługi za odrębne brane są pod uwagę następujące okoliczności:

a) świadczenie przez Spółkę istotnych usług polegających na łączeniu dobra lub usługi z innymi dobrami lub usługami przyrzeczonymi w umowie w pakiety dóbr lub usług, które po połączeniu stanowią przedmiot umowy zawartej przez klienta (czy Spółka używa dobra lub usługi jako nakładu do produkcji lub dostarczenia łącznego przedmiotu umowy określonego przez klienta);
b) czy dobro lub usługa nie zmienia znacząco ani nie dostosowuje innych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie;
c) czy dobro lub usługa nie jest w istotnym stopniu zależne od innych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie, ani nie są z nimi w istotnym stopniu powiązane.

Jeśli przyrzeczone dobra lub usługi nie są odrębne, Spółka łączy je z innymi przyrzeczonymi dobrami lub usługami tak długo, aż będzie możliwe uznanie takiego pakietu dóbr lub usług za odrębny. W niektórych przypadkach może to prowadzić do tego, że Spółka ujmuje wszystkie dobra i usługi przyrzeczone w umowie jako pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Spółka nie rozpoznaje istotnego elementu finansowania, w przypadku gdy okres pomiędzy płatnością a wykonaniem zobowiązania wynikającego z umowy jest krótszy niż jeden rok. W pozostałych przypadkach istotny element finansowania nie jest wydzielany, jeżeli wpływ na poziom przychodów rozpoznawanych z tytułu umowy nie przekracza 5%.

Koszty ogólnego zarządu

Koszty ogólnego zarządu obejmują wydatki związane z całokształtem działalności Spółki. Zalicza się do nich wynagrodzenia wraz z narzutami osób zarządzających Spółką oraz pracowników działów nie związanych bezpośrednio z produkcją, koszty utrzymania biur, podatki i opłaty, koszty reklamy i reprezentacji, szkolenia pracowników, koszty związane z bezpieczeństwem i higieną pracy.

Spółka nie wyodrębnia w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów sprzedaży ze względu na ich małą istotność. Część z nich – głównie koszty reklamy – ujęte są w kosztach ogólnego zarządu. Koszty związane bezpośrednio ze sprzedażą towarów i produktów, takie jak koszty usług spedycyjnych, ubezpieczeń, opakowań ujęte są w koszcie sprzedanych produktów i usług, towarów i materiałów.

Opodatkowanie

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Dochód (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Spółka może wykorzystać.

Pozycja aktywów lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe dochody podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w zysku lub stracie bieżącego okresu, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji w innych całkowitych dochodach albo w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

W bilansie podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego. Spółka dokonuje kompensaty aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego i prezentuje wynik tej kompensaty odpowiednio w aktywach lub pasywach bilansu.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Transakcje między jednostkami pod wspólną kontrolą

Wniesienie aportem zorganizowanej części przedsiębiorstwa między Spółkami zależnymi od Spółki

Wartość zwiększenia udziałów w spółce zależnej, do której inna spółka zależna wniosła aportem zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa, Spółka ujmuje w wysokości odpowiadającej wartościom księgowym przekazanego majątku. Przychód w tego tytułu wykazywany jest w przychodach finansowych. Traktowany jest on jako forma dywidendy.

8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

8.1. Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Ujęcie przychodów: określenie terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia

W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które Spółka spełnia w miarę upływu czasu (usługi wdrożeniowe), stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia jest określany w odniesieniu do budżetu prac projektowych, według proporcji kosztów poniesionych do dnia bilansowego do kosztów budżetowanych.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Ujmowanie przychodów

Przyjęta metoda, w ocenie Spółki, najlepiej obrazuje wartość prac wykonanych na rzecz klienta na dzień bilansowy. W przypadku usług polegających na gotowości do świadczenia wsparcia serwisowego, przychód ujmowany jest liniowo przez okres świadczenia usługi. Dla zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie czasu, Spółka ujmuje przychód w momencie przeniesienia kontroli, za który przyjmuje się moment uzyskania przez Spółkę bieżącego prawa do zapłaty z tytułu wykonania zobowiązania.

Określenie ceny transakcyjnej oraz kwot przypisanych do zobowiązań do wykonania świadczenia

Ze względu na specyficzny charakter świadczonych przez Spółkę usług wynagrodzenie otrzymywane za realizację umowy jest każdorazowo negocjowane indywidualnie, z uwzględnieniem budżetu projektu obejmującego koszty wewnętrzne i zewnętrzne, jakie Spółka będzie musiała ponieść w związku z realizacją projektu oraz oczekiwanej marży z tytułu wykonania umowy. Istotnym wynagrodzeniem zmiennym w umowach zawieranych przez Spółkę jest wynagrodzenie zmienne oparte o czas pracy pracowników Spółki (wynagrodzenie według stawki godzinowej). W takich przypadkach Spółka ujmuje przychód w wysokości, którą ma prawo zafakturować po wyświadczeniu usługi.

Charakter umów i sposób ustalenia ceny transakcyjnej wpływa też na sposób określenia indywidualnych cen sprzedaży przyrzeczonych dóbr lub usług, wykorzystanych do przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia. W przypadku braku określenia odrębnych cen w umowie jakie należałoby przypisać do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, Spółka szacuje indywidualne ceny sprzedaży na podstawie oczekiwanych kosztów powiększonych o marżę lub w oparciu o wartość rezydualną.

Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Utrata wartości inwestycji w jednostki podporządkowane

Testy na utratę wartości inwestycji w jednostki podporządkowane przeprowadzane są w momencie wystąpienia przesłanek wskazujących na potencjalną utratę wartości. Ocena występowania przesłanek stanowi istotny osąd kierownictwa.

Umowy leasingu

Stosowanie MSSF 16 wymaga stosowania osądów związanych między innymi z ustaleniem okresu leasingu, który może różnić się od okresu umownego umowy leasingu oraz kwestii związanych z wykupem przedmiotu leasingu, jeżeli taka możliwość występuje. Z uwagi na brak ekonomicznych przesłanek wskazujących na korzystanie z opcji przedłużania leasingu, Spółka przyjęła jako okres leasingu okres wynikający z umowy.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego, składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności aktywów z tytułu prawa do użytkowania. W latach 2021 i 2020 stawki amortyzacji nie zostały zmienione.

Wartość aktywów

Na każdy dzień bilansowy ocenia się, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie przesłanki istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Spółka dokonuje aktualizacji wartości należności uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje aktualizacji wartości zapasów uwzględniając możliwe do uzyskania ceny sprzedaży netto, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

Spółka posiada udziały w jednostkach zależnych, które corocznie poddaje testom na utratę wartości w momencie wystąpienia przesłanek. Testy przeprowadza się metodą zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych budżetowanych przez Zarządy poszczególnych spółek. Jako stopę dyskontową do obliczenia bieżącej wartości tych przepływów stosuje się średni ważony koszt kapitału wyliczony dla Spółki. Testy obarczone są dużym ryzykiem ze względu na konieczność przyjęcia wielu szacunkowych zmiennych (stopy dyskonta, przyszłe przepływy pieniężne).

Rezerwy

Spółka ujmuje rezerwy gdy:
* ciąży na niej obowiązek świadczenia wynikający ze zdarzeń przeszłych,
* jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje wykorzystanie jej przyszłych aktywów,
* możliwe jest wiarygodne oszacowanie kwoty wykonania obowiązku.

Wartość rezerw na świadczenia emerytalne, rentowe i nagrody jubileuszowe zależy od szeregu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi na podstawie szeregu założeń m.in. takich, jak:
* prognozowany wzrost wynagrodzeń stanowiących podstawę wymiaru przyszłych świadczeń,
* prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej,
* stopa dyskontowa.

Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość rezerwy.

Umowy leasingu

Stosowanie MSSF 16 wymaga stosowania szacunków związanych m.in. z ustaleniem stóp dyskontowych stosowanych do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Szacunkom tym towarzyszy niepewność i ryzyko korekty wartości bilansowej aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu w kolejnym roku obrotowym.

9. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz korekty błędów lat ubiegłych

Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdziła do stosowania od 1 stycznia 2021 roku poniższe standardy i interpretacje:

Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - Odroczenie MSSF 9,
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – Reforma IBOR – faza 2,
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”, MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – cykliczne zmiany 2018-2020.

Ponadto, zatwierdzona została do stosowania od 1 kwietnia 2021 r. zmiana do MSSF 16 „Leasing” w zakresie ulg w czynszach związanych z Covid-19. Spółka zastosowała wyżej wymienione standardy w niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym, jednakże wpływ tych standardów na prezentowane dane finansowe był nieistotny.

Korekty błędów lat ubiegłych

Spółka przeprowadziła analizę umów serwisowych, wcześniej traktowanych jako umowy, które mogą zostać rozwiązane lub zmodyfikowane przez każdą ze stron w dowolnym momencie. W związku z powyższym należności z tytułu wystawionych z góry faktur oraz wynikające z tego zobowiązania z tytułu umów z klientami, nie były ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Ponowna analiza wykazała, iż umowy te nie powinny być traktowane jako umowy, które mogą zostać rozwiązane lub zmodyfikowane przez każdą ze stron w dowolnym momencie. Korekcie uległy wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz 1 stycznia 2020 r. zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok 2020 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz notach uzupełniających.
Spółka zmieniła prezentację części aktywów wykazywanych dotychczas jako zapasy, a związanych z przedpłaconymi kosztami wykonania umowy, dla których nie rozpoczęto jeszcze prac na rzecz klientów. Dotychczas prezentowane były one jako „produkcja w toku” w zapasach zaś aktualnie wchodzą one w skład krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych. Wartość tych aktywów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 12 485 tys. zł. zaś na 1 stycznia 2020 wynosiła 4 512 tys. zł.
Spółka przeprowadziła analizę informacji przedstawionych w Nocie 1 niniejszego sprawozdania, dotyczących terminów przekazywania dóbr lub usług klientom (przychody z tytułu dóbr lub usług przekazanych klientom w określonym momencie i przychody z tytułu dóbr lub usług przekazywanych w miarę upływu czasu) jakie zostały zaprezentowane w roku 2020. Analiza wykazała, że przychody z tytułu przekazanego klientom sprzętu w ramach świadczonych usług prezentowane były niepoprawnie w całości jako przychody ujmowane w określonym momencie.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Tymczasem w niektórych przypadkach koszty sprzętu stanowiły część kosztów niezbędnych do realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia usługi i nie były traktowane jako odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia, a więc przychody ujęte w związku z ich przekazaniem powinny być zaprezentowane jako przychody ujmowane w miarę upływu czasu. Wartość korekty prezentacyjnej pomiędzy tymi dwiema kategoriami wyniosła 59 128 tys. zł. Korekta nie ma wpływu na wartości przychodów prezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

W ubiegłych latach Spółka błędnie prezentowała w Nocie dotyczącej kosztów działalności operacyjnej wartość bonusów pomniejszających koszty usług obcych, jako pomniejszenie wartości sprzedanych towarów i materiałów. Kwota korekty prezentacyjnej między tymi dwoma rodzajami kosztów wyniosła w 2020 roku 6 786 tys. zł.

Zmiany polityki rachunkowości

Spółka dokonała również zmiany prezentacji kapitałów własnych, w celu zwiększenia przejrzystości oraz uporządkowania pozycji kapitałowych. Wpływ powyższych korekt oraz zmian został zaprezentowany poniżej.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej:

Stan na 31.12.2020	dane zaraportowane (1)	dane przekształcone (2)	Stan na 31.12.2020 – dane przekształcone
Aktywa obrotowe	179 098	6 226	- 185 324
Należności z tytułu dostaw i usług	42 178	6 226	- 48 404
Zapasy	20 412	-	(12 485) 7 927
Rozliczenia międzyokresowe	10 845	-	12 485 23 330
Aktywa razem	243 152	6 226	- 249 378

Stan na 31.12.2020	dane zaraportowane (1)	dane przekształcone	Stan na 31.12.2020 – dane przekształcone
Zobowiązania długoterminowe	20 316	1 176	21 492
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	9 416	1 176	10 592
Zobowiązania krótkoterminowe	113 157	5 050	118 207
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	12 750	5 050	17 800
Pasywa razem	243 152	6 226	249 378

Stan na 1.01.2020	dane zaraportowane (1)	dane przekształcone (2)	Stan na 1.01.2020 – dane przekształcone
Aktywa obrotowe	97 400	5 492	- 102 892
Należności z tytułu dostaw i usług	47 917	5 492	- 53 409
Zapasy	6 062	-	(4 512) 1 550
Rozliczenia międzyokresowe	10 237	-	4 512 14 749
Aktywa razem	157 238	5 492	- 162 730

stan na 31.12.2020 – dane zaraportowane	stan na 31.12.2020 – dane przekształcone (5)
Kapitały własne	109 679
Kapitał zakładowy	7 269
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości emisyjnej	14 753
Pozostałe kapitały	37 238
Wynik finansowy bieżącego okresu	50 419
Zyski zatrzymane	87 657

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
22
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Stan na 1.01.2020 – dane zaraportowane (1)	Stan na 1.01.2020 – dane przekształcone
Zobowiązania długoterminowe	20 442
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	9 969
Zobowiązania krótkoterminowe	69 540
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	12 306
Pasywa razem	157 238

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	2020 – dane zaraportowane (1) (2)	2020 – dane przekształcone
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	10 568	-
Zmiana kapitału pracującego, w tym:	7 208	-
Należności i aktywa z umów	(5 131)	(734)
Zobowiązania i rezerwy	26 689	734
Zapasy	(14 350)	-
Zmiana stanu pozostałych aktywów	(1 115)	-

Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów

Podział przychodów według sposobu spełniania zobowiązań do wykonania świadczeń

	2020 – dane zaraportowane (3)	2020 – dane przekształcone
Przychody ujmowane w momencie spełnienia	155 982	(59 128)
Przychody ujmowane w trakcie spełniania	47 515	59 128
Przychody razem	203 497	-

Koszty działalności operacyjnej

Koszty według rodzajów

	2020 – dane zaraportowane (4)	2020 – dane przekształcone
Usługi obce	63 973	(6 786)
Koszty według rodzajów ogółem	109 696	(6 786)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	76 102	(6 786)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	82 929	6 786

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
23
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

10. Szczegółowe noty i objaśnienia

Nota 1. Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem

	2021	2020
Sprzedaż towarów i materiałów	94 673	118 193
Sprzedaż produktów i usług	87 993	85 304
Przychody ze sprzedaży	182 666	203 497
Pozostałe przychody operacyjne	153	-
Przychody finansowe	141	55
Przychody ogółem	182 960	258 939

	2021	2020
Podział przychodów według linii produktowych
Dostawy sprzętu	94 673	118 193
Usługi wdrożeniowe, integracyjne i pozostałe	10 344	10 922
Usługi serwisowe i utrzymaniowe	66 958	64 129
Usługi specjalistyczne	7 206	6 116
Usługi pozostałe	3 485	4 137
Przychody ze sprzedaży	182 666	203 497

	2021	2020
* Podział przychodów według sposobu spełniania zobowiązań do wykonania świadczeń
Przychody ujmowane w momencie spełnienia	84 709	96 854
Przychody ujmowane w trakcie spełniania	97 957	106 643
Przychody ze sprzedaży	182 666	203 497

*dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Dostawy sprzętu dotyczą wszystkich grup urządzeń IT – urządzeń do transmisji danych, urządzeń zabezpieczających dane podczas ich składowania, przetwarzania lub przesyłania, zabezpieczenia dostępu do systemów IT, serwerów, pamięci masowych, komputerów osobistych, urządzeń peryferyjnych i różnorakiego sprzętu pomocniczego. Obejmują również pasywne elementy sieciowe oraz elementy technicznej infrastruktury wspomagającej - systemów zasilania, klimatyzacji i wentylacji, bezpieczeństwa fizycznego i dozoru. Przychody z tego tytułu traktowane są jako ujmowane w momencie, jeżeli stanowią one odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia. W przypadku, gdy dostawa sprzętu jest elementem zobowiązania do wykonania świadczenia, z tytułu którego przychody ujmowane są w miarę upływu czasu (usługi wdrożenia, integracji, serwisu) to przychody z tytułu jego dostawy również traktowane są jako przychody ujmowane w miarę upływu czasu. Wskazana w tej pozycji wartość zawiera przychody zarówno z tytułu sprzętu przekazywanego w ramach odrębnych umów jak i w ramach świadczenia pozostałych usług.

Usługi wdrożeniowe i integracyjne są kompleksowymi usługami IT, obejmującymi swoim zakresem różne elementy (np. dostawa sprzętu, budowa infrastruktury, instalacja, konfiguracja), które składają się na indywidulane rozwiązania IT dla poszczególnych klientów. Przychody z takich usług rozpoznawane są w miarę upływu czasu, według stopnia zaawansowania prac, szacowanego na podstawie poniesionych nakładów. Dla celów prezentacyjnych wartość sprzętu przekazywanego klientom w ramach tych usług została zaprezentowana w pozycji „dostawa sprzętu”. Wartość przedstawiona w nocie obejmuje przychody z tytułu pozostałych prac o charakterze usługowym.

Usługi serwisowe i utrzymaniowe są usługami świadczonymi przez pracowników Spółki i dotyczą wsparcia przy utrzymaniu rozwiązań wdrożonych przez Spółkę lub innych wykorzystywanych przez klientów (gotowość Spółki do świadczenia wsparcia serwisowego). Przychody z tych usług rozpoznawane są, w zależności od charakteru świadczonej usługi, jednorazowo lub liniowo przez okres świadczenia usługi (świadczenie usług często na przestrzeni kilku lat). W przypadku rozliczeń opartych o liczbę faktycznie przepracowanych godzin, przychód rozpoznawany jest w oparciu o kwoty jakie Spółka ma prawo zafakturować. Wartość zaprezentowana w nocie przedstawia przychody o charakterze czysto usługowym, zaś nie obejmuje ewentualnego sprzętu przekazywanego klientom w ramach świadczenia tych usług (znajduje się ona w pozycji „Dostawa sprzętu”).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
24
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Usługi specjalistyczne obejmują opracowywanie ekspertyz, projektów technicznych i doradztwo na wszystkich etapach przedsięwzięć inwestycyjnych klientów. Przychody z takich usług są rozpoznawane jednorazowo w momencie potwierdzenia ich należytego wykonania lub zgodnie ze stopniem zaawansowania prac. Wartość przychodów przedstawiona w nocie nie obejmuje przychodu z tytułu sprzętu przekazanego w ramach tych usług, który został przedstawiony w łącznej kwocie w linii „dostawy sprzętu”.

Warunki płatności dla każdej z wymienionych powyżej kategorii usług podlegają indywidualnym ustaleniom i stanowią zapisy umów z klientami.

W 2021 r., udział jednego klienta przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży Atende. Przychody uzyskane od Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych wyniosły 24,9 mln zł, co oznacza 14% udziału w sprzedaży Spółki.

W 2020 r. również udział jednego klienta przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży Atende. Przychody uzyskane od Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych wyniosły 33,6 mln zł, co oznacza 17% udziału w sprzedaży Spółki.

Salda dotyczące umów z klientami

	31.12.2021	31.12.2020
* Należności z tytułu dostaw i usług długo- i krótkoterminowe	58 789	48 586
Aktywa z tytułu umów z klientami	12 598	20 271
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	27 741	28 392

*dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Aktywa z tytułu umów z klientami reprezentują prawa Spółki do otrzymania wynagrodzenia z tytułu spełnionych zobowiązań do wykonania świadczenia, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze zafakturowane.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Aktywa z tytułu umów z klientami stają się należnościami handlowymi, gdy prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe (w momencie zafakturowania). W działalności Spółki powstają w przypadku projektów, dla których przychód jest ustalany na podstawie stopnia zaawansowania prac oraz w przypadku projektów, dla których prawo do zafakturowania na podstawie umów powstaje później niż zostaje rozpoznany przychód. Zobowiązania z tytułu umów z klientami stanowią wynagrodzenie otrzymane lub należne bezwarunkowo, z tytułu zobowiązań do wykonania świadczenia, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze spełnione (lub spełnione częściowo). W działalności Spółki powstają one przede wszystkim w przypadku projektów wdrożeniowych i serwisowych. Istotne zmiany dotyczące aktywów i zobowiązań z tytułu umów z klientami przedstawia tabela poniżej.

	2021	2020
	Aktywa z tytułu umów z klientami	Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Przychód ujęty w bieżącym okresie, który był uwzględniony w bilansie otwarcia zobowiązania z tytułu umowy.	-	(15 581)
Zwiększenie z tytułu przedpłat od Klientów za zobowiązanie do wykonania świadczenia	-	14 929
Zmiana aktywów z tytułu umowy na skutek uznania wynagrodzenia za bezwarunkowe	(13 301)	-
Zmiana wynikająca z ujęcia przychodów, dla których faktury nie zostały wystawione na dzień bilansowy	5 628	-

*dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Nota 2. Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu

Zgodnie z MSSF 8.4 Spółka prezentuje dane dotyczące segmentów operacyjnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Atende za 2021 r.

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

	2021		2020
	Wartość	Udział	Wartość	Udział
Kraj	177 993	97,44%	202 107	99,32%
Poza krajem, w tym:	4 673	2,56%	1 390	0,68%
Niemcy	2 260	1,24%	628	0,31%
Niderlandy	1 432	0,78%	49	0,02%
Wielka Brytania	554	0,30%	437	0,21%
Belgia	175	0,10%	-	0,00%
Łotwa	146	0,08%	-	0,00%
Francja	59	0,03%	183	0,09%
Irlandia	25	0,01%	82	0,04%
Rumunia	-	0,00%	11	0,01%
Szwecja	18	0,01%	-	0,00%
Czechy	4	0,00%	-	0,00%
Razem	182 666	100%	203 497	100%

Nota 3. Koszty działalności operacyjnej

Koszty według rodzaju

	2021*	2020*
Amortyzacja	6 722	6 732
Zużycie materiałów i energii	2 036	1 647
Usługi obce, w tym:	58 608	57 187
- koszty związane z leasingiem krótkoterminowym	876	816
- koszty związane z leasingiem aktywów niskocennych	59	63
- koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi, nieuwzględnione w wycenie zobowiązań leasingowych	-	-
Podatki i opłaty	735	624
Wynagrodzenia	28 320	30 327
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	4 899	4 719
Pozostałe koszty rodzajowe	1 758	1 674
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	103 078	102 910
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(34 160)	(33 594)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	68 918	69 316
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	79 336	89 715
Koszt własny sprzedaży	148 254	159 031

*dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

W 2021 r. udział dwóch dostawców przekroczył 10% wartości zaopatrzenia. Zamówienia od Cisco International Limited osiągnęły wartość 71,0 mln zł, co stanowi 54% wartości zaopatrzenia, zaś zamówienia od ArrowECS Sp. z o.o. osiągnęły poziom 17,3 mln zł, co stanowi 13% ogółu rocznych zamówień. W 2020 r. udział trzech dostawców przekroczył 10% całości zaopatrzenia. Zamówienia od Cisco International Limited osiągnęły wartość 90,5 mln zł, co stanowi 55% wartości zaopatrzenia, zamówienia od Dell Sp. z o.o. osiągnęły poziom 22,4 mln zł, co stanowi 14% ogółu zamówień, zaś od ArrowECS Sp. z o.o. 16,9 mln zł, co daje 10% ogółu zamówień.

Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	2021	2020
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:	769	633
Amortyzacja środków trwałych	740	596
Amortyzacja wartości niematerialnych	29	37
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania	-	-
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:	5 953	6 099
Amortyzacja środków trwałych	1 735	1 757
Amortyzacja wartości niematerialnych	1 580	1 741
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania	2 638	2 601
Amortyzacja razem	6 722	6 732

Koszty zatrudnienia

	2021	2020
Wynagrodzenia	28 320	30 327
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	4 885	4 699
Koszty świadczeń emerytalnych	14	20
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	33 219	35 046
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	16 226	17 235
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	16 993	17 811

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty wynagrodzeń obejmują także wynagrodzenia premiowe oraz wynagrodzenia z tytułu urlopów. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy. W roku 2021, podobnie jak w roku 2020 wysokość ww. składek ustalona była na poziomie 19,48% podstawy wymiaru składek ustalonej zgodnie z obowiązującymi przepisami. Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy. Spółka nie jest stroną żadnych programów emerytalnych jak i układów zbiorowych pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Spółka przewiduje wzrost kosztów świadczeń emerytalnych w 2022 roku, w związku z planowanym wzrostem wynagrodzeń oraz liczby zatrudnionych osób w stosunku do roku 2021. Spółka zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Z uwagi na charakter działania ww. funduszu, aktywa i zobowiązania funduszu są sobie równe. Stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosił 23 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosił 47 tys. zł). Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji, opieki medycznej oraz inne świadczenie określone przepisami prawa pracy.

Nota 4. Koszty umów z klientami oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne

Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy

Charakter kosztów ponoszonych przez Spółkę w związku z doprowadzeniem do zawarcia umów nie pozwala na ich jednoznaczne przyporządkowanie do zawartych umów, a tym samym wiarygodne powiązanie tych z przychodami osiąganymi z zawartych umów. W związku z tym, koszty te ujmowane są w wyniku okresu w momencie ich poniesienia.

Koszty wykonania umów

Koszty ponoszone w związku z wykonywaniem umów zawartych z Klientami są w Spółce objęte zakresem MSR 2 Zapasy, w związku z czym Spółka nie ujmuje składnika aktywów będącego wynikiem poniesienia kosztów wykonania umowy w rozumieniu MSSF 15.95.

Pozostałe przychody operacyjne

	2021	2020
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	110	179
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	8	-
Zysk ze zbycia majątku trwałego	7	13
Przychody z tytułu przedterminowego zakończenia umowy leasingu	-	41
Pozostałe	28	68
Razem	153	301

Pozostałe koszty operacyjne

	2021	2020
Kary i grzywny	3 181	242
Utworzenie rozliczeń międzyokresowych biernych i rezerw	-	303
Darowizny i sponsoring	202	65
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności	3	-
Likwidacja majątku trwałego	33	166
Pozostałe	21	37
Razem	3 440	813

Koszty kar i grzywien poniesione w 2021 r. dotyczyły przede wszystkim kar w wysokości 3,1 mln zł z tytułu umów wypowiedzianych przez Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych na skutek utraty przez Atende świadectw bezpieczeństwa przemysłowego.

Nota 5. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

	2021	2020
Przychody z tytułu odsetek	94	133
- w tym odsetki od leasingu	15	34
Wycena instrumentów finansowych	47	232
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	-	41 170
Dywidendy otrzymane	-	2 765
Przychody z tytułu ujęcia wartości udziałów w spółce zależnej Atende Industries	-	10 841
Razem	141	55 141

Wynik na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych

Pozycja Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych w 2021 roku obejmuje zerowy wynik na transakcji sprzedaży udziałów Atende Medica. Składają się na nią:

	2021
Przychód ze sprzedaży Atende Medica	1 200
Wartość udziałów Atende Medica w cenie nabycia	(6 971)
Odpisy aktualizujące wartość udziałów Atende Medica	5 771
Razem	-

Pozycja Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych w 2020 roku dotyczy wyniku na transakcji sprzedaży udziałów Atende Software.# Składają się na nią:

	2020
Przychód ze sprzedaży	52 500
Wartość udziałów Atende Software w cenie nabycia	(5 977)
Odpisy aktualizujące wartość udziałów Atende Software
Koszty transakcyjne	(5 353)
Razem	41 170

Koszty finansowe

	2021	2020
Prowizje bankowe	498	531
Koszty z tytułu odsetek:	301	423
- w tym odsetki od leasingu	200	234
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	191	845
Wycena instrumentów finansowych	119	47
Odpis z tytułu utraty wartości udziałów Atende Medica	-	2 623
Razem	1 109	4 469

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

	2021
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Przychody/(koszty) z tytułu wyceny do wartości godziwej	47
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek	-
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	-
Przychody/(koszty) z tytułu prowizji	-
Razem zysk/(strata)	47

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 29
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

2020

	Udziały i akcje w jednostkach zależnych	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Razem
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	41 170	-	-	-	-	41 170
Przychody/(koszty) z tytułu wyceny do wartości godziwej	-	232	-	(47)	-	185
Przychody z tytułu ujęcia wartości udziałów w spółce zależnej Atende Industries	10 841	-	-	-	-	10 841
Odpis z tytułu utraty wartości udziałów	(2 623)	-	-	-	-	(2 623)
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek	-	-	133	-	(423)	(290)
Przychody z tytułu dywidendy	2 765	-	-	-	-	2 765
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	(845)	(845)
Przychody/(koszty) z tytułu prowizji	-	-	-	-	(531)	(531)
Razem zysk/(strata)	52 153	232	133	(47)	(1 799)	50 672

Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje dochód (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 r. obowiązującą, według znowelizowanych przepisów, jest stawka 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów. W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

	2021	2020
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Bieżący podatek dochodowy	1	11 878
Korekta dotycząca lat ubiegłych	1	11 878
Odroczony podatek dochodowy	92	(1 265)
- Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	92	(1 265)
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	93	10 613

Wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 30
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

	2021	2020
Różnice pomiędzy nominalną, a efektywną stawką podatkową
Zysk przed opodatkowaniem	(4 003)	61 032
Ustawowa stawka podatkowa	19%	19%
Podatek według ustawowej stawki	(761)	11 596
Efekt nieutworzenia aktywa od strat podatkowych	1 121	-
Rozliczenie strat podatkowych i innych różnic przejściowych, od których nie było liczone aktywo	(1 121)	-
Dywidenda	-	(525)
Przychód z tytułu ujęcia udziałów Atende Industries	-	(2 060)
Koszt sprzedaży udziałów w Atende Software	-	992
Odpis z tytułu utraty wartości udziałów w Atende Medica	-	498
Pozostałe trwałe różnice podatkowe	854	112
Podatek wykazywany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	93	10 613
Efektywna stawka podatku	(2,32)%	17,39%

Największy wpływ na efekt trwałych różnic podatkowych (0,6 mln zł) miały otrzymane kary i grzywny. Spółka nie utworzyła aktywa z tytułu podatku odroczonego na wartość straty podatkowej, powstałej w wyniku sprzedaży udziałów Atende Medica w kwocie 5 898 tys. zł. Atende nie przewiduje odliczenia tej kwoty w czasie możliwym do jej odzyskania.

W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy podstawą opodatkowania a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym, tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek dochodowy na dzień 31 grudnia 2021 r. wynika z pozycji przedstawionych w tabeli poniżej.

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2020	* Zwiększenia / (zmniejszenia)	31.12.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	915	189	1 104
Rozliczenia międzyokresowe bierne	7 600	(2 945)	4 655
Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej	47	72	119
Zapasy	2 145	116	2 261
Należności	415	(373)	42
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	28 205	(4 520)	23 685
Rozliczenia międzyokresowe	197	(197)	-
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów podatkowych	-	5 360	5 360
Suma ujemnych różnic przejściowych	39 524	(2 298)	37 226
Stawka podatkowa	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	7 510	(437)	7 073

*dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2020	Zwiększenia / (zmniejszenia)	31.12.2021
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i rozliczenia z tytułu leasingu	10 088	2 448	12 536
Rozliczenia międzyokresowe	-	3 402	3 402
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	20	5	25
Aktywa z tytułu umów z klientami	20 272	(7 673)	12 599
Suma dodatnich różnic przejściowych	30 380	(1 818)	28 562
Stawka podatkowa	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	5 772	(345)	5 427

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 31
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2019	* Zwiększenia / (zmniejszenia)	31.12.2020
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	974	(59)	915
Rozliczenia międzyokresowe bierne	4 074	3 526	7 600
Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej	205	(158)	47
Zapasy	1 989	156	2 145
Należności	405	10	415
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	27 630	575	28 205
Rozliczenia międzyokresowe	-	197	197
Suma ujemnych różnic przejściowych	35 277	4 247	39 524
Stawka podatkowa	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	6 703	807	7 510

*dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2019	Zwiększenia / (zmniejszenia)	31.12.2020
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i rozliczenia z tytułu leasingu	9 966	122	10 088
Rozliczenia międzyokresowe	11 825	(11 825)	-
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	59	(39)	20
Aktywa z tytułu umów z klientami	10 941	9 331	20 272
Suma dodatnich różnic przejściowych	32 791	(2 411)	30 380
Stawka podatkowa	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	6 230	(458)	5 772

	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa/rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	7 073	7 510
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	5 427	5 772
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	1 646	1 738

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Liczba wyemitowanych akcji

	2021	2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	36 343 344	36 343 344
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	36 343 344	36 343 344

Wyliczenie zysku na jedną akcję - założenia

	2021	2020
Zysk (strata) netto	(4 096)	50 419
Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	(4 096)	50 419
Efekt rozwodnienia	-	-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	(4 096)	50 419
Podstawowy/rozwodniony zysk (strata) przypadający(a) na jedną akcję (zł)	(0,11)	1,39

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.

Nota 8. Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego

Dnia 19 maja 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku. Na mocy ww. uchwały zwyczajne walne zgromadzenie postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę w wysokości 36 343 344 zł pochodzącą z zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 wynoszącego 50 419 314,52 zł. Oznacza to wartość dywidendy na jedną akcję w kwocie 1,00 zł/akcja. Zgodnie z podjętą uchwałą zwyczajnego walnego zgromadzenia Spółki, dniem ustalenia prawa do dywidendy był 27 maja 2021 r. a wypłatę dywidendy ustalono na dzień 8 czerwca 2021 r. Dywidendą objęto wszystkie akcje Spółki w liczbie 36 343 344.

Dywidenda z akcji zwykłych

Rok obrotowy zakończony	Data wypłaty	Wielkość (zł)	Wartość na 1 akcje (zł)
31.12.2020	08.06.2021	36 343 344	1,00
31.12.2019	10.08.2020	7 995 536	0,22
31.12.2018	18.07.2019	7 995 536	0,22
31.12.2017	10.07.2018	7 995 536	0,22
31.12.2016	14.07.2017	7 268 669	0,20
31.12.2015	14.07.2016	6 541 802	0,18
31.12.2014	23.06.2015	5 451 502	0,15
31.12.2013	29.07.2014	5 451 502	0,15
31.12.2012	31.07.2013	2 907 468	0,08

¹ Zaliczek na dywidendę nie wypłacano

Nota 9. Wartość godziwa

Na dni bilansowe dla lat 2021 i 2020 Spółka utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:

Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań;
Poziom 2 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych.
Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych.

Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań. W latach 2021 i 2020 nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Spółka nie wprowadza instrumentów pochodnych na dzień nabycia do ksiąg rachunkowych. Na dzień bilansowy wycenia je na podstawie otrzymanych od banków informacji o ich wartości godziwej.

Wartość godziwa określona w oparciu o:	Klasa aktywów / zobowiązań	Data wyceny	Razem	Ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1	Istotne dane obserwowalne Poziom 2	Istotne dane nie- obserwowalne Poziom 3
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej Instrumenty pochodne - kontrakt walutowy forward – USD		31.12.2021	119	-	119	-

Wartość godziwa określona w oparciu o:	Klasa aktywów / zobowiązań	Data wyceny	Razem	Ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1	Istotne dane obserwowalne Poziom 2	Istotne dane nie- obserwowalne Poziom 3
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej Instrumenty pochodne - kontrakt walutowy forward – USD		31.12.2020	47	-	47	-

Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

	31.12.2021	31.12.2020
stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych	11 484	11 911
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie	11 484	11 911

Budynki o wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2021 r.: 11 484 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 11 911 tys. zł) objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Spółki.

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych: Brak.

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r.

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021	19 320	12 163	101	1 130	718	33 432
Zwiększenia, z tytułu:	559	2 573	-	4	2 087	5 223
- nabycia środków trwałych	122	-	-	-	2 061	2 183
- przeniesienie ze środków trwałych w budowie	437	2 290	-	4	26	2 757
- wykup z leasingu	-	283	-	-	-	283
Zmniejszenia, z tytułu:	664	862	2	14	2 799	4 341
- zbycia	-	138	-	-	-	138
- likwidacji	664	724	2	14	-	1 404
- przeniesienia na środki trwałe	-	-	-	-	2 731	2 731
- inne	-	-	-	-	68	68
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021	19 215	13 874	99	1 120	6 343	30 651
Umorzenie na dzień 01.01.2021	5 569	9 633	70	596	-	15 868
Zwiększenia, z tytułu:	928	1 436	4	107	-	2 475
- amortyzacji	928	1 436	4	107	-	2 475
Zmniejszenia, z tytułu:	664	825	1	14	-	1 504
- likwidacji	664	690	1	14	-	1 369
- zbycia	-	135	-	-	-	135
Umorzenie na dzień 31.12.2021	5 833	10 244	73	689	-	16 839
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021	13 382	3 630	26	431	6 343	13 812
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2021 r.
Nie utworzono.

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r.

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	19 347	13 485	451	1 173	20 34	34 476
Zwiększenia, z tytułu:	-	487	-	-	1 225	1 712
- nabycia środków trwałych	-	-	-	-	1 050	1 050
- przeniesienie ze środków trwałych w budowie	-	487	-	-	175	662
Zmniejszenia, z tytułu:	27	1 809	350	43	527	2 756
- zbycia	-	268	350	-	-	618
- likwidacji	27	1 537	-	43	-	1 607
- przeniesienie na środki trwałe	-	-	-	-	487	487
- inne	-	4	-	-	40	44
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020	19 320	12 163	101	1 130	718	33 432
Umorzenie na dzień 01.01.2020	4 653	10 074	270	494	-	15 491
Zwiększenia, z tytułu:	937	1 239	41	136	-	2 353
- amortyzacji	937	1 239	41	136	-	2 353
Zmniejszenia, z tytułu:	21	1 680	241	34	-	1 976
- likwidacji	21	1 416	-	34	-	1 471
- zbycia	-	261	241	-	-	502
- inne	-	3	-	-	-	3
Umorzenie na dzień 31.12.2020	5 569	9 633	70	596	-	15 868
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020	13 751	2 530	31	534	718	17 564
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2020 r.
Nie utworzono.

Środki trwałe w budowie

Rozliczenie nakładów 1.01.2021	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Zbycie	Odpisy aktualizujące na BZ	31.12.2021
		718	2 019	437	2 290	-	4	-
Rozliczenie nakładów 1.01.2020	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Zbycie	Odpisy aktualizujące na BZ	31.12.2020
		20	1 185	-	487	-		718

W latach 2021 i 2020 nie wystąpiły koszty finansowania zewnętrznego zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Nota 11. Aktywa z tytułu praw do użytkowania

Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania (wg klas bazowych składników aktywów) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości za okres 1.01.2021 – 31.12.2021

	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2021	556	7 107	526	3 534	11 723
Zwiększenia, z tytułu:	-	16	1 460	1 476
- zawartych umów leasingu	-	-	1 460	1 460
- modyfikacja trwających umów	-	16	-	16
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	526	867	1 393
- wykup	-	-	526	867	1 393
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021	556	7 123	-	4 127	11 806
Umorzenie na dzień 1.01.2021	15	2 609	219	1 823	4 666
Zwiększenia, z tytułu:	9	1 315	24	1 290	2 638
- amortyzacji	9	1 315	24	1 290	2 638
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	243	864	1 107
- wykup	-	-	243	864	1 107
Umorzenie na dzień 31.12.2021	24	3 924	-	2 249	6 197
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021	532	3 199	-	1 878	5 609

Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg klas bazowych składników aktywów) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości za okres 1.01.2020 – 31.12.2020

	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2020	556	7 026	572	3 145	11 299
Zwiększenia, z tytułu:	-	81	715	796
- zawartych umów leasingu	-	-	-	715	715
- inne	-	81	-	-	81
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	46	326	372
- likwidacji	-	-	-	292	292
- inne	-	-	46	34	80
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020	556	7 107	526	3 534	11 723
Umorzenie na dzień 1.01.2020	7	1 297	170	933	2 407
Zwiększenia, z tytułu:	8	1 312	95	1 186	2 601
- amortyzacji	8	1 312	95	1 186	2 601
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	46	296	342
- likwidacji	-	-	-	262	262
- inne	-	-	46	34	80
Umorzenie na dzień 31.12.2020	15	2 609	219	1 823	4 666
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020	541	4 498	307	1 711	7 057

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu	31.12.2021	31.12.2020
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	532	541
Razem	532	541

Nota 12. Wartości niematerialne

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r.

	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2021	9 318	163	5 928	-	1 224	16 633
Zwiększenia, z tytułu:	1 978	-	52	49	2 224	4 303
- nabycia	-	-	-	556	-	556
- nakłady własne – reklasyfikacja	1 978	-	52	49	-	2 079
- inne (koszty wytworzenia we własnym zakresie)	-	-	-	-	1 668	1 668
Zmniejszenia, z tytułu:	-	1 253	-	3 072	3 326
- likwidacji	-	1 253	988	1 242	-	3 326
- nakłady własne – reklasyfikacja	-	-	-	2 079	-	2 079
- inne	-	-	-	-	5	5
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021	11 296	162	5 727	49	376	17 610
Umorzenie na dzień 1.01.2021	5 543	149	5 687	-	-	11 379
Zwiększenia, z tytułu:	1 371	4	224	10	-	1 609
- amortyzacji	1 371	4	224	10	-	1 609
Zmniejszenia, z tytułu:	-	1 253	-	-	254
- likwidacji	-	1 253	-	-	254	254
Umorzenie na dzień 31.12.2021	6 914	152	5 658	10	-	12 734
Odpisy aktualizujące na dzień 1.01.2021	-	-	-	-	988	988
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	988	988
- likwidacji	-	-	-	-	988	988
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021	4 382	10	69	39	376	4 876

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r.

	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2020	13 105	163	6 266	988	20 522
Zwiększenia, z tytułu:	1 109	-	57	1 345	2 511
- nabycia	-	-	57	169	226
- nakłady własne - reklasyfikacja	1 109	-	-	-	1 109
- inne	-	-	-	1 176	1 176
Zmniejszenia, z tytułu:	4 896	-	395	1 109	6 400
- zbycia	4 896	-	10	-	4 906
- likwidacji	-	-	385	-	385
- nakłady własne - reklasyfikacja	-	-	-	1 109	1 109
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020	9 318	163	5 928	1 224	16 633
Umorzenie na dzień 1.01.2020	8 933	145	5 814	-	14 892
Zwiększenia, z tytułu:	1 506	4	268	-	1 778
- amortyzacji	1 506	4	268	-	1 778
Zmniejszenia, z tytułu:	4 896	-	395	-	5 291
- zbycia	4 896	-	10	-	4 906
- likwidacji	-	-	385	-	385
Umorzenie na dzień 31.12.2020	5 543	149	5 687	-	11 379
Odpisy aktualizujące na dzień 1.01.2020	-	-	-	988	988
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020	-	-	-	988	988
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020	3 775	14	241	236	4 266

Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

Brak.

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych

Brak.

Nota 13. Inwestycje w jednostki podporządkowane

Udziały w jednostkach podporządkowanych

	31.12.2021	31.12.2020
Jednostek zależnych	16 946	16 946
Razem	16 946	16 946
Jednostek zależnych od spółki zależnej od Emitenta *	-	-

Testy na utratę wartości

Ze względu na gorsze niż prognozowane wyniki finansowe spółek Atende Industries Sp. z o.o., Zarząd Spółki ocenił, iż wystąpiły przesłanki wskazujące na możliwą utratę wartości udziałów w tej spółce na dzień 31 grudnia 2021 r.

W związku z powyższym, Zarząd Spółki oszacował wartość odzyskiwalną inwestycji w spółkę na podstawie wartości użytkowej na dzień 31 grudnia 2021 r. Wartość odzyskiwalna została oszacowana przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie prognoz finansowych na lata 2022 – 2026. Prognozy opierają się na zatwierdzonych przez Zarząd budżetach na lata 2022-2024. Prognozy na lata 2025-2026 zostały przyjęte na poziomie roku 2024, a stopa wzrostu po okresie prognozy na poziomie 0%.

Atende Industries Sp. z o.o.

Główne założenia przyjęte w teście na utratę wartości udziałów w spółce Atende Industries Sp. z o.o.:
* średnioważony koszt kapitału na poziomie 14%;
* wypracowanie pozytywnego EBIT w 2022 roku oraz utrzymanie stabilnego zysku z działalności operacyjnej w okresie prognozy.

Wartości, o jakie muszą się zmienić podstawowe założenia, aby wartość odzyskiwalna inwestycji w spółkę była równa jej wartości księgowej netto wynoszą:
* WACC: + 7 p.p., lub
* realizacja prognozowanego EBIT na poziomie mniejszym niż 74% w całym okresie prognozy.

Jednostki powiązane na dzień 31.12.2021

W dniu 21 stycznia 2021 r. została zawarta umowa sprzedaży udziałów w Atende Medica Sp. z o.o., pomiędzy Atende S.A. a Konsultant IT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu („Kupujący”). Spółka zbyła na rzecz Kupującego 13.981 udziałów w Atende Medica o łącznej wartości nominalnej 699 050 zł, stanowiących 69,91% udziałów za kwotę 1 200 tys. zł. W związku z dokonanymi w latach 2019 i 2020 odpisami zmniejszającymi wartość udziałów, wartość inwestycji w tejże spółce wynosiła na dzień 31 grudnia 2020 r. 1 200 tys. zł. W dniu 9 grudnia 2020 r. pomiędzy Emitentem i Kupującym zostało zawarte porozumienie, dotyczące podstawowych warunków transakcji. Wartość udziałów w Atende Medica została zaprezentowana w sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2020 r. w pozycji: “Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży”.

Na dzień 31 grudnia 2021 r. w skład Grupy Kapitałowej Atende wchodziły następujące spółki:
* TrustIT Sp. z o.o.,
* Phoenix Systems Sp. z o.o.,
* OmniChip Sp. z o.o.,
* Codeshine Sp. z o.o.,
* A2 Customer Care Sp. z o.o.
* Atende Industries Sp. z o.o.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość księgowa netto udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów
Spółki zależne bezpośrednio od Emitenta
TrustIT Sp. z o.o. Łódź, ul. Wróblewskiego 18/103	506	-	506	100%	100%
Codeshine Sp. z o.o. Warszawa, ul. Smolna32 lok.17	2 001	-	2 001	75,3%	75,3%
A2 Customer Care Sp. z o.o. Wrocław, ul. Ostrowskiego 7	360	-	360	60%	60%
OmniChip Sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86	1 232	-	1 232	55%	55%
Phoenix Systems Sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86	2 006	-	2 005	51%	51%
Atende Industries Sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86	10 841	-	10 841	100%	100%
Razem	16 946	-	16 946	-	-

Jednostki powiązane na dzień 31.12.2020

Dnia 30 listopada 2020 roku została zarejestrowana spółka Atende Industries Sp. z o.o. Atende Industries powstała w wyniku wydzielenia zorganizowanej części przedsiębiorstwa z zależnej w 100% od Emitenta spółki Atende Software Sp. z o.o. Wartość księgowa aportu została ujęta w przychodach finansowych w wysokości 10 841 tys. zł. i stanowi dla Spółki formę dywidendy.

Dnia 29 grudnia 2020 r. zawarta została umowa pomiędzy Atende S.A., a Custodia Capital Flix Sp. z o.o. dotycząca sprzedaży przez Atende S.A. 100% udziałów w Atende Software Sp. z o.o. za kwotę 52,5 mln zł.# Spółka osiągnęła wynik na sprzedaży w wysokości 41 170 tys. zł i jest on zaprezentowany w przychodach finansowych.

Wartość udziałów Atende Medica Sp. z o.o. została na dzień 31 grudnia 2020 r. zaprezentowana w sprawozdaniu finansowym w pozycji „Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży”.

Na dzień 31 grudnia 2020 r. w skład Grupy Kapitałowej Atende wchodziły następujące spółki:
* Atende Medica Sp. z o.o.
* TrustIT Sp. z o.o.
* Phoenix Systems Sp. z o.o.
* OmniChip Sp. z o.o.
* Energy Data Lab Sp. z o.o.
* A2 Customer Care Sp. z o.o.
* Atende Industries Sp. z o.o.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość księgowa netto udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów
Spółki zależne bezpośrednio od Emitenta
Atende Medica Sp. z o.o. Warszawa, Al. Wilanowska 313	6 971	(5 771)	1 200	70%	70%
Wartość udziałów Atende Medica Sp. z o.o. zaprezentowana w Aktywach zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	(6 971)	5 771	(1 200)	-	-
TrustIT Sp. z o.o. Łódź, ul. Wróblewskiego 18/103	506	-	506	100%	100%
Codeshine Sp. z o.o. Warszawa, ul. Smolna32 lok.17	2 001	-	2 001	75,3%	75,3%
A2 Customer Care Sp. z o.o. Wrocław, ul. Ostrowskiego 7	360	-	360	60%	60%
OmniChip Sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86	1 232	-	1 232	55%	55%
Phoenix Systems Sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86	2 006	-	2 005	51%	51%
Atende Industries Sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86	10 841	-	10 841	100%	100%
Razem	16 946	-	16 946	-	-

Wyniki spółek powiązanych

31.12.2021/2021 (dane niebadane)

	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Przychody ze sprzedaży	Zysk (strata) netto
Phoenix Systems sp. z o.o.	3 365	242	8 091	5 299	2 792	4 726	4 515	523
OmniChip Sp. z o.o.	1 744	200	3 471	1 828	1 643	1 727	2 785	760
TrustIT Sp. z o.o.	1 187	100	1 511	171	1 340	324	6 071	391
Codeshine Sp. z o.o.	(356)	194	688	28	660	1 044	1 595	280
A2 Customer Care Sp. z o.o.	3 742	600	4 312	167	4 145	570	4 022	981
Atende Industries Sp. z o.o.	10 948	200	18 432	12 912	5 520	7 484	6 958	(373)

¹ Dane bilansowe na ostatni dzień danego roku obrotowego, dane wynikowe za cały dany rok obrotowy.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 41 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

31.12.2020/2020 r. (dane niebadane)

	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Przychody ze sprzedaży	Zysk (strata) netto
Atende Software Sp. z o.o.	2 11	157	500	27 073	16 897	10 176	15 916	35 029
Atende Medica Sp. z o.o.	3 703	1 000	7 942	5 720	2 222	4 239	6 636	175
Phoenix Systems Sp. z o.o.	2 840	242	6 810	4 878	1 931	3 970	3 860	471
OmniChip Sp. z o.o.	984	200	2 630	1 787	843	1 646	1 862	19
TrustIT Sp. z o.o.	796	100	1 262	261	1 001	465	4 773	144
Codeshine Sp. z o.o.	(636)	194	229	133	96	865	560	(262)
A2 Customer Care Sp. z o.o.	2 761	600	3 477	245	3 232	716	4 694	1 295
Atende Industries Sp. z o.o.	11 321	200	19 140	12 136	7 004	7 819	2 406	480

¹ Dane bilansowe na ostatni dzień danego roku obrotowego, dane wynikowe za cały dany rok obrotowy.
² Spółka objęta konsolidacją do dnia sprzedaży.

Nota 14. Pozostałe aktywa trwałe

	31.12.2021	31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług	126	182
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6 554	9 771
RAZEM	6 680	9 953

Nota 15. Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

	31.12.2021	31.12.2020
Akcje w spółkach nienotowanych na giełdzie	80	80
RAZEM	80	80

Nota 16. Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

	31.12.2021	31.12.2020
* Materiały na potrzeby produkcji	3 239	3 449
Towary	4 326	7 491
Zapasy brutto	7 565	10 940
Odpis aktualizujący wartość zapasów	3 106	3 013
Zapasy netto	4 459	7 927

*dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Zapasy stanowiące zabezpieczenie

Na zapasach ustanowiony jest zastaw rejestrowy do wysokości 9 000 tys. zł na poczet zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym w Santander Bank Polska (dawniej BZ WBK) (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 9 000 tys. zł).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 42 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie

	2021	2020
* Materiały	3 238	361
Towary	75 798	82 884
Razem	79 036	83 245

*Dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 1.01.2021	2 876	137	3 013
Zwiększenia w tym:	365	226	591
- utworzenie odpisów	365	226	591
Zmniejszenia w tym:	484	14	498
- wykorzystanie odpisów	26	-	26
- rozwiązanie odpisów	458	14	472
Stan na dzień 31.12.2021	2 758	349	3 107
Stan na dzień 1.01.2020	2 951	92	3 043
Zwiększenia w tym:	272	45	317
- utworzenie odpisów	272	45	317
Zmniejszenia w tym:	347	-	347
- wykorzystanie odpisów	12	-	12
- rozwiązanie odpisów	335	-	335
Stan na dzień 31.12.2020	2 876	137	3 013

Odwrócenie odpisów aktualizujących zapasy następuje w momencie sprzedaży zapasów objętych odpisem lub ustania okoliczności, z powodu których dokonano przedmiotowego odpisu aktualizującego. Koszty odpisów aktualizujących zapasy jak i ich odwrócenie ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu jako element kosztu własnego.

Nota 17. Należności z tytułu dostaw i usług

	31.12.2021	31.12.2020
* Należności z tytułu dostaw i usług	58 663	48 404
- od jednostek powiązanych	28	68
- od pozostałych jednostek	58 635	42 110
Odpisy aktualizujące	43	472
Należności z tytułu dostaw i usług brutto	58 706	48 876

*Dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług i pozostałych nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, ogranicza to ryzyko kredytowe, do poziomu określonego odpisem aktualizującym.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 43 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Struktura wiekowa należności

31.12.2021

	Wartość brutto	Odpis aktualizujący	Utrata wartości ze względu na ryzyko kredytowe
Nieprzeterminowane	58 160	-	nie
Przeterminowane od 1 do 60 dni	503	-	nie
Przeterminowane od 60 do 90 dni	-	-	nie
Przeterminowane od 90 do 180 dni	-	-	nie
Przeterminowane od 180 do 360 dni	-	-	nie
Przeterminowane powyżej 360 dni	43	43	tak
Razem	58 706	43	x

31.12.2020

	Wartość brutto	Odpis aktualizujący	Utrata wartości ze względu na ryzyko kredytowe
Nieprzeterminowane	45 489	-	nie
Przeterminowane od 1 do 60 dni	2 865	-	nie
Przeterminowane od 60 do 90 dni	4	-	nie
Przeterminowane od 90 do 180 dni	20	-	nie
Przeterminowane od 180 do 360 dni	23	-	nie
Przeterminowane powyżej 360 dni	475	472	tak
Razem	48 876	472	x

Na dzień 31 grudnia 2021 r. należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 43 tys. zł (31 grudnia 2020 r.: 472 tys. zł) zostały uznane za zagrożone i w związku z tym objęte odpisem.

Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług	* 31.12.2021	31.12.2020
JEDNOSTKI POWIĄZANE
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych na koniec okresu	-	-
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług na początek okresu	472	472
Zwiększenia, w tym:	3	3
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	3	3
Zmniejszenia w tym:	432	3
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	8	-
- wykorzystanie odpisów	424	-
- przeklasyfikowanie odpisów w związku ze skierowaniem na drogę sądową	-	3
Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych na koniec okresu	43	472
Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług ogółem na koniec okresu	43	472

w tym odpis na należności dochodzone na drodze sądowej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 44 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Należności z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej

	31.12.2021	31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług skierowane na drogę postępowania sądowego	43	73
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych	43	73
Wartość netto należności z tytułu dostaw i usług dochodzonych na drodze sądowej	-	-

Nota 18. Pozostałe należności

	31.12.2021	31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:	358	1 774
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	266	1 692
- zaliczki na dostawy	16	30
- kaucje	76	51
- inne	-	1
Odpisy aktualizujące	-	-
Pozostałe należności brutto	358	1 774

Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego – brak.

Nota 19.# Pozostałe aktywa finansowe

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Należności z tytułu leasingu	44	295
Należności z tytułu pożyczek	1 985	2 252
Suma pozostałych aktywów finansowych, w tym:	2 029	2 547
- długoterminowe	-	44
- krótkoterminowe	2 029	2 503

Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

Opis	31.12.2021	31.12.2020
* Ubezpieczenia majątkowe	99	195
Opłacone z góry koszty serwisu i szkoleń	18 783	10 387
Przedpłacone koszty nierozpoczętych kontraktów z klientami	3 030	12 485
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	259	263
Rozliczenia międzyokresowe kosztów:	22 171	23 330

*dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Nota 21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	5 370	2 118
- kasa	-	-
- rachunki bankowe	5 370	2 118
Inne środki pieniężne:	1 443	84 203
- lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy	1 443	84 203
Razem	6 813	86 321

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.

Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazane w pozycji bilansowej:

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne ZFŚS	23	47
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego	32 509	36 785
Razem	32 532	36 832

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 45 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Nota 22. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Wartość udziałów Atende Medica Sp. z o.o.	-	6 971
Odpis aktualizujący wartość inwestycji długoterminowych	-	(5 771)
Razem	-	1 200

9 grudnia 2020 r. zawarte zostało porozumienie dotyczące podstawowych warunków transakcji pomiędzy Atende S.A. i potencjalnym nabywcą, której przedmiotem jest wyrażenie wstępnej intencji Emitenta i Inwestora dotyczącej sprzedaży przez Emitenta wszystkich posiadanych 69,91% udziałów w Atende Medica sp. z o.o. Dnia 21 stycznia 2021 r. zawarta została umowa pomiędzy Atende S.A., a Konsultant IT sp. z o.o. dotycząca sprzedaży przez Atende S.A. 69,91% udziałów w Atende Medica Sp. z o.o. za kwotę 1,2 mln zł. Cena ta posłużyła do określenia wartości godziwej aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. Nie poniesiono dodatkowych, istotnych kosztów sprzedaży. Ponieważ wartość księgowa netto udziałów w Atende Medica przekroczyła tak ustaloną wartość godziwą, zostały one wycenione na 31 grudnia 2020 r. po wartości godziwej. W związku z powyższym w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2020 r. Spółka dokonała dodatkowego odpisu aktualizującego wartość udziałów Atende Medica w wysokości 2 623 tys. zł. do wysokości ceny, jaką uzyskała w ramach umowy sprzedaży. Wartość odpisu została ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe. Łączny odpis aktualizujący wartość udziałów w Atende Medica na dzień 31 grudnia 2020 r. wyniósł 5.771 tys. zł, gdyż w 2019 roku, w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości, stwierdzono, że wartość odzyskiwalna inwestycji w spółkę Atende Medica Sp. z o.o. jest o 3 148 tys. zł niższa od wartości księgowej netto udziałów w tej spółce, w związku z czym zdecydowano o dokonaniu odpisu wartości udziałów w księgach w wysokości 3 148 tys. zł.

Nota 23. Kapitał zakładowy

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Liczba akcji	36 343 344	36 343 344
Wartość nominalna akcji (zł)	0,20	0,20
Kapitał zakładowy	7 269	7 269

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 46 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Kapitał zakładowy - struktura

Seria/emisja	rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejo- wania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna w zł	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
A	brak	brak	brak	1 524 000	0,20	304 800	udziały w KLK sp. z o.o.	5.01.2009
B	brak	brak	brak	1 143 000	0,20	228 600	udziały w KLK sp. z o.o.	5.01.2009
C	brak	brak	brak	2 266 865	0,20	453 373	przejęcie ATM Systemy Informatyczne sp. z o.o.	3.01.2011
D	brak	brak	brak	31 409 479	0,20	6 281 896	przeniesienie części majątku z ATM S.A w ramach Zorganizowanej Części Przedsięb.	25.04.2012
Razem				36 343 344		7 268 669

Akcjonariusze

Z zawiadomień otrzymanych w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej (…) wynika, że następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w liczbie głosów na WZ
Roman Szwed wraz z podmiotem powiązanym Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A.	11 956 958	32,90%
Nationale-Nederlanden OFE*	6 103 000	16,79%
PKO BP Bankowy OFE*	3 420 556	9,41%
Pozostali	14 862 830	40,90%
Razem	36 343 344	100%

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Opis	2021	2020
Kapitał na początek okresu	7 269	7 269
Zwiększenia	-	-
Kapitał na koniec okresu	7 269	7 269

Nota 24. Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 15 741 tys. zł, która została pomniejszona o rezerwę na podatek odroczony w kwocie 988 tys. zł z tytułu różnicy wartości bilansowej i podatkowej aktywów trwałych wniesionych do Spółki w ramach Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa.

Nota 25. Kredyty i pożyczki

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Kredyty bankowe	-	4 093
Pożyczki	4 868	11 827
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	4 868	15 920
- długoterminowe	1 303	4 681
- krótkoterminowe	3 565	11 239

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 47 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Wartość godziwa kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2021 r. wynosi 4 657 tys. zł. (na dzień 31.12.2020 wynosiła 15 492 tys. zł) i jest wyceniona według poziomu 2 hierarchii wartości godziwej.

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	3 565	11 239
Kredyty i pożyczki długoterminowe	1 303	4 681
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	1 303	4 681
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	-	-
Kredyty i pożyczki razem	4 868	15 920

Średnie stopy oprocentowania kredytów

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym	1,49%	1,41%
Kredyty inwestycyjne	-	1,57%
Kredyt rewolwingowy	1,79%	1,80%

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 r.

Wartość bazowa kredytu	Wykorzystanie 31.12.2021 r.	Część krótko- terminowa	Część długo- terminowa	Oprocen- towanie	Termin spłaty	Zabezpieczenie
6 000*	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	31.07.2022	zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł; ustanowiony na zapasach - przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu. - weksel In blanco z deklaracją wekslową;
25 000*	-	-	WIBOR O/N plus marża banku	29.06.2022	hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 37 500 tys. zł; - weksel in blanco z deklaracją wekslową.
2 000	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	15.03.2022	weksel in blanco z deklaracją wekslową - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na wszystkich rachunkach prowadzonych przez Bank
1 459	488	371	2,5%	25.07.2023	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
1 101	367	275	-	25.07.2023	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
370	123	93	-	25.07.2023	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
280	93	70	-	25.08.2023	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
700	350	-	-	25.12.2022	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
188	188	-	-	20.10.2022	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
3 423	1 115	283	4,4%	05.02.2023	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
1 314	438	110	-	05.02.2023	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
1 210	403	101	-	05.02.2023	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
RAZEM	43 045	3 565	1 303	-	-	-

*Kredyt w rachunku bieżącym do wykorzystania przez Atende S.A. i spółki zależne

Kredyty i pożyczki w walutach obcych w 2021 r. nie wystąpiły.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 48 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Wykorzystanie 31.12.2020

Wartość bazowa kredytu	Część krótko- terminowa	Część długo- terminowa	Oprocen- towanie	Termin spłaty	Zabezpieczenie
6 000*	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	31.12.2021	zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł; ustanowiony na zapasach - przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu. - weksel In blanco z deklaracją wekslową;
25 000*	-	-	WIBOR O/N plus marża banku	29.06.2022	hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 42 500 tys. zł; - weksel in blanco z deklaracją wekslową.
2 000	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	15.03.2021	weksel in blanco z deklaracją wekslową - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na wszystkich rachunkach prowadzonych przez Bank
6 000	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	31.12.2020	hipoteka umowna łączna na nieruchomości zawiera się w kwocie 42 500 tys. zł, podanej jw.

(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Nota 26. Pozostałe zobowiązania finansowe

	31.12.2021	31.12.2020
Leasing zwrotny	472	1 041
Zobowiązania z tytułu finansowania cesji wierzytelności	-	2 101
Zobowiązania z tytułu kontraktów forward	119	47
Razem zobowiązania finansowe	591	3 189
- długoterminowe	157	472
- krótkoterminowe	434	2 717

Nota 27. Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej

2021

	Kredyty bankowe	Pożyczki otrzymane - jednostki niepowiązane	Zobowiązania z tytułu finansowania cesji należności	Zobowiązania z tytułu kontraktów forward	Zobowiązania z tytułu leasingu	Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego	Razem
Wartość zobowiązań na początek okresu	4 093	11 827	2 101	47	7 443	1 041	26 552
Zwiększenia z tytułu:	6 019	233	32	72	1 791	29	8 176
- wpływ środków z tytułu otrzymanego kredytu bankowego/pożyczki	5 996	188	-	-	-	-	6 184
- zmiana wyceny kontraktów forward (zwiększenie salda)	-	-	-	72	-	-	72
- zawarcie nowych umów leasingu	-	-	-	-	1 460	-	1 460
- modyfikacja (zwiększenie zakresu, zmiana opłat, wydłużenie długości trwania umowy)	-	-	-	-	16	-	16
- naliczenie odsetek	23	45	32	-	171	29	301
- różnice kursowe ujemne z wyceny	-	-	-	-	144	-	144
Zmniejszenia z tytułu:	10 112	7 192	2 133	-	3 214	598	23 249
- spłata kredytu/pożyczki (część kapitałowa)	10 088	5 220	-	-	-	-	15 308
- spłata kredytu/pożyczki (część odsetkowa)	24	45	32	-	-	-	101
- płatność części kapitałowej leasingu	-	-	-	-	2 866	-	2 866
- płatność odsetek od leasingu	-	-	-	-	171	-	171
- przedwczesne zakończenie umowy leasingu	-	-	-	-	3	-	3
- płatność zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego (niespełniającego definicji leasingu zgodnie z MSSF 16) - część kapitałowa	-	-	-	-	-	569	569
- płatność zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego (niespełniającego definicji leasingu zgodnie z MSSF 16) - część odsetkowa	-	-	-	-	-	29	29
- rozliczenie cesji wierzytelności	-	1 927	2 101	-	-	-	4 028
- różnice kursowe dodatnie z wyceny	-	-	-	-	174	-	174
Wartość zobowiązań na koniec okresu	-	4 868	-	119	6 020	472	11 479

2020

	Kredyty bankowe	Pożyczki otrzymane - jednostki niepowiązane	Zobowiązania z tytułu finansowania cesji należności	Zobowiązania z tytułu kontraktów forward	Zobowiązania z tytułu leasingu	Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego	Razem
Wartość zobowiązań na początek okresu	706	2 184	5 027	205	9 029	1 652	18 803
Zwiększenia z tytułu:	4 102	13 873	154	-	1 569	49	19 747
- wpływ środków z tytułu otrzymanego kredytu bankowego/pożyczki	4 093	13 873	-	-	-	-	17 966
- zawarcie nowych umów leasingu	-	-	-	-	715	-	715
- modyfikacja (zwiększenie zakresu, zmiana opłat, wydłużenie długości trwania umowy)	-	-	-	-	82	-	82
- naliczenie odsetek	9	-	154	-	186	49	398
- różnice kursowe ujemne z wyceny	-	-	-	-	586	-	586
Zmniejszenia z tytułu:	715	4 230	3 080	158	3 155	659	11 997
- spłata kredytu/pożyczki (część kapitałowa)	706	2 805	-	-	-	-	3 511
- spłata kredytu/pożyczki (część odsetkowa)	9	-	152	-	-	-	161
- zmiana wartości wyceny kontraktów forward (zmniejszenie salda)	-	-	-	158	-	-	158
- płatność części kapitałowej leasingu	-	-	-	-	2 828	-	2 828
- płatność odsetek od leasingu	-	-	-	-	186	-	186
- przedwczesne zakończenie umowy leasingu	-	-	-	-	23	-	23
- płatność zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego (niespełniającego definicji leasingu zgodnie z MSSF 16) - część kapitałowa	-	-	-	-	-	610	610
- płatność zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego (niespełniającego definicji leasingu zgodnie z MSSF 16) - część odsetkowa	-	-	-	-	-	49	49
- rozliczenie cesji wierzytelności	-	1 425	2 928	-	-	-	4 353
- różnice kursowe dodatnie z wyceny	-	-	-	-	118	-	118
Wartość zobowiązań na koniec okresu	4 093	11 827	2 101	47	7 443	1 042	26 553

Nota 28. Inne zobowiązania długoterminowe

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług długoterminowe	83	83
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	2	28
Razem	85	111

Nota 29. Zobowiązania handlowe

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania handlowe	36 965	60 414
- wobec jednostek powiązanych	373	305
- wobec jednostek pozostałych	36 592	60 109

Nota 30. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	9 112	3 812
- podatek VAT	8 132	2 972
- podatek dochodowy od osób fizycznych	417	342
- składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	563	498
Pozostałe zobowiązania	101	55
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	4 576	7 570
- z tytułu urlopów	1 537	1 399
- z tytułu premii	2 120	5 035
- z tytułu niezafakturowanych kosztów	919	1 136
Razem inne zobowiązania	13 789	11 437

Nota 31. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości uzgodnionej z przedstawicielami załogi. Fundusz nie posiada rzeczowych aktywów trwałych. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.

	31.12.2021	31.12.2020
Pożyczki udzielone pracownikom	-	-
Środki pieniężne	23	47
Zobowiązania z tytułu Funduszu	23	47
Saldo po skompensowaniu	-	-
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym	135	144

Nota 32. Zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia na aktywach

Zabezpieczenia na aktywach

	31.12.2021	31.12.2020
Zabezpieczenie spłaty kredytu	46 500	51 500
Razem zabezpieczenia na aktywach	46 500	51 500

Na dzień 31 grudnia 2021 r.:
* o na kwotę 46 500 tys. zł składają się:
* 37 500 tys. zł – hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mBank S.A.;
* 9 000 tys. zł – zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez Santander Bank Polska SA (dawniej BZ WBK - Bank Zachodni WBK S.A.) kredytu w rachunku bieżącym.

Na dzień 31 grudnia 2020 r.:
* o na kwotę 51 500 tys. zł składają się:
* 42 500 tys. zł – hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mBank S.A.;
* 9 000 tys. zł – zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez Santander Bank Polska SA (dawniej BZ WBK - Bank Zachodni WBK S.A.) kredytu w rachunku bieżącym.

Udzielone gwarancje i poręczenia

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	11 322	10 285
Poręczenie spłaty weksla	600	400
Poręczenie spłaty zobowiązania leasingowego	2 942	2 810
Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim	2 000	4 800
Razem zobowiązania warunkowe	16 864	18 295

Na dzień 31 grudnia 2021 r.:
* o 11 322 tys. zł – wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.;
* o 2 000 tys. zł – poręczenie kredytu w rachunku bieżącym dla spółki Codeshine Sp. z o.o., A2CC Sp. z o.o. i Omnichip Sp.z o.o.; o 2 942 tys. zł – poręczenie przez Atende S.A. spłaty zobowiązań wynikających z zawartych przez TrustIT Sp. z.o.o. umów leasingowych. o 600 tys. zł – poręczenie weksla in blanco stanowiącego zabezpieczenie spłaty kredytu bankowego, zaciągniętego przez Phoenix Systems Sp. z o.o. Na dzień 31 grudnia 2020 r.: o 10 285 tys. zł – wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.; o 4 800 tys. zł – poręczenie kredytu w rachunku bieżącym dla spółki Atende Medica Sp. z o.o., Energy Data Lab Sp. z o.o., A2CC Sp. z o.o. i Omnichip Sp. z o.o.; o 2 810 tys. zł – poręczenie przez Atende S.A. spłaty zobowiązań wynikających z zawartych przez TrustIT Sp. z.o.o. umów leasingowych. o 400 tys. zł – poręczenie spłaty kredytu bankowego, zaciągniętego przez Phoenix Systems Sp. z o.o. – weksel in blanco.

Nota 33. Należności i zobowiązania długo i krótkoterminowe z tytułu leasingu

Należności z tytułu umów leasingu

	31.12.2021	31.12.2020
Inwestycja leasingowa brutto
Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	44	266
W okresie od 1 do 5 lat	-	44
Inwestycja leasingowa brutto ogółem	44	310
Przyszły przychód odsetkowy	- X	15 X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	44	295
- długoterminowe	x	x
- krótkoterminowe	x 44	251

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 53
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Zmiana stanu należności z tytułu leasingu wynika ze spłaty rat leasingowych.

Zobowiązania z tytułu umów leasingu

	Opłaty minimalne (31.12.2021)	Wartość bieżąca opłat (31.12.2021)	Opłaty minimalne (31.12.2020)	Wartość bieżąca opłat (31.12.2020)
W okresie 1 roku	2 662	2 536	2 749	2 620
W okresie od 1 do 5 lat	3 304	3 177	4 651	4 515
W okresie powyżej 5 lat	860	307	873	308
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	6 826	6 020	8 273	7 443
Przyszły koszt odsetkowy	806	x	830	x
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	6 020	6 020	7 443	7 443
- krótkoterminowe	- 2 536	- 2 620
- długoterminowe	- 3 484	- 4 823

Umowy nie przewidują warunkowych opłat leasingowych, jak również żadnego rodzaju sub-leasingu. W większości umów znajduje się klauzula co do opcji zakupu, po cenie umownej niższej od wartości godziwej przedmiotu leasingu. Umowy nie nakładają na leasingobiorcę żadnych restrykcji, za wyjątkiem płatności zobowiązań wynikających z rat leasingowych oraz ogólnych warunków właściwego użytkowania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu zawarte zostały w PLN na okres 36-65 miesięcy, użytkowanie wieczyste na 99 lat.

Nota 34. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

	31.12.2021	31.12.2020
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	1 104	915
- na świadczenia emerytalne i rentowe	374	424
- na nagrody jubileuszowe	376	491
- odprawy pośmiertne	354	-
Razem, w tym:	1 104	915
- długoterminowe	971	813
- krótkoterminowe	133	102

Wyszczególnienie	Nagrody jubileuszowe	Odprawy emerytalne i rentowe	Odprawy pośmiertne	Razem
Stan na dzień 01.01.2021	491	424	-	915
Koszty bieżącego zatrudnienia	50	43	-	92
Koszty odsetek	7	6	-	13
Świadczenia wypłacone	(72)	(14)	-	(86)
(Zyski)/straty aktuarialne, w tym:	(100)	(85)	-	(185)
- z tytułu zmian założeń finansowych	(50)	(83)	-	(133)
- inne	(50)	(2)	-	(52)
Koszty przyszłego zatrudnienia	-	-	354	354
Stan na dzień 31.12.2021	376	374	354	1 104

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 54
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Wyszczególnienie	Nagrody jubileuszowe	Odprawy emerytalne i rentowe	Razem
Stan na dzień 01.01.2020	577	397	974
Koszty bieżącego zatrudnienia	53	39	92
Koszty odsetek	8	7	15
Świadczenia wypłacone	(69)	(10)	(79)
(Zyski)/straty aktuarialne, w tym:	(78)	(9)	(87)
- z tytułu zmian założeń finansowych	13	22	35
- inne	(91)	(31)	(122)
Stan na dzień 31.12.2020	491	424	915

Do wyznaczenia zobowiązań została wykorzystana metoda prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość przyszłych zobowiązań obliczona została jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Uwzględniono również prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej, odprawy pośmiertnej. Przyjęto stopę dyskontową na poziomie 3,90% oraz długookresową roczną stopę wzrostu wynagrodzeń na poziomie 3,50%. Zmienność tych prawdopodobieństw, a także zastosowanej stopy dyskontowej o +/-0,25% spowodowałyby łącznie zmianę rezerwy o +/- 20 tys. zł. W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych.

Nota 35. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Stopień narażenia na ryzyko rynkowe

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczyło przede wszystkim kredytów: w rachunku bieżącym oraz rewolwingowego. Oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym oparte jest o zmienną stopę WIBOR O/N lub WIBOR 1M. W 2021 r. średnia stopa procentowa wyniosła 1,49% (w 2020 r.: 1,41%). Oprocentowanie kredytu rewolwingowego oparte jest o zmienna stopę WIBOR 1M. W 2021 roku średnia stopa procentowa wyniosła 1,79% (w 2020 r.: 1,80%). W tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 55
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

	31.12.2021	31.12.2020
Oprocentowanie zmienne
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	(4 093)
Środki na rachunkach bieżących	4 928	2 118
Środki na lokatach bankowych	1 443	84 203
Razem	6 371	82 228
Oprocentowanie stałe
Oprocentowane kredyty i pożyczki	(4 868)	(11 827)
Zobowiązania z tytułu leasingu	(6 020)	(7 443)
Pozostałe zobowiązania finansowe – leasing zwrotny	(472)	(1 041)
Zobowiązania z tytułu finansowania cesji wierzytelności	-	(2 101)
Należności z tytułu leasingu finansowego	44	295
Udzielone pożyczki	1 985	2 252
Razem	(9 331)	(19 865)

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/ wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.

Ryzyko walutowe

Spółka jest narażona na ryzyko zmiany kursów walutowych, ponieważ w swojej działalności korzysta między innymi z dostaw sprzętu teleinformatycznego sprowadzanego do kraju z zagranicy. Koszty zakupów sprzętu są uzależnione od kursów walut obcych w stosunku do złotego, w szczególności kursu euro i dolara. W celu ograniczenia ryzyka Spółka korzysta z instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym np. transakcji terminowych forward. Zgodnie z polityką firmy zabezpieczane jest co najmniej 90% transakcji walutowych. Różnorodność stosowanych działań zabezpieczających powoduje dywersyfikację ryzyka kursowego. W ocenie Emitenta powyższe działania powodują, iż ewentualny wpływ niekorzystnych zmian kursu walut na wyniki finansowe Emitenta jest znacznie ograniczony. Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz środków pieniężnych.# Nota 36. Informacja o instrumentach finansowych

Aktywa i zobowiązania finansowe w podziale na kategorie (według MSSF 9)

	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	80 229	157 725
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	80	80
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	49 367	88 175
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	119	47

dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Mając na uwadze, charakter i specyficzne cechy przedstawionych powyżej kategorii instrumentów finansowych, w ramach poszczególnych grup wyróżnia się następujące klasy instrumentów:

31.12.2021

	Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywa z tytułu umów z klientami	71 387
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 813
Udzielone pożyczki	1 985
Należności z tytułu leasingu	44
Razem	80 229
	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek		4 868
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług		37 048
Bierne rozliczenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów		921
Zobowiązania z tytułu leasingu		6 020
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego		472
Zobowiązania z tytułu finansowania cesji należności		-
Pozostałe zobowiązania – nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne		38
Razem		49 367

31.12.2020

	Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywa z tytułu umów z klientami	68 857
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	86 321
Udzielone pożyczki	2 252
Należności z tytułu leasingu	295
Razem	157 725
	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek		15 920
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług		60 497
Bierne rozliczenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów		1 164
Zobowiązania z tytułu leasingu		7 443
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego		1 041
Zobowiązania z tytułu finansowania cesji należności		2 101
Pozostałe zobowiązania – nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne		9
Razem		88 175

dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Zabezpieczenia

W latach 2021 i 2020 Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

Nota 37. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W latach 2021 i 2020 nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka korzysta z kapitałów obcych (zobowiązań oprocentowanych) w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitału. Kapitał własny Spółki na 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. wyniósł odpowiednio 69 240 tys. zł oraz 109 679 tys. zł, tzn. 43,0% oraz 44,0% pasywów ogółem. Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 36 343 tys. zł. w 2021 r. oraz 7 996 tys. zł w 2020 r.

Wskaźniki stosowane przez Spółkę do zarządzania kapitałem to: zadłużenie netto / EBITDA, wskaźnik zadłużenia kapitału własnego. Dług netto to zobowiązania oprocentowane minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego to zobowiązania oprocentowane / kapitał własny. Spółka spełnia wymogi minimalnej wysokości kapitału, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych.

	31.12.2021	31.12.2020
Oprocentowane kredyty i pożyczki	4 868	15 920
Zobowiązania z tytułu leasingu	6 020	7 443
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego	472	1 041
Inne oprocentowane zobowiązania finansowe	-	2 101
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(6 813)	(86 321)
Zadłużenie netto	4 547	(59 816)
EBITDA*	3 687	17 093
Kapitał własny	69 240	109 679
Zadłużenie netto / EBITDA	1,23	(3,50)
Zadłużenie kapitału własnego	0,16	0,24

EBIDTA=zysk na działalności operacyjnej +amortyzacjaza rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 59 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Nota 38. Informacje o podmiotach powiązanych

Podmiot powiązany	Sprzedaż towarów na rzecz podmiotów powiązanych	Sprzedaż usług na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy towarów od podmiotów powiązanych	Zakupy usług od podmiotów powiązanych
	2021	2020	2021	2020
Jednostki zależne
Atende Medica sp. z o.o.	-	-	3	155
TrustIT sp. z o.o.	-	-	58	51
Phoenix Systems sp. z o.o.	-	-	5	5
Codeshine sp. z o.o.	-	-	13	20
A2 Customer Care sp. z o.o.	-	-	48	23
OmniChip sp. z o.o.	-	-	16	16
Atende Industries Sp. z o.o.	-	-	48	7
Atende Software Sp. z o.o.	-	-	-	333
Razem	-	-	191	610

Podmiot powiązany	Należności od podmiotów powiązanych (w tym przeterminowane)	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
	2021	2020	2021
Jednostki zależne
Atende Medica sp. z o.o.	-	44	-
TrustIT sp. z o.o.	4	6	-
Phoenix Systems sp. z o.o.	1	1	-
Codeshine sp. z o.o.	2	2	-
A2 Customer Care sp. z o.o.	12	4	-
OmniChip sp. z o.o.	2	2	-
Atende Industries Sp. z o.o.	7	7	-
Atende Software Sp. z o.o.	-	2	-
Razem	28	68	-

* Od dnia 21.01.2021 r. Atende Medica sp. z o.o. nie jest podmiotem powiązanym z Atende S.A.

Dnia 30 listopada 2020 roku została zarejestrowana spółka Atende Industries Sp. z o.o. Atende Industries powstała w wyniku wydzielenia zorganizowanej części przedsiębiorstwa z zależnej w 100% od Emitenta spółki Atende Software Sp. z o.o., Spółka ujęła przychód z tego tytułu w wysokości 10 841 tys. zł.

Transakcje pomiędzy spółkami powiązanymi polegają przede wszystkim na świadczeniu wzajemnych usług, takich jak usługi księgowe, usługi IT. W ramach transakcji z podmiotami powiązanymi w 2021 r. i w 2020 r. nie zostały utworzone odpisy aktualizujące, ani nie zostały spisane żadne należności. Spółka udziela również poręczeń podmiotom powiązanym opisanych w Nota 32 .

Podmiotem powiązanym z Emitentem jest ponadto Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A., która jest podmiotem w 100% kontrolowanym, bezpośrednio i pośrednio (poprzez Spinoza Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych), przez Romana Szweda. W latach 2021 i 2020 pomiędzy Emitentem a Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A. nie miały miejsca żadne operacje gospodarcze.

Innymi podmiotami powiązanymi Spółki są członkowie organów zarządzających i nadzorczych, oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób (tzn. partner życiowy i dzieci, dzieci partnera życiowego oraz osoby pozostające na utrzymaniu osoby lub jego partnera życiowego), oraz inne podmioty gospodarcze, w których członkowie zarządu podmiotu dominującego pełnią funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. W okresie, w którym członkowie organów zarządzających i nadzorczych pełnią swoje funkcje, nie miały miejsca żadne transakcje gospodarcze z tymi podmiotami.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 60 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Nota 39. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego

Atende S.A.

Za kluczowy personel kierowniczy w Atende S.A. są uznawani członkowie Rozszerzonego Zarządu i Rady Nadzorczej. W skład Rozszerzonego Zarządu wchodzą członkowie Zarządu oraz osoby z wyższej kadry kierowniczej Spółki, wybierane przez Zarząd w drodze podejmowanych uchwał.

Wynagrodzenia zasadnicze i pozostałe

Wynagrodzenia członków Zarządu

	2021	2020
Roman Szwed, Prezes Zarządu do 22.06.2021 r.	366	777
Marcin Petrykowski, Prezes Zarządu od 23.06.2021 r.	490	-
Mariusz Stusiński, Wiceprezes Zarządu od 16.09.2021 r.	177	-
Iwona Bakuła, Wiceprezes Zarządu	485	694
Jacek Forysiak, Wiceprezes Zarządu do 15.09.2021 r.	311	685
Szymon Stępczak, Wiceprezes Zarządu do 15.09.2021 r.	310	694
Jacek Szczepański, Wiceprezes Zarządu do 15.09.2021 r.	318	695
RAZEM WYNAGRODZENIA ZARZĄDU	2 457	3 545

Wynagrodzenia Rozszerzonego Zarządu | 1 146 | 544 |
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego | 3 603 | 4 089 |

Wynagrodzenia zasadnicze i pozostałe

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej

	2021	2020
Roman Szwed, Przewodniczący od 23.06.2021 r.	40	-
Patrycja Buchowicz, Wiceprzewodnicząca	62	67
Jan Madey, Członek	53	49
Paweł Małyska, Członek	53	48
Monika Mizielińska-Chmielewska, Członek do 19.03.2021 r.	11	49
Maciej Matusiak, Członek	53	49
Paweł Woźniak, Członek od 30.03. 2021 r. do 22.06.2021 r.	12	-
RAZEM	284	262

Powyższe wynagrodzenia stanowią krótkoterminowe świadczenia pracownicze.

Nota 40. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie

	2021	2020
Zarząd	4	5
Administracja	36	36
Dział sprzedaży	54	40
Pion produkcji	118	107
Pozostali	11	4
Razem	223	192

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 61 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Rotacja zatrudnienia

	2021	2020
Liczba pracowników przyjętych	27	18
Liczba pracowników zwolnionych	23	43
Razem	4	(25)

Nota 41. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności

Cechą charakterystyczną branży teleinformatycznej, w której działa Emitent jest występująca sezonowość sprzedaży. Głównym okresem zwiększonych przychodów jest IV kwartał roku kalendarzowego. Wiąże się to ze wzrostem w tym okresie wydatków przedsiębiorstw na modernizację infrastruktury technicznej.

Nota 42. Sprawy sądowe

Spółka nie jest stroną żadnych istotnych spraw sądowych.

Nota 43. Rozliczenia podatkowe

Na dzień 31 grudnia 2021 r. (i 31 grudnia 2020 r.) nie toczą i nie toczyły się wobec Spółki żadne kontrole ani postępowania podatkowe.

Nota 44. Zdarzenia po dacie bilansu

Informacja na temat wpływu skutków wojny w Ukrainie na działalność Atende

21 lutego 2022 r. Federacja Rosyjska oficjalnie uznała dwa separatystyczne regiony we wschodniej Ukrainie i zezwoliła na użycie siły militarnej na tych terytoriach. 24 lutego 2022 r. wojska rosyjskie zaatakowały Ukrainę i rozpoczęły operacje wojskowe w wielu lokalizacjach.

Rosyjska inwazja na Ukrainę jest czynnikiem mocno destabilizującym otoczenie gospodarcze w regionie, w tym oczywiście w Polsce. Atende i spółki zależne nie prowadzą działalności w krajach bezpośrednio zaangażowanych w konflikt, czyli w Ukrainie, Rosji i Białorusi. Spółka nie prowadzi również handlu z podmiotami z wymienionych krajów.

W ocenie Zarządu największym czynnikiem ryzyka, który może negatywnie wpłynąć na wyniki Spółki w kolejnych kwartałach, jest zmienność i nieprzewidywalność kursów walutowych. Wynika to z faktu, że większość zamawianego towaru jest rozliczana w walutach obcych. Wzrost niepewności może także negatywnie wpłynąć na inwestycje informatyczne, zwłaszcza u klientów komercyjnych.

Z drugiej strony obserwowane jest zwiększone zainteresowanie systemami cyberbezpieczeństwa, głównie od operatorów infrastruktury krytycznej. Atende od wielu lat dostarcza rozwiązania informatyczne, w tym dotyczące cyberbezpieczeństwa, do służb mundurowych.

Spółka podjęła działania mające na celu zapewnienie ciągłości działania klientów, zwłaszcza w przypadku eskalacji konfliktu. Spółka nie jest istotnie narażona na zwiększone ryzyko cyberataku, jednakże zwiększyła czujność w tym zakresie. Dotychczas nie zidentyfikowano cyberincydentu.

Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka nie jest w stanie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na jej działalność oraz wyniki finansowe w kolejnych kwartałach.

Zakończenie negocjacji dotyczących połączenia działalności integracyjnej Atende z Sevenet S.A.

Dnia 23 marca 2022 r. zakończyły się negocjacje dotyczące działań mających ma celu połączenie Sevenet S.A. z działalnością Emitenta związaną z integracją teleinformatyczną. Strony nie doszły do porozumienia w sprawie kluczowych warunków połączenia i wspólnie postanowiły odstąpić od dalszych rozmów.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 62 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Nota 45. Informacja o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania

	2021	2020
- badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	237	168
- inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	102	49
- ocena sprawozdań o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej	13	20
RAZEM	352	237

Nota 46. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	6 813	86 321
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	6 813	86 321

	2021	2020
* Amortyzacja:	6 772	6 732
- amortyzacja wartości niematerialnych	1 609	1 778
- amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	2 475	2 353
- amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania	2 638	2 601
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	207	(13 443)
- odsetki zapłacone od umów leasingu finansowego	200	51
- odsetki zapłacone od kredytów	24	9
- odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek	77	180
- odsetki otrzymane	(94)	(77)
- wycena udziałów Atende Industries	-	(10 841)
- dywidendy otrzymane	-	(2 765)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	25	(43 788)
- przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych	-	(35)
- przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	(14)	(135)
- wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych	4 116	-
- wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych	35	166
- zysk ze sprzedaży udziałów

Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:


bilansowa zmiana stanu zapasów
3 468
(6 377)

Zmiana należności wynika z następujących pozycji:


zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu:
(5 322)
(582)
- należności z tytułu dostaw i usług
(10 259)
5 005
- aktywa z tytułu umów z klientami
3 522
(4 055)
- pozostałe należności
1 415
(1 532)
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
4 207
(5 283)
- należności z tytułu dostaw i usług
56
(9)
- aktywa z tytułu umów z klientami
4 151
(5 274)

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:


zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
(39 288)
43 388
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu
(9 248)
837
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
11 052
(13 030)
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
(29)
34
- korekta o zmianę stanu zobowiązań leasingowych
1 992
2 196
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu finansowania cesji wierzytelności
2 101
2 926

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 63 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego


- korekta o wycenę forwardów
(119)
-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego
11 878
(8 928)

Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:


- rozliczona część cesji wierzytelności
(4 027)
(4 353)
- zapłacone prowizje od kredytów i gwarancji
404
644
- wycena forwardów
119

*dane przekształcone. Opis zmian przedstawiono w punkcie 9.

Warszawa, 30 marca 2022 r.

Marcin Petrykowski
Prezes Zarządu

Iwona Bakuła
Wiceprezes Zarządu

Mariusz Stusiński
Wiceprezes Zarządu

Magdalena Zielińska
Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe

AI assistant

Atende S.A. — Audit Report / Information 2021

5516_rns_2022-03-30_c79cdae5-6b8a-435b-8daf-5f051235f102.xhtml

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

Spis treści

1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

PASYWA

2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

4. Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym

5. Informacje ogólne

5.1. Podstawowa działalność

5.2. Skład organów Spółki

5.3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

5.4. Oświadczenia Zarządu

6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

7. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Jednostki zależne

Wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

Aktywa finansowe

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

Zobowiązania finansowe

Rachunkowość zabezpieczeń

Zapasy

Należności handlowe i pozostałe

Rozliczenia międzyokresowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Kredyty i pożyczki bankowe

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Rezerwy

Transakcje w walutach obcych

Leasing

Spółka jako leasingobiorca

Sprzedaż i leasing zwrotny

Spółka jako leasingodawca

Dotacje rządowe

Utrata wartości

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

Przychody

Koszty ogólnego zarządu

Opodatkowanie

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

b) Transakcje i salda

Transakcje między jednostkami pod wspólną kontrolą

Wniesienie aportem zorganizowanej części przedsiębiorstwa między Spółkami zależnymi od Spółki

8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

8.1. Profesjonalny osąd

Ujęcie przychodów: określenie terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia

Ujmowanie przychodów

Określenie ceny transakcyjnej oraz kwot przypisanych do zobowiązań do wykonania świadczenia

Utrata wartości inwestycji w jednostki podporządkowane

Umowy leasingu

Niepewność szacunków

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Stawki amortyzacyjne

Wartość aktywów

Rezerwy

Umowy leasingu

9. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz korekty błędów lat ubiegłych

Korekty błędów lat ubiegłych

Zmiany polityki rachunkowości

Sprawozdanie z sytuacji finansowej:

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów

Podział przychodów według sposobu spełniania zobowiązań do wykonania świadczeń

Koszty działalności operacyjnej

Koszty według rodzajów

10. Szczegółowe noty i objaśnienia

Nota 1. Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem

Salda dotyczące umów z klientami

Nota 2. Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

Nota 3. Koszty działalności operacyjnej

Atende S.A. Audit Report / Information 2021